无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
无锡商业大厦大东方股份有限公司
600327
2014 年半年度报告
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人潘霄燕、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）
胡蔚玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 12
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 14
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 15
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 16
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 83
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大东方股份、公司、本公司 指 无锡商业大厦大东方股份有限公司
东方汽车 指 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其子公司
新纪元汽车 指 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司及其子公司
大东方百货海门店 指 无锡商业大厦大东方海门百货有限公司
大东方伊酷童 指 无锡大东方伊酷童有限公司
东方电器 指 无锡商业大厦集团东方电器有限公司及其子公司
东方百业、百业超市、大厦超市 指 无锡商业大厦东方百业超市有限公司
无锡市三凤桥肉庄有限责任公司、无锡市三凤桥食品有
三凤桥、三凤桥板块 指
限责任公司、无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司
吟春商厦 指 无锡市吟春大厦商贸有限公司
大厦集团、控股股东 指 江苏无锡商业大厦集团有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 无锡商业大厦大东方股份有限公司
公司的中文名称简称 大厦股份
WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND
公司的外文名称
ORIENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 CMC
公司的法定代表人 潘霄燕
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 陈辉
联系地址 江苏无锡中山路 343 号东方广场 8F
电话 0510-82702093
传真 0510-82700159
电子信箱 cmc@eastall.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省无锡市中山路 343 号
公司注册地址的邮政编码 214001
公司办公地址 江苏省无锡市中山路 343 号
公司办公地址的邮政编码 214001
公司网址 http://www.eastall.com
电子信箱 cmc@eastall.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董秘办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大东方 600327 大厦股份
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 4,403,276,077.04 4,424,896,097.85 -0.49
归属于上市公司股东的净利润 109,941,083.12 83,894,207.80 31.05
归属于上市公司股东的扣除非经常
105,718,369.31 79,024,118.18 33.78
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -29,913,870.98 16,360,424.97 -282.84
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,420,677,237.92 1,373,341,572.36 3.45
总资产 4,578,864,384.76 4,570,663,545.12 0.18
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.211 0.161 31.06
稀释每股收益（元／股） 0.211 0.161 31.06
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.203 0.151 34.44
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.87 6.71 增加 1.16 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
7.57 6.32 增加 1.25 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,107,760.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,910,777.60
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
14,115.60
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 585,324.48
少数股东权益影响额 -1,200,080.18
所得税影响额 -195,183.89
合计 4,222,713.81
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司坚定"三大板块，一主两翼"的发展战略不动摇，采取积极措施冷静应
对复杂的经济环境和严峻的市场形势，强化资源整合优势，提升资金管理效率，注重内控体系
的不断完善和实施的有效性。
报告期内，百货主业优化布局调整，凭借大资源优势，做好各重要节日的促销活动，注重
研究消费者需求趋向，针对性推出各项特色营销推广活动，提升会员系统，推出微信平台，利
用微信平台加大品牌宣传和服务营销，提升品牌影响力和会员服务功能；同时，公司不断扩大
海门百货的市场占有率，通过海门本地化、服务人性化、品牌特色化，努力提升品牌形象，进
一步稳固百货连锁步伐。但是受到总体宏观经济以及竞争环境的影响，报告期内，百货零售实
现主营业务收入 11.60 亿元，同比下降 11.83%。
报告期内，汽车板块凭借地域规模优势和品牌优势，进行各类营销活动，在管理水平和服
务质量上狠下苦功，推出"引领无锡车市，从经销时代向服务时代升级"的经营新理念，从硬件
和软件上下功夫提高客户满意度，联手车易拍打造二手车电商平台，更好满足置换需求，提升
二手车市场的竞争力，完善了新车销售、旧车置换、二手车交易、汽车金融、创新服务整个业
务链条。报告期内汽车板块实现主营业务收入 29.86 亿元，同比增长 4.01%。
三风桥食品板块实现网店实体店双线并行，努力抓好食品安全生命线，实现产品创新多元
化，优化产品组合，打出品牌美誉度，加大门店扩张步伐，报告期内三凤桥食品板块实现主营
业务收入 1.20 亿元，同比增长 3.49%。
报告期内，公司合并营业收入为 44.03 亿元，比同期下降 0.49%，实现净利润 1.10 亿元，
比同期上升 31.05%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,403,276,077.04 4,424,896,097.85 -0.49
营业成本 3,818,105,282.09 3,851,449,272.66 -0.87
销售费用 151,996,414.91 148,132,068.58 2.61
管理费用 218,175,253.20 226,195,073.41 -3.55
财务费用 29,737,731.79 34,300,882.04 -13.30
经营活动产生的现金流量净额 -29,913,870.98 16,360,424.97 -282.84
投资活动产生的现金流量净额 -72,066,405.81 -138,017,589.84 47.78
筹资活动产生的现金流量净额 40,710,354.29 -302,883,433.31 113.44
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（％） 年增减(%) 上年增减(%) （%）
百货零售 1,159,905,899.64 941,986,695.79 18.79 -11.83 -11.89 增加 0.06 个百分点
汽车销售及服务 2,986,318,826.74 2,764,091,888.64 7.44 4.01 3.63 增加 0.34 个百分点
餐饮与食品销售 120,242,621.27 66,199,639.57 44.94 3.49 1.53 增加 1.06 个百分点
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2、 主营业务分地区情况
报告期内本公司主营业务收入均来源于江苏地区。
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期末长期股权投资余额 23636.94 万元，比期初增加 370.26 万元，主要是按权益法核算计
入的参股公司当期的收益。
(1) 证券投资情况
占期末
持有数 期末账面 报告期损
序 最初投资 证券总
证券品种 证券代码 证券简称 量 价值 益
号 金额（元） 投资比
（股） （元） （元）
例（％）
1 股票 601558 *ST 锐电 89,000.00 4,000 11,800.00 26.35 -77,200.00
2 股票 601616 广电电气 56,100.00 5,400 19,278.00 43.05 -36,822.00
3 股票 002540 亚太科技 19,900.00 1,300 13,702.00 30.60 -6,198.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,445.60
合计 165,000.00 / 44,780.00 100 -117,774.40
以上公司持有的股票是子公司历史年度利用闲置资金打新股中签购得的存量。
(2) 持有金融企业股权情况
期末持 报告期 报告期所 会计
所持对象名 最初投资金 期初持股 期末账面价 股份
股比例 损益 有者权益 核算
称 额（元） 比例（%） 值（元） 来源
（%） （元） 变动（元） 科目
长 期
国联信托股
106,000,000 8.13 8.13 106,000,000 股 权 受让
份有限公司
投资
长 期
江苏银行股
60,000,000 0.481 0.481 60,000,000 股 权 出资
份有限公司
投资
无锡新区景
长 期
信农村小额
3,800,000 1.9 1.9 3,800,000 359,100 股 权 出资
贷款有限公
投资
司
合计 169,800,000 / / 169,800,000 359,100 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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3、 主要子公司、参股公司分析
主要产品 注册资本 期末资产 期末净资产 本期净利润
被投资单位名称 行业
或服务 (万元) 总额(万元) 总额(万元) (万元)
无 锡 商 业 大厦 集
汽车销售
团 东 方 汽 车有 限 商业 13,000.00 291931.65 36583.49 3620.37
及服务
公司
无 锡 市 新 纪元 汽
汽车销售
车 贸 易 集 团有 限 商业 5,550.00 34611.92 17071.26 902.36
及服务
公司
无 锡 商 业 大厦 集
家电商品
团 东 方 电 器有 限 商业 1,000.00 10407.53 3747.52 230.01
销售
公司
无 锡 市 三 凤桥 肉 餐饮及食
商业 2,420.00 13394.65 10491.44 1271.48
庄有限责任公司 品销售
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度利润分配方案经 2014 年 5 月 8 日本公司 2013 年度股东大会审议通过，该股
东大会决议于 2014 年 5 月 9 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》公告。利润分配方案为
以 2013 年 12 月 31 日的总股本 521,711,813 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2/元(含
税)。公司已于 6 月 25 日刊登《2013 年度利润分配实施公告》，以 7 月 1 日为登记日。2014 年 7
月 2 日公司 2013 年度利润分配方案已实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联 占同类 关联 交易价格与
关联
关联 关联交易 关联交 交易 关联交易金 交易金 交易 市场 市场参考价
关联交易方 交易
关系 类型 易内容 定价 额 额的比 结算 价格 格差异较大
价格
原则 例(%) 方式 的原因
江苏无锡商业大厦 控 股 物业管 市 场 银 行
接受劳务 188,622.00
集团有限公司 股东 理 价 划付
水电汽等
江苏无锡商业大厦 控 股 其他公用 转供水 市 场 银 行
5,704,878.76
集团有限公司 股东 事业费用 电蒸汽 价 划付
(购买)
参 股
无锡秀江南文化传 广告宣 市 场 银 行
子 公 接受劳务 144,000.00
媒有限公司 传 价 划付
司
水电汽等
参 股
无锡大世界影城有 其他公用 转供水 市 场 银 行
子 公 452,691.18
限责任公司 事业费用 电气 价 划付
司
(销售)
参 股
无锡大世界影城有 物业管 市 场 银 行
子 公 提供劳务 99,940.50
限责任公司 理 价 划付
司
参 股
无锡市永达汽车销 物业管 市 场 银 行
子 公 提供劳务 455,905.00
售服务有限公司 理 价 划付
司
合计 / / 7,046,037.44 / / /
以上关联交易属《预计公司 2014 年度日常关联交易的公告》所辖范围内
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(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
无锡大世界影
参 股 子
城有限责任公 1,960,000.00 1,960,000.00 500,000.00 500,000.00
公司
司
南通东方永达
参 股 子
佳晨汽车销售 63,808,619.14 63,808,619.14
公司
服务有限公司
南通东方永达
参 股 子
佳晨汽车销售 1,132,159.00 1,132,159.00
公司
服务有限公司
无锡东鑫汽车 参 股 子
131,298.00 131,298.00
销售有限公司 公司
无锡永达东方
参 股 子
汽车销售服务 1,384,740.00 1,384,740.00 275,280.00 -175,280.00 100,000.00
公司
有限公司
合计 2,091,298.00 66,325,518.14 68,416,816.14 775,280.00 -175,280.00 600,000.00
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司治理符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》
等法律法规及制度的要求，运作基本规范。报告期内，公司持续推进公司完善内控的建设。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 41,554
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
江苏无锡商业大厦集团有 境内非国 质押
43.156 225,150,000 0 0
限公司 有法人 98,000,000
江苏绿地农业科技发展有
未知 2.654 13,850,000 -15,318,373 0 未知
限公司
顾渊 未知 0.431 2,250,000 0 未知
左福珍 未知 0.401 2,096,000 0 未知
韩英 未知 0.338 1,767,577 0 未知
无锡市商业实业有限公司 未知 0.337 1,760,000 0 未知
樊文星 其他 0.331 1,730,660 0 未知
西藏信托有限公司－鑫融
1 号证券投资集合资金信 未知 0.325 1,700,000 0 未知
托计划
鹏华资产－光大银行－鹏
华资产龙旗赤兔量化对冲 未知 0.283 1,476,935 0 未知
资产管理计划
吴美钗 未知 0.244 1,273,400 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
江苏无锡商业大厦集团有限公司 225,150,000 人民币普通股 225,150,000
江苏绿地农业科技发展有限公司 13,850,000 人民币普通股 13,850,000
顾渊 2,250,000 人民币普通股 2,250,000
左福珍 2,096,000 人民币普通股 2,096,000
韩英 1,767,577 人民币普通股 1,767,577
无锡市商业实业有限公司 1,760,000 人民币普通股 1,760,000
樊文星 1,730,660 人民币普通股 1,730,660
西藏信托有限公司－鑫融 1 号证
1,700,000 人民币普通股 1,700,000
券投资集合资金信托计划
鹏华资产－光大银行－鹏华资产
1,476,935 人民币普通股 1,476,935
龙旗赤兔量化对冲资产管理计划
吴美钗 1,273,400 人民币普通股 1,273,400
上述股东关联关系或一致行动的 第一大股东与其余股东之间无关联关系或一致行动情况，未知其
说明 余股东是否存在关联关系或一致行动情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:无锡商业大厦大东方股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 585,542,290.49 702,973,577.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 44,780.00 102,410.00
应收票据 702,610.00 360,000.00
应收账款 95,122,595.67 107,979,209.11
预付款项 317,000,354.32 286,601,383.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 128,063,611.61 92,991,418.95
买入返售金融资产
存货 1,004,326,985.12 895,964,691.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 99,592,598.43
流动资产合计 2,230,395,825.64 2,086,972,690.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 236,369,429.85 232,666,837.13
投资性房地产 175,134,005.94 181,071,297.30
固定资产 1,173,429,330.55 1,315,082,770.87
在建工程 25,004,224.82 14,987,143.06
工程物资
固定资产清理 53,154.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 526,446,157.35 531,177,528.48
开发支出
商誉 41,633,672.49 41,633,672.49
长期待摊费用 118,537,324.43 146,348,988.37
递延所得税资产 18,842,614.19 20,722,616.46
其他非流动资产 33,018,645.00
非流动资产合计 2,348,468,559.12 2,483,690,854.16
资产总计 4,578,864,384.76 4,570,663,545.12
流动负债：
16
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
短期借款 794,862,400.00 704,844,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 506,227,945.26 529,373,133.73
应付账款 487,159,866.84 502,476,184.48
预收款项 520,196,762.75 591,127,543.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,498,986.83 30,934,608.77
应交税费 30,138,005.54 1,175,292.85
应付利息 1,471,709.06 1,295,129.06
应付股利 63,396,975.56 791,558.00
其他应付款 393,407,663.93 459,186,879.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,886,812.06 15,956,099.49
流动负债合计 2,812,247,127.83 2,837,161,229.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 35,196,553.33 35,196,553.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,732,473.27 8,007,016.05
其他非流动负债 122,854,008.72 126,669,786.32
非流动负债合计 165,783,035.32 169,873,355.70
负债合计 2,978,030,163.15 3,007,034,584.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 521,711,813.00 521,711,813.00
资本公积 41,449,632.95 41,449,632.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 173,858,647.06 173,858,647.06
一般风险准备
未分配利润 683,657,144.91 636,321,479.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,420,677,237.92 1,373,341,572.36
少数股东权益 180,156,983.69 190,287,387.77
所有者权益合计 1,600,834,221.61 1,563,628,960.13
