福建龙净环保股份有限公司
600388
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告 11
八、备查文件目录 55
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人周苏华先生，主管会计工作负责人余莲风女士及会计机构负责人刘有才先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建龙净环保股份有限公司 公司法定中文名称缩写：龙净环保 公司法定英文名称：Fujian Longking Co.,LTD 公司法定英文名称缩写：LK 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G龙净 公司A股代码：600388 3、 公司注册地址：福建省龙岩市新罗区陵园路81号 公司办公地址：福建省龙岩市新罗区陵园路81号 邮政编码：364000 公司国际互联网网址：http://www. longking.com.cn 公司电子信箱：stock@longking.com.cn 4、 公司法定代表人：周苏华 5、 董事会秘书：陈培敏 电话：0597-2210288 传真：0597-2290903 E-mail：stock@londgking.com.cn 联系地址：福建省龙岩市新罗区陵园路81号 公司证券事务代表：陈健辉 电话：0597-2210288 传真：0597-2290903 E-mail：stock@londgking.com.cn 联系地址：福建省龙岩市新罗区陵园路81号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司股证办 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1998年2月23日 公司变更注册登记日期：2000年12月20日 企业法人营业执照注册号：3500001001680 税务登记号码：350802705317155 公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路金源大厦18层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 2,343,914,12 1,954,681,99 19.91
4.55 4.61
流动负债 1,957,323,54 1,517,376,43 28.99
0.06 1.81
总资产 2,825,010,96 2,351,228,27 20.15
7.75 2.79
股东权益（不含少数股 745,371,964. 738,349,459. 0.95
东权益） 85 21
每股净资产(元) 4.46 4.42 0.90
调整后的每股净资产(元 4.38 4.34 0.92
)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（％）
净利润 30,300,338.9 23,043,439.4 31.49
7 2
扣除非经常性损益的净 29,124,663.1 22,863,761.1 27.38
利润 6 7
每股收益(元) 0.18 0.138 30.43
净资产收益率(%) 4.07 3.24 增加0.83个百分
点
经营活动产生的现金流 -198,599,081 -27,117,518. -632.36
量净额 .24 32
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 501,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 1,253,740.01
值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -579,064.20
合计 1,175,675.81
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其 小计 数量 比
例 行 积 他 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家 22,465, 13. -4,008, -4,008,6 18,457 11.
持股 798 45 603 03 ,195 05
2、国有 4,047,6 2.4 -663,91 -663,913 3,383, 2.0
法人持 77 3 3 764 3
股
3、其他 75,486, 45. -13,527 -13,527, 61,959 37.
内资持 525 20 ,484 484 ,041 10
股
其中： 75,486, 45. -13,527 -13,527, 61,959 37.
境内法 525 20 ,484 484 ,041 10
人持股
境内自
然人持
股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
有限售 102,000 61. -18,200 -18,200, 83,800 50.
条件股 ,000 08 ,000 000 ,000 18
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民 65,000, 38. 18,200, 18,200,0 83,200 49.
币普通 000 92 000 00 ,000 82
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
无限售 65,000, 38. 18,200, 18,200,0 83,200 49.
条件流 000 92 000 00 ,000 82
通股份
合计
三、股 167,000 100 167,00 100
份总数 ,000 0,000
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股份变动的批准情况：2006年4月21日公司获得福建省国有资产监督管理委员会《关于福建龙
净环保股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(国资产[2006]65号)，同意本公司的股权分置
改革方案，并于4月28日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案（公
司非流通股股东向方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股支付2.8股对价）。 股份变动的过户情况：报告期所发生的股份变动，均为股权分置改革所至，并于2006年5月15
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户手续。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:公司股权分置改革方案实施的登记日为2006
年5月11日，对价股份上市日为2006年5月15日，同时公司股票简称改为"G龙净"。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 28,048
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 报告期内 持有有 质押或冻
比例( 增减 限售条 结的股份
%) 件股份 数量
数量
福建省东 其他 21.98 36,705,0 -8,294,9 36,705, 质押29,2
正投资股 28 72 028 00,000
份有限公
司
龙岩市国 国有股东 11.05 18,457,1 -4,008,6 18,457, 无
有资产投 95 03 195
资经营有
限公司
龙岩市海 其他 7.81 13,042,9 -2,832,7 13,042, 无
润投资有 08 08 908
限公司
中国银河 未知 5.58 9,316,12 2,037,90 0 未知
证券有限 2 2
责任公司
上海华乾 其他 3.44 5,750,98 -1,249,0 5,750,9 未知
实业有限 0 20 80
公司
上海胜开 其他 3.05 5,094,87 -1,106,5 5,094,8 未知
经济发展 7 25 77
有限公司
龙岩市电 国有股东 1.02 1,698,28 -368,841 1,698,2 无
力建设发 9 89
展公司
中国电能 国有股东 0.81 1,358,63 -295,072 1,358,6 未知
成套设备 0 30
有限公司
中国平安 未知 0.45 759,529 759,529 0 未知
人寿保险
股份有限
公司
江苏金泰 其他 0.30 500,000 0 500,000 未知
贸易实业
有限公司
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银河证券有限责任 9,316,122 人民币普通股
公司
中国平安人寿保险股份 759,529 人民币普通股
有限公司
葛小红 420,000 人民币普通股
江阴泰华服饰有限公司 370,000 人民币普通股
景刚 340,000 人民币普通股
王俊相 310,000 人民币普通股
杨海明 254,592 人民币普通股
高勇 239,558 人民币普通股
余多慈 163,671 人民币普通股
袁新军 140,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 1、本公司第一大股东福建省东正投资股份有限公
致行动关系的说明 司与前十名有限售条件的股东不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人. 2、本公司未知前十名
无限售条件的股东是否存在关联关系，也未知其
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。 3、本公司未知前十
名股东和前十名无限售条件的股东是否存在关联
关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的 有限售条件股 限售条件
号 有限售 份可上市交易
条件股 情况
份数量 可上 新增可
市交 上市交
易时 易股份
间 数量
1 福建省东正投资股份 36,705 2009 36,705 除遵守法定承诺外，
有限公司 ,028 年5 ,028 特别作出如下承诺：
月15 所持原非流通股股份
日 自本公司股权分置改
革方案实施之日起36
个月内不上市交易。
2 龙岩市国有资产投资 18,457 2007 8,350, 所持原非流通股股份
经营有限公司 ,195 年5 000 自本公司股权分置改
月15 革实施之日起12个月
日 内不上市交易；在前
2008 8,350, 项承诺事项期满后，
年5 000 通过证券交易所挂牌
月15 交易出售的原非流通
日 股股份的数量占龙净
2009 1,757, 环保总股本的比例在1
年5 195 2个月内不超过5%，在
月15 24个月内不超过10%。
日
3 龙岩市海润投资有限 13,042 2007 8,350,
公司 ,908 年5 000
月15
日
2008 4,692,
年5 908
月15
日
4 上海华乾实业有限公 5,750, 2007 5,750, 所持原非流通股股份
司 980 年5 980 自本公司股权分置改
月15 革实施之日起12个月
日 内不上市交易。
5 上海胜开经济发展有 5,094, 2007 5,094,
限公司 877 年5 877
月15
日
6 龙岩市电力建设发展 1,698, 2007 1,698,
公司 289 年5 289
月15
日
7 中国电能成套设备有 1,358, 2007 1,358,
限公司 630 年5 630
月15
日
8 江苏金泰贸易实业有 500,00 由于江苏金泰贸易实
限公司 0 业有限公司、龙岩市
9 龙岩市通用机械有限 413,42 通用机械有限公司、
公司 6 福建省龙岩市经济技
10 福建省龙岩市经济技 326,84 术协作公司无法参加
术协作公司 5 股改，由公司股东福
建省东正投资股份有
限公司先行垫付，福
建省东正投资股份有
限公司保留向其追偿
的权利。上述三家公
司在办理其持有的非
流通股股份上市流通
时，应先征得福建省
东正投资股份有限公
司的同意，并由本公
司向证券交易所提出
该等股份的上市流通
申请，因此，流通时
间暂不确定。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 期末持股 股份增减 变动原因
数 数
陈贵福 副总经理 1,400 1,792 392 股改对价送股
增加
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第四届监事会第三次会议同意林明星和罗如生先生辞去监事职务，同意增补张岩先生为股东代表出任的公司第四届监事会监事(经公司2005年年度股东大会审议批准)，公司职工代表大会选举增补刘安阳先生为职工代表出任的公司第四届监事会监事，公告分别刊登在2006年3月31日和6月30日《上海证券报》、《中国证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司认真贯彻落实“开放创新”的年度主题，并按照年会布置的生产经营目标稳步开展工作，通过全体员工的共同努力，各项工作取得较好成绩，主要经济指标再创历史新高。经营情况：上半年实现主营业务收入781,073,144.90元，比上年同期增长21.53%;主营业务利润118,007,110.56元, 比上年同期增长21.77%；净利润30,300,338.97元, 比上年同期增长31.49%。市场工作：积极应对市场总量明显萎缩的外部形势，完成对内部管理架构和机制的调整，新组建成立了大项目部和新产品推广处，实现纯布袋除尘器的突破。技术工作：新产品开发与推广工作得到积极推进，完成调质技术引进的培训，完成四项新产品的正式鉴定，电袋、调质、高频、双区等新产品推广得到积极推进，继续积极开展设计优化工作。生产工作：基本完成生产方式向自制为的转变，产能增长明显。加强材料商情分析，准确把握材料价格走向，实现材料采购成本下降。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营 主营业务利
产品 收入 成本 业务 务收入 业务 润率比上年
利润 比上年 成本 同期增减（%
率(%) 同期增 比上 ）
减（％ 年同
） 期增
减（
％）
分行业
电除尘器机 689,543, 600,813,0 12.87 18.19 20.14 减少1.41个
电设备 583.96 08.91 百分点
脱硫项目 100,290, 85,892,62 14.36
160.02 8.09
安装收入 48,708,5 30,785,93 36.80 11.60 7.25 增加2.57个
62.30 2.15 百分点
电费收入 5,047,95 2,186,771 56.68 59.88 18.60 增加15.08个
2.52 .03 百分点
合计 843,590, 719,678,3
258.80 40.18
减：合并抵 62,517,1 63,154,53
销 13.90 2.09
合计 781,073, 656,523,8 15.95 21.53 21.24 增加0.2个百
144.90 08.09 分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
东北区 4,950,034.18 -70.87
华南区 261,085,196.53 72.80
西北西南区 139,814,064.17 -10.74
华中区 437,635,176.64 37.63
出口 105,787.28
减：合并抵销 62,517,113.90
小计 781,073,144.90 21.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献 占上市公司
的投资收益 净利润的比
重(%)
上海昌安置业有限 房地产开发 930.99 465.50 15.36
公司 、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）2006年1月9日公司出资1,210万元对武汉龙净环保科技有限公司(本公司持100%股份)进行增资。 （2）2006年6月27日公司出资5,200万元对上海亚萌置业有限公司(本公司持100%股份)进行增资。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司完成了股权分置改革工作，以98.42%的赞成率通过了股权分置改革方案，并得予实施。 报告期内，公司根据最新颁布的《证券法》、《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规，对公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了全面修订，同时还完成董事会各专门委员会的建立，制定了各专门委员工作细则。目前，公司的治理情况符合中国证监会的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司第四届董事会第三次会议审议通过2005年分配方案:以2005年度末总股本167,000,000股为基数，按每10股派发现金红利1.40元（含税），向全体股东派发现金23,380,000元，不进行资本公积金转增股本。该方案经公司2005年度股东大会审议通过，并于2006年8月10日实施完毕。(详见6月30日、7月28日《上海证券报》、《中国证券报》)
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（ 担保金 担保类型 担保期限 是否履 是否
象 协议签署日 额 行完毕 为关
） 联方
担保
龙岩龙 2004年9月1 3,000. 连带责任 2005年9月16 否 否
盛贸易 2日 00 担保 日～2006年7
有限公 月16日
司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 3,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.02
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、福建龙净环保股份有限公司为龙岩龙盛贸易有限公司提供担保，担保金额为3,000.00万元人民币，担保期限为2005年9月16日至2006年7月16日，该项担保贷款于2006年7月16日前已归还银行，逾期金额为0万元人民币。
2、本公司对控股子公司提供授信担保的总额度为27,200万元，实际已向银行发生的担保范围内的银行贷款额为0元。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内，公司或持股5%以上股东除股权分置改革相关承诺外没有其他承诺事项。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履
行情况
福建省东正投 除遵守法定承诺外，特别作出如下承诺：所持原 严格履
资股份有限公 非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起36 行
司 个月内不上市交易。
参加本次股权 共同承诺:在实施本次股权分置改革方案后，将向 严格履
分置改革的非 2006、2007的年度股东大会提出满足以下条件的 行
流通股股东 利润分配方案，并保证在股东大会表决时对该议
案投赞成票：以现金红利形式进行的利润分配比
例不低于龙净环保当年实现的可分配利润(非累计
未分配利润)的50%。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊 刊载日期 刊载的互联网
名称及版面 网站及检索路
径
关于股东持有股份质押公告 上证报—C9 2006年1月9日 www.sse.com.
