甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
600311
2014 年半年度报告
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘永、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）
卢军花声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本年度报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 18
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 19
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 93
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、母公司、荣华实 甘肃荣华实业（集团）股份有限
指
业 公司
肃北县浙商矿业投资有限责任公
浙商矿业 指
司
大股东、控股股东、荣华工贸 指 武威荣华工贸有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中国证券监督管理委员会甘肃监
甘肃监管局 指
管局
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 荣华实业
GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP
公司的外文名称
CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 GSRH
公司的法定代表人 刘永
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 辛永清 刘全
甘肃省武威市东关街荣华路 1 甘肃省武威市东关街荣华路 1
联系地址
号 号
电话 0935-6151222 0935-6151222
传真 0935-6151333 0935-6151333
电子信箱 rhxyongqin@163.com ronghualiuquan@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号
公司注册地址的邮政编码 733000
公司办公地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号
公司办公地址的邮政编码 733000
公司网址 www.rong-hua.net
电子信箱 gansuronghua@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 荣华实业 600311
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 121,184,286.51 103,090,025.82 17.55
归属于上市公司股东的净利润 658,755.51 3,590,920.44 -81.65
归属于上市公司股东的扣除非经常
-4,255,527.66 3,590,920.44 -218.51
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 25,161,496.86 -28,492,786.81 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 914,507,063.31 912,835,784.46 0.18
总资产 987,118,373.42 993,181,810.64 -0.61
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.001 0.0054 -81.48
稀释每股收益（元／股） 0.001 0.0054 -81.48
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.006 0.0054 -211.11
益（元／股）
减少 0.323 个百分
加权平均净资产收益率（%） 0.072 0.395
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 0.865 个百分
-0.47 0.395
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
公司向荣华工贸转让淀粉生产
非流动资产处置损益 4,765,048.17 线相关资产及菌体蛋白车间全
部资产的评估增值。
除上述各项之外的其他营业外收入和支
149,235.00
出
合计 4,914,283.17
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，公司围绕全年经营计划，以内部控制规范体系建设为契机，把降低生产成本作为
公司生产经营重心，积极推进企业精细化管理，进一步强化对采矿、选矿、冶炼等生产流程的
目标成本考核，以应对黄金价格持续低位震荡对公司经营的影响。报告期，虽然公司通过强化
管理、提高矿石入选品位等积极措施，实现了生产成本较 2013 年同期下降，但由于黄金销售均
价较去年同期下降较大，致使公司整体经营业绩仍较去年同期下滑。
报告期，公司营业收入全部来源于子公司浙商矿业的黄金业务，累计生产黄金 487.17 公斤，
较 2013 年同期提高了 26％；销售黄金 475.50 公斤，较 2013 年同期提高了 40％；累计实现营
业总收入 12118.43 万元，比 2013 年同期提高了 17.55%；报告期共发生营业总成本 10284.36 万
元，同比上升了 29.54％；实现营业利润-425.55 万元，比 2013 年同期下降了 218.51%；实现归
属于上市公司股东的净利润 65.88 万元，比 2013 年同期下降了 81.65%。
报告期，公司为减少与荣华工贸未来可能发生的日常关联交易，降低未来经营的不确定性。
经公司五届董事会第十五次会议审议通过并提交公司于 2014 年 1 月 9 日召开的 2014 年第一次
临时股东大会审议批准，将淀粉生产线相关全部资产及菌体蛋白车间全部资产以评估价格转让
给荣华工贸，上述资产账面价值 19321.10 万元，评估价值 19797.61 万元，评估增值 476.51 万
元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 121,184,286.51 103,090,025.82 17.55
营业成本 102,843,637.16 79,390,478.74 29.54
销售费用 529,045.35 415,467.30 27.34
管理费用 26,338,040.03 26,079,328.16 0.99
财务费用 -4,270,908.37 -4,146,168.82 -3.01
经营活动产生的现金流量净额 25,161,496.86 -28,492,786.81 188.31
投资活动产生的现金流量净额 8,221,565.12 19,157,158.00 -57.08
筹资活动产生的现金流量净额 -1,744,377.31 457,620.00 -481.18
营业外收入 4,915,048.17 0 不适用
营业收入变动原因说明：本期金额为 121,184,286.51 元，较上期同期增加 18,094,260.69 元，
主要原因系本期的销量增加所致。
营业成本变动原因说明：本期金额为 102,843,637.16 元，较上期同期增加 23,453,158.42 元，
主要原因系本期的黄金销售量增加所致。
销售费用变动原因说明：本期金额为 529,045.35 元，较上年同期增加 113,578.05 元，主要是
本期黄金的销售数量较上年增加。
管理费用说明：管理费用主要为无形资产摊销、草原补偿费及资源补偿费等，其中上述三项
占总额的 77%。
财务费用说明：财务费用主要为定期存款的利息收入。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为 25,161,496.86 元，较上期增加
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53,654,283.67 元，主要原因是销售商品收到的现金增加且本期支付的各项税费较上年同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为 8,221,565.12 元，较上期减少
10,935,592.88 元，主要原因是上年同期公司收到子公司股权转让款较大。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为-1,744,377.31 元，较上期减少
2,201,997.31 元，主要原因是本期公司支付的其他与筹资活动有关的现金增加所致。
营业外收入：本期金额为 4,915,048.17 元，较上年同期增加 4,915,048.17 元，主要原因系本期
处置给荣华工贸的在建工程评估增值部分。
2、资产负债表项目分析
单位：元 币种:人民币
本期期末数 上期期末数 本年期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 304,304,086.89 30.83 272,665,402.22 27.45 11.60
预付账款 23,876,318.31 2.42 34,275,375.75 3.45 -30.34
应收利息 5,286,248.00 0.54 1,014,728.00 0.10 420.95
其他应收款 200,760,427.10 20.34 15,991,981.92 1.61 1155.38
存货 58,588,090.84 5.94 51,611,042.89 5.20 13.52
在建工程 586,108.58 0.06 208,523,993.90 21.00 -99.72
无形资产 48,209,011.67 4.88 58,234,937.99 5.86 -17.22
应付账款 8,804,511.78 0.89 25,322,278.19 2.55 -65.23
应交税费 19,293,030.45 1.95 12,879,322.90 1.30 49.80
a、货币资金：期末金额为 304,304,086.89 元，较期初增加 31,638,684.67 元，主要原因系报告
期销售收入增加及收到荣华工贸款项。
b、预付款项：期末金额为 23,876,318.31 元，较期初减少 10,399,057.44 元，主要原因系报告
期期末公司对于客户的预付款减少所致。
c、应收利息：期末金额为 5,286,248.00 元，较期初增加 4,271,520.00 元，主要原因系报告期
期末应收的定期存款利息增加所致。
d、其他应收款：期末金额为 200,760,427.10 元，较期初增加 184,768,445.18 元，主要原因系
公司将在建工程淀粉生产线及菌体蛋白车间全部资产以评估价格转让给荣华工贸所致。
e、存货：期末金额为 58,588,090.84 元，较期初增加 6,977,047.95 元，主要原因系报告期期末
公司的存货-黄金的金额较大所致。
f、在建工程：期末金额为 586,108.58 元，较期初减少 207,937,885.32 元，主要原因系报告期
期公司处置在建工程资产给荣华工贸所致。
g、无形资产：期末金额为 48,209,011.67 元，较期初减少 10,025,926.32 元，主要原因系报告
期无形资产—探矿权摊销减少所致。
h、应付账款：期末金额为 8,804,511.78 元，较期初减少 16,517,766.41 元，主要原因系报告期
期末公司对于客户的欠款减少所致。
i、应交税费：期末金额为 19,293,030.45 元，较期初增加 6,413,707.55 元，主要原因系本期按
销售收入计提的草原补偿费和资源补偿费增加；另外，本期资源税税率由原来的每吨矿石 5.2
元提高到了 10 元。
3、报告期与 2013 年上半年生产成本对比
单位：元 币种:人民币
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上年同期占 本期金额较上年
成本构成项 本期占总成
分行业 本期成本 上年同期金额 总成本比例 同期变动的比例
目 本比例(%)
(%) (%)
折旧 19,520,658.86 18.44 18,266,351.82 19.99 6.87
人工 19,558,162.66 18.48 20,055,288.00 21.94 -2.48
黄金冶
直接材料 37,504,678.64 35.43 31,249,113.73 34.19 20.02
炼行业
燃料及动力 17,372,480.00 16.42 16,920,994.83 18.52 2.67
制造费用 11,889,266.41 11.23 4,897,648.34 5.36 142.75
合计 105,845,246.56 100.00 91,389,396.72 100.00 15.82
说明：
(1) 本期比去年同期折旧增加是因为今年固定资产增加所致。
(2) 直接材料增加主要原因是今年黄金产量增加，磨矿量增加所致。
(3) 制造费用增加主要原因是因为本期专项储备（安全生产费和维检费）计入制造费用，以
前年度在管理费用科目核算。
4、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期利润构成中，母公司实现净利润 792.04 万元，2013 年同期为 445.90 万元，母公司净
利润增加的主要原因是本期公司转让淀粉生产线相关资产及菌体蛋白车间全部资产评估增值
476.50 万元；浙商矿业实现净利润为－726.16 万元，2013 年同期为－86.81 万元，浙商矿业净
利润减少的主要原因是本期黄金的销售均价均较 2013 年同期下降 48.18 元/克。
(2) 经营计划进展说明
2014 年，公司计划生产黄金 1.05 吨，预计实现营业收入 2.5 亿元，上半年实际生产黄金 487.17
公斤，实现营业收入 12118.43 万元，分别完成计划的 46.4%和 48.5%。下半年，公司将围绕全
