泱打玛 省司
合 敌母t司 务裉衷
审 计 赧 告
中 丿吁 含计 师扌务所(持 球苷 通合伏)
ZHONC}X GHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP
地址 :北 京市丰 区丽泽路 ⒛ 号院 1号 楼丽泽 sOHOB座 ⒛ 层
电 话 :01O-514 传 真 :01O-51鳇 3816
⌒
丿
报告 审计 告
报告文 中呙 审字 (⒛ 21)第 O3∞ 77号
客户名 澳柯 股份有限公司
报告时 2021冖 03-26
签字 李 扛Eu凵 (CPA∶ 370200010015)
o110g2021032501532925
报眚文号:中 兴华审字 ⒛2D笫 Oa咙 zT号
⌒
中丬华会计师事务所 (特 殊普通合
事务所
伙)
事务所 o10十 51423818
传真 : o10i51423816
北剧市丰台区丽泽路⒛号院1号 楼丽泽
通
层
电子 ip。 163。 com
伪 查 询 网 址 :http://sdcpacpvfw,cn(防 伪 报 备 栏 目 )查 询
⌒
中 兴 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 冫
zHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP
地 址 (1ocation):北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 20号 丽 泽 s0HO B座 20层
20/F,Tower B,Lize s0Ⅱ 0,20 Lize Road,Fengtai District,Be1J1ng PR China
电 话
(te1):010-51423818 传 真
(fax):010-51423816
审 计 报 告
中兴华 审字 (⒛ 21)第 O3⒆ 刀 号
澳柯玛股份 公司全体股东 :
一、审 见
“
我 们 审计 澳柯玛股份有限公司 (以 下简称 澳柯玛公司 ”)财 务报表 ,包 括
2020垄 F12月 3 日的合并及母公司资产负债表 ,⒛ ⒛ 年度的合并及母公司利润表 、
合并及 母 公司 流量表 、合并及母公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注 。
我们 认 为 , 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公
允反 映 了澳柯 公司 ⒛⒛ 年 12月 31日 合并及母公司的财务状况以及 ⒛⒛ 年度合
并及 母 公 司 的 成果和现金流量 。
二 、形 成 意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。审计报告的 “注册
”
会计师对财务 审计 的责任 部分进 一 步 阐述 了我们 在这 些 准 则 下 的责任 。按 照
中国注 册会 计 师 业道 德 守则 ,我 们独 立 于澳柯 玛 公 司 ,并 履行 了职 业道 德方面 的
其他 责任 。我们 信 ,我 们 获取 的审计 证 据 是充分 、适 当 的 ,为 发表 审计 意见提供
了基础 。
三、关键 事项
关键 审计事 是我们根据职业判断,认 为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这 些 事 项 的应对 对财务报表整体进行审计并形成意见为背景 ,我 们不对这些事项
单独 发表 意见 。 们确 定 下列事 项是 需要在 审计报 告 中沟通 的关键 审计 事项 。
(--) 账准备
1、 事项
如财务报表 寸注 六 、3所 述 ,澳 柯 玛 公司本期末 应 收账款账面余 额 19,59亿 元 ,
己累计计 提坏 账 备 6,38亿 元 。
第 1页 共 5页
中兴华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
管理层通 违约风险敞 口和整个存续期预期信用损失率计算应收账款预期信用
损失 。在确定 期信用损失率时,管 理层使用历史损失经验 ,并 结合当前状况和前
瞻性信息对历 数据进行调整得出前瞻性调整后的预期信用损失率 。在考虑历史信
用损 失经验 时 9 管埋层综合考虑债务人的信用历史、经营情况 、还款能力及应收账
款的账龄等信 。在考虑前g,g性 信息时,管 理层使用的指标包括经济下滑的风险、
外部市场环境 变化等。当单项应收账款无法 以合理成本评估预期信用损失的信息
时 ,管 理层依 信用风险特征将应收账款划分为若干组合 ,在 组合基础上计算预期
信用损失 。
由于应收 金额重大 ,且 管理层在确定应收账款坏账准备时作出了重大估计 ,
我们将应收账 账准备的估计确定为关键审计事项 。
2、 审计
(1)了 解 测试 了管理层 复核 、评估和确定应收账款坏账准备的内部控制 ;
(2)获 取 理层 的预期信用损失模型 ,对 管理层使用的基础数据进行了验证并
检查 了其历史信 损失率计算的准确性 ;
(3)与 管 层沟通 ,对 管理层考虑前瞻性信息时所使用的经济 下滑风险数据、
外部 市场 环境变 的合 理性 进 行评估 ;
(4)对 于 项计提坏账准备的应 收账款 ,我 们询 问管理层并检查了相关的支持
性证据 ,包 括客 的历史还款情况 、经 营状况 、期后还款情况和对未来经济状况的
预测 ,评 估管理 计提坏账准备的合理性 ;
(5),寸 =F 照信用风 险特征组合计提坏 账准备 的应 收账 款 ,我 们根据业 务性质
和对 方 的历史交 情况评估管理层划分信用风险组合 以及各信用风险组合预期信用
损 失率 的合 理性 并与同行业上市公司进 行横向比较 ,评 估管理层坏账准备计提比
例 的合理性 ,并 算坏账准备计算的准确性。
基 于所 实 的审计程序,我 们所获取的证据 能够支持管理层对应收账款坏账准
备 的估 计 。
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中兴华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
如财务报 附注六、36所 述 :澳 柯玛公司本期收入 70.59亿 元 ,比 上期 64.33
亿元增加 6,26 元 ,增 长 9.73%。
营业 收入 澳柯玛公司的关键业务指标之一 ,营 业收入是否确认在正确的期间
对财务报表影 重大,因 此 ,我 们将营业收入确认作为关键审计事项。
2、 审计
我们通过 施 如 下 审计 程 序 来 评 估 公 司 收入 确 认 是 否 符 合 会 计 准 则及 公 司政
策
(1)了 评价公司销售与收款业务流程及 内部控制制度 ,对 相关的关键 内部
控制运行的有 性进行了测试 :
(2)对 报 期内公司的主要客户执行函证程序 ,询 证公司与客户本期的交易金
额及往来 账项 :
(3)对 本 收入和成本执行分析程序 ;
(4)^利 叫攵 执行细节测试 ,抽 取主要客户的销售合同、销售订单、
出库单以及
发票等进 行检 ,以 证 实收入确 认 的真实性 、准确性 ;
(5)斌 执 行截 止 测 试 ,以 确 定销售 是否存 在跨 期现 象 。
`攵
四、其他
澳柯玛公司 理层 (以 下简称管理层 )对 其他信息负责。其他信息包括澳柯玛
公司 2∞ 0年 度 告中涵盖的信息,但 不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务 表发表的审计蕙见不涵盖其他信息 ,我 们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结
结合我们对 务报表的审计 ,我 们的贵任是阅读其他信息 ,在 此过程中,考 虑
其他信息是否与 务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报
基于我们 己 行的工作 ,如 果我们确定其他信息存在重大错报 ,我 们应当报告
该事实。在这方 ,我 们无任何事项需要报告。
五、管理层 对财务报表的贵任
管理层负‘责 照企业会计准则的规定编制财务报表 ,使 其实现公允反映 ,并 设
计 、执行和维护 要的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大
错报 。
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中兴华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
在 编 制财 报表时,管 理层负责评估澳柯玛公司的持续经营能力,披 露与持续
经 营相 关 的事 (如 适用),并 运用持续经营假设,除
非管理层计划清算澳柯玛公司、
终止运 营或 别 其他现 实 的选 择 。
治理层 负 监 督澳柯 玛 公 司 的财务 报 告过程 。
亠
、 计师对财务报表审计的贵任
'、
我们的 目 是对财务报表整体是 否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理 保证 ,并 具包含审计意见的审计报告 。合理保证是高水平的保证 ,但 并不能
保证 按照 审计 则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现 。错报可能由舞弊或
错误 导致 ,如 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作 出的经济 ,则 通常认为错报是重大的。
在 按 照 审讠 则执行审计的过程中,我 们运用了职业判断 ,保 持 了职业怀疑。
同时 ,我 们 也 亍以下 工 作 :
(1) 识 别 评 估 由于 舞弊或错误 导致 的财 务报表重 大错报 风 险 ,设 计和 实施 审
计程序 以应对这 风险 ,并 获取充分、适 当的审计证据 ,作 为发表审计意见的基础 。
由于舞弊可能涉 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上 ,未 能
发 现 由于 舞 弊 致 的重大错报 的风险高于未 能发现 由于错误导致 的重大错 报的风
险。
(2)了 解 审计相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。
(3)评 价 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性 。
(4) 叉寸彳拿 层使用持续经营假设的恰当性得 出结论 。
同时 ,根 据获取的审计证
据 ,就 可能罚L致 澳柯玛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出 论 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性 ,审 计准则要求我
们在审计报告中 请报表使用者注意财务报表中的相关披露 ;如 果披露不充分 ,我
们应当发表非无 留意见。我们的结论基于截至 审计报告 日可获得的信息 。然而 ,
未来的事项瑚iJ清 可能导致澳柯玛公司不能持续经营 。
(5) 评 价 务 报表 的总体 列报 、 结构和 内容 (包 括 披 露 ),并 评价财 务报表 是
否 公 允反 映相 关 易和 事 项 。
(6) 京坨世匙 玛 公 司 中实体或业 务活动 的财 务信 息获取
充分 、适 当 的审计证 据 ,
以对财务报表发 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计 。我 们对 审计 意见承
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中兴华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
担全部责任 。
我们与治 层就计划的审计范围、时 间安排和重大审计发现等事项进行沟通 ,
包括沟通我们 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 。
我们还就 遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并 与治理层
沟通可能被合 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项 ,以 及相关的防范措施
(如 适用 )。
从与治理 沟通过的事项 中,我 们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要 ,
因而构成关键 计事项 。我们在审计报告中描述这些事项 ,除 非法律法规禁止 公开
披露这些事项 , 或在极少数情形下 ,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超 过 公众利益方面产生 的益处,我 们确定不应在审计报告申沟通该事项 。
通合伙 ) 中国注 册会计 师 :
(项 目合伙 人 )
申国注册 会计 师 :
2021年 03月 26日
第 5页 共 5页
/
合 并资产 负债表
2020年 12丿 弓31日
编制单位 :澳 柯玛
金额 单位 :人 民 币亓
疝丁∫j目 V丬 一 注释 六 期末余额 上 年年末余额
流动资产 :
姑 、
货币资金 =二 / 1 11031I5s+)704,62 1I548,618,72514
交易性金 融资产
衍 生金 融 资产
应 收票据 2 110,526丿 77037 47,212j57526
应 收账 款 3 1,320,896j95760 1,020,971,012‘ 76
应 收款 项融 资 4 311,149,98423 201,368,88626
预付 款项 5 252,088,85164 188,840‘ 08414
其他应 收款 756,56005
923丨 99,638,13737
存货 1,508,θ 15,532,11 1,125)621,08061
合 同资产
持有待售 资产
ˉ
年 内到期 的非流 动 资产
其 他流动 资产 8 134j477,68692 121!839j27338
流动 资产合计 5,5θ 3,397,047,54 4,354,109,774.92
非流动资产 :
债权 投 资
其他债权 投资
长期应 收款 9 100,238,58832 37j434i52468
长 期股权投 资 76559
282‘ 497‘ 267,766,o2929
其他权益工具投 资 11
其他非流动金融 资产
投 资性房地产 12 7,062)69636 6,079‘ 20930
固定 资产 13 969,498,02058 620,729,26049
在建工程 105,819j55967 802,291,81929
生产性生物资产
油气 资产
使 用权 资产
无形 资产 488!009‘ 241 18 467,610,33102
开发 支 出
商誉
长期 待摊 费用 99,752,58662 80)187,78872
递延所得税 资产 17 62,406‘ 47591 57,924i607‘ 96
其他非流动 资产 2J162,30297 2丿 378j35486
非 流 动 资产 合 计 2,117,447,237,2o 2,342,401,θ 25,61
资产 总 计 7,710,844,284,74 6,6θ 6,511,700,53
财务报表附注是本财务报表的组成部分
财务报表 由以下人士签 署 :
衔
法定代表人 :
主管会计工作负责人 :丨 会计机构负责儿 兮
‘该亻犭寅
1蠡 )
(承 上 页 )
合 并 资产 负债表 (续 )
2020∠ F12丿 习31日
编制单位 :澳 柯
金额单什 :人 艮币亓
彳《 目 i`}刊 注释六 期末余额
流动负债:
上年年末余额
荡户氵帛弗
短期借款 卜· 278,330,49200 614i200,00000
交 易性 金 融 负债
衍生金融负债
应 付 票据 1,402j202,59730 1,438i213∫ 190,74
应付账款 1,509J795氵 83124 1j368,045J06643
预收款项 190,749J851.31
合 同负债 491,068,92939
应付职 I薪 酬 74)832!53843 59,799J01422
应交税 费 153,564i980,14 45,112I545,56
其他应付款 272j13248
346丿 303j186丿 16796
持有待售负债
一 年 内到期 的非流动负 债
20,678J64719 41,310‘ 87169
其他流动负债 63j838,960,82
流动 负债合 计 4J340,585,108.9θ 4,060,616,707,91
非流动 负债 :
长期借款 639氵 000j0o0,00 257i500J000.00
应付债券
租赁负债
长期应付款 37J877|04684 53!113‘ 49408
预 讠|负 债
递延 收益 82,330I97832 115丿 400I726,73
递延所得税 负债 11!422,03689 9,369,86212
其他 非流动负债
非流动负债合计 770J630,062.05 435J384,082,93
负债合计 5,111,215,171,04 4,496,000,790,84
没东权益 :
股本 799J183,26900 799,183j26900
其他权益工具
资本 公积 1,178,430i668,44 1,172j03o)64052
减 :库 存股 351569I54400 52丨 037J60000
其他综合收益
专项储备
盈余 公积 89i403)493,47 84,412,541 39
本分酉己不刂润 256j711,6926o 15j400i679,22
归属 于母 公 司 股 东 权 益 ' ·计 2,288,15θ ,579,51 2,018,989,530.13
少数股 东权益 311!469‘ 534.19 181j521I379,56
股 东权 益合 计 2,599,629,113.70 2,200,510,9096θ
负债和股 东权益 总计 7,710,844,284,74 6,696,511,700,53
财务报表附注是本财务报表的组成部分
~豸