版、中证报 cn
—C03版
第四届董事会第二次会议决 上证报—C11 2006年1月11 www.sse.com.
议公告 版、中证报 日 cn
—C02版
第四届监事会第二次会议决 上证报—C11 2006年1月11 www.sse.com.
议公告 版、中证报 日 cn
—C02版
收购股权公告 上证报—C11 2006年1月11 www.sse.com.
版、中证报 日 cn
—C02版
委托贷款公告 上证报—C11 2006年1月11 www.sse.com.
版、中证报 日 cn
—C02版
2006年第一次临时股东大会 上证报—C20 2006年2月16 www.sse.com.
决议公告 版、中证报 日 cn
—B07版
第四届董事会第三次会议决 上证报—C46 2006年3月31 www.sse.com.
议公告 版、中证报 日 cn
—C14版
第四届监事会第三次会议决 上证报—C46 2006年3月31 www.sse.com.
议公告 版、中证报 日 cn
—C14版
2005年年度报告正文及摘要 上证报—C28 2006年3月31 www.sse.com.
版、中证报 日 cn
—C14版
关于股权分置改革的提示性 上证报—C46 2006年4月3日 www.sse.com.
公告 版、中证报 cn
—A32版
关于召开股权分置改革相关 上证报—C6 2006年4月7日 www.sse.com.
股东会议的通知 版、中证报 cn
—B14版
股权分置改革说明书（摘要 上证报—C6 2006年4月7日 www.sse.com.
） 版、中证报 cn
—B14版
董事会投票委托征集函 上证报—C6 2006年4月7日 www.sse.com.
版、中证报 cn
—B14版
关于举行股权分置改革网上 上证报—C35 2006年4月8日 www.sse.com.
路演的提示性公告 版、中证报 cn
—A15版
关于股权分置改革方案股东 上证报—C21 2006年4月14 www.sse.com.
沟通协商情况暨调整股权分 版、中证报 日 cn
置改革方案的公告 —C11版
关于召开股权分置改革相关 上证报—C68 2006年4月18 www.sse.com.
股东会议的第一次催告通知 版、中证报 日 cn
—B18版
2006年一季度报告 上证报—C9 2006年4月22 www.sse.com.
版、中证报 日 cn
—C47版
关于股权分置改革方案获得 上证报—C58 2006年4月24 www.sse.com.
福建省国资委批复的公告 版、中证报 日 cn
—C02版
关于召开股权分置改革相关 上证报—B10 2006年4月25 www.sse.com.
股东会议的第二次催告通知 2版、中证报 日 cn
—C07版
股权分置改革相关股东会议 上证报—B36 2006年5月8日 www.sse.com.
表决结果公告 版、中证报 cn
—B24版
股权分置改革方案实施公告 上证报—B13 2006年5月10 www.sse.com.
版、中证报 日 cn
—A23版
第四届董事会第五次会议决 上证报—B12 2006年6月8日 www.sse.com.
议暨召开2005年年度股东大 版、中证报 cn
会公告 —A14版
第四届监事会第五次会议决 上证报—B12 2006年6月8日 www.sse.com.
议公告 版、中证报 cn
—A14版
2005年年度股东大会决议公 上证报—B29 2006年6月30 www.sse.com.
告 版、中证报 日 cn
—C003版
第四届监事会第六次会议决 上证报—B29 2006年6月30 www.sse.com.
议公告 版、中证报 日 cn
—C003版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表 资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 福建龙净环保股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 1 381,480,76 491,238,25 118,088,50 175,240,45
4.08 4.24 6.80 7.69
短期投资
应收票据 2 11,288,550 8,914,849. 2,853,548. 3,017,849.
.75 00 75 00
应收股利
应收利息 3 817,119.99 407,623.13
应收账款 4 44 359,628,37 230,306,51 282,490,58 165,523,50
5.65 9.25 5.09 4.27
其他应收款 5 45 83,574,585 84,210,388 37,508,640 27,233,101
.01 .18 .00 .14
预付账款 6 237,221,75 265,409,18 99,378,133 75,226,520
1.61 2.12 .56 .21
应收补贴款
存货 7 1,244,691, 873,828,64 419,096,74 411,683,95
968.05 8.70 7.82 0.42
待摊费用 8 131,009.41 366,529.99
一年内到期
的长期债权
投资
其他流动资 9 46 25,080,000 115,720,00 191,428,14
产 .00 0.00 4.02
流动资产合 2,343,914, 1,954,681, 1,075,136, 1,049,353,
计 124.55 994.61 162.02 526.75
长期投资：
长期股权投 10 47 152,248,48 153,747,14 776,993,50 704,353,49
资 3.18 6.29 8.24 4.58
长期债权投 11 86,080,000 30,000,000 56,080,000
资 .00 .00 .00
长期投资合 238,328,48 183,747,14 833,073,50 704,353,49
计 3.18 6.29 8.24 4.58
其中：合并
价差
其中：股权
投资差额
固定资产：
固定资产原 12 298,942,55 271,132,09 132,602,72 128,029,61
价 7.50 8.91 0.74 3.61
减：累计折 12 84,335,209 78,648,345 36,064,150 32,590,550
旧 .62 .68 .21 .77
固定资产净 12 214,607,34 192,483,75 96,538,570 95,439,062
值 7.88 3.23 .53 .84
减：固定资
产减值准备
固定资产净 214,607,34 192,483,75 96,538,570 95,439,062
额 7.88 3.23 .53 .84
工程物资
在建工程 13 8,450,096. 2,166,629. 971,757.55 965,951.65
98 23
固定资产清
理
固定资产合 223,057,44 194,650,38 97,510,328 96,405,014
计 4.86 2.46 .08 .49
无形资产及
其他资产：
无形资产 14 18,964,041 17,410,979 18,899,908 17,409,146
.30 .57 .06 .30
长期待摊费 15 746,873.86 737,769.86 500,000.00 600,000.00
用
其他长期资
产
无形资产及 19,710,915 18,148,749 19,399,908 18,009,146
其他资产合 .16 .43 .06 .30
计
递延税项：
递延税款借
项
资产总计 2,825,010, 2,351,228, 2,025,119, 1,868,121,
967.75 272.79 906.40 182.12
流动负债：
短期借款 16 277,000,00 126,000,00 277,000,00 126,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 17 97,250,000 90,654,926 97,250,000 81,969,926
.00 .00 .00 .00
应付账款 18 246,170,28 164,550,91 158,845,46 83,520,443
5.75 0.93 1.94 .74
预收账款 19 1,275,589, 1,044,893, 616,647,27 651,770,36
939.58 780.54 9.95 0.84
应付工资
应付福利费 14,705,487 11,017,804 8,617,196. 6,477,996.
.53 .24 41 00
应付股利 20 24,410,564 1,030,564. 24,410,564 1,030,564.
.00 00 .00 00
应交税金 21 -33,378,16 21,649,974 -9,791,740 15,883,065
8.08 .74 .55 .12
其他应交款 22 -312,995.1 1,065,186. 2,174.01 830,231.03
4 69
其他应付款 23 55,888,426 40,313,827 3,818,728. 1,947,950.
.42 .98 21 21
预提费用 24 1,199,456. 1,199,456.
69 69
预计负债
一年内到期
的长期负债
其他流动负 25 48 15,000,000 98,329,919 155,215,73
债 .00 .45 2.12
流动负债合 1,957,323, 1,517,376, 1,275,129, 1,125,845,
计 540.06 431.81 583.42 725.75
长期负债：
长期借款 26 91,178,067 61,178,067 1,053,267. 1,053,267.
.50 .50 50 50
应付债券
长期应付款
专项应付款 27 2,339,613. 2,235,311. 2,339,613. 2,235,311.
32 47 32 47
其他长期负
债
长期负债合 93,517,680 63,413,378 3,392,880. 3,288,578.
