亿阳信通股份有限公司

                   内部控制审计报告

                    大华内字[2023]000153 号




大华会计师事务所（特殊普通合伙）

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                  亿阳信通股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2022 年 12 月 31 日）




                      目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-3
                                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                     www.dahua-cpa.com




                内 部 控 制 审 计 报 告


                                                       大华内字[2023]000153 号



亿阳信通股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了亿阳信通股份有限公司（以下简称“亿阳信通”）
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价
其有效性是企业董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
                             第1页
                                     大华内字[2023]000153 号内部控制审计报告




    四、导致否定意见的事项
    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
    （一） 公司合同签订风险评估流程存在重大缺陷
     根据公司《合同法律管理办法》第三章第十三条之规定，订立
合同前，业务人员应全面了解、掌握对方的经营资格、资信、资质以
及与合同订立有关的其他情况，无经营资格或资信状况不良的单位不
得与之订立合同。
    本报告期内，亿阳信通与丹东绿水农牧有限公司、沈阳兆启科技
有限公司分别签订了采购合同和销售合同，合同订立前，亿阳信通未
执行充分有效的审慎调查和评估，导致合同订立后对方未能履行合同
义务，2023 年 4 月份项目已终止。我们认为亿阳信通未能有效执行
上述内控程序，导致未能识别出上述重大风险。
    亿阳信通尚未在 2022 年度完成上述事项的整改工作。
    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合
理保证，而上述重大缺陷使亿阳信通内部控制失去这一功能。
    上述重大缺陷尚未包含在企业内部控制评价报告中。在亿阳信通
2022 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序
的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在 2023 年 4 月
27 日对亿阳信通 2022 年财务报表出具的审计报告产生影响。
    五、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，
亿阳信通于 2022 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。


                             第2页
                                    大华内字[2023]000153 号内部控制审计报告




   （本页无正文，为大华内字[2023]000153 号内部控制审计报告之
签字盖章页）




大华会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：

                                                                惠增强

          中国北京                  中国注册会计师：

                                                                刘晶静


                                     二〇二三年四月二十七日




                            第3页