年经营计划，积极采取措施，力争完成年度经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
黄金冶炼 减少 7.86
121,184,286.51 102,843,637.16 15.13 17.55 29.54
行业 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本
（％） 比上年增 比上年增 上年增减
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
减(%) 减(%) （%）
减少 7.86
黄金 121,184,286.51 102,843,637.16 15.13 17.55 29.54
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海黄金交易所 121,184,286.51 17.55
(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
子公司名称 行业 注册资本 主要产品 总资产 净资产 净利润
肃北县浙商
矿 业 投 资 有 加工业 2,000.00 黄金 48043.50 29465.71 -726.16
限责任公司
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013 年度公司实现净利润 4,869,184.67 元,加
上年结转的未分配利润-29,451,801.28 元，2013 年末未分配利润为-24,582,616.61 元。
鉴于公司累计未分配利润为负数,根据《公司章程》，公司未拟定 2013 年度利润分配方案。
因此，报告期公司未实施利润分配、资本公积金转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司五届董事会第十五次会议审议通过了公司与 详见公司 2013 年 12 月 24 日和 2014 年 1 月 10
荣华工贸签署的《资产转让协议》，并经公司于 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
2014 年 1 月 9 日召开的 2014 年第一次临时股东 时报》和上海证券交易所网站的《第五届董事第
大会审议批准，将在建工程淀粉生产线相关全部 十五次会议决议公告》（编号：2013-011）、《关联
资产及菌体蛋白车间全部资产以评估价格转让给 交易公告》（2013-012）和《2014 年第一次临时股
荣华工贸。 东大会决议公告》（编号：2014-001）。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
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如未能及
承诺 是否 是否
时履行应 如未能及时
承诺 承诺类 时间 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 履行应说明
背景 型 及期 行期 严格
成履行的 下一步计划
限 限 履行
具体原因
持有荣华实业股份
中的 10556 万股，
如果通过二级市场
武威荣 减持，则减持价格
股 份 华工贸 不低于每股 32 元 长 期
否 是
限售 有限公 （公司因分红、配 有效
司 股、转增等原因导
致股份或权益变化
时，将按相应比例
调整该价格）。
武威荣 荣华工贸承诺在 2013
华工贸 2013 年 3 月底前还 年 3
其他 是 是
有限公 清剩余股权转让款 月 底
司 2240 万元。 前
公司于 2013 年 12
月 21 日在甘肃省武
威市与荣华工贸签
其他 武威荣 2015
订《资产转让协
承诺 华工贸 年 1
其他 议》。荣华工贸承诺 是 是
有限公 月 9
在协议生效后一年
司 日
内以现金方式付清
全部资产转让价款
197,976,055.60 元。
荣华工贸于 2012 年
11 月 16 日承诺，将
严格按照《公司
法》、《上市公司治
武威荣 理准则》、荣华实业
华工贸 《公司章程》及其 长 期
其他 否 是
有限公 他相关文件行使控 有效
司 股股东的权利，履
行控股股东义务，
绝不利用控股股东
身份非经营性占用
上市公司资金。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
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公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》
的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息
披露工作，形成了公司股东、董事会、经营层权责明确、有效制衡的机制。同时制定包括《公
司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、
《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《独立董事年度报告工作制
度》及各专业委员会工作细则等一系列制度，有效强化了公司治理结构和管理体系，确保公司
治理各个环节规范运行。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等机构和人员依据有关法
律、法规、《公司章程》和有关议事规则独立运作并切实履行职责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 123,643
前十名股东持股情况
股
持有有限售
股东 东 持股比
持股总数 报告期内增减 条件股份数 质押或冻结的股份数量
名称 性 例(%)
量
质
境
武威 内
荣华 非
工贸 国 16.37 108,976,734 0 0 质押 107,650,000
有限 有
公司 法
人
境
内
徐兆
自 0.54 3,621,382 2,997,882 0 未知
义
然
人
境
武威 内
塑料 非
包装 国 0.38 2,550,000 0 0 质押 2,550,000
有限 有
公司 法
人
境
谭文 0.35 2,330,289 197,945 0 未知
内
14
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
自
然
人
莒县
华侨
饮食 未
0.31 2,073,668 0 0 未知
服务 知
有限
公司
境
内
周晓
自 0.31 2,072,733 144,100 0 未知
彪
然
人
境
内
叶兴
自 0.30 2,016,335 0 0 未知
学
然
人
境
内
陈志
自 0.30 2,011,928 0 0 未知
鹏
然
人
境
内
高国
自 0.29 1,940,000 560,800 0 未知
栋
然
人
境
内
林敦
自 0.28 1,890,009 0 0 未知
泽
然
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
武威荣华工贸
108,976,734 人民币普通股 108,976,734
有限公司
徐兆义 3,621,382 人民币普通股 3,621,382
武威塑料包装
2,550,000 人民币普通股 2,550,000
有限公司
谭文 2,330,289 人民币普通股 2,330,289
莒县华侨饮食
2,073,668 人民币普通股 2,073,668
服务有限公司
周晓彪 2,072,733 人民币普通股 2,072,733
叶兴学 2,016,335 人民币普通股 2,016,335
15
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
陈志鹏 2,011,928 人民币普通股 2,011,928
高国栋 1,940,000 人民币普通股 1,940,000
林敦泽 1,890,009 人民币普通股 1,890,009
武威塑料包装有限公司持有武威荣华工贸有限公司 16.2％的股份。武威荣华工贸有
上述股东关联 限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
关系或一致行 理办法》规定的一致行动人；除上述关联关系外公司未知前十大无限售条件股东之
动的说明 间是否存在其他关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
17
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
范昌彦 董事 离任 任期届满，换届。
程晓鸣 独立董事 离任 任期届满，换届。
皇甫京华 独立董事 离任 任期届满，换届。
毕阳 独立董事 离任 任期届满，换届。
刘志军 独立董事 离任 任期届满，换届。
常红军 独立董事 选举 换届选举。
赵新民 独立董事 选举 换届选举。
严复海 独立董事 选举 换届选举。
18
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 304,304,086.89 272,665,402.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、3 1,748.94 7,462.43
预付款项 七、5 23,876,318.31 34,275,375.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、2 5,286,248.00 1,014,728.00
应收股利
其他应收款 七、4 200,760,427.10 15,991,981.92
买入返售金融资产
存货 七、6 58,588,090.84 51,611,042.89
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 592,816,920.08 375,565,993.21
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、7 331,372,336.32 335,910,777.64
在建工程 七、8 586,108.58 208,523,993.90
19
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、9 48,209,011.67 58,234,937.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、10 8,927,265.10 9,739,376.23
递延所得税资产 七、11 5,206,731.67 5,206,731.67
其他非流动资产
非流动资产合计 394,301,453.34 617,615,817.43
资产总计 987,118,373.42 993,181,810.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、13 8,804,511.78 25,322,278.19
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、14 38,535,774.54 35,840,304.20
应交税费 七、15 19,293,030.45 12,879,322.90
应付利息
应付股利
其他应付款 七、16 5,977,993.34 6,304,120.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 72,611,310.11 80,346,026.18
非流动负债：
长期借款
20
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 72,611,310.11 80,346,026.18
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、17 665,600,000.00 665,600,000.00
资本公积 七、18 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
专项储备 七、19 1,012,523.34
盈余公积 七、20 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 七、21 -23,923,861.10 -24,582,616.61
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
914,507,063.31 912,835,784.46
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 914,507,063.31 912,835,784.46
负债和所有者权益
987,118,373.42 993,181,810.64
总计
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 302,332,037.09 271,610,857.31
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 120,000.00 120,000.00
应收利息 5,286,248.00 1,014,728.00
应收股利
21
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应收款 十二.1 257,422,556.39 91,711,587.33
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 565,160,841.48 364,457,172.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二.2 211,229,322.20 211,229,322.20
投资性房地产
固定资产 5,226,580.91 5,344,989.50
在建工程 193,211,007.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 216,455,903.11 409,785,319.13