计 .82 .97 82 97
递延税项：
递延税款贷
项
负债合计 2,050,841, 1,580,789, 1,278,522, 1,129,134,
220.88 810.78 464.24 304.72
少数股东权 28 28,797,782 32,089,002
益 .02 .80
所有者权益
（或股东权
益）：
实收资本（ 29 167,000,00 167,000,00 167,000,00 167,000,00
或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00
减：已归还
投资
实收资本（ 167,000,00 167,000,00 167,000,00 167,000,00
或股本）净 0.00 0.00 0.00 0.00
额
资本公积 30 420,624,31 420,522,14 420,624,31 420,522,14
4.73 8.06 4.73 8.06
盈余公积 31 37,998,403 37,998,403 37,998,403 37,998,403
.85 .85 .85 .85
其中：法定 31 14,249,401 14,249,401 14,249,401 14,249,401
公益金 .45 .45 .45 .45
未分配利润 119,749,24 112,828,90 120,974,72 113,466,32
6.27 7.30 3.58 5.49
拟分配现金
股利
外币报表折
算差额
减：未确认
投资损失
所有者权益 745,371,96 738,349,45 746,597,44 738,986,87
（或股东权 4.85 9.21 2.16 7.40
益）合计
负债和所有 2,825,010, 2,351,228, 2,025,119, 1,868,121,
者权益（或 967.75 272.79 906.40 182.12
股东权益）
总计
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公司法定代表人:周苏华主管会计工作负责人:余莲凤会计机构负责人:刘有才
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 33 49 781,073,1 642,695,9 560,169, 349,864,8
收入 44.90 86.58 549.04 84.93
减：主营业务 33 49 656,523,8 541,491,6 489,432, 312,183,0
成本 08.09 33.40 935.96 82.23
主营业务税金 34 6,542,226 4,292,764 3,170,93 300,696.0
及附加 .25 .23 1.11 0
二、主营业务 118,007,1 96,911,58 67,565,6 37,381,10
利润（亏损以 10.56 8.95 81.97 6.70
“-”号填列）
加：其他业务 35 2,284,487 4,302,441 1,114,50 2,615,071
利润（亏损以 .95 .41 0.95 .08
“-”号填列）
减:营业费用 18,256,64 15,288,41 8,808,25 7,723,292
7.39 2.39 5.13 .59
管理费用 59,701,75 43,853,67 28,974,2 20,602,37
2.03 6.06 35.14 1.66
财务费用 36 2,558,896 3,791,041 4,050,16 4,421,111
.33 .14 4.17 .67
三、营业利润 39,774,30 38,280,90 26,847,5 7,249,401
（亏损以“-” 2.76 0.77 28.48 .86
号填列）
加：投资收益 37 50 2,835,756 -6,015,98 12,928,1 18,030,60
（损失以“-” .89 8.12 73.57 1.80
号填列）
补贴收入 38 501,000.0 422,000.0
0 0
营业外收入 39 1,578,381 9,880.00
.24
减：营业外支 40 324,641.2 163,703.5 41,223.2 102,201.8
出 3 0 3 7
四、利润总额 44,364,79 32,533,08 39,734,4 25,177,80
（亏损总额以 9.66 9.15 78.82 1.79
“-”号填列）
减：所得税 13,288,99 8,922,974 8,846,08 2,722,056
8.84 .87 0.73 .32
减：少数股东 775,461.8 566,674.8
损益 5 6
加：未确认投
资损失(合并报
表填列)
五、净利润（ 30,300,33 23,043,43 30,888,3 22,455,74
亏损以“-”号 8.97 9.42 98.09 5.47
填列）
加：年初未分 112,828,9 90,711,21 113,466, 91,298,90
配利润 07.30 5.00 325.49 8.95
其他转入
六、可供分配 143,129,2 113,754,6 144,354, 113,754,6
的利润 46.27 54.42 723.58 54.42
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 143,129,2 113,754,6 144,354, 113,754,6
分配的利润 46.27 54.42 723.58 54.42
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 23,380,00 20,040,00 23,380,0 20,040,00
利 0.00 0.00 00.00 0.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 119,749,2 93,714,65 120,974, 93,714,65
润(未弥补亏损 46.27 4.42 723.58 4.42
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减少
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:周苏华主管会计工作负责人:余莲凤会计机构负责人:刘有才
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 966,211,211.70 510,104,527.08
到的现金
收到的税费返还 116,312.61
收到的其他与经营活动 41 77,541,377.40 91,861,003.11
有关的现金
现金流入小计 1,043,868,901.7 601,965,530.19
1
购买商品、接受劳务支 908,089,933.22 458,123,220.90
付的现金
支付给职工以及为职工 46,072,682.88 24,661,264.19
支付的现金
支付的各项税费 118,140,430.50 70,152,853.82
支付的其他与经营活动 42 170,164,936.35 129,433,304.37
有关的现金
现金流出小计 1,242,467,982.9 682,370,643.28
5
经营活动产生的现金流 -198,599,081.24 -80,405,113.09
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 4,205,000.00 4,155,000.00
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的 349,726.58 335,326.58
现金
处置固定资产、无形资 37,900.00
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动
有关的现金
现金流入小计 4,592,626.58 4,490,326.58
购建固定资产、无形资 30,647,685.11 7,396,351.63
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 43 60,000,000.00 120,180,000.00
支付的其他与投资活动
有关的现金
现金流出小计 90,647,685.11 127,576,351.63
投资活动产生的现金流 -86,055,058.53 -123,086,025.05
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 441,000,000.00 371,000,000.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 441,000,000.00 371,000,000.00
偿还债务所支付的现金 260,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付 6,103,350.39 4,660,812.75
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动
有关的现金
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 266,103,350.39 224,660,812.75
筹资活动产生的现金流 174,896,649.61 146,339,187.25
量净额
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 -109,757,490.16 -57,151,950.89
净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 30,300,338.97 30,888,398.09
加：少数股东损益(亏损 775,461.85
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准 4,131,729.32 1,116,683.61
备
固定资产折旧 6,066,371.30 3,207,484.16
无形资产摊销 1,342,101.87 1,328,401.84
长期待摊费用摊销 100,000.00 100,000.00
待摊费用减少（减：增 -235,520.58
加）
预提费用增加（减：减 -1,199,456.69 -1,199,456.69
少）
处理固定资产、无形资 179,969.58
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失 47,369.53
财务费用 4,660,812.75 4,660,812.75
投资损失（减：收益） -2,835,756.89 -12,928,173.57
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 -370,863,319.35 -7,412,797.40
）
经营性应收项目的减少( -152,165,789.58 -149,763,638.87
减：增加)
经营性应付项目的增加( 281,096,606.68 49,597,172.99
减：减少)
其他
经营活动产生的现金流 -198,599,081.24 -80,405,113.09
量净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 381,480,764.08 118,088,506.80
减：现金的期初余额 491,238,254.24 175,240,457.69
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 -109,757,490.16 -57,151,950.89
加额
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公司法定代表人:周苏华主管会计工作负责人:余莲凤会计机构负责人:刘有才
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合 25,137,972 4,131,72 29,269,702
计 .94 9.32 .26
其中：应收 21,474,996 3,843,28 25,318,279
账款 .63 2.39 .02
其他应收款 3,662,976. 288,446. 3,951,423.
31 93 24
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 2,039,340. 2,039,340.
备合计 09 09
其中：库存 1,898,613. 1,898,613.
商品 45 45
原材料 140,726.64 140,726.64
长期投资减 877,295.93 877,295.93
值准备合计
其中：长期 877,295.93 877,295.93
股权投资
长期债权投
资
固定资产减
值准备合计
其中：房屋
、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 28,054,608 4,131,72 32,186,338
计 .96 9.32 .28
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公司法定代表人:周苏华主管会计工作负责人:余莲凤会计机构负责人:刘有才
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
坏账准备合 15,699,375 1,116,68 16,816,05
计 .84 3.61 9.45
其中：应收 13,588,504 997,730. 14,586,23
账款 .30 07 4.37
其他应收款 2,110,871. 118,953. 2,229,825
54 54 .08
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 1,557,310. 1,557,310
备合计 57 .57
其中：库存 1,557,310. 1,557,310
商品 57 .57
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减
值准备合计
其中：房屋
、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 17,256,686 1,116,68 18,373,37
计 .41 3.61 0.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:周苏华主管会计工作负责人:余莲凤会计机构负责人:刘有才
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.83 15.66 0.71 0.71
营业利润 5.34 5.28 0.24 0.24
净利润 4.07 4.02 0.18 0.18
扣除非经常性损益后的净利润 3.91 3.87 0.17 0.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）财务报表附注
福建龙净环保股份有限公司
会计报表附注
二○○六年中期
公司的基本情况
福建龙净环保股份有限公司（以下简称本公司）系1998年1月经福建省人民政府“闽政体股[1998]01号”《关于同意设立福建龙净股份有限公司的批复》批准，由龙岩市国有资产管理局作为主发起人，联合龙岩市电力建设发展总公司、中国电能成套设备公司等其他十家法人单位共同发起设立的股份有限公司，设立时本公司股本总额为5000万元。1999年11月经福建省人民政府“闽政体股[1999]29号”《关于同意福建龙净股份有限公司增资扩股及调整股权结构的批复》批准，本公司进行增资扩股，扩股后的股本总额变更为10200万元，并于1999年12月7日在福建省工商行政管理局进行了工商变更登记，取得《企业法人营业执照》（注册号3500001001680号）。2000年7月4日本公司将公司名称由“福建龙净股份有限公司”更名为“福建龙净环保股份有限公司”并办理工商变更登记。2000年12月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]171号文核准，本公司在上海证券交易所以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股(A股)6500万股，每股面值1元人民币，发行价格为7.20元/股。2000年12月29日，本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属环境保护行业，经营范围包括：环境污染防治设备（含烟气脱硫治理、除尘设备）、工业自动控制系统装置、环保专用仪器、仪表，输送机械设计、制造、销售、安装；经营本企业和本企业成员企业生产及科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；环境保护设施运营（限除尘脱硫生活污水）；环境污染防治工程（废气）乙级专项设计资格；房地产开发，室内装饰装修；对水利水电行业的投资。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定。）
会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
外币业务核算及外币报表折算方法
本公司及所属子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率（中间价）折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率（中间价）折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备。
根据本公司董事会诀议，本公司坏账准备计提比例列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3年以上
计提比例 1% 5% 20% 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司对该项应收款项采用个别认定法提取坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在途材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
存货中外购原材料按计划成本核算，生产领用时按既定的计划单价计算原材料成本，月末按材料成本差异率确定当月领用原材料应分摊的材料成本差异。产成品按实际成本核算，产成品发出按具体辨认法计算。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
低值易耗品的领用采用一次摊销法，一次计入成本或费用。
本公司期末存货按实际成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。存货的可变现净值按正常生产经营过程中，以预计售价减去预计后续发生的成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值确认。
长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；其中：对于房地产项目的长期股权投资形成的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按照房地产项目预计实现销售收入的期间平均摊销。
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10年摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 预计可使用年限( 预计净残值率 年折旧率
年)
房屋及建筑物 15—40 3% 2.43—6.47%
机器设备 8—20 3% 4.85—12.13%
运输设备 10—15 0% 6.67—10.00%
办公设备 5 3% 19.4%
土地使用权 50 2%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，本公司对存在下列一项或若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当年期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