财 务报表 由以下
准 癯 人 :砀髟 主管会计工作负牡人 :l饣 会计机构负责人 :
孩 2廴
∴ 亻 合并利润表
l ` 2020∠ 阝月乏
编制单位
金额 单位 :人 民 币亓
O trˇ 项 V亻 注释六 本期金额 上期金额
′
哂
杼
一 、 菅 业 收 入 赳
购 7,059,238,13066 6,433,359,57757
其中jk '
患 、
'
· ⒎059‘ 238‘ 13066 ⒍433.359,57757
0伊 6,891,008,58378 6,305,553,9'098
共 H彐 :苜 酽 .7。 2``△ 5)672123⒈ 83678 5,073,382.46956
tk+&.ti 6⒈ 156)49308 53,21716746
销售费用 813,855.30562 884,290.24667
管理费用 146i379,58743 161968i39240
研发费用 162‘ 835.82279 134,707,80084
则务 费用 34‘ 549,53808 ˉ2,012,10595
其 中 :利 启、费用 80,970,51800 40,346,63781
利 '息 、刂 入 78,23117395 42,476i56280
加 :其 他 收益 30,557,82561 34,835,18841
“
投 资收 益 (损 失 以 -” 号填 ) 1051,73630 2‘ 183.39343
其中:对 联营企业和合苊企业 的投资收益 ⒈05173630 813‘ 32018
以摊佘成本计量臼金融资产终止确认收益
净敞口套期收Pi(损 矢以 号填 列 )
公允价 值 /0~·
动 收添 (损 失 1 —”
号填 列 )
信产H减 值损失 (损 失 以 号填 列 ) ˉ66‘ 075,33310 22i111.84296
资产 减值损 失 (损 失 以 号填 列 ) △0,389‘ 59915 7,962,55206
“
资产处置收益 (损 失以 号填列 ) 446.911.92427 102,480,45815
三、营业利润 (亏 损 以 “— ”号填列 ) 570,286JO081 237,230,251,56
力口:营 」⒓外收入 11‘ 892)39419 θ,583,59670
减:营 业外支出 3,48512233 3,996J8288
四、利润 总额 (亏 损 总额 以 “-″ 号 钅 列 ) 578,6g3,37267 242,817,66538
减 :所 得税 费用 132i80519067 42,214,96160
五、净利润 (净 亏损 以 “—”号填列 ) 445,888,18200 200,602,70378
(一 )按 经营持续性分类 :
l、 持续经营净利涧 (净 亏损以 “ 另填 列 ) 445,888‘ 18200 200.602.70378
2、 终止经营净利润 (净 亏损以 “ 号填列 )
(二 )按 所有权归属分类 :
l、 归丿耐∫母公司股东的却禾J涧 ( 手j损 以 “ ” 号填 列 ) 310,236,62698 192i97⒈ 63182
2、 少数股东杉t益 (“ 氵损 以 ‘ 弓圩年歹刂) 135,651.55502 7,63⒈ 07⒈ 96
六、其他综合收益的税后净额
归属母公 司股东 n勺 其他 综 合 收益 ‘税 后 净 额
(一 )不 能重分类逃损益的其他综 收益
1、 重新计量 设 定 受益 汁划 动 额
2、 杈 益法 下不 能转损 滥的 他 综 合 收益
3、 其他权 益工 具投 资 公允 值变动
钅、企业 自身信用拯1险 公允亻值变动
一血
(工 )辋 重分类逃损益的其他 综合刂
l、 权益法 下可转损益的其彳综合收益
2、 其他偾杈投资公允价值z 动
3、 金融 资产重分 类 计 入其 亻 综合 收益 的金 额
4、 其他债权投资信用减值冫 备
5、 现金流量套 期储 各
6、 外币财务报表折瑶ζ差额
归属 ∫少数股 东 的共他 综 合收 益 税 后 净额
七、综合收益总额 "
445,888,18200 200j602,703,78
归属于刂公司股东的综合收 i岙 总纺 310,236‘ 62698 192,971,63182
归属于少数股东的综合收嵛`总 额 135,65⒈ 55502 7,63⒈ 071θ 6
八 、每股收益 :
(一 )基 本 每 股 收 益
(=)稀 释每股收益
财务报表附注是本财务报表的组成部分
财务报表由以下人士签署 :
法定 人 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:夕。》′丬LJ茸 .
;`彡
冫z∫ l〖
合 并现金流量 表
2020垄 F尸 芝
单位 :澳 柯 伞 艮 雨责
氵/冫 ⒉
常` i 注 释六 本期金额 上 期金 额
一 、经 营活动 F
'冲 昆量 :孓 j`|¨ 1
销售商品、 c到 的 7j232,376,55845 6,273,811,232,22
/'^^|F 178J529,00667 152,895,76387
收到其他与经誊 ∶苯 的 50.1 179,829,36739 168,248,2869o
经 营活 i
小计 7,590,734,932,51 6J594,θ 55,282.99
购 买商 品 、接 受 劳务 I 付 的现 金 5,520,285,49040 4J409,278‘ 51212
支付给职工 以及为职二∶支付 的现金 678,802,74569 633,144,23716
支付 的各项税 费 289,187,209,02 218〗 370j671,22
支付其他与经营滔动 刁 关的现金 50,2 1,091,884,55162 772,833,49722
经 营活动矽金流 出小计 7!580,159,996,73 6,033,626,917.72
经 营活动产生 |现 金 流 量 诤 额 10,574,935,78 561,328,365,27
旦
二、 投 资活动产 生 的现金 氵 里
收 回投 资收到 的 T,mLl金 126,264,331 30 4,201!886,96766
取得投 资收益 收 到 的雳 金 1,403,25751
处置 固定资产 、无形 F 产和其他长期资产收回的
147J185,95 171,827,812,19
现金净额
处置子公司及 其他营」单位收 到的现金净额 32,124,99877
收到其他与投资活 动刁 关 的现金
投 资活 动 顼 金流入 小计 126,411,517.25 4,407,243,036.13
购建 固定资产 、无形纟产和其他长期资产 支付的
392,637,64335 379,143,40327
现金
投资支付的现金 13J680J970,22 4j175j971!556,00
取得子 公 司及 其他 营」 单位 支 付 的现金 净 额
支付其他与投资活动犀 关 的现 金
投资活动顼 金流 出小计 406,318,613,57 4,555,114,959,27
投资活动产生 ‘J现 金流量净额 ˉ279,907,096,32 ·147,871J923,14
旦
三 、筹资活动产生 的现丨金氵 呈
吸收投资收到的现金 5,400J000,00
其 中 :子 公 司吸 收少娄 股 东投资收到的现金 5,400,00000
取得借款 收到 的现金 1,156,697,86553 820,766,03481
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动珲 关 的现 金
筹资活动现 釜流 入 小计 1,156,697,865,53 826j166,034,81
偿还 债 务 支 付 的现 金 1,131J488,14019 537J770,26644
分配股利 、利 润或偿亻利启、支付 的现金 158,762,33874 86,711j77144
其 中 :子 公司支付给」数股 东的股利 、利润 5j940,00000 3,948,000,00
支付其他 与筹 资活 动砟 关 的现 金 50.3 23,433,24254 192,979j16604
筹资活动现 釜流 出小计 1,313,683,721,47 817,461】 203.92
筹资活动产生 亡现金流量 净额 ˉ156,985,855.94 8,704,830,89
四、汇率变动对 现金及现。等价物 的影 响 ˉ12,731,86531 272i823,74
五 、 现金及 现 金 等 价 物 净 扫 加 额 -439,049,88179 422,434,09676
加 :期 初 现 金及 现 金 竽价 物 余 额 1,355,799,55910 933,365,46234
六 、期末现金及现金等 价砷 佘 额 916,749J677,31 1,355,799,559,10
财务报表 附注是本财务报表 的组成部分
财务报表 由以下人士签署 :
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法定代表人 :
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资产负债表
⒛ 20年 12月 31日
编制单位 :澳 柯 金额单位 :人 民币元
上年年末余额
1)190,037丿 36176
交 易性金融 资
衍生金 融 资产
1,821,536,67353 1‘ 598,175‘ 95647
应 收款 项融 资 118,786,6585自
672.250,24211
417,712,08409
持有待售 资产
一年 内到期的非流动资产
其他流动资产 36‘ 137,28161 39,433,47619
流动资产合讠 3,760,541,75033
其他债权投资
长期股权投资 893,403,96251
其他权益工具投 资
其他非流动金融资产
投资性房地产
生产性生物资产
使用权资产
长期待摊费用 95,512,04077
递延所得税资产
其他非流动资产 2,136,83127 2‘ 119,33143
非流动资产合
财务报表 由以下人士签署 :
法定代表人 :
仑 饼
(转 下页 )
(承 上 页 )
资产负债表 (续 )
zO⒛ 年 12月 31日
编制 单位 :澳 柯 玛
金额 单 位 :人 民 币元
上年 年末 余额
交易性金融负
衍生金 融负债
1丿 165,140,91730 1,365,963)19074
46,615,89251
应付职 T薪 四Ⅲ 32,820)20574
9,679‘ 11969
其他应付款 151氵 867,06624
持有待售负债
一年 内到期的非流动负债 20,310,87169
其他 流动 负债
流 动 负债 合 计
非 流 动 负债 :
长期应 付款 53,113,49408
预计 负债
递延收益
递延所得税 负债 11丨 422I03689
其他 非流动 负债
非流动负债合讠 582,884,180,15
799.183‘ 26900
其他权益 T具
1,159‘ 948‘ 59738 1,153,310,99963
减 :库 存股
其他综合 收益
未分配利润
股 东权 益 合计
负债和股东权益
财 务 报表 附注 是 本 财 务 报表 的组成 部 分
财务报表 由以下人士签署 :
法定代表 人 滞 会计工作负责 ~瞧 ”
会计机构负牡儿 个
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:
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编制 单位 :澳 柯
金额 单位 :人 民币元
△丨 项 丨 本期金 额 上 期 金额
Γ、营业收入 Ⅴ函步 戈 、 3,222,687iO42.3o 2,804,128,172,56
4 2,814)7o4,87263 2,440,325,48297
′
税金及 附加 石 '《 33,913,6937c 33,999,9938(
销售费用
115j086,o7271 152)385,o369￡
管理 费用
69,918,5552C 791090,3199z
研 发 费用
123丿 278,3o254 97,037.2371
财务 费用
43,644,38o11 -7,512,8o71(
其 中 :利 息 费用
69,322,4880( 27`307,98901
不刂`軎 、刂攵
26,56θ ,2935∈ 35,633io5921
``
加 :其 他收益
24,535)21992 23,506,4435(
投资收益 (损 失 以 “ ” 寻填 歹刂)
4)325!4338彡 -75,144j9324(
其 中 :对 联 营企业 习 合 营企业 的投资收益
4,325i4338￡ 1.171.69381
以摊 余 成本 讠 量 的金 融 资产 终止确 认 收益
净敞 口套 期 收益 (损 失 0 “-”
号填 列 〉
公允价值 变 动 收益 (损 爿 以 “— ”
号填 列 )
信用减值 损 失 (损 失 以 ”
号填 列 ) -979,9561
509,0079ε
资产减值损 失 (损 失 以 ”
号填 列 ) 1,140,28257 11132,2652彡
资产处置收益 (损 失 以 _” 号填 列 ) -14‘ 19085 101,960.081 17
二 、营业利润 (亏 损 以 “-” 号力 列 )
48,867J389.51 58,501,243.9(
加 :营 业外收入
3,327)9236( 2,437,5427Z
减 :营 业 外支 出
233j6175( 3,146,24o6
三 、利 润总额 (亏 损 总额 以 “— ” 号填 列 )
51Iθ 61,6θ 5,5Ξ 57,792,546o(
减 :所 得税费用
2丨 052,174,77 12,256`8694(
″
四、诤利 润 (净 亏损 以 —″号填歹 )
49`909,52o,75 45,535,676,5t
(一 )持 续经 营净利 润 (净 亏 员以 ”
号填列 ) 49,909,52o,75 45,535,676,5￡
〈二 )终 止经 营净利 润 (净 亏 员 以 ”
号填 列 )
五、其他综合收益 的税后净 额
(~)不 能重分类进 损 益 的 其他 宗合 收益
1、 重 新计量 设定 受益计 J 变 动 额
2、 权益法下不能转损益 苫其 他 综合 收益
3、 其他权益工具投资公 彡价值变动
4、 企业 自身信用风 险 公乡价 值 变 动
(工 )将 重 分 类 进 损 益 的其 他
综 判攵益
1、 权益法 下可转 损 益 的 他 综合 收益
2、 其他债权 投 资 公允价 咱 变 动
3、 金 融资产 重 分类 计入 ; 他综合 收益 的金额
4、 其他债权 投资信用减咱 准 备
5、 现金流量 套 期 储 备
6、 外 币财 务报 表 折算 差察
六 、 综合 收益 总额
49J909,52o,7( 45,535,676,5【
财务 报 表 附注 是 本 财 务报 表 的组成 部 分
财务报表 由以下人士签 署 :
法 定代表
会计机构负 责凡 /+x咩
现金流 量表
2020垄 F月芝
编制单位 : 金额单位 :人 民币元
注释 本期金额 上期金额
3,853,059j917,1( 4,035I556,2572z
20j709,371,1 9,404,052,61
收到其他 与 的现 金 166,289,146,1口 183,835,7356￡
经 营活动现金流入 小计 4,040,058,434,4C 4,228,796,045.5C
购买商 品 、接受劳务支付 的现金 3,292,243,401,12 3,099J353,156,7(
支付 给 职 工 以及 为 职 工 支 付 的现 金 385,191,67225 327,849,9499(
支付 的各项税费 108,569,457,86 108,403,2412ξ
支付其他与经营活动有关 的现金 638,893,80063 405J831,491,4(
经营活动现金流 出小计 4,424,898,331,86 3,941,437,839,4(
经 营 活 动 产 生 的现 金 流 量 净 额 ˉ384,839,897,4t 287,358,206.Oz
二 、 投 资 活 动 产 生 的现 金 流 量 :
收回投资收到的现金 17,000,0000( 4,204,400,000,0(
取得投资收益收到的现金 125,777,77 1,390,2191z
固定资产、无 资产和其他长期资产收回的
95,4336( 171,428,9163(
现金麝 饣
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 41,612,0128彡
收 到 其 他 与 投 资 活 迈l有 关 的现 金
投资活慰现金流入小计 17,221,211,37 4,418,831,148,3【
购建 固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的
139,224j91728 135,293,167,4￡
现金 |
投资支付 的现金 24,012,12781 4,283,471,5560C
支付其他与投资活鬲有关的现金
投资活剧现金流 出小计 163,237,045,09 4,418,764,723,4彐
投资活动产 的现 金 流 量 净 额 ·146,015,833,72 66,424,9(
三 、筹资活动产生 的现 ∶流量 . :
吸收投资收到的现
取得借款收到的现 990,000100000 809,200,000,0(
发行债券 收到 的现ζ
收到其他与筹资活习有关 的现金
筹资活刁 观金流入小计 990,000,000,0( 809,200,000,Ot
偿还债务支付 的现ζ 920,200,000,OC 510,000,0000(
分配 股 利 、 利 润 或 饣 付 利 息支 付 的现 金 132,907,13801 50,716,2567(
支付 其 他 与 筹 资 活 鬲 有 关 的现 金 23,433,24254 87,278,4923￡
筹资 l舌 形 见金 流 出小 计 1,076,540,380.5￡ 647,994:749,11
筹资活动产 i的 现金流量诤额
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·86,540,380,5￡ 161,205,250,8.