资产总计 781,616,744.59 774,242,491.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,459,746.25 2,041,053.47
应交税费 7,471,505.46 7,436,250.46
应付利息
应付股利
其他应付款 110,706.20 110,766.70
一年内到期的非流动
22
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 9,041,957.91 9,588,070.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 9,041,957.91 9,588,070.63
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00
资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 -164,843,614.39 -172,763,979.93
所有者权益（或股东权益）
772,574,786.68 764,654,421.14
合计
负债和所有者权益
781,616,744.59 774,242,491.77
（或股东权益）总计
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 121,184,286.51 103,090,025.82
其中：营业收入 七、22 121,184,286.51 103,090,025.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 125,439,814.17 99,499,105.38
其中：营业成本 七、22 102,843,637.16 79,390,478.74
23
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 七、23 529,045.35 415,467.30
管理费用 七、24 26,338,040.03 26,079,328.16
财务费用 七、25 -4,270,908.37 -4,146,168.82
资产减值损失 七、26 -2,240,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,255,527.66 3,590,920.44
加：营业外收入 七、27 4,915,048.17
减：营业外支出 七、28 765.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
658,755.51 3,590,920.44
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 658,755.51 3,590,920.44
归属于母公司所有者的净利润 658,755.51 3,590,920.44
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、30 0.001 0.0054
（二）稀释每股收益 七、30 0.001 0.0054
七、其他综合收益
八、综合收益总额 658,755.51 3,590,920.44
归属于母公司所有者的综合收益
658,755.51 3,590,920.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
24
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,115,032.43 1,927,742.08
财务费用 -4,270,349.80 -4,146,746.32
资产减值损失 -2,240,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,155,317.37 4,459,004.24
加：营业外收入 4,765,048.17
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,920,365.54 4,459,004.24
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,920,365.54 4,459,004.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,920,365.54 4,459,004.24
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务 121,190,000.00 102,340,000.00
25
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
七.31.1 155,258.58 31,181.47
有关的现金
经营活动现金流入
121,345,258.58 102,371,181.47
小计
购买商品、接受劳务
64,958,004.87 57,048,092.92
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
19,729,972.00 21,827,555.50
工支付的现金
26
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
支付的各项税费 7,000,000.04 45,595,080.46
支付其他与经营活动
七.31.2 4,495,784.81 6,393,239.40
有关的现金
经营活动现金流出
96,183,761.72 130,863,968.28
小计
经营活动产生的
25,161,496.86 -28,492,786.81
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
13,730,426.04 22,400,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
13,730,426.04 22,400,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 5,508,860.92 3,242,842.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
5,508,860.92 3,242,842.00
小计
投资活动产生的
8,221,565.12 19,157,158.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
27
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
七.31.3 300,000.00 820,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
300,000.00 820,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
362,000.00
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
七.31.4 2,044,377.31 380.00
有关的现金
筹资活动现金流出
2,044,377.31 362,380.00
小计
筹资活动产生的
-1,744,377.31 457,620.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
31,638,684.67 -8,878,008.81
增加额
加：期初现金及现金
272,665,402.22 274,936,524.24
等价物余额
六、期末现金及现金等价
304,304,086.89 266,058,515.43
物余额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
789.45 27,115.07
有关的现金
经营活动现金流入
789.45 27,115.07
小计
28
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
514,682.00 1,516,472.00
工支付的现金
支付的各项税费 61,380.00
支付其他与经营活动
237,353.71 886,922.28
有关的现金
经营活动现金流出
752,035.71 2,464,774.28
小计
经营活动产生的
-751,246.26 -2,437,659.21
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
13,730,426.04 22,400,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
13,730,426.04 22,400,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的
13,730,426.04 22,400,000.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
29
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
17,742,000.00 2,250,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
17,742,000.00 2,250,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
362,000.00
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
22,300,380.00
有关的现金
筹资活动现金流出
22,662,380.00
小计
筹资活动产生的
17,742,000.00 -20,412,380.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
30,721,179.78 -450,039.21
增加额
加：期初现金及现金
271,610,857.31 265,732,841.62
等价物余额
六、期末现金及现金等价
302,332,037.09 265,282,802.41
物余额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
30
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本）
股 准备
一、上年年
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -24,582,616.61 912,835,784.46
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -24,582,616.61 912,835,784.46
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 1,012,523.34 658,755.51 1,671,278.85
“－”号填
列）
（一）净利
658,755.51 658,755.51
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 658,755.51 658,755.51
计
31
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
32
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项
1,012,523.34 1,012,523.34
储备
1．本期提取 5,348,357.75 5,348,357.75
2．本期使用 4,335,834.41 4,335,834.41
（七）其他
四、本期期
665,600,000.00 219,439,342.72 1,012,523.34 52,379,058.35 -23,923,861.10 914,507,063.31
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或 减：库 股东
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 存股 权益
准备
一、上年
665,600,000.00 219,439,342.72 42,500.94 52,379,058.35 -29,451,801.28 908,009,100.73
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
665,600,000.00 219,439,342.72 42,500.94 52,379,058.35 -29,451,801.28 908,009,100.73
年初余额
三、本期
增减变动 538,917.90 3,590,920.44 4,129,838.34
金额（减
33
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
少以“－”
号填列）
（一）净
3,590,920.44 3,590,920.44
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 3,590,920.44 3,590,920.44
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
34
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
538,917.90 538,917.90
项储备
1．本期提
2,004,343.41 2,004,343.41
取
2．本期使
1,465,425.51 1,465,425.51
用
