西南证券股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西南证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下
简称证监会）证监许可〔2009〕62 号文批准，由原西南证券有限责任公司借壳重庆长江水
运股份有限公司，并依法承继原西南证券有限责任公司的各项证券业务资格而来。2009 年 2
月 17 日，公司在重庆市工商行政管理局办理完成相关变更登记备案手续，公司名称变更为
西南证券股份有限公司，并取得统一社会信用代码为渝直 500000000001505 号的营业执照。
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司注册资本 5,645,109,124.00 元，股份总数 5,645,109,124
股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份为 1,000,000,000 股（A 股），无限售条
件的流通股份 4,645,109,124 股（A 股）。
本公司主要经营活动：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，证券投资基金代销，代销
金融产品，为期货公司提供中间介绍业务，股票期权做市。
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司拥有 5 家一级子公司，119 家证券营业部；拥有员工
3,412 人，其中高级管理人员 17 人。
本财务报表业经公司 2016 年 3 月 3 日第七届董事会第四十七次会议批准对外报出。
公司将西证股权投资有限公司、西证创新投资有限公司、西证国际投资有限公司、重庆
股份转让中心有限责任公司、西南期货有限公司、西证重庆股权投资基金管理有限公司、重
庆西证渝富股权投资基金管理有限公司、重庆西证小额贷款有限公司、重庆西证电子商务有
限责任公司和西证国际证券股份有限公司等 10 家子公司（含间接控股子公司）纳入本期合
并财务报表范围，同时将部分结构化主体纳入合并范围。具体情况详见本财务报表附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不
改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，
为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算
备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买
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卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金
等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清
算时确认为手续费收入。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
① 交易性金融资产
公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
A. 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回购或赎回；
B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且公司近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
C. 属于衍生工具。
② 在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A. 对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，如果不是以下两种情况，公司将其
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a.嵌入衍生工具对混合工具
的现金流量没有重大改变；b.类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具
中分拆。
B. 除混合工具以外的其他金融资产，当直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产能够产生更相关的会计信息，则将其直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。符合下列条件之一，表明直接指定能产生更相关的会计信息：a. 该
指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认
和计量方面的不一致的情况；b. 公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2) 持有至到期投资
公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非
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衍生金融资产划分为持有至到期投资。
3) 贷款和应收款
公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和
应收款。
4) 可供出售金融资产
对于公允价值能够可靠计量的金融资产，且公司没有将其划分为其他三类的，公司将其
直接指定为可供出售金融资产。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
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方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%或低于其成本持续时间超过 12 个月的，则
表明其发生减值。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的判断依据为金额 1,000 万元以上(含)
标准 且占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
无收款风险组合 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
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准备。
(十二) 证券承销业务核算方法
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收
入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资
产、可供出售金融资产等。
本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨
认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功
发行的项目费用记入当期损益。
(十三) 代兑付债券业务核算方法
公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务
完成时确认收入。
(十四) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及
票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
除子公司西证国际证券股份有限公司外，公司按照约定购回资产负债表日余额的0.30%、
股票质押式回购资产负债表日余额的0.50%计提减值准备。西证国际证券股份有限公司对上
述业务未计提减值准备。
(十五) 客户资产管理业务核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，
单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等
方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，
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并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，
详见本财务报表附注其他重要事项之受托客户资产管理业务。
(十六) 融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计
处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不
终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
除子公司西证国际证券股份有限公司外，公司按照融资融券资产负债表日余额的0.20%
计提减值准备。西证国际证券股份有限公司对上述业务未计提减值准备。
(十七) 转融通业务核算方法
公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，
同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，
由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的
借出资金及证券的履约风险情况。
(十八) 协议安排业务核算方法
公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业
会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公司
虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融
资产或负债。
(十九) 发起设立或发行产品业务核算方法
公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，
通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负
债。
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向客户发行的各类产品（非资产管理产品），通过产品销售合同等文件或交易模式等方
法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，纳入资产负债表核
算。
(二十) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
(二十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(二十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产为已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(二十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 3 3.23-2.77
电子设备 年限平均法 3-5 3 32.33-19.40
机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
运输工具 年限平均法 4-6 3 24.25-16.17
办公设备 年限平均法 3-6 3 32.33-16.17
(二十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十五) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
交易席位费 10
软件 3
土地使用权 39.5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
(二十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十) 收入
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1. 手续费及佣金收入
(1) 代理买卖证券业务收入，在代买卖证券交易日确认收入。
(2) 证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：1）采用全额包销方式的，将证券
转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；2）采用余额包销、代销方式的，代发
行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
(3) 受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或
损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托
投资管理手续费及佣金收入。
2. 利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利
率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收
入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
3. 其他业务收入
其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定
资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入
于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
(三十一) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(三十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(三十四) 一般风险准备金和交易风险准备金
本公司按当年实现净利润的 10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。
(三十五) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经
营分部：1. 各单项产品或劳务的性质相同或相似；2. 生产过程的性质相同或相似；3. 产
品或劳务的客户类型相同或相似；4. 销售产品或提供劳务的方式相同或相似；5. 生产产品
或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
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分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(三十六) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期为公允价值套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，
公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初
为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发
生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计
量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套
期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该
套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3) 套期会计处理
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期
工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。
(三十七) 重要会计估计变更说明
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根据《企业会计准则》以及中国证监会 2015 年 7 月 1 日新修订发布的《证券公司融资
融券业务管理办法》等相关规定，基于审慎性原则和融资类业务的风险性质，经公司第七届
董事会第四十七次会议审议通过，公司变更融资类业务坏账准备计提标准。公司变更前融资
类业务坏账准备计提标准：在资产负债表日，对于未能如期、足额还款的融资类业务，转为
应收账款，并根据应收账款坏账准备的计提标准和方法进行计提；对正常的未逾期的融资类
业务，不计提坏账准备。变更后融资类业务坏账准备计提标准：对于未能如期、足额还款的
融资类业务，转为应收账款，并按照应收账款坏账准备的计提标准和方法进行计提；对于正
常的未逾期的融资类业务，根据融资类业务分类，按照资产负债表日融资余额的一定比例计
提坏账准备，融资融券业务按资产负债表日余额 0.2%计提坏账准备，约定购回业务按资产
负债表日余额 0.3%计提坏账准备，股票质押式回购业务按资产负债表日余额 0.5%计提坏账
准备。
根据《企业会计准则》相关规定，本事项属于会计估计变更，采用未来适用法处理，无
需对以前年度进行追溯调整。本次会计估计变更增加 2015 年 12 月 31 日融资类业务坏账准
备 21,367,202.97 元，减少 2015 年度净利润 16,025,402.23 元，减少 2015 年 12 月 31 日股
东权益 16,025,402.23 元。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%或 12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%或 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%或 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%或 16.5%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆股份转让中心有限责任公司 15%
西南期货有限公司 15%
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重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司 15%
西证股权投资有限公司 15%
西证国际证券股份有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税〔2011〕58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。重庆股份转让中心有限责任公司、西
南期货有限公司和重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司 2015 年度暂按 15%的税率计提
企业所得税。西证股权投资有限公司取得主管税务局批文，按 15%的税率计提企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 12 月 31 日，上年同期指 2014 年 1
月 1 日－2014 年 12 月 31 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 类别明细
项 目 期末数 期初数
库存现金 177,139.83 160,191.56
银行存款 21,987,586,498.31 11,488,080,866.72
其中：客户存款 16,870,396,029.80 9,254,148,028.68
公司存款 5,117,190,468.51 2,233,932,838.04
其他货币资金 217,295,888.61 1,891,591.17
合 计 22,205,059,526.75 11,490,132,649.45
其中：存放在境外的款项总额 925,481,122.99 1,274,028.24
(2) 币种明细
期末数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额
库存现金：
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人民币 19,282.11
港元 13,000.00 0.8377 10,890.10
新加坡元 31,067.67 4.5875 142,522.92
台币 22,510.00 0.1975 4,444.70
小 计 177,139.83
银行存款：
其中：客户资金存款
人民币 16,382,467,634.59
美元 15,102,409.17 6.4936 98,069,004.19
港元 465,392,611.93 0.8377 389,859,391.02
小 计 16,870,396,029.80
公司自有存款
人民币 4,619,257,134.50
美元 2,654,248.13 6.4936 17,235,625.64
港元 573,788,761.76 0.8377 480,662,845.73
澳元 6,083.79 4.7403 28,838.95
欧元 2.43 7.0988 17.25
英镑 405.44 9.6235 3,901.75
加元 134.01 4.6791 627.04
日元 3,817.00 0.0539 205.82
新加坡元 277.24 4.5875 1,271.83
小 计 5,117,190,468.51
银行存款合计 21,987,586,498.31
其他货币资金：
人民币 128,703,946.27
港元 105,756,168.48 0.8377 88,591,942.34
小 计 217,295,888.61
合 计 22,205,059,526.75
（续上表）
期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额
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库存现金：
人民币 160,191.56
小 计 160,191.56
银行存款：
其中：客户资金存款
人民币 9,184,334,981.03
美元 6,055,882.91 6.1190 37,055,947.56
港元 41,527,763.80 0.7888 32,757,100.09
小 计 9,254,148,028.68
公司自有存款
人民币 2,218,220,522.89
美元 2,266,841.10 6.1190 13,870,800.70
港元 2,334,577.14 0.7888 1,841,514.45
小 计 2,233,932,838.04
银行存款合计 11,488,080,866.72
其他货币资金：
人民币 1,891,591.17
小 计 1,891,591.17
合 计 11,490,132,649.45
(3) 融资融券业务信用资金明细情况
项 目 期末数 期初数
客户信用资金：
人民币 2,151,606,081.16 961,292,861.77