四 、汇率变动对现金及 1金 等价物 的影 响
五、现金及现金等价物氵卜增加额 ˉ617,396,111,73 448丨 629,8818(
加 :期 初 现 金 及 现 釜等价物余额 1,102,918,86940 654,288,9875口
六 、期末现金及现金等亻·物 佘 额 485,522,757.67 1,102,918,869,4(
财务报表 附注是本财务报表 的组成部分
财务报表 由以下人士签肓
法定代表人 会计机构负责人 :仑
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
澳柯玛股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
澳柯玛股份有限公司(以下简称本公司或公司)于 1998 年 12 月经青岛市经济体制改革委员会青
体改发（1998）215 号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、完整
的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省五金交电化
工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限公司共同发起设立。
公司于 1998 年 12 月 28 日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了企业法人营业执照，2000 年
12 月 8 日经中国证券监督委员会证监发行字（2000）166 号文件批准同意向社会公开发行人民币普
通股 9,000 万股，每股面值 1 元，并于 2000 年 12 月 29 日在上海证券交易所上市，证券简称“澳柯
玛”，证券代码：“600336”。公司社会信用代码：91370200163621493Q。
公司原注册资本为 341,036,000 元。2013 年公司以 2012 年末总股本 341,036,000 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 341,036,000 股，每股面值 1 元，注册资本增至
682,072,000 元。
根据公司 2016 年第六届十四次董事会会议、2016 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公
司非公开发行股票方案的议案》，以及 2016 年第六届十七次董事会会议审议通过的《关于调整公司
非公开发行股票方案的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2958 号文件核准，同意公
司非公开发行不超过 147,448,300 股新股。本次发行最终确定发行股数 94,681,269 股，发行价格为 7.88
元/股，募集资金总额人民币 746,088,399.72 元，由青岛市企业发展投资有限公司、青岛城投金融控股
集团有限公司、李科学认缴。变更后的注册资本为 776,753,269.00 元，累计实收资本（股本）
776,753,269.00 元。
2018 年 10 月 25 日，公司召开七届十四次董事会，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》，对 242 名职工实施股权激励。公司本次增资前注册资本人民币 776,753,269.00 元，变更
后的注册资本人民币 799,183,269.00 元。
公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、空调、酒柜、商用冷链设备）、
洗衣机、日用家电、消毒抑菌设备、家用厨房电器具、净水设备、水槽、锂电池、自动售货机，电
动车产品、热泵热风机、空气源热泵的制造、销售、技术开发、技术咨询；家用电器配件销售；家
用电器维修、安装、调试、保养；软件开发与销售；电子产品、仪器及实验仪器的批发；自动化智
能控制设备，库架一体立体冷库的制造、销售和安装；物流方案设计、物流信息咨询服务；货运搬
运、道路货物运输；冷链运输以及冷冻、冷藏品的仓储、装卸服务、普通快递（非危险品）收发、
运输、仓储服务；仓储服务（不含危险品）；机械设备租赁；以自有房屋对外出租。经营本企业自
产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（但国家
1
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
限定公司经营或禁止进出的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。
2、财务报告的批准报出
本财务报表已经本公司董事会于 2021 年 3 月 26 日决议批准报出。
3、合并报表范围
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 38 户，本年无增减变动，详见本附
注八“在其他主体中的权益”。本年无不纳入合并范围的子公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业
会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按
照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年
修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报表期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况、2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信
息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
2
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
3
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
4
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为
上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
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权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的
应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息
收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值
变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收
益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损
益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计
错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
② 其他金融负债、除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③ 该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
（8）金融资产减值
金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项（含应收账款、其他应收
款及长期应收款）等。
① 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等
其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已
显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初
始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估
信用风险的金融资产外，本公司基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合及工程客户组合，
在组合的基础上评估信用风险。
④ 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
⑤ 各类金融资产信用损失的确定方法
A、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人信用风险划分（风险较高的同应收账款）
B、应收款项（含应收账款、其他应收款、长期应收款）及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合及工程
客户组合。
C、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，预期
信用损失的确定方法见应收票据及应收款项。
10、应收款项
详见附注四、9“金融工具”。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料按标准成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将标准成本调整为实际成
本；
②在产品、产成品按标准成本核算，于月末按当月成本差异率结转应分摊的成本差异，将其调
整为实际成本，发出按照加权平均计算；
③低值易耗品采用一次摊销法核算；
④生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用,其工资、费用
全部由完工产品负担。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产
（1）与合同资产有关的资产金额的确定方法
指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款
项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注四、9“金融工具”。
13、合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满
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足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，
包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发
生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成
本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，
明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当
计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工
具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应识别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应识别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17
机器设备 年限平均法 8-21 5.00 4.52-11.88
运输设备 年限平均法 6-12 5.00 7.92-15.83
其他设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确
定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、合同负债
反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，
客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与
到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25、预计负债
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时
义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③ 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受
服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，
并在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因
素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
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务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的因素）
作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对
价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合
同负债列示。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相
关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
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与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账
面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
23
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
31、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分
是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与
实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，
转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调
整资本公积（股本溢价）。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号-收入》（财会[2017]22 号）（以下简称
“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业
会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1
日起施行。本公司于 2020 年起执行上述新收入准则，并依据上述新收入准则的规定对相关会计政策
进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
本次会计政策变更前，公司执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号--收入》，以风险
报酬转移作为收入确认时点的判断标准。公司收入在同时满足下列条件时予以确认：商品所有权上
的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能
流入企业，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制。 本次会计政策变更后，公司执行新收入准则。新收入准则将原收入和建造合同两项准则纳入统
一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
①执行新收入准则对本期年初资产负债表相关项目的影响列示如下：
合并会计报表：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响金额
流动负债：
预收款项 190,749,851.31 -190,749,851.31
合同负债 168,805,178.14 168,805,178.14
其他流动负债 21,944,673.17 21,944,673.17
母公司会计报表：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响金额
流动负债：
预收款项 46,615,892.51 -46,615,892.51
合同负债 41,253,002.21 41,253,002.21
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他流动负债 5,362,890.30 5,362,890.30
②与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
合并会计报表
受影响的资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额
预收款项 -554,907,890.21
合同负债 491,068,929.39
其他流动负债 63,838,960.82
母公司会计报表：
受影响的资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额
预收款项 -24,221,753.45
合同负债 21,435,180.05
其他流动负债 2,786,573.40
（2）会计估计变更
公司 2019 年年度股东大会审议通过《关于调整应收款项组合计提预期信用损失的议案》。
为合理反映公司应收款项的预期信用损失，真实反映公司的经营水平，满足公司业务转型及发
展需要，更加客观、公允地反映公司的财务状况与经营成果，根据《企业会计准则》及相关规定，
结合客户类型（性质）、业务模式的变动，公司对原账龄组合进行细分，根据不同组合分别计提预
期信用损失。
本次调整应收款项组合计提预期信用损失采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，对公
司以往已披露的各期财务状况和经营成果不会产生重大影响。
34、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
五、税项
本公司适用主要税种包括：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费
附加等。
1、增值税：
公司增值税税率为 13%、9%、6%、5%、3%。
2、企业所得税：
（1）母公司澳柯玛股份有限公司、子公司青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司、子公司河南澳柯玛
电器有限公司、子公司青岛澳柯玛超低温冷冻设备有限公司、青岛澳海生物有限公司以及河南澳柯
玛专用汽车有限公司属高新技术企业，2020 年度享受 15%的税收优惠政策。
（2）除小微企业享受 20%税率外，其他子公司执行 25%的所得税税率。
3、城市维护建设税：
除公司子公司河南澳柯玛电器有限公司、河南澳柯玛专用汽车有限公司按应缴流转税额的 5%
计提缴纳外，其他公司按应缴流转税额的 7%计提缴纳。
4、教育费附加：
按应缴流转税额的 3%计提缴纳；地方教育费附加按照应缴纳流转税额的 2%计提缴纳。
5、其他税项：
（1）按国家和地方有关规定计提缴纳。
（2）澳柯玛（香港）贸易有限公司、澳柯玛（香港）电器有限公司、澳柯玛（美国）贸易有限公司、
澳柯玛（印尼）电器有限公司执行注册地的相关税收政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2020 年 1 月 1 日，期末
指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年 1-12 月，上期指 2019 年 1-12 月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 545,008.47 701,281.54
银行存款 697,387,907.62 812,202,695.75
其他货币资金 333,651,788.53 735,714,747.85
合计 1,031,584,704.62 1,548,618,725.14
其中：存放在境外的款项总额 14,558,672.25 3,533,823.36
2、应收票据
（1）应收票据分类
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 110,526,770.37 47,212,575.26
合计 110,526,770.37 47,212,575.26
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 751,955.28
合计 751,955.28
（3）期末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 112,874,561.24 100.00 2,347,790.87 2.08 110,526,770.37
其中：
商业承兑汇票 112,874,561.24 100.00 2,347,790.87 2.08 110,526,770.37
合计 112,874,561.24 100.00 2,347,790.87 2.08 110,526,770.37
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 47,212,575.26 100.00 47,212,575.26
其中：
商业承兑汇票 47,212,575.26 100.00 47,212,575.26
合计 47,212,575.26 100.00 47,212,575.26
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 1,308,434,368.76
1至2年 62,366,322.44
2至3年 19,694,478.03
3 年以上 568,334,090.08
合计 1,958,829,259.31
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 564,710,330.64 28.83 564,710,330.64 100.00 0.00
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
按组合计提坏账准备 1,394,118,928.67 71.17 73,221,971.07 5.25 1,320,896,957.60
其中：A、工程类应收款项 298,814,174.49 15.25 7,743,931.68 2.59 291,070,242.81
B、账龄组合 1,095,304,754.18 55.92 65,478,039.39 5.98 1,029,826,714.79
合计 1,958,829,259.31 637,932,301.71 1,320,896,957.60
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 567,443,872.74 34.61 567,443,872.74 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 1,071,933,298.12 65.39 50,962,285.36 4.75 1,020,971,012.76
其中：A、工程类应收款项 216,077,675.40 13.18 8,470,072.88 3.92 207,607,602.52
B、账龄组合 855,855,622.72 52.21 42,492,212.48 4.96 813,363,410.24
合计 1,639,377,170.86 618,406,158.10 1,020,971,012.76
①按单项计提坏账准备
应收账款客户 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 15,642,019.00 15,642,019.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户二 13,932,830.83 13,932,830.83 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户三 9,028,283.34 9,028,283.34 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户四 8,205,904.00 8,205,904.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户五 8,073,286.00 8,073,286.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