（1）无形资产计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定有效年限的，按两者孰低确定摊销年限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
（4）本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项无形资产账面价值高于其可收回金额的差额，计提无形资产减值准备。
对存在下列一项或若干项情况的无形资产计提无形资产减值准备：
A．无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D．其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
收入确认方法
本公司产品销售在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
建造合同收入确认原则：建造合同的结果能够可靠地估计，在资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和费用；合同完工进度采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
合同总收入能够可靠的计量；
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工移交并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
财政补贴收入在实际收到款项时确认。
所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。
合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1. 流转税及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 技术服务收入、租赁收入、商品房销售 5%
收入
安装收入、培训收入 3%
增值税 应税产品销售增值额 17%
城建税 应交增值税和营业税之和 7%
教育费附加 应交增值税和营业税之和 4%
及地方教育
费附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据福建省民政厅2003年9月22日颁发的闽民福（2003）353号文件，本公司的子公司龙岩溪柄电站有限公司被确认为民政福利企业，享受增值税先征后返的优惠政策，优惠期从2001年1月至2006年12月。
2. 企业所得税
（1）本公司的子公司福建龙净脱硫脱硝工程有限公司、厦门龙净环保科技有限公司、厦门龙净环保技术有限公司、厦门龙净环保物料输送科技有限公司注册于厦门经济特区，按15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，按15%的税率计缴所得税，新办的高新技术企业自投产年度起，免征两年所得税。本公司的子公司上海龙净环保科技工程有限公司注册于上海张江高科技园区，本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司注册于西安市高新技术产业开发区，两家公司的企业所得税税率为15% 。
（3）本公司的子公司龙岩溪柄电站有限公司为社会福利企业，企业所得税纳税申报经地方税务局批准后给予100％减免。
（4）本公司及其他子公司的企业所得税税率为33%。
3. 房产税
（1）本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司的房产税按照房产原值的80%为纳税基准，税率为年1.2%。
（2）本公司及其他子公司的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为年1.2%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
子公司、联营企业及合并会计报表编制范围
子公司及联营企业的基本概况
金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册 注册地 主营业务 法定 投资 拥有 是否
资本 点 代表 额* 权益 合并
人 比例
*
福建龙净设 2000 福建省 环保设备安装 陈贵 2000 100% 是
备安装有限 龙岩市 福 ⑴
公司
龙岩龙净脱 3960 福建省 脱硫设备的制造 黄炜 3160 79.8 是
硫工程有限 龙岩市 安装 0%
公司
龙岩溪柄电 971.5 福建省 水力发电、库区 陈贵 971.5 100% 是
站有限公司 6 龙岩市 水资源、旅游综 福 6 ⑵
合开发利用
西安西矿环 7500 陕西省 除尘设备的开发 王毅 7000 93.3 是
保科技有限 西安市 制造 3%
公司
西安西矿环 300 陕西省 除尘器的安装、 任百 300 100% 是
保设备安装 西安市 改造、修理与技 顺 ⑶
有限公司 术咨询
武汉龙净环 5000 湖北省 环保设备开发、 黄炜 5000 100% 是
保科技有限 武汉市 生产及相关服务 ⑷
公司
厦门龙净环 200 福建厦 环保电控设备开 张原 120 60% 是
保科技有限 门 发、生产及相关
公司 服务
福建龙净脱 3730 福建厦 电控环保产品开 张原 3730 100% 是
硫脱硝工程 门 发、应用 ⑸
有限公司
厦门龙净环 1000 福建厦 环境污染防治设 余莲 1000 100% 是
保技术有限 门 备研发与销售 凤 ⑹
公司
厦门龙净环 500 福建厦 散料储存及输送 陈贵 345 69% 是
保物料输送 门 设备的研发制造 福
科技有限公
司
上海龙净环 17000 上海市 环保设备开发、 周苏 16840 99.0 是
保科技工程 生产及相关服务 华 6%⑺
有限公司
上海龙净房 3000 上海市 房地产开发、经 高峰 2970 99% 是
地产开发有 营 ⑻
限公司
福建古天源 3000 福建福 房地产开发与销 高峰 2400 80% 是
房地产有限 州 售 ⑼
公司
上海亚萌置 6000 上海市 房地产开发经营 周苏 6000 100% 是
业有限公司 、物业管理 华 ⑽
沈阳市沈房 8000 沈阳市 房地产开发、房 周顺 7800 97.5 是
房地产开发 屋销售、物业管 佳 0%⑾
有限公司 理
沈阳市铭佳 50 沈阳市 房屋租赁维修等 孙秋 35 70% 是
物业管理有 萍
限公司
福州万厦物 50 福建福 物业管理及相关 周科 47.5 95% 否
业管理有限 州 服务 俊 ⑿
公司
上海昌安置 6000 上海市 房地产开发、销 高峰 3000 50% 否
业有限公司 售租赁、房地产
代理服务
上海华泽房 1000 上海市 房地产开发、物 高峰 450 45% 否
地产开发有 业管理、建筑材
限公司 料、装潢材料销
售
上海峰泽房 1000 上海市 房地产开发、销 高峰 450 45% 否
地产开发有 售租赁、房地产
限公司 代理服务
上海昌安物 30 上海市 物业管理 高峰 12 40% 否
业管理有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*“投资额”包括本公司直接出资和通过子公司间接出资，“拥有权益比例”包括本公司直接持股和通过子公司间接持股。
注⑴：本公司直接出资额1995万元，拥有99.75%股权；本公司的子公司龙岩溪柄电站有限公司出资额5万元，拥有0.25%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑵：本公司直接出资额8,744,040.00元，拥有90%股权，本公司的子公司上海龙净环保科技工程有限公司出资额为971,560.00元，拥有10%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑶：本公司直接出资额30万元，拥有10%股权；本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司出资额270万元，拥有90%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑷：本公司直接出资额4810万元，拥有96.2%股权；本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司出资额190万元，拥有3.8%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑸：本公司直接出资额3506万元，拥有94%股权；本公司的子公司龙岩龙净脱硫工程有限公司出资额194万元，拥有5.2%股权；本公司子公司福建龙净设备安装有限公司出资额30万元,，拥有0.8%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑹：本公司直接出资额950万元，拥有95%股权；本公司的子公司福建龙净设备安装有限公司出资额50万元，拥有5%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑺：本公司直接出资额16082万元，拥有94.60%股权；本公司的子公司龙岩龙净脱硫工程有限公司出资额758万元，拥有4.46%股权。本公司直接和间接拥有99.06%股权。
注⑻：本公司直接出资额2700万元，拥有90%股权；本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司出资额150万元，拥有5%股权；本公司的子公司上海龙净环保科技有限公司出资额为120万元，拥有4%的股权。本公司直接和间接拥有99%股权。
注⑼：本公司直接出资额800万元，拥有26.67%股权；本公司的子公司西安西矿环保科技有限公司出资额1600万元，拥有53.33%股权。本公司直接和间接拥有80%股权。
注⑽：本公司直接出资额5,608万元，拥有93.47%股权；本公司的子公司上海龙净房地产有限公司出资额392万元，拥有6.53%股权。本公司直接和间接拥有100%股权。
注⑾：本公司直接出资7714万元受让沈阳市沈房房地产开发有限公司（以下简称沈房公司）70%的股权、上海龙净环保科技工程有限公司出资3031万元受让沈房公司 27.5%股权。本公司直接和间接拥有97.5%股权。
注⑿：根据本公司子公司福州古天源房地产有限公司（以下简称古天源公司）与福州万厦物业管理有限公司（以下简称万厦公司）股东达成的股权转让协议，古天源公司出资47.5万元受让万厦公司95%的股权。因古天源公司拟在2006年转让万厦公司的股权并由此失去控股权，且万厦公司规模较小，故本公司未将万厦公司纳入2006年度合并范围。
会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
原币 汇率 折合人民 原币 汇率 折合人民币
币
现金—人民 582,900.4 751,627.45
币 5
银行存款 325,941,3 427,270,67
63.97 7.79
其中：美元 6,302.4 8.01 50,482.81 1,106.7 8.0702 8,931.53
7 3
欧元 47,472. 10.77 511,355.4 55,119. 9.5797 528,030.77
21 5 76
澳大利亚元 261,921 5.92 1,550,469 257,176 5.9066 1,519,041.
.36 .71 .89 02
人民币 323,829,0 425,214,67
56.00 4.47
其他货币资 54,956,49 63,215,949
金 9.66 .00
合计 381,480,7 491,238,25
64.08 4.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,288,550.75 8,914,849.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收票据均为一年内到期的银行承兑汇票，其中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
3．应收利息
应收利息明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
银行定期存款应收 817,119.99 407,623.13
利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（% %）
）
1年以 286,873,4 74.5 2,868,734 164,432,73 65.31 1,643,397.
内 67.38 2 .67 7.41 40
1—2年 43,240,00 11.2 2,162,000 38,891,024 15.44 1,944,551.
4.01 3 .20 .61 23
2—3年 25,890,36 6.73 5,178,072 23,411,618 9.30 4,682,323.
1.33 .27 .24 65
3年以 28,942,82 7.52 15,109,47 25,046,135 9.95 13,204,724
上 1.95 1.88 .62 .35
合计 384,946,6 100. 25,318,27 251,781,51 100.00 21,474,996
54.67 00 9.02 5.88 .63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计 116,662,424.48 元，占应收账款总额的比例为32.44%。
（4）本公司3年以上应收账款28,942,821.95 元，计提的坏账准备金额为 15,109,471.88 元，综合计提比例为 52.20%，期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取 已计提坏账准 提取理由
比例 备
龙岩市污水处理厂 2,500,00 50% 1,250,000.00 按账龄
0.00
福建东北电力集团公司第一 1,969,74 50% 984,871.96 按账龄
工程公司 3.91
南靖县和溪金龙铁合金厂 1,223,25 100% 1,223,252.95 注1
2.95
龙岩市龙泉水泥厂 936,210. 50% 468,105.46 按账龄
91
陕西白水发电有限公司 870,248. 50% 435,124.06 按账龄
12
贵州电建一公司凯里分公司 755,489. 50% 377,744.54 按账龄
08
新疆红雁池第二发电公司 740,725. 50% 370,362.79 按账龄
58
河南南阳新光热电公司 665,024. 50% 332,512.38 按账龄
76
江苏省盐城发电厂 636,006. 50% 318,003.30 按账龄
60
龙岩市新罗区盛华水泥厂 458,889. 65.2 299,474.76 注2
39 6%
合计 10,755,5 6,059,452.20
91.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：该公司系本公司以前年度收购子公司龙岩溪柄电站有限公司（以下简称溪柄电站）的联营单位，因超过诉讼时效，收回难度大，按个别认定法提取坏账准备。
注2：根据还款协议，按予以减免的金额计提坏账准备。
(5)期末应收帐款较期初增长56.15%的原因主要母公司销售大幅增加，且进度款尚末收回所致。
5．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（%） %）
1年以内 69,542,97 79.45 695,429. 69,460,867 79.05 693,092.
1.12 71 .29 10
1—2年 9,517,666 10.87 475,883. 10,781,865 12.27 539,093.
.21 31 .13 26
2—3年 4,841,917 5.53 968,383. 4,615,083. 5.25 923,016.
.47 49 60 71
3年以上 3,623,453 4.15 1,811,72 3,015,548. 3.43 1,507,77
.45 6.73 47 4.24
合计 87,526,00 100.0 3,951,42 87,873,364 100.00 3,662,97
8.25 0 3.24 .49 6.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款前五名单位金额合计30,572,481.89元，占其他应收款总额的比例为34.93%。
（4）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 性质或内容
福建嘉盈投资有限公司 8,000,000.00 合作项目保证金；注
①
龙岩环星工业公司 7,305,043.03 往来款
西安矿山机械厂 7,267,438.86 往来款
中国水利电力物资有限公司 4,150,000.00 保证金
华电招标有限责任公司 3,850,000.00 保证金
沈阳市土地储备交易中心 3,149,225.20 保证金
北京国电诚信招标代理有限公司 2,558,800.00 投标保证金
福州新大都商业管理有限公司 1,652,500.00 往来款
合计 37,933,007.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注①：本公司子公司沈房公司拟收购地块用于开发房地产项目。该款项系项目合作保证金，存放于沈房公司与合作方共同指定和保管的银行账户。
（5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 提取比 已提取坏账 提取理由
例 准备
龙马农用车制造公司 1,445,000 50% 722,500.00 按账龄
.00
龙岩振华置业有限公司 816,138.2 50% 408,069.13 按账龄
6
山西天顺达实业有限公司 310,000.0 50% 155,000.00 按账龄
0
北京巨能投资发展有限公 100,000.0 50% 50,000.00 按账龄
司 0
合计 2,671,138 1,335,569.
.26 13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
６．预付账款：
（1）预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 224,903,899.9 94.81 208,905,248.49 78.71
5
1—2年 7,072,111.47 2.98 51,752,871.96 19.50
2—3年 2,357,731.71 0.99 2,629,670.84 0.99
3年以上 2,888,008.48 1.22 2,121,390.83 0.80
合计 237,221,751.6 100.00 265,409,182.12 100.00
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末账龄超过1年的主要预付账款明细情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 账龄 未收回原因
龙岩龙盛金属材料有限公 3,445,782. 1-2年 货款，尚未开票
司 63
西安市财政局 1,262,632. 3年以上 土地出让金，土地证尚
00 未办妥
上海科城机电环保有限公 419,315.30 1-2年 货款，尚未开票
司
合计 5,127,729.
93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
７．存货
（1）存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 77,718,364.88 140,726.6 62,906,191. 140,726.64
4 27
材料成本差异 3,056,413.66 -580,296.82
低值易耗品 93,660.68 64,338.02
委托加工材料 1,284,464.93 2,626,339.0
9
在产品 508,748,846.3 181,969,860
8 .45
产成品 98,938,343.06 1,898,613 270,335,498 1,898,613.
.45 .59 45
房地产开发成本 553,359,464.7 350,902,832
2 .71
安装工程施工成 3,531,749.83 7,643,225.4
本 8
合计 1,246,731,308 2,039,340 875,867,988 2,039,340.
