国机财务有限责任公司的风险持续评估报告



    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与

关联交易》的要求，国机汽车股份有限公司（以下简称“公司”）通

过查验国机财务有限责任公司（以下简称“国机财务”）《营业执照》

《金融许可证》等资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量

表等在内的国机财务 2022 年上半年财务报告，对国机财务的经营资

质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、国机财务基本情况

    国机财务成立于 1989 年 1 月 25 日，原为海南机设信托投资公司，

1996 年 2 月更名为中工信托投资公司，2003 年 8 月 19 日，根据中办

发[1999]1 号文件精神，经中国银行业监督管理委员会（现为中国银

行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”）银监复（2003）23

号文件批准，正式移交中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机

集团”）并改组为国机财务有限责任公司，属非银行金融机构。2017

年 6 月 16 日取得北京市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。

公司住所：北京市海淀区丹棱街 3 号，法定代表人：刘祖晴，金融许

可 机 构 编 码 ： L0010H211000001 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：

9111010810001934XA，注册资本：150,000 万元。

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的

咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提

供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理

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票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、

清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租

赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务公司

债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费

信贷、买方信贷及融资租赁；保险代理业务。（市场主体依法自主选

择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准

后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和

限制类项目的经营活动）。

    二、国机财务内部控制的基本情况

    国机财务由国机集团及其所属 24 家成员企业出资组建，依据国

家有关法律法规，自主合规开展银保监会规定的各项金融业务，以

“依托集团资源，服务集团发展”为宗旨，以加强国机集团资金集中

管理和提高国机集团资金使用效率为目的，坚持安全性、效益性、流

动性的经营原则。

    （一）内控环境

    国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是公司的权力

机构，董事会是股东会的常设执行机构。国机财务《公司章程》及相

关管理制度明确了股东会、董事会、监事会、总经理的职责权限，以

及各自在风险管理中的责任。董事会下设提名委员会、法治建设与战

略委员会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业

委员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的重大决策进行研究、

审议，为董事会决策提供支持。国机财务设总经理 1 名，副总经理 1

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名，负责日常经营管理，国机财务设有 9 个职能部门，各部门职责权