其他 509,828,007.47 509,828,007.47 100.00 长期挂账，收回可能性较小
合 计 564,710,330.64 564,710,330.64 100.00
②按组合计提坏账准备
A、按组合计提坏账准备-工程类
期末余额 期初余额
逾期账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合同收款期内 265,879,194.67 88.98 216,077,675.40 100.00
合同收款期外 32,934,979.82 11.02
应收账款余额 298,814,174.49 100.00 216,077,675.40 100.00
坏账准备金额 7,743,931.68 8,470,072.88
应收账款净额 291,070,242.81 207,607,602.52
B、 按组合计提坏账准备-账龄组合
期末余额 期初余额
账龄组合 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,020,017,715.09 93.13 812,013,408.04 94.88
1-2 年 50,000,536.94 4.56 37,510,241.69 4.38
2-3 年 17,617,814.69 1.61 5,428,424.53 0.63
3 年以上 7,668,687.46 0.70 903,548.46 0.11
应收账款余额 1,095,304,754.18 100.00 855,855,622.72 100.00
坏账准备金额 65,478,039.39 42,492,212.48
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
应收账款净额 1,029,826,714.79 813,363,410.24
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 618,406,158.10 21,750,036.45 2,193,732.84 30,160.00 637,932,301.71
合计 618,406,158.10 21,750,036.45 2,193,732.84 30,160.00 637,932,301.71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
合计数的比例(%)
客户一 客户 86,814,493.59 一年以内 4.43
一年以内，一至两年，两至
客户二 客户 68,554,243.44 3.50
三年，三年以上
客户三 客户 67,208,613.22 一年以内 3.43
客户四 客户 61,863,985.87 一年以内 3.16
客户五 客户 40,020,488.49 一年以内 2.04
合计 324,461,824.61 16.56
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 311,149,984.23 201,368,886.26
合计 311,149,984.23 201,368,886.26
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 651,337,669.31
合计 651,337,669.31
（3）期末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 311,149,984.23 100.00 311,149,984.23
其中：
银行承兑汇票 311,149,984.23 100.00 311,149,984.23
商业承兑汇票
合计 311,149,984.23 100.00 311,149,984.23
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 201,368,886.26 100.00 201,368,886.26
其中：
银行承兑汇票 201,368,886.26 100.00 201,368,886.26
31
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
商业承兑汇票
合计 201,368,886.26 100.00 201,368,886.26
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 230,603,218.34 91.48 175,956,479.64 93.19
1至2年 13,946,619.50 5.53 7,333,249.01 3.88
2至3年 2,703,353.31 1.07 934,677.60 0.49
3 年以上 4,835,660.49 1.92 4,615,677.89 2.44
合计 252,088,851.64 100.00 188,840,084.14 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商一 78,754,179.73 31.24
供应商二 13,545,859.97 5.37
供应商三 12,957,809.94 5.14
供应商四 10,891,110.25 4.32
供应商五 7,471,164.69 2.97
合计 123,620,124.58 49.04
6、其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 18,028,947.30 13,205,435.88
其他应收款 905,727,612.75 86,432,701.49
合计 923,756,560.05 99,638,137.37
（1）应收利息
项目 期末余额 年初余额
应收资金往来借款利息 18,028,947.30 13,205,435.88
合计 18,028,947.30 13,205,435.88
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 871,910,305.44
1至2年 8,303,874.49
2至3年 3,140,969.49
3 年以上 90,294,414.52
合计 973,649,563.94
②坏账准备计提情况
32
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 6,834,564.73 18,394,874.43 25,229,439.16
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -1,871,511.24 1,871,511.24 0.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 42,876,203.76 42,876,203.76
本期转回 168,711.03 168,711.03
本期核销 14,980.70 14,980.70
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 47,670,546.22 20,251,404.97 67,921,951.19
③坏账准备的情况
本期变动金额
项目 年初余额 其他变动 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 25,229,439.16 42,876,203.76 168,711.03 14,980.70 67,921,951.19
合计 25,229,439.16 42,876,203.76 168,711.03 14,980.70 67,921,951.19
④本期无核销的重要其他应收款。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末额
单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
单位一 非关联方 484,405,444.00 一年以内 49.75
单位二 联营企业 346,356,598.27 一年以内 35.57
单位三 非关联方 54,433,320.42 三年以上 5.59
单位四 非关联方 20,000,000.00 一年以内 2.05
单位五 非关联方 5,000,000.00 三年以上 0.52
合计 910,195,362.69 93.48
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,016,152.98 3,002,053.77 108,014,099.21
在产品 36,377,531.10 36,377,531.10
库存商品 1,088,536,050.18 9,964,821.15 1,078,571,229.03
其他 285,952,672.77 285,952,672.77
合计 1,521,882,407.03 12,966,874.92 1,508,915,532.11
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 119,033,576.53 2,769,619.83 116,263,956.70
在产品 35,430,988.40 35,430,988.40
库存商品 742,312,267.01 7,067,504.10 735,244,762.91
其他 238,681,372.60 238,681,372.60
合计 1,135,458,204.54 9,837,123.93 1,125,621,080.61
33
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销或其他
原材料 2,769,619.83 648,579.29 416,145.35 3,002,053.77
库存商品 7,067,504.10 9,741,019.86 6,843,702.81 9,964,821.15
合计 9,837,123.93 10,389,599.15 7,259,848.16 12,966,874.92
8、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
应收出口退税 41,404,854.65 22,168,010.49
预缴所得税 3,899,989.47 960,081.67
待抵扣增值税进项税 74,703,027.47 73,088,346.99
其他 14,469,815.33 25,622,834.23
合计 134,477,686.92 121,839,273.38
9、长期应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 103,416,708.73 3,178,120.41 100,238,588.32 39,148,899.20 1,714,374.52 37,434,524.68
合计 103,416,708.73 3,178,120.41 100,238,588.32 39,148,899.20 1,714,374.52 37,434,524.68
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
增加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海全祥投资中心(有限合伙) 67,815,556.35 -5,959,945.95
青岛东华澳融资担保有限公司 60,539,802.01 12,110,661.31
青岛高创澳海创业投资企业（有限合
44,463,746.36 275,495.87
伙）
青岛澳柯玛专用车有限公司 30,859,277.84 -1,792,432.57
青岛澳柯玛融资租赁有限公司 64,087,646.73 828,673.57
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限
-3,860,703.05
公司
青岛瑞源润泽物业有限公司 680,000.00 -126,259.50
青岛国创智能家电研究院有限公司 12,000,000.00 -487,588.10
青岛书来书网文化科技有限公司 1,000,000.00 63,834.72
小计 267,766,029.29 13,680,000.00 1,051,736.30
合计 267,766,029.29 13,680,000.00 1,051,736.30
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
一、合营企业
小计
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
二、联营企业
上海全祥投资中心(有限合伙) 61,855,610.40
青岛东华澳融资担保有限公司 72,650,463.32
青岛高创澳海创业投资企业（有限合伙） 44,739,242.23
青岛澳柯玛专用车有限公司 29,066,845.27
青岛澳柯玛融资租赁有限公司 64,916,320.30
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司 -3,860,703.05
青岛瑞源润泽物业有限公司 553,740.50
青岛国创智能家电研究院有限公司 11,512,411.90
青岛书来书网文化科技有限公司 1,063,834.72
小计 282,497,765.59
合计 282,497,765.59
11、其他权益工具投资
项目 期末余额 年初余额
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
12、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1．年初余额 15,329,938.75 15,329,938.75
2．本期增加金额 1,356,347.90 102,424.39 1,458,772.29
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,356,347.90 102,424.39 1,458,772.29
3．本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4．期末余额 16,686,286.65 102,424.39 16,788,711.04
二、累计折旧和累计摊销
1．年初余额 9,250,729.45 9,250,729.45
2．本期增加金额 474,204.23 1,081.00 475,285.23
（1）计提或摊销 474,204.23 1,081.00 475,285.23
3．本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4．期末余额 9,724,933.68 1,081.00 9,726,014.68
三、减值准备
1．年初余额
2．本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3．本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 6,961,352.97 101,343.39 7,062,696.36
2．年初账面价值 6,079,209.30 6,079,209.30
13、固定资产
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
固定资产 969,498,020.58 583,239,449.90
固定资产清理 37,489,810.59
合计 969,498,020.58 620,729,260.49
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1．年初余额 504,696,129.71 544,213,104.44 22,168,284.81 39,673,509.37 1,110,751,028.33
2．本期增加金额 396,556,639.96 46,961,909.26 814,486.46 5,791,926.17 450,124,961.85
（1）购置 31,362,597.79 814,486.46 5,791,926.17 37,969,010.42
（2）在建工程转入 396,556,639.96 15,599,311.47 412,155,951.43
3．本期减少金额 1,395,420.32 4,841,482.81 73,984.61 615,711.41 6,926,599.15
（1）处置或报废 1,395,420.32 4,841,482.81 73,984.61 615,711.41 6,926,599.15
4．期末余额 899,857,349.35 586,333,530.89 22,908,786.66 44,849,724.13 1,553,949,391.03
二、累计折旧
1．年初余额 154,955,938.38 324,671,303.09 14,271,755.61 27,446,391.25 521,345,388.33
2．本期增加金额 17,614,669.60 39,379,052.87 1,538,664.98 3,401,228.07 61,933,615.52
（1）计提 17,614,669.60 39,379,052.87 1,538,664.98 3,401,228.07 61,933,615.52
3．本期减少金额 4,613,395.69 44,726.95 335,700.86 4,993,823.50
（1）处置或报废 4,613,395.69 44,726.95 335,700.86 4,993,823.50
4．期末余额 172,570,607.98 359,436,960.27 15,765,693.64 30,511,918.46 578,285,180.35
三、减值准备
1．年初余额 2,068,793.04 4,097,397.06 6,166,190.10
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置或报废
4．期末余额 2,068,793.04 4,097,397.06 6,166,190.10
四、账面价值
1．期末账面价值 725,217,948.33 222,799,173.56 7,143,093.02 14,337,805.67 969,498,020.58
2．年初账面价值 347,671,398.29 215,444,404.29 7,896,529.20 12,227,118.12 583,239,449.90
②期末无暂时闲置的固定资产情况。
③期末无通过经营租赁租出的固定资产。
④未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 4,280.35 万元 详见注
合计 4,280.35 万元
注：1、2006 年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司偿还公司债务计入的房屋建筑物，截
至 2020 年 12 月 31 日尚有原值 8,621,042.44 元房产的产权变更手续尚未完成。
为解决抵债房产产权过户问题，2013 年 7 月 25 日，本公司与青岛华通国有资本运营（集
团）有限责任公司（以下简称“华通集团”）签署了《债务代偿协议》。2013 年 9 月 5 日，本公司
与控股股东青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“企发投”）签署了协议约定：企发投代华通
集团履行《债务代偿协议》项下基于三处未过户抵债房产（株洲路新厂房、传达室、工业园餐
厅，账面原值合计 8,621,042.44 元）的债务代偿义务，即向本公司偿付现金 8,621,042.44 元；本公
36
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
司继续推动上述抵债房产的过户工作，其中任何一项房产完成过户后，本公司将在完成过户 10
个工作日内将与该项房产账面原值（即其抵债金额）等额现金归还企发投。本公司已收到企发
投支付的代偿款保证金 8,621,042.44 元。
2、公司 2009 年第二次临时股东大会批准公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任
公司签订《厂房租赁协议书》，租赁其位于青岛经济技术开发区前湾港路 315 号澳柯玛工业园
院内的厂房(原澳柯玛空调器厂厂房)。
另外，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了关于与青岛华通国有资本运营（集团）
有限责任公司签订《关于〈厂房租赁协议书〉的补充协议》的议案。
该补充协议主要内容如下：
a、租赁期满后，华通集团将协议房产的所有权转归本公司，公司已支付的租金抵作房款。
b、在租赁期内，如已具备办理产权过户手续的条件，在公司向华通集团交齐协议房产的全
部租金后 60 日内，华通集团负责办完产权过户手续。
c、租赁期满后，如协议房产最终无法完成过户，协议房产归公司所有，公司有权继续使用
或处置，不再向华通集团缴纳租金。
截至报告日，公司已履行完毕全部租金支付义务，相关房产过户手续正在办理中，资产账
面原值 34,182,500.00 元。
（2）固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产清理 37,489,810.59
合计 37,489,810.59
14、在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 105,819,559.67 802,291,819.29
合计 105,819,559.67 802,291,819.29
（1） 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 105,819,559.67 105,819,559.67 802,291,819.29 802,291,819.29
合计 105,819,559.67 105,819,559.67 802,291,819.29 802,291,819.29
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定资 本期其他减少金
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 产金额 额
基建工程 1,240,708,547.71 801,200,576.09 127,334,857.04 404,706,081.10 418,241,542.36 105,587,809.67
改造工程 14,150,000.00 700,417.51 1,053,745.78 1,522,413.29 231,750.00
其他 5,536,631.35 390,825.69 5,536,631.35 5,927,457.04
合计 1,260,395,179.06 802,291,819.29 133,925,234.17 412,155,951.43 418,241,542.36 105,819,559.67
注：本期资本化利息金额为 6,713,004.70 元。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 专利专有技术 系统软件 合计
一、账面原值
1．年初余额 241,604,626.29 257,688,000.00 62,194,710.37 54,500,420.39 615,987,757.05
2．本期增加金额 25,387,702.97 6,409,539.92 31,797,242.89
（1）购置 6,409,539.92 6,409,539.92
（2）内部研发
（3）在建工程转入 25,387,702.97 25,387,702.97
（4）其他增加
3．本期减少金额 102,424.39 203,000.00 305,424.39
（1）处置 203,000.00 203,000.00
（2）其他减少 102,424.39 102,424.39
4．期末余额 266,889,904.87 257,688,000.00 62,194,710.37 60,706,960.31 647,479,575.55
二、累计摊销
1．年初余额 61,690,443.79 27,844,401.95 30,280,382.63 119,815,228.37
2．本期增加金额 9,415,095.52 451,959.24 1,429,123.83 11,296,178.59
（1）计提 9,415,095.52 451,959.24 1,429,123.83 11,296,178.59
（2）其他增加
3．本期减少金额 270.25 203,000.00 203,270.25
（1）处置 203,000.00 203,000.00
（2）其他减少 270.25 270.25
4．期末余额 71,105,269.06 28,296,361.19 31,506,506.46 130,908,136.71
三、减值准备
1．年初余额 28,562,197.66 28,562,197.66
