2019 年半年度报告
公司代码：600354 公司简称：敦煌种业
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、公司负责人马宗海、主管会计工作负责人周秀华 及会计机构负责人（会计主管人员）武兴
旺声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对
投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 28
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 162
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、敦煌种业 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限
公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃
监管局
酒泉市国资委 指 酒泉市人民政府国有资产监督
管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元，货币
金额除特殊说明外，通常指人
民币金额元
敦种先锋 指 敦煌种业先锋良种有限公司
敦种百佳 指 敦煌种业百佳食品有限公司
上海公司 指 敦煌种业农业科技（上海）有
限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
公司的中文简称 敦煌种业
公司的外文名称 Gansu Dunhuang Seed Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 马宗海
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾生明 杨洁
联系地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
电话 0937-2663908 0937-2663908
传真 0937-2663908 0937-2663908
电子信箱 dhzygsm@163.com dhzyyj@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司注册地址的邮政编码 735000
公司办公地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司办公地址的邮政编码 735000
公司网址 http://www.dhseed.com
电子信箱 dhzyyj@163.com
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报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
上海证券交易所 敦煌种业 600354 无 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 455,721,151.79 206,119,479.70 121.10
归属于上市公司股东的净利润 -81,725,441.07 -79,557,985.75 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -85,110,977.13 -84,773,035.26 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -35,287,554.96 -140,060,218.84 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 617,060,158.90 698,785,599.97 -11.70
总资产 1,921,950,858.40 2,125,305,447.14 -9.57
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.1548 -0.1507 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.1548 -0.1507 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1613 -0.1606 不适用
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（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -12.42 -9.08 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -12.94 -9.67 不适用
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业收入说明：主要系报告期新业务增加及增加合并主体所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -15,948.04
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 4,043,473.34
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 888,762.24
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有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -181,580.26
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 26,292.09
所得税影响额 -1,375,463.31
合计 3,385,536.06
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（1）主要业务公司目前主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和脱水菜、
番茄粉、啤酒花制品和高品质果蔬鲜品的生产、加工、销售;棉花及其副产品及其它特色大宗农产
品的收购、加工、仓储、贸易；食用农产品，预包装食品的采购与销售。
报告期内，公司种子产业营业收入占公司总收入 14.57 %；食品与贸易营业收入占总收入
81.22 %，其他营业收入占总收入 4.21 %。
（2）经营模式
种子产业，报告期主要仍以自有知识产权品种经营和代繁制种相结合，由于自有知识产权
品种数量少、区域小，代繁制种业务仍在种子产业占有较大比重,公司正在加大自有知识产权品种
选育力度。
食品与贸易产业，报告期内主要是脱水菜、番茄粉、啤酒花制品、果蔬产品的生产、加工、
销售和棉花及其副产品及其他大宗农产品的收购、仓储、贸易；脱水菜、番茄粉产品主要以出口
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为主，啤酒花制品主要供应国内大型啤酒企业，果蔬产品主要销往长三角和珠三角高端消费地区，
贸易类农副产品主要面向国内企业进行交易和开展一定量的国储棉代储业务。
（3）行业情况说明：
报告期内种子行业现状：受国家取消玉米临时收储制度以及国家实施种植业结构调整政策持
续影响，玉米播种面积继续下调，玉米种子销售价格明显下降，同时同质化品种多，价格竞争异
常激烈。据有关资料显示，2019 年玉米种植面积 6.26 亿亩，比去年减少 600 万亩，减幅 0.9%，
随着 2017 年新的品种审定办法的实施，开启了种业自由公平竞争的新局面，但是也导致新品种的
“井喷”和“海啸”。全国玉米种子市场推广的合法品种 3000 多个，数量大幅增加。老品种迅速
萎缩，新品种五花八门、鱼龙混杂，导致种子生产、经营风险急剧扩大。
报告期内食品与贸易行业现状：我国宏观经济持续保持稳定发展态势，居民收入水平和消费
能力持续提高，国内食品行业市场需求的增长空间巨大。但由于食品、农产品同质化、企业竞争
不断加剧以及经营成本的不断抬升，受到成本上升和价格下降的双重挤压，食品初加工出口企业
利润微薄。以往低原料价格、低劳动力成本的竞争优势已不复存在，加之对美出口的部分农产品
关税增加，国际上愈加严苛的食品安全准入条款，出口环境相对恶化。目前，食品产业链各环节
的发展水平不尽相同，为摆脱依靠同质化、价格战为主的终端竞争，食品行业各细分领域的集中
度也在不断提高，食品与贸易企业积极创新推动产业转型升级，依靠精细化、智能化、信息化、
网络化重构企业商业模式，整合优化产业链。未来十年，中国食品消费将增长 50%，价值超过 1
万亿美元。随着中产阶级消费群体的不断增加，加之 80、90 后成为消费主体，老年群体消费需求
及二胎效应都将带动未来食品市场增长和消费趋势转变，消费趋势由数量驱动逐渐转化为价值驱
动，尤其是对特色食品、绿色有机食品、功能性食品的需求愿望进一步增强，公司发展果蔬食品
中高端市场，产业不会受到市场容量的限制，市场空间巨大。
公司所处行业地位：公司是农业部核准的具有全国农作物种子经营许可资质的“育繁推一体
化”种子企业，农业产业化国家重点龙头企业，甘肃省高新技术企业。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 45,572.12 万元，较上年同期增加 24,960.17 万元，增长 121.1%,
实现归属于上市公司净利润-8,172.54 万元,较上年同期亏损增加 216.75 万元。
种子产业：报告期内由于受品种多，品种更新换代快，市场竞争激烈的持续影响，种子产业
上半年营业收入较上年同期减少 26.82 %。针对种子产业面临的诸多不利因素，上半年公司积极
调整经营策略，适度扩大市场竞争力强的玉米品种生产面积，切实加强制种生产的田间管理，生
产管理整体水平明显好于往年。进一步强化精细化管理，最大努力的控制成本，降低费用，上半
年种子产业各项费用较上年同期减少 27.33%。同时根据经营实际需求，积极调整品种研发方向，
以区域优势品种为重点的研发工作进展顺利。
食品与贸易产业：报告期内，在切实抓好原有产业生产经营的同时，全力培育和发展戈壁农
业、高原夏菜等新型产业，围绕新型产业的重大项目建设工作及新培育的贸易企业经营业务进展
顺利，已初现成效。报告期食品与贸易产业实现营业收入 37,014.12 万元，较上年同期增加
25,839.13 万元，增长 231.22%。净利润较上年同期减亏 7.78%。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 455,721,151.79 206,119,479.70 121.10
营业成本 428,289,708.07 171,496,589.54 149.74
销售费用 37,287,538.33 42,221,127.30 -11.69
管理费用 56,481,790.68 61,945,258.12 -8.82
财务费用 17,518,098.64 12,909,861.09 35.70
研发费用 3,096,280.50 4,316,592.97 -28.27
经营活动产生的现金流量净额 -35,287,554.96 -140,060,218.84 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -32,577,015.70 173,493,710.30 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -120,904,694.28 -508,206,698.68 不适用
营业收入变动原因说明:主要系报告期新业务增加及增加合并主体所致。
营业成本变动原因说明:主要系报告期新业务增加及增加合并主体所致。
销售费用变动原因说明:主要系报告期种子产业销售量下降造成费用同比减少所致。
管理费用变动原因说明:主要系公司调整管理结构加强费用管控所致。
财务费用变动原因说明:主要系报告期长期借款增加，利息支出增加所致
研发费用变动原因说明:主要系报告期公司优化试验方案压缩试验面积所致。。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期销售商品收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期收回投资收到的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期偿还非流动负债及分配股利支付减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 310,009,976.15 16.13 499,159,771.64 23.49 -37.89 主要系
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报告期
子公司
分红、固
定资产
投资、偿
还部分
银行贷
款所致。
商誉 20,809,151.43 1.08 584,464.73 0.03 3,460.38 主要系
报告期
新增并
购主体
所致。
长期待摊费用 26,199,074.40 1.36 9,279,488.38 0.44 182.33 主要系
报告期
新增并
购主体
所致。
递延所得税资 3,348,626.63 0.17 6,072,176.72 0.29 -44.85 主要系
产 报告期
子公司
公允价
值变动
收益增
加所致。
其他非流动资 52,544,942.34 2.73 24,687,812.31 1.16 112.84 主要系
产 报告期
子公司
固定资
产投资
增加所
致。
应付账款 73,971,891.37 3.85 130,770,603.95 6.15 -43.43 主要系
报告期
支付上
年度商
品采购
款所致。
预收款项 143,136,993.63 7.45 91,924,086.64 4.33 55.71 主要系
报告期
预收货
款增加
所致。
长期借款 110,260,000.00 5.74 79,260,000.00 3.73 39.11 主要系
报告期
子公司
增加项
目贷款
所致。
长期应付款 6,550,231.81 0.34 13,044,651.14 0.61 -49.79 主要系
报告期
偿还融
资租赁
款所致。
预计负债 18,179,187.07 0.95 4,143,356.06 0.19 338.76 主要系
报告期
新增并
购股权
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预计支
付转让
款所致。
少数股东权益 69,389,252.58 3.61 152,608,859.20 7.18 -54.53 主要系
报告期
子公司
向股东
分配股
利及亏
损所致。
其他说明
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司于2019 年1 月17 日召开了第七届董事会第七次临时会议,审议通过了《关于拟受让金
昌市金从玉农业科技发展有限公司部分股权的议案》，会议同意敦煌种业拟出资3,380万元，受让
杨健尊持有的金昌市金从玉农业科技发展有限公司（以下简称“金从玉公司”）70%股权，敦煌种业
认缴出资3500万元，杨健尊认缴出资1500万元，以注册资金5000万元成立合资公司，甘肃省敦煌
种业集团金昌金从玉农业科技有限公司工商登记手续在报告期内已完成，并取得了金昌市金川市
场监督管理局颁发的《营业执照》。
公司于2019年3月14日召开七届董事会第八次临时会议，审议通过了《关于拟投资设立敦煌种
业现代农业发展有限公司的议案》，会议同意敦煌种业认缴出资1,000万元，投资设立敦煌种业现
代农业发展有限公司（以工商注册登记名称为准），作为“3万亩功能性高原夏菜现代农业产业化
项目”实施主体和运营管理主体，甘肃省敦种隆丰生态农业发展有限公司在报告期内完成了工商
登记手续，并取得酒泉市肃州区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
公司于2019年3月14日召开七届董事会第八次临时会议，审议通过了《关于拟对控股子公司敦
煌种业农业科技（上海）有限公司增资的议案》（以下简称“上海公司”），会议同意敦煌种业拟
对上海公司增资，其中公司认缴1,632万元，上海临钦农业科技有限公司认缴1,568万元，本次增
资完成后，上海公司注册资本变更为人民币5,000万元。上海公司在报告期内完成了增资工商变更
登记手续，并取得了上海市奉贤区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
公司于2019年6月14日召开七届董事会第十次临时会议，审议通过了《关于注销敦煌种业瓜州
棉花分公司设立子公司的议案》，会议同意敦煌种业拟以注销瓜州棉花分公司全部人员、业务及
资产为基础设立子公司，新设子公司由敦煌种业独资设立，以资产出资+现金认缴出资形式完成，
总出资额不超过2,000万元，截止本报告公告日，瓜州敦种棉业有限公司工商登记手续在报告期内
已完成，并取得了瓜州县市场监督管理局颁发的《营业执照》。
公司于2019年6月14日召开七届董事会第十次临时会议，审议通过了《关于拟投资设立甘肃省
敦煌种业作物种子研究有限公司的议案》，会议同意以甘肃省敦煌种业集团股份有限公司研究院
东北、华北、黄淮海、海南三亚育种站业务及研究院部分资产为基础，投资新设子公司，新设子
公司由敦煌种业独资设立，以资产出资+现金认缴出资形式完成，总出资额不超过2,000万元。
截止本报告公告日，甘肃省敦种作物种子研究有限公司工商登记手续在报告期内已完成，并
取得了酒泉市市场监督管理局颁发的《营业执照》。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
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(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
公司于2019年1月12日召开七届董事会第七次临时会议，审议通过了《关于拟新建3万平方米
智能连栋温室及其配套设施项目的议案》，会议同意拟投资22,167万元新建“3万亩功能性高原夏
菜现代农业产业化项目”，建成3万亩功能性高原夏菜种植基地，项目建设年限3年，项目建成后生
产富硒水果型玉米、娃娃菜、西生菜、芥蓝、菜心、奶油白菜等高档功能性农产品，供应“粤港澳
大湾区”、“长三角”和港澳地区。
公司于2019年1月12日召开七届董事会第七次临时会议，审议通过了《关于拟新建20万亩功能
性高原夏菜现代农业产业化项目的议案》，公司拟投资37,240万元新建“20万平方米智能连栋温室
及其配套设施建设项目”，本项目拟在酒泉市肃州区总寨镇敦煌种业戈壁生态农业产业园区建成三
个单栋智能化玻璃温室及其配套设施，总面积达20万平方米，项目建设期为一年，项目建成后主
要生产富硒番茄等高档功能性农产品，供应“京津冀”、“长三角”、“粤港澳大湾区”。
上述两个项目正在筹备建设当中。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
公司于2019年3月28日召开了七届董事会第三次会议，审议通过了《关于拟公开挂牌转让子公
司甘肃敦煌种业油脂有限公司股权的议案》,同意拟在甘肃省产权交易所公开转让子公司油脂公司
100%股权，挂牌底价拟以对油脂公司债务本息共计19,294.43万元进行豁免后，以不低于评估值
3,052万元为底价向社会公开转让。截止本报告公告日，油脂公司股权转让事项尚未完成。
公司于2019年6月14日召开了七届董事会第十次临时会议，审议通过了《拟挂牌公开出售宁夏
种子分公司资产的议案》，拟通过甘肃省产权交易所挂牌公开出售宁夏种子分公司整体资产，以
不低于评估值10,418.57万元为底价向社会公开出售。截止本报告公告日，该资产出售事项尚未完
成。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
不再分类的包装种
河北敦煌种业有 子、农业机械、仪
种子销售 1,000.00 1,707.65 -147.21
限公司 器仪表、农副产品
的批发零售
农作物种子选育、
武汉敦煌种业有
种子销售 繁殖销售、农产品 10,000.00 3,155.38 -731.18
限公司
收购、加工、批发
棉籽及其他油料的
甘肃敦煌种业油 收购加工及其产品
油料加工 21,900.00 808.38 -304.25
脂有限公司 棉蛋白、棉粕等产
品销售
甘肃省敦煌种业
果蔬制品加 果蔬制品的加工和
果蔬制品有限公 3,350.00 5,935.57 250.44
工 销售
司
甘肃省敦煌种业 包装产品的生产和
包装产品 800.00 369.29 -18.71
包装有限公司 销售
酒泉佰易投资有 投资管理与 投资管理与咨讯业 20,000.00 5,010.71 74.74
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限公司 咨讯 务
玉米种子的生产、
敦煌种业先锋良 加工、销售、研发
玉米种子 6,246.96 33,894.23 -2,668.84
种有限公司 及提供与此相关的
服务
生产加工脱水果
蔬、可食用植物及
其种子在内的各种
酒泉敦煌种业百 调味品、食品和食
果蔬加工 4,386.00 12,856.40 -233.03
佳食品有限公司 品配料以及相关产
品的国内收购、加
工、销售和国际贸
易进、出口业务
场地、仓库及仓储
酒泉敦煌种业农 设备租赁；蔬菜、
产品仓储有限公 仓库租赁 果品、农副产品（不 3,000.00 2,233.18 -101.88
司 含原粮）的储存、
收购、销售
粮食、瓜果、蔬菜、
花卉、牧草、甜菜、
张掖市敦煌种业 种子生产销 油料、棉花等中子
6,000.00 4,574.74 -62.56
有限公司 售 的引进、培育、繁
殖、生产、加工销
售
粮食、瓜类、蔬菜
武威敦煌种业有 种子生产销
及油料作物种子的 13,000.00 10,935.90 -298.86
限公司 售
生产和销售
酒花制品、精细化
工产品的开发、生
玉门拓璞科技开 啤酒花制品 产、销售、电子产
4,000.00 4,776.16 -202.71
发有限责任公司 加工销售 品、办公自动化设
备、清洗剂、建材
的零售。
棉花及其副产品的
收购、销售；农作
物、农副产品、农
甘肃省敦煌种业
资、土特产品的批
农产品贸易有限 仓储贸易 1,000.00 2,788.44 -328.60
发、零售；货物的
公司
仓储服务；货物运
输服务；货物的进
出口业务。
农作物种子的选
育、生产、加工、
销售；化肥、地膜
甘肃省敦煌种业 销售；农业综合服
蔬菜种子生
蔬菜种苗有限公 务；农业基地建设 3,000.00 1,105.23 -201.94
产销售
司 和现代化农业管
理、服务；农业机
械设备、园林机械
设备的引进、推广、
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2019 年半年度报告
租赁、销售；瓜果、
蔬菜、花卉、向日
葵、牧草、园艺作
物、绿化苗木的生
产、销售；园艺绿
化、园林绿化、市
政公用工程的设
计、施工；农业观
光旅游、城市绿地
养护、园林养护服
务；农作物种子进
出口贸易农
从事农业科技领域
内的技术开发、技
术转让、技术咨询、
技术服务，食品流
通，食用农产品的
销售，化肥经营，
机械设备、农具、
花卉、苗木、盆景
敦煌种业农业科
食用农产品 的批发、零售，从
技（上海）有限 5,000.00 13,462.17 223.44
销售 事货物进出口及技
公司
术进出口业务，园
林绿化工程施工，
自有设备租赁，农
产品收购，粮食收
购。 （依法须经批
准的项目，经相关
部门批准后方可开
展经营活动）
种子、种苗的生产、
销售；蔬菜、食用
菌、花卉的种植、
加工、销售；肥料
的销售；农产品的
仓储、销售、配送、
酒泉敦煌种业农 食用农产品
物流服务；农业技 2,000.00 13,792.20 -417.96
业科技有限公司 销售
术培训；展览、展
会的策划、承办。
（依法须经批准的
项目，经相关部门
批准后方可开展经
营活动）***
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2019 年半年度报告
农产品的种植、
加工、销售及技术
服务(不含种子及
国家法律法规限制
禁止品种);农业新
技术的开发及咨
甘肃省敦煌种业
食用农产品 询,农业土地开发
金昌金从玉农业 5,000.00 4,533.05 -634.55
销售 投资,货物进出口
科技有限公司
贸易(凭有效《进出
口商品备案证》经
营)。(依法须经批
准的项目,经相关
部门批准后方可开
展经营活动)***
农产品的种植、
加工、销售;草坪、
盆景、花卉、苗木
的批发、零售;现代
农业科技领域内的
甘肃省敦种隆丰 技术开发、技术咨
食用农产品
生态农业发展有 询、技术服务、技 1,000.00 989.29 -12.06
销售
限公司 术转让;园林绿化
工程施工。(依法须
经批准的项目,经
相关部门批准后方
可开展经营活
动)***
棉花的收购、加
工、储藏、销售;小
麦、大麦、棉花、
瓜菜、花卉、向日
葵种子生产、批发、
零售(以上经营范
围以许可证为准);
瓜州敦种棉业有 农产品加工、 化肥、地膜的销售;
2,000.00 - -
限公司 销售 其它农产品收购、
加工、销售(原粮除
外) :棉油、棉饼、
棉壳的加工、销售
(依法须经批准的
项目,经相关部门
批准后方可开展经
营活动)***
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
一是市场风险，种子产业:市场竞争激烈，品种井喷，供大于求的矛盾依然存在；食品贸易产
业：汇率波动、人力成本上升、原料和产品价格波动等因素影响程度依然很大。
对策：公司将通过加快新品种、新产业开发，控制成本、控制费用，全面开展精细化管理，
积极推进全产业链经营，通过重大项目建设和加快新业务的拓展，努力克服经营中存在的困难，
确保经营目标的如期实现。
二是财务风险，由于农业产品经营的季节性强、集中度高，特别是原料收购期对资金需求量
大且集中，一旦收购资金不足，直接影响产品收购；同时还面临产品积压、库存消化对公司现金
流的影响。
对策：公司通过统筹兼顾、强化计划预算管理、创新拓宽融资渠道，开源节流不断提升资金
使用效率，着力降低财务成本，将财务风险降到最低；加强应收账款清收，加快库存消化等。
三是公司历史包袱较重。公司历史形成应收账款多，闲置资产体量大，种子库存量大，对公
司经营形成一定压力。
对策：报告期内公司将切实采取各种有效措施，下决心清收应收账款，消化种子库存，对闲
置资产积极采取租赁、合作、经营和处置等途径盘活资产，减轻企业经营压力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年年度股东大会 2019-4-19 http://www.sse.com.cn 2019.4.20
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开了一次股东大会，股东大会的召集、召开程序符合法律、行政法规、
《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定；出席股东大会现场会议的人员资格及召集人资格
合法有效；股东大会的决策程序、表决结果合法有效。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
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2019 年半年度报告
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期，公司不进行利润分配和公积金转增
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
解决同 酒泉地区 注（1） 无限期 是 是 不适用 不适用