负债和所有者权益总计 4,578,864,384.76 4,570,663,545.12
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
17
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:无锡商业大厦大东方股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 161,495,938.40 263,278,097.54
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,409,897.44 9,722,010.19
预付款项 5,573,073.79 9,364,178.09
应收利息
应收股利
其他应收款 1,022,111,645.32 1,039,599,040.55
存货 82,101,805.56 80,997,213.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,927,918.19
流动资产合计 1,319,620,278.70 1,402,960,539.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 782,892,639.04 782,903,399.62
投资性房地产
固定资产 170,102,757.31 182,623,654.29
在建工程 13,924,897.98 11,891,437.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,432,730.28 20,873,564.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,097,046.30 3,672,964.54
递延所得税资产 11,627,683.32 13,344,624.72
其他非流动资产
非流动资产合计 1,001,077,754.23 1,015,309,645.21
资产总计 2,320,698,032.93 2,418,270,184.99
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 270,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 14,213,313.50 56,400,000.00
应付账款 102,922,948.33 141,299,334.50
预收款项 410,761,657.08 468,870,793.88
应付职工薪酬 1,290,961.70 11,598,133.90
18
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
应交税费 9,268,133.85 14,870,094.03
应付利息 586,111.15 485,222.24
应付股利 62,605,417.56
其他应付款 53,185,844.33 62,489,818.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,671,917.79 13,472,836.14
流动负债合计 931,506,305.29 1,039,486,233.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 931,506,305.29 1,039,486,233.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 521,711,813.00 521,711,813.00
资本公积 148,020,888.21 148,020,888.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 173,858,647.06 173,858,647.06
一般风险准备
未分配利润 545,600,379.37 535,192,603.43
所有者权益（或股东权益）合计 1,389,191,727.64 1,378,783,951.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,320,698,032.93 2,418,270,184.99
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,403,276,077.04 4,424,896,097.85
其中：营业收入 4,403,276,077.04 4,424,896,097.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,248,604,493.36 4,293,563,509.11
其中：营业成本 3,818,105,282.09 3,851,449,272.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30,571,982.93 33,258,309.66
销售费用 151,996,414.91 148,132,068.58
管理费用 218,175,253.20 226,195,073.41
财务费用 29,737,731.79 34,300,882.04
资产减值损失 17,828.44 227,902.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 11,670.00 -8,636.50
列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,961,021.47 8,909,034.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收 9,045,088.43 7,626,417.23
益 汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,644,275.15 140,232,986.98
加：营业外收入 8,194,288.56 8,194,720.00
减：营业外支出 3,144,813.72 1,610,926.63
其中：非流动资产处置损失 997,843.69 902,390.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,693,749.99 146,816,780.35
减：所得税费用 44,693,562.96 50,267,938.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,000,187.03 96,548,841.87
归属于母公司所有者的净利润 109,941,083.12 83,894,207.80
少数股东损益 15,059,103.91 12,654,634.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.211 0.161
（二）稀释每股收益 0.211 0.161
七、其他综合收益
八、综合收益总额 125,000,187.03 96,548,841.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 109,941,083.12 83,894,207.80
归属于少数股东的综合收益总额 15,059,103.91 12,654,634.07
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
20
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 902,773,368.76 1,024,568,699.62
减：营业成本 718,781,458.66 813,109,378.23
营业税金及附加 11,739,878.42 15,248,833.71
销售费用 15,090,057.52 16,342,920.04
管理费用 57,370,352.60 67,271,360.71
财务费用 -934,475.69 1,290,822.85
资产减值损失 239.70 67,821.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） -10,760.58 39,738,655.73
其中：对联营企业和合营企业的投资
-10,760.58 22,405.73
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,715,096.97 150,976,218.30
加：营业外收入 37,426.40 421,250.00
减：营业外支出 2,040,984.65 73,986.93
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,711,538.72 151,323,481.37
减：所得税费用 25,698,345.22 27,828,706.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,013,193.50 123,494,774.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.140 0.237
（二）稀释每股收益 0.140 0.237
六、其他综合收益
七、综合收益总额 73,013,193.50 123,494,774.94
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
21
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,043,619,713.81 4,995,208,248.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 466,739.79 187,251.97
收到其他与经营活动有关的现金 25,992,026.97 24,918,981.01
经营活动现金流入小计 5,070,078,480.57 5,020,314,481.64
购买商品、接受劳务支付的现金 4,616,697,936.60 4,504,881,927.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 182,118,143.81 171,005,788.65
支付的各项税费 166,011,786.25 191,182,258.49
支付其他与经营活动有关的现金 135,164,484.89 136,884,081.82
经营活动现金流出小计 5,099,992,351.55 5,003,954,056.67
经营活动产生的现金流量净额 -29,913,870.98 16,360,424.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,871,745.60 250,000.00
取得投资收益收到的现金 359,100.00 684,275.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
27,288,833.48 45,212,127.43
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,814,384.66 -723,772.04
收到其他与投资活动有关的现金 6,470,388.42
投资活动现金流入小计 47,804,452.16 45,422,630.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
119,870,857.97 177,033,649.31
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,406,570.92
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,870,857.97 183,440,220.23
22
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -72,066,405.81 -138,017,589.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 523,500,000.00 427,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 2,819,200.00
筹资活动现金流入小计 553,500,000.00 430,119,200.00
偿还债务支付的现金 433,482,400.00 653,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,200,483.46 79,702,633.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,914,033.63 8,518,500.60
支付其他与筹资活动有关的现金 2,106,762.25
筹资活动现金流出小计 512,789,645.71 733,002,633.31
筹资活动产生的现金流量净额 40,710,354.29 -302,883,433.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,269,922.50 -424,540,598.18
加：期初现金及现金等价物余额 361,990,456.48 734,474,399.87
六、期末现金及现金等价物余额 300,720,533.98 309,933,801.69
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
23
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 994,211,067.34 1,110,546,576.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,949,063.23 3,977,604.99
经营活动现金流入小计 999,160,130.57 1,114,524,181.00
购买商品、接受劳务支付的现金 877,020,787.06 1,010,318,116.09
支付给职工以及为职工支付的现金 40,511,540.14 39,695,230.67
支付的各项税费 68,747,564.74 83,226,332.59
支付其他与经营活动有关的现金 27,683,490.18 30,497,202.16
经营活动现金流出小计 1,013,963,382.12 1,163,736,881.51
经营活动产生的现金流量净额 -14,803,251.55 -49,212,700.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 39,716,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,486,317.75
投资活动现金流入小计 1,486,317.75 39,716,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,647,500.03 10,893,039.30
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,600,000.00 97,500,000.00
投资活动现金流出小计 25,247,500.03 108,393,039.30
投资活动产生的现金流量净额 -23,761,182.28 -68,676,789.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,422,831.00 40,678,959.12
支付其他与筹资活动有关的现金 12,744,394.31
筹资活动现金流出小计 48,167,225.31 130,678,959.12
筹资活动产生的现金流量净额 -48,167,225.31 -120,678,959.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,731,659.14 -238,568,448.93
加：期初现金及现金等价物余额 218,948,097.54 359,624,266.35
六、期末现金及现金等价物余额 132,216,438.40 121,055,817.42
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 521,711,813.00 41,449,632.95 173,858,647.06 636,321,479.35 190,287,387.77 1,563,628,960.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 521,711,813.00 41,449,632.95 173,858,647.06 636,321,479.35 190,287,387.77 1,563,628,960.13
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 47,335,665.56 -10,130,404.08 37,205,261.48
号填列）
（一）净利润 109,941,083.12 15,059,103.91 125,000,187.03
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
109,941,083.12 15,059,103.91 125,000,187.03
小计
（三）所有者投入
-8,265,739.69 -8,265,739.69
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -8,265,739.69 -8,265,739.69
（四）利润分配 -62,605,417.56 -16,923,768.30 -79,529,185.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-62,605,417.56 -16,923,768.30 -79,529,185.86
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 521,711,813.00 41,449,632.95 173,858,647.06 683,657,144.91 180,156,983.69 1,600,834,221.61
25
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 521,711,813.00 42,238,048.16 153,504,149.84 511,548,585.10 197,450,225.45 1,426,452,821.55
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 521,711,813.00 42,238,048.16 153,504,149.84 511,548,585.10 197,450,225.45 1,426,452,821.55
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -376,375.24 42,157,262.76 -3,337,638.44 38,443,249.08
号填列）
（一）净利润 83,894,207.80 12,654,634.07 96,548,841.87
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
83,894,207.80 12,654,634.07 96,548,841.87
小计
（三）所有者投入
-376,375.24 1,354,832.49 978,457.25
和减少资本
1．所有者投入资本 250,000.00 250,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -376,375.24 1,104,832.49 728,457.25
（四）利润分配 -41,736,945.04 -17,347,105.00 -59,084,050.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-41,736,945.04 -17,347,105.00 -59,084,050.04
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 521,711,813.00 41,861,672.92 153,504,149.84 553,705,847.86 194,112,587.01 1,464,896,070.63
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
26
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 一般风险
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 准备
一、上年年末余额 521,711,813.00 148,020,888.21 173,858,647.06 535,192,603.43 1,378,783,951.70
加：会计政策
变更
前 期 差
错更正
其他
二、本年年初余额 521,711,813.00 148,020,888.21 173,858,647.06 535,192,603.43 1,378,783,951.70
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 10,407,775.94 10,407,775.94
号填列）
（一）净利润 73,013,193.50 73,013,193.50
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
73,013,193.50 73,013,193.50
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -62,605,417.56 -62,605,417.56
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-62,605,417.56 -62,605,417.56
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 521,711,813.00 148,020,888.21 173,858,647.06 545,600,379.37 1,389,191,727.64
27
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 一般风险
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 准备