.14 .09 .79 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期（转 期末数 计提依据
数 回）减少
数
原材料 140,726.64 140,726. 成本高于可
64 变现净值部
产成品 1,898,613. 1,898,61 分
45 3.45
合计 2,039,340. 2,039,34
09 0.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存货用于抵押借款的情况参见本附注五之26。
（4）期末存货比期初增加了42.44%，主要是因为：①生产规模扩大，除尘器及脱硫项目的在产品增加；②上海亚萌置业有限公司和沈阳市沈房房地产开发有限公司的房地产开发成本增加。
８．待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存原因
租赁费 131,009.41 366,529.99 按合同租赁期摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
９．其他流动资产
其他流动资产系与关联方往来，明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
上海华泽房地产开发有 25,080,000. 往来款
限公司 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
对联营企业和其他单位 123,306,94 4,634,956 4,205,000 123,736,90
投资 6.47 .45 .00 2.92
减：长期投资减值准备 877,295.93 877,295.93
合并价差 31,317,495 1,928,619 29,388,876
.75 .56 .19
合计 153,747,14 4,634,956 6,133,619 152,248,48
6.29 .45 .56 3.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）对联营企业和其他单位投资的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资金额 股权比例 核算方法
南靖县和溪金龙铁合金厂 877,295.93 25.48% 成本法
福建省兴业银行股份有限公司 9,186,449. 0.085% 成本法
53
上海华泽房地产开发有限公司 5,873,233. 45% 权益法
83
上海峰泽房地产开发有限公司 4,319,857. 45% 权益法
34
上海昌安物业管理有限公司 259,741.07 40% 权益法
上海昌安置业有限公司 102,734,87 50% 权益法
5.22
福州万厦物业管理有限公司 485,450.00 95% 权益法
合计 123,736,90 － －
2.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：南靖县和溪金龙铁合金厂系由本公司子公司溪柄电站的前身福建省龙岩环星溪柄电站与厦门五矿实业有限公司于1996年共同投资设立，注册资本为480万元人民币，其中福建省龙岩环星溪柄电站累计投入122.33万元，占注册资本的25.48%，因其经营不善且本公司无法对其实施重大影响，故采用成本法核算并计提长期投资减值准备。
（2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业名称 初始投资额 权益累计增 累计现 累计股权
减额 金股利 投资准备
上海华泽房地产开发有限 4,500,000. 1,373,233.8
公司 00 3
上海峰泽房地产开发有限 4,500,000. -180,142.66
公司 00
上海昌安物业管理有限公 227,974.36 31,766.71
司
上海昌安置业有限公司 31,820,137 70,882,434. 32,302.92
.85 45
福州万厦物业管理有限公 485,450.00
司
合计 41,533,562 72,107,292. 32,302.92
.21 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业名称 期初数 本 本期权益 本期 本期 期末数
期 增减额 股权 现金
增 投资 股利
减 准备
投
资
上海华泽房地产开发 5,886,41 -13,177. 5,873,23
有限公司 1.51 68 3.83
上海峰泽房地产开发 4,326,69 -6,835.4 4,319,85
有限公司 2.75 1 7.34
上海昌安物业管理有 259,741. 259,741.
限公司 07 07
上海昌安置业有限公 98,079,9 4,654,96 102,734,
司 05.68 9.54 875.22
福州万厦物业管理有 485,450. 485,450.
限公司 00 00
合计 109,038, 4,634,95 113,673,
201.01 6.45 157.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例
南靖县和溪金龙铁合金厂 877,295.93 25.48%
兴业银行股份有限公司 9,186,449. 0.085%
53
合计 10,063,745
.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别及项目 期初数 本期增 本期（ 期末 计提原因
加数 转回） 数
减少数
南靖县和溪金龙 877,295 877,2 历年经营情况不佳
铁合金厂 .93 95.93 ，2003年全年停产
，已被法院接管，
据了解承包人多次
更迭。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）合并价差：
合并价差系合并后未抵销的长期股权投资股权投资差额，明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始金 形 摊 期初数 本期增 本期摊 本期 摊余金
单位名 额 成 销 加 销额 转出 额
称 原 期
因 限
福建龙 -393,89 收 10 -236,33 -19,69 -216,64
净脱硫 2.67 购 年 5.66 4.62 1.04
脱硝工 价
程有限 差
公司
上海亚 2,500,0 收 5年 1,833,3 250,00 1,583,3
萌置业 00.00 购 33.33 0.00 33.33
有限公 价
司 差
沈阳市 33,966, 收 10 29,720, 1,698, 28,022,
沈房房 283.53 购 年 498.08 314.18 183.90
地产开 价
发有限 差
公司
合计 36,072, － － 31,317, 1,928, 29,388,
390.86 495.75 619.56 876.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
１１．长期债权投资
（1）长期债权投资为长期委托贷款和财产信托优先受益权投资，明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券种类 初始投资 期初余额 期末余额 到期日 备注
成本
委托贷款注 56,080,00 56,080,00 2008.6.2 计息
0.00 0.00 8
住总土地收益权 30,000,00 30,000,000 30,000,00 2007.8.2
财产信托优先受 0.00 .00 0.00 0
益权
合计 86,080,00 30,000,000 86,080,00
0.00 .00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司委托中国建设银行向上海仓桥房地产开发有限公司发放5,608.00万元委托贷款。
（2）长期债权投资期末数较期初数增加56,080,000.00元，主要是本公司委托贷款增加所致。
１２．固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
土地使用权 42,527,991. 10,864,213.79 53,392,205.5
76 5
房屋及建筑物 126,200,692 7,956,157,.32 120,566.00 134,036,283.
.37 69
运输设备 28,121,200. 4,371,830.28 465,020.00 32,028,011.0
79 7
机器设备 69,659,491. 4,162,380.62 129,341.04 73,692,530.7
13 1
办公设备 4,622,722.8 1,262,844.09 92,040.47 5,793,526.48
6
原值合计 271,132,098 28,617,426.10 806,967.51 298,942,557.
.91 50
二、累计折旧
土地使用权 4,346,762.9 496,694.25 4,843,457.22
7
房屋及建筑物 31,470,614. 1,979,010.85 120,566.00 33,329,059.0
16 1
运输设备 7,453,313.5 1,079,756.22 219,630.42 8,313,439.32
2
机器设备 33,758,983. 1,999,202.44 35,758,186.0
57 1
办公设备 1,618,671.4 511,707.54 39,310.94 2,091,068.06
6
累计折旧合计 78,648,345. 6,066,371.30 379,507.36 84,335,209.6
68 2
三、净值
土地使用权 38,181,228. 48,548,748.3
79 3
房屋及建筑物 94,730,078. 100,707,224.
21 68
运输设备 20,667,887. 23,714,571.7
27 5
机器设备 35,900,507. 37,934,344.7
56 0
办公设备 3,004,051.4 3,702,458.42
0
净值合计 192,483,753 214,607,347.
.23 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产本年增加数中包括由在建工程转入数共计9,615,864.70元。
１３．在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预 资金 期初数 本期增 本期转 其他减 期末数 投
算 来源 加 入固定 少数 入
数 资产 占
（ 预
万 算
元 比
） 例
武昌新厂 100 自有 1,131, 8,484, 9,615, 96.
房基建 0 资金 826.01 038.69 864.70 16%
输灰玻璃 自有 87,289 5,805. 93,095
管实验 资金 .65 90 .55
贵阳市宝 抵债 333,46 333,46
山南路东 2.00 2.00
城新翼写
字楼16A（
注②）
沈阳成龙 抵债 545,20 545,20
花园1＃楼 0.00 0.00
2B（注②
）
二坝拦污 3 自有 23,511 23,511 78.
栅工程 资金 .62 .62 37%
3.5万KV线 90 自有 38,602 38,602 4.2
路改造 资金 .45 .45 %
西安市高 抵债 6,491, 6,491,
新区华晶 058.00 058.00
商务广场B
座7层
喷丸车间 50 自有 42,267 42,267 8.4
资金 .86 .86 5%
龙净科技 自有 873,66 873,66
广场 资金 2.00 2.00
刨床 75 自有 6,737. 2,500. 9,237. 1.2
资金 50 00 50 %
合计 2,166, 15,899 9,615, 8,450,
629.23 ,332.4 864.70 096.98
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程期末余额未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备。
１４．无形资产
无形资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得 原值 期初数 本期增加 本期转出
方式 数 数
烟气脱硫技术入门 购入 24,870,20 17,409,14
费 9.00 6.30
布袋除尘等技术入 购入 2,819,163 2,819,16
门费 .60 3.60
计算机软件 购入 18,600.00 1,833.27 76,000.0
0
合计 27,707,97 17,410,97 2,895,16
2.60 9.57 3.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年
数 限
烟气脱硫技术入门 1,243,51 8,704,573. 16,165,635.85 7年
费 0.45 15
布袋除尘等技术入 84,891.3 84,891.39 2,734,272.21 10年
门费 9
计算机软件 13,700.0 30,466.76 64,133.24 5个月
3
合计 1,342,10 8,819,931. 18,964,041.30
1.87 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产期末余额中未发生减值情况，无需计提无形资产减值准备。
１５．长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 原始发生额 期初数 本期增加数
长期房屋租金 1,000,000.00 600,000.00
道路维修费 100,000.00 95,000.00
企业财产险 42,769.86 42,769.86
房屋装修费 109,104.00 109,104.00
合计 1,251,873.86 737,769.86 109,104.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
年限
长期房屋租金 100,000.00 500,000.00 500,000.00 3年
道路维修费 5,000.00 95,000.00 19年
企业财产险 42,769.86 2年
房屋装修费 109,104.00 5年
合计 100,000.00 505,000.00 746,873.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
１６． 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数 备注
信用借款 210,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 67,000,000.00 26,000,000.00
合计 277,000,000.00 126,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本公司保证借款6700万元由厦门平易实业集团有限公司提供担保。
(2)期末短期借款较期初增加了119.84%，主要是因为生产规模扩大追加借款所致。
１７．应付票据
应付票据期末余额 97,250,000.00元，其中无应付关联方款项，明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 97,250,000.00 90,654,926.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
１８．应付账款
应付账款期末余额246,170,285.75元，其中：
（1）期末账龄超过3年的大额应付账款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金 额 发生时间 备注
龙岩市新罗区土地局 1,390,80 3年以上 土地征用款
0.48
济南捷迈锻压机械工程有限公司 316,000. 3年以上 购货款
00
西安国裕物资有限公司 224,749. 3年以上 购货款
46
合计 1,931,54
9.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。（3）期末应付帐款较期初增加49.60%的原因主要生产规模扩大，投入增加所致。
１９．预收账款
预收账款期末余额1,275,589,939.58元，其中：
（1）期末账龄超过1年的预收账款合计为 185,726,095.26元，主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金 额 发生时间 未结转原因
江苏利港电厂有限公司 14,302,00 1-2年 未完工
0.00
辽宁阜新发电有限公司 11,556,00 1-2年 未完工
0.00
华能鹤岗发电厂 9,736,634 1-2年 未完工
.40
华电山东邹县发电厂 5,942,000 1-2年 未完工
.00
国电福州发电江阴电厂 5,178,000 1-2年 未完工
.00
湖南华润鲤鱼江有限公司 5,014,800 1-2年 未完工
.00
广西华电集团贵港发电有限公 4,525,000 1-2年 未完工
司 .00
湖南康达水泥有限公司 2,868,000 2-3年以上 未完工
.00
浙江常山水泥有限公司 2,837,500 1-2年 未完工
.00
合计 61,959,93
4.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
２０．应付股利
应付股利明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
国家股股东 2,584,007.30
法人股股东 10,178,556.70 1,030,564.00
流通股股东 11,648,000.00
合计 24,410,564.00 1,030,564.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２１．应交税金
应交税金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期初数 本期计提 本期缴交数 其他减 期末数
数 少数
增值税 -3,199,81 40,024,26 60,170,865 -23,346,4
0.28 1.90 .93 14.31
企业所得税 22,601,22 15,593,89 34,921,751 -25,725 3,299,099
6.11 8.69 .15 .62 .27
营业税 -753,507. 2,617,051 12,317,855 -10,454,3
57 .07 .74 12.24
房产税 325,526.2 125,413.4 436,233.80 14,705.93
4 9
土地使用税 127,707.5 141,262.5 325,005.80 -56,035.7
5 0 5
印花税 134,613.0 104,776.6 505,017.93 -265,628.
3 6 24
城市建设维护 1,667,046 2,618,877 4,993,523. -707,600.
