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公司公告

洪都航空:2014年半年度报告2014-08-27  

						江西洪都航空工业股份有限公司
           600316



     2014 年半年度报告




             1
                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人宋承志、主管会计工作负责人曹春及会计机构负责人(会计主管人员)胡
焰辉声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否

六、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




                                         2
                                                             目录
第一节   释义................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节   重要事项......................................................................................................................... 11
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 12
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 14
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 15
第九节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 16
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 42




                                                                     3
第一节            释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
洪都公司                               指         江西洪都航空工业集团有限责任公司
中航科工                               指         中国航空科技工业股份有限公司
中航国际                               指         中国航空技术国际控股有限公司
中航技                                 指         中航技进出口有限责任公司
中航规划                               指         中国航空规划建设发展有限公司
中航财务                               指         中航工业集团财务有限责任公司
洪都进出口                             指         江西洪都航空工业进出口有限公司
洪都商飞                               指         江西洪都商用飞机股份有限公司
海虹测控                               指         江西航天海虹测控技术有限责任公司
洪都数控                               指         江西洪都数控机械有限责任公司




                                       4
第二节                公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称                                   江西洪都航空工业股份有限公司
公司的中文名称简称                               洪都航空
                                                 JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO.,
公司的外文名称
                                                 LTD.
公司的外文名称缩写                               HDAA
公司的法定代表人                                 宋承志

二、   联系人和联系方式
                                          董事会秘书                       证券事务代表
姓名                             邓峰                              乔健
联系地址                         南昌市 5001 信箱 500 分箱         南昌市 5001 信箱 210 分箱
电话                             0791-87669749                     0791-87668769
传真                             0791-87667843                     0791-87667843
电子信箱                         hdhk600316@126.com                hdhk600316@126.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                     南昌高新技术产业开发区南飞点
公司注册地址的邮政编码                           330024
公司办公地址                                     南昌市新溪桥
公司办公地址的邮政编码                           330024
公司网址                                         www.hongdu-aviation.com
电子信箱                                         hdhk600316@126.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                       《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址         www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                           江西洪都航空工业股份有限公司证券法律部

五、   公司股票简况
                                          公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所            股票简称                    股票代码
A股                       上海证券交易所          洪都航空                 600316

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。




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第三节                  会计数据和财务指标摘要

一、   公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                         本报告期比上年同
            主要会计数据                  本报告期(1-6 月)             上年同期
                                                                                             期增减(%)
 营业收入                                       945,694,602.42            790,750,820.11             19.59
 归属于上市公司股东的净利润                      14,122,570.64             11,705,666.55             20.65
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                                 13,970,524.41             12,205,636.61                  14.46
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额                    -241,221,030.83            213,505,295.06              -212.98
                                                                                            本报告期末比上年
                                               本报告期末                 上年度末
                                                                                              度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产                   4,804,699,120.14         4,747,580,925.65                  1.20
 总资产                                       8,010,550,676.45         7,434,992,697.88                  7.74

(二)    主要财务指标
                                                                                            本报告期比上年同
            主要财务指标                  本报告期(1-6 月)             上年同期
                                                                                                期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                                    0.0197                  0.0163               20.86
 稀释每股收益(元/股)                                    0.0197                  0.0163               20.86
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                           0.0195                  0.0170                 14.71
 益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                                   0.30                    0.24   增加 0.06 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                             0.30                    0.26   增加 0.04 个百分点
 资产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
 资产负债表项目   2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日       变动金额         变动比例       主要变动原因

                                                                                          主要系本期航空城建设投
 货币资金               776,983,199.33    1,110,167,322.33    -333,184,123.00     -30.01%
                                                                                          及供应商款项支付增加
                                                                                          主要系本期原材料及在制
 存货                  2,140,501,718.66   1,593,756,726.17     546,744,992.49      34.31%
                                                                                          品增加

 短期借款               508,000,000.00      208,000,000.00     300,000,000.00     144.23% 主要系本年新增银行贷款

 应付票据               226,421,771.05      375,966,600.92    -149,544,829.87     -39.78% 主要系票据到期承兑所致

                                                                                          主要系本期随采购原材料
 应付账款              1,829,687,168.75   1,470,725,452.18     358,961,716.57      24.41% 的增加,应付供应商款项增
                                                                                          加
                                                                                          主要系本期按合同收到的
 预收款项                15,352,931.97        4,925,849.55      10,427,082.42     211.68%
                                                                                          产品预收货款


                                                    6
 利润表项目          2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日      变动金额         变动比例         主要变动原因

 营业收入                945,694,602.42        790,750,820.11   154,943,782.31      19.59% 主要系销售航空产品增加

 营业成本                857,281,867.14        699,100,959.67   158,180,907.47      22.63% 主要系销售航空产品增加

                                                                                             主要系本期收回应收款项
 资产减值损失             -1,734,818.56           152,883.33     -1,887,701.89   -1234.73%
                                                                                             而转回的资产减值损失

 现金流量表项目      2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日      变动金额         变动比例         主要变动原因

  销售商品、提供劳                                                                         主要系收到洪都公司货款
                         925,926,967.26        837,452,094.38    88,474,872.88      10.56%
务收到的现金                                                                               增加所致
  购买商品、接受劳                                                                         主要系采购原材料支付现
                         731,094,436.07        279,619,392.83   451,475,043.24     161.46%
务支付的现金                                                                               金及承兑汇票到期承兑
  购建固定资产、无
                                                                                             主要系航空城建设投入增
形资产和其他长期         361,401,686.12        238,883,418.45   122,518,267.67      51.29%
                                                                                             加
资产支付的现金

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                           非经常性损益项目                                               金额
 非流动资产处置损益                                                                               -133,024.50
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                                100,000.00
 补助除外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                  146,092.79
 少数股东权益影响额                                                                                     13,121.75
 所得税影响额                                                                                           25,856.19
                           合计                                                                        152,046.23




                                                      7
第四节               董事会报告
一、   董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
     2014 年上半年,公司实现营业收入 945,694,602.42 元,利润总额 17,277,296.96 元,净利润
14,122,570.64 元,利润总额、净利润较去年同期增加主要原因是营业收入较去年同期有所增长。

(一)     主营业务分析
       财务报表相关科目变动分析表
                                                                         单位:元 币种:人民币
               科目                             本期数            上年同期数        变动比例(%)
 营业收入                                     945,694,602.42      790,750,820.11               19.59
 营业成本                                     857,281,867.14      699,100,959.67               22.63
 销售费用                                       9,884,897.34        11,709,299.97             -15.58
 管理费用                                      60,272,809.32        73,317,042.81             -17.79
 财务费用                                       3,266,462.70        -3,133,731.53            -204.24
 经营活动产生的现金流量净额                  -241,221,030.83      213,505,295.06             -212.98
 投资活动产生的现金流量净额                  -360,545,645.20     -237,182,978.36               52.01
 筹资活动产生的现金流量净额                   289,012,474.06        38,235,674.48             655.87
 研发支出                                       3,917,653.95         3,726,326.09               5.13

营业收入变动原因说明:主要是销售航空产品增长所致
营业成本变动原因说明:主要是销售航空产品增长所致
销售费用变动原因说明:主要是本期售后服务费有所下降
管理费用变动原因说明:主要是公司加强费用控制所致
财务费用变动原因说明:主要是本期新增贷款利息支出
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金大幅
增长
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是对航空城建设投入增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期新增银行贷款
研发支出变动原因说明:随研制项目进展略有增加

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分产品情况
                                                                营业收入      营业成本     毛利率比
                                                     毛利率
   分产品         营业收入        营业成本                      比上年增      比上年增     上年增减
                                                     (%)
                                                                  减(%)         减(%)        (%)
                                                                                           减少 7.22
  航空产品     535,929,122.42   475,699,075.70          11.24       26.95          38.19
                                                                                           个百分点
                                                                                           增加 0.10
  车轴产品      81,991,622.10    73,792,187.19          10.00      -10.89         -10.98
                                                                                           个百分点
  技术协作      21,437,755.93    15,061,765.70          29.74       90.01          72.08   增加 7.32


                                                 8
                                                                                                                      个百分点
                                                                                                                      增加 26.84
  通航服务              1,947,800.51         2,347,852.10                  -20.54         -22.66           -36.74
                                                                                                                      个百分点
 其他民品
                       59,404,175.79        57,716,308.29                    2.84
 配件

2、     主营业务分地区情况
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                地区                                营业收入                              营业收入比上年增减(%)
 内销产品                                               536,585,911.47                                                       68.58
 出口产品                                               164,124,565.28                                                      -21.72

(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
    持有其他上市公司股权情况
                                                                                                                 单位:元
                                         期初持      期末持
  证券          证券      最初投资                                                     报告期   报告期所有        会计核    股份
                                         股比例      股比例           期末账面价值
  代码          简称        成本                                                         损益   者权益变动        算科目    来源
                                         (%)      (%)
                                                                                                                  可供出
                招商
 600036                  11,043,641.00      0.006      0.006           15,027,200.00               -953,875.00    售金融   法人股
                银行
                                                                                                                  资产
                                                                                                                  可供出
                中航
 300114                   7,600,000.00       8.51          8.51       263,863,665.00            51,657,255.00     售金融   法人股
                电测
                                                                                                                  资产
         合计            18,643,641.00       /             /          278,890,865.00            50,703,380.00       /         /

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
   本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
借款方                               贷款           贷款          借款       是否      是否关      是否 是否
           委托贷款金额                                                                                           关联关系
名称                                 期限           利率          用途       逾期      联交易      展期 涉诉
                                                                  项目
本公司     168,000,000.00            1年             4.8                       否        是         是       否        母公司
                                                                  投资

3、   募集资金使用情况
      募集资金总体使用情况
    《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》已于 2014 年 8 月 27 日在《中国证券报》、
《上海证券报》及上交所网站 www.sse.com.cn 披露。

4、      非募集资金项目情况
       报告期内,公司无非募集资金投资项目。

二、     利润分配或资本公积金转增预案


                                                                  9
     报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
     2014 年 5 月 16 日,公司召开了 2013 年度股东大会,会议审议通过《公司 2013 年度利润分
配预案》,即以总股本 717,114,512 股为基数,每 10 股派送现金 0.4 元(含税),共派送现金
28,684,580.48 元,占当年实现的归属于上市公司股东的净利润比例为 31.55%。公司于 2014 年 7
月 7 日,在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上刊发了《2013 年度利润分
配实施公告》。上述分配事项已于 2014 年 7 月 11 日实施完毕。

三、   其他披露事项
     董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




                                           10
第五节              重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

五、 重大关联交易
√ 不适用

六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二) 担保情况
√ 不适用

(三) 其他重大合同或交易
   本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
√不适用

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。




                                        11
第六节            股份变动及股东情况


一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
   报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                 单位:股
                          报告期末股东总数                                               52,551
                                    前十名股东持股情况
                                                                            持有有
                                                                     报告
                                  股东     持股比                           限售条   质押或冻结
           股东名称                                     持股总数     期内
                                  性质     例(%)                            件股份   的股份数量
                                                                     增减
                                                                            数量
                                  国有
中国航空科技工业股份有限公司                   43.63   312,883,210      0        0
                                  法人
江西洪都航空工业集团有限责任      国有
                                                4.38    31,428,926      0        0 质押 5,809,003
公司                              法人
西藏自治区投资有限公司            未知          2.11    15,160,716               0
全国社保基金一一四组合            未知          0.35     2,527,480               0
中国银行股份有限公司-嘉实沪
深 300 交易型开放式指数证券投     未知          0.32     2,276,884               0
资基金
中国工商银行股份有限公司-华夏
沪深 300 交易型开放式指数证券     未知          0.24     1,687,493               0
投资基金
中国工商银行股份有限公司-华泰
柏瑞沪深 300 交易型开放式指数     未知          0.23     1,637,485               0
证券投资基金
中国建设银行-上证 180 交易型开
                                  未知          0.22     1,555,413               0
放式指数证券投资基金
中国建设银行-上证 180 交易型开
                                  未知          0.21     1,501,473               0
放式指数证券投资基金
中信证券股份有限公司              未知          0.18     1,286,448               0




                                          12
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                                     持有无限售条件股
                      股东名称                                           股份种类及数量
                                                         份的数量
中国航空科技工业股份有限公司                                 312,883,210   人民币普通股
江西洪都航空工业集团有限责任公司                              31,428,926   人民币普通股
西藏自治区投资有限公司                                        15,160,716   人民币普通股
全国社保基金一一四组合                                         2,527,480   人民币普通股
中国银行股份有限公司-嘉实沪深 300 交易型开放式指
                                                               2,276,884   人民币普通股
数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-华夏沪深 300 交易型开放式
                                                               1,687,493   人民币普通股
指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪深 300 交易型开
                                                               1,637,485   人民币普通股
放式指数证券投资基金
中国建设银行-上证 180 交易型开放式指数证券投资基金             1,555,413   人民币普通股
中国建设银行-上证 180 交易型开放式指数证券投资基金             1,501,473   人民币普通股
中信证券股份有限公司                                           1,286,448   人民币普通股
                                                     中国航空科技工业股份有限公司和江西
                                                     洪都航空工业集团有限责任公司实际控
                                                     制人同为中国航空工业集团公司,未知其
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                     他流通股股东之间是否存在关联关系或
                                                     属于《上市公司收购管理办法》规定的一
                                                     致行动人。


三、 控股股东或实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                        13
第七节            优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




                             14
第八节               董事、监事、高级管理人员情况
一、     持股变动情况
       现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
             姓名              担任的职务            变动情形             变动原因
           倪先平                  董事                离任               工作需要
           杨东升                  董事                选举               工作需要

三、  其他说明
    倪先平先生因工作变动辞去公司董事职务,根据控股股东中航科工推荐杨东升先生为公司
第五届董事会董事候选人,该事项已经公司第五届董事会第五次会议及公司 2013 年度股东大会
审议通过。




                                           15
第九节                财务报告(未经审计)

一、    财务报表

                                   合并资产负债表
                                 2014 年 6 月 30 日
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目              附注               期末余额                      年初余额
流动资产:
    货币资金                                       776,983,199.33              1,110,167,322.33
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       应收票据                                    555,756,542.42                655,290,665.43
       应收账款                                  1,270,521,026.17              1,210,579,025.34
       预付款项                                       57,757,468.09               47,991,772.38
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                     10,865,712.83                1,218,302.00
       买入返售金融资产
       存货                                      2,140,501,718.66              1,593,756,726.17
       一年内到期的非流动
                                                      52,003,875.00               52,003,875.00
资产
       其他流动资产                                     688,741.10                 3,117,862.69
         流动资产合计                            4,865,078,283.60              4,674,125,551.34
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产                            278,890,865.00                228,187,485.00
       持有至到期投资
       长期应收款                                  154,357,875.00                154,357,875.00
       长期股权投资                                392,786,624.97                392,557,985.37
       投资性房地产                                   14,095,353.66               14,274,954.92

                                          16
    固定资产                   798,905,424.64     809,894,924.93
    在建工程                  1,206,591,608.40    955,254,469.90
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                   141,442,015.39     139,282,256.74
    开发支出                    41,036,631.29      39,169,648.66
    商誉
    长期待摊费用                 1,789,847.19       1,886,928.65
    递延所得税资产               1,367,731.36       1,367,731.36
    其他非流动资产             114,208,415.95      24,632,886.01
       非流动资产合计         3,145,472,392.85   2,760,867,146.54
         资产总计             8,010,550,676.45   7,434,992,697.88
流动负债:
    短期借款                   508,000,000.00     208,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                   226,421,771.05     375,966,600.92
    应付账款                  1,829,687,168.75   1,470,725,452.18
    预收款项                    15,352,931.97       4,925,849.55
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                92,449,817.61     107,941,802.86
    应交税费                    31,732,851.90      37,106,556.67
    应付利息                     4,099,200.00       8,309,866.67
    应付股利                       532,629.94                0.00
    其他应付款                 303,371,695.47     287,869,979.67
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                                   249,370.13         249,370.13
负债
    其他流动负债                39,496,204.72      39,496,204.72
       流动负债合计           3,051,393,641.54   2,540,591,683.37

                         17
非流动负债:
    长期借款
     应付债券
     长期应付款                                    57,948,650.05                  58,268,163.73
     专项应付款                                          -15,514.41                1,025,585.10
     预计负债
     递延所得税负债                                29,214,804.85                  20,035,939.07
     其他非流动负债                                48,609,630.00                  48,609,630.00
       非流动负债合计                             135,757,570.49                 127,939,317.90
         负债合计                               3,187,151,212.03               2,668,531,001.27
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                            717,114,512.00                 717,114,512.00
     资本公积                                   3,368,120,035.28               3,325,022,162.28
     减:库存股
     专项储备                                            43,096.51                  145,345.66
     盈余公积                                     155,740,968.14                 155,740,968.14
     一般风险准备
     未分配利润                                   563,680,508.21                 549,557,937.57
     外币报表折算差额
     归属于母公司所有者
                                                4,804,699,120.14               4,747,580,925.65
权益合计
     少数股东权益                                  18,700,344.28                  18,880,770.96
         所有者权益合计                         4,823,399,464.42               4,766,461,696.61
       负债和所有者权益
                                                8,010,550,676.45               7,434,992,697.88
总计
       法定代表人:宋承志      主管会计工作负责人:曹春        会计机构负责人:胡焰辉


                                 母公司资产负债表
                                 2014 年 6 月 30 日
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目              附注              期末余额                       年初余额
流动资产:
    货币资金                                      760,497,232.26               1,082,873,475.15
     交易性金融资产
     应收票据                                     554,952,971.00                 653,890,665.43
     应收账款                                   1,212,250,806.00               1,172,589,147.78
     预付款项                                      51,591,577.65                  46,712,290.34


                                         18
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                  14,235,998.04       4,977,972.75
    存货                      2,092,205,695.79   1,545,703,647.99
    一年内到期的非流动
                                52,003,875.00      52,003,875.00
资产
    其他流动资产                   688,741.10       2,400,386.75
       流动资产合计           4,738,426,896.84   4,561,151,461.19
非流动资产:
    可供出售金融资产           278,890,865.00     228,187,485.00
    持有至到期投资
    长期应收款                 154,357,875.00     154,357,875.00
    长期股权投资               496,441,424.97     496,212,785.37
    投资性房地产                13,683,470.40      13,857,485.78
    固定资产                   758,374,059.42     767,391,904.00
    在建工程                  1,206,359,476.03    955,022,337.53
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                   138,628,825.39     136,433,456.74
    开发支出                    41,036,631.29      39,169,648.66
    商誉
    长期待摊费用                 1,452,188.72       1,549,270.18
    递延所得税资产
    其他非流动资产             113,758,415.95      24,182,886.01
       非流动资产合计         3,202,983,232.17   2,816,365,134.27
         资产总计             7,941,410,129.01   7,377,516,595.46
流动负债:
    短期借款                   508,000,000.00     208,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                   226,421,771.05     375,966,600.92
    应付账款                  1,785,307,287.36   1,438,448,410.02
    预收款项                     7,875,828.19       2,017,455.41
    应付职工薪酬                91,673,881.53     106,743,815.64
    应交税费                    30,797,615.36      36,502,728.27
    应付利息                     4,099,200.00       8,309,866.67
    应付股利