一、上年年末余额 521,711,813.00 148,020,888.21 153,504,149.84 393,739,073.49 1,216,975,924.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 521,711,813.00 148,020,888.21 153,504,149.84 393,739,073.49 1,216,975,924.54
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 81,757,829.90 81,757,829.90
号填列）
（一）净利润 123,494,774.94 123,494,774.94
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
123,494,774.94 123,494,774.94
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -41,736,945.04 -41,736,945.04
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-41,736,945.04 -41,736,945.04
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 521,711,813.00 148,020,888.21 153,504,149.84 475,496,903.39 1,298,733,754.44
法定代表人：潘霄燕 主管会计工作负责人：席国良 会计机构负责人：胡蔚玲
28
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公
司）前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团
有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公
司、无锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资 6,500 万元人民币组建。大厦有限公司于 1998
年 1 月 20 日注册成立，注册资本为 6,500 万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）
分别为 5,850 万元（占 90%）、590 万元（占 9.07%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元（占 0.31%）、
20 万元（占 0.31%）。
1999 年 8 月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88 号文批准，
依法整体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计后
的净资产按 1：1 的比例折算为股本 68,689,961 元（每股 1 元）、资本公积（股本溢价）0.32 元，
并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为
3200001104597。
经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批准，
本公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每
股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，证
券简称"大东方"，股票代码"600327"。发行成功后，本公司股本变更为 10,868.9961 万股（每股
1 元）。
经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 10,868.9961 万股为基数，向全体股
东每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 1 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6
股。本公司于 2004 年 5 月 19 日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为 21,737.9922
万股（每股 1 元）。
经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日实施资本公积转增股本后，股本变
更为 32,606.9883 万股（每股 1 元）。
经 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 年末总股本 32,606.9883 万股为基数，以未分配
利润向全体股东转增 19,564.193 万股，计增加股本 19,564.193 万元（每股 1 元）。本公司于 2010
年 6 月 24 日将未分配利润 19,564.193 万元转增股本，变更后股本为 52,171.1813 万股（每股 1
元）。
经上海证券交易所核准，本公司证券简称自 2011 年 4 月 26 日起由"大厦股份"变更为"大东
方"，证券代码"600327"保持不变。
本公司的工商登记机关于 2006 年 10 月 17 日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工
商行政管理局。本公司企业法人营业执照注册号为 320200000014707，注册资本和实收资本均
为 52,171.1813 万元人民币，法定代表人潘霄燕。
本公司下设国际名品馆、名表首饰馆、女装馆、男装馆、运动休闲馆、儿童家居馆、食品
超市馆和停车楼营业部门，以及采供中心、财务中心、信息中心、服务中心、配送中心、审计
部、投资部、人力资源部、企划部、物业部和办公室等职能部门。
本公司投资控股的子公司主要包括：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属的 47 家
品牌汽车销售服务公司、无锡大东方伊酷童有限公司（原无锡商业大厦集团二百商厦有限公司）、
无锡商业大厦东方百业超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司及其下属的无锡商
业大厦集团东方电器江阴有限公司和无锡商业大厦集团东方电器海门有限公司、无锡市三凤桥
肉庄有限责任公司及其控股的无锡市三凤桥食品有限责任公司、无锡市吟春大厦商贸有限公司、
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司、无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司及其下属的 11 家品
牌汽车销售服务公司和无锡商业大厦大东方海门百货有限公司。
本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路 343 号。
本公司的公司类型：股份有限公司（上市）。
本公司的业务性质为：商品零售企业。
29
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司许可经营项目：综合货运站（场）（仓储）普通货运；电子游戏，游艺娱乐服务（限
分支机构经营）。
本公司一般经营范围为：国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的
修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；自有场地出租；经济
信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨询、转让；计算机
软件开发销售；美容；停车场服务；黄金、珠宝销售；验光、配镜服务；摄影；钟表修理。（涉
及专项审批的经批准后方可经营）
报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。
本公司的母公司为：江苏无锡商业大厦集团有限公司。
最终控制人：王均瑶（由王均金、王均豪托管）、王均金、王均豪。
本公司财务报告由本公司董事会批准于 2014 年 8 月 26 日报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职
工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以
及新颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企
业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司将按照财政部要求于 2014 年
7 月 1 日起执行。
(三) 会计期间：
本公司会计期间为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接费用，于发生时记入当期损益。
(2) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
30
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起
停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实
现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为
少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存
续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付
的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币
记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账
面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的
汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入
当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价
值变动损益，计入当期损益。
(九) 金融工具：
(1) 金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、
应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入
当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有
至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2) 金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行
出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出
价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表
明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值等。
31
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金
融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止
确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时
将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风
险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
(4) 金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5) 金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据
表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和
单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信
用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计
未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
32
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出计入当期损益。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额大于等于占期末应收款项总额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
或大于等于 100 万元以上的应收款项。
在资产负债表日，对金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，根据其预计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的
应收款项按组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
信用风险特征组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
合并范围内关联方应收款项组合 合并范围内应收款项
应收政府补助款项组合 应收政府补助款
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
合并范围内关联方应收款项组合 其他方法
应收政府补助组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
三个月（含）以内 0% 0%
四个月至一年（含） 3% 3%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值
合并范围内关联方应收款项组合
测试
应收政府补助款项组合 不提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司存货包括低值易耗品、在途物资、库存商品、受托代销商品、加工商品等等。
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 发出存货的计价方法
先进先出法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用按先进先出法结转实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。其中：对于商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对
于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其
与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失
计入当期损益。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
采用一次摊销法进行摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
采用一次摊销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并日被合
并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数
股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录
为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入当期损益。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
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括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作
为换入的长期股权投资的投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长
期股权投资的投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、 后续计量及损益确认方法
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体
股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将
作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；
联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实
体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体
股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
③ 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目
列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
④以成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资公司宣告发放的现金股利或利润
确认；以权益法核算的长期股权投资，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计
算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外
损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确
认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该
项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低
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于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按
照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，
可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协
议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，
采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地
产按 40 法定使用权年限）摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～25 年 3%、5% 3.88%～4.85%
机器设备 10～15 年 3%、5% 6.47%～9.70%
运输设备 8～10 年 3%、5% 9.70%～12.13%
房屋装修 5年 0% 20%
营业及其他设备 4～6 年 3%、5% 16.17%～24.25%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，
以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回
金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终
止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所
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创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订
租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
(十五) 在建工程：
(1) 在建工程的计价：
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大
修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。按实际发生的支出确
定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程
价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确
定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
(3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金
额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产
存续期内不予转回。
(十六) 借款费用:
(1) 借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资
产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以
下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地
产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，
停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产：
(1) 无形资产的计价方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形
资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不
具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
(2) 无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本
公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定
的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金
额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
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② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，其他按 5 年平均摊