小 计 2,151,606,081.16 961,292,861.77
公司信用资金：
人民币 48,767,475.50
小 计 48,767,475.50
总 计 2,200,373,556.66 961,292,861.77
(4) 公司期末有 2.3 亿元自有资金定期存款，使用受限。
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2. 结算备付金
期末数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额
客户普通备付金：
人民币 2,478,113,587.25
美元 3,871,683.32 6.4936 25,141,162.81
港币 21,480,616.78 0.8377 17,994,312.67
小 计 2,521,249,062.73
客户信用备付金：
人民币 879,895,176.05
小 计 879,895,176.05
客户备付金合计 3,401,144,238.78
公司自有备付金：
人民币 972,600,037.55
小 计 972,600,037.55
合 计 4,373,744,276.33
（续上表）
期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额
客户普通备付金：
人民币 1,369,163,557.89
美元 4,261,770.24 6.1190 26,077,772.09
港币 19,349,175.77 0.7888 15,262,629.85
小 计 1,410,503,959.83
客户信用备付金：
人民币 478,515,686.40
小 计 478,515,686.40
客户备付金合计 1,889,019,646.23
公司自有备付金：
人民币 486,409,117.22
美元 76,329.99 6.1190 467,063.21
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港币 7,994,205.69 0.7888 6,305,829.45
小 计 493,182,009.88
合 计 2,382,201,656.11
3. 融出资金
(1) 明细情况——按类别
项 目 期末数 期初数
融资融券业务融出资金 10,127,551,577.66 8,374,912,980.25
减：减值准备 18,963,867.75
合 计 10,108,587,709.91 8,374,912,980.25
(2) 明细情况——按客户
项 目 期末数 期初数
个人客户 9,397,126,107.53 8,063,511,737.39
机构客户 730,425,470.13 311,401,242.86
小计 10,127,551,577.66 8,374,912,980.25
减：减值准备 18,963,867.75
合 计 10,108,587,709.91 8,374,912,980.25
(3) 按账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 1,714,864,323.83 16.93 2,197,978.03 0.13
3-6 个月 8,372,153,363.36 82.67 16,684,827.39 0.20
6 个月以上 40,533,890.47 0.40 81,062.33 0.20
合 计 10,127,551,577.66 100.00 18,963,867.75 0.19
(续上表)
期初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 6,558,794,323.68 78.31
3-6 个月 1,810,583,580.41 21.62
第 36 页 共 120 页
6 个月以上 5,535,076.16 0.07
合 计 8,374,912,980.25 100.00
(4) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注其他重要事项
之融资融券业务。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 为交易目的而持有的金融资产 为交易目的而持有的金融资产
账面价值 投资成本 账面价值 投资成本
债券 10,066,748,942.54 9,784,436,566.15 12,251,322,443.03 12,209,006,050.18
基金 3,050,305,798.80 3,060,772,828.67 283,513,922.30 266,967,768.00
股票 3,259,674,142.73 3,300,307,660.16 2,319,720,479.09 2,235,268,827.55
合 计 16,376,728,884.07 16,145,517,054.98 14,854,556,844.42 14,711,242,645.73
(2) 已融出证券情况详见本财务报表附注其他重要事项之融资融券业务。
(3) 变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 限制条件或变现方面的其他重大限制 期末数
债券 卖出回购抵质押物 6,358,955,780.67
股票 停牌受限 50,959,042.78
股票 融出证券 24,897,401.71
基金 融出证券 31,675,516.00
小 计 6,466,487,741.16
第 37 页 共 120 页
5. 衍生金融资产、衍生金融负债
期末数
套期工期 非套期工具
项 目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换 49,000,000,000.00 68,475,239.58
小 计 68,475,239.58
货币衍生工具
货币互换 1,500,000,000.00 85,553,643.41
远期外汇 100,000,000.00 503,058.95
小 计 503,058.95 85,553,643.41
权益衍生工具
股票期权 247,129,500.00 10,681,446.00
小 计 10,681,446.00
其他衍生工具 144,363,300.00 99,640.00
合 计 503,058.95 85,553,643.41 99,640.00 79,156,685.58
第 38 页 共 120 页
(续上表)
期初数
套期工期 非套期工具
项 目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换 44,645,000,000.00 5,879,901.60
合 计 5,879,901.60
第 39 页 共 120 页
6. 买入返售金融资产
(1) 明细情况——按交易品种
项 目 期末数 期初数
股票 556,710,244.97 2,198,859,643.52
债券 769,027,090.09 6,268,530,324.60
减：减值准备 2,403,335.22
合 计 1,323,333,999.84 8,467,389,968.12
(2) 明细情况——按交易对手
项 目 期末数 期初数
银行金融机构 33,327,213.11 1,868,133,654.62
非银行金融机构 1,292,410,121.95 6,599,256,313.50
减：减值准备 2,403,335.22
合 计 1,323,333,999.84 8,467,389,968.12
(3) 明细情况——按业务类别
项 目 期末数 期初数 备注
约定购回式证券 190,108,005.00 25,552,823.72
股票质押式回购 366,602,239.97 2,173,306,819.80
其他 769,027,090.09 6,268,530,324.60
合 计 1,325,737,335.06 8,467,389,968.12
(4) 约定购回融出资金
剩余期限 期末数 期初数
1 个月内 32,378,006.00 418,801.00
1 个月至 3 个月内 56,639,998.00 12,391,717.67
3 个月至 1 年内 101,090,001.00 12,742,305.05
小 计 190,108,005.00 25,552,823.72
(5) 质押回购融出资金
剩余期限 期末数 期初数
1 个月内 1,730,741.92 5,305,375.24
1 个月至 3 个月内 93,538,510.90 401,900,000.00
3 个月至 1 年内 242,332,987.15 1,550,101,444.56
第 40 页 共 120 页
1 年以上 29,000,000.00 216,000,000.00
小 计 366,602,239.97 2,173,306,819.80
(6) 担保物情况
项 目 收取担保物价值 再次用于卖出回购
约定购回 608,703,162.68
质押式回购 1,387,523,377.44
普通回购 771,234,176.00
合 计 2,767,460,716.12
7. 应收款项
(1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但单项计提
128,890.54 0.01 128,890.54 100.00
减值准备
组合计提坏账准备
无收款风险组合 969,206,371.54 99.83
账龄组合 1,506,683.62 0.16 75,334.18 5.00
合 计 970,841,945.70 100.00 204,224.72 0.02
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但单项计
提减值准备
组合计提坏账准备
无收款风险组合 97,639,902.49 84.53
账龄组合 17,862,698.19 15.47 893,134.91 5.00
合 计 115,502,600.68 100.00 893,134.91 0.77
(2) 按账龄分析
第 41 页 共 120 页
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,506,683.62 100.00 75,334.18 5.00
小 计 1,506,683.62 100.00 75,334.18 5.00
(续上表)
期初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,862,698.19 100.00 893,134.91 5.00
小 计 17,862,698.19 100.00 893,134.91 5.00
(3) 按款项性质
项 目 期末数 期初数
应收清算款项 969,335,262.08 97,639,902.49
应收资产管理费 1,506,683.62 17,862,698.19
应收款项合计 970,841,945.70 115,502,600.68
减：应收款项减值准备 204,224.72 893,134.91
合 计 970,637,720.98 114,609,465.77
8. 应收利息
项 目 期末数 期初数
债券投资 202,044,030.72 199,391,220.29
存放金融同业 20,681,042.46 10,867,127.21
融资融券 145,439,392.56 64,939,903.02
买入返售 14,016,838.95 30,433,468.42
委托贷款 20,524,000.00 20,524,000.00
其他 12,157,874.87 5,949,234.95
合 计 414,863,179.56 332,104,953.89
9. 存出保证金
(1) 明细情况
第 42 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数
交易保证金 818,559,670.77 698,912,606.29
信用保证金 1,698,978.17
期货保证金 51,035,044.00 108,437,849.70
股票期权保证金 5,073,975.97
履约保证金 121,949,808.00
合 计 998,317,476.91 807,350,455.99
(2) 存出保证金——外币保证金
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
交易保证金：
其中：美元 270,000.00 6.4936 1,753,272.00 540,000.00 6.1190 3,304,260.00
港币 5,887,818.73 0.8377 4,932,225.75 2,000,000.00 0.7888 1,577,600.00
小 计 6,685,497.75 4,881,860.00
信用保证金：
其中：美元 261,638.87 6.4936 1,698,978.17
小 计 1,698,978.17
履约保证金：
其中：美元 18,780,000.00 6.4936 121,949,808.00
合 计 130,334,283.92 4,881,860.00
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 1,848,269,891.45 15,497,853.54 1,863,767,744.99
可供出售权益工具 8,056,817,769.70 262,133,479.23 13,107,875.83 8,305,843,373.10
其中：按公允价值计
7,381,140,789.23 262,133,479.23 7,643,274,268.46
量的
按成本计量的 675,676,980.47 13,107,875.83 662,569,104.64
合 计 9,905,087,661.15 277,631,332.77 13,107,875.83 10,169,611,118.09
(续上表)
第 43 页 共 120 页
期初数
项 目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 3,451,874,034.91 5,814,965.09 3,457,689,000.00
可供出售权益工具 2,890,213,308.66 933,725,910.27 32,367,338.75 3,791,571,880.18
其中：按公允价值
2,386,168,647.54 933,725,910.27 30,167,338.75 3,289,727,219.06
计量的
按成本计
504,044,661.12 2,200,000.00 501,844,661.12
量的
合 计 6,342,087,343.57 939,540,875.36 32,367,338.75 7,249,260,880.18
注：期末可供出售金融资产中包括本公司与其他证券公司投资于中国证券金融股份有限
公司(以下简称证金公司)设立的专户投资。根据本公司与证金公司签订的相关合同，本公司
分别于 2015 年 7 月、9 月出资 210,000.00 万元、150,651.00 万元。该专户投资于蓝筹股
ETF 等。根据相关合约，各家证券公司按投资比例分担投资风险分享投资收益。
(2) 按投资分类
期末数
项 目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
债券 510,972,533.40 5,050,576.60 516,023,110.00
基金 3,863,571,765.10 -146,417,054.01 3,717,154,711.09
股票 2,609,495,193.39 357,936,379.83 2,967,431,573.22
证券公司
1,244,218,288.94 53,389,108.86 1,297,607,397.80
资管产品
银行理财
416,050,000.00 416,050,000.00
产品
其他 1,260,779,880.32 7,672,321.49 13,107,875.83 1,255,344,325.98
合 计 9,905,087,661.15 277,631,332.77 13,107,875.83 10,169,611,118.09
（续上表）
期初数
项 目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
债券 832,768,134.91 6,014,965.09 838,783,100.00
基金 1,479,016.85 639,398.35 2,118,415.20
股票 781,400,001.45 878,915,405.60 1,660,315,407.05
证券公司资
3,780,905,529.24 50,245,775.02 30,167,338.75 3,800,983,965.51
管产品
银行理财产 151,000,000.00 151,000,000.00
第 44 页 共 120 页
品
其他 794,534,661.12 3,725,331.30 2,200,000.00 796,059,992.42
合 计 6,342,087,343.57 939,540,875.36 32,367,338.75 7,249,260,880.18
(3) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工
7,381,140,789.23 1,848,269,891.45 9,229,410,680.68
具的摊余成本
公允价值 7,643,274,268.46 1,863,767,744.99 9,507,042,013.45
累计计入其他综合收益的
200,612,577.19 11,623,390.15 212,235,967.34
公允价值变动金额
已计提减值金额
(4) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
证通股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
青岛华侨实业股份有限公司 897,595.92 897,595.92
重庆渝高科技产业(集团)股份
300,000.00 300,000.00
有限公司
四川天华股份有限公司 100,000.00 100,000.00
威海蓝星玻璃股份有限公司 291,665.20 291,665.20
深圳市芙浪特证券投资顾问有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
中证机构间报价系统股份有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
湖北长友现代农业股份有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
重庆三峰环境产业集团有限公
108,000,000.00 108,000,000.00
司
重庆欣材混泥土集团股份有限
5,500,000.00 5,500,000.00
公司
北京八叶科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
微网信通（北京）通信技术有
7,500,000.00 900,000.00 6,600,000.00
限公司
天津三英精密仪器有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
北京经舆典网络科技公司 12,000,000.00 12,000,000.00
上海泽生科技开发有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
第 45 页 共 120 页
西证（北京）投资基金管理有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
两湖绿谷物流股份有限公司 56,500,000.00 56,500,000.00
重庆博拉网络发展有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京新兴东方航空装备股份有
60,720,000.00 60,720,000.00
限公司
瑞斯康达科技发展股份有限公
22,620,000.00 22,620,000.00
司
广东粤新海洋工程装备股份有
43,200,000.00 43,200,000.00
限公司
分众多媒体技术（上海）有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
深圳市中汇影视文化传播有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
中智壹号成都股权投资基金中
8,000,000.00 8,000,000.00
心（有限合伙）
宁波盛衍创业投资中心（有限
10,000,000.00 10,000,000.00
合伙）
重庆金融资产交易所有限公司 12,995,400.00 12,995,400.00
Med Support Systems 3,557,543.52 3,557,543.52
Qunetto Japan Co Ltd 2,765,247.70 2,765,247.70
Asia Vision Technology Ltd 5,629,528.13 5,629,528.13
重庆泰耀置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
重庆富德投资合伙企业（有限
120,000.00 120,000.00 -
公司）
中节能太阳能科技股份有限公
130,000,000.00 130,000,000.00
司
重庆帮豪种业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
重庆西证渝富二号城市发展股
17,000,000.00 17,000,000.00
权投资基金合伙企业
小 计 504,044,661.12 310,652,319.35 139,020,000.00 675,676,980.47
(续上表)
减值准备
本 在被投资
被投资单位 期 单位持股 本期现金红利
期初数 本期增加 期末数
减 比例(%)
少
证通股份有限公司 2.04
第 46 页 共 120 页
青岛华侨实业股份
2.61
有限公司
重庆渝高科技产业
(集团)股份有限公 150,000.00 150,000.00 0.35
司
四川天华股份有限
50,000.00 50,000.00 0.01
公司
威海蓝星玻璃股份
0.17
有限公司
深圳市芙浪特证券
2,000,000.00 2,000,000.00 11.63
投资顾问有限公司
中证机构间报价系
0.66
统股份有限公司
湖北长友现代农业
7.22
股份有限公司
重庆三峰环境产业
3.71
集团有限公司
重庆欣材混泥土集
5.00
团股份有限公司
北京八叶科技有限
5.93
公司
微网信通（北京）
2.73
通信技术有限公司
天津三英精密仪器
7.00
有限公司
北京经舆典网络科
8.00
技公司
上海泽生科技开发
1.12
有限公司
西证（北京）投资
0.29
基金管理有限公司
两湖绿谷物流股份
9.33
有限公司
重庆博拉网络发展
15.00
有限公司
北京新兴东方航空
5.00 1,518,000.00
装备股份有限公司
瑞斯康达科技发展
4.00 1,920,000.00
股份有限公司
广东粤新海洋工程
4.35 -
装备股份有限公司
分众多媒体技术
0.22 -
（上海）有限公司
第 47 页 共 120 页
深圳市中汇影视文
1.52
化传播有限公司
中智壹号成都股权
投资基金中心（有 7.11
限合伙）
宁波盛衍创业投资
18.45
中心（有限合伙）
重庆金融资产交易
20.83
所有限公司
Med Support
2,513,100.00 2,513,100.00 极小