税 .14 .27 50 09
个人所得税 1,288,742 1,918,357 2,195,567. 151.27 1,011,381
.21 .39 33 .00
土地增值税 -604,062. 2,274,610. -2,878,67
39 17 2.56
其他 62,493.70 67,584.69 124,769.48 5,308.91
合计 21,649,97 63,211,48 118,265,20 -25,574 -33,378,1
4.74 3.66 0.83 .35 68.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：有关税率及减免税情况详见本附注三。
2：增值税红字余额系按开票缴纳增值税所致，营业税红字余额系房地产项目按预收款预缴营业税所致。
２２．其他应交款
其他应交款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━ォォォォォォォォォォォォォォォォォォォォ?
项目 期末数 期初数 计缴标准 备注
教育费附 -404,170.8 957,866.45 应缴纳增值税额及营业税
加 4 额的4%
其他 91,175.70 107,320.24
合计 -312,995.1 1,065,186.
4 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２３．其他应付款
其他应付款期末余额55,888,426.42元，相关情况如下：
（1）期末账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未支付原因
设计费 643,456.09 2000年
技改拨款 250,000.00 2000年
销售公司 120,530.00 2001年
合计 1,013,986.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 性质或内容
沈阳市政府补贴住房建设管理办公室 5,000,000.0 往来款
0
上海凯盛房产经纪有限公司 5,000,000.0 往来款
0
沈阳市房产国有资产经营有限公司 3,204,345.7 往来款
4
沈房公司代收维修基金及契税 1,700,514.8 代收款项
6
西安丰华运输有限公司 1,557,872.3
3
古天源公司住房维修基金 1,006,600.0 应计缴款项
0
江苏南通六建建设集团有限公司 1,000,000.0 保证金
0
合计 18,469,332.
93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２４．预提费用
预提费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 期末数 期初数 期末结存原因
借款利息 190,998.50 期末尚未支付的
利息
其他 1,008,458.19 期末预提的其他
费用
合计 1,199,456.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２５．其他流动负债
其他流动负债系与关联方往来，明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
上海昌安置业有限公 15,000,000.00 往来款
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２６．长期借款
（1）期末长期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条件 金额 备注
龙岩市国有资产管理局 人民币 - 1,053,267. 注①
50
中国建设银行股份有限公 人民币 抵押借款 20,124,800 注②
司沈阳大东支行 .00
中国建设银行上海第三支 人民币 抵押借款 70,000,000 注③
行 .00
合计 人民币 - 91,178,067
.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注①：其中1,000,000.00元系福建省龙岩市国有资产管理局（原持有本公司11.05%股份，上年股权已划转给龙岩市国有资产投资经营有限公司持有）根据“岩国资（1999）50号”文件拨付的结构调整基金。
注②其中20,000,000.00元系本公司子公司沈房公司开发的沈阳市东陵区方家栏南路“龙净都市晨光”项目的商品房及其分摊的土地使用权抵押物。借款2000万，借款期限2005年12月14日至2007年6月13日。
注③：长期借款系以本公司子公司上海亚萌置业有限公司开发的商品房及其分摊的土地使用权为抵押物。借款7000万元，借款期限为2006年1月27日至2008年1月26日。
（2） 长期借款期末数较期初数增加了30,000,000.00元，主要是子公司上海亚萌置业有限公司增加抵押借款。
２７．专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数 备注
新产品开发拨款 2,339,613.32 2,235,311.47 科技项目下拨经费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２８．少数股东权益
少数股东权益明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 期末数 期初数
沈阳铭佳物业管理有限公司 85,832.39 131,239.99
龙岩龙净脱硫工程有限公司 6,490,140.27 6,475,132.55
西安西矿环保科技有限公司 9,964,331.06 9,854,218.14
福建古天源房地产有限公司 6,154,810.01 6,408,986.73
上海龙净环保科技工程有限公 1,620,112.15 1,580,034.31
司
上海龙净房地产开发有限公司 262,703.27 274,104.41
厦门龙净环保科技有限公司 1,031,344.60 1,024,527.77
上海亚萌置业有限公司 3,091,789.71
沈阳市沈房房地产开发有限公 1,654,794.88 1,708,500.13
司
厦门龙净环保物料输送科技有 1,533,713.39 1,540,469.06
限公司
合计 28,797,782.02 32,089,002.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
２９．股本
（1）股本本期发生变动，明细情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初期数 本期增减变动（＋,－） 期末数
送股 其 小计
他
一、有限售条件
股份
1.国家拥有股份 22,465,79 -4,008,603 -4,008,6 18,457,195.
8.00 .00 03.00 00
2.国有法人股 4,047,677 -663,913.0 -663,913 3,383,764.0
.00 0 .00 0
3.其他内资法人 75,486,52 -13,527,48 -13,527, 61,959,041.
股 5.00 4.00 484.00 00
其中：境内法人 75,486,52 -13,527,48 -13,527, 61,959,041.
股 5.00 4.00 484.00 00
4.其他
有限售条件股份 102,000,0 -18,200,00 -18,200, 83,800,000.
合计 00.00 0.00 000.00 00
二、无限售条件
股份
1.境内上市的人 65,000,00 18,200,000 18,200,0 83,200,000.
民币普通股 0.00 .00 00.00 00
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份 65,000,00 18,200,000 18,200,0 83,200,000.
合计 0.00 .00 00.00 00
三、股份总数 167,000,0 167,000,000
00.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司股本业经厦门天健会计师事务所有限公司“厦门天健所验（2000）GF字第5021号”《验资报告》验证。
（2）期末法人股股东持股情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有法人股股 占总股本比例（%）
份(万股)
福建省东正投资股份有限公司 3,670.5028 21.98
龙岩市海润投资有限公司 1,304.2908 7.81
上海华乾实业有限公司 575.0980 3.44
上海胜开经济发展有限公司 509.4877 3.05
龙岩市电力建设发展公司 169.8289 1.02
中国电能成套设备有限公司 135.8630 0.81
江苏金泰贸易实业有限公司 50.0000 0.30
龙岩通用机械有限公司 41.3426 0.25
福建龙岩经济技术协作公司 32.6845 0.20
龙岩排头建筑工程有限公司 20.3787 0.12
福建龙岩汽车改装厂 16.5360 0.10
龙岩海星工贸有限公司 8.2675 0.05
合计 6,534.2805 39.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
３０．资本公积
资本公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 405,594,464 405,594,464.5
.59 9
募股资金冻结 11,370,847. 11,370,847.50
利息收入 50
股权投资准备 2,876,916.0 102,166.67 2,979,082.68
1
其他 679,919.96 679,919.96
合计 420,522,148 102,166.67 420,624,314.7
.06 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期“资本公积－股权投资准备”中因被投资单位的资本公积变动引起的增加数为102,166.67元。
本期增加的股权投资准备明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期增加 备注
龙岩龙净脱硫工程有限公司 364.29 被投资单位资本公积变动产生
上海龙净环保科技工程有限 9,682.79 的股权投资准备增加数
公司
龙岩溪柄电站有限公司 92,119.59
合计 102,166.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
３１．盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,749,002. 23,749,002.
40 40
法定公益金 14,249,401. 14,249,401.
45 45
合计 37,998,403. 37,998,403.
85 85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
３２．未分配利润
未分配利润期末余额119,749,246.27元，本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 备注
期初未分配利润 112,828,907.30
加：本期净利润 30,300,338.97
可供分配利润 143,129,246.27
减：分配2005年度普通股股 23,380,000.00
利
期末未分配利润 119,749,246.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年6月29日，本公司股东大会通过的2005年度利润分配议案：以2005年末总股本16700万股为基数每10股派发现金1.4元（含税），共派发现金 23,380,000.00 元。
３３．主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
电除尘器机电 689,543,58 600,813,008. 583,418,086 500,088,352.
设备 3.96 91 .30 33
脱硫项目 100,290,16 85,892,628.0
0.02 9
安装收入 48,708,562 30,785,932.1 43,645,360. 28,704,537.5
.30 5 00 6
减：合并抵销 62,517,113 63,154,532.0
.90 9
电费收入 5,047,952. 2,186,771.03 3,157,169.5 1,843,796.93
52 3
房产销售收入 12,475,370. 10,854,946.5
75 8
合计 781,073,14 656,523,808. 642,695,986 541,491,633.
4.90 09 .58 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司电费收入系水电站发电收入，本期因降雨量充沛，使发电收入增加。
（2）电除尘器机电设备及脱硫项目、安装收入按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地 区 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成 主营业务收入 主营业务成本
入 本
东北区 4,950,034.1 3,587,593.2 16,998,016.3 12,912,127.6
8 5 5 1
华南区 261,085,196 223,668,130 151,088,967. 129,627,247.
.53 .54 76 95
西北西南区 139,814,064 117,378,662 156,636,344. 128,375,419.
.17 .63 84 63
华中区 437,635,176 375,039,722 317,972,657. 270,576,838.
.64 .27 63 21
出口 105,787.28 4,231.49
减：合并抵销 62,517,113. 63,154,532.
90 09
合 计 781,073,144 656,523,808 642,695,986. 541,491,633.
.90 .09 58 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期前五名销售客户收入总额为198,808,470.09元，占全部销售收入的25.45 %。
３４．主营业务税金及附加
（1）主营业务税金及附加明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上年同期数
营业税 2,134,251.58 2,893,363.09
城建税 2,561,766.18 579,532.24
教育费附加 1,479,501.25 304,272.70
其他 366,707.24 515,596.20
合计 6,542,226.25 4,292,764.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：计缴标准详见本附注三。
（2）本期主营业务税金及附加较上年同期大幅度增加，其主要原因为缴交增值税增加所致。
３５．其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务 收入 支出 利润
类别 本期数 上年同 本期数 上年同 本期数 上年同期数
期数 期数
原材 12,583, 13,128, 10,305, 8,943,4 2,278, 4,184,
料、 937.68 232.36 803.36 03.72 134.32 828.64
边角
料及
配件
销售
其他 11,797. 117,612 5,443.7 6,353. 117,61
36 .77 3 63 2.77
合计 12,595, 13,245, 10,311, 8,943,4 2,284, 4,302,
735.04 845.13 247.09 03.72 487.95 441.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
３６．财务费用
（1）财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
利息支出 4,660,812.75 5,133,154.32
减：利息收入 2,936,984.75 2,014,747.60
其他 835,068.33 672,634.42
合计 2,558,896.33 3,791,041.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期财务费用较上年同期减少32.50%的原因为母公司本期加权平均借款数减少。
３７．投资收益
（1）投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 4,634,956.45 9,255,423.72
股权投资差额摊销 -1,928,619.56 -15,275,808.68
股权转让或处置收益 129,420.00
债券或基金投资收益 4,396.84
合计 2,835,756.89 -6,015,988.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法确认的投资收益中主要为对上海昌安置业有限公司的投资收益，其余参见本附注五之10。
（3）股权投资差额摊销主要包括对沈阳市房地产有发公司和上海亚萌置业有限公司的股权投资差额摊销，其余参见本附注五之10。
（4）本期投资收益较上年同期大幅增加，主要原因本公司对上海昌安置业有限公司和古天源房地产开发有限公司股权投资差额摊销完成所致。
３８．补贴收入
补贴收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 收入来源及依据
财政补贴收入 501,000.00 422,000.00
合计 501,000.00 422,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司子公司上海龙净环保科技工程有限公司根据上海市浦东新区财政局《浦东新区“十五”期间财政扶持措施的有关规定》取得财政补贴收入501,000.00元。
３９．营业外收入
（1）营业外收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 备注
罚款收入 6,600.00 9,880.00
固定资产清理收入 23,736.00
搬迁补偿收入 1,548,045.24
合计 1,578,381.24 9,880.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期营业外收入较上年同期大幅度增加，主要原因本公司子公司武汉龙净环保科技有限公司搬迁补偿收入所致。
４０．营业外支出
营业外支出明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 备注
捐赠支出 38,336.28 71,800.00
固定资产清理损失 244,739.11 23,391.21
罚款及滞纳金 41,565.84 9,950.59
赞助支出 50,000.00
其他 8,561.70
合计 324,641.23 163,703.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
４１．收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金77,541,377.40元，主要系本公司及子公司收到的往来款项、投标保证金退还、补贴收入、银行存款利息收入等项目。
４２．支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金170,164,936.35元，其中主要为子公司上海华泽房地产开发有限公司往来款3100万元，其余主要系本公司及子公司支付的往来款项、投标保证金和付现的营业费用和管理费用等项目。
４３．投资所支付的现金
投资所支付的现金本期发生数60,000,000.00元，主要系本公司子公司上海龙净房地产开发有限公司受让上海仓桥房地产经营有限公司持有上海亚萌置业有限公司股权所支付的价款金额3,920,000.00元及本公司委托贷款56,080,000.00元。
（二）母公司报表主要项目注释
４４．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（%） %）
1年以内 233,520,84 78.60 2,335,20 122,021,03 68.13 1,220,21
8.95 8.49 7.67 0.38
1—2年 35,361,166 11.90 1,768,05 28,897,031 16.13 1,444,85
.17 8.31 .23 1.56
2—3年 12,048,115 4.06 2,409,62 10,578,424 5.91 2,115,68
.31 3.06 .91 4.98
3年以上 16,146,689 5.44 8,073,34 17,615,514 9.83 8,807,75
.03 4.51 .76 7.38
合计 297,076,81 100.0 14,586,2 179,112,00 100.00 13,588,5
9.46 0 34.37 8.57 04.3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计116,662,424.48元，占应收账款总额的比例为41.30%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提 已计提坏 提取理由
取 账准备
比
例
龙岩市污水处理厂 2,500,000 50% 1,250,00 按账龄
.00 0.00
福建东北电力集团公司第一工 1,969,743 50% 984,871. 按账龄
程公司 .91 96
陕西白水发电有限公司 870,248.1 50% 435,124. 按账龄
2 06
贵州电建一公司凯里分公司 755,489.0 50% 377,744. 按账龄
8 54
新疆红雁池第二发电公司 740,725.5 50% 370,362. 按账龄
8 79
冶金工业部北京设备研究所 691,267.7 50% 345,633. 按账龄
8 89
新疆八一钢铁有限公司 683,680.0 50% 341,840. 按账龄
0 00
河南南阳新光热电公司 665,024.7 50% 332,512. 按账龄
6 38
江苏省盐城发电厂 636,006.6 50% 318,003. 按账龄
0 30
云南华宁珠山水泥有限公司 630,840.0 50% 315,420. 按账龄
0 00
合计 10,143,02 5,071,51
5.83 2.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）期末应收帐款较期初增加70.66%的原因主要电除尘器销售增加，且进度款末收回所致。
4５．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（%） %）
1年以内 27,995,303 70.45 279,953. 17,636,841 60.11 176,368.