销。对于不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计
入当期损益。
(十九) 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十) 收入：
(1) 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑥ 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物、
收入金额可以可靠计量、相关成本可以可靠计量时确认为收入。
(2) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工
进度（完工百分比）。本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
(3) 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补
助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助
是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影
响数计入变化当期的所得税费用。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁。
公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。公司因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按公司政策
计提折旧及计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在预计寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用
的原则处理。
资产负债表日，本公司将融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以
应付融资租赁款和一年内到期的非流动负债列示。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直
线法确认为相关资产成本或费用。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
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2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 商誉的核算方法
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。对于
因企业合并形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，应当按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行了减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，应当对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合包括所分摊的商誉的账面价值与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失，但确认的各资产
组或者资产组组合商誉减值损失不应超过其分摊的商誉金额。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入销项税额减可抵扣进
增值税 13%或 17%
项税后的余额
零售金银首饰、钻石及钻石饰品
消费税 5%
征收消费税
营业税 应税收入 3%或 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 5%
房产税 房产原值、租金收入 1.2%或 12%
土地使用税 土地面积每平方米计算 9 元,6 元,4 元
(二) 税收优惠及批文
本公司本期没有税收优惠。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
41
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
是
构成对 东权益 益冲减子公司少数
业 否
注 子公司 持股 表决 中用于 股东分担的本期亏
子公司 务 期末实际 合 少数股
子公司全称 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比 冲减少 损超过少数股东在
类型 性 出资额 并 东权益
地 的其他 (%) 例(%) 数股东 该子公司期初所有
质 报
项目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
无锡商业大厦集团 控股子 无 零 汽车销售及
13,000.00 12,324.03 94.84 94.84 是 9,261.17
东方汽车有限公司 公司 锡 售 维修
无锡市三凤桥肉庄 控股子 无 零 中餐、住宿
2,420.00 14,792.61 98.30 98.30 是 392.78
有限责任公司 公司 锡 售 等
无锡大东方伊酷童 全资子 无 零
3,000.00 百货零售 3,010.97 100.00 100.00 是
有限公司 公司 锡 售
无锡商业大厦东方 控股子 无 零
1,659.49 超市零售 697.85 60.00 60.00 是 1,087.31
百业超市有限公司 公司 锡 售
无锡商业大厦集团 控股子 无 零 家用电器销
1,000.00 950.00 95.00 95.00 是 187.38
东方电器有限公司 公司 锡 售 售
无锡商业大厦大东
控股子 海 零
方海门百货有限公 5,000.00 百货零售 3,500.00 70.00 70.00 是 -345.82
公司 门 售
司
无锡东方荣昌汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 510.33 51.00 51.00 是 1,378.30
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡神龙汽车销售 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 510.76 51.00 51.00 是 697.20
服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方海达汽车 全资子 无 零 汽车销售及
750.00 1,368.37 100.00 100.00 是
销售有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方誉众汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,100.00 561.00 51.00 51.00 是 849.26
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方风行汽车 控股子 无 零 汽车销售及
300.00 153.00 51.00 51.00 是 275.56
销售有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方乐通汽车 控股子 无 零 汽车销售及
600.00 306.00 51.00 51.00 是 446.12
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方现代汽车 全资子 无 零 汽车销售及
500.00 500.00 100.00 100.00 是
销售有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方龙泰汽车 全资子 无 零 汽车销售及
1,000.00 1,196.98 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方宜晟圣汽
控股子 无 零 汽车销售及
车销售服务有限公 600.00 306.00 51.00 51.00 是 364.93
公司 锡 售 维修
司
无锡东方北现汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 626.25 60.00 60.00 是 656.97
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方瑞风汽车 控股子 无 零 汽车销售及
500.00 255.00 51.00 51.00 是 364.66
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方福美汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 811.42 76.00 76.00 是 382.75
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方鸿润汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 978.32 95.00 95.00 是 72.00
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方汽车用品 控股子 无 零 汽车用品、
675.00 833.08 75.79 100.00 是 160.22
超市有限公司 公司 锡 售 车辆装潢等
无锡市东方驾驶培 控股子 无 零 汽车驾驶员
500.00 450.00 90.00 90.00 是 28.32
训有限公司 公司 锡 售 培训
42
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
市场设施及
场地租赁，
市场管理服
务；二手车
江苏东方二手车交 全 资 子 无 零
500.00 收购、销售； 500.12 100.00 100.00 是
易市场有限公司 公司 锡 售
代办车辆过
户、上牌、
办证、年审
服务
无锡东方鑫现汽车 控股子 无 零 汽车销售及
800.00 469.57 60.00 60.00 是 368.15
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方吉羊汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 619.50 65.00 65.00 是 86.84
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
南通东方嘉宇雷克
控股子 南 零 汽车销售及
萨斯汽车销售服务 1,000.00 710.00 66.00 66.00 是 637.13
公司 通 售 维修
有限公司
无锡市东方运达汽
全资子 无 零 汽车销售及
车销售服务有限公 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 锡 售 维修
司
无锡市金瑞汽车销 全资子 无 零 汽车销售及
1,000.00 869.87 100.00 100.00 是
售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方富日汽车 全资子 无 零 汽车销售及
800.00 800.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡市东方驰诺汽
全资子 无 零 汽车销售及
车销售服务有限公 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 锡 售 维修
司
无锡市东方润驰汽
全资子 无 零 汽车销售及
车销售服务有限公 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 锡 售 维修
司
南通东沃汽车销售 全资子 南 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
服务有限公司 公司 通 售 维修
南通东方泓通汽车 全资子 南 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 通 售 维修
吴江宝致汽车销售 全资子 吴 零 汽车销售及
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
服务有限公司 公司 江 售 维修
无锡东方富翔汽车 全资子 无 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
汽车用品、
五金工具、
橡胶制品、
无锡市卡弗雷贸易 控 股 子 无 零 润滑油、汽
300.00 270.00 90.00 90.00 是 46.54
有限公司 公司 锡 售 车玻璃、消
防器材的销
售；经济信
息咨询服务
江阴东方沃邦汽车 全资子 江 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 阴 售 维修
宜兴东方沃邦汽车 控股子 宜 零 汽车销售及
1,000.00 600.00 60.00 60.00 是 58.42
销售服务有限公司 公司 兴 售 维修
无锡东方富辰汽车 全资子 无 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
无锡东方京谊汽车 全资子 无 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
43
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
镇江东方辰通汽车 全资子 镇 零 汽车销售及
1,000.00 1,187.50 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 江 售 维修
南通东方鼎辰汽车 控股子 南 零 汽车销售及
1,500.00 1,830.00 80.00 80.00 是 278.86
销售服务有限公司 公司 通 售 维修
无锡东方美通汽车 控股子 无 零 汽车销售及
1,000.00 238.11 40.00 40.00 是 86.32
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
海门宝致行汽车销 全资子 南 零 汽车销售及
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
售服务有限公司 公司 通 售 维修
镇江东方美亚雷克
全资子 镇 零 汽车销售及
萨斯汽车销售服务 3,000.00 3,375.00 100.00 100.00 是
公司 江 售 维修
有限公司
宿迁东方富泰汽车 控股子 宿 零 汽车销售及
1,000.00 700.00 70.00 70.00 是 168.72
销售服务有限公司 公司 迁 售 维修
无锡东方鸿达汽车 全资子 无 零 汽车销售及
1,200.00 1,200.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 锡 售 维修
宿迁东方谊通汽车 控股子 宿 零 汽车销售及
1,000.00 700.00 70.00 70.00 是 131.66
销售服务有限公司 公司 迁 售 维修
丹阳东方朗通汽车 全资子 镇 零 汽车销售及
300.00 300.00 100.00 100.00 是
销售服务有限公司 公司 江 售 维修
江苏东沅保险代理 全资子 无 服
5,000.00 保险代理 5,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 锡 务
无锡东方泓玖机动
全资子 无 服 安全技术检
车安全技术检测有 200.00 200.00 100.00 100.00 是
公司 锡 务 测
限公司
无锡东方亚科二手
控股子 无 服 二车手鉴定
车鉴定评估有限公 100.00 75.00 75.00 75.00 是 43.71
公司 锡 务 评估
司
苏州盛泽宝致行汽
全资子 苏 零 汽车销售及
车销售服务有限公 500.00 500.00 100.00 100.00 是
公司 州 售 维修
司
生
产 食品加工、
无锡市三凤桥食品 全 资 子 无
与 800.00 销售熟食、 1,120.00 100.00 100.00 是
有限责任公司 公司 锡
销 真空包装
售
无锡市三凤桥食品 全资子 无 批 食品加工、
1,500.00 1,575.00 100.00 100.00 是
专卖有限责任公司 公司 锡 发 销售
无锡商业大厦集团
全资子 江 零 家用电器销
东方电器江阴有限 500.00 500.00 100.00 100.00 是
公司 阴 售 售
公司
无锡商业大厦集团
全资子 海 零 家用电器销
东方电器海门有限 500.00 500.00 100.00 100.00 是
公司 门 售 售
公司
44
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者权
是
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
业 表决 否
注 成对子公 持股 中用于 股东分担的本期亏
子公司 务 注册资 期末实际 权比 合 少数股
子公司全称 册 经营范围 司净投资 比例 冲减少 损超过少数股东在
类型 性 本 出资额 例 并 东权益
地 的其他项 (%) 数股东 该子公司期初所有
质 (%) 报
目余额 损益的 者权益中所享有份
表
金额 额后的余额
无锡市吟春大厦商 控股子 无 物 自有房产
1,000.00 12,959.43 13,090.57 78.81 78.81 是 1,990.29
贸有限公司 公司 锡 业 租赁等
无锡市新纪元汽车 控股子 无 零 汽车销售
5,550.00 9,273.00 94.59 94.59 是 5,634.58
贸易集团有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡市新纪元众友
控股子 无 零 汽车销售
汽车销售服务有限 1,000.00 1,059.99 90.00 90.00 是 245.84
公司 锡 售 及维修
公司
无锡鸿众汽车销售 控股子 无 零 汽车销 售
1,100.00 573.46 51.00 51.00 是 832.84
服务有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡龙顺汽车销售 控股子 无 零 汽车销 售
800.00 408.00 51.00 51.00 是 520.26
服务有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡中威丰田汽车 控股子 无 零 汽车销 售
1,000.00 680.00 51.00 51.00 是 1,286.45
销售有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡联众汽车销售 控股子 无 零 汽车销 售
1,000.00 680.00 51.00 51.00 是 894.47
服务有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡市新纪元福星 控股子 无 零 汽车销 售
1,000.00 510.00 51.00 51.00 是 911.44
销售有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡市祥顺汽车销 控股子 无 零 汽车销 售
500.00 291.65 90.00 90.00 是 54.82
售服务有限公司 公司 锡 售 及维修
无锡市众达汽车销 控股子 无 零 汽车销 售
700.00 1,367.15 82.00 82.00 是 231.61
售服务有限公司 公司 锡 售 及维修
租赁与 旧
无锡市旧机动车交 全 资 子 无 服 100.0
50.00 车交易 服 403.48 100.00 是
易市场有限公司 公司 锡 务 0
务
租赁与 旧
无锡市旧机动车经 控 股 子 无 服
30.00 车交易 服 97.57 98.00 98.00 是 2.32
纪事务有限公司 公司 锡 务
务
无锡市金诚旧机动 租赁与 旧
控股子 无 服
车经纪事务有限公 30.00 车交易 服 96.59 98.00 98.00 是 1.01
公司 锡 务
司 务
无锡福阳汽车销售 全资子 无 零 汽车销 售 100.0
1,500.00 1,500.00 100.00 是
服务有限公司 公司 锡 售 及维修 0
(二) 合并范围发生变更的说明
(1)、本报告期共计新增合并公司 1 家：
A、无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2014 年 4 月出资 500 万元，注册成立苏州盛泽宝致
行汽车销售服务有限公司，注册完成后占其注册资本 500 万元的 100%，该公司自注册完成日
（2014 年 4 月）起纳入合并报表范围。
(2)、本报告期共计减少合并公司 2 家：
A、无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2014 年 4 月转让南通东方永达佳晨汽车销售服务有
限公司 11%股权，剩余股权 40%，共收取转让款 570 万元，本公司合并了报告期期初至转让日
的利润表。
45
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
B、无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2014 年 5 月转让常州东方驰达汽车销售服务有限公
司 100%股权，共收取转让款 451.75 万元，本公司合并了报告期期初至转让日的利润表。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
苏州盛泽宝致行汽车销售服务有限公司 4,999,980.00 -20.00
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公司 16,868,856.54 1,535,302.43
常州东方驰达汽车销售服务有限公司 4,517,510.23 -1,380,489.89
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,119,546.52 1,434,813.20
人民币 1,119,546.52 1,434,813.20
银行存款： 299,383,235.05 360,472,417.38
人民币 299,383,235.05 360,472,417.38
其他货币资金： 285,039,508.92 341,066,346.83
人民币 285,039,508.92 341,066,346.83
合计 585,542,290.49 702,973,577.41
(1) 其他货币资金明细
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 191,588,657.13 274,594,910.16
赎回合格证保证金 63,583,599.38 30,768,210.77
信用卡存款 142,025.34 79,845.48
存出投资款 75,727.07 3,380.42