业竞争 现代农业
与首次公
（控股集
开发行相
团）有限责
关的承诺
任公司
其他 公司 注（2） 无限期 是 是 不适用 不适用
与再融资 解决同 江苏融卓 注（3） 无限期 是 是 不适用 不适用
相关的承 业竞争 投资有限
诺 公司
注（1）：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式(包括但不限于单独经营、
通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与上市公司主营业
务构成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市
公司主营业务有竞争或可能有竞争的,控股股东将立即通知上市公司,赋予上市公司针对该商业机
会的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产,以确保上市公司全体股东
利益不受损害。
注（2）：敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债
券、发行公司债券等方式募集的资金买卖股票等交易性金融资产,也不变相使用募集资金买卖交易
性金融资产。
注（3）本次敦煌种业非公开发行股票完成后，承诺在作为敦煌种业持股 5%以上的主要股东
期间，本公司及本公司所控制企业和其他经济组织将积极避免与敦煌种业产生同业竞争，不以任
何方式（包括但不限于单独经、合资、合作和联营）直接或间接从事与敦煌种业及其控股子公司
主营业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的业务和经营活动。凡本公司或本公司所
控制的公司、企业和其他经济组织获得与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或
可能构成实质性竞争关系的新业务机会，本公司将立即通知敦煌种业，并将该新业务机会优先提
供给敦煌种业，以确保敦煌种业全体股东利益不受损害。如果敦煌种业认为该商业机会暂时不符
合上市公司要求决定放弃该等商业机会，本公司方可自行取得该新业务机会，但敦煌种业随时有
权要求收购该等新业务中的任何股权、资产及其他权益。如本公司拟出售该等新业务中的任何股
权、资产及其他权益的，敦煌种业享有优先购买权。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 4 月 19 日，经公司 2018 年年度股东大会审议通过，同意续聘瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,100
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.9
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
1、认真落实一户一策精准脱贫巩固脱贫成果计划。在 2018 年工作的基础上，按照全省一户
一策、精准施策、持续巩固脱贫成果的统一要求，下足“绣花式”功夫，进一步与农户对接巩固
脱贫成果措施，逐户完善帮扶措施，做好政策、技术指导和措施落实，争取 2019 年脱贫对象人均
纯收入比上年增长 10%以上。
2、进一步加大政策宣传。积极宣传党的路线、方针、政策和国家法律法规等重大决策部署、
发展战略、发展思路和重点工作，宣传十九大精神，结合乡情、村情、户情，有针对性地为群众
提供政策、科技知识、实用技术、信息、法律等方面的服务，大力宣传国家和省市强农惠民政策。
加强思想引导，定期下基层，经常和帮扶对象进行思想交流沟通，帮助他们克服“等、靠、要”
思想，帮助树立勤劳致富、自主择业、科学耕作和规范化养殖的观念。
3、助力村基础设施建设。结合全市农村环境综合整治行动，以打造环境整治示范村为突破口，
发挥牵头部门职能作用和本公司自身条件，积极协调项目，争取资金，助推乡村道路、水利、农
业、文化、教育、信息等基础设施内容建设，美化人居环境，改善落后面貌，促进经济发展。利
用公司条件，为帮扶村提供美化用花卉种子、种植技术指导等服务。积极帮助村上壮大集体经济，
提高自我发展能力。
4、推进产业化帮扶。帮助支持农户大力发展特色种植业、养殖业和林果业，进一步优化产业
结构。帮助村委会和村民研究探索建立种养殖合作社的路子，努力形成“合作社﹢贫困户”、“公
司﹢基地﹢农户”等模式，促进农业增收。以公司为依托，以帮扶项目为支撑，帮助当地积极发
展温室大棚、环境美化、农业产业化经营项目，提高村环境美化程度和产业脱贫能力。加大科技
培训力度，针对村民种植和养殖技术的短缺，加大村民技能培训，提高其种植、养殖技术，全面
提高农民特别是贫困农民的科技文化综合素质,教育和指导农民进行学科学种植、养殖、增加收入，
加快脱贫致富步伐。
5、紧紧围绕群众生产、生活和实际情况，积极帮办实事，解决困难群众生产生活困难。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
一是认真落实一户一策精准脱贫巩固脱贫成果计划。在 2018 年工作基础上，按照全省一户一
策、精准施策、持续巩固脱贫成果的统一要求，从年初开始，先后 7 次入户调研，下足“绣花式”
功夫，进一步与 5 户帮扶农户对接了巩固脱贫成果措施，分户制定完善了帮扶措施，并逐个与农
户沟通交流，进行了指导落实。
二是加大了政策宣传。工作队 5 次入户，向农户积极宣传党的路线、方针、政策和国家法律
法规等重大决策部署、发展战略、发展思路和重点工作，宣传十九大精神，结合乡情、村情、户
情，有针对性地为群众提供了教育、医保、危旧房改造、搭建温室大棚、养羊等方面的最新优惠
政策，以及种植、养殖方面的科技知识、实用技术。加强思想引导，经常和帮扶对象进行思想交
流沟通，帮助他们克服“等、靠、要”思想，帮助树立勤劳致富、自主择业、科学耕作和规范化
养殖的观念。
三是积极帮办实事。利用公司条件，为帮扶村落实价值 4 万元的环境美化用花卉种子、4000
元甜高粱种子 100 公斤、苜蓿种子 50 公斤，落实牧草种植 50 亩；2 次入户调研温室大棚种植，
就开展种植技术指导等服务达成合作意向，提供温室种植用蕃茄、辣椒、茄子种苗 2000 余株，价
值 1800 元；针对帮扶对象中有一户主因车祸去世引发的困难，公司拿出 3300 元资金帮助农户度
过困难，并购买玉米种子 50 公斤，价值 660 元；动员公司员工捐助出 3000 余元资助了 2 名困难
学生；发动员工捐助价值 2.4 万元文具等物品对困难学生进行了帮助。
由于公司在少数民族地区精准脱贫工作中做出的突出成绩，在 2019 年 1 月 4 日召开的酒泉市
第六次民族团结进步表彰大会上，公司被授予酒泉市民族团结进步模范集体称号，并有 2 名公司
人员被评为模范个人，受到表彰奖励。2019 年 4 月召开的甘肃省上市公司协会 2019 年会员大会
上，获 2018 年度脱贫攻坚杰出贡献奖。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 4,100.3
2.物资折款 4.98
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 35
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 4,104.98
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 35
2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额 0
2.2 职业技能培训人数（人/次） 0
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 0
3.易地搬迁脱贫
其中：3.1 帮助搬迁户就业人数（人） 0
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 0.3
4.2 资助贫困学生人数（人） 2
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 0
5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 0
6.生态保护扶贫
□ 开展生态保护与建设
□ 建立生态保护补偿方式
其中：6.1 项目名称
□ 设立生态公益岗位
√ 其他
6.2 投入金额 0
7.兜底保障
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额 0
7.2 帮助“三留守”人员数（人） 0
7.3 帮助贫困残疾人投入金额 0
7.4 帮助贫困残疾人数（人） 0
8.社会扶贫
其中：8.1 东西部扶贫协作投入金额 0
8.2 定点扶贫工作投入金额 0
8.3 扶贫公益基金 0
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 0
9.2.投入金额 0
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 0
9.4.其他项目说明 无
三、所获奖项（内容、级别）
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2019 年半年度报告
在 2019 年 1 月 4 日召开的酒泉市第六次民族团结进步表彰大会上，公司被授予酒泉市民族团
结进步模范集体称号，并有 2 名公司人员被评为模范个人，受到表彰奖励。
2019 年 4 月召开的甘肃省上市公司协会 2019 年会员大会上，获 2018 年脱贫攻坚杰出贡献奖。
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
1、在 2018 年工作基础上，按照全省一户一策、精准施策、持续巩固脱贫成果的统一要求，
从年初开始，先后 7 次入户调研，下足“绣花式”功夫，进一步与 5 户帮扶农户对接了巩固脱贫
成果措施，分户制定完善了帮扶措施，并逐个与农户沟通交流，进行了指导落实。经过不断落实，
公司帮扶对象和所在村于 2019 年顺利通过甘肃省组织的验收，达到脱贫目标。
2、7 次入户，向农户积极宣传党的路线、方针、政策和国家法律法规等重大决策部署、发展
战略、发展思路和重点工作，宣传十九大精神，结合乡情、村情、户情，有针对性地为群众提供
了教育、医保、危旧房改造、搭建温室大棚、养羊等方面的最新优惠政策，以及种植、养殖方面
的科技知识、实用技术。加强思想引导，经常和帮扶对象进行思想交流沟通，帮助他们克服“等、
靠、要”思想，帮助树立勤劳致富、自主择业、科学耕作和规范化养殖的观念。
3、利用公司条件，为帮扶村落实价值 5.98 万元的种子等农用物资，落实帮办实事 11 件，捐
助 3000 余元资助 2 名困难学生。
4、20 万平方米智能连栋玻璃温室项目完成前期工程投资 4100 万元，现已完成基础开挖、立
柱填埋等基础工程；建成 2440 平方米科研培训中心、1650 平方米宿舍楼等配套设施。
由于公司在少数民族地区脱贫攻坚工作中突出成绩， 2019 年 1 月酒泉市第六次民族团结进
步表彰大会上被授予酒泉市民族团结进步模范集体称号， 2 名公司人员被评为模范个人；2019
年 4 月甘肃省上市公司协会 2019 年会员大会上，获 2018 年脱贫攻坚杰出贡献奖。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
进一步以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入落实习近平总书记视察甘肃重要
讲话和“八个着力”重要指示精神和人代会期间参加甘肃代表团时的重要讲话精神，积极落实省
市委关于巩固脱贫攻坚成果的部署，紧紧围绕“两不愁、三保障”的突出短板和清零要求，不断
创新扶贫方式，优化扶贫举措，突出产业扶贫，集中资金、集中资源、集中精力，解决好突出问
题，全面巩固脱贫成果，确保到 2020 年金泉村建档立卡贫困人口全部稳定脱贫，同全省全国一道
进入小康社会。同时，继续帮助当地做好农村环境综合整治帮扶行动。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》、
《甘肃省环境保护条例》、《环境保护行政处罚办法》等法律法规的要求，积极建立环境保护监
督巡查管理制度体系，制定监督巡查管理规范，加强对环境因素的监督和管理。下属分、子公司
敦种先锋、种子加工中心、百佳食品、果蔬制品、玉门拓璞均已按规定淘汰原燃煤锅炉更换天然
气锅炉，种子加工中心 20 吨燃煤锅炉按规定安装脱硫、除尘装置，以上公司排污指标均符合国家
相关标准和地方环境保护的要求。
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2019 年半年度报告
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
1、2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2019〕 6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知
要求编制财务报表。根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔 2019〕 6 号）的相关规定，公司企业财务报表格式进行调整，具体如下：
资产负债表：资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账
款”二个项目；资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”
二个项目；资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。（2）利润表：将利润表“减：资产减值损失”调整
为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”号填列）”“信用减值损
失（损失以“-”号填列）”项目。（3）现金流量表：现金流量表明确了政府补助的填列口径，
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关
的现金”项目填列。（4）所有者权益变动表：所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者
投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股
以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明
细科目的发生额分析填列。
本次会计政策变更，是对资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表列报项目及
其内容做出的调整，仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，对公司财务状况、经营成
果和现金流量不产生影响。
2、根据财政部 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会
[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则
第 24 号—套期会计》 (财会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具
列报》（财会[2017]14 号），自 2019 年 1 月 1 日起按新准则要求进行会计政策变更及报表披露。
上述会计政策变更已经公司七届董事会第七次临时会议审议通过，详见本公司 2019 年 1 月 19 日
披露的相关公告。根据新金融工具会计准则规定，公司无需重述前期可比数，首日执行新准则与
原准则的差异、调整计入 2019 年期初留存收益或其他综合收益。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 76,711
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股
股东名称 报告期内增 比例 售条 股东性
期末持股数量 份
（全称） 减 (%) 件股 质
状
份数
态
量
酒泉地区现代农业（控 0 68,170,168 12.92 0 0 国有法
无
股集团）有限责任公司 人
江苏融卓投资有限公 0 60,000,000 11.37 0 境内非
质
司 44,220,000 国有法
押
人
敦煌市供销合作社联 0 29,568,876 5.60 0 0 境内非
合社 无 国有法
人
甘肃星利达投资管理 -3,030,000 16,970,000 3.22 0 境内非
质
有限责任公司 12,100,000 国有法
押
人
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2019 年半年度报告
金塔县供销合作联社 0 7,714,480 1.46 0 0 境内非
无 国有法
人
长春万达居家生活超 5,310,190 5,310,190 1.01 0 0 未知
无
级市场有限公司
酒泉市农业科学研究 0 4,511,494 0.85 0 0 国有法
无
所 人
陈武 3,183,906 3,183,906 0.60 0 0 境内自
无
然人
罗明星 285,400 1,950,800 0.37 0 0 境内自
无
然人
杨元 1,584,463 1,584,463 0.30 0 0 境内自
无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
酒泉地区现代农业（控股集团）有限 68,170,168 68,170,168
人民币普通股
责任公司
江苏融卓投资有限公司 60,000,000 人民币普通股 60,000,000
敦煌市供销合作社联合社 29,568,876 人民币普通股 29,568,876
甘肃星利达投资管理有限责任公 16,970,000 16,970,000
人民币普通股
司
金塔县供销合作联社 7,714,480 人民币普通股 7,714,480
长春万达居家生活超级市场有限公 5,310,190 5,310,190
人民币普通股
司
酒泉市农业科学研究所 4,511,494 人民币普通股 4,511,494
陈武 3,183,906 人民币普通股 3,183,906
罗明星 1,950,800 人民币普通股 1,950,800
杨元 1,584,463 人民币普通股 1,584,463
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其
明 他发起法人股股东、社会公众股东之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人；除此之外，本公司未知上述流通股股东之间是否存
在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
石金星 独立董事 离任
马燕君 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，石金星先生因个人原因辞去公司第七届董事会独立董事职务，同时一并辞去公司
董事会提名委员会主任委员、董事会战略发展委员会委员、审计委员会委员职务。
报告期内，公司监事马燕君先生因工作变动原因向公司监事会递交了书面辞职报告，申请辞
去公司监事职务。
三、其他说明
√适用 □不适用
公司于2019年6月14日召开七届十次临时董事会，会议审议通过了关于选举魏彦珩先生为公司
独立董事的议案，公司于同日召开了七届十次临时监事会，会议审议通过了选举韩进亮先生为公
司第七届监事会由股东代表担任的监事候选人， 截止本报告公告日公司尚未召开股东大会选举上
述两人为公司独立董事及监事。根据相关规定，在新的独立董事和监事尚未就任前，石金星先生
将继续履行独立董事职责、马燕君先生仍将继续履行相应职责。
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2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 310,009,976.15 499,159,771.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 18,395,126.28 16,342,851.20
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 220,589,713.26 190,706,386.11
应收款项融资
预付款项 七、7 94,761,109.64 98,590,844.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 17,428,268.72 20,010,560.25
其中：应收利息 662,609.01 141,957.22
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 406,716,035.22 459,231,286.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 23,959,367.95 91,182,873.34
流动资产合计 1,091,859,597.22 1,375,224,573.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 17,700,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
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2019 年半年度报告
长期股权投资
其他权益工具投资 七、18 17,700,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 509,805,912.31 491,158,771.33
在建工程 七、22 18,418,430.66 16,413,257.62
生产性生物资产 七、23 38,707.80 82,513.50
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 180,421,060.43 183,363,532.05
开发支出 七、27 805,355.18 738,856.86
商誉 七、28 20,809,151.43 584,464.73
长期待摊费用 七、29 26,199,074.40 9,279,488.38
递延所得税资产 七、30 3,348,626.63 6,072,176.72
其他非流动资产 七、31 52,544,942.34 24,687,812.31
非流动资产合计 830,091,261.18 750,080,873.50
资产总计 1,921,950,858.40 2,125,305,447.14
流动负债：
短期借款 七、32 747,300,000.00 797,316,833.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 73,971,891.37 130,770,603.95
预收款项 七、37 143,136,993.63 91,924,086.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、38 20,481,488.02 22,084,520.18
应交税费 七、39 6,225,900.21 5,920,540.43
其他应付款 七、40 82,650,460.21 102,105,134.49
其中：应付利息 1,570,307.17 2,099,409.46
应付股利 3,200,000.00 3,200,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,073,766,733.44 1,150,121,718.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 110,260,000.00 79,260,000.00
应付债券
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2019 年半年度报告
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、48 6,550,231.81 13,044,651.14
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 18,179,187.07 4,143,356.06
递延收益 七、51 26,745,294.61 27,341,261.95
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 161,734,713.49 123,789,269.15
负债合计 1,235,501,446.93 1,273,910,987.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 527,802,080.00 527,802,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 898,956,784.19 898,956,784.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 30,845,504.62 30,845,504.62
一般风险准备
未分配利润 七、60 -840,544,209.91 -758,818,768.84
归属于母公司所有者权益 617,060,158.90 698,785,599.97
（或股东权益）合计
少数股东权益 69,389,252.57 152,608,859.20
所有者权益（或股东权 686,449,411.47 851,394,459.17
益）合计
负债和所有者权益（或 1,921,950,858.40 2,125,305,447.14
股东权益）总计
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 106,315,153.50 154,029,588.25
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动 175,415.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 37,448,744.19 47,449,618.53
应收款项融资
30 / 162
2019 年半年度报告
预付款项 19,395,471.72 17,500,269.53
其他应收款 十七、2 265,026,992.25 247,633,107.35
其中：应收利息
应收股利
存货 160,258,190.38 186,863,824.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,950,868.98 7,653,152.85
流动资产合计 596,570,836.02 661,129,560.84
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 17,700,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 469,380,565.51 411,790,794.42
其他权益工具投资 17,700,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 179,073,294.80 186,996,544.80
在建工程 5,720,254.00 5,720,254.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 141,853,864.73 145,068,201.80