.38 03 .84 42
1—2年 8,346,953. 21.00 417,347. 8,354,862. 28.47 417,743.
00 65 16 11
2—3年 551,933.18 1.39 110,386. 531,247.77 1.81 106,249.
64 55
3年以上 2,844,275. 7.16 1,422,13 2,821,020. 9.61 1,410,51
52 7.76 91 0.46
合计 39,738,465 100.0 2,229,82 29,343,972 100.00 2,110,87
.08 0 5.08 .68 1.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末其他应收款中欠款金额前五名单位的欠款合计 16,778,679.44 元，占其他应收款余额的比例为42.22%；
（4）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 性质或内容
龙岩环星工业公司 7,305,043.03 往来款
华电招标有限公司 3,850,000.00 投标保证金
北京国电诚信招标代理有限 2,558,800.00 投标保证金
公司
辽阳办事处 1,619,836.41 开办费用
龙马农用车制造公司 1,445,000.00
合计 16,778,679.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要其他应收款明细如下：：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 提取比 已计提坏账准 提取理由
例 备
龙马农用车制造公司 1,445,000 50% 722,500.00 按账龄
.00
龙岩振华置业有限公司 816,138.2 50% 408,069.13 按账龄
6
山西天顺达实业有限公 310,000.0 50% 155,000.00 按账龄
司 0
北京巨能投资发展有限 100,000.0 50% 50,000.00 按账龄
公司 0
合计 2,671,138 1,385,569.13
.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）期末其他应收款较期初增加37.73%的原因增加业务投标保证金。
４６．其他流动资产
其他流动资产均为与关联单位往来款项，明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 内 容
上海亚萌置业有限公司 104,900,00 172,050,00 往来款
0.00 0.00
武汉龙净环保科技有限公司 13,992,521 往来款及货款
.71
福建古天源房地产有限公司 3,900,000. 3,900,000. 往来款
00 00
福建龙净脱硫脱硝工程有限 1,485,622. 往来款及货款
公司 31
沈阳市沈房房地产开发有限 3,000,000. 往来款
公司 00
上海龙净房地产开发有限公 3,920,000. 往来款
司 00
合 计 115,720,00 191,428,14
0.00 4.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
４７．长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
按权益法核算的 668,043,434 78,247,522. 746,290,956.8
长期投资 .79 04 3
按成本法核算的 13,341,449. 4,155,000 9,186,449.53
长期投资 53 .00
股权投资差额 22,968,610. 1,452,508 21,516,101.88
26 .38
合计 704,353,494 78,247,522. 5,607,508 776,993,508.2
.58 04 .38 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 初始投资 股权 权益累计 累计股权 累计现金
额 比例 增(减)额 投资准备 股利
福建龙净设备安装有 20,131,08 99.7 36,121,74
限公司 9.60 5% 7.63
福建龙净脱硫脱硝工 35,392,29 94.0 3,669,200 434,126.
程有限公司 2.52 0% .65 61
龙岩龙净脱硫工程有 31,600,00 79.8 -5,980,86 20,132.5
限公司 0.00 0% 5.55 7
西安西矿环保科技有 70,000,00 93.3 69,401,90 24,038.2
限公司 0.00 3% 1.37 8
福建古天源房地产有 7,608,790 26.6 586,467.8 12,181.0
限公司 .24 7% 8 4
上海龙净环保科技工 160,820,0 94.6 1,690,207 535,121.
程有限公司 00.00 0% .58 73
上海龙净房地产开发 27,000,00 90.0 -3,381,88 25,176.9
有限公司 0.00 0% 3.29 2
武汉龙净环保科技有 48,100,00 96.2 3,676,130
限公司 0.00 0% .77
厦门龙净环保科技有 1,200,000 60.0 1,007,098 660,082.
限公司 .00 0% .93 04
龙岩溪柄电站有限公 10,329,08 90.0 11,177,07 1,064,77
司 1.67 0% 9.74 4.60
西安西矿环保设备安 300,000.0 10.0 107,462.0
装有限公司 0 0% 9
上海昌安置业有限公 31,820,13 50.0 70,882,43 32,302.9
司 7.85 0% 4.45 2
上海亚萌置业有限公 56,080,00 93.4 -2,503,09
司 0.00 7% 4.87
沈阳市沈房房地产开 52,757,54 70.0 -6,423,28
发有限公司 0.03 0% 3.26
厦门龙净环保技术有 9,500,000 95.0 -411,847.
限公司 .00 0% 78
厦门龙净环保物料输 3,450,000 69.0 -39,177.3 2,926.47
送科技有限公司 .00 0% 0
合计 566,088,9 179,579,5 1,716,65 1,094,20
31.91 79.04 4.53 8.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（承上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初余额 本期增( 本期权 本期股 本期现 期末余额
减)投资 益增(减 权投资 金股利
)额 准备
福建龙净设备 50,292,2 5,960,5 56,252,8
安装有限公司 53.59 83.64 37.23
福建龙净脱硫 38,798,5 -171,18 38,627,3
脱硝工程有限 51.74 5.18 66.56
公司
龙岩龙净脱硫 25,579,9 58,923. 364.29 25,639,2
工程有限公司 79.10 63 67.02
西安西矿环保 137,885, 1,540,7 139,425,
科技有限公司 184.25 55.40 939.65
福建古天源房 8,546,38 -338,94 8,207,43
地产有限公司 3.81 4.65 9.16
上海龙净环保 159,011, 4,023,6 9,682. 163,045,
科技工程有限 964.60 81.92 79 329.31
公司
上海龙净房地 24,669,3 -1,026, 23,643,2
产开发有限公 96.83 103.20 93.63
司
武汉龙净环保 38,875,2 12,100, 800,854 51,776,1
科技有限公司 75.84 000.00 .93 30.77
厦门龙净环保 1,536,79 230,531 220,30 1,547,01
科技有限公司 1.65 .82 6.58 6.89
龙岩溪柄电站 20,427,1 2,051,6 92,119 22,570,9
有限公司 67.30 49.12 .59 36.01
西安西矿环保 354,709. 52,752. 407,462.