其他保证金 29,649,500.00 35,620,000.00
合 计 285,039,508.92 341,066,346.83
(2) 报告期末货币资金中除各类保证金合计 284,821,756.51 元外，无抵押、质押或冻结等对
使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
46
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 44,780.00 102,410.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 44,780.00 102,410.00
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 702,610.00 360,000.00
合计 702,610.00 360,000.00
期末无质押的应收票据及已贴现未到期、已背书未到期的应收票据。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
信用风险
95,406,958.60 100.00 284,362.93 0.30 108,220,962.79 100.00 241,753.68 0.22
特征组合
组合小计 95,406,958.60 100.00 284,362.93 0.30 108,220,962.79 100.00 241,753.68 0.22
合计 95,406,958.60 / 284,362.93 / 108,220,962.79 / 241,753.68 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 91,473,378.10 95.88 105,660,822.41 97.63
4 至 12 个月 2,979,500.39 3.12 89,385.01 1,590,378.85 1.47 47,711.38
1 年以内小计 94,452,878.49 99.00 89,385.01 107,251,201.26 99.10 47,711.38
1至2年 940,207.12 0.99 188,041.42 969,461.53 0.90 193,892.30
2至3年 13,872.99 0.01 6,936.50 300.00 150.00
合计 95,406,958.60 100.00 284,362.93 108,220,962.79 100.00 241,753.68
47
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（％）
银联卡（银联中心） 合约方 14,644,492.14 3 个月以内 15.35
常州东方驰达汽车销售服务有限公司 合约方 10,600,575.71 3 个月以内 11.11
银行汽车消费贷款 合约方 8,162,600.00 3 个月以内 8.56
厂方金融公司消费贷款 合约方 5,210,074.50 3 个月以内 5.46
汽车厂方索赔款 供应商 4,098,958.82 3 个月以内 4.30
合计 / 42,716,701.17 / 44.78
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
无锡东鑫汽车销售服务有限公司 联营企业 131,298.00 0.14
无锡永达东方汽车销售服务有限公司 联营企业 1,384,740.00 1.45
南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公
联营企业 1,132,159.00 1.19
司
合计 / 2,648,197.00 2.78
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
信用风
险特征 113,361,447.96 84.03 6,840,156.35 6.03 48,308,475.16 48.38 6,859,376.21 14.20
组合
应收政
府补助 21,542,320.00 15.97 51,542,320.00 51.62
款组合
组合小
134,903,767.96 100.00 6,840,156.35 5.07 99,850,795.16 100.00 6,859,376.21 6.87
计
合计 134,903,767.96 / 6,840,156.35 / 99,850,795.16 / 6,859,376.21 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
48
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 90,969,814.81 80.25 22,773,044.35 47.14
4 至 12 月 12,705,257.51 11.21 381,157.71 12,606,561.57 26.10 378,196.84
1 年以内小计 103,675,072.32 91.46 381,157.71 35,379,605.92 73.24 378,196.84
1至2年 2,135,447.25 1.88 427,089.45 6,090,329.85 12.61 1,218,065.97
2至3年 3,038,038.40 2.68 1,519,019.20 3,150,851.98 6.52 1,575,425.99
3 年以上 4,512,889.99 3.98 4,512,889.99 3,687,687.41 7.63 3,687,687.41
合计 113,361,447.96 100.00 6,840,156.35 48,308,475.16 100.00 6,859,376.21
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公司 联营企业 63,808,619.14 3 个月以内 47.30
无锡市新区江溪街道办事处 拆迁方 21,542,320.00 3 年以内 15.97
福建奔驰汽车工业有限公司 供应商 2,000,000.00 3 年以内 1.48
无锡大世界影城有限责任公司 联营企业 1,960,000.00 3 年以上 1.45
东风标致雪铁龙汽车金融有限公司 供应商 1,740,000.00 3 年以内 1.29
合计 / 91,050,939.14 / 67.49
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款总额的
单位名称 金额
关系 比例（％）
南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公司 联营企业 63,808,619.14 47.30
无锡大世界影城有限责任公司 联营企业 1,960,000.00 1.45
合计 / 65,768,619.14 48.75
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 313,331,249.39 98.84 284,362,551.21 99.22
1至2年 2,102,371.21 0.66 1,477,804.94 0.52
2至3年 822,811.89 0.26 760,977.60 0.26
3 年以上 743,921.83 0.24 50.00
合计 317,000,354.32 100.00 286,601,383.75 100.00
49
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 供应商 36,439,277.46 1 年以内 商品未到
捷豹路虎汽车贸易（上海）有限公司 供应商 20,808,294.41 1 年以内 商品未到
中嘉汽车制造（上海）有限公司 供应商 13,222,715.20 1 年以内 商品未到
东风本田汽车有限公司 供应商 12,029,631.07 1 年以内 商品未到
东风悦达起亚汽车有限公司 供应商 11,015,288.43 1 年以内 商品未到
合计 / 93,515,206.57 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 50,812,669.61 60,457.60 50,752,212.01 62,147,633.58 60,457.60 62,087,175.98
料
库
存
913,066,817.80 623,122.98 912,443,694.82 794,991,241.94 750,209.02 794,241,032.92
商
品
在
途
35,601,435.33 35,601,435.33 34,633,175.72 34,633,175.72
物
资
受
托
代
14,149,938.25 14,149,938.25 14,767,804.01 14,767,804.01
销
商
品
代
销
商 -14,149,938.25 -14,149,938.25 -14,767,804.01 -14,767,804.01
品
款
加
工
5,529,642.96 5,529,642.96 5,003,307.12 5,003,307.12
商
品
合
1,005,010,565.70 683,580.58 1,004,326,985.12 896,775,358.36 810,666.62 895,964,691.74
计
50
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 60,457.60 60,457.60
库存商品 750,209.02 61,689.43 67,667.38 121,108.09 623,122.98
合计 810,666.62 61,689.43 67,667.38 121,108.09 683,580.58
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
商品可变现净值低于
原材料 市价上涨
成本
商品可变现净值低于
库存商品 市价上涨
成本
期末库存商品余额中有 907 辆汽车（价值 15,877 万元）的合格证质押于相关银行等金融机构，
作为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属子公司和无锡市新纪元汽车贸易集团
有限公司及其下属子公司获取借款、开具银行承兑汇票和采购存货的担保。
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
留抵税费 61,898,418.62
预划上交所流通股股东股利 37,694,179.81
合计 99,592,598.43
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业 期末净
被投资单 期末资产 期末负债 本期营业 本期净
被投资单位名称 持股比 资产总
位表决权 总额 总额 收入总额 利润
例(%) 额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
无锡东鑫汽车销售有
25.00 25.00 4,334.20 5,105.73 -771.53 319.72 -58.74
限公司
无锡大世界影城有限
49.00 49.00 5,193.57 4,824.90 368.66 1,588.53
责任公司
无锡秀江南文化传媒
42.86 42.86 743.54 41.52 702.02 83.56 -2.51
有限公司
无锡永达东方汽车销
30.00 30.00 27,250.32 19,949.32 7,301.00 45,915.57 2,016.92
售服务有限公司
南通东方永达佳晨汽
40.00 40.00 18,826.35 16,901.01 1,925.34 8,303.35 238.45
车销售服务有限公司
51
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 在被投
资单位
减 值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 持股比
比例
动 备 例（％）
（％）
无锡新区景信农村
3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 1.90 1.90
小额贷款有限公司
江苏省广电有线信
息网络股份有限公 32,055,000.00 32,055,000.00 32,055,000.00 1.695 1.695
司
国联信托股份有限
106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 8.13 8.13
公司
江苏银行股份有限
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 0.481 0.481
公司
无锡市吾嘉二手车
95,000.00 95,000.00 95,000.00 19.00 19.00
鉴定评估有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
减 投资
单位
值 本期现金红 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决
准 利 持股
权比
备 比例
例
(％)
（％）
无锡东鑫汽车
2,500,000.00 25.00 25.00
销售有限公司
无锡大世界影
城有限责任公 245,000.00 1,806,420.75 1,806,420.75 49.00 49.00
司
无锡秀江南文
化传媒有限公 3,000,000.00 3,019,412.06 -10,760.58 3,008,651.48 42.86 42.86
司
无锡永达东方
汽车销售服务 6,000,000.00 25,891,004.32 -3,987,993.13 21,903,011.19 1,466,770.70 30.00 30.00
有限公司
南通东方永达
佳晨汽车销售 8,000,000.00 7,701,346.43 7,701,346.43 40.00 40.00
服务有限公司
52
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(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 228,466,832.16 340,181.74 228,126,650.42
1.房屋、建筑物 207,974,903.17 340,181.74 207,634,721.43
2.土地使用权 20,491,928.99 20,491,928.99
二、累计折旧和累计摊销合计 47,395,534.86 5,669,823.55 72,713.93 52,992,644.48
1.房屋、建筑物 45,346,341.99 5,413,674.44 72,713.93 50,687,302.50
2.土地使用权 2,049,192.87 256,149.11 2,305,341.98
三、投资性房地产账面净值合计 181,071,297.30 -5,669,823.55 267,467.81 175,134,005.94
1.房屋、建筑物 162,628,561.18 -5,413,674.44 267,467.81 156,947,418.93
2.土地使用权 18,442,736.12 -256,149.11 18,186,587.01
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 181,071,297.30 -5,669,823.55 267,467.81 175,134,005.94
1.房屋、建筑物 162,628,561.18 -5,413,674.44 267,467.81 156,947,418.93
2.土地使用权 18,442,736.12 -256,149.11 18,186,587.01
本期折旧和摊销额：5,669,823.55 元。
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,907,824,943.35 39,351,609.67 133,122,919.90 1,814,053,633.12
其中：房屋及建筑
1,400,241,517.14 4,811,988.78 68,475,324.00 1,336,578,181.92
物
机器设备 168,340,666.38 948,967.85 11,863,377.69 157,426,256.54
运输工具 126,593,877.25 28,133,814.21 41,949,201.15 112,778,490.31
营业及其他
212,648,882.58 5,456,838.83 10,835,017.06 207,270,704.35
设备
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 592,742,172.48 72,713.93 63,998,239.57 16,188,823.41 640,624,302.57
其中：房屋及建筑
358,382,250.39 72,713.93 34,537,305.05 4,151,592.44 388,840,676.93
物
机器设备 77,146,587.94 7,033,470.27 1,172,060.02 83,007,998.19
运输工具 30,826,878.35 10,360,212.29 8,327,771.56 32,859,319.08
营业及其他
126,386,455.80 12,067,251.96 2,537,399.39 135,916,308.37
设备
三、固定资产账面
1,315,082,770.87 / / 1,173,429,330.55
净值合计
其中：房屋及建筑
1,041,859,266.75 / / 947,737,504.99
物
53
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
机器设备 91,194,078.44 / / 74,418,258.35
运输工具 95,766,998.90 / / 79,919,171.23
营业及其他
86,262,426.78 / / 71,354,395.98
设备
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
1,315,082,770.87 / / 1,173,429,330.55
价值合计
其中：房屋及建筑
1,041,859,266.75 / / 947,737,504.99
物
机器设备 91,194,078.44 / / 74,418,258.35
运输工具 95,766,998.90 / / 79,919,171.23
营业及其他
86,262,426.78 / / 71,354,395.98
设备
本期折旧额：63,998,239.57 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：3,910,658.93 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
A 座裙楼加层 因房地权属不一,办理有难度,正在协调办理中 未能确定
过街楼 因房地权属不一,办理有难度,正在协调办理中 未能确定
梅村中转仓库 因房地权属不一,办理有难度,正在协调办理中 未能确定
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 25,004,224.82 25,004,224.82 14,987,143.06 14,987,143.06
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
转入固定资 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
产 来源
地铁接口改造 20,000,000.00 11,891,437.60 2,033,460.38 自筹 13,924,897.98
汽车展厅工程 10,000,000.00 551,018.46 6,634,334.23 自筹 7,185,352.69
东方二手车工程 5,000,000.00 3,657,807.98 自筹 3,657,807.98
三凤桥店面装饰
6,000,000.00 2,544,687.00 1,740,938.10 3,910,658.93 138,800.00 自筹 236,166.17
改造
合计 41,000,000.00 14,987,143.06 14,066,540.69 3,910,658.93 138,800.00 / 25,004,224.82
本期在建工程其他减少主要包括转入长期待摊费用 13.88 万元。
本期无利息资本化情况。
54
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(十四) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
平板拖车报废 53,154.50 报废
合计 53,154.50 /
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 639,429,555.71 5,321,351.27 635,092.40 644,115,814.58
土地使用权 627,769,832.33 4,970,062.37 632,739,894.70
商标及字号使用权 1,537,760.00 1,537,760.00
软件 10,121,963.38 351,288.90 635,092.40 9,838,159.88
二、累计摊销合计 108,252,027.23 9,586,281.06 168,651.06 117,669,657.23
土地使用权 101,365,385.62 8,863,214.96 110,228,600.58
商标及字号使用权 1,346,432.28 76,888.02 1,423,320.30
软件 5,540,209.33 646,178.08 168,651.06 6,017,736.35
三、无形资产账面净值合计 531,177,528.48 -4,264,929.79 466,441.34 526,446,157.35
土地使用权 526,404,446.71 -3,893,152.59 522,511,294.12
商标及字号使用权 191,327.72 -76,888.02 114,439.70
软件 4,581,754.05 -294,889.18 466,441.34 3,820,423.53
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 531,177,528.48 -4,264,929.79 466,441.34 526,446,157.35
土地使用权 526,404,446.71 -3,893,152.59 522,511,294.12
商标及字号使用权 191,327.72 -76,888.02 114,439.70
软件 4,581,754.05 -294,889.18 466,441.34 3,820,423.53
本期摊销额：9,586,281.06 元。
本期原值减少额 635092.40 元、摊销减少额 168651.06 元，是子公司东方汽车于 2014 年 4 月转
让南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公司股权后，不再纳入合并报表转出的账面余额。