开发支出 784,156.86 738,856.86
商誉
长期待摊费用 6,472,127.76 6,651,114.57
递延所得税资产
其他非流动资产 20,000,000.00 24,244,712.31
非流动资产合计 840,984,263.66 798,910,478.76
资产总计 1,437,555,099.68 1,460,040,039.60
流动负债：
短期借款 675,000,000.00 695,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,663,145.34 64,153,206.33
预收款项 81,583,984.21 51,318,609.13
合同负债
应付职工薪酬 7,462,802.09 10,891,035.32
应交税费 528,749.57 667,944.53
其他应付款 61,584,160.42 66,708,071.03
其中：应付利息 1,336,902.87 18,748,743.28
应付股利
31 / 162
2019 年半年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 835,822,841.63 888,738,866.34
非流动负债：
长期借款 260,000.00 260,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 6,130,231.81 12,624,651.14
长期应付职工薪酬
预计负债 12,660,000.00
递延收益 7,104,882.27 6,932,815.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,155,114.08 19,817,466.75
负债合计 861,977,955.71 908,556,333.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 527,802,080.00 527,802,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 903,793,630.10 903,793,630.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
未分配利润 -886,864,070.75 -910,957,508.21
所有者权益（或股东权 575,577,143.97 551,483,706.51
益）合计
负债和所有者权益（或 1,437,555,099.68 1,460,040,039.60
股东权益）总计
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 七、61 455,721,151.79 206,119,479.70
其中：营业收入 455,721,151.79 206,119,479.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、61 547,194,785.18 298,358,799.14
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2019 年半年度报告
其中：营业成本 428,289,708.07 171,496,589.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 4,521,368.96 5,469,370.12
销售费用 七、63 37,287,538.33 42,221,127.30
管理费用 七、64 56,481,790.68 61,945,258.12
研发费用 七、65 3,096,280.50 4,316,592.97
财务费用 七、66 17,518,098.64 12,909,861.09
其中：利息费用 20,377,289.53 18,459,352.03
利息收入 3,218,852.90 5,674,685.38
加：其他收益 七、67 3,478,165.34 1,312,403.34
投资收益（损失以“－”号填 七、68 -12,768,601.36 6,927,227.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 七、70 13,643,528.10 -2,645,685.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71 -11,482,499.79
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72 -884,765.27 -18,708,813.66
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、73 -2,196.75 1,924,844.67
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -99,490,003.12 -103,429,342.77
加：营业外收入 七、74 2,472,722.17 1,727,466.10
减：营业外支出 七、75 2,102,745.72 2,148,951.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -99,120,026.67 -103,850,828.60
填列）
减：所得税费用 七、76 3,742,914.34 -423,776.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,862,941.01 -103,427,052.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -102,862,941.01 -103,427,052.47
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -81,725,441.07 -79,557,985.75
33 / 162
2019 年半年度报告
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -21,137,499.94 -23,869,066.72
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -102,862,941.01 -103,427,052.47
归属于母公司所有者的综合收益 -81,725,441.07 -79,557,985.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -21,137,499.94 -23,869,066.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.1548 -0.1507
（二）稀释每股收益(元/股) -0.1548 -0.1507
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
34 / 162
2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 十七、4 39,591,416.57 40,493,968.90
减：营业成本 十七、4 30,641,748.81 28,758,220.13
税金及附加 1,619,703.00 1,701,182.79
销售费用 8,067,651.44 8,579,206.80
管理费用 28,030,871.87 31,148,290.37
研发费用 1,525,497.62 2,955,017.90
财务费用 7,819,919.00 2,257,209.30
其中：利息费用 26,783,077.23 15,990,192.23
利息收入 19,154,924.77 13,756,957.89
加：其他收益 1,210,033.34 21,503.34
投资收益（损失以“－”号填 十七、5 74,852,582.67 207,568,926.54
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -25,275.00 58,590.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -13,892,764.60
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -12,749,039.70
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -6,850.63 -294,401.87
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,023,750.61 159,700,419.92
加：营业外收入 104,667.78 1,096,641.77
减：营业外支出 34,980.93 697,050.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号 24,093,437.46 160,100,011.33
填列）
减：所得税费用 205,101.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,093,437.46 159,894,910.25
（一）持续经营净利润（净亏损以 24,093,437.46 159,894,910.25
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
35 / 162
2019 年半年度报告
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 24,093,437.46 159,894,910.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0456 0.3029
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0456 0.3029
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 483,504,435.52 223,767,840.22
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 3,726,284.52 4,032,812.78
36 / 162
2019 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的 七、78 5,529,480.25 8,147,612.49
现金
经营活动现金流入小计 492,760,200.29 235,948,265.49
购买商品、接受劳务支付的现 403,883,574.97 252,392,527.63
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 53,609,510.73 54,202,391.78
的现金
支付的各项税费 6,211,244.36 6,291,530.75
支付其他与经营活动有关的 七、78 64,343,425.19 63,122,034.17
现金
经营活动现金流出小计 528,047,755.25 376,008,484.33
经营活动产生的现金流 -35,287,554.96 -140,060,218.84
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,794,576.54 708,028,666.10
取得投资收益收到的现金 6,445,939.97
处置固定资产、无形资产和其 78,700.00 2,001,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 106,873,276.54 716,475,606.07
购建固定资产、无形资产和其 75,408,596.27 31,744,591.67
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 42,971,924.88 511,237,304.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 21,069,771.09
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 139,450,292.24 542,981,895.77
投资活动产生的现金流 -32,577,015.70 173,493,710.30
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,130,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 6,130,000.00
资收到的现金
37 / 162
2019 年半年度报告
取得借款收到的现金 411,000,000.00 395,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 七、78 11,685,884.00 1,640,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 428,815,884.00 396,640,000.00
偿还债务支付的现金 438,496,833.13 655,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 94,406,391.81 238,944,922.68
付的现金
其中：子公司支付给少数股东 73,500,000.00 196,000,000.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 七、78 16,817,353.34 10,901,776.00
现金
筹资活动现金流出小计 549,720,578.28 904,846,698.68
筹资活动产生的现金流 -120,904,694.28 -508,206,698.68
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -188,769,264.94 -474,773,207.22
加：期初现金及现金等价物余 494,548,060.86 630,938,675.32
额
六、期末现金及现金等价物余额 305,778,795.92 156,165,468.10
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 75,869,264.45 38,852,095.96
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 15,697,107.61 49,739,195.84
现金
经营活动现金流入小计 91,566,372.06 88,591,291.80
购买商品、接受劳务支付的现 59,328,263.52 88,922,629.39
金
支付给职工以及为职工支付 17,644,992.45 21,315,386.47
的现金
支付的各项税费 1,824,505.47 2,017,659.12
支付其他与经营活动有关的 36,420,734.99 12,914,151.40
现金
经营活动现金流出小计 115,218,496.43 125,169,826.38
经营活动产生的现金流量净 -23,652,124.37 -36,578,534.58
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,064,922.50 353,000,000.00
取得投资收益收到的现金 74,852,582.67 209,086,926.54
38 / 162
2019 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其 78,700.00 1,568.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 77,996,205.17 562,088,494.54
购建固定资产、无形资产和其 1,237,510.00 3,370,952.83
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 44,929,771.09 263,000,000.00
取得子公司及其他营业单位 33,289,594.96
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 3,319,037.50
现金
投资活动现金流出小计 49,486,318.59 299,660,547.79
投资活动产生的现金流 28,509,886.58 262,427,946.75
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 375,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 5,343,389.69 640,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 335,343,389.69 375,640,000.00
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 650,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 34,649,974.15 236,547,200.97
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 3,276,515.09 10,901,776.00
现金
筹资活动现金流出小计 387,926,489.24 897,448,976.97
筹资活动产生的现金流 -52,583,099.55 -521,808,976.97
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,725,337.34 -295,959,564.80
加：期初现金及现金等价物余 151,980,585.82 409,710,145.55
额
六、期末现金及现金等价物余额 104,255,248.48 113,750,580.75
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
39 / 162
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上 527,802,080.00 898,956,784.19 30,845,504.62 -758,818,768.84 698,785,599.97 152,608,859.20 851,394,459.17
年期
末余
额
加：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、本 527,802,080.00 898,956,784.19 30,845,504.62 -758,818,768.84 698,785,599.97 152,608,859.20 851,394,459.17
年期
初余
额
40 / 162
2019 年半年度报告
三、本 -81,725,441.07 -81,725,441.07 -83,219,606.63 -164,945,047.70
期增
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） -81,725,441.07 -81,725,441.07 -21,137,499.94 -102,862,941.01
综合
收益
总额
（二） 11,417,893.31 11,417,893.31
所有
者投
入和
减少
资本
1．所 11,417,893.31 11,417,893.31
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
41 / 162
2019 年半年度报告
权益
的金
额
4．其
他
（三） -73,500,000.00 -73,500,000.00
利润
分配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -73,500,000.00 -73,500,000.00
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
42 / 162
2019 年半年度报告
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
43 / 162
2019 年半年度报告
期使
用
（六）
其他
四、本 527,802,080.00 898,956,784.19 30,845,504.62 -840,544,209.91 617,060,158.90 69,389,252.57 686,449,411.47
期期
末余
额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
项目 工具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、 527,802,080.0 898,956,784.19 30,845,504.62 -541,241,598.55 916,362,770.26 386,649,183.79 1,303,011,954.05
上年 0
期末
余额
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
44 / 162
2019 年半年度报告
其
他
二、 527,802,080.0 898,956,784.19 30,845,504.62 -541,241,598.55 916,362,770.26 386,649,183.79 1,303,011,954.05
本年 0
期初
余额
三、 -79,557,985.75 -79,557,985.75 -219,869,066.72 -299,427,052.47
本期
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一 -79,557,985.75 -79,557,985.75 -23,869,066.72 -103,427,052.47
）综
合收
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
45 / 162
2019 年半年度报告
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -196,000,000.00 -196,000,000.00
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -196,000,000.00 -196,000,000.00
所有
者
（或
股
东）
的分
配
46 / 162
2019 年半年度报告
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
47 / 162
2019 年半年度报告
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 527,802,080.0 898,956,784.19 30,845,504.62 836,804,784.51 166,780,117.07 1,003,584,901.58
-620,799,584.30
本期 0
期末
余额
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年半年度
48 / 162
2019 年半年度报告
其他权益工具 其
他 专
实收资本 (或股 优 减：库 综 项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 永续债 其他 存股 合 储
股 收 备
益
一、上年期末余额 527,802,080.00 903,793,630.10 30,845,504.62 -910,957,508.21 551,483,706.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,802,080.00 903,793,630.10 30,845,504.62 -910,957,508.21 551,483,706.51
三、本期增减变动金额（减 24,093,437.46 24,093,437.46
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 24,093,437.46 24,093,437.46
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
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2019 年半年度报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,802,080.00 903,793,630.10 30,845,504.62 -886,864,070.75 575,577,143.97
2018 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或股 优 库 其他综合 专项
永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 存 收益 储备
债 他 股
股
一、上年期末余额 527,802,080.00 903,793,630.10 30,845,504.62 -929,136,403.11 533,304,811.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,802,080.00 903,793,630.10 30,845,504.62 -929,136,403.11 533,304,811.61
三、本期增减变动金额（减 159,894,910.25 159,894,910.25
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 159,894,910.25 159,894,910.25
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
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2019 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,802,080.00 903,793,630.10 30,845,504.62 -769,241,492.86 693,199,721.86
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名甘
肃省敦煌种业股份有限公司，是经甘肃省人民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有
限公司的批复》（甘政函[1998]92 号）批准，由酒泉地区现代农业（控股集团）有限