设备安装有限 46 63 09
公司
上海昌安置业 98,079,9 4,654,9 102,734,
有限公司 05.68 69.54 875.22
上海亚萌置业 3,217,98 52,000, -1,641, 53,576,9
有限公司 5.20 000.00 080.07 05.13
沈阳市沈房房 47,838,0 -1,503, 46,334,2
地产开发有限 03.60 746.83 56.77
公司
厦门龙净环保 9,501,09 -412,94 9,088,15
技术有限公司 6.18 3.96 2.22
厦门龙净环保 3,428,78 -15,036 3,413,74
物料输送科技 5.96 .79 9.17
有限公司
合计 668,043, 64,100, 14,265, 102,16 220,30 746,290,
434.79 000.00 661.95 6.67 6.58 956.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
（3）按成本法核算的长期投资的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资金额 股权比例 核算方法
兴业银行股份有限公司 9,186,449 0.085% 成本法
.53
合计 9,186,449 － －
.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始金 形 摊销 期初数 本期 本期摊 本期 摊余金
单位名 额 成 期限 增加 销额 转出 额
称 原
因
福建龙 -332,29 收 10年 -199,375 -16,61 -182,76
净脱硫 2.52 购 .54 4.62 0.92
脱硝工 股
程有限 权
公司
上海亚 2,500,0 收 5年 1,833,33 250,00 1,583,3
萌置业 00.00 购 3.33 0.00 33.33
有限公 股
司 权
沈阳市 24,382, 收 10年 21,334,6 1,219, 20,115,
沈房房 459.97 购 52.47 123.00 529.47
地产开 股
发有限 权
公司
合计 26,550, － － 22,968,6 1,452, 21,516,
167.45 10.26 508.38 101.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期投资的增减变化
①本公司子公司武汉龙净环保科技有限公司于2006年1月9日增资1,210万元，全部由本公司增加投入，增资后注册资本为5000万元。
②本公司子公司对上海亚萌置业有限公司于2006年5月16日增资5,200万元，全部由本公司增加投入，增资后注册资本为6000万元。
③本公司于2006年2月27日退出持有龙岩市新罗区永丰农村信用合作社40.34%的股权。
④本公司于2006年6月27日转让持有厦门绿洲环保产业股份有限公司19%的股权。
（6）根据被投资单位的经营情况分析，期末长期投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提长期投资减值准备。
４８．其他流动负债
其他流动负债为应付合并范围内子公司的往来款项，明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 内容
龙岩龙净脱硫工程有限公司 20,587,979.15 20,674,662. 往来款
15
福建龙净设备安装有限公司 20,035,942.07 19,252,389. 往来款
08
上海龙净环保科技工程有限 14,104,917.16 12,258,524. 往来款及货款
公司 18
厦门龙净环保科技有限公司 2,521,015.35 2,258,579.9 往来款及货款
5
西安西矿环保科技有限公司 40,606,418.00 41,510,968. 往来款及货款
03
沈阳市沈房房地产开发有限 37,000,000. 往来款
公司 00
龙岩溪柄电站有限公司 7,260,608.7 往来款
3
上海昌安置业有限公司 15,000,000. 往来款
00
福建龙净脱硫脱硝工程有限 473,647.72 往来款
公司
合 计 98,329,919.45 155,215,732
.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
４９．主营业务收入和主营业务成本
按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成
入 本 入 本
电除尘器机电产 560,169,549 489,432,935 349,864,884 312,183,082
品 .04 .96 .93 .23
合计 560,169,549 489,432,935 349,864,884 312,183,082
.04 .96 .93 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）前五名销售客户收入总额为185,519,004.80元，占全部销售收入的33.12%。
５０．投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 14,265,661.95 32,605,641.30
股权处置收益 115,020.00
股权投资差额摊销 -1,452,508.38 -14,575,039.50
合计 12,928,173.57 18,030,601.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 主营业务 与本公 经济性 法定代
册 司关系 质或类 表人
地 型
址
福建龙净设备 龙 环保设备安装 子公司 有限公 陈贵福
安装有限公司 岩 司
龙岩龙净脱硫 龙 脱硫设备的制造安装 子公司 有限公 黄炜
工程有限公司 岩 司
龙岩溪柄电站 龙 水力发电、库区水资源 子公司 有限公 陈贵福
有限公司 岩 、旅游综合开发利用 司
西安西矿环保 西 除尘设备的开发制造 子公司 有限公 王毅
科技有限公司 安 司
西安西矿环保 西 电除尘器、袋除尘器、 子公司 有限公 任百顺
设备安装有限 安 增湿塔的安装、改造、 司
公司 修理。
武汉龙净环保 武 环保设备开发、生产及 子公司 有限公 黄炜
科技有限公司 汉 相关服务 司
厦门龙净环保 厦 环保电控设备开发、生 子公司 有限公 张原
科技有限公司 门 产及相关服务 司
福建龙净脱硫 厦 大气污染治理脱除二氧 子公司 有限公 张原
脱硝工程有限 门 化硫设备开发、生产、 司
公司 销售及相关服务
上海龙净环保 上 环保设备开发、生产及 子公司 有限公 周苏华
科技工程有限 海 相关服务 司
公司
上海龙净房地 上 房地产开发、经营 子公司 有限公 高峰
产开发有限公 海 司
司
福建古天源房 福 房地产开发与销售 子公司 有限公 高峰
地产有限公司 州 司
上海亚萌置业 上 房地产开发经营、物业 子公司 有限公 周苏华
有限公司 海 管理 司
沈阳市沈房房 沈 房地产开发、房屋销售 子公司 有限公 周顺佳
地产开发有限 阳 、物业管理 司
公司
厦门龙净环保 厦 环保设备开发、生产及 子公司 有限公 余莲凤
技术有限公司 门 相关服务 司
厦门龙净环保 厦 输送设备和环保设备等 子公司 有限公 陈贵福
物料输送科技 门 开发、生产及相关服务 司
公司
沈阳市铭佳物 沈 房屋租赁、房屋代售及 子公司 有限公 孙秋萍
业管理有限公 阳 相关服务 之子公 司
司 司
福州万厦物业 福 物业管理及相关服务 子公司 有限公 周科俊
管理有限公司 州 之子公 司
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增加 本期减少数 期末数
数
福建龙净设备安装有限 2000 2000
公司
龙岩龙净脱硫工程有限 3960 3960
公司
龙岩溪柄电站有限公司 971.56 971.56
西安西矿环保科技有限 7500 7500
公司
西安西矿环保设备安装 300 300
有限公司
武汉龙净环保科技有限 3790 1210 5000
公司
厦门龙净环保科技有限 200 200
公司
福建龙净脱硫脱硝工程 3730 3730
有限公司
上海龙净环保科技工程 17000 17000
有限公司
上海龙净房地产开发有 3000 3000
限公司
福建古天源房地产有限 3000 3000
公司
上海亚萌置业有限公司 800 5200 6000
沈阳市沈房房地产开发 8000 8000
有限公司
厦门龙净环保技术有限 1000 1000
公司
厦门龙净环保物料输送 500 500
科技公司
沈阳市铭佳物业管理有 50 50
限公司
福州万厦物业管理有限 50 50
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增加 本期减少数 期末数
数
金 比例 金额 比 金额 比例 金 比例
额 例 额
福建龙净设备安装有限 200 100% 200 100%
公司 0 0
龙岩龙净脱硫工程有限 316 79.80 316 79.8
公司 0 % 0 0%
龙岩溪柄电站有限公司 971 100% 971 100%
.56 .56
西安西矿环保科技有限 700 93.33 700 93.3
公司 0 % 0 3%
西安西矿环保设备安装 300 100% 300 100%
有限公司
武汉龙净环保科技有限 379 100% 1210 500 100%
公司 0 0
厦门龙净环保科技有限 120 60% 120 60%
公司
福建龙净脱硫脱硝工程 373 100.0 373 100%
有限公司 0 0% 0
上海龙净环保科技工程 168 99.06 168 99.0
有限公司 40 % 40 6%
上海龙净房地产开发有 297 99% 297 99%
限公司 0 0
福建古天源房地产有限 240 80% 240 80%
公司 0 0
上海亚萌置业有限公司 408 51% 5592 600 100%
0
沈阳市沈房房地产开发 780 97.50 780 97.5
有限公司 0 % 0 0%
厦门龙净环保技术有限 950 95% 950 95%
公司
厦门龙净环保物料输送 345 69% 345 69%
科技公司
沈阳市铭佳物业管理有 35 70% 35 70%
限公司
福州万厦物业管理有限 47. 95% 47. 95%
公司 5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．不存在控制关系的关联方及性质：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
福建省东正投资股份有限公司 本公司第一大股东
南靖县和溪金龙铁合金厂 本公司参股公司
兴业银行股份有限公司 本公司参股公司
上海华泽房地产开发有限公司 本公司联营企业
上海峰泽房地产开发有限公司 本公司联营企业
上海昌安物业管理有限公司 本公司联营企业
上海昌安置业有限公司 本公司联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1. 对子公司的担保情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期末担保金额 其中：违规担
保
上海龙净环保科技工程有 272,000,000.
限公司 00
合计 272,000,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上担保金额为实际办理的各类最高额保证合同金额，其中实际已发生的担保范围内的银行借款为0元。
（1）2004年4月26日，本公司第三届董事会第十次会议决议通过为子公司提供担保的议案：同意为上海龙净环保科技工程有限公司向华夏银行上海分行浦东支行申请授信额度人民币8000万元提供担保（自2004年8月5日至2007年8月5日）。
（2）2005年8月14日，本公司召开第三届董事会第十七次会议，会议决议通过关于为上海龙净环保科技工程有限公司向银行申请综合授信1.6亿元人民币提供担保的议案，同意继续为上海龙净环保科技工程有限公司向上海银行虹桥支行申请综合授信提供担保，担保金额增至1.6亿元人民币，其中包括上海龙净环保科技工程有限公司之前与上海银行虹桥支行发生的所有未到期业务。
实际办理的授信额度情况如下：
银行承兑业务最高额保证1400万元、信用证开证保证金额度5400万元（自2005年9月14日至2006年9月14日），保函最高额担保8000万元（自2005年10月10日至2006年10月10日）。
（3）2005年12月5日，本公司召开第四届董事会监事会第一次会议，会议决议通过为上海龙净环保科技工程有限公司提供担保的议案，同意为子公司上海龙净环保科技工程有限公司向兴业银行上海卢湾支行申请银行综合授信额度4400万元(人民币)提供担保，担保期为1年（自2005年11月28日至2006年11月27日）。
2. 纳入合并会计报表范围内的公司之间的关联交易已在本合并报表中抵消，除此之外，本公司无其他关联交易。
3. 关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 往来科 期初数 本期借 本期贷 期末数 备注
目 方 方
上海昌安置业有限 其他流 15,000, 15,000 往来
公司 动负债 000.00 ,000.0 款
0
上海华泽房地产有 其他应 5,920,0 25,080 5,920,0 25,080, 往来
限公司 付款 00.00 ,000.0 00.00 000.00 款
0
福州万厦物业管理 其他应 587,415 500,000 87,415. 注①
有限公司 收款 .91 .00 9
南靖县和溪金龙铁 应收账 1,223,2 1,223,2 注②
合金厂 款 52.95 52.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注①：系该公司为本公司子公司古天源公司代办业务代理收费而形成。万厦公司未纳入本公司合并范围的原因见本附注四之1注（12）。
注②：本公司子公司溪柄电站应收南靖县和溪金龙铁合金厂1,223,252.95元系以前年度本公司收购子公司溪柄电站后合并纳入的应收账款，该单位系原福建省龙岩环星溪柄电站的长期投资，收购后成为本公司关联方，因原承包人更换，超过诉讼时效，收回难度大，以前年度已按个别认定法提取100%坏账准备。
或有事项及承诺事项
1．对外担保
（1）期末本公司为其他单位提供贷款担保的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保方 金额（人民币万元） 期限
龙岩龙盛贸易有限公司 3,000.00 2005/9/16~2006/7/16
贷款担保合计 3,000.00 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司对龙岩龙盛贸易有限公司与中行龙岩分行签订的（2005）岩人借字124001号借款合同承担保证责任，该项担保已经本公司第三届董事会第十二次会议决议通过。根据本公司与福建嘉盈投资有限公司于2005年9月16日签订的反担保协议，福建嘉盈投资有限公司为本公司对龙岩龙盛贸易有限公司的担保提供反担保。
（2）本公司子公司溪柄电站的前身福建省龙岩环星溪柄电站于1997年为龙岩市三发水泥厂的银行借款提供连带责任保证担保，借款本金为50万元，期限自1997年8月13日至1998年3月13日，借款月利率为9.24‰。2003年12月25日贷款人中国建设银行龙岩分行新罗支行对龙岩市三发水泥厂和溪柄电站提出诉讼，要求龙岩市三发水泥厂归还贷款本金38万元及自2003年12月21日起至还清贷款本金之日止的利息（按中国人民银行规定的逾期贷款利率计算），2004年1月溪柄电站收到龙岩市新罗区人民法院的开庭传票。2004年5月10日根据福建省龙岩市新罗区人民法院（2004）龙新民初字第158号《民事判决书》，判决龙岩市三发水泥厂在判决生效后三个月内偿还原告借款及利息，溪柄电站依旧承担连带偿还责任。据本公司所了解的情况，该项银行债权可能已为资产管理公司收购，龙岩市三发水泥厂是否已偿还借款本息，情况不详，但2006年无债权人向本公司提出承担连带偿还责任的要求。
2．抵押或质押
抵押事项参见本附注五之26。
承诺事项
本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履
行情况
福建省东正投 除遵守法定承诺外，特别作出如下承诺：所持原 严格履
资股份有限公 非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起36 行
司 个月内不上市交易。
参加本次股权 共同承诺:在实施本次股权分置改革方案后，将向 严格履
分置改革的非 2006、2007的年度股东大会提出满足以下条件的 行
流通股股东 利润分配方案，并保证在股东大会表决时对该议
案投赞成票：以现金红利形式进行的利润分配比
例不低于龙净环保当年实现的可分配利润(非累计
未分配利润)的50%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九．其他重大事项
本公司期末没有需要披露的其他重大事项。
十．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号—非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 项 目 本期数
号
一 处置长期投资等长期资产的损益
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
三 各种形式的政府补贴 501,000.00
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
五 短期投资损益
六 委托投资损益 -
七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 1,253,740.01
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 -
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回
十 债务重组损益 -
十 资产置换损益 -
一
十 交易价格显失公允的交易的损益 -
二
十 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 -
三
十 其他非经常损益 -
四
十 减：所得税影响数 579,064.20
五
合 计 1,175,675.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：所得税影响数系按各公司的所得税税率模拟计算
八、备查文件
（一）载有董事长签名的2006年半年度报告正文及摘要；
（二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件均完整置于公司股证办。
福建龙净环保股份有限公司
董事长：周苏华
2006年8月20日