(十六) 商誉:
单位：元 币种：人民币
本期 本期 期末减
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备
无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 33,691,470.08 33,691,470.08
无锡福阳汽车销售服务有限公司 7,942,202.41 7,942,202.41
合计 41,633,672.49 41,633,672.49
誉的减值测试方法及减值准备计提方法：
将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况
分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组合发生减值
的，按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》的相关规定计提减值准备。
(十七) 长期待摊费用:
55
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其他
减少
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
的原
因
柜台装修 472,222.22 83,333.34 388,888.88
B 座七楼
582,721.43 582,721.43
VIP 室装修
B 座 2 楼装
483,906.20 241,953.12 241,953.08
修改造
南广场外围
314,889.67 171,758.11 143,131.56
改造
马山培训中
1,819,225.02 496,152.24 1,323,072.78
心
百业超市店
921,034.36 112,388.64 808,645.72
铺装潢
处 置
东方汽车城
39,951,576.61 1,643,694.96 6,798,744.43 3,115,017.42 31,681,509.72 子 公
展厅装潢
司
处 置
东方汽车设
380,580.35 14,964.15 29,974.74 64,674.73 300,895.03 子 公
备使用费
司
捷豹路虎展
7,996,463.92 226,314.00 7,770,149.92
厅租金
东方电器江
1,811,988.60 388,283.34 1,423,705.26
阴店装修
三凤桥食品
585,892.96 105,997.98 479,894.98
部改造
三凤桥点心
366,100.18 46,736.22 319,363.96
部改造
三凤桥大厦
1,860,552.17 310,092.00 1,550,460.17
店改造
三凤桥八士
37,400.00 4,674.99 32,725.01
店装潢
三凤桥钱桥
101,400.00 5,633.34 95,766.66
店装潢
三凤酒家装
9,434,428.05 -60,000.00 1,475,065.20 7,899,362.85
潢改造
三凤桥大牌
5,929,305.21 1,147,607.46 4,781,697.75
档装修
新纪元展厅
5,730,256.43 49,500.00 870,265.56 4,909,490.87
装修
伊酷童更新
31,429,359.03 6,505,195.44 24,924,163.59
改造
海门店装修 36,278,485.96 -35,000.00 6,781,039.32 29,462,446.64
合计 146,348,988.37 1,751,959.11 26,383,930.90 3,179,692.15 118,537,324.43
56
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 1,717,145.55 1,711,485.78
存货跌价准备 163,520.00 181,566.96
公允价值变动损失 30,055.00 32,972.50
资产折旧或摊销 8,482,182.85 8,717,059.04
三年以上应付账款 4,738,995.25 4,751,196.76
递延收益（客户奖励积分） 1,667,979.45 3,419,699.61
预提费用 1,900,273.23 1,653,125.04
内部未实现利润 142,462.86 255,510.77
小计 18,842,614.19 20,722,616.46
递延所得税负债：
资产增值 7,732,473.27 8,007,016.05
小计 7,732,473.27 8,007,016.05
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 500,332.14 2,616,886.82
可抵扣亏损 298,264,005.77 294,261,963.85
合计 298,764,337.91 296,878,850.67
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年度 1,582,272.51
2015 年度 5,651,302.52 6,116,195.11
2016 年度 39,623,830.44 54,613,787.56
2017 年度 107,524,616.80 120,837,240.22
2018 年度 105,902,341.92 111,112,468.45
2019 年度 39,561,914.09
合计 298,264,005.77 294,261,963.85 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产增值 30,929,893.08
小计 30,929,893.08
可抵扣差异项目：
坏账准备 6,868,582.00
57
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
存货跌价准备 654,079.99
公允价值变动损失 120,220.00
资产折旧或摊销 33,928,731.39
3 年以上应付款 18,955,980.91
递延收益（客户奖励积分） 6,671,917.79
预提费用 7,601,092.93
内部未实现利润 569,851.45
小计 75,370,456.46
(十九) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,101,129.89 23,389.39 7,124,519.28
二、存货跌价准
810,666.62 5,977.95 121,108.09 683,580.58
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 7,911,796.51 23,389.39 5,977.95 121,108.09 7,808,099.86
本期增加中减少了南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公司不再纳入合并报表的 417 元。
58
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付的土地出让金 33,018,645.00
合计 33,018,645.00
(二十一) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 4,862,400.00 844,800.00
保证借款 600,000,000.00 514,000,000.00
信用借款 190,000,000.00 190,000,000.00
合计 794,862,400.00 704,844,800.00
（1）期末保证借款 57,800 万元，由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供保证担保，2,200 万元
由无锡商业大厦集团东方汽车有限公司提供保证担保。
（2）期末质押借款是以存入 60 万元保证金和质押汽车合格证获得的银行借款。
(二十二) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 506,227,945.26 529,373,133.73
合计 506,227,945.26 529,373,133.73
下一会计期间（下半年）将到期的金额 506,227,945.26 元。
本公司以缴存承兑保证金 19,159 万元和质押价值 21,833 万元的汽车合格证（计 450 辆）及江苏
无锡商业大厦集团有限公司提供 8,469 万元敞口担保开具上述银行承兑汇票。
(二十三) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 473,693,753.50 487,983,542.82
1至2年 1,326,424.15 2,140,532.44
2至3年 1,488,583.07 851,196.93
3 年以上 10,651,106.12 11,500,912.29
合计 487,159,866.84 502,476,184.48
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
期末本公司无 1 年以上大额应付账款。
(二十四) 预收账款：
1、 预收账款情况
59
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 513,644,285.03 580,986,994.79
1至2年 2,827,179.18 5,962,612.18
2至3年 1,894,732.88 2,705,511.84
3 年以上 1,830,565.66 1,472,424.87
合计 520,196,762.75 591,127,543.68
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
期末本公司无 1 年以上大额预收款项。
(二十五) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,392,766.41 68,668,300.49 91,352,995.96 4,708,070.94
二、职工福利费 3,770,249.74 3,770,249.74
三、社会保险费 18,127,264.01 18,127,264.01
四、住房公积金 4,049,365.00 4,049,365.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 534,447.44 1,928,672.97 1,954,958.06 508,162.35
劳务费和医疗互助金 3,007,394.92 63,718,380.44 63,443,021.82 3,282,753.54
合计 30,934,608.77 160,262,232.65 182,697,854.59 8,498,986.83
工会经费和职工教育经费金额 508,162.35 元，因解除劳动关系给予补偿 26,142.38 元。
(二十六) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,493,971.22 -22,553,876.41
消费税 957,677.44 1,343,178.50
营业税 1,202,187.86 1,569,716.76
企业所得税 11,574,970.51 9,366,346.66
个人所得税 5,044,123.37 987,562.79
城市维护建设税 390,185.00 1,837,227.63
房产税 5,121,386.95 4,555,814.42
土地使用税 740,385.87 722,605.31
印花税 280,899.13 462,219.96
教育费附加 278,564.96 1,314,796.43
防洪保安基金 1,048,006.62 1,568,030.99
文化建设基金 5,646.61 1,669.81
合计 30,138,005.54 1,175,292.85
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十七) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,471,709.06 1,295,129.06
合计 1,471,709.06 1,295,129.06
(二十八) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
中国华星汽车贸易（集
791,558.00 791,558.00 股东无法联系未领取
团）有限公司
大东方股份流通股和控
62,605,417.56
股股东
合计 63,396,975.56 791,558.00 /
(二十九) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 116,406,618.51 120,274,457.92
1至2年 49,113,179.63 210,876,075.62
2至3年 187,984,706.39 86,440,475.78
3 年以上 39,903,159.40 41,595,869.91
合计 393,407,663.93 459,186,879.23
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未结算的基建工程款及暂收的保证金。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
占其他应付款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
江苏无锡二建建设集团有限公司 基建供应商 66,248,636.18 2 年以内 16.84
江苏金土木建设集团有限公司 基建供应商 47,255,997.41 3 年以内 12.01
无锡市政建设集团有限公司 基建供应商 27,203,164.00 3 年以内 6.91
无锡市第三市政建设工程有限公司 基建供应商 21,856,505.70 3 年以内 5.56
江苏天亿建设工程有限公司 基建供应商 18,887,495.64 2 年以内 4.80
合 计 181,451,798.93 46.12
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(三十) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-东方会员卡积分奖励 6,886,812.06 15,956,099.49
合计 6,886,812.06 15,956,099.49
根据财政部"财会函[2008]60 号"文，在销售商品的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货
款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作
为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
(三十一) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
无锡市影剧公司 20,108,053.33 20,108,053.33
无锡市对外文化
15,088,500.00 15,088,500.00
交流中心
本项目余额为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东单位借入
的款项，根据约定该款项不支付利息。
(三十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-与资产相关的政府补 122,854,008.72 126,669,786.32
合计 122,854,008.72 126,669,786.32
(1) 与资产相关的政府补助
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关
项目 期初数 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 /与收益相关
东方汽车新
126,669,786.32 3,815,777.60 122,854,008.72 与资产相关
城拆迁补助
合 计 126,669,786.32 3,815,777.60 122,854,008.72
因无锡市经济建设综合开发的需要，按无锡市新区经济发展局[锡新管经发（2009）236 号]《关
于东风商住广场地块基础设施综合开发项目立项（项目建议书）的批复》及无锡市新区拆迁办
公室《公告》对建设东风商住项目集土非住宅（租赁）实施拆迁拆除。根据有关规定及相关补
偿协议，本公司共计确认与资产相关的政府补助 141,932,896.76 元，期末与资产相关的政府补
助余额为 122,854,008.72 元。
(三十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
521,711,813.00 521,711,813.00
数
62
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(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 41,449,632.95 41,449,632.95
合计 41,449,632.95 41,449,632.95
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 173,858,647.06 173,858,647.06
合计 173,858,647.06 173,858,647.06
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 636,321,479.35 /
调整后 年初未分配利润 636,321,479.35 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,941,083.12 /
应付普通股股利 62,605,417.56
期末未分配利润 683,657,144.91 /
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,303,338,083.07 4,341,361,000.04
其他业务收入 99,937,993.97 83,535,097.81
营业成本 3,818,105,282.09 3,851,449,272.66
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 1,159,905,899.64 941,986,695.79 1,315,478,816.43 1,069,131,559.08
汽车销售及服务 2,986,318,826.74 2,764,091,888.64 2,871,215,907.32 2,667,356,212.10
超市零售 36,870,735.42 29,724,215.52 38,478,604.60 31,794,251.14
餐饮与食品销售 120,242,621.27 66,199,639.57 116,187,671.69 65,203,302.83
合计 4,303,338,083.07 3,802,002,439.52 4,341,361,000.04 3,833,485,325.15
公司为零售企业没有特定销售大户。
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 8,362,788.32 11,286,796.63 零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税
营业税 7,095,012.38 5,605,054.65 应税收入
63
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
城市维护建设税 5,284,943.70 5,963,999.88 应缴流转税额
教育费附加 3,813,476.41 4,259,540.74 应缴流转税额 5%
防洪保安基金 2,736,607.56 3,414,555.18 0.1%
文化建设费 5,646.61 571.70 3%
房产税和土地使用税 3,273,507.95 2,714,617.82 1.2%、12%，9、6、4 元/m2
其他 13,173.06
合计 30,571,982.93 33,258,309.66 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 111,121,192.08 101,230,805.47
广告宣传费 31,164,147.60 36,053,106.58
运费 2,924,463.39 3,519,202.66
水电费 1,379,791.70 1,442,753.08
差旅费 2,357,874.18 2,296,026.42
保险费 1,398,065.34 1,908,770.15
保管费 287,618.78 236,338.45
其他销售费用 1,363,261.84 1,445,065.77
合计 151,996,414.91 148,132,068.58
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,024,129.74 49,177,517.07
业务招待费 6,466,603.90 6,300,055.52
租赁费 28,775,927.67 29,955,017.64
折旧费 58,699,616.52 63,290,620.91
无形资产及长期资产摊销 32,557,204.24 29,220,592.59
水电费 10,460,322.99 10,703,689.75
中介及咨询费用 2,923,577.04 4,881,655.77
修理费 4,998,041.43 2,982,415.95
税费 7,921,996.27 7,327,998.84
其他管理费用 19,347,833.40 22,355,509.37
合计 218,175,253.20 226,195,073.41
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,743,404.49 29,958,070.37
利息收入 -6,143,558.35 -6,122,066.52
手续费 8,137,885.65 10,464,878.19
合计 29,737,731.79 34,300,882.04
64
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十二) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 11,670.00 -8,636.50
合计 11,670.00 -8,636.50
(四十三) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 359,100.00 682,605.00
权益法核算的长期股权投资收益 9,045,088.43 7,626,417.23
处置长期股权投资产生的投资收益 554,387.44 598,342.51
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,445.60 1,670.00
合计 9,961,021.47 8,909,034.74