责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联合社、瓜州县供销合作社联合
社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股份有限公司，于 1998
年 12 月 28 日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册登记。经中国证券监督管理委员
会证监发行字[2003]126 号文件核准，本公司于 2003 年 12 月 29 日在上海证券交易
所首次公开发行 7,500 万股人民币 A 股股票，并于 2004 年 1 月 15 日起在上海证券
交易所上市交易，股票简称“敦煌种业”，股票代码“600354”。本公司于 2011 年
1 月 26 日向特定五家投资者非公开发行人民币普通股（A 股）1,758 万股，于 2012
年 5 月 4 日以资本公积 244,255,680.00 元转增股本，于 2015 年 10 月 14 日向特定
投资者非公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，变更后注册资本为人民币
527,802,080.00 元。2018 年 4 月 12 日，本公司名称由甘肃省敦煌种业股份有限公
司变更为甘肃省敦煌种业集团股份有限公司。
本公司统一社会信用代码：916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟
柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：马宗海；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区
肃州路 28 号；公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、油料、牧草、棉花等农
作物种子的引进、选育、繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工（仅限分公司
经营）、储藏、销售，其他农产品的收购、加工，农科产品的开发和推广、农业技术
的引进、示范、推广、应用和咨询服务；果树、桑树、进出口；投资管理及咨询；化
肥、地膜等农业生产资料的销售，农机产品的销售，商品粮的收购销售。（依法必须
批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
本公司设董事会办公室、战略投资部、审计监察部、党委办公室、综合管理部、
人力资源部、种子事业部、食品与贸易事业部、资产管理事业部、计划财务部、资金
管理部等 11 个部门，目前主要从事各类种子的生产、收购、销售，脱水蔬菜、番茄
粉、番茄酱的生产、加工、销售，棉花的收购、加工、储藏、销售、生鲜果蔬的种植、
销售以及农副产品贸易。
本财务报表业经本公司董事会第七届第次会议于 2019 年 8 月日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
本公司 2019 年半年度纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注八“在其他主
体中的权益”；本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76
号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
□适用 √不适用
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事种子的生产、收购、销售和棉花的收购、加工、销售以及
番茄酱、番茄粉的加工、销售、生鲜果蔬的种植、销售等经营。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、33“收入”等各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、39“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2019 年半年度报告
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
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2019 年半年度报告
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、19“长期股权投资”或本附注四、
8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、19、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
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汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
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融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得
或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类
金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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2019 年半年度报告
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式
替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条
款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对
以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显
著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备
的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：
账龄 预期损失准备率(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 2
1-2 年 5
2-3 年 10
3-4 年 20
4-5 年 40
5 年以上 100
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信
用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
员工借款及备用金
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组合名称 确定组合的依据
押金、保证金及其他
合并报表范围内各单位之间往来款项 本组合为合并范围内关联方款项
期末，本公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
对于其他应收款的预期信用损失计量，比照前述应收账款的预期信用损失计量方
法处理。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
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作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
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认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5 2.71-11.87
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 6-12 5 7.91-15.83
电子设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 20 5 4.75
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、29“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
√适用 □不适用
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，
包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行
营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可
直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改
变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照
《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减
值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
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行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 按土地使用权证记载的使用年限，一般为 35-50 年
种子品种权 按受益年限和保护年限孰短摊销，一般为 1-15 年
其他 按受益年限摊销，不超过 10 年
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
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值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括主要包括科研用土地及附着物。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
34. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35. 租赁负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
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的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可
靠的计量。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
①国内销售
公司根据与客户签订的销售合同，由仓库配货后将货物发运或者由客户直接提货，
客户对货物数量和质量进行确认无异议；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预
计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
②出口销售
公司根据与客户的销售合同组织发运，经检验合格后通过海关报关出口，取得出
口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的
成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理
保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的
其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
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担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备计提
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
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（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）营业收入
本公司在正常经营活动中，有部分销售合同附有退货条款，对于退货率的估计，
管理层根据当年预测市场销售情况、再结合历史退货率综合估计确定。若实际的退货
率与估计的退货率存在差异，则将差异调整退货当年的营业收入。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
《关于修订印发 2019 年度一 详见说明
般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2019〕6 号）
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《企业会计准则第 22 号—金 详见说明
融工具确认和计量》（财会
[2017]7 号）
《企业会计准则第 23 号—金 详见说明
融资产转移》（财会[2017]8
号）
《企业会计准则第 24 号—套 详见说明
期会计》(财会[2017]9 号)
《企业会计准则第 37 号—金 详见说明
融工具列报》（财会[2017]14
号）
其他说明：
1、2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按
照企业会计准则和通知要求编制财务报表。根据财政部《关于修订印发 2019 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）的相关规定，公司企业财务报表
格式进行调整，具体如下：
资产负债表：资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”
和“应收账款”二个项目；资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应
付票据”和“应付账款”二个项目；资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资
产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。（2）
利润表：将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”
号填列）”；利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”号填列）”“信用减值损失（损失以
“-”号填列）”项目。（3）现金流量表：现金流量表明确了政府补助的填列口径，
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经
营活动有关的现金”项目填列。（4）所有者权益变动表：所有者权益变动表，明确
了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资
本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资
本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。
本次会计政策变更，是对资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表
列报项目及其内容做出的调整，仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，对
公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。
2、根据财政部 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8
号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》(财会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号），自 2019 年 1 月 1
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2019 年半年度报告
日起按新准则要求进行会计政策变更及报表披露。上述会计政策变更已经公司七届董
事会第七次临时会议审议通过，详见本公司 2019 年 1 月 19 日披露的相关公告。根
据新金融工具会计准则规定，本公司无需重述前期可比数，首日执行新准则与原准则
的差异、调整计入 2019 年期初留存收益或其他综合收益。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 本公司为增值税一般纳税人。 10%/9%、14%/13%
棉花及其副产品按产品销售收
入10%/9%的税率计算销项税
额，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额（主要为棉花收购依规定
的收购完税凭证计算扣除的进
项税额）后的差额缴纳增值税。
番茄酱、番茄粉按产品销售收入
的14%/13%的税率计算销项税
额，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额缴纳增值税。
本公司之子公司甘肃省敦煌种
业果蔬制品有限公司、甘肃省敦
煌种业西域番茄制品有限公司、
酒泉敦煌种业百佳食品有限公
司自营出口自产产品，出口货物
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适用免抵退税收管理办法。
消费税
营业税
城市维护建设税 按应交增值税、营业税税额的 7% 7%
计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
教育费附加 按应交增值税、营业税税额的 3% 3%
计缴。
地方教育费附加 按应交增值税、营业税税额的 2% 2%
计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财
税[2001]113 号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征
增值税的规定，本公司及子公司销售的农作物种子免缴增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣
除办法的通知》（财税[2012]38 号）文件规定，本公司之子公司甘肃敦煌种业油脂有
限公司自 2012 年 7 月 1 日起农产品增值税进项税采用核定扣除。
根据财政部、国家税务总局《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税
[2001]113 号）以及财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题
的通知》（财税[2001]137 号）的规定，本公司之子公司酒泉敦煌种业农业科技有限
公司、甘肃省敦煌种业金昌金从玉农业科技有限公司菜流通免缴增值税。
（2）所得税
①享受农产品免税政策的
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、
减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”和《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企
业所得税：……2、农作物新品种的选育；……7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技
推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；……”及财政部、国家税务总
局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
[2008]149 号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单
加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，经甘肃省酒泉市肃州区地方税务
局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免缴 2018 年企业所得
税。
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2019 年半年度报告
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业
有限公司所从事的农作物新品种选育所得免缴企业所得税，并已在当地税务机关备案。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司、酒泉市吉翱番茄制品有限公
司主要从事番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农
产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26 号）规定的农产品初加工范围，根
据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，并于 2011 年 8 月 29 日在甘肃省国
家税务局备案，自 2011 年 1 月 1 日起免缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项“企业从事蔬菜、谷物、
薯类……的种植，农作物新品种选育……农、林、牧、渔服务业项目所得免征企业所
得税”的规定，本公司之子公司酒泉敦煌种业农业科技有限公司、甘肃省敦煌种业金
昌金从玉农业科技有限公司从事的蔬菜种植所得免缴企业所得税。
②享受西部大开发优惠政策的
本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第
二十八条第二款国家需要重点扶持的高新技能企业，减按 15%的税率征收企业所得税，
2019 年半年度减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售
产业属于西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》
（国发[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品
储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达 100%。根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十五条、财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条、国家税务总局《关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012
年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关
问题的通知》（甘国税函[2012]92 号）第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务
局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳
企业所得税。
本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水
蔬菜产业属于当前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录
（2005 年本）》（国发[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32
条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达 99%。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财税[2011]58 号文件第二条、国家税务总
局公告 2012 年第 12 号第三条、甘国税函[2012]92 号第二条规定，经甘肃省酒泉市
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肃州区国家税务局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%
优惠税率缴纳企业所得税。
根据财税[2011]58号、国家税务总局公告2012年第12号及甘国税函[2012]92号等
相关规定，本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，
并已取得甘肃省临泽县国家税务局准予备案，自2012年1月1日起减按15%优惠税率
缴纳企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%、10%税率。根据《财
政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关
总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%、
9%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,128.74 6,264.21
银行存款 305,772,128.38 494,518,225.29
其他货币资金 4,234,719.03 4,635,282.14
合计 310,009,976.15 499,159,771.64
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
期末货币资金中的受限情况见附注七、81。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
衍生金融资产 200,690.00 662,323.75
权益工具投资 18,194,436.28 15,680,527.45
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
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2019 年半年度报告
合计 18,395,126.28 16,342,851.20
其他说明：
√适用 □不适用
期末交易性金融资产中衍生金融资产为期货投资，权益工具投资为购买的股票和
基金。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按 23,456,24 5.11 23,456,24 100. 23,456,24 5.57 23,456,24 100.
单 0.00 0.00 00 0.00 0.00 00
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
单 23,456,24 5.11 23,456,24 100. 23,456,24 5.57 23,456,24 100.
