华发股份:大华会计师事务所(特殊普通合伙)关于珠海华发实业股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函的回复2022-05-12
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关于珠海华发实业股份有限公司
2021 年年度报告的信息披露监管工作函的回复
大华核字[2022]009068 号
上海证券交易所:
我们于近期收到了珠海华发实业股份有限公司(以下简称“华发股份”)转发
的贵所《关于珠海华发实业股份有限公司 2021 年年度报告的信息披露监管工作
函》(上证公函【2022】0268 号)(以下简称“工作函”)。大华会计师事务所(特
殊普通合伙)作为华发股份 2021 年度财务报表审计机构,针对上述工作函中提
出的需要说明的问题进行了审慎核查,现将有关事项回复如下:
问题 1、年报显示,公司较多项目采用合作开发模式。2019 年-2021 年,公司
少数股东权益从 235 亿元增长至 751 亿元,同期归母净资产仅从 198 亿元增长至
208 亿元。2021 年,公司归母净利润和少数股东损益分别为 31.95 亿元、14.82 亿
元,同比分别增长 10.09%、下滑 10.61%,对应的归母 ROE 和少数股东 ROE 分别
为 15.35%和 1.97%。请公司补充披露:(1)主要项目的股权安排、合作方情况及
其与公司的关联关系、各方的利益安排等,并在此基础上分析说明 2019 年起少
数股东权益大幅增长,且增速显著高于归母净资产增速的原因及合理性;(2)
分析 2021 年归母净利润和少数股东损益增长趋势不一致、归母 ROE 显著高于少
数股东 ROE 的原因及合理性,是否存在公司与少数股东不同比例分配的情形,
并说明原因;(3)结合前述问题,自查公司对少数股东是否存在保底回购、强
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大华核字[2022]009068 号回复报告
亿元、325.70 亿元。2021 年度收到财务公司存款利息收入 1.91 亿元,平均利率
1.15%,公司在财务公司存款主要为活期存款,可自由支配,不存在受限及潜在受
限的情形。
2021 年度公司在其他金融机构的活期存款利率为 0.35%、协议存款利率一般
为 1.15%;在财务公司的平均存款利率为 1.15%,高于普通活期存款利率。与在其
他金融机构存款相比,在财务公司存款利率占优,公司可获得更多收益;集中资
金存放在财务公司可以更好地确保流动性安全,便于加强头寸管理,因此公司在
财务公司的存款规模较大。
贷款方面,2021 年度财务公司对公司的融资成本区间为 4.5%-6%,2021 年末
贷款余额 32.70 亿元。公司 2021 年度全部有息负债的融资成本区间为 3.38%-9%,
平均融资成本 5.8%,从财务公司融资的成本处于市场合理区间。针对每笔融资业
务,公司均整体比较融资成本、期限、规模、担保方式等综合融资条件后,再择
优选择提供贷款的金融机构,与在该机构的存款业务并无直接关系。
公司及下属子公司根据经营所需,与财务公司分别开展存款和贷款业务。
2021 年末,在财务公司存款余额较大的公司并未从财务公司贷款,从财务公司贷
款较多的公司在财务公司的存款余额不高。
(2)结合公司近三年在财务公司的存贷款情况,说明是否存在非经营性资
金占用或其他侵占上市公司利益的情况。
公司回复:
公司 2019、2020 及 2021 年末在财务公司的存贷款情况见下表:
存贷款项目(亿元) 2019 年末 2020 年末 2021 年末
财务公司存款余额 45.43 125.89 193.37
财务公司贷款余额 155.30 195.10 32.70
从上表可以看出, 2019 年、2020 年末公司从财务公司贷款余额大于在财务
公司存款余额。
在“三道红线”政策导向下,公司 2021 年按照“稳增长、调结构、防风险”的工
作思路,稳健开展经营,有序控制有息负债整体规模,调整有息负债结构,严格
审批新增融资。因关联财务公司主要服务内部成员单位,协商还款相对外部金融
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