（七）其
他
四、本期
665,600,000.00 219,439,342.72 581,418.84 52,379,058.35 -25,860,880.84 912,138,939.07
期末余额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
35
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -172,763,979.93 764,654,421.14
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -172,763,979.93 764,654,421.14
额
三、本期增减变
动金额（减少以 7,920,365.54 7,920,365.54
“－”号填列）
（一）净利润 7,920,365.54 7,920,365.54
（二）其他综合
收益
上述（一）和
7,920,365.54 7,920,365.54
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
36
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -164,843,614.39 772,574,786.68
额
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
37
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
减：
实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -153,630,533.72 783,787,867.35
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -153,630,533.72 783,787,867.35
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,459,004.24 4,459,004.24
“－”号填列）
（一）净利润 4,459,004.24 4,459,004.24
（二）其他综合
收益
上述（一）和
4,459,004.24 4,459,004.24
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
38
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -149,171,529.48 788,246,871.59
额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
39
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
2014 年上半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政
府以甘政发 [1998]071 号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘
肃省武威荣华工贸总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称“荣华工贸”）、
武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单
位以共同发起方式设立的股份有限公司，1998 年 11 月 12 日公司在甘肃省工商行
政管理局登记注册，营业执照号码：620000000001868，经中国证券监督管理委员
会证监发行字（2001）32 号文件批准，公司于 2001 年 5 月 30 日利用上海证券交
易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票 8000 万股，发
行后公司总股本 20000 万股，2001 年 6 月 26 日公司股票在上海证券交易所正式挂
牌交易，股票代码为 600311。公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转让方式将
所持有的本公司 4800 万股国有法人股全部转让给荣华工贸，并已在中国证券登记
结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，持有本公司 5905 万法人
股，成为本公司第一大股东。
2005 年 6 月，本公司实施了 2004 年度资本公积金转增股本方案，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 3 股，注册资本由 20000 万元变更为 26000 万元；2006
年公司以现有流通股股本 10,400 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记
日登记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有 10 股流通股获得 7 股
的转增股份，变更后本公司的注册资本为人民币 332,800,000.00 元。2007 年 9 月，
本公司实施了资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10
股，注册资本由 332,800,000.00 元变更为 665,600,000.00 元。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 66,560.00 万股，详见附注
七、17。
本公司经营范围为：谷氨酸、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的
生产、批发零售，建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、
养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原
辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三
来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品；
40
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
黄金矿石的开采、加工与销售。
本公司的母公司和最终母公司为中华人民共和国成立的武威荣华工贸有限公
司。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 24 日决议批准报出。根据本公
司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非
流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面
价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
41
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
42
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标
准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
43
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、90
“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注四、9、（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
44
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清
偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入
当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
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融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
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产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
① 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不
足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增
加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6% 6%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
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等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支
付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未
实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他
综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进
行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调
整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动
中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该
项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达
到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
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产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5 6.33%-19%
运输设备 8 5 11.88%
其他设备 3-8 5 11.88%-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融
资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其
他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融
资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
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的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
公司各类无形资产的使用寿命如下：
类别 预计使用寿命 确定依据
采矿权 3 年、8 年、9 年 采矿权证
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土地使用权 50 年 土地使用权证
计算机软件 5年 尚可使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融
资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成
本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
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的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶
持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财
政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符
合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助
款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
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因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所
依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算
得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿
裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，
确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
21、安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全
监察局财建［2004］119 号和财企[2012]16 号的有关规定，按每吨矿石 10 元提取
安全生产费用，按每吨矿石 15 元提取维简费。