2．本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 28,562,197.66 28,562,197.66
四、账面价值
1．期末账面价值 195,784,635.81 257,688,000.00 5,336,151.52 29,200,453.85 488,009,241.18
2．年初账面价值 179,914,182.50 257,688,000.00 5,788,110.76 24,220,037.76 467,610,331.02
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
修缮工程 2,839,096.22 136,594.61 965,598.81 2,010,092.02
地坪处理 1,518,777.35 240,744.26 495,391.81 1,264,129.80
办公楼改造 900,043.50 425,415.72 474,627.78
模具费 65,825,581.36 59,356,756.47 35,541,589.12 89,640,748.71
消防工程改造 422,898.72 194,318.31 209,097.15 408,119.88
厂区绿化费 654,905.31 124,743.84 530,161.47
O2O 体验店 7,927,392.07 1,729,063.48 4,307,060.22 5,349,395.33
设备搬迁费 99,094.19 291,084.57 314,867.13 75,311.63
合计 80,187,788.72 61,948,561.70 42,383,763.80 99,752,586.62
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏帐准备形成 129,489,594.11 31,292,179.56 74,654,533.11 18,112,911.23
存货减值形成 9,047,282.27 1,897,700.67 8,377,713.49 1,848,872.68
固定资产减值形成 794,968.63 119,245.29 849,055.06 127,358.26
预提费用形成 19,786,539.45 4,946,634.87 18,996,574.36 4,749,143.59
内部交易未实现的利润 84,749,291.75 21,187,322.94 74,341,376.89 18,638,422.94
未弥补亏损形成 63,545,094.30 11,140,221.56 77,089,106.88 16,470,468.63
递延收益形成 12,815,486.90 1,922,323.03 18,833,371.70 3,641,822.03
合计 320,228,257.41 72,505,627.92 273,141,731.49 63,588,999.36
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 143,474,592.68 21,521,188.90 100,228,356.81 15,034,253.52
合计 143,474,592.68 21,521,188.90 100,228,356.81 15,034,253.52
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债年初互抵金额 产或负债年初余额
递延所得税资产 10,099,152.01 62,406,475.91 5,664,391.40 57,924,607.96
递延所得税负债 10,099,152.01 11,422,036.89 5,664,391.40 9,369,862.12
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 638,808,681.66 625,099,281.81
可抵扣亏损 132,533,087.30 129,900,311.51
合计 771,341,768.96 754,999,593.32
18、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
开发中的无形资产 2,162,302.97 2,378,354.86
合计 2,162,302.97 2,378,354.86
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 409,200,000.00
保证借款 278,330,492.00 205,000,000.00
信用借款
合计 278,330,492.00 614,200,000.00
（2）公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 463,421,317.30 475,853,190.74
银行承兑汇票 938,781,280.00 962,360,000.00
合计 1,402,202,597.30 1,438,213,190.74
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
21、应付账款
项目 期末余额 年初余额
货款 1,509,795,831.24 1,368,045,066.43
合计 1,509,795,831.24 1,368,045,066.43
注：期末账龄超过一年以上重要的应付账款金额 131,438,624.08 元。
22、合同负债
（1）合同负债列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 438,169,717.64 89.22 157,164,335.50 93.11
1-2 年 42,861,607.76 8.73 2,621,189.76 1.55
2-3 年 1,847,449.73 0.38 1,888,613.50 1.12
3 年以上 8,190,154.26 1.67 7,131,039.38 4.22
合计 491,068,929.39 100.00 168,805,178.14 100.00
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,731,184.64 679,178,606.63 664,127,496.44 74,782,294.83
二、离职后福利-设定提存计划 67,829.58 19,197,686.59 19,215,272.57 50,243.60
三、辞退福利 169,533.00 169,533.00
四、一年内到期的其他福利
合计 59,799,014.22 698,545,826.22 683,512,302.01 74,832,538.43
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 12,462,648.82 581,186,796.02 579,947,300.45 13,702,144.39
2、职工福利费 42,754,824.72 42,754,824.72
3、社会保险费 46,045.26 17,485,659.33 17,500,759.94 30,944.65
其中：医疗保险费 37,657.19 17,187,785.70 17,200,529.91 24,912.98
工伤保险费 3,617.33 280,195.44 280,426.69 3,386.08
生育保险费 4,770.74 17,678.19 19,803.34 2,645.59
4、住房公积金 91,901.00 21,088,678.15 21,102,726.15 77,853.00
5、工会经费和职工教育经费 47,130,589.56 16,662,648.41 2,821,885.18 60,971,352.79
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计 59,731,184.64 679,178,606.63 664,127,496.44 74,782,294.83
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 64,485.72 18,362,828.97 18,379,667.49 47,647.20
2、失业保险费 3,343.86 834,857.62 835,605.08 2,596.40
3、企业年金缴费
合计 67,829.58 19,197,686.59 19,215,272.57 50,243.60
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
24、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 12,303,717.38 6,165,764.49
企业所得税 127,911,257.71 28,492,703.50
城建税 931,248.22 421,792.69
个人所得税 1,527,315.22 814,089.36
房产税 2,072,294.81 1,298,434.57
印花税 823,580.64 548,349.72
土地使用税 1,087,794.07 1,155,530.16
其他 6,907,772.09 6,215,881.07
合计 153,564,980.14 45,112,545.56
注：应交税费-其他主要是应交废弃电器电子产品处理基金及教育费附加等。
25、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 717,000.00 639,283.33
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 345,471,132.48 302,462,884.63
合计 346,272,132.48 303,186,167.96
（1） 应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 505,888.89 26,388.89
短期借款应付利息 211,111.11 612,894.44
合计 717,000.00 639,283.33
（2） 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 84,000.00 84,000.00
合计 84,000.00 84,000.00
（3）其他应付款
①其他应付款列示
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 269,970,641.85 78.15 227,609,530.57 75.25
1-2 年 6,182,858.81 1.79 13,445,845.29 4.45
2-3 年 10,192,301.81 2.95 11,372,455.97 3.76
3 年以上 59,125,330.01 17.11 50,035,052.80 16.54
合计 345,471,132.48 100.00 302,462,884.63 100.00
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛市企业发展投资有限公司 8,621,042.44 房产过户保证金，房产尚未过户
合计 8,621,042.44
26、一年内到期的非流动负债
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 41,000,000.00
一年内到期的长期应付款 678,647.19 310,871.69
合计 20,678,647.19 41,310,871.69
27、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待结转销项税 63,838,960.82 21,944,673.17
合计 63,838,960.82 21,944,673.17
28、长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 460,000,000.00 278,500,000.00
保证借款 100,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 99,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 41,000,000.00
合计 639,000,000.00 257,500,000.00
29、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付分期购买设备款 2,307,502.84 1,075,894.08
限制性股票回购义务 35,569,544.00 52,037,600.00
合计 37,877,046.84 53,113,494.08
30、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 115,400,726.73 1,987,400.00 35,057,148.41 82,330,978.32
合计 115,400,726.73 1,987,400.00 35,057,148.41 82,330,978.32
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少 与资产相关
补助项目 年初余额 本期增加 其他收益或 期末余额 /与收益相
其他减少 关
相关费用
信息化财政拨款 216,340.52 193,180.00 23,160.52 与资产相关
智能多媒体多温区变频
172,839.65 105,035.00 67,804.65 与资产相关
冷冻箱研制项目
高端超级节能电冰箱
699,779.38 692,379.78 7,399.60 与资产相关
（柜）技改项目
节能电冰箱技术改造项
151,042.28 151,042.28 0.00 与资产相关
目
多媒体多温区变频冷藏
4,153,429.42 998,009.68 3,155,419.74 与资产相关
冷冻箱研制项目
风冷智能分时节能系列
4,082,775.59 980,990.32 3,101,785.27 与资产相关
展示柜研制项目
科技专项资金 573,255.52 143,313.88 429,941.64 与资产相关
重点产业振兴和技术改
造(第三批)2010 年中央 747,900.00 249,300.00 498,600.00 与资产相关
预算内投资计划
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
智能化血液分离及速冻
储存设备产业化建设项 3,300,000.00 500,000.00 2,800,000.00 与资产相关
目政府补助
工业机器人在智能化电
冰箱（柜）自动化生产 17,707,500.00 2,361,000.00 15,346,500.00 与资产相关
线示范应用项目
青岛市制冷模组工艺及
100,000.00 100,000.00 0.00 与资产相关
控制工程技术研究中心
住房项目补助款 2,940,435.00 653,430.00 2,287,005.00 与资产相关
企业发展专项资金一期 2,838,461.09 941,321.00 1,897,140.09 与资产相关
企业发展专项资金三期 2,778,500.00 1,138,250.00 1,640,250.00 与资产相关
企业发展专项资金四期 225,500.00 225,500.00 0.00 与资产相关
企业技术升级资金二期 297,006.28 154,959.80 142,046.48 与资产相关
专用汽车项目贴息 6,460,000.00 2,160,000.00 4,300,000.00 与资产相关
全冷链智慧管理系统 994,000.00 142,000.00 852,000.00 与资产相关
大中小企业协同创新服
6,800,000.00 800,000.00 6,000,000.00 与资产相关
务平台建设项目
机器人换人项目 289,833.33 74,000.00 215,833.33 与资产相关
企业发展专项资金五期 2,970,000.00 648,000.00 2,322,000.00 与资产相关
技术改造专项资金 35,630,000.00 0.00 35,630,000.00 与资产相关
生鲜自提柜研制项目 600,000.00 400,000.00 1,000,000.00 0.00 与资产相关
拆迁支出补偿 20,573,686.00 2,800,000.00 17,773,686.00 0.00 与收益相关
政府高端人工智能项目 1,587,400.00 1,587,400.00 与资产相关
其他项目 98,442.67 71,750.67 26,692.00 与资产相关
合计 115,400,726.73 1,987,400.00 2,800,000.00 32,257,148.41 82,330,978.32
31、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 799,183,269.00 799,183,269.00
32、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,132,890,711.26 6,317,487.00 237,569.83 1,138,970,628.43
其他 39,139,929.26 6,637,597.75 6,317,487.00 39,460,040.01
合计 1,172,030,640.52 12,955,084.75 6,555,056.83 1,178,430,668.44
注：本期其他增加系本年摊销限制性股票激励费用，其他减少系限制性股票解禁转入股本溢价，资
本溢价减少系子公司单方增资调整所致。
33、库存股
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 35,569,544.00 52,037,600.00
合计 35,569,544.00 52,037,600.00
34、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,412,541.39 4,990,952.08 89,403,493.47
合计 84,412,541.39 4,990,952.08 89,403,493.47
35、未分配利润
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 15,400,679.22 -149,041,886.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 15,400,679.22 -149,041,886.88
其他转入
加：本期归属于母公司股东的净利润 310,236,626.98 192,971,631.82
减：提取法定盈余公积 4,990,952.08 4,553,567.65
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 63,934,661.52 23,975,498.07
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 256,711,692.60 15,400,679.22
36、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,480,253,447.62 5,112,565,944.71 5,925,631,624.93 4,591,129,667.86
其他业务 578,984,683.04 559,665,892.07 507,727,952.64 482,252,801.70
合计 7,059,238,130.66 5,672,231,836.78 6,433,359,577.57 5,073,382,469.56
（1）主营业务-按地区
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
境外 1,634,603,995.28 1,418,918,789.84 1,305,855,474.13 1,124,428,753.47
境内 4,845,649,452.34 3,693,647,154.87 4,619,776,150.80 3,466,700,914.39
合计 6,480,253,447.62 5,112,565,944.71 5,925,631,624.93 4,591,129,667.86
（2）主营业务-按产品
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
家用制冷 2,396,995,964.12 1,911,489,879.63 2,017,455,385.70 1,564,940,142.69
商用冷链 1,879,658,043.72 1,397,189,107.97 1,602,039,241.68 1,153,962,272.24
自动售货机 51,302,432.10 40,121,822.79 60,775,086.93 47,347,037.09
生活电器 517,711,512.99 420,290,171.25 465,809,741.94 381,797,503.10
厨卫电器 521,999,117.77 367,117,439.59 511,754,603.27 342,923,543.27
洗衣机 327,297,604.42 270,206,268.15 288,777,571.68 240,936,444.71
空调 323,426,796.19 281,931,918.09 322,914,004.03 279,407,356.07
其他 461,861,976.31 424,219,337.24 656,105,989.70 579,815,368.69
合计 6,480,253,447.62 5,112,565,944.71 5,925,631,624.93 4,591,129,667.86
37、税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 13,689,647.51 8,935,969.57
教育费附加 10,187,436.75 6,451,023.52
房产税 4,743,271.61 4,921,862.29
土地使用税 4,092,380.42 5,059,534.66
车船使用税 24,090.43 32,215.68
印花税 2,733,727.82 2,376,443.37
其他 25,685,938.54 25,440,118.37
合计 61,156,493.08 53,217,167.46
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注“五、税项”。
（2）税金及附加-其他主要是应交废弃电器电子产品处理基金。
38、销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用 813,855,305.62 884,290,246.67
合计 813,855,305.62 884,290,246.67
39、管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 146,379,587.43 161,968,392.40
合计 146,379,587.43 161,968,392.40
40、研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 162,835,822.79 134,707,800.84
合计 162,835,822.79 134,707,800.84
41、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 80,970,518.00 40,346,637.81
减：利息收入 78,231,173.95 42,476,562.80
汇兑损失 32,045,349.73 66,712.85
减：汇兑收益 4,432,402.93 4,171,667.68
其他 4,197,247.23 4,222,773.87
合计 34,549,538.08 -2,012,105.95
42、其他收益
项目 本期金额 上期金额
与企业日常活动相关的政府补助 30,557,825.61 34,835,188.41
合计 30,557,825.61 34,835,188.41
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额
相关
信息化财政拨款 193,180.00 与资产相关
智能多媒体多温区变频冷冻箱研制项目 105,035.00 与资产相关
高端超级节能电冰箱（柜）技改项目 692,379.78 与资产相关
节能电冰箱技术改造项目 151,042.28 与资产相关
多媒体多温区变频冷藏冷冻箱研制项目 998,009.68 与资产相关
风冷智能分时节能系列展示柜研制项目 980,990.32 与资产相关
科技专项资金 143,313.88 与资产相关
重点产业振兴和技术改造(第三批)2010 年中央预算内投资计划 249,300.00 与资产相关
智能化血液分离及速冻储存设备产业化建设项目政府补助 500,000.00 与资产相关
工业机器人在智能化电冰箱（柜）自动化生产线示范应用项目 2,361,000.00 与资产相关