Systems
Qunetto Japan Co
2,765,247.70 2,765,247.70 极小
Ltd
Asia Vision
5,629,528.13 5,629,528.13 极小
Technology Ltd
重庆泰耀置业有限
95.24
公司
重庆富德投资合伙
0.74
企业（有限公司）
中节能太阳能科技
1.77
股份有限公司
重庆帮豪种业有限
3.87
公司
重庆西证渝富二号
城市发展股权投资 1.00
基金合伙企业
小 计 2,200,000.00 10,907,875.83 13,107,875.83 3,438,000.00
(5) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 32,367,338.75 32,367,338.75
本期计提 10,907,875.83 10,907,875.83
其中：非同一控制合并转入 10,907,875.83 10,907,875.83
本期减少 30,167,338.75 30,167,338.75
其中：期后公允价值回升转回 30,167,338.75 30,167,338.75
期末已计提减值金额 13,107,875.83 13,107,875.83
(6) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注其他重要事项
之融资融券业务。
(7) 已融出证券情况详见本财务报表附注其他重要事项之融资融券业务。
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11. 持有至到期投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 期末公允价值
债券 98,806,715.00 98,806,715.00
可转股债券 194,795,407.20 194,795,407.20
持有至到期投资合计 293,602,122.20 293,602,122.20
减：持有至到期投资减值准备
合 计 293,602,122.20 293,602,122.20
(2) 期末重要的持有至到期投资
项 目 面值 票面利率 实际利率 到期日
海航 HNA TOU N1708-R 债券 RMB100,000,000 9.25% 9.25% 2017 年 8 月
鑫仁铝业可换股债劵 USD30,000,000 8.00% 8.00% 2020 年 8 月
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,886,609,928.48 231,392,084.48 1,655,217,844.00
合 计 1,886,609,928.48 231,392,084.48 1,655,217,844.00
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,655,589,522.35 1,655,589,522.35
合 计 1,655,589,522.35 1,655,589,522.35
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
银华基金管理
1,655,589,522.35 262,709,865.79 652,004.55
有限公司
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武汉广德股权
投资基金合伙
18,500,000.00
企业（有限合
伙）
珠海西证汇盈
股权投资基金
10,500,000.00
合伙企业（有
限合伙）
四川省川机天
成股权投资基 400,000.00
金有限公司
合 计 1,655,589,522.35 29,400,000.00 262,709,865.79 652,004.55
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
银华基金管
61,741,464.21 231,392,084.48 1,625,817,844.00 231,392,084.48
理有限公司
武汉广德股
权投资基金
合伙企业 18,500,000.00
（有限合
伙）
珠海西证汇
盈股权投资
基金合伙企 10,500,000.00
业（有限合
伙）
四川省川机
天成股权投
400,000.00
资基金有限
公司
合 计 61,741,464.21 231,392,084.48 1,655,217,844.00 231,392,084.48
注：公司于资产负债表日对持有的银华基金管理有限公司进行了减值测试，聘请开元资
产评估公司进行了评估，评估机构按收益法测算银华基金管理有限公司股权价值，折现率为
12.14%。根据评估机构出具开元评报字[2016]087 号评估报告，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司所持银华基金管理有限公司股权价值为 1,625,817,844.00 元，故本期计提减值
231,392,084.48 元。
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13. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 98,435,650.41 98,435,650.41
本期增加金额 1,021,070.63 1,021,070.63
1) 购置 1,021,070.63 1,021,070.63
本期减少金额
1) 处置
期末数 99,456,721.04 99,456,721.04
累计折旧和累计摊销
期初数 41,611,402.63 41,611,402.63
本期增加金额 4,173,943.92 4,173,943.92
1) 计提或摊销 4,173,943.92 4,173,943.92
本期减少金额
1) 处置
期末数 45,785,346.55 45,785,346.55
减值准备
期初数 7,491,322.43 7,491,322.43
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数 7,491,322.43 7,491,322.43
账面价值
期末账面价值 46,180,052.06 46,180,052.06
期初账面价值 49,332,925.35 49,332,925.35
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 6,401,995.17 相关产权正在办理
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小 计 6,401,995.17
14. 固定资产
(1) 账面价值
项 目 期末数 期初数
固定资产原价 642,024,790.61 590,249,000.77
减：累计折旧 318,924,273.20 288,412,333.37
固定资产减值准备 7,125,166.62 7,125,166.62
固定资产账面价值合计 315,975,350.79 294,711,500.78
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(2) 固定资产增减变动表
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 办公设备 合 计
账面原值
期初数 358,662,587.39 169,186,228.24 10,985,907.66 31,802,966.56 19,611,310.92 590,249,000.77
本期增加金额 51,137,342.67 895,302.80 6,621,631.87 4,093,897.40 62,748,174.74
1) 购置 51,137,342.67 895,302.80 6,621,631.87 4,093,897.40 62,748,174.74
本期减少金额 1,086,598.63 6,355,395.30 913,575.50 1,680,283.61 936,531.86 10,972,384.90
1) 处置或报废 1,086,598.63 6,355,395.30 913,575.50 1,680,283.61 936,531.86 10,972,384.90
期末数 357,575,988.76 213,968,175.61 10,967,634.96 36,744,314.82 22,768,676.46 642,024,790.61
累计折旧
期初数 119,675,964.03 133,666,972.57 8,504,403.63 14,575,807.48 11,989,185.66 288,412,333.37
本期增加金额 12,242,165.99 20,857,428.14 1,007,756.74 4,505,119.54 2,200,484.19 40,812,954.60
1) 计提 12,242,165.99 20,857,428.14 1,007,756.74 4,505,119.54 2,200,484.19 40,812,954.60
本期减少金额 765,434.76 6,099,714.37 859,423.02 1,667,537.03 908,905.59 10,301,014.77
1) 处置或报废 765,434.76 6,099,714.37 859,423.02 1,667,537.03 908,905.59 10,301,014.77
期末数 131,152,695.26 148,424,686.34 8,652,737.35 17,413,389.99 13,280,764.26 318,924,273.20
减值准备
期初数 7,125,166.62 7,125,166.62
本期增加金额
第 53 页 共 120 页
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 7,125,166.62 7,125,166.62
账面价值
期末账面价值 219,298,126.88 65,543,489.27 2,314,897.61 19,330,924.83 9,487,912.20 315,975,350.79
期初账面价值 231,861,456.74 35,519,255.67 2,481,504.03 17,227,159.08 7,622,125.26 294,711,500.78
第 54 页 共 120 页
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江北嘴大楼 240,736,919.65 240,736,919.65 99,534,081.67 99,534,081.67
合 计 240,736,919.65 240,736,919.65 99,534,081.67 99,534,081.67
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名 转入固定
预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
称 资产
江北嘴
1,130,000,000.00 99,534,081.67 141,202,837.98 240,736,919.65
大楼
小 计 1,130,000,000.00 99,534,081.67 141,202,837.98 240,736,919.65
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
江北嘴大楼 21.30 21.30 自有资金
小 计 21.30 21.30
第 55 页 共 120 页
16. 无形资产
项 目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合 计
账面原值
期初数 158,578,919.84 75,908,321.01 8,415,192.19 1,400,000.00 244,302,433.04
本期增加金额 25,880,417.83 25,880,417.83
1) 购置 25,880,417.83 25,880,417.83
本期减少金额 15,555.54 15,555.54
1) 处置 15,555.54 15,555.54
期末数 158,578,919.84 101,773,183.30 8,415,192.19 1,400,000.00 270,167,295.33
累计摊销
期初数 18,361,769.77 45,687,363.69 8,415,192.19 72,464,325.65
本期增加金额 4,006,204.32 17,229,853.41 21,236,057.73
1) 计提 4,006,204.32 17,229,853.41 21,236,057.73
本期减少金额
1) 处置
期末数 22,367,974.09 62,917,217.10 8,415,192.19 93,700,383.38
减值准备
期初数 363,171.94 363,171.94
本期增加金额
第 56 页 共 120 页
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数 363,171.94 363,171.94
账面价值
期末账面价值 136,210,945.75 38,492,794.26 1,400,000.00 176,103,740.01
期初账面价值 140,217,150.07 29,857,785.38 1,400,000.00 171,474,935.45
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17. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
事项 处置 其他
西证国际证券股份有限公司 254,763,455.19 254,763,455.19
西南期货有限公司 40,620,597.75 40,620,597.75
合 计 40,620,597.75 254,763,455.19 295,384,052.94
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
计提 处置
西南期货有限公司 29,597,900.00 29,597,900.00
小 计 29,597,900.00 29,597,900.00
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1) 西南期货有限公司
公司聘请专业评估机构对商誉可回收金额进行评估，评估机构出具开元评报字
[2016]052 号。商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量以 5
年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.34%，预测期以后的现金流量无
增长。
评估机构根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述评估预计值为 11,022,697.75 元，公司按照可回收金额与账面价值的差额计提商誉
减值准备 29,597,900.00 元。
2) 西证国际证券股份有限公司
西证国际证券股份有限公司系香港主板上市企业，能够取得活跃股价，公司按照期末收
盘价计算可回收金额高于账面价值，故未发生减值。
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
第 58 页 共 120 页
资产减值准备 259,732,200.25 55,261,772.94 117,560,331.89 29,351,757.19
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价值 79,156,685.58 19,789,171.40 74,514,547.50 18,628,636.88
变动
计入其他综合收益的
可供出售金融资产公允 33,926,385.04 8,481,596.26
价值变动
应付职工薪酬 603,361,939.47 145,789,102.68 645,255,673.37 160,062,937.01
预计负债 69,677,478.23 17,419,369.56
可抵扣亏损 2,018,870.11 504,717.53 8,723,606.42 1,308,540.96
内部交易未实现利润 20,000,000.00 5,000,000.00
其他 5,501,916.52 825,287.47 4,886,408.84 732,961.32
合 计 983,697,996.97 230,651,648.28 940,618,046.25 232,504,202.92
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价值 263,411,844.01 65,852,961.00 215,767,026.95 53,941,756.74
变动
计入其他综合收益的
可供出售金融资产公允 316,810,742.00 75,203,305.15 925,046,820.75 231,247,560.19
价值变动
结构化主体母公司享
19,263,800.00 4,815,950.00 26,916,743.08 6,729,185.77
有的利润
其他 30,167,338.75 7,541,834.69
合 计 629,653,724.76 153,414,050.84 1,167,730,590.78 291,918,502.70
19. 其他资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 484,450,330.30 464,480,164.93
应收股利 3,072,235.68 203,767.36
长期待摊费用 63,227,019.99 53,811,624.23
预付款项 157,539,678.49 137,075,684.88
委托贷款 780,000,000.00 843,180,325.84
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发放贷款及垫款 65,638,298.61 87,516,000.00
预缴所得税 29,770,248.70
小 计 1,583,697,811.77 1,586,267,567.24
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
465,903,039.35 67.80 161,026,964.08 34.56 304,876,075.27
坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：账龄组合 82,823,860.50 12.05 7,663,038.03 9.25 75,160,822.47
无收款风险组合 70,413,432.56 10.25 70,413,432.56
单项金额不重大并单项计
68,000,000.00 9.90 34,000,000.00 50.00 34,000,000.00
提坏账准备
合 计 687,140,332.41 100.00 202,690,002.11 29.50 484,450,330.30
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
120,000,000.00 22.65 60,000,000.00 50.00 60,000,000.00
备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：账龄组合 42,959,058.91 8.11 5,255,871.39 12.23 37,703,187.52
无收款风险组合 366,776,977.41 69.24 366,776,977.41
合 计 529,736,036.32 100.00 65,255,871.39 12.32 464,480,164.93
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
质押回购款 269,811,389.00 26,981,138.90 10.00 预计回款期限较长
应收投资款 120,000,000.00 96,000,000.00 80.00 款项收回非常困难
第 60 页 共 120 页
逾期信托投资款 76,091,650.35 38,045,825.18 50.00 款项收回非常困难
小 计 465,903,039.35 161,026,964.08
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 71,761,736.75 86.64 3,588,086.84 5.00
1-2 年 3,627,948.30 4.38 362,794.83 10.00
2-3 年 4,396,269.06 5.31 1,318,880.72 30.00
3-4 年 1,214,528.81 1.47 607,264.41 50.00
4-5 年 186,831.76 0.22 149,465.41 80.00
5 年以上 1,636,545.82 1.98 1,636,545.82 100.00
小 计 82,823,860.50 100.00 7,663,038.03 9.25
(续上表)
期初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,574,106.72 54.88 1,178,705.34 5.00
1-2 年 15,138,925.62 35.24 1,513,892.56 10.00
2-3 年 2,033,820.27 4.73 610,146.08 30.00
3-4 年 313,756.48 0.73 156,878.24 50.00
4-5 年 511,003.24 1.19 408,802.59 80.00
5 年以上 1,387,446.58 3.23 1,387,446.58 100.00
小 计 42,959,058.91 100.00 5,255,871.39 12.23
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 137,434,130.72 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 21,515,528.71 58,537,977.41
拆借款 12,232,229.64
应收暂付款 78,635,558.12 123,198,058.91
第 61 页 共 120 页
投资款 120,000,000.00 120,000,000.00
股权认购款 48,720,000.00
股权质押回购款 269,811,389.00 228,000,000.00
逾期投资款 126,091,650.35
其他 10,133,976.59
其他应收款项合计 687,140,332.41 529,736,036.32
减：其他应收款项减值准备 202,690,002.11 65,255,871.39
合 计 484,450,330.30 464,480,164.93
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
三佳电子(集团)有限责
股权质押回购款 141,988,889.00 1-2 年 20.66 14,198,888.90
任公司
蔡开坚 股权质押回购款 127,822,500.00 1 年以内 18.60 12,782,250.00
河南富田畜牧发展有限