项 0.00 0.00 00 0.00 0.00 00
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 435,347,5 94.8 214,757,8 49.3 220,589,7 397,394,3 94.4 206,687,9 52.0 190,706,3
组 13.32 9 00.06 3 13.26 11.21 3 25.10 1 86.11
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
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2019 年半年度报告
按 435,347,5 94.8 214,757,8 49.3 220,589,7 397,394,3 94.4 206,687,9 52.0 190,706,3
信 13.32 9 00.06 3 13.26 11.21 3 25.10 1 86.11
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 458,803,7 100. 238,214,0 51.9 220,589,7 420,850,5 100. 230,144,1 54.1 190,706,3
计 53.32 00 40.06 1 13.26 51.21 00 65.10 3 86.11
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东中棉棉业有限 4,262,000.00 4,262,000.00 100.00 预计无法收回
责任公司
河南鹿邑任学习 3,967,000.00 3,967,000.00 100.00 预计无法收回
湖北钟祥常青 3,738,000.00 3,738,000.00 100.00 预计无法收回
河南商丘窦敏轩 2,783,000.00 2,783,000.00 100.00 预计无法收回
湖北省监利县沈业 2,613,240.00 2,613,240.00 100.00 预计无法收回
新
河南周口王新昌 2,167,000.00 2,167,000.00 100.00 预计无法收回
河南省淮阳市--岳 1,317,000.00 1,317,000.00 100.00 预计无法收回
万丽
四川隆昌鑫龙纺织 1,239,000.00 1,239,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
乐山市金源纺织有 1,370,000.00 1,370,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 23,456,240.00 23,456,240.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 169,466,984.86 3,383,355.20 2
1至2年 19,987,300.73 998,528.43 5
2至3年 15,526,071.75 1,552,607.18 10
3至4年 10,298,735.71 2,059,747.14 20
4至5年 22,174,763.58 8,869,905.43 40
5 年以上 197,893,656.69 197,893,656.69 100
合计 435,347,513.32 214,757,800.06
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
按信用风险特 206,687,925.10 8,069,874.96 214,757,800.06
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 23,456,240.00 23,456,240.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 230,144,165.10 8,069,874.96 238,214,040.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 98,519,724.02 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 21.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
63,848,500.54 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,138,536.67 52.91 77,307,273.40 78.41
1至2年 28,744,056.00 30.33 12,141,014.39 12.31
2至3年 10,687,746.46 11.28 7,993,421.41 8.11
3 年以上 5,190,770.51 5.48 1,149,135.53 1.17
合计 94,761,109.64 100.00 98,590,844.73 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 54,142,719.23 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 57.14%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 662,609.01 141,957.22
应收股利
其他应收款 16,765,659.71 19,868,603.03
合计 17,428,268.72 20,010,560.25
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 662,609.01 141,957.22
委托贷款
债券投资
合计 662,609.01 141,957.22
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(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,802,467.74
1 年以内小计 2,802,467.74
1至2年 3,852,182.54
2至3年 3,274,348.42
3 年以上
3至4年 7,283,681.42
4至5年 2,643,015.31
5 年以上 57,585,226.42
合计 77,440,921.85
(5). 按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征 57,262,637.31 3,412,624.83 60,675,262.14
组合计提坏账准
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备的其他应收款
合计 57,262,637.31 3,412,624.83 60,675,262.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
远东国际租赁 往来款项 6,000,000.00 3-4 年 7.75% 1,200,000.00
有限公司
酒泉市国有资 往来款项 2,000,000.00 5 年以上 2.58% 2,000,000.00
产运营中心
河南省新乡农 往来款项 1,670,000.00 1-2 年 2.16% 83,500.00
科所
金中 往来款项 1,543,273.37 5 年以上 1.99% 1,543,273.37
科研部离职员 往来款项 1,468,528.70 5 年以上 1.90% 1,468,528.70
工陈明
合计 / 12,681,802.07 / 6,295,302.07
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
目 账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原 56,901,639.55 3,627,785.06 53,273,854.49 84,627,949.56 4,941,217.57 79,686,731.99
材
料
在 97,519,461.38 22,385,971.18 75,133,490.20 92,284,411.88 23,018,483.46 69,265,928.42
产
品
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库 364,557,140.3 98,274,365.12 266,282,775.2 407,367,979.5 106,278,081.3 301,089,898.2
存 2 0 8 3 5
商
品
周
转
材
料
消 259,291.62 259,291.62
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
约
成
本
包 8,505,650.10 949,210.33 7,556,439.77 5,113,368.07 949,210.33 4,164,157.74
装
物
及
低
值
易
耗
品
发 4,485,880.72 275,696.78 4,210,183.94 5,300,266.75 275,696.78 5,024,569.97
出
商
品
合 532,229,063.6 125,513,028.4 406,716,035.2 594,693,975.8 135,462,689.4 459,231,286.3
计 9 7 2 4 7 7
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 其 期末余额
计提 转回或转销
他 他
原材料 4,941,217.57 1,313,432.51 3,627,785.06
在产品 23,018,483.46 632,512.28 22,385,971.18
库存商品 106,278,081.33 884,765.27 8,888,481.48 98,274,365.12
周转材料
消耗性生物
资产
93 / 162
2019 年半年度报告
合同履约成
本
包装物及低 949,210.33 949,210.33
值易耗品
发出商品 275,696.78 275,696.78
合计 135,462,689.47 884,765.27 10,834,426.27 125,513,028.47
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末存货的受限情况见附注七、81。
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
理财产品 4,900,000.00 69,900,000.00
待抵扣进项税 15,273,758.81 17,116,166.25
预交税费 3,785,609.14 4,166,707.09
合计 23,959,367.95 91,182,873.34
其他说明：
其他流动资产中理财产品共 4,900,000.00 元；系本公司之子公司甘肃省敦煌种业
果蔬制品限公司购买交通银行股份有限公司酒泉分行无固定期限结构性存款。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
按成本计量的其他权益工具投资 17,700,000.00 17,700,000.00
合计 17,700,000.00 17,700,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
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2019 年半年度报告
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 509,805,912.31 491,158,771.33
固定资产清理
合计 509,805,912.31 491,158,771.33
其他说明：
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其它设备 合计
一、
账面
原
值：
1
.期 583,679,276. 587,477,133. 22,047,299. 34,036,382. 21,775,720. 1,249,015,812.
初余 04 89 13 80 30 16
额
2
.本
37,283,398.4 2,207,497.3 1,043,628.5 1,040,489.5
期增 3,143,299.90 44,718,313.85
5 4 8 8
加金
额
（
20,580,380.2 2,126,212.7 1,009,126.6
1）购 1,785,108.17 163,856.93 25,664,684.71
1 4 6
置
（
2）在
建工 1,385,499.40 1,385,499.40
程转
入
（
3）企
15,317,518.8
业合 1,358,191.73 81,284.60 34,501.92 876,632.65 17,668,129.74
4
并增
加
3
.本
期减 1,841,331.55 286,840.41 756,958.00 222,883.60 3,108,013.56
少金
额
96 / 162
2019 年半年度报告
（
1）处
1,841,331.55 286,840.41 756,958.00 222,883.60 3,108,013.56
置或
报废
4
.期 620,962,674. 588,779,102. 23,967,956. 34,323,053. 22,593,326. 1,290,626,112.
末余 49 24 06 38 28 45
额
二、
累计
折旧
1
.期 238,966,271. 358,291,845. 14,844,610. 27,315,786. 12,660,077.
652,078,590.34
初余 02 50 05 37 40
额
2
.本
11,845,318.8 11,157,225.0 1,609,986.5
期增 780,695.28 400,931.61 25,794,157.26
0 1 6
加金
额
（
11,845,318.8 11,157,225.0 1,609,986.5
1）计 780,695.28 400,931.61 25,794,157.26
0 1 6
提
3
.本
期减 1,622,152.33 241,684.27 357,425.82 472,416.66 2,693,679.08
少金
额
（
1）处
1,622,152.33 241,684.27 357,425.82 472,416.66 2,693,679.08
置或
报废
4
.期 250,811,589. 367,826,918. 16,212,912. 27,739,055. 12,588,592.
675,179,068.52
末余 82 18 34 83 35
额
三、
减值
准备
1
.期 36,124,190.5 68,029,497.5 1,278,300.8
230,224.90 116,236.65 105,778,450.49
初余 9 5 0
额
2
97 / 162
2019 年半年度报告
.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3
.本
期减 133,802.82 3,516.05 137,318.87
少金
额
（
1）处
133,802.82 3,516.05 137,318.87
置或
报废
4
.期 36,124,190.5 67,895,694.7 1,274,784.7
230,224.90 116,236.65 105,641,131.62
末余 9 3 5
额
四、
账面
价值
1
.期
334,026,894. 153,056,489. 7,524,818.8 6,467,760.9 8,729,949.1
末账 509,805,912.31
08 33 2 0 8
面价
值
2
.期
308,588,814. 161,155,790. 6,972,464.1 6,604,359.7 7,837,342.1
初账 491,158,771.33
43 84 8 8 0
面价
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
98 / 162
2019 年半年度报告
期末存货的受限情况见附注七、81。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,418,430.66 16,413,257.62
工程物资
合计 18,418,430.66 16,413,257.62
其他说明：
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
公租房项目 6,358,942.02 6,358,942.02 6,358,942.02 6,358,942.02
厂区改造 2,794,128.55 2,794,128.55 2,794,128.55 2,794,128.55
脱水菜项目 1,672,030.37 1,672,030.37 1,672,030.37 1,672,030.37
戈壁农业产业 3,020,142.71 3,020,142.71 1,374,577.97 1,374,577.97
园项目
加工车间及试 1,294,620.00 1,294,620.00 1,294,620.00 1,294,620.00
验田建设
污水处理工程 457,021.43 457,021.43 457,021.43 457,021.43
酒花项目 407,074.69 407,074.69 407,074.69 407,074.69
烘干线改造 397,073.65 397,073.65 397,073.65 397,073.65
其他零星工程 1,657,788.94 1,657,788.94 1,657,788.94 1,657,788.94
项目
2019 年公司院 347,970.00 347,970.00
内地坪
2019 年管理人 11,638.30 11,638.30
员职工宿舍
合计 18,418,430.66 18,418,430.66 16,413,257.62 16,413,257.62
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
99 / 162
2019 年半年度报告
工
程 本
本 累 期
期 计 利
项 本期转 其 投 工 息 资
利息资本 其中：本
目 期初 本期增 入固定 他 期末 入 程 资 金
预算数 化累计金 期利息资
名 余额 加金额 资产金 减 余额 占 进 本 来
额 本化金额
称 额 少 预 度 化 源
金 算 率
额 比 (%
例 )
(%)
公 8,335,100 6,358,94 6,358,94 76. 自
租 .00 2.02 2.02 29 筹
房
项
目
厂 2,794,12 2,794,12 自
区 8.55 8.55 筹
改
造
脱 1,672,03 1,672,03 自
水 0.37 0.37 筹
菜
项
目
戈 156,600,0 1,374,57 3,031,0 1,385,4 3,020,14 66. 98. 4,658,73 2,667,85 10 自
壁 00.00 7.97 64.14 99.40 2.71 37 00 5.80 9.00 0 筹
农 、
业 借
产 款
业
园
项
目
加 1,580,540 1,294,62 1,294,62 81. 自
工 .00 0.00 0.00 91 筹
车
间
及
试
验
田
建
设
100 / 162
2019 年半年度报告
污 457,021. 457,021. 自
水 43 43 筹
处
理
工
程
酒 407,074. - 407,074. 自
花 69 69 筹
项
目
烘 397,073. 397,073. 自
干 65 65 筹
线
改
造
其 1,657,78 1,657,78 自
他 8.94 8.94 筹
零
星
工
程
项
目
公 347,970 347,970. 自
司 .00 00 筹
院
内
地
坪
车 849,284 849,284
辆 .48 .48
购
置
5
台
管 11,638. 11,638.3 自
理 3 0 筹
人
员
职
工
宿
舍
合 166,515,6 16,413,2 4,239,9 2,234,7 18,418,4 / / 4,658,73 2,667,85 / /
计 40 57.62 56.92 83.88 30.66 5.80 9.00
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
101 / 162
2019 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
畜牧养殖
种植业 林业 水产业
业
项目 合计
类 类 类 类 类 类 类
类别
别 别 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 876,149.33 876,149.33
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 876,149.33 876,149.33
二、累计折旧
1.期初余额 793,635.83 793,635.83
2.本期增加金额 43,805.70 43,805.70
(1)计提 43,805.70 43,805.70
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 837,441.53 837,441.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
102 / 162
2019 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 38,707.80 38,707.80
2.期初账面价值 82,513.50 82,513.50
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 品种权 专利权 利 计算机软件 合计
技
术
一、账面
原值
1. 214,417,657.70 86,532,388.68 67,961.17 8,306,520.10 309,324,527.65
期初余
额
2. 591,572.68 1,516,962.00 2,108,534.68
本期增
加金额
( 591,572.68 1,516,962.00 2,108,534.68
1)购置
(
2)内部
研发
(
3)企业
合并增
加
3.
本期减
少金额
(
1)处置
103 / 162
2019 年半年度报告
4.期 215,009,230.38 88,049,350.68 67,961.17 8,306,520.10 311,433,062.33
末余额
二、累计
摊销
1. 56,110,007.22 63,930,132.86 7,362.16 5,298,868.79 125,346,371.03
期初余
额
2. 2,270,577.29 2,449,528.25 3,397.92 327,502.84 5,051,006.30
本期增
加金额
（ 2,270,577.29 2,449,528.25 3,397.92 327,502.84 5,051,006.30
1）计提
3.
本期减
少金额
(1)处置
4. 58,380,584.51 66,379,661.11 10,760.08 5,626,371.63 130,397,377.33
期末余
额
三、减值
准备
1. 614,624.57 614,624.57
期初余
额
2.
本期增
加金额
（
1）计提
3.
本期减
少金额
(
1)处置
4. 614,624.57 614,624.57
期末余
额
四、账面
价值
1. 156,014,021.30 21,669,689.57 57,201.09 2,680,148.47 180,421,060.43
104 / 162
2019 年半年度报告
期末账
面价值
2. 157,693,025.91 22,602,255.82 60,599.01 3,007,651.31 183,363,532.05
期初账
面价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末存货的受限情况见附注七、81。
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 期末
项目 为无
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资
产
种子研 738,856.86 1,409,123.16 1,342,624.84 805,355.18
发项目
合计 738,856.86 1,409,123.16 1,342,624.84 805,355.18
其他说明：
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
玉门拓璞科技开发 6,475,311 6,475,31
有限责任公司 .72 1.72
河北敦煌种业有限 1,338,911 1,338,91
公司 .48 1.48
甘肃省敦煌种业果 584,464.7 584,464.
蔬制品有限公司 3 73
甘肃省敦煌种业包 322,941.2 322,941.
装有限公司 4 24
甘肃敦煌种业油脂 123,745.5 123,745.