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司报告期期间内未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司报告期期间内未发生会计估计变更。
23、前期会计差错更正
公司报告期期间内未发生前期差错更正。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌
价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在
减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
61
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%和13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司销售的黄金系委托甘肃西脉新材料科技股份有限公司代加工为标准
金并通过其在上海黄金交易所的黄金交易席位销售，依据财税[2002]142 号文免征
增值税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
经 企 法
子公 实质上构成对子
子公司 业务 注册 营 业 人 组织机 年末实际
司全 注册地 公司净投资的其
类型 性质 资本 范 类 代 构代码 出资额
称 他项目余额
围 型 表
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
黄 有 张
肃 北
金 限 严
县 浙
开 责 德
商 矿 一人有
采 任
业 投 限公司 甘 肃 省 加 工
2000 加 公 66543984-3 2000
资 有 （法 肃北县 业
工 司
限 责 人）
及
任 公
销
司
售
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
肃北县浙商矿
业投资有限责 100.00 100.00 是
任公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013
年 12 月 31 日，期末指 2014 年 6 月 30 日。
1、货币资金
期末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 76,500.38 114,925.38
-人民币 — — 76,500.38 — — 114,925.38
银行存款： 32,927,586.51 1,250,476.84
-人民币 — — 32,927,586.51 — — 1,250,476.84
其他货币资金： 271,300,000.00 271,300,000.00
-人民币 — — 271,300,000.00 — — 271,300,000.00
合 计 304,304,086.89 272,665,402.22
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
截止2014年6月30日，本公司的其他货币资金为人民币271,300,000.00元，全
部系本公司存放在武威农村商业银行股份有限公司的定期存款。
2、应收利息
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
应收定期存款利息 1,014,728.00 4,271,520.00 5,286,248.00
合 计 1,014,728.00 4,271,520.00 5,286,248.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 2,225.27 100 476.33 6.00
组合小计 2,225.27 100 476.33 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 2,225.27 100 476.33 6.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 7,938.76 100.00 476.33 21.41
组合小计 7,938.76 100.00 476.33 21.41
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 7,938.76 100.00 476.33 21.41
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,225.27 100 7,938.76 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 2,225.27 100 7,938.76 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,225.27 100 476.33 7,938.76 100.00 476.33
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 2,225.27 100 476.33 7,938.76 100.00 476.33
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
账龄组合 206,698,111.38 100 5,937,684.28 2.87
组合小计 206,698,111.38 100 5,937,684.28 2.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 206,698,111.38 100 5,937,684.28 2.87
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 21,929,666.20 100.00 5,937,684.28 27.08
组合小计 21,929,666.20 100.00 5,937,684.28 27.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 21,929,666.20 100.00 5,937,684.28 27.08
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 200,248,178.90 96.88 960,527.68 4.38
1至2年 3,073,507.39 14.02
2至3年 6,073,703.29 2.94 17,519,401.94 79.89
3至4年 340.19 0.00 340.19 0.01
4至5年 295,889.00 0.14 295,889.00 1.34
5 年以上 80,000.00 0.04 80,000.00 0.36
合 计 206,698,111.38 100 21,929,666.20 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 期末数 年初数
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 200,248,178.90 96.88 57,631.66 960,527.68 4.38 57,631.66
1至2年 3,073,507.39 14.02 307,350.74
2至3年 6,073,703.29 2.94 5,563,171.32 17,519,401.94 79.89 5,255,820.58
3至4年 340.19 0.00 170.10 340.19 0.01 170.10
4至5年 295,889.00 0.14 236,711.20 295,889.00 1.34 236,711.20
5 年以上 80,000.00 0.04 80,000.00 80,000.00 0.36 80,000.00
合计： 206,698,111.38 100 5,937,684.28 21,929,666.20 100.00 5,937,684.28
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
武威荣华工贸有限公司 197,976,055.60 4,355,761.81 14,519,206.04 4,355,761.81
合 计 197,976,055.60 4,355,761.81 14,519,206.04 4,355,761.81
公司五届董事会第十五次会议审议通过了公司与荣华工贸签署的《资产转让协议》，并经公
司于 2014 年 1 月 9 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议批准，将在建工程淀粉生产线相
关全部资产及菌体蛋白车间全部资产以评估价格转让给荣华工贸，上述资产账面价值 19321.10
万元，评估价值 19797.61 万元，评估增值 476.51 万元。荣华工贸承诺将在 2015 年 1 月 9 日前
全部付清资产转让价款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 控股股东 197,976,055.60 1 年以内 95.78
1 年以内，1-2
2 非关联方 7,300,000.00 3.54
年、2-3 年
3 非关联方 421,510.00 1 年以内 0.20
4 非关联方 150,000.00 4-5 年 0.07
5 非关联方 149,959.61 1 年以内 0.07
合 计 205,997,525.21 99.66
（6）应收关联方账款情况
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详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,502,905.62 98.43 33,901,963.06 98.91
1至2年 324,812.69 1.36 324,812.69 0.95
2至3年 40,000.00 0.17 40,000.00 0.12
3 年以上 8,600.00 0.04 8,600.00 0.02
合 计 23,876,318.31 100.00 34,275,375.75 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 非关联方 8,883,625.04 2013 年 发票未到
2 非关联方 3,923,330.00 2013 年 发票未到
3 非关联方 1,968,000.00 2014 年 发票未到
4 非关联方 1,800,000.00 2014 年 发票未到
5 非关联方 1,627,267.91 2013 年 发票未到
合 计 18,202,222.95
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东欠款。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,479,462.27 1,619,614.24 17,859,848.03
库存商品 39,738,015.39 2,188.08 39,735,827.31
低值易耗品 992,415.50 992,415.50
合 计 60,209,893.16 1,621,802.32 58,588,090.84
（续）
项 目 年初数
68
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,504,023.72 1,619,614.24 13,884,409.48
库存商品 36,736,405.99 2,188.08 36,734,217.91
低值易耗品 992,415.50 992,415.50
合 计 53,232,845.21 1,621,802.32 51,611,042.89
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 年初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 1,619,614.24 1,619,614.24
库存商品 2,188.08 2,188.08
低值易耗品
合 计 1,621,802.32 1,621,802.32
7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 503,306,392.60 15,223,877.89 518,530,270.49
其中：房屋及建筑
125,753,610.40 125,753,610.40
物
机器设备 333,363,076.55 15,223,877.89 348,586,954.44
运输工具 38,516,384.86 38,516,384.86
其他设备 5,673,320.79 5,673,320.79
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 152,018,856.04 19,762,319.21 171,781,175.25
其中：房屋及建筑
18,678,434.61 1,808,399.13 20,486,833.74
物
机器设备 112,306,421.65 15,142,428.80 127,448,850.45
运输工具 16,879,419.60 2,339,661.93 19,219,081.53
其他设备 4,154,580.18 471,829.35 4,626,409.53
三、账面净值合计 351,287,536.56 346,749,095.24
其中：房屋及建筑 107,075,175.79 105,266,776.66
69
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
物
机器设备 221,056,654.90 221,138,103.99
运输工具 21,636,965.26 19,297,303.33
其他设备 1,518,740.61 1,046,911.26
四、减值准备合计 15,376,758.92 15,376,758.92
其中：房屋及建筑
1,187,859.53 1,187,859.53