投资款 120,000,000.00 3-4 年 17.46 96,000,000.00
公司
嘉实资本管理有限公司 信托投资款 76,091,650.35 1 年以内 11.07 38,045,825.18
重庆渝宏公路工程(集
私募债投资款 50,000,000.00 1 年以内 7.28 25,000,000.00
团)有限责任公司
小 计 515,903,039.35 75.07 186,026,964.08
(3) 应收股利
未收回的 相关款项是否
项 目 期末数 期初数
原因 发生减值
账龄 1 年以内
其中：
基金、股票红利 3,072,235.68 203,767.36 宣告但尚未发放 否
合 计 3,072,235.68 203,767.36
(4) 长期待摊费用
其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
固定资产改
19,781,677.77 28,400,586.15 14,349,846.37 33,832,417.55
良
网络工程 9,768,755.30 3,394,834.34 8,127,133.03 5,036,456.61
其 他 24,261,191.16 16,795,907.44 16,698,952.77 24,358,145.83
第 62 页 共 120 页
合 计 53,811,624.23 48,591,327.93 39,175,932.17 63,227,019.99
(5) 预付款项
1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 139,001,495.45 88.23 139,001,495.45
1-2 年 18,538,183.04 11.77 18,538,183.04
合 计 157,539,678.49 100.00 157,539,678.49
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 137,075,684.88 100.00 137,075,684.88
合 计 137,075,684.88 100.00 137,075,684.88
2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 款项性质 账面余额
的比例(%)
重庆泰正（集团）有限公司 购房款 24,777,940.00 15.73
重庆渝高新兴科技发展有限公司 购房款 24,056,390.59 15.27
重庆龙湖嘉凯地产开发有限公司 购房款 22,971,200.88 14.58
神州数码系统集成服务有限公司 系统集成款 9,994,000.00 6.34
上海惠普有限公司 服务器采购款 5,978,876.00 3.80
小 计 87,778,407.47 55.72
(6) 委托贷款
项 目 期末数 期初数
重庆泰耀置业有限公司 780,000,000.00 780,000,000.00
重庆市两江新区泽盛小额贷款股份
60,000,000.00
有限公司
新乡市润森农林贸易有限公司 6,360,651.69
委托贷款合计 780,000,000.00 846,360,651.69
减：减值准备 3,180,325.85
合 计 780,000,000.00 843,180,325.84
(7) 发放贷款及垫款
第 63 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数
贷款 84,058,298.61 88,400,000.00
发放贷款及垫款合计 84,058,298.61 88,400,000.00
减：减值准备 18,420,000.00 884,000.00
合 计 65,638,298.61 87,516,000.00
第 64 页 共 120 页
20. 资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
合并增加 计提 转回 转销
买入返售资产减值准备 2,403,335.22 2,403,335.22
坏账准备 66,149,006.30 128,890.54 136,616,329.99 202,894,226.83
可供出售金融资产减值准备 32,367,338.75 10,907,875.83 30,167,338.75 13,107,875.83
投资性房地产减值准备 7,491,322.43 7,491,322.43
固定资产减值准备 7,125,166.62 7,125,166.62
无形资产减值准备 363,171.94 363,171.94
贷款及委托贷款减值准备 4,064,325.85 17,536,000.00 3,180,325.85 18,420,000.00
融出资金减值准备 18,963,867.75 18,963,867.75
商誉减值准备 29,597,900.00 29,597,900.00
长期股权投资减值准备 231,392,084.48 231,392,084.48
合 计 117,560,331.89 11,036,766.37 436,509,517.44 30,167,338.75 3,180,325.85 531,758,951.10
第 65 页 共 120 页
21. 应付短期融资款
债券期 票面利
项 目 面值 发行日期 发行金额
限(天) 率(%)
西南证券季度固定收益凭
48,910,000.00 2014/10/13 96 48,910,000.00 5.80
证[2014002]
西南证券季度固定收益凭
12,310,000.00 2014/12/10 95 12,310,000.00 5.80
证[2014003]
西南证券收益凭证聚金
55,530,000.00 2015/1/5 61 55,530,000.00 7.00
[2015001]
西南证券收益凭证聚金
75,300,000.00 2015/1/6 61 75,300,000.00 7.00
[2015002]
西南证券收益凭证聚金
183,160,000.00 2015/1/7 61 183,160,000.00 7.00
[2015003]
西南证券收益凭证聚金
192,280,000.00 2015/1/8 59 192,280,000.00 7.00
[2015004]
西南证券收益凭证聚金
199,200,000.00 2015/1/9 59 199,200,000.00 7.00
[2015005]
西南证券收益凭证聚金
154,580,000.00 2015/3/11 88 154,580,000.00 6.00
[2015006]
西南证券收益凭证聚金
15,800,000.00 2015/3/12 88 15,800,000.00 6.00
[2015007]
西南证券收益凭证聚金
65,290,000.00 2015/3/16 86 65,290,000.00 6.00
[2015008]
西南证券收益凭证聚金
39,200,000.00 2015/3/17 89 39,200,000.00 6.00
[2015009]
西南证券收益凭证聚金
121,900,000.00 2015/3/18 89 121,900,000.00 6.00
[2015010]
西南证券收益凭证聚金
300,000,000.00 2015/3/26 88 300,000,000.00 6.00
[2015011]
西南证券收益凭证聚金
57,550,000.00 2015/4/1 90 57,550,000.00 6.00
[2015013]
西南证券收益凭证聚金
57,830,000.00 2015/4/1 193 57,830,000.00 6.00
[2015015]
西南证券收益凭证聚金
100,000,000.00 2015/4/2 83 100,000,000.00 6.00
[2015012]
西南证券收益凭证聚金
62,670,000.00 2015/4/2 90 62,670,000.00 6.00
[2015014]
西南证券收益凭证聚金
59,010,000.00 2015/4/2 193 59,010,000.00 6.00
[2015016]
西南证券收益凭证聚金
421,320,000.00 2015/4/9 88 421,320,000.00 6.00
[2015017]
西南证券收益凭证聚金
508,200,000.00 2015/4/9 192 508,200,000.00 6.00
[2015018]
第 66 页 共 120 页
西南证券收益凭证聚金
300,000,000.00 2015/4/15 61 300,000,000.00 6.00
[2015019]
西南证券收益凭证聚金
400,000,000.00 2015/5/12 85 400,000,000.00 6.00
[2015025]
西南证券收益凭证聚金
1,222,070,000.00 2015/5/12 183 1,222,070,000.00 6.00
[2015023]
西南证券收益凭证聚金
100,000,000.00 2015/5/13 84 100,000,000.00 6.00
[2015026]
西南证券收益凭证聚金
963,970,000.00 2015/5/13 182 963,970,000.00 6.00
[2015024]
西南证券收益凭证聚金
300,000,000.00 2015/10/14 75 300,000,000.00 5.00
[2015029]徽商银行
西南证券收益凭证聚金
300,000,000.00 2015/10/28 156 300,000,000.00 6.00
[2015030]宁波银行置换
西南证收益凭证点金
16,640,000.00 2015/6/18 181 16,640,000.00 6.00
A[2015001]期
15 西南 01 1,000,000,000.00 2015/1/9 365 1,000,000,000.00 5.70
小 计 7,332,720,000.00 7,332,720,000.00
(续上表)
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
西南证券 季度固 定收益
48,910,000.00 48,910,000.00
凭证[2014002]
西南证券 季度固 定收益
12,310,000.00 12,310,000.00
凭证[2014003]
西南证券 收益凭 证聚金
55,530,000.00 55,530,000.00
[2015001]
西南证券 收益凭 证聚金
75,300,000.00 75,300,000.00
[2015002]
西南证券 收益凭 证聚金
183,160,000.00 183,160,000.00
[2015003]
西南证券 收益凭 证聚金
192,280,000.00 192,280,000.00
[2015004]
西南证券 收益凭 证聚金
199,200,000.00 199,200,000.00
[2015005]
西南证券 收益凭 证聚金
154,580,000.00 154,580,000.00
[2015006]
西南证券 收益凭 证聚金
15,800,000.00 15,800,000.00
[2015007]
西南证券 收益凭 证聚金
65,290,000.00 65,290,000.00
[2015008]
西南证券 收益凭 证聚金
39,200,000.00 39,200,000.00
[2015009]
第 67 页 共 120 页
西南证券 收益凭 证聚金
121,900,000.00 121,900,000.00
[2015010]
西南证券 收益凭 证聚金
300,000,000.00 300,000,000.00
[2015011]
西南证券 收益凭 证聚金
57,550,000.00 57,550,000.00
[2015013]
西南证券 收益凭 证聚金
57,830,000.00 57,830,000.00
[2015015]
西南证券 收益凭 证聚金
100,000,000.00 100,000,000.00
[2015012]
西南证券 收益凭 证聚金
62,670,000.00 62,670,000.00
[2015014]
西南证券 收益凭 证聚金
59,010,000.00 59,010,000.00
[2015016]
西南证券 收益凭 证聚金
421,320,000.00 421,320,000.00
[2015017]
西南证券 收益凭 证聚金
508,200,000.00 508,200,000.00
[2015018]
西南证券 收益凭 证聚金
300,000,000.00 300,000,000.00
[2015019]
西南证券 收益凭 证聚金
400,000,000.00 400,000,000.00
[2015025]
西南证券 收益凭 证聚金
1,222,070,000.00 1,222,070,000.00
[2015023]
西南证券 收益凭 证聚金
100,000,000.00 100,000,000.00
[2015026]
西南证券 收益凭 证聚金
963,970,000.00 963,970,000.00
[2015024]
西南证券 收益凭 证聚金
300,000,000.00 300,000,000.00
[2015029]徽商银行
西南证券 收益凭 证聚金
300,000,000.00 300,000,000.00
[2015030]宁波银行置换
西南证收益凭证点金
16,640,000.00 16,640,000.00
A[2015001]期
15 西南 01 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
小 计 61,220,000.00 7,271,500,000.00 6,032,720,000.00 1,300,000,000.00
22. 拆入资金
(1) 明细情况——按金融机构
第 68 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数
银行拆入 500,000,000.00
非银行金融机构拆入 885,000,000.00 2,382,000,000.00
合 计 885,000,000.00 2,882,000,000.00
(2) 转融通融入资金
项 目 期末数 剩余期限(天) 利率(%)
第一笔 200,000,000.00 12 6.3
第二笔 200,000,000.00 12 6.3
第三笔 185,000,000.00 26 6.3
第四笔 300,000,000.00 32 6.3
小 计 885,000,000.00
23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
期末数
项 目 指定为以公允价值计
为交易目的而持有
量且其变动计入当期 合计
的金融负债
损益的金融负债
卖空股票 32,710,193.02 32,710,193.02
第三方在结构化主体中
3,739,942,896.23 3,739,942,896.23
享有的权益
合 计 32,710,193.02 3,739,942,896.23 3,772,653,089.25
(续上表)
期初数
项 目 指定为以公允价值计
为交易目的而持有
量且其变动计入当期 合计
的金融负债
损益的金融负债
卖空股票 3,564,650.30 3,564,650.30
第三方在结构化主体中
975,183,377.74 975,183,377.74
享有的权益
合 计 3,564,650.30 975,183,377.74 978,748,028.04
24. 卖出回购金融资产款
(1) 明细情况——按交易品种
第 69 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数
债券 5,381,801,349.72 18,659,920,110.97
其他 4,950,000,000.00 2,294,800,000.00
合 计 10,331,801,349.72 20,954,720,110.97
(2) 明细情况——按交易对手
项 目 期末数 期初数
银行 2,284,507,841.52 9,058,127,873.06
非银行金融机构 8,047,293,508.20 11,896,592,237.91
合 计 10,331,801,349.72 20,954,720,110.97
(3) 明细情况——按业务类型
项 目 期末数 期初数 备注
债券质押式报价回购 70,393,000.00 54,111,000.00
其他卖出回购金融资产款 10,261,408,349.72 20,900,609,110.97
合 计 10,331,801,349.72 20,954,720,110.97
(4) 报价回购融入资金
期末数 期初数
剩余期限
金额 利率区间 金额 利率区间
1 个月内 70,293,000.00 2.50-4.00 54,053,000.00 2.50-4.00
1 个月至 3 个月内 100,000.00 4.00 58,000.00 4.00
小 计 70,393,000.00 54,111,000.00
(5) 担保物情况
公司卖出回购金融资产担保物期末公允价值为 11,835,449,590.46 元。
25. 代理买卖证券款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通经纪业务 16,873,595,213.99 9,683,258,809.68
其中：个人 14,129,018,688.04 8,203,346,369.52
机构 2,744,576,525.95 1,479,912,440.16
信用业务 2,191,263,972.99 1,008,098,866.23
其中：个人 2,117,818,584.56 948,149,760.50
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机构 73,445,388.43 59,949,105.73
合 计 19,064,859,186.98 10,691,357,675.91
(2) 代理买卖证券款——外币款项
期末数 期初数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
港币 481,194,996.76 0.8377 403,097,048.79 53,202,252.96 0.7888 41,965,937.13
美元 17,803,398.21 6.4936 115,608,146.62 10,508,647.97 6.1190 64,302,416.93
小 计 518,705,195.41 106,268,354.06
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 676,801,756.33 2,590,983,015.88 1,819,589,075.11 1,448,195,697.10
离职后福
利—设定 11,612,212.32 78,038,210.10 85,749,544.39 3,900,878.03
提存计划
辞退福利 2,663,671.69 97,534.71 1,060,787.91 1,700,418.49
离职后福
利—设定 17,743,461.13 6,427,780.88 1,199,637.57 22,971,604.44
受益计划
合 计 708,821,101.47 2,675,546,541.57 1,907,599,044.98 1,476,768,598.06
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
666,728,680.11 2,476,017,757.61 1,706,738,528.93 1,436,007,908.79
补贴
职工福利费 28,205,083.12 28,205,083.12
社会保险费 1,150,307.99 32,341,972.01 32,099,979.28 1,392,300.72
其中： 医疗保险费 316,378.05 29,292,469.25 29,052,675.58 556,171.72
工伤保险费 57,369.89 1,248,367.08 1,267,242.50 38,494.47
生育保险费 776,560.05 1,801,135.68 1,780,061.20 797,634.53
住房公积金 251,190.38 35,725,430.73 35,321,226.44 655,394.67
工会经费和职工教
8,671,577.85 18,507,489.34 17,224,257.34 9,954,809.85
育经费
第 71 页 共 120 页
短期带薪缺勤 185,283.07 185,283.07
小 计 676,801,756.33 2,590,983,015.88 1,819,589,075.11 1,448,195,697.10
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,202,779.08 54,455,779.52 53,616,536.12 2,042,022.48
失业保险费 431,433.24 3,254,805.93 3,252,996.89 433,242.28
企业年金缴费 9,978,000.00 20,327,624.65 28,880,011.38 1,425,613.27
小 计 11,612,212.32 78,038,210.10 85,749,544.39 3,900,878.03
(4) 设定受益计划变动情况
1）设定受益计划义务现值
项 目 本期数
期初余额 17,743,461.13
计入当期综合收益的设定受益成本 6,427,780.88
① 利息净额 748,578.88
② 重新计量变动 5,679,202.00
其他变动 -1,199,637.57
① 已支付的福利 1,199,637.57
期末余额 22,971,604.44
2）设定受益计划净负债
项 目 本期数
期初余额 17,743,461.13
计入当期损益的设定受益成本 748,578.88
计入其他综合收益的设定受益成本 5,679,202.00
其他变动 -1,199,637.57
期末余额 22,971,604.44
3）设定受益计划的内容
公司为 2013 年 1 月 1 日之前退休的职工提供以下补充退休后福利：养老金低于社平工
资的人员，补足社平工资再每月每人增加 500 元补贴；养老金高于社平工资的人员，每月每
人增加 800 元补贴。
4）设定受益计划重大精算假设
精算假设条件中，折现率为 3.6833%，社平工资增长率区分重庆地区和深圳地区情况，
第 72 页 共 120 页
设置为 10.54%——4.5%，重庆地区人均预期寿命男性为 75.30 岁，女性为 80.30 岁，深圳
地区人均预期寿命男性为 76.50 岁，女性为 81.50 岁。
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,820.76
营业税 58,181,785.93 34,806,778.14
企业所得税 202,637,229.30 188,981,672.88
代扣代缴个人所得税 62,881,048.38 56,583,361.74
城市维护建设税 3,987,223.80 2,404,980.84
教育费附加 1,720,569.81 989,220.93
地方教育附加 1,126,595.44 1,188,528.99
投资者保障基金 20,135,076.48 12,063,853.26
其他 75,298.91 364,878.22
合 计 350,758,648.81 297,383,275.00
28. 应付款项
项 目 期末数 期初数
应付清算款 654,044,577.41 6,350,913.58