青岛市制冷模组工艺及控制工程技术研究中心 100,000.00 与资产相关
开发区财政局公共租赁住房项目补助款 653,430.00 与资产相关
企业发展专项资金一期 941,321.00 与资产相关
企业发展专项资金三期 1,138,250.00 与资产相关
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企业发展专项资金四期 225,500.00 与资产相关
企业产品升级改造资金二期 154,959.80 与资产相关
全冷链智慧管理系统 142,000.00 与资产相关
大中小企业协同创新服务平台建设项目 800,000.00 与资产相关
机器人换人项目 74,000.00 与资产相关
企业发展专项资金五期 648,000.00 与资产相关
生鲜自提柜研制项目 1,000,000.00 与资产相关
嵌入式软件退税 7,006,925.74 与收益相关
财源建设扶持基金 3,530,000.00 与收益相关
出口信用保险 1,081,700.00 与收益相关
智能制造装备提升补助 5,080,600.00 与收益相关
其他 1,606,888.13 与资产或收益相关
合计 30,557,825.61
43、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,051,736.30 -813,320.18
处置长期股权投资产生的投资收益 1,987,309.63
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,009,403.98
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 1,051,736.30 2,183,393.43
44、信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -19,556,303.61 -19,767,607.41
其他应收款坏账损失 -42,707,492.73 -629,861.03
应收票据-商业承兑汇票坏账损失 -2,347,790.87
长期应收款坏账损失 -1,463,745.89 -1,714,374.52
合计 -66,075,333.10 -22,111,842.96
45、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -10,389,599.15 -7,962,552.06
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
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合计 -10,389,599.15 -7,962,552.06
46、资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置收益合计 446,911,924.27 102,480,458.15
其中：固定资产处置收益 27,059,832.50 46,747,694.77
无形资产-土地使用权处置收益 419,852,091.77 55,732,763.38
合计 446,911,924.27 102,480,458.15
47、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
债务重组利得 738,640.28 38,950.24 738,640.28
政府补助 5,931,854.09 2,964,490.95 5,931,854.09
罚款收入 1,500,519.47 1,192,411.10 1,500,519.47
其他 3,721,380.35 5,387,744.41 3,721,380.35
合计 11,892,394.19 9,583,596.70 11,892,394.19
48、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
非流动资产处置损失合计 192,532.31 3,178,107.34 192,532.31
其中：固定资产报废损失 192,532.31 3,158,684.84 192,532.31
无形资产报废损失 19,422.50
对外捐赠 2,041,793.99 44,141.97 2,041,793.99
赔偿金罚款支出 25,979.70 72,205.41 25,979.70
债务重组损失 3,058.93 3,058.93
其他 1,221,757.40 701,728.16 1,221,757.40
合计 3,485,122.33 3,996,182.88 3,485,122.33
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 135,234,883.85 37,448,587.96
递延所得税费用 -2,429,693.18 4,766,373.64
合计 132,805,190.67 42,214,961.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 578,693,372.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 86,804,005.90
子公司适用不同税率的影响 50,497,491.17
权益法核算的合营企业和联营企业损益影响 -52,085.55
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,289,978.93
税率变动对年初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,924,026.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,041,365.35
技术开发费加计扣除影响 -9,851,538.51
其他影响
所得税费用 132,805,190.67
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50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财政拨款 18,832,429.69 76,196,477.05
利息收入 74,473,159.01 19,126,077.91
代收代付款项及投标保证金 24,735,117.84 31,253,527.98
其他 61,788,660.85 41,672,203.96
合计 179,829,367.39 168,248,286.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
物流及售后费用 445,116,249.33 356,644,473.76
广告促销费 79,141,240.11 103,036,070.00
其他 567,627,062.18 313,152,953.46
合计 1,091,884,551.62 772,833,497.22
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁支出 838,404.59 160,000.00
支付的保证金 22,594,837.95 192,819,166.04
合计 23,433,242.54 192,979,166.04
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 445,888,182.00 200,602,703.78
加：资产减值准备 10,389,599.15 7,962,552.06
信用减值损失 66,075,333.10 22,111,842.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,408,900.75 59,445,513.45
无形资产摊销 11,296,178.59 14,398,482.60
长期待摊费用摊销 42,383,763.80 37,415,690.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-446,911,924.27 -102,480,458.15
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 192,532.31 3,178,107.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 88,760,883.94 40,142,786.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,051,736.30 -2,183,393.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,481,867.95 2,990,286.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,052,174.77 1,776,087.60
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,173,943.63 -281,696,883.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,499,916,003.69 -399,186,483.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,220,677,378.20 949,664,959.74
其他 6,637,597.75 7,186,572.00
经营活动产生的现金流量净额 10,574,935.78 561,328,365.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 916,749,677.31 1,355,799,559.10
减：现金的年初余额 1,355,799,559.10 933,365,462.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -439,049,881.79 422,434,096.76
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
1、现金 916,749,677.31 1,355,799,559.10
其中：库存现金 545,008.47 701,281.54
可随时用于支付的银行存款 697,387,907.62 812,202,695.75
可随时用于支付的其他货币资金 218,816,761.22 542,895,581.81
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 916,749,677.31 1,355,799,559.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
52、外币货币性项目
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 15,158,604.65 6.5249 98,908,379.48
欧元 1,660,567.62 8.0250 13,326,055.15
港元 443,583.00 0.8416 373,337.20
澳元 50,604.91 5.0163 253,849.41
英镑 8,483.33 8.8903 75,419.35
印度尼西亚盾 24,537,622,774.23 0.0005 11,395,517.39
日元 303,713.00 0.0632 19,205.60
其他货币资金
其中：美元 15,012.77 6.5249 97,956.82
欧元 0.39 8.0250 3.13
应收账款
其中：美元 73,247,507.33 6.5249 477,932,660.58
欧元
澳元
印度尼西亚盾 42,753,101,552.00 0.0005 19,854,967.84
预付账款
其中：美元 4,156,721.78 6.5249 27,122,193.94
欧元 2,368.00 8.0250 19,003.20
日元 11,838,998.00 0.0632 748,650.88
应付账款
其中：美元 40,004,766.93 6.5249 261,027,103.77
欧元 46,500.00 8.0250 373,162.50
英镑 534.45 8.8903 4,751.42
预收账款
其中：美元 10,245,470.81 6.5249 66,850,672.49
欧元 180,477.31 8.0250 1,448,330.41
印度尼西亚盾 978,771,621.00 0.0005 454,551.33
53、所有权或使用权受到限制的资产
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 114,835,027.31 保证金
存货 403,113,673.23 融资抵押
投资性房地产 1,488,175.56 融资抵押
固定资产 483,434,495.74 融资抵押
无形资产 128,380,640.10 融资抵押
合计 1,131,252,011.94
七、合并范围的变更
1、本期新增子公司
无。
2、 本期处置子公司
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
青岛澳柯玛商务有限公司 山东青岛 山东青岛 销售 100.00 投资设立
青岛源力源动力技术有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工 100.00 投资设立
青岛华洁源动力技术有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工 100.00 投资设立
青岛澳海生物有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 70.00 投资设立
青岛澳柯玛新材料有限责任公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 100.00 投资设立
青岛澳柯玛商用电器有限公司 山东青岛 山东青岛 销售 100.00 企业合并
青岛澳柯玛进出口有限公司 山东青岛 山东青岛 销售 100.00 企业合并
青岛澳龙光电科技股份有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工 55.50 企业合并
青岛澳柯玛资产管理有限公司 山东青岛 山东青岛 投资 80.00 20.00 投资设立
青岛新时代科技发展有限公司 山东青岛 山东青岛 房产开发 100.00 企业合并
青岛澳柯玛自动售货机股份有限公 研发、生产和销
山东青岛 山东青岛 48.00 12.00 投资设立
司 售
青岛澳柯玛销售有限公司 山东青岛 山东青岛 销售 100.00 投资设立
青岛澳柯玛洗衣机有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 100.00 投资设立
临沂澳柯玛电器销售有限公司 山东临沂 山东临沂 销售 100.00 投资设立
沈阳澳柯玛电器销售有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 销售 100.00 投资设立
济南澳柯玛电器销售有限公司 山东济南 山东济南 销售 100.00 投资设立
潍坊澳柯玛电器销售有限公司 山东潍坊 山东潍坊 销售 100.00 投资设立
青岛澳柯玛超低温冷冻设备有限公
山东青岛 山东青岛 生产加工销售 95.00 5.00 投资设立
司
河南澳柯玛电器有限公司 河南民权 河南民权 生产加工 90.00 10.00 投资设立
青岛澳柯玛生活电器有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 95.00 5.00 投资设立
澳柯玛（香港）电器有限公司 中国香港 中国香港 贸易 80.00 20.00 投资设立
澳柯玛（香港）贸易有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 投资设立
青岛澳柯玛信息产业园有限公司 山东青岛 山东青岛 租赁、物业管理 55.00 投资设立
河南澳柯玛专用汽车有限公司 河南民权 河南民权 生产加工销售 100.00 投资设立
澳柯玛（美国）贸易公司 美国纽约 美国纽约 贸易 100.00 投资设立
青岛澳柯玛疫苗冷链有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 80.00 20.00 投资设立
50
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
青岛澳柯玛智慧冷链有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 100.00 投资设立
青岛澳柯玛电子商务有限公司 山东青岛 山东青岛 销售 90.00 10.00 投资设立
青岛世贸云商国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 贸易 60.00 40.00 投资设立
青岛澳柯玛企业发展服务有限公司 山东青岛 山东青岛 服务 100.00 投资设立
青岛澳柯玛智能家居有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 70.00 投资设立
青岛澳柯玛环境科技有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 70.00 投资设立
青岛澳柯玛洁净科技有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 60.00 投资设立
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工销售 65.00 投资设立
供应链管理及
青岛世贸云商供应链有限公司 山东青岛 山东青岛 70.00 投资设立
国内贸易
青岛澳柯玛企业管理有限公司 山东青岛 山东青岛 服务 100.00 投资设立
印度尼 西
澳柯玛（印尼）电器有限公司 印度尼西亚 贸易 100.00 投资设立
亚
园区开发建设、
青岛澳柯玛智慧园区有限公司 山东青岛 山东青岛 100.00 投资设立
服务
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例(%) 股东的损益 分派的股利 余额
青岛澳柯玛信息产业园有限公司 45.00 126,669,592.80 274,843,424.12
注：直接投资成本 5000 万元以上或营业收入占总营业收入 10%以上视为重要的非全资子公司。
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青岛澳柯玛
信息产业园 930,143,570.96 385,390,525.36 1,315,534,096.32 564,770,931.62 140,000,000.00 704,770,931.62
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青岛澳柯玛信息
44,613,770.39 830,102,550.33 874,716,320.72 287,941,140.02 257,500,000.00 545,441,140.02
产业园有限公司
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
青岛澳柯玛信息产业园有限公司 270,595.41 281,487,984.00 281,487,984.00 127,156,056.43
（续）
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
青岛澳柯玛信息产业园有限公司 858,717.17 -6,485,817.91 -6,485,817.91 29,704,750.74
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
上海全祥投资中心(有限合伙） 中国上海 中国上海 投资、咨询 35.00 权益法
51
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
青岛高创澳海创业投资企业（有限合伙） 山东青岛 山东青岛 投资、咨询 27.78 权益法
青岛东华澳融资担保有限公司 山东青岛 山东青岛 担保 36.36 权益法
青岛澳柯玛专用车有限公司 山东青岛 山东青岛 生产加工 27.00 3.00 权益法
青岛澳柯玛融资租赁有限公司 山东青岛 山东青岛 融资租赁 35.00 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本期发生额
上海全祥投资 青岛东华澳融 青岛高创澳海 青岛澳柯玛融
联营企业名称 青岛澳柯玛专
中心(有限合 资担保有限公 创业投资企业 资租赁有限公
用车有限公司
伙） 司 （有限合伙） 司
流动资产 11,039,054.62 1,683,562,583.24 42,193,709.59 80,870,422.73 51,840,288.92
非流动资产 339,964,522.29 62,582,649.32 118,872,500.00 15,772,215.06 515,017,806.16
资产合计 351,003,576.91 1,746,145,232.56 161,066,209.59 96,642,637.79 566,858,095.08
流动负债 213,137,145.50 1,543,616,710.11 201,332.36 298,302,048.15
非流动负债 8,915,354.12 2,494,006.60 83,080,731.79
负债合计 222,052,499.62 1,546,110,716.71 201,332.36 381,382,779.94
少数股东权益 36,264,074.70
归属于母公司股东权
92,687,002.59 200,034,515.85 161,066,209.59 96,441,305.43 185,475,315.14
益
按持股比例计算的净
32,440,450.91 72,732,549.96 44,744,193.02 28,932,391.63 64,916,360.30
资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他
对联营企业权益投资
61,855,610.40 72,650,463.32 44,739,242.23 29,066,845.27 64,916,320.30
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 2,906,143.79 14,288,512.02 39,367,796.75
净利润 -19,283,912.00 33,307,649.37 991,705.78 -5,974,775.21 2,367,638.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -19,283,912.00 33,307,649.37 991,705.78 -5,974,775.21 2,367,638.78
本年度收到的来自联
营企业的股利
续表：
期初余额/ 上期发生额
上海全祥投资 青岛东华澳融 青岛高创澳海
联营企业名称 青岛澳柯玛专 青岛澳柯玛融资
中心(有限合 资担保有限公 创业投资企业
用车有限公司 租赁有限公司
伙） 司 （有限合伙）
流动资产 9,395,598.18 1,758,990,341.46 83,122,503.81 101,540,770.67 147,951,108.24
非流动资产 340,471,377.09 44,470,337.29 76,952,000.00 16,592,065.50 104,138,771.05
资产合计 349,866,975.27 1,803,460,678.75 160,074,503.81 118,132,836.17 252,089,879.29
流动负债 193,155,195.27 1,634,295,837.43 22,526,465.92 8,730,487.97
非流动负债 8,476,790.71 2,437,974.84 60,251,714.96
负债合计 201,631,985.98 1,636,733,812.27 22,526,465.92 68,982,202.93
少数股东权益 38,519,569.71
归属于母公司股东权益 109,715,419.58 166,726,866.48 160,074,503.81 95,606,370.25 183,107,676.36
按持股比例计算的净资
38,400,396.85 60,621,888.65 44,468,697.16 28,681,911.08 64,087,686.73
产份额
52
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的
67,815,556.35 60,539,802.01 44,463,746.36 30,859,277.84 64,087,646.73