物
机器设备 14,188,899.39 14,188,899.39
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 335,910,777.64 331,372,336.32
其中：房屋及建筑
105,887,316.26 104,078,917.13
物
机器设备 206,867,755.51 206,949,204.6
运输工具 21,636,965.26 19,297,303.33
其他设备 1,518,740.61 1,046,911.26
注：本期折旧额为 19,762,319.21 元。本期由在建工程转入固定资产原价为
14,726,877.89 元。
（2）暂时闲置的固定资产
本公司 2009 年度新建的年处理矿石 66 万吨黄金选矿生产线项目及配套设施建
成投产后，原南金山金矿房屋建筑物、机器设备已停止使用，2009 年度对该部分资
产按账面净值 14,326,980.66 元计提了减值准备。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
子公司浙商矿业的全部房屋均未办理房屋产权证，目前产权正在申请办理中。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
淀粉二车间 36,173,669.20 36,173,669.20
70
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
制酸浓缩车间 1,367,450.77 1,367,450.77
淀粉三车间 66,249,428.60 66,249,428.60
热电车间 14,523,356.99 14,523,356.99
淀粉厂包装车间 8,091,345.07 8,091,345.07
菌体蛋白车间 2,168,457.54 2,168,457.54
淀粉一车间 37,098,628.54 37,098,628.54
纤维渣烘干车间 9,104,004.87 9,104,004.87
热电车间 18,399,297.51 18,399,297.51
淀粉厂办公室 35,368.34 35,368.34
供汽系统房屋建筑
物 39,400.00 39,400.00 39,400.00 39,400.00
警鑫金矿新建井口
电缆 26,250.00 26,250.00 26,250.00 26,250.00
金山金矿井口巷道
2,988,407.87 2,988,407.87
延伸工程 1 号井
金山金矿井口巷道
2,716,489.96 2,716,489.96
延伸工程 2 号井
金山金矿井口巷道
3,255,554.91 3,255,554.91
延伸工程 3 号井
金山金矿井口巷道
3,022,466.99 3,022,466.99
延伸工程 4 号井
金山金矿井口巷道
2,743,958.16 2,743,958.16
延伸工程 5 号井
警鑫金矿井口改造 520,458.58 520,458.58 520,458.58 520,458.58
合 计 586,108.58 586,108.58 208,523,993.90 208,523,993.90
（2）重大在建工程项目变动情况
本年增加 本年转入固
工程名称 预算数 年初数 定资产数 其他减少数 期末数
数
淀粉二车间 36,173,669.20 36,173,669.20 36,173,669.20
制酸浓缩车间 1,367,450.77 1,367,450.77 1,367,450.77
淀粉三车间 66,249,428.60 66,249,428.60 66,249,428.60
热电车间 14,523,356.99 14,523,356.99 14,523,356.99
淀粉厂包装车间 8,091,345.07 8,091,345.07 8,091,345.07
菌体蛋白车间 2,168,457.54 2,168,457.54 2,168,457.54
淀粉一车间 37,098,628.54 37,098,628.54 37,098,628.54
纤维渣烘干车间 9,104,004.87 9,104,004.87 9,104,004.87
热电车间 18,399,297.51 18,399,297.51 18,399,297.51
71
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
淀粉厂办公室 35,368.34 35,368.34 35,368.34
供汽系统房屋建筑
物 39,400.00 39,400.00 39,400.00
警鑫金矿新建井口
电缆 43,750.00 26,250.00 26,250.00
金山金矿井口巷道
2,988,407.87 2,988,407.87 2,988,407.87
延伸工程 1 号井
金山金矿井口巷道
2,716,489.96 2,716,489.96 2,716,489.96
延伸工程 2 号井
金山金矿井口巷道
3,255,554.91 3,255,554.91 3,255,554.91
延伸工程 3 号井
金山金矿井口巷道
3,022,466.99 3,022,466.99 3,022,466.99
延伸工程 4 号井
金山金矿井口巷道
2,743,958.16 2,743,958.16 2,743,958.16
延伸工程 5 号井
警鑫金矿井口改造 867,430.97 520,458.58 520,458.58
合 计 208,888,466.29 208,523,993.90 14,726,877.89 193,211,007.43 586,108.58
（续）
其中：本年利
利息资本化 本年利息资 工程投入占预
工程名称 息资本化金 工程进度 资金来源
累计金额 本化率（%）算的比例（%）
额
淀粉二车间 100% 其他来源
制酸浓缩车间 100% 其他来源
淀粉三车间 100% 其他来源
热电车间 100% 其他来源
淀粉厂包装车间 100% 其他来源
菌体蛋白车间 100% 其他来源
淀粉一车间 100% 其他来源
纤维渣烘干车间 100% 其他来源
热电车间 100% 其他来源
淀粉厂办公室 100% 其他来源
供汽系统房屋建筑物 100% 其他来源
警鑫金矿新建井口电
缆 60% 其他来源
金山金矿井口巷道延
伸工程 1 号井 100% 其他来源
金山金矿井口巷道延
伸工程 2 号井 100% 其他来源
金山金矿井口巷道延
伸工程 3 号井 100% 其他来源
金山金矿井口巷道延
伸工程 4 号井 100% 其他来源
72
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：本年利
利息资本化 本年利息资 工程投入占预
工程名称 息资本化金 工程进度 资金来源
累计金额 本化率（%）算的比例（%）
额
金山金矿井口巷道延
伸工程 5 号井 100% 其他来源
警鑫金矿井口改造 60% 其他来源
合 计
本期在建工程减少 207,937,885.32 元，主要原因是报告期期末公司将在建工程淀粉生产线
相关资产及菌体蛋白车间全部资产转让给荣华工贸公司，井口巷道延伸工程转固定资产所致。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 181,946,313.76 181,946,313.76
土地使用权 4,976,313.76 4,976,313.76
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 16,967,100.00 16,967,100.00
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 3,458,600.00 3,458,600.00
南金山金矿采矿权 156,544,300.00 156,544,300.00
二、累计摊销合计 123,711,375.77 10,025,926.32 133,737,302.09
土地使用权 331,868.63 49,763.16 381,631.79
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 16,967,100.00 16,967,100.00
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 2,049,540.55 192,144.42 2,241,684.97
南金山金矿采矿权 104,362,866.59 9,784,018.74 114,146,885.33
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
警鑫金矿小西弓矿区采矿权
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权
南金山金矿采矿权
四、账面价值合计 58,234,937.99 48,209,011.67
土地使用权 4,644,445.13 4,594,681.97
警鑫金矿小西弓矿区采矿权
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 1,409,059.45 1,216,915.03
南金山金矿采矿权 52,181,433.41 42,397,414.67
注：① 本期无形资产摊销金额为 10,025,926.32 元。
73
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
10、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 期末数 原因
活性炭摊
9,739,376.23 517,107.87 1,329,219.00 8,927,265.10
销
合 计 9,739,376.23 517,107.87 1,329,219.00 8,927,265.10
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
坏账准备 393,797.75 1,575,190.99 393,797.75 1,575,190.99
固定资产减值准备 3,844,189.73 15,376,758.92 3,844,189.73 15,376,758.92
计提未支付的职工教
968,744.19 3,874,976.75 968,744.19 3,874,976.75
育经费等
合 计 5,206,731.67 20,826,926.66 5,206,731.67 20,826,926.66
（2）未确认递延所得税资产情况
本公司之母公司由于存在较大金额的未弥补亏损且预计未来无法取得足够的应
纳税所得额，故本公司未对母公司确认递延所得税资产。
12、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 5,938,160.61 5,938,160.61
二、存货跌价准备 1,621,802.32 1,621,802.32
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 15,376,758.92 15,376,758.92
74
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本期减少
项 目 年初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 22,936,721.85 22,936,721.85
13、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 年初数
1 年以内 8,362,560.16 24,110,219.46
1至2年 770,107.11
2至3年 56,648.00 56,648.00
3 年以上 385,303.62 385,303.62
合 计 8,804,511.78 25,322,278.19
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
14、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 8,071,200.36 20,771,517.02 21,563,947.00 7,278,770.38
二、职工福利费 90,847.00 90,847.00
三、社会保险费 24,867,996.92 3,246,562.52 113,406.00 28,001,153.44
其中:1.医疗保险费
2.基本养老保险费 23,301,730.36 2,837,348.00 30,240.00 26,108,838.36
75
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3.年金缴费
4.失业保险费 870,167.80 209,853.60 3,240.00 1,076,781.40
5.工伤保险费 304,335.60 104,926.80 78,846.00 330,416.40
6.生育保险费 391,763.16 94,434.12 1,080.00 485,117.28
四、住房公积金
五、工会经费和职工
教育经费 2,901,106.92 367,243.80 12,500.00 3,255,850.72
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合 计 35,840,304.20 24,476,170.34 21,780,700.00 38,535,774.54
15、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 -40,679.90 -40,679.90
企业所得税 2,107,033.87 3,284,675.79
城市维护建设税 -80,810.57 -80,810.57
个人所得税 1,466,184.33 1,544,501.32
教育费附加 51,201.57 51,201.57
房产税 6,402,770.24 6,402,770.24
资源税 3,334,563.04 1,613,126.05
土地使用税 235,020.00 235,020.00