应付手续费及佣金 417,113.07 864,884.97
应付管理人报酬 8,089,824.64
应付托管费 1,650,660.28 241,968.97
合 计 656,112,350.76 15,547,592.16
29. 应付利息
项 目 期末数 期初数
拆入资金 24,825,500.00 48,583,861.11
其中：转融通融入资金 24,825,500.00 48,486,638.89
应付短期融资款 57,752,054.80 637,566.19
应付债券 200,264,262.78
卖出回购 72,724,244.66 119,513,198.69
第 73 页 共 120 页
次级债券 37,696,438.39 37,696,438.36
其他 17,267,070.10 17,266,666.67
合 计 410,529,570.73 223,697,731.02
30. 预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
集合计划次级份额认
69,677,478.23 69,677,478.23
购人赔偿责任
合 计 69,677,478.23 69,677,478.23
31. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
次级债 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
公司债 7,414,977,017.90
固定收益凭证 2,300,000,000.00
合 计 12,714,977,017.90 3,000,000,000.00
(2) 应付债券增减变动
债券 发行 债券 发行
面值 期初数
名称 日期 期限 金额
港交所公司债 1,500,000,000.00 2015/5/29 3年 1,500,000,000.00
14 西南 01 债 4,000,000,000.00 2015/6/10 3年 4,000,000,000.00
14 西南债 3,000,000,000.00 2014/10/5 5年 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
14 西南 02 债 2,000,000,000.00 2015/7/23 5年 2,000,000,000.00
西南证券收益
凭证聚金 700,000,000.00 2015/4/17 540 天 700,000,000.00
[2015020]
西南证券收益
凭证聚金 600,000,000.00 2015/4/22 546 天 600,000,000.00
[2015021]
西南证券收益
凭证聚金 500,000,000.00 2015/5/11 548 天 500,000,000.00
[2015022]
西南证券收益
500,000,000.00 2015/5/26 541 天 500,000,000.00
凭证聚金
第 74 页 共 120 页
[2015027]
西南证券收益
凭证聚金 300,000,000.00 2015/5/27 540 天 300,000,000.00
[2015028]
小 计 13,100,000,000.00 13,100,000,000.00 3,000,000,000.00
(续上表)
本期
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 期末数
偿还
港交所公
1,500,000,000.00 8,398,615.05 -30,572,175.27 1,469,427,824.73
司债
14 西南 01
4,000,000,000.00 92,109,589.02 -36,146,258.89 3,963,853,741.11
债
14 西南债 37,678,798.39 3,000,000,000.00
14 西南 02
2,000,000,000.00 32,577,534.25 -18,304,547.94 1,981,695,452.06
债
西南证券
收益凭证
700,000,000.00 31,912,328.77 700,000,000.00
聚金
[2015020]
西南证券
收益凭证
600,000,000.00 3,158,630.14 300,000,000.00 300,000,000.00
聚金
[2015021]
西南证券
收益凭证
500,000,000.00 2,761,643.87 500,000,000.00
聚金
[2015022]
西南证券
收益凭证
500,000,000.00 18,383,561.66 500,000,000.00
聚金
[2015027]
西南证券
收益凭证
300,000,000.00 10,980,000.02 300,000,000.00
聚金
[2015028]
小 计 10,100,000,000.00 237,960,701.17 -85,022,982.10 300,000,000.00 12,714,977,017.90
32. 其他负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 75 页 共 120 页
应付股利 50,578,714.61 22,752,649.61
其他应付款 817,591,002.23 745,090,082.04
代理兑付债券款 511,638.50 511,638.50
预收款项 249,570.06 25,230,076.38
期货风险准备金 7,212,299.26 6,202,964.31
递延收益 1,571,672.76 1,800,000.00
合 计 877,714,897.42 801,587,410.84
(2) 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
重庆市江北嘴中央商务区投资
22,500,000.00
集团有限公司
重庆长江水运股份有限公司 5,326,065.00
股利领取相关事宜正
海南珠江控股股份有限公司 18,287,488.59 18,287,488.59
在办理中
重庆市城市交通开发投资（集 公司尚未办理股东证
4,465,161.02 4,465,161.02
团）有限公司 券账户
合 计 50,578,714.61 22,752,649.61
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 57,343,295.73 15,483,264.18
拆借款 8,745,389.78
应付暂收款 38,817,138.02 15,927,770.41
信息系统及设备尾款 3,764,253.86 10,507,538.15
其他 708,920,924.84 703,171,509.30
合 计 817,591,002.23 745,090,082.04
其他应付款有 700,000,000.00 系应付购买富滇银行股份有限公司持有的《安富六号定
向资产管理计划资产管理合同》项下收益权的款项。
(4) 代理兑付债券款
本期收到兑 本期已兑付 本期结转手
项 目 期初数 期末数
付资金 债券 续费收入
企业债 511,638.50 511,638.50
合 计 511,638.50 511,638.50
(5) 预收款项
第 76 页 共 120 页
项 目 期末数 期初数
预收房租 200,000.00 200,000.00
预收新三板业务费 10,000.00 210,000.00
预收融资理财收益 1,657,532.20
预收财务顾问费 19,858,520.54
预收资产管理计划管理费 3,304,023.64
其他 39,570.06
合 计 249,570.06 25,230,076.38
(5) 递延收益
项 目 期末数 期初数
政府补助 1,571,672.76 1,800,000.00
合 计 1,571,672.76 1,800,000.00
33. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他小计
新股 转股
股份总数 2,822,554,562.00 2,822,554,562.00 5,645,109,124.00
(2) 其他说明
公司 2015 年度第四次临时股东大会通过《关于公司 2015 年半年度利润分配及资本公积
转增股本预案的议案》，以公司截至 2015 年 6 月 30 日总股本 2,822,554,562 股为基数，进
行资本公积金转增股本，全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 2,822,554,562 股，转增后
公司总股本增加至 5,645,109,124 股。
34. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 10,277,867,576.10 2,822,554,562.00 7,455,313,014.10
其他资本公积 396,754,943.96 396,754,943.96
合 计 10,674,622,520.06 2,822,554,562.00 7,852,067,958.06
股本溢价导致的资本公积变动详见本财务报表附注五、(一) 33。
第 77 页 共 120 页
35. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其他综合 税后归属于少 期末数
本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
收益当期转入损益 数股东
以后不能重分类进损益的其他
-5,679,202.00 -5,679,202.00 -5,679,202.00
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
-5,679,202.00 -5,679,202.00 -5,679,202.00
负债和净资产的变动
以后将重分类进损益的其他综
683,342,358.97 343,737,413.92 682,463,151.99 75,407,626.55 -434,956,016.59 20,822,651.97 248,386,342.38
合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合 652,004.55 652,004.55 652,004.55
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
684,509,471.22 275,336,327.13 682,463,151.99 65,146,679.02 -492,866,089.99 20,592,586.11 191,643,381.23
值变动损益
外币财务报表折算差额 -1,167,112.25 22,150,709.46 22,150,709.46 20,983,597.21
其他 45,598,372.78 10,260,947.53 35,107,359.39 230,065.86 35,107,359.39
其他综合收益合计 683,342,358.97 338,058,211.92 682,463,151.99 75,407,626.55 -440,635,218.59 20,822,651.97 242,707,140.38
第 78 页 共 120 页
36. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 505,679,032.39 321,549,810.71 827,228,843.10
合 计 505,679,032.39 321,549,810.71 827,228,843.10
37. 一般风险准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 467,189,038.19 321,549,810.71 788,738,848.90
交易风险准备 467,189,038.19 321,549,810.71 788,738,848.90
合 计 934,378,076.38 643,099,621.42 1,577,477,697.80
38. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,129,910,541.29 550,873,574.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -12,285,039.40
调整后期初未分配利润 1,129,910,541.29 538,588,535.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,554,650,541.89 1,339,048,940.41
减：提取法定盈余公积 321,549,810.71 136,340,129.00
提取一般风险准备 321,549,810.71 136,340,129.00
提取交易风险准备 321,549,810.71 136,340,129.00
应付普通股股利 846,766,368.60 338,706,547.44
期末未分配利润 2,873,145,282.45 1,129,910,541.29
(二) 合并利润表项目注释
1. 手续费及佣金净收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
手续费及佣金收入 5,221,287,523.96 2,288,850,596.05
证券经纪业务 2,809,067,172.01 1,022,632,894.36
其中：代理买卖证券业务 2,631,068,464.90 959,492,191.72
交易单元席位租赁 132,339,122.99 43,696,616.72
第 79 页 共 120 页
代销金融产品业务 45,659,584.12 19,444,085.92
期货经纪业务 21,966,060.02 5,835,891.72
投资银行业务 1,637,470,181.86 1,104,722,928.56
其中：证券承销业务 829,765,169.24 761,515,913.93
证券保荐业务 112,925,125.00 63,320,000.00
财务顾问业务 694,779,887.62 279,887,014.63
资产管理业务 688,260,815.79 110,690,041.94
基金管理业务 4,455,021.02 10,842,338.27
投资咨询业务 11,666,704.49 3,551,245.43
其他 48,401,568.77 30,575,255.77
手续费及佣金支出 913,919,582.41 365,301,118.70
证券经纪业务 729,097,715.60 217,558,375.75
其中：代理买卖证券业务 726,915,461.25 217,418,885.23
交易单元席位租赁 2,182,254.35 137,996.18
代销金融产品业务 1,494.34
期货经纪业务 8,524,152.74
投资银行业务 168,380,169.36 136,129,965.31
其中：证券承销业务 93,084,396.65 92,704,894.23
证券保荐业务 9,783,753.47 19,602,060.67
财务顾问业务 65,512,019.24 23,823,010.41
资产管理业务 5,741,209.08 9,378,626.48
基金管理业务 9,346.91 79,477.05
投资咨询业务 2,020,159.13
其他 146,829.59 2,154,674.11
手续费及佣金净收入 4,307,367,941.55 1,923,549,477.35
其中：财务顾问业务净收入 629,267,868.38 256,064,004.22
—并购重组财务顾问业务—
253,948,791.69 164,769,295.80
入--境内上市公司
—并购重组财务顾问业务—
143,107,249.74 73,507,004.65
入--其他
—其他财务顾问业务净收入 232,211,826.95 17,787,703.77
第 80 页 共 120 页
(2) 代销金融产品业务收入
本期数 上年同期数
项 目
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 35,424,621,936.98 42,963,891.77 20,313,937,660.36 17,566,523.57
银行理财
574,441,000.00 696,696.81 751,443,000.00 802,513.36
产品
信托 244,190,000.00 296,159.91 378,170,000.00 403,871.59
其他 1,404,023,376.24 1,702,835.63 628,465,000.00 671,177.40
小 计 37,647,276,313.22 45,659,584.12 22,072,015,660.36 19,444,085.92
2. 利息净收入
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 1,926,943,058.10 931,773,777.91
存放金融同业利息收入 655,168,398.62 308,797,675.41
其中：自有资金存款利息收入 189,760,835.06 75,889,594.05
客户资金存款利息收入 465,407,563.56 232,908,081.36
融资融券利息收入 1,065,974,178.08 356,012,899.03
买入返售金融资产利息收入 184,653,173.82 227,881,144.67
其中：约定购回利息收入 6,967,872.02 14,112,622.97
股权质押回购利息收入 141,156,811.73 174,081,702.65
其他 21,147,307.58 39,082,058.80
利息支出 1,713,101,829.01 733,484,137.55
客户资金存款利息支出 85,375,222.17 24,738,869.44
卖出回购金融资产利息支出 736,992,104.59 457,924,564.47
其中：报价回购利息支出 2,080,942.18 2,045,920.14
短期融资款利息支出 138,660,328.49
拆入资金利息支出 122,611,641.59 108,261,299.96
其中：转融通利息支出 114,155,094.42 103,848,272.20
应付债券利息支出 297,208,323.39 79,656,060.98
次级债券利息支出 231,213,698.67 37,696,438.36
其他 101,040,510.11 25,206,904.34
第 81 页 共 120 页
利息净收入 213,841,229.09 198,289,640.36
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 262,709,865.79 158,107,360.86
处置长期股权投资产生的投资收益 444,799.62
金融工具投资收益 3,672,593,360.01 1,090,451,769.73
其中：持有期间取得的收益 2,366,735,440.83 1,016,300,045.18
－以公允价值计量且其变动
1,583,143,680.83 594,381,361.00
计入当期损益的金融资产
－持有至到期投资 16,037,411.12
－可供出售金融资产 755,045,086.81 302,323,895.47
－衍生金融工具 12,509,262.07 119,594,788.71
处置金融工具取得的收益 1,305,857,919.18 74,151,724.55
－以公允价值计量且其变动
380,497,861.40 517,790,705.28
计入当期损益的金融资产
－可供出售金融资产 975,474,803.44 23,510,825.28
－衍生金融工具 -50,114,745.66 -467,149,806.01
其他 12,270,547.40
合 计 3,948,018,572.82 1,248,559,130.59
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
银华基金管理有限公司 262,709,865.79 158,107,360.86 本期证券市场行情好
小 计 262,709,865.79 158,107,360.86
4.公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当
77,735,269.53 343,701,997.06
期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
12,509,262.07 -190,605.63
期损益的金融负债
衍生金融工具 -155,391,162.05 -41,371,983.59
第 82 页 共 120 页
合 计 -65,146,630.45 302,139,407.84
5. 其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,578,122.60 578,287.50
代扣代缴个人所得税手续费 10,663,092.13 3,462,907.71
印花税返还 1,301,080.44
其他 1,565,187.64 51,400.31
合 计 13,806,402.37 5,393,675.96
6. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 467,657,634.66 197,724,199.61
城市维护建设税 32,922,556.40 13,932,081.95
教育费附加 13,934,513.16 5,837,449.31
地方教育附加 9,184,089.81 3,896,790.78
其他 310,212.93 149,431.69
合 计 524,009,006.96 221,539,953.34
7. 业务及管理费
项 目 本期数 上年同期数
业务及管理费 3,266,806,869.83 1,719,258,802.59
其中：
职工薪酬 2,669,864,545.57 1,301,223,864.41
租赁费 90,788,245.56 54,423,351.12
咨询费 43,065,406.35 42,133,002.06
折旧费 44,986,898.52 29,028,231.31
业务招待费 54,865,116.81 40,678,747.26
电子设备运转费 31,618,875.75 32,174,126.72
差旅费 35,365,961.41 32,390,856.33
邮电费 37,786,534.61 24,612,240.98
第 83 页 共 120 页
公杂费 28,009,510.02 22,942,830.62
证券投资保护基金 42,957,419.30 20,881,738.58
小 计 3,079,308,513.90 1,600,488,989.39
8. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 136,616,329.99 49,030,654.38
可供出售金融资产减值损失 28,796,937.85
无形资产减值损失 363,171.94
商誉减值损失 29,597,900.00
长期股权投资减值损失 231,392,084.48
融资融券减值损失 18,963,867.75
其他 16,759,009.37 4,064,325.85