                         19
    其他应付款                                        299,528,162.58               280,261,073.65
    一年内到期的非流动
负债
    其他流动负债                                       39,496,204.72                 39,496,204.72
        流动负债合计                             2,993,199,950.79                 2,495,746,155.30
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                         56,226,409.03                 56,226,409.03
    专项应付款                                            -15,514.41                  1,025,585.10
    预计负债
    递延所得税负债                                     29,214,804.85                 20,035,939.07
    其他非流动负债                                     48,609,630.00                 48,609,630.00
        非流动负债合计                                134,035,329.47               125,897,563.20
          负债合计                               3,127,235,280.26                 2,621,643,718.50
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                                717,114,512.00                717,114,512.00
    资本公积                                     3,366,813,544.90                 3,323,715,671.90
    减:库存股
    专项储备                                               43,096.51                   145,345.66
    盈余公积                                          155,740,968.14               155,740,968.14
    一般风险准备
    未分配利润                                        574,462,727.20               559,156,379.26
所有者权益(或股东权益)
                                                 4,814,174,848.75                 4,755,872,876.96
合计
      负债和所有者权益
                                                 7,941,410,129.01                 7,377,516,595.46
(或股东权益)总计
       法定代表人:宋承志      主管会计工作负责人:曹春          会计机构负责人:胡焰辉


                                      合并利润表
                                    2014 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                    附注              本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                             945,694,602.42           790,750,820.11
    其中:营业收入                                         945,694,602.42           790,750,820.11
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入


                                          20
二、营业总成本                            929,615,054.27   782,010,097.92
    其中:营业成本                        857,281,867.14   699,100,959.67
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                    643,836.33       863,643.67
           销售费用                         9,884,897.34    11,709,299.97
           管理费用                        60,272,809.32    73,317,042.81
           财务费用                         3,266,462.70    -3,133,731.53
           资产减值损失                    -1,734,818.56      152,883.33
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                            1,084,680.52     8,933,348.14
列)
         其中:对联营企业和合营企
                                            1,084,680.52     7,328,648.00
业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)         17,164,228.67    17,674,070.33
    加:营业外收入                            701,739.80       571,114.63
    减:营业外支出                           588,671.51      1,205,439.16
       其中:非流动资产处置损失              -133,024.50      342,440.98
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                           17,277,296.96    17,039,745.80
填列)
    减:所得税费用                          2,802,523.06     5,780,828.97
五、净利润(净亏损以“-”号填列)         14,474,773.90    11,258,916.83
    归属于母公司所有者的净利润             14,122,570.64    11,705,666.55
    少数股东损益                             352,203.26       -446,749.72
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                           0.0197           0.0163
    (二)稀释每股收益                            0.0197           0.0163
七、其他综合收益                           43,097,873.00    36,353,862.50
八、综合收益总额                           57,572,646.90    47,612,779.33
    归属于母公司所有者的综合收益
                                           57,220,443.64    48,059,529.05
总额


                                     21
    归属于少数股东的综合收益总额                       352,203.26           -446,749.72
    法定代表人:宋承志        主管会计工作负责人:曹春    会计机构负责人:胡焰辉



                                      母公司利润表
                                     2014 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                   附注           本期金额                 上期金额
一、营业收入                                             803,141,776.72           698,918,330.31
    减:营业成本                                        725,131,505.89           615,274,338.30
         营业税金及附加                                     263,044.60               340,833.81
         销售费用                                         5,241,609.01              7,358,292.13
         管理费用                                        55,773,552.10             70,232,245.64
         财务费用                                         3,145,194.38             -3,212,858.87
         资产减值损失                                       440,348.34               -664,677.79
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                          4,102,916.80             10,379,059.58
填列)
           其中:对联营企业和合营
                                                          1,084,680.52              7,328,648.00
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       17,249,439.20             19,969,216.67
    加:营业外收入                                          601,739.80                520,397.13
    减:营业外支出                                          577,631.05               955,375.14
         其中:非流动资产处置损失                          -138,024.50               100,965.36
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         17,273,547.95             19,534,238.66
填列)
    减:所得税费用                                        1,967,200.01              5,080,722.13
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       15,306,347.94             14,453,516.53
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益                                     43,097,873.00         36,353,862.50
七、综合收益总额                                     58,404,220.94         50,807,379.03
    法定代表人:宋承志      主管会计工作负责人:曹春       会计机构负责人:胡焰辉




                                           22
                                 合并现金流量表
                                 2014 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目            附注              本期金额                     上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                925,926,967.26               837,452,094.38
收到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及
佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加
额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动
                                                   8,903,899.45               19,553,994.02
有关的现金
       经营活动现金流入
                                                934,830,866.71               857,006,088.40
小计
     购买商品、接受劳务
                                                731,094,436.07               279,619,392.83
支付的现金
     客户贷款及垫款净增
加额
     存放中央银行和同业
款项净增加额
     支付原保险合同赔付


                                       23
款项的现金
    支付利息、手续费及
佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                334,612,659.24    317,098,917.71
工支付的现金
    支付的各项税费               14,214,446.37     13,516,770.79
    支付其他与经营活动
                                 96,130,355.86     33,265,712.01
有关的现金
       经营活动现金流出
                               1,176,051,897.54   643,500,793.34
小计
         经营活动产生的
                               -241,221,030.83    213,505,295.06
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
                                    856,040.92      1,664,940.09
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                 35,500.00
的现金净额
    处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                    856,040.92      1,700,440.09
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付          361,401,686.12    238,883,418.45
的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                361,401,686.12    238,883,418.45
小计



                          24
        投资活动产生的
                                            -360,545,645.20             -237,182,978.36
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                       340,000,000.00              80,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                             340,000,000.00              80,000,000.00
小计
    偿还债务支付的现金                        40,000,000.00              40,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                                              10,987,525.94                1,764,325.52
付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                              50,987,525.94              41,764,325.52
小计
        筹资活动产生的
                                             289,012,474.06              38,235,674.48
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                  45,302.14                  -70,763.30
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                            -312,708,899.83              14,487,227.88
增加额
    加:期初现金及现金
                                           1,018,658,083.66            1,481,198,910.76
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                             705,949,183.83            1,495,686,138.64
物余额
      法定代表人:宋承志   主管会计工作负责人:曹春      会计机构负责人:胡焰辉




                                     25
                                 母公司现金流量表
                                   2014 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目            附注               本期金额                      上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                 781,976,179.36                761,994,159.55
收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                     6,919,592.88               14,968,237.05
有关的现金
       经营活动现金流入
                                                 788,895,772.24                776,962,396.60
小计
    购买商品、接受劳务
                                                 605,455,066.61                228,437,601.83
支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                 315,519,095.50                300,064,483.99
工支付的现金
    支付的各项税费                                   9,997,043.24                8,361,093.19
    支付其他与经营活动
                                                  94,059,121.80                 26,705,140.42
有关的现金
       经营活动现金流出
                                               1,025,030,327.15                563,568,319.43
小计
        经营活动产生的
                                                -236,134,554.91                213,394,077.17
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
                                                     3,874,277.20                3,110,651.53
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
    处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                     3,874,277.20                3,110,651.53
小计
    购建固定资产、无形
                                                 359,255,021.17                237,834,542.85
资产和其他长期资产支付

                                        26
的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                             359,255,021.17             237,834,542.85
小计
         投资活动产生的
                                            -355,380,743.97             -234,723,891.32
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                       340,000,000.00              80,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                             340,000,000.00              80,000,000.00
小计
    偿还债务支付的现金                        40,000,000.00              40,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                                              10,431,022.98                1,509,199.97
付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                              50,431,022.98              41,509,199.97
小计
         筹资活动产生的
                                             289,568,977.02              38,490,800.03
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                  45,302.14                  -70,763.30
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                            -301,901,019.72              17,090,222.58
增加额
    加:期初现金及现金
                                             991,364,236.48            1,461,507,365.28
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                             689,463,216.76            1,478,597,587.86
物余额
      法定代表人:宋承志   主管会计工作负责人:曹春      会计机构负责人:胡焰辉




                                     27
                                                         合并所有者权益变动表
                                                             2014 年 1—6 月
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                        本期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                              一
                                                                              般
 项目                                        减:                                                          少数股东权
         实收资本(或                                                         风                                           所有者权益合计
                             资本公积        库存   专项储备      盈余公积          未分配利润      其他       益
           股本)                                                             险
                                             股
                                                                              准
                                                                              备
一、上
年年末 717,114,512.00     3,325,022,162.28          145,345.66   155,740,968.14    549,557,937.57          18,880,770.96   4,766,461,696.61
余额
     加
:会计
政策变
更
          前
期差错
更正
          其
他
二、本
年年初   717,114,512.00   3,325,022,162.28          145,345.66   155,740,968.14    549,557,937.57          18,880,770.96   4,766,461,696.61
余额
三、本
期增减                      43,097,873.00          -102,249.15                      14,122,570.64            -180,426.68     56,937,767.81
变动金



                                                                   28
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列)
(一)
                                       14,122,570.64          352,203.26    14,474,773.90
净利润
(二)
其他综            43,097,873.00                                             43,097,873.00
合收益
上 述
(一)
           0.00   43,097,873.00        14,122,570.64          352,203.26    57,572,646.90
和(二)
小计
(三)
所有者
投入和
减少资
本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他
(四)
利润分                                                 0.00   -532,629.94     -532,629.94
配



                                  29
1.提取
盈余公
积
2.提取
一般风
险准备
3.对所
有 者
(或股                       -532,629.94   -532,629.94
东)的
分配
4.其他
(五)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(六)    -102,249.15                      -102,249.15



                        30
专项储
备
1.本期
                                                     4,589,846.16                                                                          4,589,846.16
提取
2.本期
                                                     4,692,095.31                                                                          4,692,095.31
使用
(七)
                                                                                                                                                   0.00
其他
四、本
期期末    717,114,512.00   3,368,120,035.28            43,096.51    155,740,968.14          563,680,508.21      0.00   18,700,344.28   4,823,399,464.42
余额

                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                       上年同期金额
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                 一
                                                                                 般
 项目                                         减:                                                                     少数股东权
          实收资本(或                                                           风                                                    所有者权益合计
                              资本公积        库存   专项储备      盈余公积                   未分配利润     其他          益
            股本)                                                               险
                                              股
                                                                                 准
                                                                                 备
一、上
年年末    717,114,512.00   3,257,747,416.28   0.00    166,887.20    147,796,432.31   0.00   473,761,438.72      0.00   16,811,406.98   4,613,398,093.49
余额
            加
:会计
                    0.00               0.00   0.00          0.00              0.00   0.00             0.00      0.00            0.00               0.00
政策变
更
            前      0.00               0.00   0.00          0.00              0.00   0.00             0.00      0.00            0.00               0.00




                                                                      31
期差错
更正
          其
                 0.00               0.00   0.00         0.00             0.00   0.00             0.00   0.00            0.00               0.00
他
二、本
年年初 717,114,512.00   3,257,747,416.28   0.00   166,887.20   147,796,432.31   0.00   473,761,438.72   0.00   16,811,406.98   4,613,398,093.49
余额
三、本
期增减
变动金
额(减
                 0.00     36,353,862.50    0.00   -60,839.89             0.00   0.00     4,534,521.43   0.00     -701,875.27     40,125,668.77
少 以
“-”
号 填
列)
(一)
                 0.00               0.00   0.00         0.00             0.00   0.00    11,705,666.55   0.00     -446,749.72     11,258,916.83
净利润
(二)
其他综           0.00     36,353,862.50    0.00         0.00             0.00   0.00             0.00   0.00            0.00     36,353,862.50
合收益
上 述
(一)
                 0.00     36,353,862.50    0.00         0.00             0.00   0.00    11,705,666.55   0.00     -446,749.72     47,612,779.33
和(二)
小计
(三)
所有者
投入和           0.00               0.00   0.00         0.00             0.00   0.00             0.00   0.00            0.00               0.00
减少资
本
1.所有          0.00               0.00   0.00         0.00             0.00   0.00             0.00   0.00            0.00               0.00



                                                                 32
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有    0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
者权益
的金额
3.其他   0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
(四)
利润分    0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00   -7,171,145.12   0.00   -255,125.55   -7,426,270.67
配
1.提取
盈余公    0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
积
2.提取
一般风    0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
险准备
3.对所
有 者
(或股    0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00   -7,171,145.12   0.00   -255,125.55   -7,426,270.67
东)的
分配
4.其他   0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
(五)
所有者
          0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
权益内
部结转
1.资本
公积转
          0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00    0.00          0.00           0.00
增资本
(或股



                                      33
本)
2.盈余
公积转
增资本              0.00               0.00   0.00           0.00             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00               0.00
(或股
本)
3.盈余
公积弥              0.00               0.00   0.00           0.00             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00               0.00
补亏损
4.其他             0.00               0.00   0.00           0.00             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00               0.00
(六)
专项储              0.00               0.00   0.00     -60,839.89             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00         -60,839.89
备
1.本期
                    0.00               0.00   0.00   4,029,269.73             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00       4,029,269.73
提取
2.本期
                    0.00               0.00   0.00   4,090,109.62             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00       4,090,109.62
使用
(七)
                    0.00               0.00   0.00           0.00             0.00   0.00             0.00      0.00            0.00               0.00
其他
四、本
期期末    717,114,512.00   3,294,101,278.78   0.00    106,047.31    147,796,432.31   0.00   478,295,960.15      0.00   16,109,531.71   4,653,523,762.26
余额
                法定代表人:宋承志                         主管会计工作负责人:曹春                   会计机构负责人:胡焰辉




                                                                      34
                                                        母公司所有者权益变动表
                                                            2014 年 1—6 月
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                    本期金额
                                             减:
 项目    实收资本(或                                                              一般风险
                             资本公积        库存   专项储备        盈余公积                  未分配利润         所有者权益合计
           股本)                                                                    准备
                                             股
一、上
年年末 717,114,512.00     3,323,715,671.90   0.00   145,345.66    155,740,968.14       0.00   559,156,379.26      4,755,872,876.96
余额
      加
:会计
政策变
更
          前
期差错
更正
          其
他
二、本
年年初   717,114,512.00   3,323,715,671.90          145,345.66    155,740,968.14              559,156,379.26      4,755,872,876.96
余额
三、本
期增减
变动金
额(减                      43,097,873.00    0.00   -102,249.15             0.00       0.00    15,306,347.94         58,301,971.79
少 以
“-”
号 填



                                                                    35
列)
(一)
                                       15,306,347.94   15,306,347.94
净利润
(二)
其他综     43,097,873.00                               43,097,873.00
合收益
上 述
(一)
           43,097,873.00               15,306,347.94   58,404,220.94
和(二)
小计
(三)
所有者
投入和
减少资
本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他
(四)
利润分                          0.00            0.00            0.00
配
1.提取
盈余公                                          0.00            0.00
积
2. 提 取                                                        0.00



                           36
一般风
险准备
3.对所
有 者
(或股                                0.00
东)的
分配
4.其他                               0.00
(五)
所有者
                                      0.00
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本                                0.00
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本                                0.00
(或股
本)
3.盈余
公积弥                                0.00
补亏损
4.其他                               0.00
(六)
专项储    -102,249.15         -102,249.15
备
1.本期
          4,589,846.16        4,589,846.16
提取



                         37
2.本期
                                                     4,692,095.31                                                       4,692,095.31
使用
(七)
                                                                                                                                0.00
其他
四、本
期期末    717,114,512.00   3,366,813,544.90            43,096.51    155,740,968.14              574,462,727.20      4,814,174,848.75
余额


                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                    上年同期金额
                                              减:
 项目     实收资本(或                                                               一般风险
                              资本公积        库存    专项储备        盈余公积                  未分配利润         所有者权益合计
            股本)                                                                     准备
                                              股
一、上
年年末 717,114,512.00      3,256,440,925.90   0.00    166,887.20    147,796,432.31       0.00   494,826,701.94      4,616,345,459.35
余额
      加
:会计
                    0.00               0.00   0.00           0.00             0.00       0.00             0.00                  0.00
政策变
更
           前
期差错              0.00               0.00   0.00           0.00             0.00       0.00             0.00                  0.00
更正
           其
                    0.00               0.00   0.00           0.00             0.00       0.00             0.00                  0.00
他
二、本
年年初    717,114,512.00   3,256,440,925.90   0.00    166,887.20    147,796,432.31       0.00   494,826,701.94      4,616,345,459.35
余额



                                                                      38
三、本
期增减
变动金
额(减
           0.00   36,353,862.50   0.00   -60,839.89        0.00   0.00    7,282,371.41   43,575,394.02
少 以
“-”
号 填
列)
(一)
           0.00            0.00   0.00        0.00         0.00   0.00   14,453,516.53   14,453,516.53
净利润
(二)
其他综     0.00   36,353,862.50   0.00        0.00         0.00   0.00            0.00   36,353,862.50
合收益
上 述
(一)
           0.00   36,353,862.50   0.00        0.00         0.00   0.00   14,453,516.53   50,807,379.03
和(二)
小计
(三)
所有者
投入和     0.00            0.00   0.00        0.00         0.00   0.00            0.00            0.00
减少资
本
1.所有
者投入     0.00            0.00   0.00        0.00         0.00   0.00            0.00            0.00
资本
2.股份
支付计
入所有     0.00            0.00   0.00        0.00         0.00   0.00            0.00            0.00
者权益
的金额
3.其他    0.00            0.00   0.00        0.00         0.00   0.00            0.00            0.00



                                                      39
(四)
利润分     0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00   -7,171,145.12   -7,171,145.12
配
1.提取
盈余公     0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
积
2. 提 取
一般风     0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
险准备
3.对所
有 者
(或股     0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00   -7,171,145.12   -7,171,145.12
东)的
分配
4.其他    0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
(五)
所有者
           0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本     0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本     0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
(或股
本)
3.盈余
           0.00   0.00   0.00   0.00        0.00   0.00           0.00            0.00
公积弥



                                       40
补亏损
4.其他             0.00               0.00   0.00           0.00             0.00   0.00                  0.00                  0.00
(六)
专项储              0.00               0.00   0.00     -60,839.89             0.00   0.00                  0.00            -60,839.89
备
1.本期
                    0.00               0.00   0.00   4,029,269.73             0.00   0.00                  0.00         4,029,269.73
提取
2.本期
                    0.00               0.00   0.00   4,090,109.62             0.00   0.00                  0.00         4,090,109.62
使用
(七)
                    0.00               0.00   0.00           0.00             0.00   0.00                  0.00                  0.00
其他
四、本
期期末    717,114,512.00   3,292,794,788.40   0.00    106,047.31    147,796,432.31   0.00        502,109,073.35      4,659,920,853.37
余额
                   法定代表人:宋承志                主管会计工作负责人:曹春               会计机构负责人:胡焰辉




                                                                      41
     江西洪都航空工业股份有限公司

     财务报表附注
     2014 年中期
     (除特别注明外,金额单位为人民币元)
一   公司基本情况


     江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由江西洪都航空工业集团有限
     责任公司(以下简称“洪都公司”)、南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民
     机械厂、江西第二机床厂于 1999 年 12 月 16 日共同发起设立的股份有限公司,注册
     地为中华人民共和国江西省南昌市。

     本公司设立时总股本为人民币 80,000,000 元,每股面值人民币 1 元。本公司于 2000
     年 11 月 16 日向境内投资者发行了 60,000,000 股人民币普通股,于 2000 年 12 月 15
     日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至人民币 140,000,000 元。2001
     年中期本公司实施了公积金转增股本方案,转增后公司总股本变为 210,000,000 股。
     2003 年度股东大会决议通过每 10 股送 2 股的送股方案,送股后本公司总股本变为
     252,000,000 股。2007 年度股东大会决议通过每 10 股送 4 股的送股方案,送股后本
     公司总股本变为 352,800,000 股。2010 年 6 月本公司向 9 名特定投资者非公开发行股
     票 95,396,570 股,增发后公司股本变更为人民币 448,196,600 元。2010 年 9 月本公
     司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股,转增后本公司总股本变更为人民币
     717,114,512 元,并经中瑞岳华会计师事务所出具中瑞岳华验字[2010]第 279 号验资报
     告予以验证。