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无锡市吾嘉二手车鉴定评估公司 226,605.00
无锡新区景信农村小额贷款有限公司 359,100.00 456,000.00
合计 359,100.00 682,605.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无锡永达东方汽车销售服务有限公司 8,102,045.19 8,341,807.59
无锡东鑫汽车销售有限公司 -737,796.09
无锡秀江南文化传媒有限公司 -10,760.58 22,405.73
南通东方永达佳晨汽车销售服务有限
953,803.82
公司
合计 9,045,088.43 7,626,417.23 /
(四十四) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 23,806.39 -82,625.34
二、存货跌价损失 -5,977.95 310,528.10
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
65
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 17,828.44 227,902.76
(四十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,551,216.45 1,565,186.78 1,551,216.45
其中：固定资产处置利得 1,551,216.45 1,565,186.78 1,551,216.45
政府补助 3,910,777.60 5,155,777.62 3,910,777.60
罚款收入 110,093.00 8,300.00 110,093.00
其他 2,622,201.51 1,465,455.60 2,622,201.51
合计 8,194,288.56 8,194,720.00 8,194,288.56
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
先进商贸服务企业奖励 80,000.00 350,000.00
政府扶持款 690,000.00
商业企业财政补贴 300,000.00
交通运输局奖励 15,000.00
东方汽车城拆迁-与资产
3,815,777.60 3,815,777.62
相关的政府补助
合计 3,910,777.60 5,155,777.62 /
(四十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 997,843.69 902,390.21 997,843.69
其中：固定资产处置损失 997,843.69 902,390.21 997,843.69
对外捐赠 2,000,000.00 29,475.00 2,000,000.00
罚款支出 56,783.72 468,408.02 56,783.72
其他支出 90,186.31 210,653.40 90,186.31
合计 3,144,813.72 1,610,926.63 3,144,813.72
(四十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 43,088,207.72 48,564,248.51
递延所得税调整 1,605,355.24 1,703,689.97
合计 44,693,562.96 50,267,938.48
66
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 计算结果
本期数 上期数
项目
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.211 0.211 0.161 0.161
扣除非经常性损益后归属于公司
0.203 0.203 0.151 0.151
普通股股东的净利润
(1) 计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 109,941,083.12 83,894,207.80
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 4,222,713.81 4,870,089.62
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2 105,718,369.31 79,024,118.18
股股东的净利润
年初股份总数 4 521,711,813.00 521,711,813.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
6
数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7
至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
12=4+5+6×7÷11-8
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 521,711,813.00 521,711,813.00
×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13 521,711,813.00 521,711,813.00
的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.211 0.161
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.203 0.151
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17 25% 25%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19
换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18) ×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.211 0.161
(1-17)]÷(12+19)
21=[3+(16-18) ×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.203 0.151
(1-17)]÷(13+19)
(四十九) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
67
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 6,143,558.35
政府补助 95,000.00
收到保证金 4,538,929.11
废品收入 1,237,833.46
其他 13,976,706.05
合计 25,992,026.97
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
直接付现的销售费用及管理费用 103,626,387.79
手续费支出 8,137,885.65
支付保证金 2,346,071.00
公益捐赠支出 2,000,000.00
其他 19,054,140.45
合计 135,164,484.89
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
原子公司南通东方永达佳晨汽车销售服务有限公
6,470,388.42
司资金还回
合计 6,470,388.42
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到拆迁补偿款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
预划上交所分红款 2,106,762.25
合计 2,106,762.25
(五十) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,000,187.03 96,548,841.87
加：资产减值准备 17,828.44 227,902.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 69,411,914.01 72,459,842.54
68
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
折旧
无形资产摊销 9,842,430.17 9,330,533.88
长期待摊费用摊销 26,383,930.90 23,543,697.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-553,372.76 -664,391.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,594.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,670.00 8,636.50
财务费用（收益以“－”号填列） 27,743,404.49 29,958,070.37
投资损失（收益以“－”号填列） -9,961,021.47 -8,909,034.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,879,898.02 1,978,232.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -274,542.78 -274,542.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -126,425,073.28 -67,033,366.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,400,713.57 8,157,201.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,751,292.58 -145,157,016.19
其他 -3,815,777.60 -3,815,777.62
经营活动产生的现金流量净额 -29,913,870.98 16,360,424.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 300,720,533.98 309,933,801.69
减：现金的期初余额 361,990,456.48 734,474,399.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,269,922.50 -424,540,598.18
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 10,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 593,429.08
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,406,570.92
4．取得子公司的净资产 2,057,797.59
流动资产 7,824,854.43
非流动资产 7,520,456.68
流动负债 13,287,513.52
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 10,217,510.23 6,960,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,700,000.00 4,300,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,885,615.34 5,023,772.04
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,814,384.66 -723,772.04
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
4．处置子公司的净资产 21,386,366.77 6,773,955.24
流动资产 41,819,957.67 7,231,204.43
非流动资产 98,352,085.96 91,386.94
流动负债 118,785,676.86 548,636.13
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 300,720,533.98 361,990,456.48
其中：库存现金 1,119,546.52 1,434,813.20
可随时用于支付的银行存款 299,383,235.05 360,472,417.38
可随时用于支付的其他货币资金 217,752.41 83,225.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 300,720,533.98 361,990,456.48
4、 现金流量表补充资料的说明
其他的说明
项目 金额
东方汽车城拆迁-与资产相关的政府补助 3,815,777.60
合 计 3,815,777.60
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
自 有
江 苏
资 产
无 锡
经 营
商 业 有 限 王 均
王 均 与 租
大 厦 责 任 无锡 11,322.53 43.156 43.156 金、王 13600310-4
金 赁、进
集 团 公司 均豪
出 口
有 限
贸 易
公司
等
70
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业 法人 业务 注册 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地
类型 代表 性质 资本 例(%) 比例(%) 代码
无锡商业大厦集团东 有 限 责
无锡 李苏 零售 13,000.00 94.84 94.84 72223267-1
方汽车有限公司 任公司
无锡市三凤桥肉庄有 有 限 责
无锡 卫春辉 零售 2,420.00 98.3 98.3 13600851-1
限责任公司 任公司
无锡大东方伊酷童有 有 限 责
无锡 缪军 零售 3,000.00 100 100 72056700-5
限公司 任公司
无锡商业大厦集团东 有 限 责
无锡 席国良 零售 1,000.00 95 95 75586097-3
方电器有限公司 任公司
无锡商业大厦大东方 有 限 责 56682966-
海门 潘霄燕 零售 5,000.00 70 70
海门百货有限公司 任公司 X
无锡商业大厦东方百 有 限 责
无锡 席国良 零售 1,659.49 60 60 60792189-3
业超市有限公司 任公司
无锡东方荣昌汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 51 51 72353956-0
售服务有限公司 任公司
无锡神龙汽车销售服 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 51 51 71689611-3
务有限公司 任公司
无锡东方海达汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 750 100 100 73071268-3
售有限公司 任公司
无锡东方誉众汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,100.00 51 51 73654789-3
售服务有限公司 任公司
无锡东方风行汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 300 51 51 74314478-5
售有限公司 任公司
无锡东方乐通汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 600 51 51 74392534-6
售服务有限公司 任公司
无锡东方现代汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 500 100 100 74392535-4
售有限公司 任公司
无锡东方龙泰汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100 74555554-5
售服务有限公司 任公司
无锡东方宜晟圣汽车 有 限 责
无锡 李苏 零售 600 51 51 74684619-2
销售服务有限公司 任公司
无锡东方北现汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 60 60 75274069-3
售服务有限公司 任公司
无锡东方瑞风汽车销 有 限 责 75969778-
无锡 李苏 零售 500 51 51
售服务有限公司 任公司 X
无锡东方福美汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 76 76 75969945-1
售服务有限公司 任公司
无锡东方鸿润汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 95 95 77200410-8
售服务有限公司 任公司
无锡东方汽车用品超 有 限 责
无锡 李苏 零售 675 75.63 100 78206379-3
市有限公司 任公司
无锡市东方驾驶培训 有 限 责
无锡 李苏 零售 500 90 90 78273591-6
有限公司 任公司
71
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏东方二手车交易 有 限 责
无锡 李苏 零售 500 100 100 79197494-3
市场有限公司 任公司
无锡东方鑫现汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 800 60 60 79864394-4
售服务有限公司 任公司
无锡东方吉羊汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 65 65 66084508-4
售服务有限公司 任公司
南通东方嘉宇雷克萨
有 限 责 67250966-
斯汽车销售服务有限 南通 李苏 零售 1,000.00 66 66
任公司 X
公司
无锡市东方运达汽车 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100 67390171-9
销售服务有限公司 任公司
无锡市金瑞汽车销售 有 限 责 66175634-
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100
服务有限公司 任公司 X
无锡东方富日汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 800 100 100 68163554-5
售服务有限公司 任公司
无锡市东方驰诺汽车 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100 69332693-4
销售服务有限公司 任公司
无锡市东方润驰汽车 有 限 责 69449100-
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100
销售服务有限公司 任公司 X
南通东沃汽车销售服 有 限 责
南通 李苏 零售 1,000.00 100 100 69446260-4
务有限公司 任公司
南通东方泓通汽车销 有 限 责
南通 李苏 零售 1,000.00 100 100 69552040-7
售服务有限公司 任公司
吴江宝致汽车销售服 有 限 责
吴江 李苏 零售 1,000.00 100 100 69785386-2
务有限公司 任公司
无锡东方富翔汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100 69792517-6
售服务有限公司 任公司
无锡市卡弗雷贸易有 有 限 责
无锡 李苏 零售 300 90 90 69936613-6
限公司 任公司
江阴东方沃邦汽车销 有 限 责
江阴 张贤 零售 500 100 100 55116515-1
售服务有限公司 任公司
宜兴东方沃邦汽车销 有 限 责
宜兴 李苏 零售 1,000.00 60 60 55252816-1
售服务有限公司 任公司
无锡东方富辰汽车销 有 限 责
无锡 张贤 零售 1,000.00 100 100 56181893-7
售服务有限公司 任公司
无锡东方京谊汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 100 100 56782930-3
售服务有限公司 任公司
镇江东方辰通汽车销 有 限 责
镇江 李苏 零售 1,000.00 100 100 58229238-0
售服务有限公司 任公司
南通东方鼎辰汽车销 有 限 责
南通 李苏 零售 1,500.00 80 80 58849675-5
售服务有限公司 任公司
无锡东方美通汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 40 40 56782909-8
售服务有限公司 任公司
海门宝致行汽车销售 有 限 责
南通 李苏 零售 1,000.00 100 100 59118377-6
服务有限公司 任公司
72
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
镇江东方美亚雷克萨
有 限 责
斯汽车销售服务有限 镇江 李苏 零售 3,000.00 100 100 59391164-2
任公司
公司
宿迁东方富泰汽车销 有 限 责
宿迁 李苏 零售 1,000.00 70 70 59555193-5
售服务有限公司 任公司
无锡东方鸿达汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,200.00 100 100 59856077-3
售服务有限公司 任公司
丹阳东方朗通汽车销 有 限 责
镇江 李苏 零售 300 100 100 05186357-8
售服务有限公司 任公司
江苏东沅保险代理有 有 限 责
无锡 李苏 服务 5,000.00 100 100 06456341-9
限公司 任公司
无锡东方泓玖机动车
有 限 责
安全技术检测有限公 无锡 李苏 服务 200 100 100 05664909-5
任公司
司
无锡东方亚科二手车 有 限 责
无锡 李苏 服务 100 75 75 07277384-6
鉴定评估有限公司 任公司
无锡市三凤桥食品有 有 限 责 生 产 与
无锡 卫春辉 800 100 100 75798048-5
限责任公司 任公司 销售
无锡市三凤桥食品专 有 限 责 79089444-
无锡 卫春辉 批发 1,500.00 100 100
卖有限责任公司 任公司 X
无锡商业大厦集团东 有 限 责
江阴 徐国志 零售 500 100 100 57818836-1
方电器江阴有限公司 任公司
无锡商业大厦集团东 有 限 责
海门 徐国志 零售 500 100 100 57037060-1
方电器海门有限公司 任公司
无锡市吟春大厦商贸 有 限 责
无锡 潘霄燕 物业 1,000.00 78.81 78.81 46628623-1
有限公司 任公司
无锡市新纪元汽车贸 有 限 责