合 计 433,329,191.59 82,255,090.02
9. 其他业务成本
项 目 本期数 上年同期数
投资性房地产摊销 3,472,071.32 2,873,266.92
处置投资性房地产 2,609,062.15
代扣代缴个税手续费奖励支出 2,500,570.25 317,190.03
其他 584,537.55 11,329.93
合 计 6,557,179.12 5,810,849.03
10. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 104,408.36 61,752.17 104,408.36
其中：固定资产处置利得 104,408.36 61,752.17 104,408.36
非货币性资产交换利得 8,246,089.71 8,246,089.71
政府补助 15,256,558.00 17,100,900.16 15,256,558.00
第 84 页 共 120 页
违约金及罚款收入 42,280.66 2,003,450.00 42,280.66
其他 1,681,015.25 112,562.99 1,681,015.25
珠峰一号预计损失转回 62,427,316.71 62,427,316.71
合 计 87,757,668.69 19,278,665.32 87,757,668.69
(2) 政府补助说明
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
专项人才奖励 15,400,000.00 与收益相关
财政奖励 894,800.00 与收益相关
产业扶持基金 15,256,558.00 806,100.16 与收益相关
小 计 15,256,558.00 17,100,900.16
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 178,389.36 342,477.51 178,389.36
其中：固定资产处置损失 178,389.36 342,477.51 178,389.36
对外捐赠 10,669,441.00 600,042.07 10,669,441.00
非常损失 2,068.06 2,068.06
罚款支出 155,639.18 5,391.77 155,639.18
其他 107,060.14 8,621.72 107,060.14
合 计 11,112,597.74 956,533.07 11,112,597.74
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 769,807,918.08 352,417,293.30
递延所得税费用 27,873,954.08 -34,927,650.69
合 计 797,681,872.16 317,489,642.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 4,342,742,003.61 1,664,286,635.15
第 85 页 共 120 页
按适用税率计算的所得税费用 1,085,685,500.90 416,071,658.79
子公司适用不同税率的影响 -8,271,861.02 -2,556,031.39
调整以前期间所得税的影响 4,036,941.23
非应税收入的影响 -360,705,792.98 -107,035,923.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,802,106.11 11,009,938.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
68,134,977.93
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 797,681,872.16 317,489,642.61
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 25,000,000.00
收回押金及保证金 72,500,920.19
收到政府补助 15,256,558.00 17,100,900.16
其他 3,311,794.38 9,309,427.31
合 计 116,069,272.57 26,410,327.47
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存出交易所保证金 190,967,020.92 572,217,195.91
支付的清算款 215,667,721.13 523,900,621.48
衍生金融工具亏损 37,814,194.13 343,891,249.06
业务及管理费用 467,861,940.67 329,401,763.54
预付款项和支付保证金 256,194,133.39
缴存定期存款 225,000,000.00
其他 144,015,759.93 49,847,475.06
第 86 页 共 120 页
合 计 1,056,326,636.78 2,300,452,438.44
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产收到的现金 597,389.13
合 计 597,389.13
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到结构化主体中第三方的现金 2,764,759,518.49 975,183,377.74
合 计 2,764,759,518.49 975,183,377.74
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,545,060,131.45 1,346,796,992.54
加：资产减值准备 433,329,191.59 82,255,090.02
固定资产折旧 44,986,898.52 31,912,828.16
无形资产摊销 21,236,057.73 14,913,829.56
长期待摊费用摊销 35,635,984.58 16,432,703.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-73,981.00 2,889,787.49
失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 65,146,630.45 -302,139,407.84
发行债券利息支出 569,560,216.78 117,352,499.34
汇兑损失(收益以“－”号填列) -78,911,664.78 3,102,134.22
投资损失(收益以“－”号填列) -2,009,711,966.78 -483,942,081.61
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 10,334,150.90 -85,809,630.64
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 17,539,803.18 50,881,979.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-1,434,274,409.25 -1,233,212,082.18
产等的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,179,411,201.46 -14,225,793,776.07
第 87 页 共 120 页
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,941,812,681.83 20,239,664,889.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,457,455,563.00 5,575,305,755.34
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,378,803,803.08 13,647,334,305.56
减：现金的期初余额 13,647,334,305.56 6,243,455,429.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,731,469,497.52 7,403,878,875.98
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 529,469,816.24
其中：西证国际证券股份有限公司 529,469,816.24
取得子公司支付的现金净额 261,646,527.72
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 26,378,803,803.08 13,647,334,305.56
其中：库存现金 177,139.83 160,191.56
可随时用于支付的银行存款 26,378,626,663.25 13,647,174,114.00
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额 26,378,803,803.08 13,647,334,305.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(五) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
第 88 页 共 120 页
项 目 期末账面价值 受限原因
以公允价值计量且其变动计
6,358,955,780.67 用作卖出回购金融资产抵押物
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
56,572,917.71 融出证券
入当期损益的金融资产
融出资金 5,476,493,809.79 用作卖出回购金融资产抵押物
合 计 11,892,022,508.17
六、合并范围变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
西证国际证券股 定向增发、要约
2015-1-27 529,469,816.24 73.79%
份有限公司 收购
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
西证国际证券股
2015-1-27 实际取得控制权 92,833,670.84 -69,703,059.53
份有限公司
2. 合并成本及商誉
项 目 西证国际证券股份有限公司
合并成本 529,469,816.24
现金 529,469,816.24
合并成本合计 529,469,816.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 289,577,953.46
外币报表折算差额 14,871,592.41
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 254,763,455.19
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
西证国际证券股份有限公司
项 目
购买日 购买日
第 89 页 共 120 页
公允价值 账面价值
资产 449,103,025.20 449,103,025.20
货币资金 288,332,724.85 288,332,724.85
可供出售金融资产 96,546,279.53 96,546,279.53
其他资产 64,224,020.82 64,224,020.82
负债 56,667,798.93 56,667,798.93
借款 32,340,800.00 32,340,800.00
其他负债 24,326,998.93 24,326,998.93
净资产 392,435,226.27 392,435,226.27
减：少数股东权益 102,857,272.81 102,857,272.81
取得的净资产 289,577,953.46 289,577,953.46
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司合并日可辨认资产、负债账面价值即为公允价值。
(二) 纳入合并范围的结构化主体的情况
详见本报表附注七、（一）2
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西 证 股权 投 资
重庆 重庆 股权投资 100.00 设立
有限公司
西 证 创新 投 资 资产管理、投
重庆 重庆 100.00 设立
有限公司 资咨询等
西 证 重庆 股 权
股权投资管
投 资 基金 管 理 重庆 重庆 100.00 设立
理和咨询
有限公司
重 庆 西证 小 额
重庆 重庆 小额贷款 100.00 设立
贷款有限公司
西 证 国际 投 资
香港 香港 股权投资 100.00 设立
有限公司
西 南 期货 有 限 重庆 重庆 商品期货经 100.00 非同一控制
第 90 页 共 120 页
公司 纪、金融期货 下企业合并
经纪
重 庆 西证 电 子 商务信息和
商 务 有限 责 任 重庆 重庆 经济信息的 100.00 设立
公司 咨询
重 庆 西证 渝 富
股权投资管 非同一控制
股 权 投资 基 金 重庆 重庆 51.00
理 下企业合并
管理有限公司
重 庆 股份 转 让
提供股权交 非同一控制
中 心 有限 责 任 重庆 重庆 53.00
易 下企业合并
公司
西 证 国际 证 券 经济业务、自 非同一控制
香港 香港 74.22
股份有限公司 营业务等 下企业合并
注：公司全资子公司西证国际投资有限公司非同一控制下合并西证国际证券股份有限公
司后，继续通过公开市场增持西证国际证券股份有限公司 0.43%的股份，截至期末合计持有
74.22%股份。
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据
公司持有重庆泰耀置业有限公司 95.24%的股份，但不具有表决权，不享有财产和利润
分配权，对被投资单位不实施控制，故不纳入合并范围。
2. 纳入合并范围的结构化主体
公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（2014），对于公司管理并投资
的结构化主体（如：资产管理计划、基金）, 公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人
报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制
权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
本期末，公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资西南证券珠峰 1 号集合资产管理
计划、西南证券双喜汇智 4 号集合资产管理计划、西南证券双喜基金优选 1 号集合资产管理
计划、西南证券双喜汇鑫光大 1 号集合资产管理计划、西南证券新三板鑫瑞 1 号集合资产管
理计划、西南证券双喜汇鑫 2 号集合资产管理计划、西南证券益乾 1 号集合资产管理计划、
西南证券益乾 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜汇鑫工银 1 号集合资产管理计划、西南
证券双喜汇鑫 3 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉 1 号集合资产管理计划、西南证券
双喜盛誉策略 1 号集合资产管理计划、西南证券双喜汇鑫策略 1 号集合资产管理计划、西南
第 91 页 共 120 页
证券双喜汇鑫 5 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉 4 号集合资产管理计划、西南证券
双喜汇鑫工银 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉混合配置集合资产管理计划、西南
证券双喜汇鑫 4 号集合资产管理计划、西南证券双喜金债中银 1 号集合资产管理计划、西南
证券双喜盛誉混合配置 2 号集合资产管理计划、西南证券双喜盛誉策略 2 号集合资产管理计
划和西南证券双喜汇鑫 6 号集合资产管理计划等 22 支集合资产管理计划，并对其实施控制，
故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。
本期末，公司及子公司作为合伙企业的普通合伙人投资西证阳光股权投资基金合伙企
业、西证价值股权投资基金合伙企业、重庆西证渝富肆号城市发展股权投资基金合伙企业（有
限合伙）、重庆西证渝富叁号城市发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳西证众城
投资合伙企业（有限合伙）、西证创投定增壹号基金、武汉国凯聚华投资合伙企业（有限合
伙）和渝江四号私募基金，并对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法
银华基金管理 基金管
北京 深圳 49.00 权益法核算
有限公司 理
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上期数
项 目
银华基金管理有限公司 银华基金管理有限公司
资产合计 2,422,543,475.90 1,617,163,962.79
负债合计 621,263,743.02 233,577,652.53
少数股东权益 34,323,099.43 28,099,893.42
归属于母公司所有者权益 1,766,956,633.45 1,355,486,416.84
按持股比例计算的净资产份额 865,808,750.39 664,188,344.26
调整事项
商誉 991,401,178.09 991,401,178.09
减值准备 -231,392,084.48
对联营企业权益投资的账面价值 1,625,817,844.00 1,655,589,522.35
第 92 页 共 120 页
营业收入 1,889,912,077.69 1,087,017,423.50
净利润 536,142,583.25 334,039,682.22
其他综合收益 1,330,621.54 -47,986.25
综合收益总额 551,453,529.40 333,991,695.97
本期收到的来自联营企业的股利 61,741,464.21 78,083,731.43
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2015 年 12 月 31 日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体，
包括公司发起设立的资产管理计划和基金等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资
者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品，公司在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
取管理费收入；亦包括公司投资的其他机构发行的资产管理计划、银行理财产品等，这些结
构化主体的性质和目的主要是获取投资收益，公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化
主体中享有的收益主要包括直接持有投资的投资收益。
2015 年 12 月 31 日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体主
要 从 事 投 资 业 务 。 这 类 结 构 化 主 体 2015 年 12 月 31 日 的 受 托 资 产 总 额 为
86,018,705,466.02 元。
2. 与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
财务报表 账面价值 最大损失敞口
列报项目 期末数 期初数 期末数 期初数
可供出售金
1,830,867,636.58 104,954,247.71 1,830,867,636.58 104,954,247.71
融资产
3. 最大损失敞口的确定方法
不承担超额损失，以账面实际投资价值为限。
4. 发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
公 司 发 起 设 立 76 支 定 向 资 产 管 理 计 划 ， 无 投 资 份 额 ， 受 托 资 产 总 额 为
82,323,679,173.47 元，未纳入合并范围。
公司发起设立 2 支集合资产管理计划，无投资份额，受托资产总额为
第 93 页 共 120 页
1,608,230,572.64 元，未纳入合并范围。
公司发起设立 1 支专项资产管理计划，无投资份额，受托资产总额为
222,759,346.60 元，未纳入合并范围。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 公司的控股股东情况
(1) 公司的控股股东
控股股东对 控股股东对
注册资本（万
控股股东名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
元）
比例(%) 权比例(%)
重庆渝富资产经营管理集团
重庆 资产管理 1,000,000 26.99 26.99
有限公司
(2) 公司最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
2. 公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 公司的联营企业情况
公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与公司发生
关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与公司关系
银华基金管理有限公司 联营企业
4. 公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系
重庆国际信托有限公司 公司前任董事担任首席执行官的公司
重庆三峡银行股份有限公司 公司前任董事担任其董事的公司
益民基金管理有限公司 公司前任董事担任其董事长的公司
公司控股股东的董、监事或高级管理人员担
重庆农村商业银行股份有限公司
任其董事或高级管理人员的企业
公司控股股东的董、监事或高级管理人员担
重庆银行股份有限公司
任其董事或高级管理人员的企业
公司控股股东的董、监事或高级管理人员担
安诚财产保险股份有限公司
任其前任董事或高级管理人员的企业
重庆市城市建设投资 (集团)有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
重庆市水务资产经营有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
重庆高速公路集团有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
第 94 页 共 120 页
重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
注 1：重庆市水务资产经营有限公司及其一致行动人在 2014 年 12 月之后不再持有公司
5%以上股份。
注 2：2015 年 9 月，重庆国际信托有限公司名称变更为“重庆国际信托股份有限公司”。
(二) 关联交易情况
1.关联方业务合作情况
(1) 出租交易席位