有限公司 1 51
甘肃省敦煌种业集 20,224,68 20,224,6
团金昌金从玉农业 6.70 86.70
科技有限公司
8,845,374 20,224,68 29,070,0
合计
.68 6.70 61.38
105 / 162
2019 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
玉门拓璞科技开 6,475,311.72 6,475,311.72
发有限责任公司
河北敦煌种业有 1,338,911.48 1,338,911.48
限公司
甘肃省敦煌种业 322,941.24 322,941.24
包装有限公司
甘肃敦煌种业油 123,745.51 123,745.51
脂有限公司
合计 8,260,909.95 8,260,909.95
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本期对商誉进行了减值测试。本公司对甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司、甘肃
省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司采用未来的现金流量进行预测折现，然
后与可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司、甘
肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司未来现金流量预测折现的现值大于
可辨认净资产公允价值加上商誉，不存在减值。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
地租及育种 6,651,114.57 101,105.00 280,091.82 6,472,127.75
站建设
科研用土地 1,768,145.79 94,753.94 1,673,391.85
及附着物
大棚塑料、棉 476,118.00 5,799,750.00 566,270.95 5,709,597.05
门帘
门店装饰费 374,933.27 82,300.00 292,633.27
及绿化
晒场平整费 9,176.75 9,176.75
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2019 年半年度报告
农田平整改 4,624,342.41 398,790.75 4,225,551.66
良
喷灌 8,026,647.21 567,101.14 7,459,546.07
其它 357,050.00 357,050.00
合计 9,279,488.38 18,908,894.62 1,989,308.60 26,199,074.40
其他说明：
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,456,083.14 2,995,772.05 10,557,496.40 2,571,058.19
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 1,411,418.33 352,854.58 1,411,418.33 352,854.58
公允价值变动损益 12,593,055.79 3,148,263.95
合计 13,867,501.47 3,348,626.63 24,561,970.52 6,072,176.72
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
预付工程
32,544,942.34 32,544,942.34 4,687,812.31 4,687,812.31
款
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2019 年半年度报告
酒泉胡杨
农业产业
并购基金
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
中心（有
限合伙）
股权投资
合计 52,544,942.34 52,544,942.34 24,687,812.31 24,687,812.31
其他说明：
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 72,300,000.00 95,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 625,000,000.00 622,316,833.13
合计 747,300,000.00 797,316,833.13
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
①本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司向交通银行股份有限公司酒泉分
行取得保证借款 5,000.00 万元，其中 5,000.00 万元由甘肃省敦煌种业集团股份有限
公司提供担保。
②本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司向兰州银
行股份有限公司金昌分行签订 500 万元借款合同，已偿还 270 万元，剩余 230 万元；
笔贷款由陈思坤和自然人股东杨健尊提供保证金额 500 万元的最高额保证，陈思坤将
其北京市昌平区东小口镇天通西苑二区 19 号楼 6 层 7 单元 602 的房产（产权证号：
X 京房权证昌字第 5936651593606 号）抵押给兰州银行股份有限公司金昌分行，抵
押金额 648 万元，借款 230 万元。
③抵押借款的抵押物情况见附注七、81。
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 35,511,124.95 52,086,436.69
1至2年 8,200,404.98 58,211,736.25
2至3年 9,787,930.43 3,725,989.77
3 年以上 20,472,431.01 16,746,441.24
合计 73,971,891.37 130,770,603.95
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
账龄 1 年以上的应付账款主要为尚未结算支付的商品采购款项。
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 86,662,650.50 66,644,349.21
1至2年 35,362,731.48 15,311,325.15
2至3年 14,696,111.24 1,064,194.06
3 年以上 6,415,500.41 8,904,218.22
合计 143,136,993.63 91,924,086.64
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
账龄 1 年以上的预收账款主要为收款后尚未发货的结算尾款。
38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,930,954.24 49,422,286.64 47,698,122.66 17,655,118.22
二、离职后福利-设定提存 984,641.63 5,748,418.13 5,880,848.97 852,210.79
计划
三、辞退福利 5,168,924.31 3,194,765.30 1,974,159.01
四、一年内到期的其他福
利
合计 22,084,520.18 55,170,704.77 56,773,736.93 20,481,488.02
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2019 年半年度报告
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 11,254,856.97 40,499,613.51 38,856,444.33 12,898,026.15
补贴
二、职工福利费 1,855,133.04 1,547,249.94 307,883.10
三、社会保险费 188,956.97 2,437,137.07 2,487,488.11 138,605.93
其中：医疗保险费 159,859.31 2,046,774.19 2,096,970.59 109,662.91
工伤保险费 7,865.66 206,327.43 203,425.01 10,768.08
生育保险费 21,232.00 184,035.45 187,092.51 18,174.94
四、住房公积金 820,972.31 4,388,565.86 4,513,148.13 696,390.04
五、工会经费和职工教育 3,666,167.99 241,837.16 293,792.15 3,614,213.00
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 15,930,954.24 49,422,286.64 47,698,122.66 17,655,118.22
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 872,521.09 5,523,033.99 5,655,847.08 739,708.00
2、失业保险费 112,120.54 225,384.14 225,001.89 112,502.79
3、企业年金缴费
合计 984,641.63 5,748,418.13 5,880,848.97 852,210.79
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,867,560.44 1,583,924.90
消费税
营业税
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2019 年半年度报告
企业所得税 2,100,755.92 2,230,354.14
个人所得税
城市维护建设税 86,681.14 138,584.83
房产税 220,867.88 214,006.76
教育费附加 40,403.11 60,500.43
地方教育费附加 22,566.60 38,060.53
其他 1,887,065.12 1,655,108.84
合计 6,225,900.21 5,920,540.43
其他说明：
40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,570,307.17 2,099,409.46
应付股利 3,200,000.00 3,200,000.00
其他应付款 77,880,153.04 96,805,725.03
合计 82,650,460.21 102,105,134.49
其他说明：
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 1,570,307.17 2,099,409.46
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 1,570,307.17 2,099,409.46
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
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2019 年半年度报告
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX 3,200,000.00 3,200,000.00
应付股利-XXX
合计 3,200,000.00 3,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司超过一年以上的应付股利为 3,200,000.00 元，系本公司之
子公司武汉敦煌种业有限公司应付少数股东的股利，因公司资金紧张未支付。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 110,000,000.00 79,000,000.00
信用借款 260,000.00 260,000.00
合计 110,260,000.00 79,260,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
本公司子公司酒泉敦煌种业农业科技有限公司向中国农业发展银行酒泉市肃州区
支行取得保证借款 110,00.00 万元，担保人为甘肃省敦煌种业集团股份有限公司。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 6,130,231.81 12,624,651.14
专项应付款 420,000.00 420,000.00
合计 6,550,231.81 13,044,651.14
其他说明：
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 6,130,231.81 12,624,651.14
34 号科技型中小企业技术创新基金 420,000.00 420,000.00
合计 6,550,231.81 13,044,651.14
其他说明：
2016 年 12 月 19 日公司与远东国际租赁有限公司签订了售后回租赁所有权转让
协议，租赁期限自 2016 年 12 月 19 日至 2019 年 12 月 19 日，租赁总额 58,310,656.00
元，未确认融资费用 4,960,656.00 元；期末租赁总额余额为 6,271,776.00 元，未确
认融资费用 141,544.19 元。
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2019 年半年度报告
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
34 号科技型 420,000.00 420,000.00
中小企业技术
创新基金
合计 420,000.00 420,000.00 /
其他说明：
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他 1,375,831.01
诉讼形成的连带赔偿 4,143,356.06 4,143,356.06 详见附注十三、2 诉讼
责任 事项
敦煌种业金丛玉并购 12,660,000.00
成本
合计 4,143,356.06 18,179,187.07 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,341,261.95 1,382,100.00 1,978,067.34 26,745,294.61
合计 27,341,261.95 1,382,100.00 1,978,067.34 26,745,294.61 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相
负债项 本期新增补助 本期计入其他 其他变
期初余额 营业外收 期末余额 关/与收
目 金额 收益金额 动
入金额 益相关
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2019 年半年度报告
甘肃道 87,500.00 - 75,000.00 12,500.00 与资产相
地中药 关
材新品
种引进
筛选及
产业化
示范推
广
极早熟 170,369.00 - 167,500.00 2,869.00 与资产相
适宜机 关
收新品
种培育
及推广
体系构
建
吉祥一 167,000.00 - 125,250.00 41,750.00 与资产相
号玉米 关
新品种
产业化
关键技
术集成
研究与
示范
互联网 133,000.00 - 99,750.00 33,250.00 与资产相
+智慧 关
种业大
数据公
共服务
平台研
究与应
用
优质紫 90,000.00 - 77,200.00 12,800.00 与资产相
花苜蓿 关
新品种
引进选
育及高
效生产
技术集
成研究
与示范
甘肃省 520,000.00 - 130,000.00 390,000.00 与资产相
玉米育 关
繁重点
实验室
（培育
基地）
玉米新 248,000.00 - 62,000.00 186,000.00 与资产相
品种水 关
肥一体
化关键
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2019 年半年度报告
技术示
范与应
用
国审玉 75,000.00 - 75,000.00 - 与资产相
米新品 关
种敦玉
328 产
业化示
范推广
玉米良 190,000.00 212,100.00 120,000.00 282,100.00 与资产相
种繁育 关
关键技
术研究
与示范
玉米种 50,000.00 - 25,000.00 25,000.00 与资产相
植资源 关
繁殖鉴
定及组
合配制
高新技 50,000.00 - 50,000.00 与资产相
术企业 关
省级技 300,000.00 - 300,000.00 与资产相
术转移 关
示范机
构
甘肃省 500,000.00 - 500,000.00 与资产相
杂交玉 关
米育繁
推工程
技术研
究中心
西北中 320,000.00 240,000.00 80,000.00 与资产相
部灌区 关
耐密高
产抗旱
玉米新
品种培
育
杂交玉 4,915,280.00 4,915,280.00 与资产相
米育繁 关
国家地
方联合
工程实
验室
瓜州县 286,666.61 13,333.34 273,333.27 与资产相
农业机 关
械管理
局
湖北省 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相
种子管 关
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2019 年半年度报告
理局现
代种业
发展基
金
2010 年 30,000.00 15,000.00 15,000.00 与资产相
转变外 关
贸发展
方式项
目资金
2011 年 40,000.00 10,000.00 30,000.00 与资产相
基地建 关
设项目
番茄酱 666,666.67 50,000.00 616,666.67 与资产相
生产处 关
理污水
回收利
用技改
项目
脱水蔬 356,666.67 20,000.00 336,666.67 与资产相
菜生产 关
线建设
项目
污水处 980,000.00 210,000.00 770,000.00 与资产相
理项目 关
农副产 2,527,391.00 61,200.00 2,466,191.00 与资产相
品质量 关
安全检
测能力
提升项
目
啤酒花 2,679,500.00 100,500.00 2,579,000.00 与资产相
加工项 关
目资金
拨款
2000 亩 560,000.00 28,000.00 532,000.00 与资产相
啤酒花 关
种植项
目
科技型 366,000.00 40,000.00 326,000.00 与资产相
中小企 关
业技术
创新基
金无偿
资助项
目拨款
公租房 2,280,000.00 2,280,000.00 与资产相
项目 关
戈壁农 6,922,222.00 233,334.00 6,688,888.00 与资产相
业产业 关
园智能
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2019 年半年度报告
化玻璃
连体温
室建设
项目
合计 27,341,261.95 1,382,100.00 - 1,978,067.34 - 26,745,294.61
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 527,802,080.00 527,802,080.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 899,793,543.65 899,793,543.65
价）
其他资本公积 -836,759.46 -836,759.46
合计 898,956,784.19 898,956,784.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
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58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,845,504.62 30,845,504.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -758,818,768.84 -541,241,598.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -758,818,768.84 -541,241,598.55
加：本期归属于母公司所有者的净利 -81,725,441.07 -79,557,985.75
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -840,544,209.91 -620,799,584.30
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 451,631,701.42 426,550,279.78 201,128,500.74 169,458,871.34
其他业务 4,089,450.37 1,739,428.29 4,990,978.96 2,037,718.20
合计 455,721,151.79 428,289,708.07 206,119,479.70 171,496,589.54
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 305,028.44 566,817.49
教育费附加 183,846.35 287,669.41
资源税
房产税 1,149,504.34 1,687,315.83
土地使用税 2,235,939.56 1,839,869.57
车船使用税
印花税 581,705.94 321,616.21
地方教育费附加 45,790.57 127,306.17
土地增值税 154,651.86
其他 19,553.76 484,123.58
合计 4,521,368.96 5,469,370.12
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,926,444.13 15,529,127.52
运杂费 5,298,519.31 5,128,347.47
特许权使用费 1,926,329.90 3,474,912.04
业务宣传费 4,109,385.65 4,015,767.57
差旅费 2,140,317.07 2,167,203.09
包装费 70,653.45 1,609,227.43
仓储保管费 226,792.58 494,617.29
办公、水电费 206,854.50 359,941.36
业务招待费 234,285.08 1,262,352.31
其他 9,147,956.66 8,179,631.22
合计 37,287,538.33 42,221,127.30
其他说明：
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,109,772.70 23,955,908.95
折旧、摊销费 18,967,491.34 19,856,438.67
存货报废或盘亏 -3,097,037.41 -313,255.75
专门服务费 1,101,638.54 5,089,123.57
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2019 年半年度报告
咨询、法律、中介费 6,079,816.40 4,082,357.01
办公、差旅费 2,095,941.35 1,846,587.04
车辆费 906,653.57 926,527.89
业务招待费 775,150.82 689,897.22
其他 3,542,363.37 5,811,673.52
合计 56,481,790.68 61,945,258.12
其他说明：
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究院玉米种子新品种研发 1,100,925.43 2,242,364.20
基于物联网杂交玉米种子可追溯系统 7,500.00
机收玉米新品种选育及机械化生产技术研 92,843.00
发与物联网技术应用
高产机收玉米新品种选育及机械化生产技 3,893.00
术集成研究与应用
杂交玉米生物育种技术研究与产业化开发 11,632.00
甘肃省玉米育繁重点实验室（培育基地） 6,911.00
高粱高效制种及加工生产技术研究 6,000.00 30,350.00
玉米良种育繁关键技术研究与示范 70,552.49
杂交玉米育繁国家地方联合工程实验室 136,700.00
甘肃道地中药材新品种引进筛选及示范推 17,675.00 110,735.00
广
极早熟适宜机收新品种培育及推广体系构 36,716.00 3,380.00
建
吉祥一号玉米新品种产业化关键技术集成 14,325.00 80,937.50
与示范
互联网+智慧种业大数据公共服务平台研 38,657.20 89,218.00
究与应用
优质紫花苜蓿新品种引进选育及高效生产 3,376.50 46,165.20
技术集成研究与示范
玉米新品种水肥一体化关键技术示范与应 82,209.00
用
国审玉米新品种敦玉 328 产业化示范推广 8,450.00
省级技术转移示范机构 3,000.00
先玉系列玉米种子新品种推广实验示范 927,081.39 890,755.46