     截至 2014 年 6 月 30 日,本公司的股东为中国航空科技工业股份有限公司(以下简称“中
     航科工”)(持股比例为 43.63%),洪都公司(持股比例为 4.38%),以及其他公众股东(持
     股比例为 51.99%)。中国航空工业集团公司(以下简称“中航工业”,中航科工的母公司)
     为本公司的实际控制人。

     本公司及子公司(以下合称“本集团”)的经营范围为:基础教练机、高级教练机、通用飞
     机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口
     贸易;航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。于 2014
     上半年度,本集团主要销售包括:高级教练机,航空产品备件加工以及提供其他劳务。

     本财务报表由本公司董事会于 2014 年 8 月 26 日批准报出。




                                          42
      江西洪都航空工业股份有限公司

      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)


二    主要会计政策和会计估计

(1)   财务报表的编制基础

      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
      38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
      关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
      司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
      制。

(2)   遵循企业会计准则的声明

      本公司 2014 上半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团
      2014 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2014 上半年度的合并及公司经营成果
      和现金流量等有关信息。

(3)   会计年度

      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4)   记账本位币

      记账本位币为人民币。

(5)   企业合并

(a)   同一控制下的企业合并

      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
      价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
      价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
      当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券
      或债务性证券的初始确认金额。

(b)   非同一控制下的企业合并

      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
      并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
      为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
      入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
      并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
      确认金额。


二    主要会计政策和会计估计(续)

(6)   合并财务报表的编制方法

      编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
                                           43
      江西洪都航空工业股份有限公司

      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)

      从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制
      权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司
      同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在
      合并利润表中单列项目反映。

,
      在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
      本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
      企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
      整。


      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
      司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
      东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、
      净利润及综合收益总额项下单独列示。

(7)   现金及现金等价物

      现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动
      性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)   外币折算

      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

      于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
      建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期
      间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
      项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在
      现金流量表中单独列示。




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二    主要会计政策和会计估计(续)

(9)   金融工具

(a)   金融资产

(i)   金融资产分类

      金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
      应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图
      和持有能力。

      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
      资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

      应收款项

      应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

      可供出售金融资产

      可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
      为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
      负债表中列示为其他流动资产。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(9)    金融工具(续)

(a)    金融资产(续)

(ii)   确认和计量

       金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公
       允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损
       益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
       进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
       按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
       损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
       益计入当期损益。

       除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动
       直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额
       转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投
       资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期
       损益。




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二      主要会计政策和会计估计(续)

(9)     金融工具(续)

(a)     金融资产(续)

(iii)   金融资产减值

        除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融
        资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准
        备。

        表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
        产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

        表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
        重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
        查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
        50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权
        益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未
        达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投
        资是否发生减值。

        以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
        信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
        价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
        计入当期损益。

        可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失
        予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价
        值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并
        计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计
        入股东权益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(9)    金融工具(续)

(a)    金融资产(续)

(iv)   金融资产的终止确认

       金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权
       利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
       转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
       产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

       金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
       动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b)    金融负债

       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
       他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项及借款等。

       应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法
       按摊余成本进行后续计量。


       借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本
       进行后续计量。


       其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产
       负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流
       动负债。


       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部
       分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(9)    金融工具(续)

(c)    金融工具的公允价值确定

       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
       融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
       最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
       现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少
       使用与本集团特定相关的参数。

(10)   应收款项

       应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账
       款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a)    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

       对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
       按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

       单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现
       值低于其账面价值的差额进行计提。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(10)   应收款项(续)

(b)    按组合计提坏账准备的应收款项

       对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
       征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
       失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

       确定组合的依据如下:

       主要关联方组合      对洪都公司及其下属子公司、中航技进出口有限责任公司(以下简
                           称”中航技”)及中国航空技术国际控股有限公司(以下简称”中航国
                           际”)及其下属子公司销售形成的应收款项、合并范围内子公司的
                           往来款项
       其他账龄组合        除主要关联方组合外,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特
                           征

       按组合计提坏账准备的计提方法如下:

       主要关联方组合      对偿还能力和历年偿还情况分析后计提
       其他账龄组合        账龄分析法

       组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

                                            应收账款计提比例       其他应收款计提比例

       一年以内                                         5%                         5%
       一到二年                                        10%                        10%
       二到三年                                        30%                        30%
       三到四年                                        50%                        50%
       四到五年                                        80%                        80%
       五年以上                                       100%                       100%




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(10)   应收款项(续)

(c)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

       单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
       回款项。

       坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
       进行计提。

(11)   存货

(a)    分类

       存货包括原材料、委托加工材料、在产品、低值易耗品、周转材料、材料采购等,按成
       本与可变现净值孰低计量。

(b)    发出存货的计价方法

       原材料、委托加工材料按计划成本核算,发出时对计划成本和实际成本之间的差异,通
       过材料成本差异科目将材料的计划成本调整为实际成本。

       公司不设置产成品科目,采用约当产量法分配产成品和在产品成本,并在产品销售发出
       时结转产成品成本。产成品和在产品成本主要包括原材料、直接人工以及在正常生产能
       力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以
       存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
       金额确定。

(d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)    低值易耗品和周转材料的摊销方法

       低值易耗品采用一次转销法进行摊销,专用工装按照产量定额摊销。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(12)   长期股权投资

       长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投
       资;以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没
       有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

       子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务
       和经营决策具有重大影响的被投资单位。

       对子公司的投资,在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报
       表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有
       控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
       期股权投资,采用成本法核算。

(a)    投资成本确定

       对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并
       日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并
       取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,
       按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以非货币资产交换取得的长期股权投资,
       按照换出资产的公允价值或原账面价值作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期
       股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b)    后续计量及损益确认方法

       采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金
       股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

       采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
       资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资
       时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增
       长期股权投资成本。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(12)   长期股权投资(续)

(b)    后续计量及损益确认方法(续)

       采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
       确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其
       他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损
       失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预
       计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的
       情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的
       利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面
       价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
       的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
       失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(c)    终止确认

       企业处置长期股权投资时,应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,
       出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额,应当确认为处置损益。在合并
       报表层面,出售子公司所得价款与子公司账面净资产的差额,计入合并报表层面的处置
       损益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(12)   长期股权投资(续)

(d)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

       控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。
       在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
       股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

       共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的
       重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
       与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(e)    长期股权投资减值

       对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减
       记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其
       他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来
       现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不
       予转回价值得以恢复的部分。

(13)   投资性房地产

       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
       过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,
       在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成
       本;否则,于发生时计入当期损益。

       本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率
       对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
       折旧(摊销)率列示如下:

                          预计使用寿命           预计净残值率         年折旧(摊销)率
       建筑物                     45 年                    5%                    2%
       土地使用权                 50 年                      -                   2%




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(13)   投资性房地产(续)

       投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产
       或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定
       资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的
       入账价值。

       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复
       核并作适当调整。

       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
       止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
       面价值和相关税费后计入当期损益。

       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
       (19))。

(14)   固定资产

(a)    固定资产确认及初始计量

       固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、电子设备、运输设备、仪器仪表、专用设备、
       电器设备以及其他设备等。

       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
       认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,
       国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。



       与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
       靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后
       续支出于发生时计入当期损益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(14)   固定资产(续)

(b)    固定资产的折旧方法

       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
       提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
       尚可使用年限确定折旧额。

       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

                                     预计使用寿命      预计净残值率        年折旧率

       房屋及建筑物                            45 年            5%              2%
       通用设备                                16 年            5%              6%
       电子设备                                10 年            5%             10%
       运输设备                                12 年            5%              8%
       仪器仪表                                12 年            5%              8%
       专用设备                             14-20 年            5%           7%-5%
         其中:飞机                            20 年            5%              5%
       电器设备                                14 年            5%              7%
       其他设备                                10 年            5%             10%

       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当
       调整。

(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(d)    融资租入固定资产的认定依据和计量方法

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资
       产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入
       账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注
       二(26)(b))。

       融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
       时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入
       固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(14)   固定资产(续)

(e)    固定资产的处置

       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
       产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
       计入当期损益。

(15)   在建工程

       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
       的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在
       达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回
       金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(16)   借款费用

       发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
       资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状
       态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到
       预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活
       动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产
       的购建活动重新开始。

       对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
       利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
       投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

       对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门
       借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一
       般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
       的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(17)   无形资产

       无形资产包括土地使用权、软件等,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形
       资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a)    土地使用权

       土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与
       建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

(b)    软件

       软件按其预计的使用寿命 10 年平均摊销。

(c)    定期复核使用寿命和摊销方法

       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
       适当调整。

(d)    研究与开发

       内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
       定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予
       以资本化:

        完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
        管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
        能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
        有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
        用或出售该无形资产;以及
        归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
       发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
       为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(e)    无形资产减值

       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(18)   长期待摊费用

       长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项
       费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19)   长期资产减值

       固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
       子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
       减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
       量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对
       单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
       资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20)   职工薪酬

       职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
       工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

       本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
       而提出给予补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
       议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除
       与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期费用。

       除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪
       酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(21)   股利分配

       现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(22)   预计负债

       因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流
       出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。


       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
       有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
       对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而
       导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。


       于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估
       计数。

(23)   收入确认

       收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协
       议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。


       与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
       活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a)    销售商品


       本集团生产并销售航空产品。本集团将航空产品按照协议合同规定运至约定交货地点,
       由对方确认接收后,确认收入。

(b)    提供劳务


       本集团对外提供技术协作和通航服务等劳务服务,按照完工进度确认收入。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(23)   收入确认(续)

(b)    提供劳务(续)


       本集团对外提供科研劳务,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确
       认提供劳务收入。提供劳务交易结果不能够可靠估计的,不能采用完工百分比法确认提
       供劳务收入。此时,本集团按照预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿,
       分别进行会计处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够
       得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本。(2)已经发
       生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
       提供劳务收入。

(c)    让渡资产使用权


       利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。


       经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。


(24)   政府补助

       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政
       补贴等。

       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币
       性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
       量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

       与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
       补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(24)   政府补助(续)

       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
       期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
       在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计
       入当期损益。

(25)   递延所得税资产和递延所得税负债

       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
       时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
       损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应
       的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
       企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延
       所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,
       按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
       减的应纳税所得额为限。

       对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集
       团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可
       预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
       时,确认递延所得税资产。

       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

        递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
        收的所得税相关;
        本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
        利。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(26)   租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
       营租赁。

(a)    经营租赁

       经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(b)    融资租赁

       以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
       值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期
       内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列
       示。

(27)   安全生产费用

       根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号“企业安全生产费用提取和使
       用管理办法”文件规定,本集团属于文件规定应提取安全生产费的企业。

       本集团提取的安全生产费用在资产负债表所有者权益项下增设“专项储备”项目单独反
       映。本集团按规定标准提取安全生产费用等时,计入相关产品的成本或计入当期损益,
       同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专
       项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集发生的支出,
       待项目完工达到预定使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减
       专项储备,并同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(28)   分部信息

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
       基础确定报告分部并披露分部信息。

       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动
       中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
       定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
       和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定
       条件的,则可合并为一个经营分部。

       本集团主要业务均与飞机制造行业相关,故本集团未区分不同的经营分部,无需列示分
       部信息。

(29)   重要会计估计和判断

       本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
       计和关键判断进行持续的评价。

       重要会计估计及其关键假设

       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
       大调整的重要风险:

(a)    坏账准备计提

       本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
       应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
       估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计
       提或转回。

(b)    存货跌价准备

       本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
       陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
       性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目
       的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
       计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(29)   重要会计估计和判断(续)

(c)    折旧和摊销

       本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
       计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
       用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定
       的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(d)    长期资产减值准备

       本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
       迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,
       也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可
       收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去
       处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值
       减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
       格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

       在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以
       及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能
       够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
       本的预测。

(e)    税项

       在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税
       费用和其他税项时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最
       初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用、递延所得税
       和其他税项的金额产生影响。




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      (除特别注明外,金额单位为人民币元)


三    税项

(1)   本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

      税种                  计税依据                                            税率

      企业所得税(a)         应纳税所得额                                 15%及 25%
      增值税(a)             应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘       0%、3%、6%
                              以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税             及 17%
                              后的余额计算)
      营业税(a)             应纳税营业额                                    5%及 0%
      城市维护建设税        缴纳的增值税及营业税税额                             7%
      教育费附加            缴纳的增值税及营业税税额                             3%

(a)   营业税改增值税

      根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》(财税
      [2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业
      营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号),自 2013 年 8 月 1 日起,
      本公司之子公司江西长江通用航空有限公司(以下简称“江西长航”)和沈阳通用航空
      有限公司(以下简称“沈阳通航”)的通用航空服务收入适用增值税,提供飞机播洒农药
      服务收入免征增值税。江西长航为小规模纳税人,适用 3%征收率,沈阳通航为一般纳
      税人,适用税率为 6%,2013 年 8 月前该通用航空服务适用营业税,税率为 5%。




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三    税项(续)

(2)   税收优惠及批文

      增值税


      根据财政部、国家税务总局相关文件规定,本公司航空产品收入、协作加工收入符合条
      件,按相关文件规定免征增值税。

      企业所得税

      本公司于2009年取得南昌市高新技术产业开发区国家税务局颁发的《高新技术企业证
      书》(证书编号为GR200836000012),该证书的有效期为3年。于2012年1月10日,根
      据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于公布江西联创精密机电有限
      公司等 51 家通过复审的高新技术企业的通知》(赣高企认发[2012]1号文),本公司通
      过高新技术企业认证复审,此次复审资格有效期为3年,新证书编号GF201136000006。
      根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,本公司属于国家需要重
      点扶持的高新技术企业,因此2014年度本公司适用的企业所得税税率为15%。




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四    企业合并及合并财务报表

(1)   子公司情况

(a)   通过设立或投资等方式取得的子公司

                               子公司类型          注册地    业务性质      注册资本                          经营范围                          企业    法人     组织机
                                                                                                                                               类型    代表     构代码


      国际机电                    控股         江西省南昌 航空产品生 100,000,000.00 航空产品生产加工、国内贸易;“三废”及噪声防治设备、环保计 有限    胡国友   578796
                                               市青云谱区   产、加工                  量仪器的经营;材料试验、金属表面处理、热处理(以上项目国 责任               23-6
                                                                                      家有专利项规定的除外)、航空航天技术、电子技术协作、开发、 公司
                                                                                      转让、非航空产品的转包;游艇业务等。

                                            年末实际出资额      实质上构成对子公司          持股比例(%)          表决权比例(%)        是否合并报表        少数股东权益
                                                              净投资的其他项目余额

      国际机电                               85,000,000.00                        -               85.00                  85.00                  是       15,469,452.22




                                                                              - 68 -
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       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四    企业合并及合并财务报表(续)

(1)   子公司情况(续)

(b)   通过同一控制下的企业合并取得的子公司

                       子公司类型                 注册地   业务性质       注册资本                        经营范围                           企业     法人      组织机
                                                                                                                                             类型     代表      构代码

      江西长航            控股              南昌市高新技   通用航空 10,500,000.00 在华东地区经营、以农林为主的通用航空业务,具体业务包括为 有限责     曹春       15830
                                              术产业园区       服务                 人工降雨、航空护林、播种造林、农业播种、农林业化学飞行, 任公司              426-6
                                                                                    航空摄影,航空遥感,广告表演,文体活动提供服务。

                             年末实际出资额          实质上构成对子公司               持股比例(%)        表决权比例(%)        是否合并报表              少数股东权益
                                                   净投资的其他项目余额

      江西长航                   8,000,000.00                         -                     76.19                 76.19                 是                   304,758.99




                                                                             - 69 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四    企业合并及合并财务报表(续)

(1)   子公司情况(续)

(c)   通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

                            子公司类型          注册地       业务性质        注册资本                       经营范围                        企业    法人     组织机
                                                                                                                                            类型    代表     构代码

      沈阳通航                 控股         沈阳市苏家屯区   通用航空 13,000,000.00     飞机播种、空中施肥、航空护林、空中拍照;在东北三   有限责   夏细华   701975
                                            玫瑰街 148 号        服务                     省范围内经营航空摄影、空中广告、气象探测等。     任公司             75-9


                          年末实际出资额            实质上构成对子公司               持股比例(%)             表决权比例(%)         是否合并报表        少数股东权益
                                                  净投资的其他项目余额

      沈阳通航             10,654,800.00                                -                  81.96                       81.96                 是        2,926,133.07




                                                                            - 70 -
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      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五    合并财务报表项目附注

(1)   货币资金

                            2014 年 6 月 30 日                      2013 年 12 月 31 日
                   外币金额      汇率         人民币金额      外币金额   汇率        人民币金额

      库存现金–
        人民币            -         -         15,915.08              -        -          4,958.08
      银行存款–
        人民币             -        -    701,991,288.31              -        - 1,014,734,846.12
        美元     505,591.30    6.1500      3,109,386.50     509,095.16   6.0641     3,087,203.96
        欧元       3,900.90    8.3933         32,728.55       3,900.80   8.3633        32,623.56
                                         705,133,403.36                         1,017,854,673.64
      其他货币资金–
        人民币             -        -      71,833,880.89             -        -     92,307,690.61

                                         776,983,199.33                           1,110,167,322.33

      于 2014 年 6 月 30 日,其他货币资金中人民币 71,034,015.50 元(2013 年 12 月 31 日:
      91,509,238.67 元)为应付银行承兑汇票保证金,人民币 799,865.39 元(2013 年 12 月 31 日:
      人民币 798,451.94 元)为本公司在关联方中航证券有限公司的证券交易项下存款(附注六(7))。

      于 2014 年 6 月 30 日,本公司存放于关联方中航工业集团财务有限责任公司(以下简称“中航
      财务”)的存款余额为人民币 210,746,776.62 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 302,475,339.26
      元)(附注六(7)(b))。

(2)   应收票据

                                                    2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日

      商业承兑汇票                                        3,951,971.00             11,353,969.00
      银行承兑汇票                                      551,804,571.42            643,936,696.43
                                                        555,756,542.42            655,290,665.43

      于 2014 年 6 月 30 日,本集团发生票据贴现共 55,000,000.00 元。该票据由洪都公司 2014
      年 6 月 13 日开出,到期日为 2015 年 6 月 12 日,贴现率 5.5%。 (2013 年 12 月 31 日:无)。

      于 2014 年 6 月 30 日,本集团无已经背书给他方但尚未到期的应收票据 (2013 年 12 月 31
      日:51,091,184.28 元)。

      应收关联方票据见附注六(6)。




                                               - 71 -
            江西洪都航空工业股份有限公司

            财务报表附注
            2014 年中期
            (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五          合并财务报表项目附注(续)

(3)         应收账款

                                                             2014 年 6 月 30 日                      2013 年 12 月 31 日

            应收账款                                         1,272,236,553.57                           1,212,375,563.02
            减:坏账准备                                        (1,715,527.40)                             (1,796,537.68)
                                                             1,270,521,026.17                           1,210,579,025.34

(a)         应收账款账龄分析如下:

                                                            2014 年 6 月 30 日                       2013 年 12 月 31 日

            一年以内                                         1,272,083,383.57                           1,211,808,981.84
            一到二年                                                                                           98,244.28
            二到三年                                                27,999.28                                  27,999.28
            三到四年                                                        -
            四到五年                                                46,480.38                                  46,480.38
            五年以上                                                78,690.34                                 393,857.24
                                                             1,272,236,553.57                           1,212,375,563.02

(b)         应收账款按类别分析如下:

                                       2014 年 6 月 30 日                                        2013 年 12 月 31 日
                               账面余额                       坏账准备                   账面余额                    坏账准备
                             金额       占总额              金额      计提比           金额       占总额           金额       计提比
                                        比例(%)                        例(%)                     比例(%)                      例(%)

      单项金额重大并单                 -       -                   -         -                   -        -               -       -
        独计提坏账准备
      按组合计提坏账准备
        主要关联方组合 1,226,814,123.37    96.43                -            -   1,176,452,072.67    97.04                 -       -
        其他账龄组合      45,422,430.20     3.57   (1,715,527.40)         5.00      35,923,490.35     2.96    (1,796,537.68)   5.00
      单项金额虽不重大                 -       -                -            -                   -        -                -      -
        但单独计提坏账
        准备
                        1,272,236,553.57 100.00    (1,715,527.40)        0.134   1,212,375,563.02 100.00      (1,796,537.68)   0.15




                                                                - 72 -
      江西洪都航空工业股份有限公司

      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(3)   应收账款(续)

(c)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013 年 12 月
      31 日:无)。

(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

                                  2014 年 6 月 30 日                                   2013 年 12 月 31 日
                       账面余额                    坏账准备                 账面余额                      坏账准备
                     金额          比例          金额       计提比        金额            比例          金额       计提比
                                   (%)                      例(%)                         (%)                      例(%)

      一年以内   45,351,723.70    99.84       (1,673,716.48)    5.00   35,439,372.67     98.65      (1,429,735.43)   5.00
      一到二年                                                 10.00       98,244.28      0.27          (9,824.43) 10.00
      二到三年       27,999.28   0.07              (8,399.78) 30.00        27,999.28      0.08          (8,399.78) 30.00
      三到四年               -      -                      -   50.00               -         -                  -   50.00
      四到五年       42,707.22   0.09             (33,411.14) 80.00        46,480.38      0.13         (37,184.30) 80.00
      五年以上               -      -                         100.00      311,393.74      0.87        (311,393.74) 100.00
                 45,422,430.20 100.00         (1,715,527.40)    5.00   35,923,490.35    100.00      (1,796,537.68)   5.00


(e)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2013 年 12
      月 31 日:无)。

(f)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,
      但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2013 年 12 月 31 日:
      无)。

(g)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无实际核销的应收账款(2013 年 12 月 31 日:无)。

(h)   于 2014 年 6 月 30 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
      的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。

(i)   于 2014 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款总金额为人民币 1,235,040,186.88 元,占应收
      账款总额比例为 96.36%(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,191,337,658.82 元,98.26%)。




                                                           - 73 -
         江西洪都航空工业股份有限公司

         财务报表附注
         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五    合并财务报表项目附注(续)

(3)   应收账款(续)

(j)   应收关联方的应收账款分析如下:

                         与本集团               2014 年 6 月 30 日                          2013 年 12 月 31 日
                           关系                   金额 占应收         坏账准备               金额 占应收          坏账准备
                                                        账款总                                     账款总
                                                        额的比                                     额的比
                                                         例(%)                                       例(%)

      洪都公司           与本公司受     975,202,305.81 76.65                  -     946,973,685.59 78.11                 -
                           同一实质
                           控制人控
                           制
      中航技             与本公司受     207,674,233.03 16.32                  -     207,513,454.14 17.12                 -
                           同一实质
                           控制人控
                           制
      中航工业下属其 与 本 公 司 受       8,310,391.53    0.65       (41,915.67)     22,222,898.41   1.83     (712,317.97)
        他公司             同一实质
                           控制人控
                           制
      江西洪都航空工 本 公 司 之 联      31,805,916.88    2.50                -      17,042,502.94   1.41                -
        业 进 出 口 有 限 营企业
        公司 ( 以下 简称
        “洪都进出口”)
      江西洪都商用飞 本公司之联           8,958,521.01    0.70                -       4,922,430.00   0.40                -
        机股份有限公       营企业
        司(以下简称“洪
        都商飞”)
      江西航天海虹测 与 本 公 司 受       4,404,478.00    0.35                -                                          -
        控技术有限责 同 一 实 质
        任公 司 (以 下简 控 制 人 控
        称“海虹测控”)    制
                                       1,236,355,846.26 97.17        (41,915.67)   1,198,674,971.08 98.87     (712,317.97)


(k)   于 2014 年 6 月 30 日,应收账款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日:无)。

(4)   其他应收款

                                                         2014 年 6 月 30 日                      2013 年 12 月 31 日

      应收关联方款项(附注六(6))                                   201,600.00                              201,600.00
      应收第三方款项                                           13,693,466.33                            5,699,863.78
      小计                                                     13,895,066.33                            5,901,463.78

      减:坏账准备                                             (3,029,353.50)                          (4,683,161.78)
                                                               10,865,712.83                            1,218,302.00




                                                      - 74 -
          江西洪都航空工业股份有限公司

          财务报表附注
          2014 年中期
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(4)   其他应收款(续)

(i)   应收土地竞标保证金为以前年度支付给南昌市地产交易中心的航空城相关土地竞标保证金,本
      年度竞得土地相关保证金转为土地成本。

(a)   其他应收款账龄分析如下:

                                                            2014 年 6 月 30 日                         2013 年 12 月 31 日

      一年以内                                                     10,791,067.93                                 937,465.38
      一到二年                                                        264,800.00                                 264,800.00
      二到三年                                                         21,002.50                                  21,002.50
      三到四年                                                        129,005.28                                 129,005.28
      四到五年                                                                                                            -
      五年以上                                                      2,689,190.62                               4,549,190.62
                                                                   13,895,066.33                               5,901,463.78

(b)   其他应收款按类别分析如下:

                                           2014 年 6 月 30 日                                     2013 年 12 月 31 日
                                 账面余额                       坏账准备                 账面余额                   坏账准备
                                   金额      占总额                金额 计提比            金额      占总额              金额 计提比
                                            比例(%)                        例(%)                  比例(%)                      例(%)


      单项金额重大并单                 -          -                   -       -                                            -       -
        独计提坏账准备
      按组合计提坏账准备
        主要关联方组合                 -          -                   -       -                                            -       -
        其他账龄组合       13,895,066.33    100.00     (3,029,353.50) 21.80        5,901,463.78   100.00     (4,683,161.78)    79.36
      单项金额虽不重大                 -          -                   -       -               -         -                  -       -
        但单独计提提坏
        账准备
                           13,895,066.33 100.00        (3,029,353.50) 21.80        5,901,463.78 100.00       (4,683,161.78)    79.36


(c)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2013 年 12
      月 31 日:无)。




                                                          - 75 -
          江西洪都航空工业股份有限公司

          财务报表附注
          2014 年中期
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(4)   其他应收款(续)

(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

                                  2014 年 6 月 30 日                                       2013 年 12 月 31 日
                       账面余额                        坏账准备                 账面余额                     坏账准备
                         金额      比例                  金额 计提比              金额      比例                 金额   计提比
                                    (%)                           例(%)                     (%)                         例(%)


      一年以内   10,791,067.93    77.66        (242,879.49)         5.00    937,465.38     15.87          (36,687.77)     5.00
      一到二年     264,800.00      1.91         (26,480.00)       10.00     264,800.00      4.49          (26,480.00)    10.00
      二到三年      21,002.50      0.15          (6,300.75)       30.00      21,002.50      0.36           (6,300.75)    30.00
      三到四年     129,005.28      0.93         (64,502.64)       50.00     129,005.28      2.19          (64,502.64)    50.00
      四到五年               -         -                    -     80.00               -        -                    -    80.00
      五年以上    2,689,190.62    19.35      (2,689,190.62) 100.00         4,549,190.62    77.09       (4,549,190.62)   100.00
                 13,895,066.33    100.0      (3,029,353.50)       21.80    5,901,463.78 100.00         (4,683,161.78)    79.36


(e)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款(2013
      年 12 月 31 日:无)。

(f)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团本期收回原已全额计提坏账的应收款项 1,860,000.00 元 (2013
      年 12 月 31 日:无)。

(g)   于 2014 年 6 月 30 日,本集团无实际核销的其他应收款(2013 年 12 月 31 日:无)。

(h)   于 2014 年 6 月 30 日,其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
      位的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。

(i)   于 2014 年 6 月 30 日,余额前五名的其他应收款总金额人民币 11,150,307.98 元,占其他应
      收款总额比例为 80.25%(2013 年 12 月 31 日:人民币 4,291,600.00 元,72.72%)。




                                                           - 76 -
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         财务报表附注
         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(4)   其他应收款(续)

(j)   应收关联方的其他应收款分析如下:

                     与本集团           2014 年 6 月 30 日                        2013 年 12 月 31 日
                       关系           金额 占其他应收      坏账准备             金额 占其他应收          坏账准备
                                           款总额的比                                 款总额的比
                                               例(%)                                        例(%)

      中航国际租赁有 与本公司受 201,600.00       1.45      (20,160.00)    201,600.00         3.42       (20,160.00)
        限公司(以下    同一实质
        简称“中航国   控制人控
        际租赁”)      制
                                201,600.00       1.45      (20,160.00)    201,600.00         3.42       (20,160.00)


(k)   于 2014 年 6 月 30 日,其他应收款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日:无)。

(5)   预付款项

(a)   预付款项账龄分析如下:

                                2014 年 6 月 30 日                          2013 年 12 月 31 日
                                     金额       占总额比例                       金额        占总额比例

      一年以内             54,498,279.27           94.36 %               44,732,583.56                   93.21%
      一到二年              3,211,086.82             5.56%                3,211,086.82                    6.69%
      二到三年                 30,652.00             0.05%                   30,652.00                    0.06%
      三年以上                 17,450.00             0.03%                   17,450.00                    0.04%
                           57,757,468.09           100.00%               47,991,772.38                  100.00%

      于 2014 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为人民币 3,259,188.82 元(2013 年 12 月
      31 日:人民币 3,259,188.82 元),主要为预付材料款,合同尚未执行完毕。

(b)   于 2014 年 6 月 30 日,预付款项余额前五名金额为人民币 43,073,163.77 元,占预付账款
      总额比例为 74.58%(2013 年 12 月 31 日:人民币 37,746,059.19 元,77.92%)。

(c)   于 2014 年 6 月 30 日,预付款项中无预付持有本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
      单位的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                                  - 77 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(5)    预付款项(续)

(d)    预付关联方的预付款项分析如下:

                              与本集团关系                               2014 年 6 月 30 日                      2013 年 12 月 31 日
                                                                         金额 占预付款        坏账准           金额 占预付款项总       坏账准备
                                                                                项总额的          备                  额的比例(%)
                                                                                 比例(%)

      中航国际及下属公司      与本公司受同一实质控制人控制      24,734,953.29       42.83          -   18,509,071.00         38.57            -
                              本公司之联营企业                                                     -    7,569,682.19         15.77            -
      洪都进出口
                                                                10,629,682.19       18.40
      中 航 工 业 下 属 其 他 公 与本公司受同一实质控制人控制                                      -    1,309,646.26          2.73            -
         司                                                      6,961,477.03       12.05

                                                                42,326,112.51       73.28          -   27,388,399.45         57.07            -

(e)    于 2014 年 6 月 30 日,预付款项中无外币余额(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                                                                - 78 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五    合并财务报表项目附注(续)

(6)   存货

(a)   存货分类如下:

                                          2014 年 6 月 30 日                                             2013 年 12 月 31 日
                            账面余额        存货跌价准备               账面价值          账面余额             存货跌价准备            账面价值

      原材料           822,112,175.38     (11,981,662.78)        810,130,512.60     646,638,662.19          (11,981,662.78)      634,656,999.41
      在产品         1,211,983,535.86      (9,575,100.51)      1,202,408,435.35     824,277,216.73           (9,575,100.51)      814,702,116.22
      周转材料         110,708,588.63     (10,212,280.06)        100,496,308.57     115,712,272.82          (10,212,280.06)      105,499,992.76
      材料采购          14,358,864.14                  -          14,358,864.14      14,636,149.78                       -        14,636,149.78
      委托加工材料      13,544,628.00        (437,030.00)         13,107,598.00      24,698,498.00             (437,030.00)       24,261,468.00
                     2,172,707,792.01     (32,206,073.35)      2,140,501,718.66   1,625,962,799.52          (32,206,073.35)    1,593,756,726.17

(b)   存货跌价准备分析如下:

                                             2013 年             本年计提                     本年减少                                 2014 年
                                          12 月 31 日                                  转回                        转销              6 月 30 日

      原材料                            11,981,662.78                                     -                                      11,981,662.78
      在产品                             9,575,100.51                                     -                                       9,575,100.51
      周转材料                          10,212,280.06                                     -                                      10,212,280.06
      委托加工材料                         437,030.00                                     -                                         437,030.00
                                        32,206,073.35                                     -                                      32,206,073.35




                                                                         - 79 -
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      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五      合并财务报表项目附注(续)

(6)     存货(续)

(c)     存货跌价准备情况如下:

                    计提存货跌价准备的依据              本年转回存货        本期转回金额占
                                                        跌 价 准 备的原     该项存货年末余
                                                        因                  额的比例

        原材料     农 5A 机型停产,相应的原材料                      -                     -
                     计提跌价准备,2013 年强五机
                     型原材料计提跌价准备
        在产品     农 5A 机型停产,相应的在产品                      -                     -
                     计提跌价准备
        周转材料   农 5A 机型停产,相应的周转材                      -                     -
                     料计提跌价准备
        委托加工材 加工物资不符合使用要求计提                        -                     -
          料         跌价准备

(7)     其他流动资产

                                              2014 年 6 月 30 日          2013 年 12 月 31 日

        待抵扣增值税进项税                            688,741.10                3,117,862.69




                                             - 80 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五    合并财务报表项目附注(续)

(8)   可供出售金融资产

                                                     2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

      可供出售权益工具
        中航电测仪器股份有限公司                      263,863,665.00         212,206,410.00
        招商银行股份有限公司                           15,027,200.00          15,981,075.00

      减:减值准备                                                  -                      -
                                                      278,890,865.00         228,187,485.00

      减:列示于其他流动资产的可供出售金
            融资产                                                 -                      -
                                                      278,890,865.00         228,187,485.00

(a)   可供出售金融资产相关信息分析如下:

                                                     2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

      可供出售权益工具
      —公允价值                                      278,890,865.00         228,187,485.00
      —成本                                           11,556,023.32          11,556,023.32
      —累计计入其他综合收益                          184,159,601.42         184,159,601.42
      —累计计提减值                                               -                      -

(9)   长期应收款

                                                     2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

      应收销售商品款                                  206,361,750.00        206,361,750.00

      减:一年内到期的非流动资产                       (52,003,875.00)       (52,003,875.00)
                                                      154,357,875.00        154,357,875.00

(a)   本公司于 2012 年和 2013 年销售予中航技的飞机销售款中包括人民币 210,000,000.00 元
      一年以上应收回款项,折现后价值为人民币 206,361,750.00 元。其中,本公司于 2012
      年销售予中航技的飞机销售款将于 2014 年 9 月份到期收回,故将其重分类为一年内到期
      的非流动资产,该部分合同金额为人民币 52,500,000.00 元,折现后价值为人民币
      52,003,875.00 元。




                                            - 81 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(10)   长期股权投资

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       联营企业(a)
          -   无公开报价                                314,192,684.58        313,964,044.98
       其他长期股权投资(b)                              128,593,940.39        128,593,940.39

       减:长期股权投资减值准备                         (50,000,000.00)       (50,000,000.00)
                                                        392,786,624.97        392,557,985.37

       本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。




                                             - 82 -
            江西洪都航空工业股份有限公司

            财务报表附注
            2014 年中期
            (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(10)   长期股权投资(续)

(a)    联营企业

                                                                                   本年增减变动
                       核算         投资成本         2013 年      追加或   按权益法调整    宣告分派的    其他权          2014 年      持股   表决权 减值   本年计
                       方法                       12 月 31 日   减少投资       的净损益      现金股利    益变动        6 月 30 日     比例     比例 准备   提减值
                                                                                                                                                             准备

       洪都进出口    权益法     4,800,000.00     5,860,286.93          -   1,490,591.37   (856,040.92)        -     6,494,837.38    48.00%   48.00%   -        -
       洪都商飞(i)   权益法   300,000,000.00   308,103,758.05              (405,910.85)              -        -   307,697,847.20    25.50%   25.50%   -        -
                                               313,964,044.98              1,084,680.52   (856,040.92)            314,192,684.58                      -        -




                                                                              - 83 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(10)   长期股权投资(续)

(b)    其他长期股权投资

                              核算       投资成本          2013 年    本年增减变动             2014 年      持股   表决权         减值准备    本年计提   本年宣告分派
                              方法                      12 月 31 日                          6 月 30 日     比例     比例                     减值准备     的现金股利

       空客(北京)工程技术   成本法   10,593,940.39    10,593,940.39                  -   10,593,940.39    7.00%    7.00%                 -           -              -
         中心有限公司
       德恒证券有限责任公   成本法   50,000,000.00    50,000,000.00                  -   50,000,000.00    6.53%    6.53%    (50,000,000.00)          -              -
         司
       天津中天航空工业投   成本法   30,000,000.00    30,000,000.00                  -   30,000,000.00    10.00%   10.00%                -           -              -
         资有限责任公司
       中航锂电(洛阳)有限   成本法   38,000,000.00    38,000,000.00                  -   38,000,000.00    2.37%    2.37%                 -           -              -
         公司
                                                     128,593,940.39                  -   128,593,940.39                     (50,000,000.00)          -              -




                                                                              - 84 -
           江西洪都航空工业股份有限公司

           财务报表附注
           2014 年中期
           (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五      合并财务报表项目附注(续)

(10)    长期股权投资(续)

(c)     长期股权投资减值准备

                                           2013 年         本年增加            本年减少                   2014 年
                                        12 月 31 日                                                     6 月 30 日

        其他长期股权投资
          德恒证券有限责
            任公司                 (50,000,000.00)                   -                  -         (50,000,000.00)

        对联营企业投资

                                                          2014 年 6 月 30 日                              2014 上半年度
                       持股   表决权          资产总额           负债总额               净资产          营业收入        净利润
                       比例     比例         (未经审计)        (未经审计)            (未经审计)        (未经审计)    (未经审计)
                       (%)      (%)

       联营企业–
         洪都进出口   48.00   48.00     115,449,416.08      101,918,504.8         13,530,911.20    106,711,072.59    3,105,398.68
                                                                        8
        洪都商飞      25.50   25.50    1,239,638,089.16     32,399,314.23      1,207,238,774.93       941,392.49     (1,591,807.24
                                                                                                                                 )




                                                      - 85 -
         江西洪都航空工业股份有限公司

         财务报表附注
         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(11)   投资性房地产

                                 2013 年               本年增加   本年减少         2014 年
                              12 月 31 日                                        6 月 30 日

       原价合计             17,930,723.78                     -          -   17,930,723.78
         房屋、建筑物          529,186.70                     -          -      529,186.70
         土地使用权         17,401,537.08                     -          -   17,401,537.08