公司出租交易席位给关联方并收取席位租赁费情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
银华基金管理有限公司 1,749.87 657.64
益民基金管理有限公司 61.76 153.22
(2) 基金代销
公司与关联方开展基金代销业务，收取代销手续费情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
银华基金管理有限公司 39.03 15.74
益民基金管理有限公司 0.04 12.52
(3) 经纪业务
关联方在公司开立证券账户进行交易，本公司收取交易手续费情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆国际信托有限公司 1,729.15 792.81
(4) 资产管理业务
公司向关联方提供资产管理业务服务，由此收取相应产品管理费收入情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆三峡银行股份有限公司 1,401.08 508.03
安诚财产保险股份有限公司 58,529.66 309.05
重庆银行股份有限公司 221.20
安诚财产保险股份有限公司分别于 2014 年 3 月和 2014 年 4 月与本公司签订定向资产管
理计划资产管理合同，本公司作为定向资产管理计划的管理人，当定向资管计划的年化收益
率分别达到 8.50%和 7.00%后，本公司对超出年化收益率的部分收取业绩报酬。本期相关定
第 95 页 共 120 页
向资产管理计划投资资产已处理，扣除安诚财产保险股份有限公司收益后超出部分业绩报酬
已划回公司，公司确认收入 58,529.66 万元。截至财务报表日止，安诚财产保险股份有限公
司与本公司已不构成关联关系。
(5) 债券交易
公司固定收益业务日常开展过程中，通过银行间市场与关联方债券交易额情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆银行股份有限公司 30,332.12 4,257.07
(6) 回购交易
公司与重庆三峡银行股份有限公司进行回购交易情况：
项 目 本期数（万元） 上期数（万元）
回购金额 10,035.90 96,480.44
确认利息支出 1.09 507.00
(7) 资金拆借
公司与关联方进行资金拆借，拆入资金支付的利息情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆农村商业银行股份有限公司 222.00
(8) 金融产品销售服务
关联方向公司提供金融产品销售服务，由此公司支付相关服务费情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆三峡银行股份有限公司 242.40
(9) 购买理财产品
公司向关联方购买理财产品，由此公司获取的利息收入情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆银行股份有限公司 33.00
(10) 购买金融产品
公司受让关联方集合资金信托计划项下信托受益权，由此公司获取的投资收益情况：
关联方名称 本期数（万元） 上期数（万元）
重庆三峡银行股份有限公司 6.99
2.关联方往来情况
第 96 页 共 120 页
关联方 期末数 期初数
其他应付款：
重庆渝富资产经营管理集团有限公司 220,156.97 220,156.97
代理买卖证券款：
重庆国际信托有限公司 127,708,721.91 5,896,579.44
3.关键管理人员报酬
公司董事、监事、高级管理人员共计 17 人，本年度应付薪酬总额为 1,374.11 万元，实
际发放薪酬总额 990.51 万元。
第 97 页 共 120 页
九、以公允价值计量的资产和负债
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合 计
价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 11,658,243,887.80 4,719,087,695.22 16,377,331,583.02
(1) 债务工具投资 5,348,263,946.27 4,718,484,996.27 10,066,748,942.54
(2) 权益工具投资 6,309,979,941.53 6,309,979,941.53
(3) 衍生金融资产 602,698.95 602,698.95
可供出售金融资产 9,507,042,013.45 9,507,042,013.45
（1）债务工具投资 1,863,767,744.99 1,863,767,744.99
（2）权益工具投资 7,643,274,268.46 7,643,274,268.46
持续以公允价值计量的资产总额 11,658,243,887.80 14,226,129,708.67 25,884,373,596.47
交易性金融负债 32,710,193.02 32,710,193.02
衍生金融负债 164,710,328.99 164,710,328.99
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 3,739,942,896.23 3,739,942,896.23
持续以公允价值计量的负债总额 32,710,193.02 3,904,653,225.22 3,937,363,418.24
第 98 页 共 120 页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项目 估值技术 输入值
债务工具 现金流量折现法 债券收益率
投资标的市价、缺乏市场流通
权益工具 投资标的市价组合法、折扣法
性折扣
衍生金融负债 现金流量折现法 远期利率、折现率
指定为以公允价值计量且变
投资标的市价组合法 投资标的市价
动计入当期损益的金融负债
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负
债的公允价值。
十、风险管理
(一) 风险管理政策及组织架构
1. 风险管理政策
公司风险管理的目标是健全以净资本为核心的风控指标体系，建立覆盖各项业务和管理
活动的风控系统，管好市场风险和信用风险、严控操作风险、防范流动性风险，确保公司整
体风险可测可控可承受。基于该风险管理目标，公司建立健全与自身发展战略和业务规模相
适应的全面风险管理体系，主要包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术
系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文
化。
公司按照《公司法》、《证券公司全面风险管理规范》、《证券公司内部控制指引》等
相关要求，制订了《内部控制制度》、《风险管理制度》、《流动性风险管理办法》、《市
场风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《信用风险管理办法》、《压力测试管理办法》、
《业务授权管理办法》、以及《净资本风险控制指标监控实施细则》、《融资融券业务风险
监控作业指导书》、《约定式购回业务风险监控作业指导书》、《经纪业务风险监控作业指
导书》、《资产管理业务风险监控作业指导书》、《证券投资业务风险监控作业指导书》等
一系列规章制度，建立了全面、系统的风险控制政策与程序，严格遵循规范化、计量化、系
第 99 页 共 120 页
统化的原则，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险等各类风险，进
行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理，以实现风险的可测、可控、可承
受。
2. 风险治理组织架构
公司以分层架构、集中管理模式对整体风险进行管理，风险管理组织包括董事会及风险
控制委员会，经理层、首席风险官及风险与合规管理委员会，风控、合规、审计等内控部门，
各职能部门、业务单元风控岗共四个层级。
公司董事会负责督促、检查、评价公司风险管理工作，设风险控制委员会，负责制订公
司风险管理制度、目标和政策，审议风险控制策略、重大风险事件的评估报告和重大风险控
制解决方案。
公司经理层负责经营管理中各项风险管理工作的落实，公司首席风险官负责统筹全面风
险管理工作，首席风险官未兼任或者分管与其职责相冲突的职务或者部门，首席风险官有权
参加或者列席与其履行职责相关的会议，调阅相关文件资料，获取必要信息。公司董事及股
东不得违反规定的程序，直接向首席风险官下达指令或者干涉其工作。
公司设置独立的风险管理部门，在首席风险官领导下贯彻落实全面风险管理工作，监测、
评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、
分支机构的风险管理工作。公司流动性风险管理工作由风险管理部门和财务资金部门共同负
责，声誉风险管理工作由公司品牌宣传部负责。公司各部门及分支机构、全体工作人员发现
风险隐患时，积极主动、及时地向首席风险官或风险管理部门报告。
公司各部门及分支机构根据职责范围设置合规风控专兼职岗位，协助负责人履行风险管
理职责。公司各分支机构负责人应全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及
时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理有效性的直接责任。
(二) 流动风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
公司的流动性风险主要包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指公
司所持资产不能及时变现或变现成本过高，导致自营投资及客户资产损失的可能；负债流动
性风险是指由于公司缺乏现金，不能维持正常的业务支出或不能按时支付债务，以及流动资
金不足以应对客户大规模赎回公司管理产品的风险。此外，投资银行业务大额包销、自营业
第 100 页 共 120 页
务投资规模过大、期限错配、长期资产比例过高等因素，都会导致公司资金周转不畅，出现
流动性困难的状况。
公司制定了《西南证券股份有限公司流动性风险管理办法》，明确公司流动性风险管理
的目标、原则、组织体系和工作方法，从流动性限额、融资策略、现金流缺口、日间流动性
管理、优质流动性资产配置、压力测试、应急计划等方面加强流动性管理，增强应对流动性
冲击的能力。公司坚持资金营运安全性、流动性与效益性相统一的经营原则，强调资金的集
中统一管理和运用，资金拆借、回购等业务由财务资金部集中管理，确保了资金流动性充足；
通过合理控制各品种证券的投资规模，避免单一证券持仓过大和投资过于集中，同时建立投
资组合量化指标分析，动态调整资产配置，确保投资组合的流动性适度充裕。
报告期上半年随着杠杆增加和业务规模扩大，公司流动性压力加大，但下半年随着资本
补充和市场去杠杆化，流动性相对宽裕。公司实时监控、定期计算流动性风险监管指标，截
止 2015 年末公司流动性覆盖率（LCR）191.47%、净稳定资金率（NSFR）135.04%，均符合监
管要求。
(三） 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。
公司面临的信用风险主要来自两个方面：一是融资融券、约定购回式证券交易、股票质
押式回购等融资类业务的信用风险，即由于客户未能履行合同约定而给公司带来损失的风
险；二是债券类投资的违约风险，即所投资债券的发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到
期本息，导致资产损失或收益变化的风险。随着公司信用业务规模的迅猛发展，如发生违约
风险事件，信用风险暴露，可能对公司造成一定损失。
公司融资类业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负债、持仓规
模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物涉及法律纠纷等。公司主要
通过对客户进行风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、建立业务禁
入标准、加强项目尽职调查及后续管理 司法追索等手段，来对融资类业务的信用风险进行
管理。截止报告期末，公司融资融券业务整体维持担保比例为 328.68%，最低为 131.56%；
约定购回业务整体履约保障比例为 374.66%，最低为 227.22%；股票质押回购业务整体履约
保障比为 351.78%，最低为 152.05%，担保物价值能够完全覆盖信用负债。
对债券投资的信用风险管理，主要借助风险限额、信用评级等手段，以信用风险限额和
内部评级，从投资品种、发行主体和交易对手三个层面分类分级授权。其中，限额管理涵盖
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持仓限额和交易限额两大类。持仓限额包括组合信用风险值、交易对手信用风险敞口、信用
债个券集中度、低评级信用债持仓占比等指标；交易限额包括低评级债券交易限额和交易对
手结算风险限额，结算风险限额针对不同类别的交易对手，采用不同的交易结算方式，并设
定不同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需报上一级授权组织批准。交易对手内
部信用评级管理体系包括交易对手内部信用评级、交易对手信用风险敞口计量、交易对手信
用风险压力测试等。
在不考虑担保物或其他信用增级的情况下，公司最大信用风险敞口为金融资产的账面价
值（即扣除已确认的减值准备后的余额）。
单位：人民币元
涉及信用风险科目 期末数 期初数
货币资金 22,205,059,526.75 11,490,132,649.45
结算备付金 4,373,744,276.33 2,382,201,656.11
存出保证金 998,317,476.91 807,350,455.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
16,376,728,884.07 14,854,556,844.42
融资产
融出资金 10,108,587,709.91 8,374,912,980.25
衍生金融资产 602,698.95
买入返售金融资产 1,323,333,999.84 8,467,389,968.12
应收款项 970,637,720.98 114,609,465.77
应收利息 414,863,179.56 332,104,953.89
可供出售金融资产 10,169,611,118.09 7,249,260,880.18
其他资产中的金融资产 1,330,088,628.91 1,395,380,258.13
合 计 68,271,575,220.30 55,467,900,112.31
(四) 市场风险
市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险、其他价格风险。
公司承担市场风险的业务部门主要有自营业务部门，及自有资金参与资管计划开展证券
投资。当投资的股票、基金、股指期货、投资组合等权益类品种及权益类衍生品，在缺乏有
效的对冲机制情景下，面对市场价格或波动率变化时，将可能产生价格风险。当投资债券等
固定收益类证券面对利率、收益率曲线变化时，将可能产生利率风险。外汇汇率的变化，将
可能产生汇率风险。
第 102 页 共 120 页
公司建立起由董事会、投资决策委员会及自营业务部门组成投资业务三级决策与授权体
系，对自有资金投资实行授权管理；同时，在业务部门之外，设立独立的风险管理部门对市
场风险进行评估、监测和报告，保证公司整体市场风险水平在可控范围。公司采取风险限额
措施对各业务单元所承担的市场风险进行控制，风险限额主要包括规模限额、止损限额、风
险度限额等。董事会确定自营业务年度规模和最大可承受风险限额；投资决策委员会确定单
个项目的规模、止损限额；自营业务部门通过组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、止损
线等进行前端控制；风险管理部门进行实时监控，及时进行风险提示，督促自营业务部门进
行风险处置。此外，公司建立压力测试机制，对极端情景下公司可能面临的市场风险进行分
析。极端情景主要包括：宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件
等。通过压力测试评估公司自有资金投资在极端情况下的可能损失金额，判断公司整体的市
场风险是否在可承受范围之内，并拟定应对措施。
目前权益类证券价格风险和固收产品利率风险是公司主要面对的市场风险。
权益类证券价格风险是指由于股票、基金及衍生品等权益类品种价格波动而导致的风
险。公司通过头寸规模限额、量化风险限额、止损限额、集中度管理等风险限额指标管理市
场风险，主要以风险价值（VaR）为衡量投资组合市场风险工具。风险价值（VaR）是指在一
定时间段内投资组合因市场价格变动造成最大可能的损失。公司以 99%置信区间为计算标
准，观察期为 1 个交易日，根据历史数据计算 VaR 值。
公司按风险类别分类的风险价值（VaR）如下：
项 目 期末数 本期最高 本期最低 本期平均
股价敏感型金融工具 22,598 23,671 2,731 12,324
利率敏感型金融工具 949 2,199 949 1,859
整体组合 23,547 25,870 3,680 14,183
利率风险是指市场利率变动的不确定性给固定收益投资组合造成影响的风险。公司固定
收益投资主要是央票、国债、短期融资券、国债期货、利率互换等。公司每日计量监测固定
收益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。截止 2015 年
底，公司债券规模 97.34 亿元，其组合久期 3.17，基点价值 320.85 万。针对公司持有的固
定收益类投资组合进行敏感性分析，假设利率增减 100 个基点对利润总额的影响如下：
利率变动 本期数 上期数
下降 100 个基点 320,865,189.31 488,117,900.28
上升 100 个基点 -320,865,189.31 -488,117,900.28
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十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无相关情况。
(二) 或有事项
1. 公司诉蔡开坚关于股票质押式回购交易纠纷一案
公司于 2014 年 11 月 3 日向重庆仲裁委员会申请仲裁。重庆仲裁委员会于 2015 年 1 月
20 日作出裁决支持公司的请求事项[（2014）渝仲字第 1071 号]。截止 2015 年 12 月 31 日，
该案涉及本金人民币 11,700 万元，以及相关利息共计人民币 138,157,500 元。公司依据裁
决书向浙江台州市中级人民法院申请对蔡开坚强制执行，同时实现蔡开坚质押给公司的
3,700 万股“中捷股份（代码 002021）”的优先受偿权。
2.公司诉铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司股票质押式回购交易纠纷一案
公司于 2014 年 12 月 24 日向重庆仲裁委员会申请仲裁，重庆仲裁委员会于 2015 年 1
月 28 日向公司发出了仲裁申请受理通知书[（2015）渝仲字第 125 号]。截止 2015 年 12 月
31 日，该案涉及本金人民币 14,000 万元，以及相关利息共计人民币 163,146,666.67 元。
根据现行法律，公司对铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司质押的合计 2,707 万股“中发
科技（代码 600520）”享有优先受偿权，目前该案尚处于审理阶段。
3. 新华证券诉公司擅自处置委托股票案
公司于 2015 年 10 月 22 日收到长春市中级人民法院送达的诉状，原告新华证券有限公
司请求法院判令公司上海陆家嘴东路证券营业部（原西南证券有限责任公司上海定西路证券
营业部）因 2003 年处置原告股票偿还处置价款所得及资金账户余额共计 19,780,936.80 元、
补偿股票抛售损失 14,906,904.51 元、补偿上述款项截至 2015 年 9 月 30 日止按同期贷款利
率计算的利息损失 27,546,628.98 元，合计标的金额 62,234,470.29 元，并要求公司共同承
担上述责任。截止 2015 年 12 月 31 日，因该案件尚处于举证阶段，公司尚无法对诉讼结果
作出判断。
4.公司全资子公司西证创新投资有限公司诉渝宏公路工程（集团）有限公司、重庆市交
通融资担保有限公司债券合同纠纷案
西证创新投资有限公司于 2015 年 11 月向重庆市第五中级人民法院提起诉讼，请求法院
判令渝宏公路工程（集团）有限公司偿还债券本金 5000 万元及利息以及原告实现债权的费
用，判令重庆市交通融资担保有限公司承担连带清偿责任。该案尚未开庭。
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5. 公司全资子公司西证小额贷款有限公司诉张抛贫、邓祖兰抵押借款合同纠纷案
重庆西证小额贷款有限公司于 2015 年 8 月向江北区人民法院提起诉讼，请求法院判令
被告张抛贫偿还欠款本金 1170 万元并承担利息及实现债权的费用，判令被告邓祖兰承担连
带清偿责任。该案经法院审理后达成调解。因借款人未按时归还本息，该案已进入强制执行
程序。
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无其他应披露未披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 短期公司债发行情况
公司面向合格投资者非公开发行不超过 150 亿元人民币证券公司短期公司债券在上海
证券交易所挂牌转让的申请已获得上海证券交易所上证函[2016]50 号文核准。2016 年 1 月
19 日，公司 2016 年第一期证券公司短期公司债券发行成功，发行规模为人民币 45 亿元。
2. 2015 年第一期次级债兑付情况
公司于 2016 年 1 月 11 日完成兑付 2015 年第一期次级债的本金及利息，其中，本金总
额为 1,000,000,000 元,利息总额为 57,000,000.00 元。
3.利润分配事宜
2016 年 3 月 3 日，公司第七届董事会第四十七次会议审议通过公司 2015 年度利润分配
预案：以公司截至 2015 年末总股本 5,645,109,124 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 1.30 元（含税）。上述议案尚需提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1．公司确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告
分部。分别对证券经纪业务、自营投资业务、受托资产管理业务、投资银行业务、其他业务
等的经营业绩进行考核。
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2．各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息
项 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
目 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业收
2,683,404,643.14 1,470,871,125.17 2,787,567,207.32 1,031,531,532.75 1,380,048,829.76 934,731,395.62 712,674,141.56 110,388,455.57
入
其 中 ： 1.