其他 643,701.49 706,819.61
合计 3,096,280.50 4,316,592.97
其他说明：
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,377,289.53 18,459,352.03
利息收入 -3,218,852.90 -5,674,685.38
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2019 年半年度报告
汇兑收益 112,068.17 54,768.69
手续费 247,618.34 70,425.75
其他 -24.50
合计 17,518,098.64 12,909,861.09
其他说明：
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 1,978,067.34 557,033.34
商务局监测经费 8,170.00
外经贸第四批促进服务发展专项资金 290,000.00
外贸发展专项资金 300,000.00
外贸稳增长调结构项目资金 150,000.00
酒泉科技局专利激励补助资金 7,200.00
养老金补助 144,598.00
科技创新专项资金 330,000.00
经开区管委会创新主体、研发费用补助资 725,500.00
金
工业转型和信息发展（专精特新）专项资 300,000.00
金
合计 3,478,165.34 1,312,403.34
其他说明：
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当 -12,754,765.86 5,618,442.71
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
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2019 年半年度报告
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财收益 -13,835.50 1,308,784.61
合计 -12,768,601.36 6,927,227.32
其他说明：
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 13,643,528.10 -2,645,685.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 13,643,528.10 -2,645,685.00
其他说明：
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -8,069,874.96
其他应收款坏账损失 -3,412,624.83
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -11,482,499.79
其他说明：
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -13,241,725.07
二、存货跌价损失及合同履约成本 -884,765.27 -5,467,088.59
减值损失
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2019 年半年度报告
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -884,765.27 -18,708,813.66
其他说明：
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -2,196.75 1,924,844.67
合计 -2,196.75 1,924,844.67
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 565,308.00 565,308.00
侵权补偿款 900,000.00 900,000.00
罚款收入 2,500.00 2,500.00
其他 1,004,914.17 1,727,466.10 1,004,914.17
合计 2,472,722.17 1,727,466.10 2,472,722.17
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
酒泉市科技局科技专 10,000.00 与收益相关
利科技型企业奖补资
金
2018 年甘肃省专利奖 50,000.00 与收益相关
励及科学技术奖
科技进步奖金 40,000.00 与收益相关
养老金补助 415,308.00 与收益相关
省级创新企业科技奖 50,000.00 与收益相关
励资金
合计 565,308.00
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 13,940.93 15,741.15 13,940.93
失合计
其中：固定资产处置 13,940.93 15,741.15 13,940.93
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 124,720.00 120,000.00 124,720.00
罚没支出 2,905.09 319,819.34 2,905.09
其他 1,961,179.70 1,693,391.44 1,961,179.70
合计 2,102,745.72 2,148,951.93 2,102,745.72
其他说明：
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,019,364.25 309,632.82
递延所得税费用 2,723,550.09 -733,408.95
合计 3,742,914.34 -423,776.13
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2019 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,634,356.00 755,370.00
利息收入 3,218,852.90 5,674,685.38
其他 676,271.35 1,717,557.11
合计 5,529,480.25 8,147,612.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 5,298,519.31 5,128,347.47
广告宣传费 4,159,264.90 3,474,912.04
办公、差旅、水电费 5,637,376.60 3,267,732.22
研究开发费 3,096,280.50 4,316,592.97
专门服务费 1,101,638.54 5,089,123.57
咨询、诉讼、中介费 6,079,816.40 4,082,357.01
特许权使用费 1,926,329.90 4,015,767.57
业务招待费 1,009,435.90 1,049,838.58
仓储、租赁费 1,328,014.85 1,609,227.43
包装费 70,653.45 1,262,352.31
往来款及其他 34,636,094.84 29,825,783.00
合计 64,343,425.19 63,122,034.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 1,382,100.00 1,640,000.00
收回到期的保证金 10,303,784.00
合计 11,685,884.00 1,640,000.00
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金 9,925,577.34
支付售后回租本金及利息 6,891,776.00 10,901,776.00
合计 16,817,353.34 10,901,776.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -102,862,941.01 -103,427,052.47
加：资产减值准备 12,367,265.06 18,708,813.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 25,637,739.10 24,469,755.32
性生物资产折旧
无形资产摊销 5,051,006.30 5,709,430.30
长期待摊费用摊销 1,989,308.60 386,813.96
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,196.75 -1,924,844.67
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 - 15,741.15
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -13,643,528.10 2,645,685.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,377,289.53 18,459,352.03
投资损失（收益以“－”号填列） 12,768,601.36 -6,927,227.32
递延所得税资产减少（增加以“－” 2,723,550.09 -733,408.95
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,080,858.53 53,145,658.29
经营性应收项目的减少（增加以 -34,353,070.54 13,132,885.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -28,828,723.97 -163,164,787.44
“－”号填列）
其他 -597,106.66 -557,033.34
经营活动产生的现金流量净额 -35,287,554.96 -140,060,218.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 305,778,795.92 156,165,468.10
减：现金的期初余额 494,548,060.86 630,938,675.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -188,769,264.94 -474,773,207.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 305,778,795.92 494,548,060.86
其中：库存现金 3,128.74 6,264.21
可随时用于支付的银行存款 305,772,128.38 494,518,225.29
可随时用于支付的其他货币资 3,538.80 23,571.36
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 305,778,795.92 494,548,060.86
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,231,180.23 详见注（1）
应收票据
存货 312,671,600.00 详见注（2）
固定资产 10,561,632.92 详见注（3）
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2019 年半年度报告
无形资产 670,763.40 详见注（3）
合计 328,135,176.55 /
其他说明：
（1）报告期其他货币资金中受限资金为 4,231,180.23 元，其中 86,744.42 元系
本公司之分公司甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子分公司向肃州区房管局
缴纳的保证金，其他 4,144,435.81 元系期货保证金。
（2）本报告期期初公司以存货作抵押物，以评估价值 31,267.16 万元向中国农
业银行酒泉市肃州区支行取得借款 5,000.00 万元。
（3）本报告期期初本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以其所持有的
房屋建筑物及土地使用权抵押借款 2,000.00 万元，其中房屋及建筑物账面价值为
10,561,632.92 元、土地（甘（2018）肃州区不动产权第 0015164 号）账面价值为
670,763.40 元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 383,645.41 6.8747 2,637,428.40
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 2,933,912.73 6.8747 20,169,769.84
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
其他说明：
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2019 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 □不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
玉米良种繁育关键技 212,100.00 递延收益 120,000.00
术研究与示范
高新技术企业 50,000.00 递延收益
省级技术转移示范机 300,000.00 递延收益
构
甘肃省杂交玉米育繁 500,000.00 递延收益
推工程技术研究中心
西北中部灌区耐密高 320,000.00 递延收益 240,000.00
产抗旱玉米新品种培
育
酒泉市科技局科技专 10,000.00 营业外收入 10,000.00
利科技型企业奖补资
金
2018 年甘肃省专利奖 50,000.00 营业外收入 50,000.00
励及科学技术奖
科技进步奖金 40,000.00 营业外收入 40,000.00
养老金补助 415,308.00 营业外收入 415,308.00
省级创新企业科技奖 50,000.00 营业外收入 50,000.00
励资金
科技创新专项资金 330,000.00 其他收益 330,000.00
经开区管委会创新主 725,500.00 其他收益 725,500.00
体、研发费用补助资金
工业转型和信息发展 300,000.00 其他收益 300,000.00
（专精特新）专项资金
养老金补助 144,598.00 其他收益 144,598.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
股权
被购 股权 股权 购买日 购买日至期末 购买日至期末
取得 购买
买方 取得 股权取得成本 取得 的确定 被购买方的收 被购买方的净
比例 日
名称 时点 方式 依据 入 利润
（%）
金昌 2019 29,579,771.09 70 购买 2019 资产交 9,423,595.23 -6,345,504.18
金从 年3 年2 接日
玉农 月1 月 28
业科 日 日
技有
限公
司
其他说明：
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 金昌金从玉农业科技有限公司
--现金 29,579,771.09
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值 12,660,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 42,239,771.09
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 22,015,084.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 20,224,686.70
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
额商誉形成的主要原因：
他说明：
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河北敦煌 石家庄 石家庄市 种子销售 90.00 投资设立
种业有限
公司
武汉敦煌 武汉 武汉市 种子销售 51.10 投资设立
种业有限
公司
甘肃敦煌 酒泉 酒泉市 油料加工 100.00 投资设立
种业油脂
有限公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市 果蔬制品加 100.00 投资设立
煌种业果 工
蔬制品有
限公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市 包装产品 100.00 投资设立
煌种业包
装有限公
司
酒泉佰易 酒泉 酒泉市 投资管理与 100.00 投资设立
投资有限 咨询
公司
敦煌种业 酒泉 酒泉市 玉米种子 51.00 投资设立
先锋良种
有限公司
酒泉敦煌 酒泉 酒泉市 果蔬加工 68.88 投资设立
种业百佳
食品有限
公司
酒泉敦煌 酒泉 酒泉市 仓库租赁 100.00 投资设立
种业农产
品仓储有
限公司
张掖市敦 张掖 临泽县 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业有 售
限公司
武威市敦 武威 武威市 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业种 售
子有限公
司
玉门拓璞 玉门 玉门市 酒花制品生 53.25 购买
科技开发 产加工销售
有限责任
公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市 棉花加工销 80.00 投资设立
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2019 年半年度报告
煌种业农 售
产品贸易
公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市 蔬菜种子生 65.00 投资设立
煌种业蔬 产销售
菜种苗有
限公司
敦煌种业 上海 上海市 食用农产品 51.00 投资设立
农业科技 销售
（上海）有
限公司
酒泉敦煌 酒泉 酒泉市 种子、种苗 100.00 投资设立
种业农业 生产销售
科技有限
公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市 番茄加工 100.00 投资设立
煌种业西
域番茄制
品有限公
司
酒泉市吉 酒泉 酒泉市 番茄加工 100.00 购买
翱番茄制
品有限公
司
绵阳敦煌 绵阳 绵阳市 农副产品购 100.00 投资设立
种业有限 销
公司
兰州敦煌 兰州 兰州市 投资管理与 100.00 投资设立
种业投资 咨询
有限公司
酒泉百佳 酒泉 酒泉市 种子购销 100.00 投资设立
农业科技
有限公司
玉门连连 玉门 玉门市 啤酒花种植 100.00 购买
啤酒花种 加工销售
植农民专
业合作社
广州飞天 广州 广州市 科技推广和 51.00 投资设立
固鲜科技 运用服务业
有限公司
甘肃省敦 金昌 金昌市 果蔬制品生 70 购买
煌种业集 产、销售
团金昌金
从玉农业
科技有限
公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市 果蔬制品生 100 投资设立
种隆丰生 产、销售
态农业发
展有限公
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2019 年半年度报告
司
瓜州敦种 瓜州 瓜州县 棉花及副产 100 投资设立
棉业有限 品加工、销
公司 售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
河北敦煌种业 10.00 -147,212.37 -46,288.49
有限公司
武汉敦煌种业 48.90 -3,575,457.78 -61,118,540.37
有限公司
甘肃省敦煌种 20.00 -657,208.85 -939,151.50
业农产品贸易
公司
敦煌种业先锋 49.00 -13,077,336.51 73,500,000.00 127,660,959.55
良种有限公司
酒泉敦煌种业 31.12 -725,182.94 -4,809,945.88
百佳食品有限
公司
玉门拓璞科技 46.75 -947,669.74 -9,178,950.66
开发有限责任
公司
甘肃敦煌种业 35.00 -706,792.85 -2,855,571.94
蔬菜种苗公司
敦煌种业农业 49.00 1,094,859.12 11,004,534.24
科技（上海）有
限公司
甘肃省敦煌种 30.00 -1,903,651.26 9,674,242.06
业集团金昌金
从玉农业科技
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
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2019 年半年度报告
公
非流 非流 非流 非流
司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
称
河 14,11 2,96 17,07 17,53 17,53 14,18 2,82 17,00 15,99 - 15,99
北 4,395 2,06 6,464 9,349 9,349 6,915 0,92 7,837 8,598 8,598
敦 .80 8.25 .05 .02 .02 .34 2.32 .66 .89 .89
煌
种
业
有
限
公
司
武 17,04 14,5 31,55 114,9 8,51 123,4 22,16 13,9 36,09 113,5 7,14 120,6
汉 5,877 07,9 3,821 21,42 9,18 40,61 4,209 28,9 3,139 24,79 3,35 68,15
敦 .57 43.7 .35 4.40 7.07 1.47 .59 30.0 .63 9.08 6.06 5.14
煌 8 4
种
业
有
限
公
司
甘 27,87 6,30 27,88 32,58 32,58 42,31 6,84 42,32 43,73 - 43,73
肃 8,119 9.44 4,429 0,186 0,186 8,210 9.74 5,059 4,773 4,773
省 .91 .35 .84 .84 .14 .88 .12 .12
敦
煌
种
业
农
产
品
贸
易
公
司
敦 256,4 82,4 338,9 78,40 78,40 443,9 86,7 530,7 93,49 - 93,49
煌 70,34 71,9 42,26 9,693 9,693 36,23 79,4 15,72 4,711 4,711
种 6.45 17.7 4.24 .73 .73 9.31 84.5 3.84 .48 .48
业 9 3
先
锋
良
种
有
限
公
司
137 / 162
2019 年半年度报告
酒 74,40 54,1 128,5 139,3 4,65 144,0 109,1 57,9 167,0 175,1 5,02 180,1
泉 1,693 62,3 63,99 65,59 4,52 20,12 17,42 06,3 23,80 28,92 0,72 49,64
敦 .03 05.6 8.72 8.67 4.34 3.01 5.66 75.5 1.20 1.79 4.34 6.13
煌 9 4
种
业
百
佳
食
品
有
限
公
司
玉 30,01 17,7 47,76 63,95 3,43 67,39 36,77 19,1 55,89 69,90 3,60 73,50
门 1,924 49,7 1,635 8,754 7,00 5,754 4,847 23,7 8,640 0,158 5,50 5,658
拓 .86 10.5 .38 .43 0.00 .43 .65 92.7 .40 .40 0.00 .40
璞 2 5
科
技
开
发
有
限
责
任
公
司
甘 4,678 6,37 11,05 572,9 572,9 9,671 6,54 16,21 3,716 3,716
肃 ,144. 4,12 2,268 95.22 95.22 ,283. 4,28 5,572 ,890. ,890.
敦 36 4.11 .47 31 8.83 .14 74 74
煌
种
业
蔬
菜
种
苗
公
司
敦 134,1 485, 134,6 112,1 112,1 72,99 293, 73,28 53,06 53,06
煌 36,30 401. 21,70 62,63 62,63 4,740 426. 8,167 3,498 3,498
种 7.80 23 9.03 4.40 4.40 .23 79 .02 .77 .77
业
农
业
科
技
（
上
138 / 162
2019 年半年度报告
海
）
有
限
公
司
甘 17,12 28,2 45,33 13,08 13,08
肃 3,128 07,3 0,492 3,019 3,019
省 .19 64.3 .52 .00 .00
敦 3
煌
种
业
集
团
金
昌
金
从
玉
农
业
科
技
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
河 728,889. -1,472,1 -1,472,1 -1,754,4 25,322,1 3,085,35 3,085,35 25,322,1
北 00 23.74 23.74 50.89 91.20 6.34 6.34 91.20
敦
煌
种
业
有
限
公
司
武 -7,311,7 -7,311,7 -224,795 304,712. -32,582, -32,582, 304,712.