       累计折旧、摊销合计   (3,655,768.86)        (179,601.26)           -   (3,835,369.82)
         房屋、建筑物         (111,717.56)          (5,585.88)           -     (117,303.44)
         土地使用权         (3,544,051.30)        (174,015.38)           -   (3,718,066.68)

       账面净值合计         14,274,954.92         (179,601.26)           -   14,095,353.96
         房屋、建筑物          417,469.14                  —          —       411,883.26
         土地使用权         13,857,485.78                  —          —    13,683,470.40

       减值准备合计                     -                     -          -                -
         房屋、建筑物                   -                     -          -                -
         土地使用权                     -                     -          -                -

       账面价值合计         14,274,954.92         (179,601.26)           -   14,095,353.96
         房屋、建筑物          417,469.14                  —          —       411,883.26
         土地使用权         13,857,485.78                  —          —    13,683,470.40

       2014 上半年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币 179,601.26 元(2013 年度:人
       民币 359,202.52 元)。

       于 2014 年 6 月 30 日,本集团的投资性房地产不存在减值迹象(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                              - 86 -
         江西洪都航空工业股份有限公司

         财务报表附注
         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(12)   固定资产

                           2013 年 12 月 31 日                  本年增加         本年减少    2014 年 6 月 30 日

       原价合计              1,630,293,956.49              34,602,954.82    (5,578,407.78)    1,659,318,503.53
         房屋、建筑物          481,986,880.77                 815,795.00       (20,600.00)      482,782,075.77
         通用设备              678,354,489.89              26,195,826.08    (4,422,597.78)      700,127,718.19
         电子设备               99,871,467.90               1,303,856.48      (453,930.00)      100,721,394.38
         运输设备               58,450,734.07               2,070,957.26      (516,780.00)       60,004,911.33
         仪器仪表              111,836,151.20                 935,600.00       (55,400.00)      112,716,351.20
         专用设备              107,830,808.13                          -       (78,800.00)      107,752,008.13
         电器设备               83,582,945.18               3,263,920.00       (30,300.00)       86,816,565.18
         其他设备                8,380,479.35                  17,000.00                 -        8,397,479.35

                                                               本年计提          本年减少

       累计折旧合计          (816,671,078.09)             (45,077,120.81)    5,063,073.48     (856,685,125.42)
         房屋、建筑物        (223,623,454.25)                2,739,157.69       10,383.94     (220,873,912.62)
         通用设备            (322,934,099.63)             (33,266,488.98)    3,988,704.98     (332,907,383.87)
         电子设备             (44,196,179.81)              (3,843,541.68)      429,652.23      (47,610,069.26)
         运输设备             (36,106,562.12)              (1,432,419.23)      479,351.89      (37,059,629.46)
         仪器仪表             (70,105,250.70)              (3,334,162.18)       52,630.00      (73,386,782.88)
         专用设备             (68,035,329.56)              (2,988,232.91)       74,860.00      (70,948,702.47)
         电器设备             (49,284,823.06)              (2,552,560.77)       27,490.44      (51,809,893.39)
         其他设备              (2,385,378.96)                (398,872.75)               -       (2,633,072.09)

       账面净值合计           813,622,878.40               35,591,120.02    (1,629,603.42)      802,633,378.11
         房屋、建筑物         258,363,426.52                          —               —      261,908,163.15
         通用设备             355,420,390.26                          —               —      347,915,834.56
         电子设备              55,675,288.09                          —               —       53,111,325.12
         运输设备              22,344,171.95                          —               —       22,945,281.87
         仪器仪表              41,730,900.50                          —               —       39,329,568.32
         专用设备              39,795,478.57                          —               —       36,803,305.66
         电器设备              34,298,122.12                          —               —       35,006,671.79
         其他设备               5,995,100.39                          —               —        5,613,227.64

       减值准备合计            (3,727,953.47)                                                    (3,727,953.47)
         房屋、建筑物                       -                                                                 -
         通用设备                          -                                                                 -
         电子设备                          -                                                                 -
         运输设备                          -                                                                 -
         仪器仪表                          -                                                                 -
         专用设备              (3,727,953.47)                                                    (3,727,953.47)
         电器设备                          -                           -                -                    -
         其他设备                          -                           -                -                    -

       账面价值合计           809,894,924.93               35,046,470.42    (1,541,406.63)     798,905,424.64
         房屋、建筑物         258,363,426.52                          —               —      261,908,163.15
         通用设备             355,420,390.26                          —               —      347,915,834.56
         电子设备              55,675,288.09                          —               —       53,111,325.12
         运输设备              22,344,171.95                          —               —       22,945,281.87
         仪器仪表              41,730,900.50                          —               —       39,329,568.32
         专用设备              36,067,525.10                          —               —       33,075,352.19
         电器设备              34,298,122.12                          —               —       35,006,671.79
         其他设备               5,995,100.39                          —               —        5,613,227.64




                                                 - 87 -
         江西洪都航空工业股份有限公司

         财务报表附注
         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(12)   固定资产(续)

       2014 上半年度固定资产计提的折旧金额为人民币 45,077,120.81 元(2013 年度:人民
       币 74,620,148.77 元),其中计入存货、管理费用及销售费用的折旧费用分别为:计入
       存货人民币 42,845,572.21 元(2013 年度:人民币 69,714,846.13 元)、 计入管理费用
       人民币 2,231,548.60 元(2013 年度:人民币 4,905,302.64 元)及计入销售费用人民币 0
       元(2013 年度:人民币 0 元)。

       本期由在建工程转入固定资产的原价为人民币 29,400.00 元(2013 年度:人民币
       12,572,588.01 元)。

(a)    于 2014 年 6 月 30 日,本集团无暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日:无)。


(b)    融资租入的固定资产

       于 2014 年 6 月 30 日,账面价值人民币 4,060,120.54 元(原价人民币 4,275,600.00 元)
       的固定资产系融资租入(2013 年 12 月 31 日:4,167,865.66 元)。

           2014 年
         6 月 30 日               原价                 累计折旧   减值准备        账面价值

       专用设备           4,167,865.66         (107,734.34)              -    4,060,120.54

(c)    于 2014 年 6 月 30 日,本集团无持有待售的固定资产(2013 年 12 月 31 日:无)。


(d)    未办妥产权证书的固定资产:

       于 2014 年 6 月 30 日,账面价值约为人民币 98,309,670.74 元(原价人民币 149,857,193.67
       元)的房屋、建筑物(2013 年 12 月 31 日:账面价值人民币 98,309,670.74 元、原价人民币
       149,857,193.67 元)尚在办理产权证过程中:


                                    产权证书尚在办理中原因               预计办结产权证书时间

       房屋、建筑物                          2010 年大量购入,                       尚未确定
                                         产权证在陆续办理中。




                                              - 88 -
                  江西洪都航空工业股份有限公司

                  财务报表附注
                  2014 年中期
                  (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五         合并财务报表项目附注(续)

(13)       在建工程

                                                                                 2014 年 6 月 30 日                                              2013 年 12 月 31 日
                                                                      账面余额       减值准备                  账面价值                  账面余额          减值准备                 账面价值

       1   航空城北区厂房建设工程                               823,599,280.99               -           823,599,280.99          629,369,684.34                      -        629,369,684.34
       2   航空城北区在建生产线及大型待安装设备                 306,172,098.21               -           306,172,098.21          258,174,363.44                      -        258,174,363.44
       3   昌南工业园厂房建设                                    67,650,464.28               -            67,650,464.28           59,425,596.47                      -         59,425,596.47
       4   青云谱区厂房建设                                       9,156,647.29               -             9,156,647.29            4,577,593.28                      -          4,577,593.28
       5   其他                                                     245,250.00               -               245,250.00            3,707,232.37                      -          3,707,232.37
                                                              1,206,591,608.40               -         1,206,591,608.40          955,254,469.90                      -        955,254,469.90


(a)        重大在建工程项目变动

           工程名称                       预算数          2013 年         本年增加      本年转入      其他           2014 年 工程投入         工程   借款费用资本        其中:本年借   本年借款 资金来源
                                                       12 月 31 日                      固定资产      减少         6 月 30 日 占预算的        进度     化累计金额        款费用资本化   费用资本
                                                                                                                                  比例                                           金额       化率

           航空城北区厂房建设工 4,093,202,000.00   629,369,684.34    194,229,596.65                      -    823,599,280.99    20.12%    20.12%     2,413,333.20        1,126,666.58     6.00% 募集资金/
             程                                                                                                                                                                                  自筹资金
           航空城北区在建生产线 450,000,000.00     258,174,363.44     48,027,134.77    29,400.00         -    306,172,098.21    68.04%    68.04%                 -                  -          - 募集资金/
             及大型待安装设备                                                                                                                                                                    自筹资金
           昌南工业园厂房建设      80,000,000.00    59,425,596.47      8,224,867.81                      -     67,650,464.28    84.56%    84.56%                 -                  -          - 募集资金/
                                                                                                                                                                                                 自筹资金
                                                   946,969,644.25    250,481,599.23    29,400.00         -   1,197,421,843.48                        2,413,333.20        1,126,666.58


(b)        于 2014 年 6 月 30 日,本集团的在建工程无减值迹象,故未对其计提减值准备(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                                                                           - 89 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(14)   无形资产

                                 2013 年               本年增加      本年减少                2014 年
                              12 月 31 日                                                  6 月 30 日

       原价合计          154,519,884.70          4,543,898.00                 -      159,063,782.70
         土地使用权      124,043,430.00          4,494,898.00                 -      128,538,328.00
         软件             30,476,454.70             49,000.00                 -       30,525,454.70

       累计摊销合计      (15,237,627.96)        (2,384,139.35)                -       (17,621,767.31)
         土地使用权       (4,794,847.96)        (1,330,332.28)                -        (6,125,180.24)
         软件            (10,442,780.00)        (1,053,807.07)                -       (11,496,587.07)

       账面净值合计      139,282,256.74                                       -      141,442,015.39
         土地使用权      119,248,582.04                     -              -       122,413,147.76
         软件             20,033,674.70                     -              -        19,028,867.63

       减值准备合计                     -                     -               -                      -
         土地使用权                     -                     -               -                      -
         软件                           -                     -               -                      -

       账面价值合计      139,282,256.74                                       -      141,442,015.39
         土地使用权      119,248,582.04                     -              -       122,413,147.76
         软件             20,033,674.70                     -              -        19,028,867.63

       2014 上 半 年 度 无 形 资 产 的 摊 销 金 额 为 人 民 币 2,384,139.35 元 (2013 年 度 : 人 民 币
       4,142,934.01 元)。

       于 2014 年 6 月 30 日,本集团无作为抵押物的无形资产(2013 年 12 月 31 日:无)。

       于 2014 年 6 月 30 日,账面价值为人民币 141,442,015.39 元(原价为人民币 159,063,782.70
       元 )(2013 年 12 月 31 日 : 账 面 价 值 为 人 民 币 116,399,782.08 元 ( 原 价 为 人 民 币
       120,482,430.00 元))的土地使用权已支付全部土地出让金,土地使用权证尚在办理过程中。

       于 2014 年 6 月 30 日,本集团的无形资产无减值迹象,故未对其计提减值准备(2013 年 12
       月 31 日:无)。




                                              - 90 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(14)   无形资产(续)

       本集团开发支出列示如下:

                            2013 年           本年增加               本年减少                      2014 年
                         12 月 31 日                             计入损益         确认为         6 月 30 日
                                                                                无形资产

       农五 B 飞机
         项目      39,169,648.66         5,307,275.31       3,440,292.68                -    41,036,631.29

       2014 上 半 年 度 , 本 集 团 研 究 开 发 支 出 共 计 人 民 币 5,307,275.31 元 (2013 年 度 : 人 民 币
       15,822,119.41元),其中人民币3,440,292.68元(2013年度:人民币12,692,596.41元)于当期
       计入损益,人民币1,866,982.63元(2013年度:人民币3,129,523.00元)包含在开发支出的年
       末 余 额 中 。 2014 上 半 年 度 开 发 支 出 占 2014 上 半 年 度 研 究 开 发 支 出 总 额 的 比 例 为
       32.27%(2013年度:20.99%)。

(15)   递延所得税资产和递延所得税负债

(a)    未经抵销的递延所得税资产

                                   2014 年 6 月 30 日                      2013 年 12 月 31 日
                           递延所得税资产    可抵扣暂时性差          递延所得税资产   可抵扣暂时性差
                                             异及可抵扣亏损                           异及可抵扣亏损

       资产减值准备          5,310,551.92        35,403,679.47         5,163,337.60          34,422,250.67
       应付职工薪酬         10,671,105.30        71,140,702.00        12,391,678.40          82,611,189.33
       内部未实现毛利        1,367,731.36         9,118,209.08         1,367,731.36           9,118,209.08
                            17,349,388.58       126,151,649.08        18,922,747.36         126,151,649.08




                                                 - 91 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(15)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)


(b)    递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额:

                                               2014 年 6 月 30 日                  2013 年 12 月 31 日

       递延所得税资产                             (15,981,657.22)                     (17,555,016.00)
       递延所得税负债                              15,981,657.22                       17,555,016.00

       抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

                             2014 年 6 月 30 日                      2013 年 12 月 31 日
                     递延所得税资产 互抵后的可抵扣或应         递延所得税资产 互抵后的可抵扣或应
                         或负债净额      纳税暂时性差额            或负债净额     纳税暂时性差额

       递延所得税        1,367,731.36          9,118,209.08         1,367,731.36         9,118,209.08
         资产
       递延所得税       29,214,804.85    194,765,365.67         20,035,939.07          133,527,927.13
         负债




                                             - 92 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(16)   其他非流动资产

                                                             2014 年 6 月 30 日         2013 年 12 月 31 日

       预付设备采购款                                             114,208,415.95                24,632,886.01
                                                                  114,208,415.95                24,632,886.01

(17)   资产减值准备

                                   2013 年        本年增加                   本年减少                   2014 年
                                12 月 31 日                                转回         转销          6 月 30 日

       坏账准备                6,479,699.46      521,358.62       (2,256,177.18)          -        4,744,880.90
         应收账款坏账准备      1,796,537.68                          (81,010.28)          -        1,715,527.40
         其他应收款坏账准备    4,683,161.78      521,358.62       (2,175,166.90)          -        3,029,353.50
       存货跌价准备           32,206,073.35                                    -                  32,206,073.35
       长期股权投资减值准备   50,000,000.00                  -                 -          -       50,000,000.00
       固定资产减值准备        3,727,953.47                                    -                   3,727,953.47
                              92,413,726.28      521,358.62       (2,256,177.18)                  90,678,907.72

(18)   短期借款

                                               币种              2014 年 6 月 30 日     2013 年 12 月 31 日


       信用借款(a)                            人民币               508,000,000.00              208,000,000.00

(a)    于 2014 年 6 月 30 日,本集团借款全部为信用借款,无逾期偿还的情况(2013 年 12 月 31 日:
       信用借款,无逾期偿还情况)。

       银行借款人民币 40,000,000.00 元系中国工商银行短期借款。
       银行借款人民币 30000000.00 元系中国进出口银行短期借款,2014 年 4 月 30 日签订短期借款
       合同,合同期限为一年,按照固定利率 4.20%计息。
       委托借款人民币 168,000,000.00 元系本公司于中航科工往来款项,2013 年根据签订委托贷款协
       议,由中航科工委托交通银行向本公司贷款,按照固定利率 4.80%计息。

       2014 上半年度,短期借款的加权平均年利率为 4.50%(2013 年度:5.08%)。




                                                - 93 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(19)   应付票据

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       银行承兑汇票                                     226,421,771.05       375,966,600.92

       于 2014 年 6 月 30 日,预计将于一年内到期的金额为人民币 226,421,771.05 元(2013 年
       12 月 31 日:人民币 375,966,600.92 元)。

       应付关联方票据见附注六(6)。

(20)   应付账款

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       应付材料采购款                                 1,834,454,917.04      1,470,725,452.18

(a)    于 2014 年 6 月 30 日,应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
       位的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。

(b)    应付关联方的应付账款分析如下:

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       中航工业下属其他公司                              603,061,270.33         615,159,500.75
       海虹测控                                           98,199,651.29          38,772,249.27
       中航国际及下属其他公司                              1,135,517.23          18,562,773.40
       南昌洪都航空科技公司                                                       4,823,811.93
       洪都公司及下属其他公司                              6,250,946.22           4,226,479.44
       江西洪都数控机械有限责任公司(以下简                 1,233,347.20           2,456,452.80
         称“洪都数控”)
       南昌摩托车质量监督检验所(以下简称“南              1,2471,548.91           2,671,334.11
         昌摩检所”)
                                                         722,352,281.18         686,672,601.70

(c)    于 2014 年 6 月 30 日,账龄超过一年的应付账款为人民币 313,728,534.81 元(2013 年 12
       月 31 日:人民币 325,712,811.48 元),主要为应付材料采购款,由于尚在信用期内,该款
       项尚未最后清算。截至本财务报表批准报出日,已偿还人民币 102,354,887.93 元(附注八(1))。

(d)    于 2014 年 6 月 30 日,应付账款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                             - 94 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(21)   预收款项

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       预收货款                                          15,352,931.97          4,925,849.55

(a)    于 2014 年 6 月 30 日,预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
       单位的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。

(b)    预收关联方的预收账款:

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       中航工业下属其他公司                                2,937,902.22           220,041.44
       海虹测控                                              810,000.00           544,000.00
                                                           3,747,902.22           764,041.44

(c)    于 2014 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预收款项为人民币 298,925.44 元(2013 年 12 月
       31 日:人民币 298,925.44 元),主要为预收零件加工和飞机防护费。截至本财务报表批
       准报出日,已结转收入 0 元(附注八(1))。

(d)    于 2014 年 6 月 30 日,预收款项中无外币余额(2013 年 12 月 31 日:无)。




                                             - 95 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(22)   应付职工薪酬

                                  2013 年              本年增加        本年减少          2014 年
                               12 月 31 日                                             6 月 30 日

       工资、奖金、津贴和补 83,001,917.26 206,511,743.60          217,953,930.84    71,559,730.02
         贴
       职工福利费                       -   9,282,130.70            9,282,130.70                -
       社会保险费           10,934,248.14 73,999,513.13            76,102,982.09     8,830,779.18
       其中:医疗保险费         10,846.37  11,906,581.40           11,916,578.68           849.09
             基本养老保险       95,462.53 37,728,595.64            37,984,277.03      -160,218.86
             补充养老保险    3,486,006.21   8,943,598.11           12,429,464.81           139.51
             补充医疗保险    7,269,127.20   8,920,771.15            7,269,127.20     8,920,771.15
             失业保险费         34,125.72   3,770,887.22            3,773,081.75        31,931.19
             工伤保险费          4,636.19   1,223,955.30            1,224,591.62         3,999.87
             生育保险费         34,043.92   1,505,124.31            1,505,861.00        33,307.23
       住房公积金               11,219.09 22,793,729.48            22,758,875.49        46,073.08
       工会经费和职工教育 13,994,418.37     6,917,384.54            8,898,567.58    12,013,235.33
         经费
       其他                             -                                                       -
                           107,941,802.86                                           92,449,817.61

       于 2014 年 6 月 30 日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。

(23)   应交税费

                                                 2014 年 6 月 30 日          2013 年 12 月 31 日

       应交土地增值税                                 31,520,757.20                31,520,757.20
       应交企业所得税                                   (956,503.38)                3,692,358.17
       应交个人所得税                                     569,857.90                1,704,328.00
       应交营业税                                          34,979.18                   25,453.24
       应交土地使用税                                      23,183.30                   23,183.30
       应交增值税                                         174,951.14                           -
       其他                                               365,626.56                  140,476.76
                                                      31,732,851.90                37,106,556.67