限清晰。国机财务组织结构图如下所示：




    （二）风险管理

    国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》，明

确风险管理的核心为全员风险管理和全面风险管理，对风险管理的组

织架构、基本流程以及责任认定与追究进行了规定。国机财务风险管

理组织体系架构健全，董事会、监事会、管理层、各业务部门、风险

管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工明确、职责边界清晰，

能够实现对风险的有效识别、评估、监控及控制，建立起了多层次、

相互衔接、有效制衡的运行机制。

    国机财务根据环境变化，定期将面临的主要风险按照影响程度、

发生可能性进行重要性划分，评估分析各项风险的承受度，更新核心

风险预警指标，并调整完善风险管理计划，提高风险管理的针对性和

适应性，每年均开展风险评估工作，形成风险评估报告，报董事会审

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议。

    （三）控制活动

    国机财务按照银保监会的规定，制定了公司业务规则，建立健全

了公司业务管理、现金管理和安全防范制度；建立了以各项主营业务

为核心的制度体系；建立了对各项业务的稽核、检查制度，并设立独

立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责，加强对公司日

常业务的内部控制。主要业务介绍：

    1．信贷业务

    信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、

担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的风险管理，

重点对信贷业务政策制度遵循性审查、申报材料要件齐全性审查和申

报材料内容完备性审查。政策制度遵循性审查，重点关注是否符合国

家有关法律法规、行政规章、规范性文件和集团、公司政策制度的规

定；申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点关注是否已经

提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。

    2．结算业务

    结算业务是指通过企业在国机财务内部账户的资金转移所实现

收付的行为。结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转账；其中

收款业务分为：成员单位主动上收、自动收款、代理收款；付款业务

分为：线下付款、代理付款。结算业务具有定时、便捷，可直接从集

团外企业收款至国机财务，入账步骤少、效率高，成员单位实名制付

款，其中，线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付款，

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以保证资金安全。

    3．投资业务

    投资业务包括股票投资、基金投资、债券投资、金融机构股权投

资。投资业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提交

合规与风险控制部进行备案，合规与风险控制部定期对上述业务，从

政策制度遵循性、申报材料要件齐全性和内容完备性方面对业务进行

审查评价。

    4．外汇业务

    2015 年 7 月，国机财务经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，

取得对国机集团内成员企业的即期结售汇业务资格；同年 9 月取得银

行间外汇交易中心会员资格。2014 年 12 月 30 日经国家外汇管理局

北京外汇管理部批准，取得了《关于中国机械工业集团有限公司开展

外汇资金集中运营管理业务的备案通知书》，根据外管局批复文件内

容，可开展业务品种包括境内外外汇资金归集、外债和对外放款额度

的集中调配、经常项目下集中收付汇、以及经常项目下净额结算。通

过境内与境外外汇资金归集结算管理，方便成员企业内部结售汇调剂，

减少结售汇环节，增加或节约成员企业结售汇的收入或成本，有利于

国机集团建立全球资金管理中心，实现国机集团全球资金的可视、可

控、统筹管理，减少企业上下游产业链间的交易金额与笔数，节约汇

划手续费，减少结售汇规模，节约汇兑成本，降低汇率风险。

    （四）内部监督方面

    国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险管理

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的有效性，不断完善全面风险管理体系。国机财务将信用风险、市场

风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等全面风险管理的重要

内容纳入内部审计范畴，坚持风险导向，围绕上述主要风险展开专项

审计。同时，通过内部控制评价，对公司整体全面风险管理内容纳入

评价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性和有效性。

    （五）内部控制总体评价

    国机财务各项制度健全，执行有效。在日常业务经营和管理活动

中不断完善制度与流程，在业务持续发展的基础上，建立了合理、完

整的内部控制体系，符合了内部控制设计与执行的有效性，使整体风

险控制在较低的水平。

    三、国机财务经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，国机财务总资产 4,367,469.99 万元，负

债总额 4,024,927.12 万元，其中吸收成员单位存款 4,002,204.48 万元，

占负债总额的 99.44%，净资产 342,542.87 万元；2022 年 1-6 月实现

营业收入 52,148.99 万元，利润总额 19,604.02 万元，净利润 15,382.47

万元。

    （二）管理情况

    自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严格遵守《公

司法》《银行业监督管理办法》《企业会计准则》《企业集团财务公司

管理办法》和国家有关金融法规以及《公司章程》的相关规定，规范

经营行为，强化内部管理。通过对国机财务风险管理的了解及评价，

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未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险

控制体系存在重大缺陷。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 6 月 30

日，国机财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下表所示：
序号             指标          标准值     2022 年 6 月 30 日实际值
  1    资本充足率              ≥10%               13.37%
  2    拆入资金余额/资本总额   ≤100%               0.00%
  3    担保余额/资本总额       ≤100%              60.03%
  4    投资/资本总额           ≤70%               67.15%
  5    自有固定资产/资本总额   ≤20%                0.32%
    四、公司在国机财务的存贷款情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，公司在国机财务的存款余额为 20.49 亿

元，贷款余额为 12.65 亿元，融资租赁业务余额 818.24 万元。

    五、风险评估意见

    基于上述分析与判断，公司认为：

    （一）国机财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；

    （二）国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地

控制风险；

    （三）未发现国机财务发生可能影响其正常经营的重大机构变动、

股权交易或者经营风险等事项；

    （四）未发现国机财务存在违反银保监会颁布的《企业集团财务

公司管理办法》规定的情形，国机财务的资本充足水平符合该办法第

三十四条的规定要求；

    （五）国机财务 2022 年度严格按照《企业集团财务公司管理办

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法》等规定规范经营，国机财务的风险管理不存在重大缺陷。

   公司与国机财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。




                                 国机汽车股份有限公司董事会

                                       2022 年 8 月 25 日




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