车船使用税 -8,280.00 92,387.52
印花税 -260,652.32 -222,869.12
契税
矿产资源补偿费 18,854,321.18
草原补偿费 -13,607,640.99
排污费 840,000.00
合 计 19,293,030.45 12,879,322.90
16、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
76
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末数 年初数
1 年以内 5,369,991.57 5,696,119.12
1-2 年 581,032.76 581,032.76
2-3 年 8,504.01 8,504.01
3 年以上 18,465.00 18,465.00
合 计 5,977,993.34 6,304,120.89
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
本公司期末无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
17、股本
年初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 发行 公积金 其 小
金额 比例 送股 金额 比例
新股 转股 他 计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 665,600,000.00 100.00 665,600,000.00 100.00
三、股份总数 665,600,000.00 100.00 665,600,000.00 100.00
18、资本公积
77
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 211,915,296.19 211,915,296.19
其中：投资者投入的资本 211,915,296.19 211,915,296.19
可转换公司债券行使转
换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
差额
其他（如：控股股东捐
赠及豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 7,524,046.53 7,524,046.53
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合 计 219,439,342.72 219,439,342.72
19、专项储备
（1）专项储备变动情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,047,240.10 2,560,643.01 -513,402.91
维简费 3,301,117.65 1,775,191.40 1,525,926.25
合 计 5,348,357.75 4,335,834.41 1,012,523.34
（2）专项储备变动说明
本年安全生产费和维简费增加系本公司之子公司肃北县浙商矿业投资有限责任
公司（以下简称“浙商矿业”）根据财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》的通知规定计提所致，本年减少系巷道加固工程使用所致。
20、盈余公积
78
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 52,379,058.35 52,379,058.35
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
21、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 其初数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -24,582,616.61 -29,451,801.28
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -24,582,616.61 -29,451,801.28
加：本期归属于母公司股东的净
658,755.51 4,869,184.67
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -23,923,861.10 -24,582,616.61
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 121,184,286.51 103,090,025.82
其他业务收入
79
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业收入合计 121,184,286.51 103,090,025.82
主营业务成本 102,843,637.16 79,390,478.74
其他业务成本
营业成本合计 102,843,637.16 79,390,478.74
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 121,184,286.51 102,843,637.16 103,090,025.82 79,390,478.74
小 计 121,184,286.51 102,843,637.16 103,090,025.82 79,390,478.74
减：内部抵销数
合 计 121,184,286.51 102,843,637.16 103,090,025.82 79,390,478.74
（5）前五名客户的营业收入情况
占同期营业收入的比例
期间 前五名客户营业收入合计
（%）
2014 年上半年 121,184,286.51 100.00
2013 年上半年 103,090,025.82 100.00
23、销售费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
贵金属加工费 332,991.83 238,117.74
职工薪资 109,529.52 108,841.56
差旅费 80,214.00 68,508.00
其他 6,310.00
合 计 529,045.35 415,467.30
24、管理费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
草原补偿费 7,271,057.19 6,140,351.96
资源补偿费 2,975,623.00 2,506,923.42
无形资产摊销 10,025,926.32 10,025,926.32
通勤车费用 766,869.51 679,823.35
排污费 840,000.00 500,000.00
80
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
折旧费 241,660.35 241,660.35
工资 997,792.02 1,145,390.02
税金 2,193,628.40 598,570.77
其他 1,025,483.24 4,240,681.97
合 计 26,338,040.03 26,079,328.16
25、财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 418,656.96
减：利息收入 4,276,778.58 4,572,224.43
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 5,870.21 7,398.65
合 计 -4,270,908.37 -4,146,168.82
26、资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏账损失 -2,240,000.00
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 -2,240,000.00
81
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
27、营业外收入
上年同期发生 计入当期非经常
项 目 本期发生数
数 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,765,048.17
其中：固定资产处置利得 4,765,048.17
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
其他 150,000.00
合 计 4,915,048.17
28、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生数 上年同期发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 765.00
合 计 765.00
29、所得税费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合 计
30、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价
之日（一般为股票发行日）起计算确定。
82
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年同期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.001 0.001 0.0054
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -0.006 -0.006 0.0054
净利润
（2）每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 658,755.51 3,590,920.44
其中：归属于持续经营的净利润
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-4,255,527.66 3,590,920.44
股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 665,600,000.00 665,600,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 665,600,000.00 665,600,000.00
31、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息收入 5,258.58 31,181.47
往来款
其他 150,000.00
83
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生数 上年同期发生数
合 计 155,258.58 31,181.47
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
勘查费 28,500.00 63,600.00
办公费 82,618.00 73,765.70
差旅费 184,919.10 119,458.00
电话费 32,523.86 38,020.89
交通费 1,731.50 4,786.50
其他费 802,434.10 457,468.32
水电费 4,562.00 4378.9
小车费 106,468.84 38,936.85
业务招待费 154,617.90 356,768.10
办公室租赁费 89,965.00 89,965.00
通勤车费 766,869.51 679,823.35
审计费 600,000.00
环境治理保证金 1,300,000.00
罚款支出 765.00
往来款 2,748,998.79
安全设计费 500,000.00
伙食费 68,194.00
维修费 371,616.00 1,117,269.00
合 计 4,495,784.81 6,393,239.40
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
借款
其他 300,000.00 820,000.00
合 计 300,000.00 820,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
借款
84
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
其他 2,044,377.31 380.00
合 计 2,044,377.31 380.00
32、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年同期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 658,755.51 3,590,920.44
加：资产减值准备 -2,240,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,762,319.21 19,225,865.19
无形资产摊销 10,025,926.32 10,025,926.32
长期待摊费用摊销 1,329,219.00 1,109,034.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,270,908.37 -4,146,168.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,977,047.95 -6,995,188.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,367,949.21 4,848,950.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,734,716.07 -53,912,126.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,161,496.86 -28,492,786.81