(24)   应付利息

                                                  2014 年 6 月 30 日         2013 年 12 月 31 日

       短期借款利息                                    4,099,200.00                 8,309,866.67




                                             - 96 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(25)   应付股利
                                                 2014 年 6 月 30 日    2013 年 12 月 31 日

       厦门中游投资有限公司                              532,629.94
                                                         532,629.94

(26)   其他应付款

                                                  2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

       固定资产等长期资产采购款                       287,414,252.90       266,195,455.66
       预提费用、代扣代缴款及其他                      15,957,442.57        21,674,524.01
                                                      303,371,695.47       287,869,979.67

(a)    于 2014 年 6 月 30 日,其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
       东单位的其他应付款。(2013 年 12 月 31 日:无)。
(b)    其他应付关联方的其他应付款:

                                                 2014 年 6 月 30 日     2013 年 12 月 31 日

       中航工业下属其他公司                           232,071,631.93       204,028,099.48
       中航国际下属公司                                21,590,953.17        27,066,484.31
       中航技                                           1,903,929.43         1,903,929.43
       南昌洪都航空科技公司                               697,200.00           939,120.00
       洪都数控                                                                112,000.00
                                                      254,348,985.10       234,049,633.22

(c)    于 2014 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款为人民币 25,617,438.28 元(2013 年
       12 月 31 日:人民币 36,086,650.62 元),主要为应付设备采购及在建工程款,由于相关
       合同仍在执行,该款项尚未结清。截至本财务报表批准报出日,已偿还人民币
       1,926,343.47 元 (附注八(1))。

(d)    于 2014 年 6 月 30 日,其他应付款中无外币余额(2013 年 12 月 31 日:无)。




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        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(27)   其他流动负债

                                                2014 年 6 月 30 日     2013 年 12 月 31 日

       预提飞机成附件及初总装加工
         费                                           39,496,204.72        39,496,204.72

(28)   长期应付款

                                                2014 年 6 月 30 日     2013 年 12 月 31 日

       应付职工住房补贴款(a)                          56,226,409.03        56,226,409.03
       应付融资租赁飞机款(b)                           1,971,611.15         2,291,124.83
       减:一年内到期的非流动负债                       (249,370.13)         (249,370.13)
         (b)
                                                      57,948,650.05        58,268,163.73

(a)    职工住房补助系计提的1998年以前参加工作职工的一次性住房补贴。

(b)    应付融资租赁款明细

                                                2014 年 6 月 30 日     2013 年 12 月 31 日

       中航国际租赁                                    1,971,611.15         2,291,124.83
       其中:一年内到期的融资租赁                       (249,370.13)         (249,370.13)
         款
                                                       1,722,241.02         2,041,754.70

       应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
       余额(附注九)。

(29)   专项应付款

                                               2014 年 6 月 30 日      2013 年 12 月 31 日

       国拨经费科研项目(a)                              (15,514.41)          1,025,585.10

(a)    该项目系本公司与成都飞机工业(集团)有限责任公司联合开展国拨经费课题项目《国产高
       档数控机床与数控系统在飞机筋肋梁等加工单元中的应用》(课题编号
       2013ZX04001-021)收到的项目经费。




                                             - 98 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(30)   其他非流动负债

                                                     2014 年 6 月 30 日             2013 年 12 月 31 日

       递延收益(a)                                          48,609,630.00                48,609,630.00-

(a)    政府补助项目            2013 年    本年新增补 本年计入营业    本年其他        2014 年    与资产相关/与
                            12 月 31 日       助金额   外收入金额        变动      6 月 30 日       收益相关

       南昌航空工业城建
         设及发展大飞机
         项目(i)          48,609,630.00                          -          -   48,609,630.00     与资产相关


(i)    2013 年 7 月,根据《江西省财政厅关于下达江西洪都航空工业集团有限责任公司财政补
       助资金的通知》(赣财企指[2013]32 号)文件,本公司收到江西省财政厅下拨的用于支持
       南昌航空工业城建设及发展大飞机项目的补助资金人民币 48,609,630.00 元。




                                                   - 99 -
               江西洪都航空工业股份有限公司

               财务报表附注
               2014 年中期
               (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(31)   股本

                                    2013 年 12 月 31 日                           本年增减变动                     2014 年 6 月 30 日
                                                          发行新股   送股   公积金转股           其他       小计

       有限售条件股份-
         国家持股                                     -         -       -           -              -           -                        -
         国有法人持股(i)                                        -       -           -                                                   -
         其他内资持股
         其中:境内非国有法人持股                     -         -       -           -              -           -                        -
               境内自然人持股                         -         -       -           -              -           -                        -
         外资持股
         其中:境外法人持股                           -         -       -           -              -           -                        -
               境外自然人持股                         -         -       -           -              -           -                        -

                                                                -       -           -                                                   -

       无限售条件股份-
         人民币普通股                   717,114,512.00          -       -           -                                 717,114,512.00
         境外上市的外资股                            -          -       -           -                                              -
         其他                                        -          -       -           -                                              -
                                        717,114,512.00          -       -           -                                 717,114,512.00
                                        717,114,512.00          -       -           -              -           -      717,114,512.00

(i)    本公司于2010年6月向9名特定投资者非公开发行股票95,396,570.00股,约定1至3年不等的限售期,2013年7月12日,由原非流通股股东所持有
       限售期为3年的40,668,832.00股企业法人股全部实现流通。



                                                                        - 100 -
               江西洪都航空工业股份有限公司

               财务报表附注
               2014 年中期
               (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(31)   股本

                                     2012 年 12 月 31 日                              本年增减变动                               2013 年 12 月 31 日
                                                           发行新股   送股      公积金转股             其他              小计

       有限售条件股份-
         国家持股                                    -            -        -             -                -                 -                      -
         国有法人持股                    40,668,832.00            -        -             -   (40,668,832.00)   (40,668,832.00)
         其他内资持股
         其中:境内非国有法人持股                      -          -        -             -                -                 -                      -
               境内自然人持股                          -          -        -             -                -                 -                      -
         外资持股
         其中:境外法人持股                            -          -        -             -                -                 -                      -
               境外自然人持股                          -          -        -             -                -                 -                      -

                                         40,668,832.00            -        -             -   (40,668,832.00)   (40,668,832.00)

       无限售条件股份-
         人民币普通股                   676,445,680.00            -        -             -    40,668,832.00    40,668,832.00         717,114,512.00
         境外上市的外资股                            -            -        -             -                -                -                      -
         其他                                        -            -        -             -                -                -                      -
                                        676,445,680.00            -        -             -    40,668,832.00    40,668,832.00         717,114,512.00
                                        717,114,512.00            -        -             -                                           717,114,512.00




                                                                      - 101 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(32)   资本公积

                                  2013 年 12 月 31 日        本年增加          本年减少       2014 年 6 月 30 日

               股本溢价             2,921,917,004.77                -                    -     2,921,917,004.77
             其他资本公积-                         -                -                    -                    -
         可供出售金融资产公允价       184,159,601.42    43,097,873.00                    -       227,257,474.42
                   值变动
           原制度资本公积转入         218,945,556.09                -                    -       218,945,556.09
                                    3,325,022,162.28                                     -     3,368,120,035.28

                                  2012 年 12 月 31 日        本年增加          本年减少      2013 年 12 月 31 日

               股本溢价             2,921,917,004.77                -                    -     2,921,917,004.77
             其他资本公积-                         -                -                    -                    -
         可供出售金融资产公允价       116,884,855.42    67,274,746.00                    -       184,159,601.42
                   值变动
           原制度资本公积转入         218,945,556.09                -                    -       218,945,556.09
                                    3,257,747,416.28    67,274,746.00                    -     3,325,022,162.28

(33)   专项储备

                                   2013 年              本年提取             本年减少                   2014 年
                                12 月 31 日                                                           6 月 30 日

       安全生产费               145,345.66         4,589,846.16         (4,692,095.31)                43,096.51

       根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理
       办法》文件规定,本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。




                                                   - 102 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(34)   盈余公积

                                     2013 年              本年提取   本年减少          2014 年
                                  12 月 31 日                                        6 月 30 日

       法定盈余公积金       155,740,968.14                                  -   155,740,968.14
       任意盈余公积金                    -                       -          -                -
                            155,740,968.14                                  -   155,740,968.14

                                     2012 年              本年提取   本年减少         2013 年
                                  12 月 31 日                                      12 月 31 日

       法定盈余公积金      147,796,432.31          7,944,535.83             -   155,740,968.14
       任意盈余公积金                   -                     -             -                -
                           147,796,432.31          7,944,535.83             -   155,740,968.14




                                                - 103 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(35)   未分配利润

                                         2014 上半年度                       2013 年度
                                            金额    提取或分配                  金额 提取或分配
                                                          比例                             比例

       年初未分配利润               549,557,937.57              –    473,761,438.72           –
       加:本年归属于母公司股东的    14,122,570.64              –     90,912,179.80           –
           净利润
       减:提取法定盈余公积                                            (7,944,535.83)       10%
           应付普通股股利                                              (7,171,145.12)         –
       年末未分配利润               563,680,508.21              –    549,557,937.57          –

       于 2014 年 6 月 30 日,未分配利润中归属于母公司的子公司盈余公积为人民币 831,063.99 元
       (2013 年 12 月 31 日:人民币 831,063.99 元)。

       根据 2014 年 3 月 24 日召开的公司第五届董事会第五次会议以及 2014 年 5 月 15 日召开的
       公司 2013 年度股东大会审议通过《公司 2013 年度利润分配预案》,本公司向全体股东派发
       现金股利,每 10 股人民币 0.40 元,按已发行股份 717,114,512.00 计算,派发现金股利共计
       人民币 28,684,580.48 元。

(36)   少数股东权益

(a)    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

                                                     2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日

       国际机电                                         15,469,452.22             15,629,034.00
       沈阳通航                                          2,926,133.07              3,084,530.50
       江西长航                                            304,758.99                167,206.46
                                                        18,700,344.28             18,880,770.96




                                              - 104 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(37)   营业收入和营业成本

                                                         2014 上半年度           2013 年上半年度

       主营业务收入                                      700,710,476.75           527,960,499.03
       其他业务收入                                      244,984,125.67           262,790,321.08
                                                         945,694,602.42           790,750,820.11

                                                         2014 上半年度                 2013 年度

       主营业务成本                                      626,117,188.98           439,608,579.50
       其他业务成本                                      232,664,678.16           259,492,380.17
                                                         857,281,867.14           699,100,959.67

(a)    主营业务收入和主营业务成本

       按产品分析如下:

                                  2014 上半年度                          2013 上半年度
                          主营业务收入         主营业务成本        主营业务收入     主营业务成本

       航空产品        535,929,122.42       477,199,075.70      422,149,058.06    344,245,960.30
       车轴产品         81,991,622.10        73,792,187.19       92,010,855.76     82,898,378.78
       技术协作         21,437,755.93        15,061,765.70       11,282,251.87      8,752,635.41
       通航服务          1,947,800.51         2,347,852.10        2,518,333.34      3,711,605.01
       其他民品配件     59,404,175.79        57,716,308.29
                      700,710,476.75        626,117,188.98      527,960,499.03    439,608,579.50




                                               - 105 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(37)   营业收入和营业成本(续)

(a)    主营业务收入和主营业务成本(续)

       按地区分析如下:

                              2014 上半年度                        2013 上半年度
                        主营业务收入     主营业务成本        主营业务收入     主营业务成本

       内销产品     536,585,911.47      473,624,187.48     318,300,663.20   277,542,652.93
       出口产品     164,124,565.28      150,993,001.50     209,659,835.83   162,065,926.57
                    700,710,476.75      626,117,188.98     527,960,499.03   439,608,579.50

(b)    其他业务收入和其他业务成本

                              2014 上半年度                        2013 上半年度
                        其他业务收入     其他业务成本        其他业务收入     其他业务成本

       销售材料     244,303,408.83      232,442,119.09     261,977,939.51   259,312,778.91
       其他             680,716.84          222,559.07         812,381.57       179,601.26
                    244,984,125.67      232,664,678.16     262,790,321.08   259,492,380.17

(c)    于 2014 上半年度,本集团前五名客户营业收入的总额为人民币 841,346,800.48 元(2013
       上半年度:人民币 681,429,622.50 元),占本集团全部营业收入的比例为 88.97%(2012 年:
       86.18%)。

(38)   营业税金及附加

                                    2014 上半年度        2013 上半年度           计缴标准

       营业税                          57,023.52           173,078.08              附注三
       城市维护建设税                 320,049.75           402,829.91              附注三
       教育费附加                     228,606.98           287,735.68              附注三
       房产税                          38,156.08
                                      643,836.33           863,643.67




                                               - 106 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(39)   销售费用

                                                      2014 上半年度   2013 上半年度

       职工薪酬                                        4,130,451.68     4,012,607.59
       运输费                                          4,205,840.37     2,704,401.72
       销售服务费                                      1,060,812.10     3,995,731.55
       广告费                                            120,000.00       405,000.00
       差旅费                                             72,365.50        34,833.50
       办公费                                             13,746.65        26,565.50
       租赁费                                             33,436.78        29,777.07
       其他                                              248,244.26       500,383.04
                                                       9,884,897.34    11,709,299.97

(40)   管理费用

                                                      2014 上半年度   2013 上半年度

       职工薪酬                                       32,074,995.63    43,344,465.31
       修理费                                          5,511,891.02     2,752,504.70
       研发费                                          3,917,653.95     5,726,232.18
       水电费                                          2,332,378.85     2,351,253.39
       业务招待费                                      1,277,269.25     3,277,951.09
       租赁费                                          3,254,869.26     2,947,442.52
       折旧费                                          2,330,197.04     1,793,435.28
       办公费                                          1,301,779.55     2,929,190.36
       差旅费                                          1,327,037.05     1,756,713.69
       审计咨询费                                         95,703.66       478,902.00
       交通费                                          2,518,549.42     1,392,283.09
       会议费                                            859,935.08     1,371,565.60
       临时工劳务费                                      109,168.38       911,435.96
       其他                                            3,361,381.18     2,283,667.64
                                                      60,272,809.32    73,317,042.81




                                            - 107 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)



五     合并财务报表项目附注(续)

(41)   财务收益-净额


                                                        2014 上半年度        2013 上半年度


       利息收入                                         (6,089,995.11)        (9,031,188.66)
       减:利息支出                                      9,233,950.52           5,470,892.44
       汇兑损益                                             27,755.12             251,488.55
       手续费及其他                                         94,752.17             175,076.14
                                                         3,266,462.70         (3,133,731.53)

(42)   投资收益

                                                        2014 上半年度        2013 上半年度

       权益法核算的长期股权投资收益(a)                   1,084,680.52          7,328,648.14
       处置长期股权投资产生的投资收益(b)
       持有可供出售金融资产期间取得的利润                                      1,604,700.00
         分配
       处置可供出售金融资产取得的投资收益                           -
                                                         1,084,680.52          8,933,348.14

       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(a)    权益法核算的长期股权投资收益

                            2014 上半年度     2013 上半年度        本期比上期增减变动的原因

       洪都进出口            1,490,591.37        981,814.86    被投资单位盈利情况变化
       洪都商飞              (405,910.85)      2,151,115.48    被投资单位盈利情况变化
       洪都新府                                                被投资单位盈利/(亏损)情况变
                                                4,195,717.80
                                                                 化
                             1,084,680.52       7,328,648.14

(b)




                                              - 108 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(43)   资产减值损失

                                                         2014 上半年度           2013 上半年度

       坏账损失                                          (1,734,818.56)            152,883.33
       存货跌价损失                                                                         -
                                                         (1,734,818.56)            152,883.33

(44)   营业外收入

                                       2014 上半年度          2013 上半年度   计入 2014 上半年
                                                                                度非经常性损
                                                                                益的金额

       非流动资产处置利得                   371,859.80             4,352.94        371,859.80
       其中:固定资产处置利得               371,859.80             4,352.94        371,859.80
             无形资产处置利得                        -                    -                 -
       政府补助                             100,000.00                             100,000.00
       无法支付的应付账款                                                 -
       保险理赔收入                                                       -
       其他                                 229,880.00           566,761.69        229,880.00
                                            701,739.80           571,114.63        701,739.80




                                               - 109 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)


(45)   营业外支出

                                      2014 上半年度         2013 上半年度    计入 2014 上半年度
                                                                               非 经 常 性 损益 的
                                                                               金额

       非流动资产处置损失                   514,884.30          180,654.88           514,884.30
       其中:固定资产处置损失               514,884.30          180,654.88           514,884.30
             无形资产处置损失                        -                   -                    -
       其他                                  73,787.21        1,024,784.28            73,787.21
                                            588,671.51        1,205,439.16           588,671.51

(46)   所得税费用

                                                          2014 上半年度           2013 上半年度

       当期所得税                                          1,229,164.28             3,669,727.33
       递延所得税                                          1,573,358.78             2,111,101.64
                                                           2,802,523.06             5,780,828.97




                                                - 110 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(47)   每股收益

(a)    基本每股收益

       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
       权平均数计算:

                                                       2014 上半年度    2013 上半年度

       归属于母公司普通股股东的合并净利润               14,122,570.64    11,705,666.55
       本公司发行在外普通股的加权平均数                717,114,512.00   717,114,512.00
       基本每股收益                                            0.0197           0.0163
       其中:
       —持续经营基本每股收益:                               0.0197           0.0163
       —终止经营基本每股收益:                                    -                -

(b)    稀释每股收益

       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润
       除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014 上半年度,本公司不存
       在具有稀释性的潜在普通股(2013 年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。

(48)   其他综合收益

                                                        2014上半年度    2013上半年度

       可供出售金融资产产生的利得金额                  50,703,380.00     42,769,250.00
         减:可供出售金融资产产生的所得税影响          (7,605,507.00)   (6,415,387.50)
             前期计入其他综合收益当期转入损益                      -
               的净额

                                                       43,097,873.00     36,353,862.50




                                             - 111 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(49)   现金流量表项目注释

(a)    收到的其他与经营活动有关的现金

                                                       2014 上半年度   2013 上半年度

       利息收入                                        6,089,995.11     8,878,124.80
       履约保证金                                        214,760.71     2,103,551.13
       违约金                                            166,540.00       243,120.00
       房屋租金收入                                    1,218,050.71        13,000.00
       其他                                            1,214,552.92     8,316,198.09
                                                       8,903,899.45    19,553,994.02

(b)    支付的其他与经营活动有关的现金

                                                       2014 上半年度   2013 上半年度
       票据保证金                                      71,034,015.50
       财产保险费                                       1,404,694.13      383,420.38
       修理费                                           5,490,285.02      500,915.49
       研发支出                                         3,440,292.68    3,726,326.09
       运输费                                           1,127,561.00    3,995,731.55
       水电费                                           2,291,920.23    2,929,190.36
       业务招待费                                         920,148.25    2,351,253.39
       办公费                                             809,359.79    1,793,435.28
       差旅费                                           1,213,374.95    3,374,811.08
       审计咨询费                                       1,086,833.16    1,001,492.00
       交通费                                             558,991.92      353,979.70
       会议费                                             368,424.20    1,371,565.60
       其他                                             6,384,455.03    7,298,437.07
                                                       96,130,355.86   33,265,712.01