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 12,660,867.56 21,718,119.32 9,947,665.24 21,408,305.68
净利润 -14,667,557.93 15,143,756.66 533,312.38 -6,268,417.20 1,561,217.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -14,667,557.93 15,143,756.66 533,312.38 -6,268,417.20 1,561,217.59
本年度收到的来自联营
企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司 -3,860,703.05
青岛瑞源润泽物业有限公司 553,740.50
青岛国创智能家电研究院有限公司 11,512,411.90
青岛书来书网文化科技有限公司 1,063,834.72
投资账面价值合计 9,269,284.07
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -4,410,715.93
--其他综合收益
--综合收益总额 -4,410,715.93
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
青岛市企业发展投资有限公司 山东青岛 投资 82,200 万元 38.59 38.59
2、本公司的子公司情况
详见“八、在其他主体中的权益”。
3、 其他关联方情况
序号 其他关联方名称 与本企业关系
1 青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 其他
2 青岛华通文化传播有限责任公司 集团兄弟公司
3 青岛华通资产管理有限责任公司 集团兄弟公司
4 青岛华通军工投资有限责任公司 集团兄弟公司
5 青岛华通科技投资有限责任公司 集团兄弟公司
6 青岛华通创业投资有限责任公司 集团兄弟公司
7 青岛华通商旅地产有限责任公司 集团兄弟公司
8 青岛华通教育投资有限责任公司 集团兄弟公司
53
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
9 青岛华通科工投资有限责任公司 集团兄弟公司
10 青岛华通金融控股有限责任公司 集团兄弟公司
11 青岛华通能源投资有限责任公司 集团兄弟公司
12 青岛弘信公司 集团兄弟公司
13 青岛市经济开发投资有限责任公司 集团兄弟公司
14 青岛华通企业托管服务中心有限责任公司 集团兄弟公司
15 青岛企发服务中心 集团兄弟公司
16 青岛联合通用航空产业发展有限责任公司 集团兄弟公司
17 青岛华通航海产业园控股有限公司 集团兄弟公司
18 青岛市招标中心 集团兄弟公司
19 华馨国际控股有限公司 集团兄弟公司
20 青岛融资担保中心有限公司 集团兄弟公司
21 青岛华通融资租赁有限责任公司 集团兄弟公司
22 青岛新时代房地产开发有限公司 集团兄弟公司
23 安顺市青安产业投资开发有限公司 集团兄弟公司
24 青岛造船厂有限公司 集团兄弟公司
25 青岛食品股份有限公司 集团兄弟公司
26 青岛扬帆船舶制造有限公司 集团兄弟公司
27 青岛市机械工业总公司 集团兄弟公司
28 青岛海融典当有限公司 集团兄弟公司
29 青岛联港投资开发有限公司 集团兄弟公司
30 青岛华通新创置业有限公司 集团兄弟公司
31 青岛华睿停车科技发展有限责任公司 集团兄弟公司
32 青岛华睿互联科技有限责任公司 集团兄弟公司
33 青岛华睿能源科技有限责任公司 集团兄弟公司
34 青岛华通高新装备产业园资产管理有限公司 集团兄弟公司
35 青岛华创科技园管理有限公司 集团兄弟公司
36 青岛益青国有资产控股公司 集团兄弟公司
37 青岛中科华通能源工程有限公司 集团兄弟公司
38 青岛市科技风险投资有限公司 集团兄弟公司
39 青岛孚德鞋业有限公司 集团兄弟公司
40 青岛市集体企业联社 集团兄弟公司
41 青岛华创智能数字信息科技有限公司 集团兄弟公司
42 青岛华资资产管理有限责任公司 集团兄弟公司
43 青岛华通石川岛停车装备有限责任公司 集团兄弟公司
44 青岛华威通力电子技术有限公司 集团兄弟公司
45 华通国际投资控股有限公司 集团兄弟公司
46 青岛华通智能科技研究院有限公司 集团兄弟公司
47 安顺华之通酒店有限公司 集团兄弟公司
48 青岛华资博志资产管理有限公司 集团兄弟公司
49 青岛华资汇金投资合伙企业（有限合伙） 集团兄弟公司
50 青岛市工业科技开发实业总公司 集团兄弟公司
51 青岛乐通华资智慧产业基金（有限合伙） 集团兄弟公司
52 青岛开世密封工业有限公司 集团兄弟公司
53 青岛市纺织总公司 其他
54 青岛服装辅料厂 其他
55 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 其他
56 青岛澳柯玛控股集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
54
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
57 青岛澳柯玛金汇投资有限公司 其他
58 青岛澳柯玛创新科技有限公司 其他
59 青岛高创澳海股权投资管理有限公司 其他
60 青岛澳柯玛创新加速器有限公司 其他
61 青岛澳西智能科技有限公司 其他
62 青岛澳柯玛智联产业投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
63 青岛澳科嘉工业有限公司 其他
64 青岛澳慧物联冷云科技有限公司 其他
65 青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司 其他
66 青岛澳柯玛物业有限公司 其他
67 青岛澳柯玛股权投资管理有限公司 其他
68 芯恩（青岛）集成电路有限公司 其他
69 青岛世贸中心集团有限公司 其他
70 青岛澳柯玛融资租赁有限公司 其他
71 青岛澳柯玛专用车有限公司 其他
72 青岛澳柯玛电动车有限公司 其他
73 澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 其他
74 青岛澳柯玛电动科技有限公司 其他
75 青岛澳柯玛国际事业有限公司 其他
76 青岛芯恩股权投资合伙企业（有限合伙） 其他
77 青岛澳柯玛经贸有限公司 其他
78 青岛懿睿源商贸有限公司 其他
79 青岛益佳国际贸易集团有限公司 其他
80 青岛盛益投资发展有限公司 其他
81 青岛益佳华益进出口有限公司 其他
82 青岛益佳经贸有限公司 其他
83 青岛益佳投资发展集团有限公司 其他
84 青岛澳柯玛制冷发展有限公司 其他
85 青岛澳柯玛新技术发展有限公司 其他
86 青岛中科澳柯玛医疗科技有限公司 关联人（与公司同一董事长）
87 融合实业投资有限公司 其他
88 青岛城投金融控股集团有限公司 参股股东
89 青岛城投股权投资管理有限公司 其他
90 青岛城投科技发展有限公司 其他
91 青岛中资中程集团股份有限公司 其他
92 上海全祥投资中心（有限合伙） 其他
93 青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司 其他
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 购买商品 8,111,185.20
青岛澳柯玛电动车有限公司 购买商品 800.00 524,415.00
青岛澳柯玛融资租赁有限公司 接受服务 1,449,111.24 1,290,002.86
青岛澳柯玛融资租赁有限公司 金融服务 4,427.32
55
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司 接受服务 159,019.15 253,511.47
青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司 商业保理 32,955,762.78
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
青岛澳柯玛融资租赁有限公司 融资租赁 52,351,051.47 74,144,450.75
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司 利息收入 5,106,329.74
上海全祥投资中心(有限合伙) 利息收入 4,823,511.42
青岛澳柯玛电动车有限公司 销售商品 16,455.51
青岛澳柯玛电动科技有限公司 销售商品 34,000.00
（2）关联租赁情况：无。
（3）关联担保情况
①本公司对子公司的担保
单位：万元
剩余担保额 担保是否已
被担保单位 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
青岛澳柯玛信息产业园有限公司 16,000.00 2017 年 8 月 31 日 2022 年 8 月 15 日 否
青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司 909.00 2020 年 9 月 25 日 2021 年 3 月 24 日 否
青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司 1,000.00 2020 年 3 月 20 日 2021 年 3 月 20 日 否
青岛澳柯玛商用电器有限公司 6,000.00 2020 年 9 月 4 日 2021 年 8 月 30 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 102.67 2020 年 9 月 4 日 2021 年 9 月 4 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 83.81 2020 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 56.68 2020 年 9 月 23 日 2021 年 9 月 23 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 100.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 100.00 2020 年 11 月 3 日 2021 年 11 月 3 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 357.00 2020 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 17 日 否
青岛澳柯玛智能家居有限公司 199.84 2020 年 11 月 24 日 2021 年 11 月 24 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 176.40 2020 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 31 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 14.07 2020 年 9 月 4 日 2021 年 9 月 4 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 48.98 2020 年 9 月 23 日 2021 年 9 月 23 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 50.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 20.00 2020 年 11 月 24 日 2021 年 11 月 24 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 80.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 9 日 否
青岛澳柯玛全屋家居有限公司 110.55 2020 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 28 日 否
青岛澳柯玛洁净科技有限公司 133.59 2020 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 否
青岛澳柯玛洁净科技有限公司 150.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 否
青岛澳柯玛洁净科技有限公司 100.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 9 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 600.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 25 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 700.00 2020 年 12 月 4 日 2021 年 12 月 3 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 900.00 2020 年 8 月 19 日 2021 年 2 月 13 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 500.00 2020 年 9 月 7 日 2021 年 3 月 4 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 200.00 2020 年 9 月 25 日 2021 年 3 月 25 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 90.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 4 月 12 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 156.13 2020 年 10 月 12 日 2021 年 4 月 12 日 否
56
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
青岛澳柯玛环境科技有限公司 210.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 4 月 12 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 400.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 5 月 13 日 否
青岛澳柯玛环境科技有限公司 580.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 6 月 10 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 64.87 2020 年 11 月 17 日 2021 年 3 月 1 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 155.01 2020 年 11 月 17 日 2021 年 3 月 17 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 40.82 2020 年 11 月 20 日 到单后 30 天 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 59.36 2020 年 11 月 20 日 2021 年 1 月 20 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 30.20 2020 年 11 月 26 日 2021 年 2 月 1 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 16.22 2020 年 11 月 26 日 2021 年 2 月 5 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 15.38 2020 年 11 月 26 日 2021 年 2 月 7 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 34.22 2020 年 12 月 15 日 2021 年 3 月 25 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 151.15 2020 年 12 月 15 日 2021 年 3 月 25 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 15.10 2020 年 12 月 15 日 2021 年 3 月 1 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 18.59 2020 年 12 月 15 日 2021 年 3 月 4 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 127.99 2020 年 12 月 29 日 2021 年 4 月 28 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 466.43 2018 年 9 月 10 日 2021 年 5 月 31 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 179.53 2020 年 7 月 27 日 2021 年 3 月 22 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 233.58 2020 年 9 月 4 日 2021 年 2 月 12 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 121.34 2020 年 9 月 17 日 2021 年 1 月 13 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 84.95 2020 年 9 月 21 日 2021 年 1 月 11 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 49.98 2020 年 9 月 25 日 2021 年 1 月 8 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 44.32 2020 年 9 月 29 日 2021 年 1 月 4 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 124.19 2020 年 10 月 20 日 2021 年 2 月 5 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 132.28 2020 年 10 月 22 日 2021 年 1 月 11 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 49.12 2020 年 10 月 20 日 2021 年 2 月 5 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 579.68 2020 年 10 月 21 日 2021 年 1 月 21 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 49.78 2020 年 10 月 21 日 2021 年 1 月 1 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 553.50 2020 年 10 月 23 日 2021 年 1 月 25 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 44.83 2020 年 10 月 27 日 2021 年 1 月 21 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 57.58 2020 年 10 月 27 日 2021 年 2 月 8 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 276.75 2020 年 10 月 28 日 2021 年 2 月 1 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 33.55 2020 年 10 月 28 日 2021 年 1 月 4 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 290.51 2020 年 10 月 30 日 2021 年 1 月 6 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 49.11 2020 年 11 月 6 日 2021 年 1 月 7 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 56.39 2020 年 11 月 18 日 2021 年 1 月 22 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 58.18 2020 年 11 月 25 日 2021 年 3 月 18 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 44.34 2020 年 12 月 2 日 2021 年 2 月 5 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 61.30 2020 年 12 月 2 日 2021 年 2 月 18 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 138.38 2020 年 12 月 1 日 到单后 90 天 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 204.12 2020 年 12 月 4 日 到单后 90 天 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 457.95 2020 年 12 月 4 日 2021 年 2 月 18 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 51.47 2020 年 12 月 10 日 到单后 30 天 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 74.56 2020 年 12 月 10 日 2021 年 2 月 26 日 否
57
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
青岛澳柯玛进出口有限公司 266.64 2020 年 12 月 10 日 到单后 90 天 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 29.66 2020 年 12 月 25 日 2021 年 4 月 19 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 567.90 2018 年 12 月 14 日 2021 年 3 月 20 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 31.50 2019 年 11 月 11 日 2021 年 1 月 29 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 76.50 2020 年 1 月 10 日 2021 年 6 月 30 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 3.37 2020 年 5 月 12 日 2021 年 1 月 13 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 15.30 2020 年 5 月 15 日 2021 年 1 月 16 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 17.64 2020 年 5 月 22 日 2021 年 1 月 23 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 18.64 2020 年 11 月 18 日 2021 年 5 月 30 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 19.64 2020 年 12 月 4 日 2021 年 6 月 21 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 497.70 2019 年 12 月 4 日 2021 年 6 月 30 日 否