手续费及
2,252,948,525.07 837,394,173.29 -33,524,168.64 -7,692,050.21 1,302,747,272.84 925,214,098.62 712,674,141.56 110,388,455.57
佣金净收
入
2. 其 他 收
430,456,118.07 633,476,951.88 2,821,091,375.96 1,039,223,582.96 77,301,556.92 9,517,297.00
入
二、营业支
928,629,693.38 734,186,695.66 211,747,304.74 213,947,991.49 231,125,046.91 503,779,394.66 70,636,459.14 85,717,288.71
出
三、营业利
1,754,774,949.76 736,684,429.51 2,575,819,902.58 817,583,541.26 1,148,923,782.85 430,952,000.96 642,037,682.42 24,671,166.86
润
四、资产总
21,465,757,607.94 18,981,192,008.18 12,997,046,545.08 16,564,945,500.12 55,359,567.26 182,510,986.89 11,143,697.84 10,063,857.05
额
五、负债总
20,333,503,247.96 17,952,309,775.13 5,679,923,644.63 16,425,133,490.31 49,670,550.67 180,851,970.30 11,143,697.84 46,383,857.05
额
六、补充信
息
1. 折 旧 和
23,460,466.32 18,952,874.26 400,039.93 204,665.27 2,535,350.79 1,987,158.53 691,991.06 763,772.66
摊销费用
2. 资 本 性
49,336,518.65 20,008,212.51 414,275.73 205,581.05 2,465,445.47 937,631.99 865,581.36 133,975.98
支出
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(续上表)
其他业务 抵消 合 计
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业收入 933,104,358.38 127,306,688.77 8,496,799,180.16 3,674,829,197.88
其中：1. 手续费及佣金净收入 72,522,170.72 58,244,800.08 4,307,367,941.55 1,923,549,477.35
2. 其他收入 860,582,187.66 69,061,888.69 4,189,431,238.61 1,751,279,720.53
二、营业支出 2,788,563,743.33 491,233,324.46 4,230,702,247.50 2,028,864,694.98
三、营业利润 -1,855,459,384.95 -363,926,635.69 4,266,096,932.66 1,645,964,502.90
四、资产总额 37,774,419,287.02 23,090,866,526.60 -554,288,472.05 -627,023,691.15 71,749,438,233.09 58,202,555,187.69
五、负债总额 26,085,057,948.36 6,377,879,715.15 52,159,299,089.46 40,982,558,807.94
六、补充信息
1. 折旧和摊销费用 74,771,092.73 41,350,890.07 101,858,940.83 63,259,360.79
2. 资本性支出 202,807,209.62 170,768,951.36 255,889,030.83 192,054,352.89
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(二) 受托客户资产管理业务
1. 明细情况
资产项目 期末数 期初数 负债项目 期末数 期初数
受托管理资金存款 1,971,461,039.88 2,659,370,780.18 受托管理资金 90,164,688,377.68 121,279,027,770.67
客户结算备付金 42,019,713.06 26,408,859.10 应付款项 73,268,412.10 52,303,456.45
存出与托管客户资金 7,750,545.93 736,012.18
应收款项 1,486,247,779.29 3,470,465,271.20
受托投资 86,730,477,711.62 115,174,350,304.46
其中：投资成本 85,829,522,489.47 114,553,349,266.83
已实 现未 结算 损
900,955,222.15 621,001,037.63
益
合 计 90,237,956,789.78 121,331,331,227.12 合 计 90,237,956,789.78 121,331,331,227.12
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2. 业务分类情况
项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 24 91 1
期末客户数量 3,726 91 7
其中：个人客户 3,633 12
机构客户 93 79 7
期初受托资金 3,010,158,219.28 116,776,347,300.09
其中：自有资金投入 387,273,261.37
个人客户 1,361,151,049.70 120,000,000.00
机构客户 1,261,733,908.21 116,656,347,300.09
期末受托资金 6,325,874,470.64 82,323,679,173.47 222,759,346.60
其中：自有资金投入 1,413,824,014.61
个人客户 1,843,623,404.85 58,120,000.00
机构客户 3,068,427,051.18 82,265,559,173.47 222,759,346.60
期末主要受托资产初始
4,142,231,411.32 81,467,291,078.15 220,000,000.00
成本
其中：股票 1,768,750,356.07 318,736,975.23
国债
其他债券 434,528,111.81 1,150,000,000.00
基金 1,835,950,913.44
其他 103,002,030.00 79,998,554,102.92 220,000,000.00
当期资产管理业务净收
53,581,211.46 642,785,179.40 900.00
入
(三) 融资融券业务
1. 融资业务明细情况
项 目 期末数 期初数
个人客户 9,397,126,107.53 8,063,511,737.39
机构客户 730,425,470.13 311,401,242.86
小 计 10,127,551,577.66 8,374,912,980.25
2. 融券业务明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
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融出证券 56,572,917.71 44,471,489.67
其中：以公允价值计量且其变动计
56,572,917.71 42,611,081.67
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 1,860,408.00
3. 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 2,191,263,972.99 2,016,197,732.46
股票 32,532,464,614.61 39,999,478,978.30
小 计 34,723,728,587.60 42,015,676,710.76
十五、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收款项
(1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄组合计提坏
7,723,189.40 1.00 75,334.18 0.98
账准备
合 计 7,723,189.40 1.00 75,334.18 0.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄组合计提坏账
17,862,698.19 100.00 893,134.91 5.00
准备
合 计 17,862,698.19 100.00 893,134.91 5.00
(2) 按账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内 7,564,003.67 97.94 75,334.18 1.00
1-2 年 159,185.73 2.06
小 计 7,723,189.40 100.00 75,334.18 0.98
(续上表)
期初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,862,698.19 100.00 893,134.91 5.00
小 计 17,862,698.19 100.00 893,134.91 5.00
(3) 按款项性质
项 目 期末数 期初数
应收资产管理费 7,723,189.40 17,862,698.19
应收款项合计 7,723,189.40 17,862,698.19
减：应收款项减值准备 75,334.18 893,134.91
合 计 7,647,855.22 16,969,563.28
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,857,209,928.48 231,392,084.48 1,625,817,844.00
对子公司投资 3,030,764,254.80 29,597,900.00 3,001,166,354.80
合 计 4,887,974,183.28 260,989,984.48 4,626,984,198.80
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,655,589,522.35 1,655,589,522.35
对子公司投资 1,865,194,254.80 1,865,194,254.80
合 计 3,520,783,777.15 3,520,783,777.15
第 111 页 共 120 页
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
西证股权投资有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
重庆股份转让中心有限责任公司 88,162,754.80 88,162,754.80
西证创新投资有限公司 600,000,000.00 400,000,000.00 1,000,000,000.00
西南期货有限公司 338,804,900.00 200,000,000.00 538,804,900.00 29,597,900.00 29,597,900.00
西证国际投资有限公司 238,226,600.00 565,570,000.00 803,796,600.00
小 计 1,865,194,254.80 1,165,570,000.00 3,030,764,254.80 29,597,900.00 29,597,900.00
(3) 对联营、合营企业投资
同合并财务报表长期股权投资项目附注，详见本财务报表附注五（一）11。
第 112 页 共 120 页
(二) 母公司利润表项目注释
1. 手续费及佣金净收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
手续费及佣金收入 5,068,041,404.85 2,230,418,694.68
证券经纪业务 2,785,411,665.20 1,022,632,894.36
其中：代理买卖证券业务 2,607,412,958.09 959,492,191.72
交易单元席位租赁 132,339,122.99 43,696,616.72
代销金融产品业务 45,659,584.12 19,444,085.92
期货经纪业务
投资银行业务 1,572,147,940.07 1,084,626,624.79
其中：证券承销业务 815,713,052.12 761,515,913.93
证券保荐业务 107,229,750.00 63,320,000.00
财务顾问业务 649,205,137.95 259,790,710.86
资产管理业务 703,190,345.37 118,822,735.20
投资咨询业务 7,291,454.21 3,551,245.43
其他 785,194.90
手续费及佣金支出 848,418,830.35 360,352,086.48
证券经纪业务 698,385,175.11 217,558,375.75
其中：代理买卖证券业务 696,202,920.76 217,418,885.23
交易单元席位租赁 2,182,254.35 137,996.18
代销金融产品业务 1,494.34
投资银行业务 143,160,937.39 132,346,365.31
其中：证券承销业务 91,182,578.85 92,704,894.23
证券保荐业务 9,783,753.47 19,602,060.67
财务顾问业务 42,194,605.07 20,039,410.41
资产管理业务 6,823,054.51 8,292,671.31
投资咨询业务 49,663.34
其他 2,154,674.11
第 113 页 共 120 页
手续费及佣金净收入 4,219,622,574.50 1,870,066,608.20
其中：财务顾问业务净收入 607,010,532.88 239,751,300.45
—并购重组财务顾问业务—
253,948,791.69 164,769,295.80
入--境内上市公司
—并购重组财务顾问业务—
143,107,249.74 73,507,004.65
入--其他
—其他财务顾问业务净收入 209,954,491.45 1,475,000.00
(2) 代销金融产品业务收入
同合并财务报表手续费及佣金净收入项目附注，详见本财务报表附注五（二）1。
2. 利息净收入
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 1,855,711,881.72 878,104,930.56
存放金融同业利息收入 619,824,210.73 281,534,949.30
其中：自有资金存款利息收入 163,514,804.17 50,178,031.12
客户资金存款利息收入 456,309,406.56 231,356,918.18
融资融券利息收入 1,052,368,185.88 356,012,899.03
买入返售金融资产利息收入 183,519,485.11 227,369,490.10
其中：约定购回利息收入 6,967,872.02 14,112,622.97
股权质押回购利息收入 141,156,811.73 174,081,702.65
其他 13,187,592.13
利息支出 1,607,276,669.25 712,745,623.26
客户资金存款利息支出 85,207,789.46 24,734,202.44
卖出回购金融资产利息支出 736,992,104.59 445,130,954.85
其中：报价回购利息支出 2,080,942.18 2,045,920.14
短期借款利息支出 138,660,328.49
拆入资金利息支出 118,390,624.95 108,261,299.96
其中：转融通利息支出 114,155,094.42 103,848,272.20
应付债券利息支出 237,154,259.66 79,656,060.98
次级债券利息支出 231,213,698.67 37,696,438.36
其他 59,657,863.43 17,266,666.67
第 114 页 共 120 页
利息净收入 248,435,212.47 165,359,307.30
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 262,709,865.79 158,107,360.86
成本法核算的长期股权投资收益 8,281,250.00
金融工具投资收益 2,841,608,339.92 1,036,266,440.64
其中：持有期间取得的收益 2,317,964,424.61 972,441,555.48
－以公允价值计量且其变动
1,596,167,796.98 591,910,048.71
计入当期损益的金融资产
－可供出售金融资产 721,796,627.63 260,936,718.06
－衍生金融工具 119,594,788.71
处置金融工具取得的收益 523,643,915.31 63,824,885.16
－以公允价值计量且其变动
328,209,518.41 509,406,291.89
计入当期损益的金融资产
－可供出售金融资产 229,371,639.53 21,568,399.28
－衍生金融工具 -33,937,242.63 -467,149,806.01
合 计 3,112,599,455.71 1,194,373,801.50
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
同合并财务报表投资收益项目附注，详见本财务报表附注五（二）3。
(三) 母公司现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
政府补助 1,021,000.00 16,294,800.00
代扣代缴个人所得税手续费 10,663,092.13
收到押金及保证金等 38,338,453.43
其他 2,403,022.67 7,659,940.12
合 计 52,425,568.23 23,954,740.12
第 115 页 共 120 页
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
存出交易所保证金 526,726,889.66 549,991,068.99
支付的清算款 436,144,767.02
衍生金融工具亏损 33,937,242.63 343,891,249.06
预付款项和支付保证金 125,062,577.48 34,773,778.06
业务及管理费用 374,852,286.32 305,492,522.89
投资者保护基金 34,759,322.52 12,548,782.05
其他 87,544,474.75 26,893,606.07
合 计 1,182,882,793.36 1,709,735,774.14
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
处置固定资产收到的现金 289,079.48
合 计 289,079.48
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,215,498,107.09 1,363,401,289.97
加：资产减值准备 310,591,934.97 29,803,168.37
固定资产折旧 38,781,962.62 28,472,979.27
无形资产摊销 19,634,208.18 14,274,825.76
长期待摊费用摊销 32,497,746.44 16,254,894.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-85,135.62 -2,888,258.88
失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -45,767,025.22 -303,383,849.60
发行债券利息支出 607,028,286.82 117,352,499.34
汇兑损失(收益以“－”号填列) -1,611,553.19 2,638,015.93
投资损失(收益以“－”号填列) -1,222,159,382.95 -440,612,478.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 36,059,867.69 -60,548,299.88
第 116 页 共 120 页
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 19,453,038.95 44,152,794.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
950,784,464.26 -977,915,508.19
产等的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 5,822,324,761.90 -13,565,247,073.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,897,399,318.28 19,823,169,764.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,885,631,963.66 6,088,924,763.86
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,575,232,989.01 13,105,218,294.05
减：现金的期初余额 13,105,218,294.05 5,620,033,357.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,470,014,694.96 7,485,184,936.54
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 22,575,232,989.01 13,105,218,294.05
其中：库存现金 122,037.03
可随时用于支付的银行存款 22,575,232,989.01 13,105,096,257.02
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额 22,575,232,989.01 13,105,218,294.05
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
370,818.62
部分
第 117 页 共 120 页
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 15,256,558.00
受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益 8,246,089.71
主要系珠峰 1 号预计负
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,216,404.24
债转回
小 计 77,089,870.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 19,054,447.06
少数股东权益影响额(税后) 762,378.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 57,273,044.77
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益 率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.83% 0.63 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司
19.51% 0.62 0.62
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,554,650,541.89
非经常性损益 B 57,273,044.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,497,377,497.12
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 16,750,487,091.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 508,059,821.16
产1
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 H 7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
338,706,547.44
产2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 3.00
其他综合收益影响 I1 -440,635,218.59
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
报告期月份数 K 12.00
第 118 页 共 120 页
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 17,926,449,886.87
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.51%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,554,650,541.89
非经常性损益 B 57,273,044.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,497,377,497.12
期初股份总数 D 2,822,554,562.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 2,822,554,562.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 5,645,109,124.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.63
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.62
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 22,205,059,526.75 11,490,132,649.45 93.25% 本期经纪业务规模增长
结算备付金 4,373,744,276.33 2,382,201,656.11 83.60% 本期经纪业务规模增长
本期新增证金公司收益
可供出售金融资产 10,169,611,118.09 7,249,260,880.18 40.28%
互换
以公允价值计量且
本期并表结构化主体增
其变动计入当期损 3,772,653,089.25 978,748,028.04 2.85 倍
加
益的金融负债
卖出回购金融资产
10,331,801,349.72 20,954,720,110.97 -50.69% 本期发行债券替代融资
款
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