汉 74.61 74.61 .88 30 507.85 507.85 30
139 / 162
2019 年半年度报告
敦
煌
种
业
有
限
公
司
甘 20,334,7 -3,286,0 -3,286,0 8,854,17 55,916,4 -83,061. -83,061. 55,916,4
肃 79.37 44.25 44.25 6.86 08.84 52 52 08.84
省
敦
煌
种
业
农
产
品
贸
易
公
司
敦 33,425,7 -26,688, -26,688, -34,006, 128,026, -33,187, -33,187, 128,026,
煌 55.77 441.85 441.85 696.52 218.21 104.86 104.86 218.21
种
业
先
锋
良
种
有
限
公
司
酒 40,849,0 -2,330,2 -2,330,2 11,449,9 92,637,0 -29,439, -29,439, 92,637,0
泉 10.20 79.36 79.36 56.63 33.27 041.65 041.65 33.27
敦
煌
种
业
百
佳
食
品
140 / 162
2019 年半年度报告
有
限
公
司
玉 10,927,0 -2,027,1 -2,027,1 6,187,61 16,737,4 -10,815, -10,815, 16,737,4
门 39.08 01.06 01.06 4.77 65.69 057.87 057.87 65.69
拓
璞
科
技
开
发
有
限
责
任
公
司
甘 1,065,48 -2,019,4 -2,019,4 -4,468,9 3,067,32 -6,084,9 -6,084,9 -14,176,
肃 8.65 08.15 08.15 50.73 1.71 66.67 66.67 887.65
敦
煌
种
业
蔬
菜
种
苗
公
司
敦 264,534, 2,234,40 2,234,40 -5,174,8 205,928, 2,223,82 2,223,82 3,067,32
煌 142.20 6.38 6.38 15.19 429.08 6.75 6.75 1.71
种
业
农
业
科
技
（
上
海
）
有
限
141 / 162
2019 年半年度报告
公
司
甘 9,423,59 -6,345,5 -6,345,5 -6,394,2
肃 5.23 04.18 04.18 35.97
省
敦
煌
种
业
集
团
金
昌
金
从
玉
农
业
科
技
有
限
公
司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
142 / 162
2019 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司的子公司酒泉敦煌种业百佳食品以美元进行销售外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的
经营业绩产生影响。
本公司美元余额表：
项目 期末数 年初数
现金及现金等价物 2,637,428.40 82,712.68
应收账款 20,169,769.84 23,536,971.39
合计 22,807,198.24 23,619,684.07
外汇风险敏感性分析：
假设所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效，在此基础上，在其他
变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上期
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
对人民币升值 10% 2,280,719.82 2,280,719.82 35,160.93 35,160.93
美元
对人民币贬值 10% -2,280,719.82 -2,280,719.82 -35,160.93 -35,160.93
（2）利率风险－现金流量变动风险：无。
（3）其他价格风险：无。
2、信用风险
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2019 年半年度报告
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 18,395,126.28 18,395,126.28
1.以公允价值计量且变动 18,395,126.28 18,395,126.28
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 18,194,436.28 18,194,436.28
（3）衍生金融资产 200,690.00 200,690.00
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 18,395,126.28 18,395,126.28
产总额
（六）交易性金融负债
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2019 年半年度报告
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公
允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，
以最近交易日的收盘价作为公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
酒泉地区现 酒泉市盘 投资管理 14,481.58 12.92 12.92
代农业（控股 旋东路 10
集团）有限责 号
任公司
本企业的母公司情况的说明
企业最终控制方是酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司重要子公司的董事、持股 49%股东的实际控制
上海秋生农业科技有限公司
人控制的其他公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海秋生农业科技有限公 销售商品 7,592,717.25
司
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2019 年半年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海秋生农业 3,175,618.40 63,512.37
应收账款
科技有限公司
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2019 年半年度报告
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司（以下简称“武汉公司”）于 2015
年前通过经销商湖南湘杂种业有限公司（以下简称“湘杂种业”）将吉祥 1 号玉米杂
交种子销售给湖南省楚源农业科技有限公司（以下简称“楚源农业”）。2015 年 10
月楚源农业发现所种植吉祥 1 号玉米出现大面积死亡、倒伏。2017 年 3 月，楚源农
业向湖南省安乡县人民法院提起诉讼要求湘杂种业与武汉公司赔偿其损失 2,237.16
万元。湖南省安乡县人民法院于 2017 年 11 月 2 日出具（2017）湘 0721 民初 188
号判决书，一审判决湘杂种业赔偿楚源农业经济损失 410.37 万元，武汉公司对此债
务承担连带责任，湘杂种业与武汉公司共同承担案件受理费 3.96 万元。其后武汉公
司向湖南省常德市中级人民法院提起上诉，申请本案移交湖北省武汉市中级人民法院
进行审理，法院认为该案件标的额未达到中级人民法院级别管辖标的额，且其侵权结
果地发生在安乡县，未涉及到其他区县（市），因此法院驳回公司上诉，维持（2017）
湘 0721 民初 188 号判决。武汉公司在 2017 年 12 月 31 日已按赔偿金额 414.33 万
元确认预计负债。之后，武汉公司不服一审判决上诉，2019 年 6 月 18 日常德市中级
人民法院出具（2019）湘 07 民终 831 号判决书，判决武汉公司向楚源农业给付
1,210,384.00 元执行标的款，至 2019 年 8 月 28 日武汉公司尚未支付上述款项。
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2019 年半年度报告
（2）本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司（以下简称“武汉公司”），于 2018
年 3 月 2 日收到武汉市洪山区人民法院送达的民间借贷合同纠纷案诉讼文书，股东刘
燕、孟学义、刘新民诉讼请求武汉公司偿还本金 321.08 万元、利息 127.31 万元，截
止报告期，法院已作出一审判决，公司尚未就上诉事项和偿还上述欠款本金及利息做
出决定。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、公司于 2019 年 6 月 14 日召开七届董事会第十次临时会议分别审议通过了《关
于拟投资设立甘肃省敦煌种业作物种子研究有限公司的议案》，新设子公司甘肃省敦
种作物种子研究有限公司于 2019 年 7 月 25 日取得酒泉市市场监督管理局颁发的《营
业执照》完成了工商登记手续。
2、本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司（以下简称“武汉公司”），于 2018
年 3 月 2 日收到武汉市洪山区人民法院送达的民间借贷合同纠纷案诉讼文书，股东刘
燕、诉讼请求武汉公司偿还本金 196.2 万元、利息 69. 1 万元； 2019 年 7 月 25 日，
公司与股东刘燕签署调解协议，协议约定公司偿还本金 196.2 万元，利息 58.4 万元，
共计 254.6 万元，该款项于 2019 年 10 月 31 日前一次性付清；目前公司尚未支付该
笔款项。
3、本公司之分公司甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子分公司于 2011
年至 2015 年为吉林省平安种业有限公司生产玉米杂交种；在此期间，吉林省平安种
业有限公司向甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子分公司支付部分种子款；此
后，双方于 2016 年 2 月 22 日就种子款给付签订《玉米种子生产合同补充协议书》
一份，双方约定吉林省平安种业有限公司应在 2016 年 6 月 30 日前向甘肃省敦煌种
业集团股份有限公司玉米种子分公司结清 2015 年之前拖欠的种子款，若逾期结清拖
欠种子款，则按拖欠种子款计算利息；2016 年 7 月 15 日甘肃省敦煌种业集团股份有
限公司玉米种子分公司向吉林省平安种业有限公司书面发送《关于催收玉米种子款的
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通知》一份，要求该公司支付拖欠种子款， 2016 年 7 月 21 日甘肃省敦煌种业集团
股份有限公司玉米种子分公司收到书面《关于敦煌种业催收玉米种子款的通知的回复》
一份，该公司承诺尽快给付所拖欠的种子款，后经甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
玉米种子分公司多次催要，吉林省平安种业有限公司均以各种理由推脱，至 2019 年
5 月 6 日都未向甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子分公司支付拖欠的 2015
年之前的种子款。
之后，甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子分公司就上述欠款向甘肃省酒泉市
中级人民法院起诉吉林省平安种业有限公司；2019 年 8 月 19 日甘肃省酒泉市中级人
民法院出具（2019）甘 09 民初 42 号判决书，一审判决吉林省平安种业有限公司支
付甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子分公司种子欠款 2004.9 万元，欠息
384.53 万元。截止 2019 年 8 月 28 日，甘肃省敦煌种业集团股份有限公司玉米种子
分公司尚未收到上述款项。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负
债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为种子业务、食
品与贸易业务及其他业务。这些报告分部是以经营不同产品为基础确定的。
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(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 种子 食品与贸易 其他 分部间抵销 合计
目
营 68,018,937.46 370,141,247.4 17,560,966.87 455,721,151.79
业 6
收
入
营 61,732,144.28 350,607,425.2 15,950,138.58 428,289,708.07
业 1
成
本
资 2,025,370,912.1 624,716,968.9 254,043,342.7 982,180,365.44 1,921,950,858.4
产 4 8 2 0
总
额
负 1,369,493,770.7 492,222,084.5 396,481,180.4 1,022,695,588.7 1,235,501,446.9
债 2 0 6 5 3
总
额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
比 提 账面 比 提 账面
别
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
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2019 年半年度报告
按 2,609,000. 1.2 2,609,000. 100 2,609,000. 1.2 2,609,000. 100
单 00 7 00 00 3 00
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
单 2,609,000. 1.2 2,609,000. 100 2,609,000. 1.2 2,609,000. 100
项 00 7 00 00 3 00
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 203,555,36 98. 166,106,61 81. 37,448,74 208,997,06 98. 161,547,44 77. 47,449,61
组 3.07 73 8.88 6 4.19 4.43 77 5.90 3 8.53
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
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2019 年半年度报告
按 203,555,36 98. 166,106,61 81. 37,448,74 208,997,06 98. 161,547,44 77. 47,449,61
信 3.07 73 8.88 6 4.19 4.43 77 5.90 3 8.53
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 206,164,36 / 168,715,61 / 37,448,74 211,606,06 / 164,156,44 / 47,449,61
计 3.07 8.88 4.19 4.43 5.90 8.53
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,296,682.91 125,933.66 2.00
1至2年 7,953,366.18 397,668.31 5.00
2至3年 6,249,523.11 624,952.31 10.00
3至4年 8,959,852.71 1,791,970.54 20.00
4至5年 18,216,406.83 7,286,562.73 40.00
5 年以上 155,879,531.33 155,879,531.33 100.00
合计 203,555,363.07 166,106,618.88
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转 转销或核销
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2019 年半年度报告
回
按组合计提坏 161,547,445.90 4,559,172.98 166,106,618.88
账准备
按单项计提坏 2,609,000.00 2,609,000.00
账准备
合计 164,156,445.90 4,559,172.98 168,715,618.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 77,516,269.33 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 37.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
73,078,029.31 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 265,026,992.25 247,633,107.35
合计 265,026,992.25 247,633,107.35
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 121,112,733.53
1 年以内小计 121,112,733.53
1至2年 69,385,185.94
2至3年 1,116,614.89
3 年以上
3至4年 51,949,020.37
4至5年 87,994,051.14
5 年以上 290,130,196.96
合计 621,687,802.83
(8).按款项性质分类
□适用 √不适用
(9).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
按组合计提坏 63,912,666.32 9,752,116.22 73,664,782.54
账准备
按单项计提坏 283,414,552.64 -418,524.60 282,996,028.04
账准备
合计 347,327,218.96 9,333,591.62 356,660,810.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
酒泉敦煌种业 往来款 195,347,911.30 4 年以上 31.42 183,136,579.04
棉蛋白油脂有
限公司
武汉敦煌种业 往来款 84,234,981.13 4 年以上 13.55 82,339,193.07
有限公司
酒泉敦煌种业 往来款 62,941,475.66 2 年以内 10.12 2,098,897.44
百佳食品有限
公司
敦煌种业农业 往来款 60,081,425.18 2 年以内 9.66 2,101,628.50
科技（上海）
有限公司
玉门拓璞科技 往来款 50,166,408.31 4 年以上 8.07 17,633,779.42
开发有限责任
公司
合计 / 452,772,201.58 / 72.82 287,310,077.47
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 792,380,294. 322,999,728. 469,380,565. 734,790,523. 322,999,728. 411,790,794.
子 18 67 51 09 67 42
公
司
投
资
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2019 年半年度报告
对
联
营、
合
营
企
业
投
资
合 792,380,294. 322,999,728. 469,380,565. 734,790,523. 322,999,728. 411,790,794.
计 18 67 51 09 67 42
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
本 计
被投资单 期 提 减值准备期末余
期初余额 本期增加 期末余额
位 减 减 额
少 值
准
备
敦煌种业 31,859,496.00 31,859,496.00
先锋良种
有限公司
河北敦煌 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
种业有限
公司
武汉敦煌 51,100,000.00 51,100,000.00 51,100,000.00
种业有限
公司
甘肃敦煌 216,007,802.00 216,007,802.00 216,007,802.00
种业油脂
有限公司
甘肃省敦 37,361,712.50 37,361,712.50
煌种业果
蔬制品有
限公司
甘肃省敦 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
煌种业包
装有限公
司
酒泉佰易 60,000,000.00 60,000,000.00
投资有限
公司
酒泉敦煌 36,500,000.00 36,500,000.00
种业百佳
食品有限
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2019 年半年度报告
公司
酒泉敦煌 29,394,392.83 29,394,392.83
种业农产
品仓储有
限公司
张掖市敦 57,136,019.08 57,136,019.08 27,136,019.08
煌种业有
限公司
武威市敦 130,000,000.00 130,000,000.00
煌种业种
子有限公
司
玉门拓璞 11,755,907.59 11,755,907.59 11,755,907.59
科技开发
有限责任
公司
甘肃省敦 8,000,000.00 8,000,000.00
煌种业农
产品贸易
公司
敦煌种业 9,180,000.00 9,180,000.00
农业科技
（上海）有
限公司
甘肃省敦 19,495,193.09 350,000.00 19,845,193.09
煌种业蔬
菜种苗有
限公司
酒泉敦煌 20,000,000.00 20,000,000.00
种业农业
科技有限
公司
甘肃省敦 47,239,771.09 47,239,771.09
煌种业集
团金昌金
从玉农业
科技有限
公司
甘肃省敦 10,000,000.00 10,000,000.00
种隆丰生
态农业发
展有限公
司
合计 734,790,523.09 57,589,771.09 792,380,294.18 322,999,728.67
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,895,921.30 30,326,436.00 37,230,981.39 28,107,146.34
其他业务 2,695,495.27 315,312.81 3,262,987.51 651,073.79
合计 39,591,416.57 30,641,748.81 40,493,968.9 28,758,220.13
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 76,500,000.00 204,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损 -1,633,581.83 2,797,877.86
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益 -13,835.50 771,048.68
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 74,852,582.67 207,568,926.54
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2019 年半年度报告
其他说明：
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,948.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,043,473.34
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 888,762.24
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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2019 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -181,580.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,375,463.31
少数股东权益影响额 26,292.09
合计 3,385,536.06
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -12.42 -0.1548 -0.1548
利润
扣除非经常性损益后归属于 -12.94 -0.1613 -0.1613
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签字和公司盖章的2019年半年度报告全文和摘要。
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：马宗海
董事会批准报送日期：2019-08-30
修订信息
□适用 √不适用
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