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 304,304,086.89 266,058,515.43
85
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项 目 本期金额 上年同期金额
减：现金的年初余额 272,665,402.22 274,936,524.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 31,638,684.67 -8,878,008.81
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
①现金 304,304,086.89 272,665,402.22
其中：库存现金 76,500.38 114,925.38
可随时用于支付的银行存款 32,927,586.51 1,250,476.84
可随时用于支付的其他货币资金 271,300,000.00 271,300,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 304,304,086.89 272,665,402.22
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
玉米淀粉及副产
武威荣华工贸有 甘肃省武威市 品加工、面粉及饲
控股股东 有限公司 张严德
凉州区新关街 料加工、化工产品
限公司
生产与销售
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
武威荣华工贸
61,735.00 万元 16.37 16.37 张严德 22542368-8
有限公司
2、本公司的子公司
86
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
期末本公司无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
武威塑料包装有限公司 本公司股东 22542636-0
甘肃荣华运输有限公司 本公司控股股东之子公司
甘肃荣华物资运输公司 本公司控股股东之子公司
甘肃荣华味精有限公司 本公司控股股东之子公司 72025691-X
武威市融达饲料有限责任公司 关联自然人控制的公司 72026170-0
武威远通贸易有限公司 本公司股东 73963038-5
武威荣华重离子医院股份有限公司 本公司控股股东之子公司 05758426-2
武威荣华新型农业股份有限公司 本公司控股股东之子公司 06062690-2
民勤县荣达矿业有限公司 本公司控股股东之子公司 57162398-1
5、关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 [98 万元] [116 万元]
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上]
[15～20 万元] 1 1
[10～15 万元] 4 5
[10 万元以下] 5 6
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
武威荣华工贸有限公司 197,976,055.60 4,355,761.81 14,519,206.04 4,355,761.81
合 计 197,976,055.60 4,355,761.81 14,519,206.04 4,355,761.81
87
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（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
武威市融达饲料有限责任公司 2,964.91 2,964.91
合 计 2,964.91 2,964.91
九、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
十、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 320,290,009.42 100 62,867,453.03 19.63
组合小计 320,290,009.42 100 62,867,453.03 19.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 320,290,009.42 100 62,867,453.03 19.63
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
88
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单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 154,579,040.36 100.00 62,867,453.03 40.67
组合小计 154,579,040.36 100.00 62,867,453.03 40.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 154,579,040.36 100.00 62,867,453.03 40.67
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 197,992,055.60 61.82 26,162,973.50 16.93
1至2年 8,417,387.00 2.63 16,294.00 0.01
2至3年 14,519,206.04 9.39
3至4年 113,880,566.82 35.55 113,880,566.82 73.67
4至5年
5 年以上
合 计 320,290,009.42 100 154,579,040.36 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 197,992,055.60 61.82 5,925,540.22 26,162,973.50 16.93 1,569,778.41
1至2年 8,417,387.00 2.63 1,629.40 16,294.00 0.01 1,629.40
2至3年 14,519,206.04 9.39 4,355,761.81
3至4年 113,880,566.82 35.55 56,940,283.41 113,880,566.82 73.67 5,694,0283.41
4至5年
5 年以上
89
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 320,290,009.42 100 62,867,453.03 154,579,040.36 100.00 62,867,453.03
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
武威荣华工贸有限公
197,976,055.60 4,355,761.81 14,519,206.04 4,355,761.81
司
合 计 197,976,055.60 4,355,761.81 14,519,206.04 4,355,761.81
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 控股母公司 197,976,055.60 1 年以内 61.811
1 年以内、
2 控股子公司 122,208,566.82 38.156
3-4 年
3 公司职员 89,387.00 1 年以内、 0.028
4 公司职员 16,000.00 1 年以内 0.005
5
合 计 320,290,009.42 100
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
例（%）
肃北县浙商矿业投资有限公
子公司 122,208,566.82 38.16
司
武威荣华工贸有限公司 母公司 197,976,055.60 61.81
合 计 320,184,622.42 99.97
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投资 211,229,322.20 211,229,322.20
对合营企业投资
对联营企业投资
90
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 211,229,322.20 211,229,322.20
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
肃北县浙商矿业投资
成本法 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
有限责任公司
合 计 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 值准备 利
肃北县浙商
矿业投资有 100.00 100.00
限责任公司
合 计 100.00 100.00
3、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,920,365.54 4,459,004.24
加：资产减值准备 -2,240,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,408.59 118,408.59
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,270,349.80 -4,146,746.32
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,973,557.87 23,870.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -546,112.72 -652,195.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -751,246.26 -2,437,659.21
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 302,332,037.09 265,282,802.41
减：现金的期初余额 271,610,857.31 265,732,841.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,721,179.78 -450,039.21
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上年同期数
非流动性资产处置损益 4,765,048.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 149,235.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,914,283.17
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 4,914,283.17
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.072% 0.001 0.001
净利润
扣除非经常损益后归属于
-0.47% -0.006 -0.006
普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、30。
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
1、预付账款 2014 年 6 月 30 日期末数为 23,876,318.31 元，比年初数减少
30.34%，其主要原因是：报告期期末公司预付款减少所致。
2、 应收利息 2014 年 6 月 30 日期末数为 5,286,248.00 元，比年初数增加
420.95%，其主要原因是：报告期期末应收的定期存款利息增加所致。
3、其他应收款 2014 年 6 月 30 日期末数为 200,760,427.10 元，比年初数增加
1,155.38%，其主要原因是：公司于 2013 年 12 月 21 日在甘肃省武威市与本公司
控股股东荣华工贸公司签订<资产转让协议>，将在建工程淀粉生产线相关资产及菌
体蛋白车间全部资产转让给荣华工贸公司所致。本次交易于 2014 年 1 月 9 日经本
公司 2014 年第一次临时股东大会表决通过。
4、存货 2014 年 6 月 30 日期末数为 58,588,090.84 元，比年初数增加 13.52%，
其主要原因是：报告期期末公司的存货-黄金的金额较大所致。
5、在建工程 2014 年 6 月 30 日期末数为 586,108.58 元，比年初数减少 99.72%，
其主要原因是：报告期期末公司将在建工程淀粉生产线相关资产及菌体蛋白车间全
部资产转让给荣华工贸公司，井口巷道延伸工程转固定资产所致。
6、应付账款 2014 年 6 月 30 日期末数为 8,804,511.78 元，比年初数减少
65.23%，其主要原因是：报告期期末公司对于客户的欠款减少所致。
7、应交税费 2014 年 6 月 30 日期末数为 19,293,030.45 元，比年初数增加
49.80%，其主要原因是：当年计提的各项税费有所增加所致。
利润表项目：
1、营业收入 2014 年上半年发生数为 121,184,286.51 元，比上年同期数增加
17.55%，其主要原因是：本期的黄金销售量增加所致。
2、营业成本 2014 年上半年发生数为 102,843,637.16 元，比上年同期数增加
29.54%，其主要原因是：本期的黄金销售量增加所致。
3、营业外收入 2014 年上半年发生数为 4,915,048.17 元，比上年同期数增加
100%,其主要原因是： 报告期期末公司将在建工程淀粉生产线相关资产及菌体蛋白
车间全部资产转让给荣华工贸公司评估增值所致。
第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人签名的半年度报告文本
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