                                             - 112 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(50)   现金流量表补充资料

(a)    现金流量表补充资料

       将净利润调节为经营活动现金流量

                                                    2014 上半年度          2013 上半年度

       净利润                                           14,474,773.90       11,258,916.83

       加:资产减值准备(附注五(42))                     (1,734,818.56)          64,686.54
           固定资产折旧(附注五(12))                     32,388,710.01       34,237,969.82
           投资性房地产折旧(附注五(11))                     179,601.26         179,601.26
           无形资产摊销(附注五(14))                       2,384,139.35       1,483,162.19
           长期待摊费用摊销                                  97,081.46       (280,447.17)
           处置固定资产、无形资产和其他长期               (133,024.50)         238,819.74
             资产的损失
           财务费用(附注五(40))                       3,858,786.79          (2,986,382.66)
           投资收益(附注五(41))                     (1,084,680.52)          (8,933,348.14)
           递延所得税资产的减少                      1,573,358.78           (2,085,339.63)
           递延所得税负债增加                        7,605,507.00             6,415,387.50
           存货的增加(附注五(6))                  (546,760,037.49)        (422,628,216.73)
           受限资金的增加                          (71,034,015.50)
           经营性应收项目的增加                   (169,376,794.50)         (68,480,718.99)
           经营性应付项目的增加                    486,340,381.69          665,021,204.50
       经营活动产生的现金流量净额                 (241,221,030.83)         213,505,295.06

       现金净变动情况

                                                    2014 上半年度          2013 上半年度

       现金的年末余额                             705,949,183.83         1,495,686,138.64
       减:现金的年初余额                      (1,018,658,083.66)        1,481,198,910.76
       现金净增加额                              (312,708,899.83)           14,487,227.88




                                              - 113 -
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        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(50)   现金流量表补充资料(续)

(b)    现金

                                                         2014 年            2013 年
                                                       6 月 30 日        12 月 31 日

       现金                                       705,949,183.83    1,018,658,083.66
       其中:库存现金                                  15,915.08            4,958.08
             可随时用于支付的银行存款             705,133,403.36    1,017,854,673.64
             可随时用于支付的其他货币资金             799,865.39          798,451.94

       年末现金余额                               705,949,183.83    1,018,658,083.66




                                             - 114 -
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      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)


六    关联方关系及其交易

(1)   母公司情况

(a)   母公司基本情况

                   企业类型         注册地      法人代表          业务性质           组织机构
                                                                                         代码

      中航科工     国有控股的    北京市经济技     林左鸣 直升机、支线飞机、航空电 71093114-1
                   股份公司        术开发区                子产品、汽车发动机等的
                                                           制造和销售,以及相关产
                                                           品的研究开发活动。

      本公司的实际控制人为中航工业。

(b)   母公司注册资本及其变化

                                     2013 年     本年增加       本年减少             2014 年
                                  12 月 31 日                                      6 月 30 日

      中航科工           5,474,429,167.00                   -          -     5,474,429,167.00

(c)   母公司对本公司的持股比例和表决权比例

                                  2014 年 6 月 30 日                2013 年 12 月 31 日
                                持股比例        表决权比例        持股比例       表决权比例

      中航科工                   43.63%            43.63%          43.63%             43.63%

(2)   子公司情况

      子公司的基本情况及相关信息见附注四(1)。




                                                  - 115 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


六     关联方关系及其交易(续)

(3)    联营企业情况

                 企业类型      注册地    法人          业务性质         注册资本    持股 表决权          组织机
                                         代表                                       比例 比例            构代码


      联营企业–
      洪 都 进 出 有限责任公   江西省     钱昀   国内贸易,自营和     10,000,000    48.00   48.0     75999443-4
      口              司       南昌市              代理各类商品                        %     0%
                                                   和技术的进出
                                                         口
      洪都商飞 其他股份有      江西省   杨力平   国内、国际商用飞   1,200,000,000   25.50   25.5     56625911-8
               限公司(非上     南昌市              机大部件、零组                      %     0%
                   市)                               件的设计等

      洪都进出口为洪都公司下属子公司,与本公司受同一实质控制人中航工业控制;洪都商飞与本公
      司受同一实质控制人中航工业控制。


(4)   其他关联方情况

                                                                     与本集团的关系                组织机构代码
      洪都公司                                         与本公司受同一实质控制人控制                  15826106-7
      洪都数控                                         与本公司受同一实质控制人控制                  15828245-8
      南昌洪都航空科技公司                             与本公司受同一实质控制人控制                  15838437-4
      海虹测控                                         与本公司受同一实质控制人控制                  73917343-6
      中航国际                                         与本公司受同一实质控制人控制                  10000099-9
      中航技                                           与本公司受同一实质控制人控制                  71782485-9
      中航证券有限公司                                 与本公司受同一实质控制人控制                  74198615-3
      中国航空规划建设发展有限公司(以下简              与本公司受同一实质控制人控制                 10001118-8
        称“中航规划”)
      中航财务                                         与本公司受同一实质控制人控制                 71093475-6
      南昌摩检所                                       与本公司受同一实质控制人控制                 70554581-X
      中航国际租赁                                     与本公司受同一实质控制人控制                 13222988-6
      中航工业下属其他公司                             与本公司受同一实质控制人控制




                                                      - 116 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


六    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易

(a)   购销商品、提供和接受劳务

      采购商品、接受劳务:

      关联方             关联交易   关联交易定           2014 上半年度              2013 上半年度
                             内容   价方式及决              金额 占同类交易              金额 占同类交易
                                        策程序                    金额的比例                   金额的比例

      洪都公司及下属公   采购货物     (i)(a)     135,312,727.94       9.71%     138082493.87      17.46%
        司
      中航国际下属公司   采购货物      (ii)      115,705,180.43      8.31%      278023270.79      35.15%
      中航工业下属其他   采购货物      (ii)      237,329,381.93     17.04%       83501109.90      10.56%
        公司
                                                 488,347,290.30     34.13%     499,606,874.56     63.17%

      洪都公司及下属公   委托加工     (i)(a)      71,915,602.01     27.37%       39071998.83      41.54%
        司
      中航工业下属其他   委托加工      (ii)       21,901,740.00       8.34%      41819264.16      44.46%
        公司

                                                  93,817,342.01     35.71%      80,891,262.99     86.00%

      中航规划           接受劳务   协议定价     168,626,680.21    100.00%      261994594.58    100.00%
                                                 168,626,680.21    100.00%      261994594.58    100.00%

                                                 750,791,312.52          -    842,492,732.13         -




                                                   - 117 -
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        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


六      关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(a)   购销商品、提供和接受劳务(续)

      销售商品、提供劳务:

      关联方                关联交易    关联交易定             2014 上半年度                        2013 上半年度
                                内容    价方式及决                  金额 占同类交易                      金额 占同类交易
                                            策程序                        金额的比例                           金额的比例

      洪都公司及下属其他    销售原材     (i)(a)      503,422,384.84         67.98%          280,300,175.82       47.27%
        公司                料、产品
      中航技                销售原材      (ii)        69,388,593.95          9.37%          196,096,690.81       33.07%
                            料、产品
      中航国际及下属其他    销售原材      (ii)          6,573,763.69         0.89%           12,548,520.13        2.12%
        公司                料、产品
      中航工业下属其他公    销售原材                    9,680,800.10         1.31%            5,417,137.83        0.91%
        司                  料、产品
                                                     589,065,542.58         79.55%          494,362,524.59       83.37%

      洪都公司              受托加工     (i)(a)      186,020,213.03         90.66%          197,017,992.64       99.96%

      中航工业下属其他公    受托加工      (ii)        13,050,662.01          6.36%                  76,904.27     0.04%
        司
                                                     199,070,875.04         97.02%          197,094,896.91      100.00%
                                                     788,136,417.62              —         691,457,421.50            —

(b)    租赁

       本集团作为承租方:

      出租方名称     承租方名称 租赁资产种类         租赁起始日 租赁终止日               租赁费       本期确认的租赁费
                                                                                       定价依据

      洪都公司             本公司        固定资产     2014-1-1 2014-12-31                  (i)(b)          8,378,052.12
      洪都公司             本公司      土地使用权     2014-1-1 2014-12-31                  (i)(c)          5,030,950.00
      中航国际租赁         本公司        固定资产     2014-1-1 2020-12-31              协议定价              220,010.18




                                                     - 118 -
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       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(c)   资金费用

      关联方                     关联交易内容         2014 上半年度         2013 上半年度

      中航科工                  委托贷款利息           4,032,000.00          4,032,000.00



(i)   本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策

(a)   生产及生产保障协议

      本协议旨在明确洪都公司向本公司提供产品零部件、生产辅助公用工程保障以及本公司向洪都
      公司提供整机、零部件、生产辅助保障中必须遵守的基本原则以及交易的范围、定价的原则等。

      生产、供料范围:本公司向洪都公司提供整机生产、产品零部件加工(含工装制造、科研)、产品
      改型生产、航空产品科研研制加工材料供应。

      生产保障范围:本公司接受洪都公司的委托,对外采购物资、并对物资进入库检验,库房保管
      以及发料管理等管理。




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       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


六    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(i)   本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策(续)

(a)   生产及生产保障协议(续)

      定价政策依次按照下列标准计算:
             国家、地方物价管理部门规定的价格;
             行业指导价或自律价规定的较低的价格;
             若无国家、地方物价管理部门的价格,也无行业指导价或自律价,则为可比的当地
             市场价格(可比的当地市场价格应由本公司和洪都公司双方协商后确定;确定可比的
             当地市场价格时,应主要考虑在当地提供类似服务的第三人当时所收取市价以及本
             公司以公开招标的方式所能获得的最低报价);
             若无可比的当地市场价格,则为推定价格(推定价格是指依据当时使用的中国有关的
             会计准则而加以确定的实际成本加上届时平均利润率而构成的价格);
             经本公司和洪都公司双方同意,按双方通常实行的常规取费标准之价格。

(b)   资产租赁协议

      洪都公司与本公司相互出租资产,主要包括房屋类固定资产、通用设备、电气设备、电子设备、
      运输设备及仪器仪表等。租赁标的应作为一个整体,不可分拆。

      双方租金的定价政策为:
      资产租赁金额(年)=(资产原值×分类折旧率+资产净值×年保险费率)×1.2

(c)   土地使用权租赁协议

      2014 上半年度本公司承租洪都公司一宗面积为 804,951.00 平方米的工业用地,租赁期限为 20
      年。土地年租金按人民币 25 元/平方米计算。土地租金每五年协商调整一次,但若遇到国家政
      府部门或资产管理部门出台有关收费政策,出租房将有权随时进行必要的租金调整。




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         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)


六      关联方关系及其交易(续)

(5)     关联交易(续)

(ii)    本公司与中航技、中航国际、中航工业下属其他公司有关采购、销售和提供劳务等关联交易协
        议内容和定价政策

(a)     中航技及中航国际向本公司提供外销业务、相关业务的技术转让、咨询和技术服务;本公司向
        中航技提供航空器及相关装备、配套系统等产品及相关产品的维修保障和服务。

        中航工业下属其他公司向本公司提供航空器及发动机、燃气轮机、产品零部件供应、材料供应
        以及相关产品的维修保障服务等业务;本公司向中航工业下属公司提供产品零部件加工、产品
        改型生产、科研研制加工、材料供应。

(b)     定价政策依次按照下列标准计算:
               服务项目由国家定价的,执行国家价格;有国家指导价格的,参照国家指导价;
               服务项目无国家定价和国家指导价格的,执行市场价格;
               服务项目无市场价格,由双方协商价格;
               提供服务方向接受服务方收取之服务费用,在同等条件下,应不高于提供服务方
               向任何第三人收取之服务费用。

(iii)   本公司与中航科工的关联交易协议的主要内容和定价政策


        本公司与中航科工及交通银行签订的委托贷款协议期限为一年,约定按照年利率 4.80%计息。

(iv)    本公司与中航财务的关联交易协议的主要内容和定价政策

        本公司存放于中航财务的存款按照银行同期人民币存款计息。

(v)     本公司与中航国际租赁的融资租赁的主要内容和定价政策

        本公司与中航国际租赁的固定资产融资租赁定价参照市场价格制定。




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      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六    关联方关系及其交易(续)

(6)   关联方应收、应付款项余额

      应收关联方款项:

                                       2014 年 6 月 30 日                   2013 年 12 月 31 日
                                       账面余额          坏账准备           账面余额           坏账准备

      应收票据

      洪都公司                    550,000,000.00                  -    640,000,000.00                 -
      海虹测控                      1,001,000.00
      中航工业下属其他公司          3,951,971.00                  -     13,810,665.43                 -
                                  554,952,971.00                       653,810,665.43
                                                                  -                                   -

      应收账款

      洪都公司                   975,202,305.81                   -                                  -
                                                                       946,973,685.59
      中航技                      207,674,233.03                   -   207,513,454.14               -
      中航工业下属其他公司          8,310,391.53         (41,915.67)    22,222,898.41     (712,317.97)
      洪都进出口                   31,805,916.88                   -    17,042,502.94               -
      洪都商飞                      8,958,521.01                   -                -               -
      海虹测控                      4,404,478.00                   -     4,922,430.00               -
                                1,240,903,297.01         (41,915.67) 1,198,674,971.08     (712,317.97)

      其他应收款

      中航工业下属其他公司            201,600.00         (20,160.00)      201,600.00        (20,160.00)
                                      201,600.00         (20,160.00)      201,600.00        (20,160.00)

      预付账款

      中航国际及下属其他公司       24,734,953.29                   -   18,509,071.00                  -
      洪都进出口                   10,629,682.19                   -    7,569,682.19                  -
      中航工业下属其他公司          6,961,477.03                   -    1,309,646.26                  -
                                   42,326,112.51                   -   27,388,399.45                  -

      其他非流动资产
                                                2014 年 6 月 30 日                 2013 年 12 月 31 日

      中航工业下属其他公司                           12,467,275.00                      12,332,310.00
      中航国际及下属其他公司                         77,510,032.76
      洪都进出口                                      3,060,000.00                       3,060,000.00
                                                     15,392,310.00                      15,392,310.00

      于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日,本公司对关联方的应收款项均不计利息,无担保且于要求
      时偿还。



                                               - 122 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六    关联方关系及其交易(续)

(6)   关联方应收、应付款项余额(续)

      应付关联方款项:

                                                      2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日
      短期借款

      中航科工                                          168,000,000.00        168,000,000.00-

      应付票据

      中航工业下属其他公司                              11,5207,052.07          77,524,111.95
      中航国际及下属其他公司                              5,600,000.00          37,550,000.00
      洪都数控                                                                              -
                                                        120,807,052.07         115,074,111.95

      应付账款

      中航工业下属其他公司                              603,061,270.33        615,159,500.75
      海虹测控                                           98,199,651.29         38,772,249.27
      中航国际及下属其他公司                              1,135,517.23         18,562,773.40
      南昌洪都航空科技公司                                                      4,823,811.93
      洪都公司及下属其他公司                                                    4,226,479.44
      洪都数控                                            1,233,347.20          2,456,452.80
      南昌摩检所                                         1,2471,548.91          2,671,334.11
                                                        716,101,334.96        686,672,601.70

      预收账款

      海虹测控                                               810,000.00            544,000.00
      中航工业下属其他公司                                 2,937,902.22            220,041.44
                                                           3,747,902.22            764,041.44

      其他应付款

      中航工业下属其他公司                              232,071,631.93        204,028,099.48
      中航国际及下属其他公司                             21,590,953.17         27,066,484.31
      中航技                                              1,903,929.43          1,903,929.43
      南昌洪都航空科技公司                                  697,200.00            939,120.00
      洪都数控                                                                    112,000.00
                                                        254,348,985.10        234,049,633.22




                                            - 123 -
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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六    关联方关系及其交易(续)

(6)   关联方应收、应付款项余额(续)

      应付关联方款项(续):

      应付利息
                                              2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日

      中航科工                                         4,032,000.00           8,153,600.00

(7)   关联方存款余额

(a)   其他货币资金

                                               2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日

      中航证券有限公司(附注五(1))                       799,865.39             798,451.94

(b)   银行存款

      于 2014 年 6 月 30 日,本公司存放于中航财务的存款余额为人民币 210,746,776.62 元(2013
      年 12 月 31 日:302,475,339.26 元),按照银行同期人民币存款计息。




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      (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七    承诺事项

(1)   资本性支出承诺事项

      以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
      诺:

                                           2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日

      房屋、建筑物及机器设备                 992,521,880.00            432,323,850.34

(2)   经营租赁承诺事项

      于 2014 年 6 月 30 日,本集团无已签订的不可撤销的经营性租赁合同(2013 年 12 月 31
      日:无)。

(3)   对外投资承诺事项

      于 2014 年 6 月 30 日,本集团无对外投资承诺事项(2013 年 12 月 31 日:无)。


(4)   前期承诺履行情况

      于 2014 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的前期重大承诺事项(2013 年 12 月 31 日:
      无)。




                                             - 125 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


八    资产负债表日后事项

(1)   重要的资产负债表日后事项说明

             项目                内容                   对财务状况和经营成果    无法估计影响
                                                                    的影响数        数的原因

      偿还应付账款         偿还账龄超过一年           资产和负债同时减少              不适用
        (附注五(20)(c))      的应付账款         人民币 102,354,887.93 元
      结转预收账款         结转账龄超过一年           对资产、负债无影响              不适用
        (附注五(21)(c))      的预收款项
      偿还其他应付款       偿还账龄超过一年            资产和负债同时减少             不适用
        (附注五(25)(c))      的其他应付款          人民币 1,926,343.47 元

(2)   其他重要事项说明

      经本公司2012年12月27日召开的第四届董事会第十四次临时会议决议批准,本公司控股
      子公司国际机电拟采取增资的方式,由国际机电现少数股东厦门中游投资有限公司将其
      持有的厦门蓝海游艇发展有限公司100%股权注入国际机电成为国际机电的全资子公
      司,于2013年12月26日,中航工业批准以评估备案价值人民币2,180万元作为注入资本
      金额。

      因我公司合作方人事变动尚未有进展,公司正在积极联系。

(3)   资产负债表日后利润分配情况说明
                                                                                       金额
      拟分配的股利(a)
      经审议批准宣告发放的股利                                                 28,684,580.48

(a)   根据 2014 年 3 月 24 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东分配股利人民币
      28,684,580.48 元,未在本财务报表中确认为负债(附注五(34))。




                                              - 126 -
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      财务报表附注
      2014 年中期
      (除特别注明外,金额单位为人民币元)


九   租赁

     本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五 27(b)),未来应支付租金汇总如下:

                                           2014 年 6 月 30 日      2013 年 12 月 31 日

     一年以内                                     220,010.18               440,020.36
     一到二年                                     440,020.36               440,020.36
     二到三年                                     440,020.36               440,020.36
     三年以上                                   1,760,081.44             1,760,081.44
                                                2,860,132.34             3,080,142.52

     于 2014 年 6 月 30 日,未确认的融资费用余额为 236,989.28 元(2013 年 12 月 31 日:
     无) 。




                                             - 127 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)



十    公司财务报表附注

(1)   应收账款

                                                 2014 年 6 月 30 日                         2013 年 12 月 31 日

      应收账款                                   1,212,467,368.52                             1,172,886,720.58
      减:坏账准备                                    (216,562.52)                                 (297,572.80)
                                                 1,212,250,806.00                             1,172,589,147.78

(a)   应收账款账龄分析如下:

                                                 2014 年 6 月 30 日                         2013 年 12 月 31 日

      一年以内                                   1,212,182,913.20                             1,172,602,265.26
      一到二年                                          98,244.28                                    98,244.28
      二到三年                                                  -                                            -
      三到四年                                                  -                                            -
      四到五年                                          28,817.80                                    28,817.80
      五年以上                                         157,393.24                                   157,393.24
                                                 1,212,467,368.52                             1,172,886,720.58

(b)   应收账款按类别分析如下:

                                    2014 年 6 月 30 日                                 2013 年 12 月 31 日
                              账面余额                 坏账准备                  账面余额                 坏账准备
                                  金额 占总额              金额 计提                 金额 占总额              金额 计提比
                                         比例                   比例                        比例                   例(%)
                                           (%)                  (%)                         (%)

      单项金额重大并单                -     -                   -     -                 -      -                -       -
        独计提坏账准备
      按组合计提坏账准备
        主要关联方组合 1,202,969,173.76 99.22                -         - 1,161,537,799.51 99.03                 -      -
        其他账龄组合       9,498,194.76  0.78     (216,562.52)      2.28    11,348,921.07 0.97       (297,572.80)   2.62
      单项金额虽不重大                -     -                -         -                -      -                -      -
        但单独计提提坏
        账准备

                       1,212,467,368.52 100.00    (216,562.52)      0.02 1,172,886,720.58 100.00     (297,572.80)   0.03




                                                      - 128 -
       江西洪都航空工业股份有限公司

       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十    公司财务报表附注(续)

(1)   应收账款(续)

(c)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013 年 12
      月 31 日:无)。

(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

                               2014 年 6 月 30 日                                 2013 年 12 月 31 日
                      账面余额                    坏账准备                账面余额                   坏账准备
                        金额 比例(%)                金额 计提比例           金额 比例(%)               金额 计提比例
                                                             (%)                                                (%)

      一年以内   9,296,202.94    97.87     (108,754.11)     5.00    11,146,929.25    98.22    (189,764.39)     5.00
      一到二年      98,244.28     1.03       (9,824.43)    10.00        98,244.28     0.87      (9,824.43)    10.00
      二到三年              -        -                -    30.00                -        -               -    30.00
      三到四年              -        -                -    50.00                -        -               -    50.00
      四到五年      28,817.80     0.30      (23,054.24)    80.00        28,817.80     0.25     (23,054.24)    80.00
      五年以上      74,929.74     0.79      (74,929.74)   100.00        74,929.74     0.66     (74,929.74)   100.00
                 9,498,194.76   100.00     (216,562.52)     2.28    11,348,921.07   100.00    (297,572.80)     2.62


(e)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2013
      年 12 月 31 日:无)。

(f)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较
      大,但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2013 年 12
      月 31 日:无)。

(g)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无实际核销的应收账款。(2013 年 12 月 31 日:无)。

(h)   于 2014 年 6 月 30 日,应收款项中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
      位的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。

(i)   于 2014 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款金额为人民币 1,211,927,694.77 元,占总额
      比例 99.95%(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,171,552,172.51 元,99.89%)。




                                                     - 129 -
        江西洪都航空工业股份有限公司

        财务报表附注
        2014 年中期
        (除特别注明外,金额单位为人民币元)


十    公司财务报表附注(续)

(1)   应收账款(续)

(j)   应收关联方的应收账款分析如下:

                         与本公司关系                   2014 年 6 月 30 日                             2013 年 12 月 31 日
                                                 金额          占应收          坏账准备         金额          占应收       坏账准备
                                                               账款总                                         账款总
                                                               额的比                                         额的比
                                                               例(%)                                          例(%)

      洪都公司       与本公司受同一          973,401,573.04     80.30                  -    946,973,685.59      80.74              -
                       实质控制人控
                       制
      中航技         与本公司受同一          207,674,233.03     17.13                  -    207,513,454.14      17.69              -
                       实质控制人控
                       制
      中航工业下属其 与 本 公 司 受 同 一
        他公司         实质控制人控            4,186,759.63      0.35        (41,915.67)     10,823,688.29       0.92   (142,357.46)
                       制
      洪都进出口     本公司之联营企           15,000,239.48      1.24                          6,732,288.78      0.57              -
                       业
      洪都商飞       本公司之联营企            8,970,746.71      0.74                  -                    -       -
                       业
      江西长航       本公司之子公司              341,158.62      0.03                  -         318,371.00      0.03              -
                                            1,209,574,710.51    99.78        (41,915.67)   1,172,361,487.80     99.95   (142,357.46)


(k)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013 年 12 月 31 日:
      无)。

(l)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无应收账款质押给银行作为取得短期借款的担保(2013 年 12 月 31
      日:无)。




                                                                - 130 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


十    公司财务报表附注(续)

(2)   其他应收款

                                            2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

      应收关联方款项                            4,114,068.83          4,114,068.83
      应收土地竞标保证金                                   -                     -
      应收第三方款项                           13,098,163.93          3,318,780.02
      小计                                     17,212,232.76          7,432,848.85

      减:坏账准备                             (2,976,234.72)        (2,454,876.10)
                                               14,235,998.04          4,977,972.75

(a)   其他应收款按账龄分析如下:

                                            2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日

      一年以内                                  11,266,193.85         1,486,809.94
      一到二年                                      10,000.00            10,000.00
      二到三年                                   1,421,002.50         1,421,002.50
      三到四年                                              -                    -
      四到五年                                      20,000.00            20,000.00
      五年以上                                   4,495,036.41         4,495,036.41
                                                17,212,232.76         7,432,848.85




                                            - 131 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十    公司财务报表附注(续)

(2)   其他应收款(续)

(b)   其他应收款按类别分析如下:

                                       2014 年 6 月 30 日                                   2013 年 12 月 31 日
                               账面余额                   坏账准备                  账面余额                   坏账准备
                             金额        占总额        金额        计提比         金额        占总额         金额       计提比
                                       比例(%)                     例(%)                    比例(%)                     例(%)

      单项金额重大并单              -          -                 -        -                                            -         -
                                                                              12,219,744.00      51.41
        独计提坏账准备
      按组合计提坏账准备
        主要关联方组合 4,114,068.83       23.90                 -         -    4,114,068.83      55.35                 -         -
        其他账龄组合    13,098,163.93     76.10    (2,976,234.72)     22.72    3,318,780.02      44.65    (2,454,876.10)     73.97
      单项金额虽不重大              -         -                 -         -               -          -                 -         -
        但单独计提坏账
        准备

                        17,212,232.76    100.00    (2,976,234.72)     17.29    7,432,848.85    100.00     (2,454,876.10)     33.03


(c)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2013 年 12 月 31
      日:无)

(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
                                 2014 年 6 月 30 日                                      2013 年 12 月 31 日
                      账面余额                     坏账准备                   账面余额                    坏账准备
                          金额    比例               金额 计提比例              金额      比例               金额 计提比例
                                   (%)                        (%)                          (%)                        (%)

      一年以内   10,666,193.85 81.43        (567,245.94)       5.00        886,809.94 26.73          (45,887.32)     5.00
      一到二年       10,000.00   0.08         (1,000.00)      10.00         10,000.00   0.30          (1,000.00)    10.00
      二到三年       21,002.50   0.16         (7,021.20)      30.00         21,002.50   0.63          (7,021.20)    30.00
      三到四年               -      -                 -       50.00                 -      -                  -     50.00
      四到五年               -      -                 -       80.00                 -      -                  -     80.00
      五年以上    2,400,967.58 18.33      (2,400,967.58)     100.00      2,400,967.58 72.34       (2,400,967.58)   100.00
                 13,098,163.93 100.00     (2,976,234.72)      22.72      3,318,780.02 100.00      (2,454,876.10)    73.97




                                                           - 132 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十    公司财务报表附注(续)

(2)   其他应收款(续)

(e)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
      (2013 年 12 月 31 日:无)。

(f)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例
      较大,但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(2013
      年 12 月 31 日:无)。

(g)   于 2014 年 6 月 30 日,本公司无实际核销的其他应收款(2013 年 12 月 31 日:无)。

(h)   于 2014 年 6 月 30 日,其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
      东单位的款项(2013 年 12 月 31 日:无)。

(i)   于 2014 年 6 月 30 日,余额前五名的其他应收款金额为人民币 11,150,307.98 元,占总
      额比例 64.78%(2013 年 12 月 31 日:人民币 6,403,306.83 元,61.07%)。

(j)   应收关联方的其他应收款分析如下:

                      与本公司关系          2014 年 6 月 30 日                 2013 年 12 月 31 日
                                            金额 占其他应 坏账准备             金额 占其他应 坏账准备
                                                 收款总额                             收款总额
                                                   比例(%)                             比例(%)

      沈阳通航      本公司之子公司   2,250,000.00    13.07          -   2,250,000.00     30.27        -
      江西长航      本公司之子公司   1,864,068.83    10.83          -   1,864,068.83     25.08        -
                                     4,114,068.83    23.90          -   4,114,068.83     55.35        -


(3)   长期股权投资
                                                         2014 年 6 月 30 日            2013 年 12 月 31 日

      子公司(a)                                              103,654,800.00               103,654,800.00
      联营企业(b)
          -      无公开报价                                  314,192,684.58               313,964,044.98
      其他长期股权投资(c)                                    128,593,940.39               128,593,940.39

      减:长期股权投资减值准备(d)                            (50,000,000.00)              (50,000,000.00)
                                                             496,441,424.97               496,212,785.37

      本公司不存在长期投资变现的重大限制。




                                               - 133 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十    公司财务报表附注(续)

(3)   长期股权投资(续)

(a)   子公司

                      核算       投资成本          2013 年    本年增减变动             2014 年      持股   表决权   减值准备   本年计提   本年宣告分派
                      方法                      12 月 31 日                          6 月 30 日     比例     比例              减值准备     的现金股利

      江西长航      成本法    8,000,000.00     8,000,000.00              -        8,000,000.00    76.19%   76.19%          -         -               -
      沈阳通航      成本法   10,654,800.00    10,654,800.00              -       10,654,800.00    81.96%   81.96%          -         -               -
      国际机电(i)   成本法   85,000,000.00    85,000,000.00              -       85,000,000.00    85.00%   85.00%          -         -    3,018,236.28
                                             103,654,800.00              -      103,654,800.00                             -         -    3,018,236.28

(i)   根据 2014 年 6 月 4 日《江西洪都国际机电有限责任公司 2014 年第一次股东会会议决议》,本公司之子公司国际机电向全体股东分配利润人民
      币 3,550,866.22 元,其中分配给本公司人民币 3,018,236.28 元,分配给少数股东人民币 532,629.94 元。

(b)   联营企业(详见附注五(10)(a))

(c)   其他长期股权投资(详见附注五(10)(b))




                                                                      - 134 -
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       财务报表附注
       2014 年中期
       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十    公司财务报表附注(续)

(3)   长期股权投资(续)

(d)   长期股权投资减值准备

                                    2013 年            本年增加    本年减少          2014 年
                                 12 月 31 日                                       6 月 30 日

      其他长期股权投资

       德恒证券有限责任公司 (50,000,000.00)                   -           -   (50,000,000.00)

(4)   营业收入和营业成本

                                                   2014 上半年度              2013 上半年度

      主营业务收入                                552,475,950.04              433,431,309.93
      其他业务收入                                250,665,826.68              265,487,020.38
                                                  803,141,776.72              698,918,330.31

                                                   2014 上半年度              2013 上半年度

      主营业务成本                                486,742,168.91              352,998,595.71
      其他业务成本                                238,389,336.98              262,275,742.59
                                                  725,131,505.89              615,274,338.30




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(4)   营业收入和营业成本(续)

(a)   主营业务收入和主营业务成本

      按产品分析如下:

                            2014 上半年度                      2013 上半年度
                      主营业务收入     主营业务成本      主营业务收入     主营业务成本

      航空产品      531,038,194.11    471,680,403.21   422,149,058.06   344,245,960.30
      技术协作       21,437,755.93     15,061,765.70    11,282,251.87     8,752,635.41
                    552,475,950.04    486,742,168.91   433,431,309.93   352,998,595.71

      按地区分析如下:

                            2014 上半年度                      2013 上半年度
                      主营业务收入     主营业务成本      主营业务收入     主营业务成本

      内销产品      470,343,006.86    409,541,354.60   223,771,474.10   190,932,669.14
      出口产品       82,132,943.18     77,200,814.31   209,659,835.83   162,065,926.57
                    552,475,950.04    486,742,168.91   433,431,309.93   352,998,595.71

(b)   其他业务收入和其他业务成本

                            2014 上半年度                     2013 上半年度
                      其他业务收入     其他业务成本     其他业务收入     其他业务成本

      销售材料      250,033,653.53   238,215,321.60    264,766,887.81   262,101,727.21
      其他              632,173.15       174,015.38        720,132.57       174,015.38
                    250,665,826.68   238,389,336.98    265,487,020.38   262,275,742.59

(c)   本公司前五名客户营业收入的总额为人民币 773,988,310.49 元(2013 上半年:人民币
      681,429,622.50 元),占本公司全部营业收入的比例为 96.37%(2013 上半年:97.50%)。




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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)


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(5)   投资收益

                                                         2014 上半年度     2013 上半年度

      权益法核算的长期股权投资收益(a)                      1,084,680.52      7,328,648.14
      成本法核算的长期股权投资收益(附注十二
                                                           3,018,236.28      1,445,711.44
        (3))
      持有可供出售金融资产期间取得的利润分配                                 1,604,700.00
                                                           4,102,916.80     10,379,059.58

      本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a)   权益法核算的长期股权投资收益

                        2014 上半年度             2013 上半年度           本期比上期增减
                                                                              变动的原因

      洪都进出口         1,490,591.37               981,814.86  被投资单位盈利情况变化
      洪都商飞                                                  被投资单位盈利/亏损情况变
                          -405,910.85             2,151,115.48
                                                                  化
      洪都新府                                     4,195,717.80 被投资单位盈利情况变化
                         1,084,680.52             7,328,648.14




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(6)   现金流量表补充资料

(a)   将净利润调节为经营活动现金流量

                                                    2014 上半年度       2013 上半年度

      净利润                                       15,306,347.94        14,453,516.53

      加:资产减值准备                               (440,348.34)        (664,677.79)
          固定资产折旧                             30,299,206.30        32,356,798.83
          无形资产摊销                              2,348,529.35         1,447,552.19
          投资性房地产摊销                            174,015.38           174,015.38
          长期待摊费用摊销                             97,081.46         (290,322.90)
          处置固定资产、无形资产和其他长            (138,024.50)            (2,655.88)
            期资产的损失
          财务费用                                   3,302,283.83       (3,094,408.47)
          投资收益(附注十二(5))                       4,102,916.80    (10,379,059.58)
          递延所得税资产的减少                       1,573,358.78      (2,085,339.63)-
          递延所得税负债的增加                        7,605,507.00        6,415,387.50
          存货的增加                              (546,502,047.80)   (432,250,124.77)
          受限资金的增加                           (71,034,015.50)                   -
          经营性应收项目的增加                    (124,150,149.27)    (36,392,208.59)
          经营性应付项目的减少                     448,645,920.58      643,705,604.35
          经营活动产生的现金流量净额              (236,134,554.91)   (215,479,416.80)

(b)   现金净变动情况

                                                    2014 上半年度       2013 上半年度

      现金的年末余额                               689,463,216.76     1,478,597,587.86
      减:现金的年初余额                          (991,364,236.48)   (1,461,507,365.28)
      现金净增加额                                (301,901,019.72)        17,090,222.58




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      (除特别注明外,金额单位为人民币元)

一   非经常性损益明细表

                                                    2014 上半年度        2013 上半年度

     非流动资产处置损益                                (133,024.50)         (342,440.98)
     计入当期损益的政府补助                             100,000.00
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出净             146,092.79           291,883.55
       额
                                                       113,068.29            634,324.53
     所得税影响额                                        25,856.19           (19,271.14)
     少数股东权益影响额(税后)                            13,121.75           115,083.33
                                                       152,046.23            499,970.06

     非经常性损益明细表编制基础

     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
     经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及
     虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩
     和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。



二   净资产收益率及每股收益

                                加权平均                        每股收益
                           净资产收益率(%)         基本每股收益         稀释每股收益
                               2014       2013       2014    2013        2014       2013
                             半年度     半年度     半年度  半年度     半年度      半年度

     归属于公司普通股股         0.30        0.24   0.0197   0.0163     0.0197    0.0163
       东的净利润
     扣除非经常性损益后         0.30        0.26   0.0195   0.0170     0.0195    0.0170
       归属于公司普通股
       股东的净利润




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              (除特别注明外,金额单位为人民币元)

三           主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(1)          资产负债表项目

             对于 2013 年 12 月 31 日相比于 2012 年 12 月 31 日变动幅度达 30%以上,或占本集团报表
             日资产总额 5%以上的报表项目的波动分析

(a)          2014 年 6 月 30 日相比于 2013 年 12 月 31 日的变动分析

                                                                       增减变动
                          2014 年            2013 年
      项目                                                                     变动                主要变动原因
                        6 月 30 日         12 月 31 日           变动金额
                                                                               比例
                                                                                         主要系本期航空城建设投及供应商款
货币资金                                                                       -30.01%
                       776,983,199.33    1,110,167,322.33 -333,184,123.00                项支付增加
存货                                                                            34.31%   主要系本期原材料及在制品增加
                      2,140,501,718.66   1,593,756,726.17   546,744,992.49
短期借款                                                                       144.23%   主要系本年新增银行贷款
                       508,000,000.00     208,000,000.00    300,000,000.00
应付票据                                                                       -39.78%   主要系票据到期承兑所致
                       226,421,771.05     375,966,600.92 -149,544,829.87
                                                                                         主要系本期随采购原材料的增加,应付
应付账款                                                                        24.41%
                      1,829,687,168.75   1,470,725,452.18   358,961,716.57               供应商款项增加
                                                                                         主要系本期按合同收到的产品预收货
预收款项                                                                       211.68%
                        15,352,931.97        4,925,849.55      10,427,082.42             款




                                                         140
            江西洪都航空工业股份有限公司

            财务报表附注
            2014 年中期
            (除特别注明外,金额单位为人民币元)



三     主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

(2)    利润表项目

       对于 2013 上半年度相比于 2013 上半年度变动幅度达 30%以上,或占本集团报表日利润总
       额 10%以上的报表项目的波动分析

(a)    2014 上半年度相比于 2013 上半年度的变动分析

        项         2014 上半年度    2013 上半年度               增减变动                      主要变动原因
        目                                                变动金额       变动比例

 营业收入                                                                  19.59%   主要系销售航空产品增加
                  945,694,602.42   790,750,820.11    154,943,782.31
 营业成本                                                                  22.63%   主要系销售航空产品增加
                  857,281,867.14   699,100,959.67    158,180,907.47
                                                                                    主要系本期收回应收款项而转回的资
 资产减值损失                                                           -1234.73%
                   -1,734,818.56       152,883.33     -1,887,701.89                   产减值损失




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         江西洪都航空工业股份有限公司

         财务报表附注
         2014 年中期
         (除特别注明外,金额单位为人民币元)




第十节              备查文件目录
(一)   载有董事长签名的中期报告文本
(二)   载有公司法定代表人、主营会计负责人、总会计师签名并盖章的财务报告文本
(三)   报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司公告文本
                                                                      董事长:宋承志
                                                        江西洪都航空工业股份有限公司
                                                                    2014 年 8 月 27 日




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