合计 36,969.82
②本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保单位 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
青岛澳柯玛商务有限公司 7,500.00 2020 年 9 月 16 日 2021 年 3 月 16 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 4,875.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 4 月 15 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 2,250.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 5 月 10 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 4,125.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 5 月 10 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 3,750.00 2020 年 12 月 23 日 2021 年 6 月 23 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 3,750.00 2020 年 7 月 16 日 2021 年 1 月 16 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 1,800.00 2020 年 8 月 25 日 2021 年 2 月 25 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 6,750.00 2020 年 12 月 8 日 2021 年 6 月 8 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 20,000.00 2020 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 3 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 2,250.00 2020 年 9 月 16 日 2021 年 3 月 16 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 4,125.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 4 月 15 日 否
青岛澳柯玛商用电器有限公司 8,000.00 2020 年 9 月 4 日 2021 年 8 月 30 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 6,750.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 5 月 10 日 否
青岛澳柯玛商务有限公司 6,000.00 2020 年 8 月 11 日 2021 年 2 月 11 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 5,000.00 2020 年 10 月 27 日 2022 年 4 月 17 日 否
青岛澳柯玛进出口有限公司 5,000.00 2020 年 11 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 否
合计 91,925.00
（4）关键管理人员报酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 729.00 万元 588.30 万元
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
上海全祥投资中心（有限合伙） 54,433,320.42 2,721,666.02 54,433,320.42 2,721,666.02
58
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限
346,356,598.27 17,317,829.91
公司
合计 400,789,918.69 20,039,495.93 54,433,320.42 2,721,666.02
应收利息：
上海全祥投资中心（有限合伙） 18,028,947.30 13,205,435.88
合计 18,028,947.30 13,205,435.88
（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款：
青岛澳柯玛制冷发展有限公司 1,114,281.76 563,558.48
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 30,086.12 30,086.12
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 15,437.60
合计 1,159,805.48 593,644.60
其他应付款：
青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 2,156,918.60 2,156,918.60
青岛市企业发展投资有限公司 8,621,042.44 8,621,042.44
合计 10,777,961.04 10,777,961.04
6、关联方承诺：无。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 限制性股票行权价格 2.32 元/股，2022 年到期。
注：2018 年 10 月 25 日，公司七届十四次董事会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》，本次激励计划授予 242 名激励对象限制性股票 2,243 万股，授予价格为 2.32 元/股，授予
登记完成日为 2018 年 11 月 29 日。具体解锁安排如下表所示：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量比例
自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日至授予登记
第一次解锁 33%
完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止。
自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日至授予登记
第二次解锁 33%
完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止。
自授予登记完成之日起 48 个月后的首个交易日至授予登记
第三次解锁 34%
完成之日起 60 个月内的最后一个交易日当日止。
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型
在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、
可行权权益工具数量的确定依据
业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
59
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
15,021,931.75
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,637,597.75
3、股份支付的修改、终止情况：无。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项：无。
2、 其他需要披露的资产负债表日后事项
2020 年 11 月 3 日，公司控股股东青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“青岛企发投”）
与青岛澳柯玛控股集团有限公司（以下简称“澳柯玛控股集团”）签署了《股份转让协议》，以
人民币 608,178,468.47 元价格协议转让其持有的公司股份 79,918,327 股，占公司当时总股本的 10%，
并将其持有的公司股份 159,037,471 股（占公司当时总股本的 19.90%）的表决权委托与澳柯玛控股
集团行使。2021 年 1 月 11 日，青岛企发投持有的公司 79,918,327 股股份协议转让至澳柯玛控股集
团事项已办理完成，至此，澳柯玛控股集团合计拥有公司表决权的比例已占公司当时总股本的
29.90%，公司控股股东由青岛企发投变更为澳柯玛控股集团,实际控制人未发生变化，仍为青岛市
国资委。
2021 年 2 月 3 日，青岛市国资委下发《关于青岛澳柯玛控股集团有限公司国有产权无偿划转
的通知》（青国资委[2021]12 号），将其持有的澳柯玛控股集团 100%产权，无偿划转至青岛西海
岸发展（集团）有限公司。本次划转完成后，公司控股股东仍为澳柯玛控股集团，实际控制人仍
为青岛市国资委，未发生变化。
十三、其他重要事项
根据公司股东大会授权，同意公司及控股子公司为出具履约保函金融机构提供不超过 2 亿
元的履约保函保证反担保，为购买标的物企业融资提供不超过 3 亿元的过渡性连带责任保证。截
至报告期末，公司为出具履约保函金融机构提供反担保金额为 1.29 亿元，为购买标的物企业融资
提供过渡性担保金额为 1.10 亿元。同时，该等过渡性担保的期限自保证合同生效之日起，至办理
融资的购买标的物企业在融资银行办理完毕抵押登记手续之日止。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股子公司承担的融资租赁回购义务余额为 8,816.91 万元、
供应链金融业务为客户承担的差额补足义务为 953.40 万元。
60
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 1,742,898,972.96
1至2年 68,499,857.81
2至3年 4,459,055.93
3 年以上 52,889,588.75
合计 1,868,747,475.45
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 45,394,493.29 2.43 45,394,493.29 100.00 0.00
按账龄组合计提坏账准备 1,823,352,982.16 97.57 1,816,308.63 0.10 1,821,536,673.53
合计 1,868,747,475.45 100.00 47,210,801.92 2.53 1,821,536,673.53
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 45,489,107.45 2.77 45,489,107.45 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 1,598,965,639.65 97.23 789,683.18 0.05 1,598,175,956.47
合计 1,644,454,747.10 100.00 46,278,790.63 2.81 1,598,175,956.47
①按单项计提坏账准备
应收账款客户 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 4,521,327.48 4,521,327.48 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户二 3,792,362.70 3,792,362.70 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户三 2,019,949.02 2,019,949.02 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户四 1,425,423.85 1,425,423.85 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户五 1,055,916.18 1,055,916.18 100.00 长期挂账，收回可能性较小
其他 32,579,514.06 32,579,514.06 100.00 长期挂账，收回可能性较小
合 计 45,394,493.29 45,394,493.29 100.00
②按账龄组合计提坏账准备
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,742,898,972.96 1,589,330,966.82
1至2年 68,499,857.81 2,139,577.37
2至3年 4,459,055.93 6,300,051.92
3 年以上 7,495,095.46 1,195,043.54
应收账款余额 1,823,352,982.16 1,598,965,639.65
坏账准备金额 1,816,308.63 789,683.18
应收账款净额 1,821,536,673.53 1,598,175,956.47
（3） 坏账准备的情况
61
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 46,278,790.63 932,011.29 47,210,801.92
合计 46,278,790.63 932,011.29 47,210,801.92
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
合计数的比例(%)
客户一 本公司子公司 829,683,685.76 一年以内 44.40
客户二 本公司子公司 340,249,917.71 一年以内 18.21
客户三 本公司子公司 167,086,306.00 一年以内 8.94
客户四 本公司子公司 112,616,338.57 一年以内，一至两年，两至三年 6.03
客户五 本公司子公司 103,823,428.29 一年以内，一至两年 5.55
合计 1,553,459,676.33 83.13
2、其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 18,028,947.30 13,205,435.88
应收股利
其他应收款 654,221,294.81 288,723,397.95
合计 672,250,242.11 301,928,833.83
（1）应收利息
项目 期末余额 年初余额
应收资金往来借款利息 18,028,947.30 13,205,435.88
合计 18,028,947.30 13,205,435.88
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 427,846,311.43
1至2年 85,415,591.41
2至3年 61,121,096.90
3 年以上 110,442,820.13
合计 684,825,819.87
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 23,070,632.04 7,485,948.14 30,556,580.18
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,944.88 47,944.88
62
澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期转回
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 23,118,576.92 7,485,948.14 30,604,525.06
③坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 其他增加 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 30,556,580.18 47,944.88 30,604,525.06
合计 30,556,580.18 47,944.88 30,604,525.06
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
单位一 本公司子公司 346,313,769.43 一年以内 50.57
单位二 本公司子公司 215,258,231.53 一年以内，一至两年，两至三年 31.43
单位三 联营公司 54,433,320.42 三年以上 7.95
单位四 本公司子公司 23,645,804.47 一年以内，一至两年 3.45
单位五 本公司子公司 19,778,933.56 三年以上 2.89
合计 659,430,059.41 96.29
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 678,445,703.99 678,445,703.99 678,433,576.18 678,433,576.18
对联营、合营企业投资 214,958,258.52 214,958,258.52 198,632,824.70 198,632,824.70
合计 893,403,962.51 893,403,962.51 877,066,400.88 877,066,400.88
（2）对子公司投资
本期提 减值备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准 期末余
备 额
青岛澳柯玛商务有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
青岛澳柯玛进出口有限公司 122,591,785.39 122,591,785.39
青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
青岛澳柯玛商用电器有限公司 39,397,382.20 39,397,382.20
青岛澳柯玛资产管理有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
青岛澳柯玛洗衣机有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青岛澳柯玛超低温冷冻设备有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00
青岛澳柯玛生活电器有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00
河南澳柯玛电器有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
青岛澳柯玛信息产业园有限公司 138,469,708.59 138,469,708.59
河南澳柯玛专用汽车有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
青岛澳柯玛疫苗冷链有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
青岛澳柯玛智慧冷链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
青岛澳柯玛新材料有限责任公司 27,974,700.00 27,974,700.00
青岛世贸云商国际贸易有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
青岛澳柯玛智慧园区有限公司 12,127.81 12,127.81
合计 678,433,576.18 12,127.81 678,445,703.99
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合
增加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 收益调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海全祥投资中心(有限合
67,815,556.35 -5,959,945.95
伙)
青岛东华澳融资担保有限
60,539,802.01 12,110,661.31
公司
青岛高创澳海创业投资企
44,463,746.36 275,495.87
业（有限合伙）
青岛澳柯玛专用车有限公
25,813,719.98 -1,613,189.31
司
青岛国创智能家电研究院
12,000,000.00 -487,588.10
有限公司
小计 198,632,824.70 12,000,000.00 4,325,433.82
合计 198,632,824.70 12,000,000.00 4,325,433.82
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海全祥投资中心(有限合伙) 61,855,610.40
青岛东华澳融资担保有限公司 72,650,463.32
青岛高创澳海创业投资企业（有限合伙） 44,739,242.23
青岛澳柯玛专用车有限公司 24,200,530.67
青岛国创智能家电研究院有限公司 11,512,411.90
小计 214,958,258.52
合计 214,958,258.52
4、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,059,333,553.72 2,665,175,406.03 2,662,133,706.01 2,307,949,579.44
其他业务 163,353,488.58 149,529,466.60 141,994,466.55 132,375,903.53
合计 3,222,687,042.30 2,814,704,872.63 2,804,128,172.56 2,440,325,482.97
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,325,433.82 -1,171,693.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -74,969,604.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 996,365.61
处置其他权益工具投资取得的投资收益
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澳柯玛股份有限公司 2020 年度财务报表附注
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 4,325,433.82 -75,144,932.43
十五、补充资料
1、 本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额 说明
非流动性资产处置损益 446,719,391.96 101,289,660.44
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
38,621,551.30 31,907,790.68
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 735,581.35 38,950.24
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,009,403.98
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,932,368.73 5,762,079.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -116,869,702.20 -20,177,166.60
少数股东权益影响额（税后） -151,184,685.11 -739,920.27
合计 219,954,506.03 119,090,798.44
2、净资产收益率及每股收益
（1）本期数
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.52 0.40 0.39
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.28 0.11 0.11
（2）上期数
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.01 0.24 0.24
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.83 0.09 0.09
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澳柯玛股份有限公司 ⒛20年 度财务报表附注
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⒛21年 3月 ⒛ 日
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