无锡 李苏 零售 5,500.00 94.59 94.59 25053220-2
易集团有限公司 任公司
无锡市新纪元众友汽 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 90 90 13593003-7
车销售服务有限公司 任公司
无锡鸿众汽车销售服 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,100.00 51 51 13600228-3
务有限公司 任公司
无锡龙顺汽车销售服 有 限 责
无锡 李苏 零售 800 51 51 74555751-6
务有限公司 任公司
无锡中威丰田汽车销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 51 51 76654819-2
售有限公司 任公司
无锡联众汽车销售服 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 51 51 76101115-0
务有限公司 任公司
无锡市新纪元福星销 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,000.00 51 51 78439180-3
售有限公司 任公司
无锡市祥顺汽车销售 有 限 责
无锡 李苏 零售 500 90 90 79614719-7
服务有限公司 任公司
无锡市众达汽车销售 有 限 责
无锡 李苏 零售 700 82 82 74314799-4
服务有限公司 任公司
无锡市旧机动车交易 有 限 责
无锡 李苏 服务 50 100 100 73071391-8
市场有限公司 任公司
73
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
无锡市旧机动车经纪 有 限 责
无锡 李苏 服务 30 98 98 73224464-1
事务有限公司 任公司
无锡市金诚旧机动车 有 限 责
无锡 李苏 服务 30 98 98 79089278-6
经纪事务有限公司 任公司
宿迁东方谊通汽车销 有 限 责
宿迁 李苏 零售 700 70 70 59695390-1
售服务有限公司 任公司
无锡福阳汽车销售服 有 限 责
无锡 李苏 零售 1,500.00 100 100 55931488-7
务有限公司 任公司
苏州盛泽宝致行汽车 有 限 责
苏州 李苏 零售 500.00 100 100 08837710-0
销售服务有限公司 任公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
本企
在被投
企业 注册 法人 业务 注册 业持 组织机构
被投资单位名称 资单位
类型 地 代表 性质 资本 股比 代码
表决权
例(%)
比例(%)
二、联营企业
无锡东鑫汽车销售有 有 限
无锡 邱进朝 汽车零售 1,000.00 25.00 25.00 74130760-8
限公司 公司
无锡大世界影城有限 有 限 电影放映及音像
无锡 宋保舵 50.00 49.00 49.00 75798132-2
责任公司 公司 制品、书报零售
无锡秀江南文化传媒 有 限 广告发布及百货
无锡 施展 70.00 42.86 42.86 55027820-X
有限公司 公司 零售
无锡永达东方汽车销 有 限
无锡 薛頲 汽车销售及维修 2,000.00 30.00 30.00 57264022-2
售服务有限公司 公司
南通东方永达佳晨汽 有 限
无锡 黄志君 汽车销售及维修 2,000.00 40.00 40.00 58558603-4
车销售服务有限公司 公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海均瑶（集团）有限公司 其他 70319156-0
上海均瑶（集团）有限公司是本公司的实际控股股东。
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易内 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
5,864,937.4
江苏无锡商业大厦集团有限公司 转供水电汽 市场价 5,704,878.76
3
江苏无锡商业大厦集团有限公司 物业管理 市场价 188,622.00 323,532.00
无锡秀江南文化传媒有限公司 广告宣传 市场价 144,000.00 92,000.00
74
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
无锡大世界影城有限
物业管理 市场价 99,940.50 111,627.00
责任公司
无锡大世界影城有限 转供水电
市场价 452,691.18 431,440.58
责任公司 汽
无锡东方永达汽车销
物业管理 市场价 455,905.00 316,796.00
售服务有限公司
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
租赁资 租赁起 租赁终止 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 始日 日 定价依据 租赁收益
无锡商业大厦大 2014 年
无锡大世界影城 2014 年 12
东方海门百货有 房屋 1 月 1 市场价 69.95
有限责任公司 月 31 日
限公司 日
无锡商业大厦集 无锡永达东方汽 2014 年
2014 年 12
团东方汽车有限 车销售服务有限 土地 1 月 1 市场价 38.88
月 31 日
公司 公司 日
无锡商业大厦集 无锡永达东方汽 2014 年
2014 年 12
团东方汽车有限 车销售服务有限 房屋 1 月 1 市场价 138.47
月 31 日
公司 公司 日
公司承租情况表：
单位：万元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
江苏无锡商业 无锡三凤桥肉
2013 年 5 月 1 2014 年 4 月 30
大厦集团有限 庄有限责任公 房屋 24.00
日 日
公司 司
江苏无锡商业 无锡商业大厦
2014 年 3 月 1 2016 年 2 月 29
大厦集团有限 东方百业超市 房屋 8.08
日 日
公司 有限公司
3、 关联担保情况
截至报告期末，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司提供的短期银行借款与银行承兑汇票
（敞口）保证担保分别为 57,800 万元和 8,496 万元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
75
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 无锡东鑫汽车销售有限公司 13.13 2.94 13.13 2.63
无锡大世界影城有限责任公
其他应收款 196.00 196.00 196.00 196.00
司
南通东方永达佳晨汽车销售
应收账款 113.22
服务有限公司
南通东方永达佳晨汽车销售
其他应收款 6,380.86
服务有限公司
无锡永达东方汽车销售服务
应收账款 138.47
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 无锡永达东方汽车销售服务有限公司 17.13
其他应付款 无锡永达东方汽车销售服务有限公司 10.00 10.40
其他应付款 无锡大世界影城有限责任公司 50.00 50.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司无未决诉讼或仲裁及为其他单位提供债务担保等产生或有负债的事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 期末
项目 期初金额
值变动损益 公允价值变动 减值 金额
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 102,410 11,670 44,780
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产
金融资产小计 102,410 11,670 44,780
上述合计 102,410 11,670 44,780
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
76
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
信用风险
1,409,897.44 100.00 8,805,769.70 90.58
特征组合
关联方组
916,240.49 9.42
合
组合小计 1,409,897.44 100.00 9,722,010.19 100.00
合计 1,409,897.44 / / 9,722,010.19 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 1,409,897.44 100.00 8,805,769.70 100.00
1 年以内小
1,409,897.44 100.00 8,805,769.70 100.00
计
合计 1,409,897.44 100.00 8,805,769.70 100.00
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国移动通信集团
江苏有限公司无锡 合约方 1,146,788.04 3 个月以内 81.34
分公司
江阴华联商厦有限
合约方 261,229.40 3 个月以内 18.53
公司
中国农业银行股份
合约方 1,300.00 3 个月以内 0.09
有限公司无锡分行
中国银行信用卡部 合约方 580.00 3 个月以内 0.04
合计 / 1,409,897.44 / 100.00
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
77
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
信用风险
1,566,890.52 0.15 59,617.20 3.80 4,934,046.05 0.47 59,377.50 1.20
特征组合
关联方组
1,020,604,372.00 99.85 1,034,724,372.00 99.53
合
组合小计 1,022,171,262.52 100.00 59,617.20 0.01 1,039,658,418.05 100.00 59,377.50 0.01
合计 1,022,171,262.52 / 59,617.20 / 1,039,658,418.05 / 59,377.50 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
3 月以内 1,305,010.52 83.29 4,680,156.05 94.85
4 至 12 个月 207,990.00 13.27 6,239.70 200,000.00 4.05 6,000.00
1 年以内小计 1,513,000.52 96.56 6,239.70 4,880,156.05 98.90 6,000.00
2至3年 1,025.00 0.07 512.50 1,025.00 0.02 512.50
3 年以上 52,865.00 3.37 52,865.00 52,865.00 1.08 52,865.00
合计 1,566,890.52 100.00 59,617.20 4,934,046.05 100.00 59,377.50
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
无锡商业大厦集团东方汽车有
子公司 805,604,372.00 5 年以内 78.81
限公司
无锡市吟春大厦商贸有限公司 子公司 145,000,000.00 1 年以内 14.19
无锡大东方伊酷童有限公司 子公司 41,600,000.00 3 年以内 4.07
无锡商业大厦大东方海门百货
子公司 20,000,000.00 3 年以内 1.96
有限公司
无锡商业大厦集团东方电器有
子公司 8,400,000.00 6 上月以内 0.82
限公司
合计 / 1,020,604,372.00 / 99.85
78
无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 子公司 805,604,372.00 78.81
无锡市吟春大厦商贸有限公司 子公司 145,000,000.00 14.19
无锡大东方伊酷童有限公司 子公司 41,600,000.00 4.07
无锡商业大厦大东方海门百货有限公司 子公司 20,000,000.00 1.96
无锡商业大厦集团东方电器有限公司 子公司 8,400,000.00 0.82
合计 / 1,020,604,372.00 99.85
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 本期 在被投
资单位
减 值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 减值 持股比
比例
动 备 准备 例（％）
（％）
无锡商业大厦东方
6,978,474.00 6,978,474.00 6,978,474.00 60.00 60.00
百业超市有限公司
无锡大东方伊酷童
30,109,722.69 30,109,722.69 30,109,722.69 100.00 100.00
有限公司
无锡商业大厦集团
123,240,343.30 123,240,343.30 123,240,343.30 94.84 94.84
东方汽车有限公司
无锡市三凤桥肉庄
147,926,147.57 147,926,147.57 147,926,147.57 98.30 98.30
有限责任公司
无锡商业大厦集团
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
东方电器有限公司
无锡市吟春大厦商
129,594,300.00 129,594,300.00 129,594,300.00 78.81 78.81
贸有限公司
无锡市三凤桥食品
6,750,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00 45.00 45.00
专卖有限责任公司
无锡市新纪元汽车
92,730,000.00 92,730,000.00 92,730,000.00 94.59 94.59
贸易集团有限公司
无锡商业大厦大东
方海门百货有限公 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 70.00 70.00
司
江苏省广电有线信
息网络股份有限公 32,055,000.00 32,055,000.00 32,055,000.00 1.695 1.695
司
国联信托股份有限
106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 8.13 8.13
公司
江苏银行股份有限
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 0.481 0.481
公司
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无锡商业大厦大东方股份有限公司 2014 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 现 在被投
资单位
被投资单 值 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减值 红 持股比
比例
备 准备 利 例（％）
（％）
无锡秀江
南文化传
3,000,000.00 3,019,412.06 -10,760.58 3,008,651.48 42.86 42.86
媒有限公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 891,036,683.29 1,012,412,140.35
其他业务收入 11,736,685.47 12,156,559.27
营业成本 718,781,458.66 813,109,378.23
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 891,036,683.29 714,384,314.86 1,012,412,140.35 810,553,172.25
合计 891,036,683.29 714,384,314.86 1,012,412,140.35 810,553,172.25
公司为零售企业没有特定销售大户。
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,716,250.00
权益法核算的长期股权投资收益 -10,760.58 22,405.73
合计 -10,760.58 39,738,655.73
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
无锡商业大厦集团东方电器有限公司 9,500,000.00
无锡商业大厦东方百业超市有限公司
无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 26,166,250.00
无锡市三凤桥食品专卖有限公司 4,050,000.00
合计 39,716,250.00 /
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无锡秀江南文化传媒有
-10,760.58 22,405.73
限公司
合计 -10,760.58 22,405.73 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,013,193.50 123,494,774.94
加：资产减值准备 239.70 67,821.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,644,663.61 21,838,555.38
折旧
无形资产摊销 440,834.16 447,084.16
长期待摊费用摊销 1,575,918.24 1,490,526.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,550,015.40 -165,000.02
投资损失（收益以“－”号填列） 10,760.58 -39,738,655.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,716,941.40 1,816,477.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,171,679.09 10,257,568.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,970,372.58 19,382,572.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -118,454,480.83 -188,104,425.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,803,251.55 -49,212,700.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 132,216,438.40 121,055,817.42
减：现金的期初余额 218,948,097.54 359,624,266.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -86,731,659.14 -238,568,448.93
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
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单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,107,760.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,910,777.60
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 14,115.60
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 585,324.48
少数股东权益影响额 -1,200,080.18
所得税影响额 -195,183.89
合计 4,222,713.81
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.87 0.211 0.211
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
7.57 0.203 0.203
利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
本期数 增减
报表科目 本期数 上期数 说明
减上期数 幅度%
交易性金融资产 4.48 10.24 -5.76 -56.25 本期东方电器处置股票投资。
应收票据 70.26 36.00 34.26 95.17 主要为汽车子公司持有的未到期票据增加。
其他应收款 12,806.36 9,299.14 3,507.22 37.72 主要是处置子公司的款项本期暂未收回。
期末留抵税款以及已划入上交所股利分配
其他流动资产 9,959.26 9,959.26 100.00
备付账户。
在建工程 2,500.42 1,498.71 1,001.71 66.84 主要是本期东方汽车新增在建工程所致。
主要是汽车子公司有固定资产尚未处置结
固定资产清理 5.32 5.32 100.00
束。
其他非流动资产 3,301.86 3,301.86 100.00 子公司预付的土地出让金
主要是去年预提的年度考核奖金在本期发
应付职工薪酬 849.90 3,093.46 -2,243.56 -72.53
放
主要为期末增值税留抵转入“其他流动资
应交税费 3,013.80 117.53 2,896.27 2464.28
产”。
主要为流通股股东以及控股股东的股利尚
应付股利 6,339.70 79.16 6,260.54 7908.72
未支付。
主要为会员卡积分奖励转递延收益的数额
其他流动负债 688.68 1,595.61 -906.93 -56.84
本期转回大于转入
资产减值损失 1.78 22.79 -21.01 -92.19 主要为存货跌价损失本期转回。
主要是东方电器本期处置股票，原低于成本
公允价值变动收
1.17 -0.86 2.03 的变动价计入“公允价值变动损益”转入“投
益
资收益”。
营业外支出 314.48 161.09 153.39 95.22 本期公益性捐赠支出增长。
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第十节 备查文件目录
(一) 载有董事长签名的半年度报告文本。
(二) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：潘霄燕
无锡商业大厦大东方股份有限公司
2014 年 8 月 26 日
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