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公司公告

东华实业:2014年半年度报告2014-08-22  

						   广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




广州东华实业股份有限公司
                  600393



   2014 年半年度报告




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                                      重要提示



一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、   公司全体董事出席董事会会议。


三、   公司半年度财务报告未经审计。


四、 公司负责人杨树坪、主管会计工作负责人杨建东及会计机构负责人(会计主管人员)
谢海英声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 本报告中所涉及的对公司未来发展战略以及经营计划的前瞻性陈述,不构成公司对投
资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。


六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否


七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




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第一节   释义................................................................................................................................... 4


第二节   公司简介........................................................................................................................... 5


第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6


第四节   董事会报告....................................................................................................................... 8


第五节   重要事项......................................................................................................................... 14


第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 27


第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 29


第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 30


第九节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 31


第十节   备查文件目录 ............................................................................................................... 108




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第一节            释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                                    指                  中国证券监督管理委员会
上交所                                        指                  上海证券交易所
东华实业、本公司、公司                        指                  广州东华实业股份有限公司
                                                                  广州东华实业股份有限公司下属
子公司、下属子公司                            指
                                                                  全资或控股的子公司
                                                                  广州东华实业股份有限公司于
09 东华债                                     指
                                                                  2009 年发行的 3 亿元公司债券
粤泰集团、公司控股股东                        指                  广州粤泰集团有限公司
                                                                  人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元                                指
                                                                  亿元,中国法定流通货币单位




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第二节                公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                     广州东华实业股份有限公司
公司的中文名称简称                                 东华实业
                                                   GUANGZHOU       DONGHUA               ENTERPRISE
公司的外文名称
                                                   CO.LTD.
公司的外文名称缩写                                 GZDH
公司的法定代表人                                   杨树坪

二、   联系人和联系方式
                                            董事会秘书                          证券事务代表
姓名                              蔡锦鹭                               徐广晋
联系地址                          广州市寺右新马路 170 号四楼          广州市寺右新马路 170 号四楼
电话                              020-87379702                         020-87379702
传真                              020-87386297                         020-87386297
电子信箱                          caijinlu@tom.com                     xuguangjin2002@163.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                       广州市寺右新马路 170 号四楼
公司注册地址的邮政编码                             510600
公司办公地址                                       广州市寺右新马路 170 号四楼
公司办公地址的邮政编码                             510600
公司网址                                           http://www.gzdh.com.cn
电子信箱                                           gzdhsy@163.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                             公司证券事务与投资者关系管理部

五、   公司股票简况
                                          公司股票简况
         股票种类             股票上市交易所             股票简称                      股票代码
A股                       上海证券交易所          东华实业                    600393
公司债                    上海证券交易所          09 东华债                   123002

六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期                                       2012 年 10 月 9 日
注册登记地点                                       广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号                             440101000086242
税务登记号码                                       粤国税字 440102190680632 号
组织机构代码                                       19068063-2



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第三节                会计数据和财务指标摘要

一、   公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                   本报告期比上年同
            主要会计数据               本报告期(1-6 月)          上年同期
                                                                                       期增减(%)
 营业收入                                   160,130,018.24          173,595,614.34             -7.76
 归属于上市公司股东的净利润                   3,905,690.34            2,799,569.43             39.51
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                              4,380,963.23            8,898,188.32                 -50.77
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额                  47,981,244.02          -54,164,489.19               不适用
                                                                                       本报告期末比上年
                                           本报告期末               上年度末
                                                                                         度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产                 932,361,896.96        958,456,206.62                   -2.72
 总资产                                   3,730,690,752.83      3,345,264,397.72                   11.52

(二)   主要财务指标
                                                                                       本报告期比上年同
            主要财务指标               本报告期(1-6 月)          上年同期
                                                                                           期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                              0.013                  0.009                  44.44
 稀释每股收益(元/股)                              0.013                  0.009                  44.44
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                     0.015                  0.030                  -50.00
 益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                              0.41                   0.29    增加 0.12 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                        0.46                   0.93    减少 0.47 个百分点
 资产收益率(%)
       项目名称        期末余额          年初余额          增减额        增减幅度%           主要原因
                                                                                    售房资金回笼及取得借款
货币资金              477,336,293.14 270,350,132.38 206,986,160.76             76.56
                                                                                    收到的资金增加
                                                                                    预付股权收购款本期确认
预付账款               36,000,204.32    86,466,235.23 -50,466,030.91         -58.37
                                                                                    为股权投资款
应收利息                4,085,829.29     2,285,412.63     1,800,416.66        78.78 借款保证金应收利息增加
                                                                                    本期新增非同一控制子公
无形资产               89,629,884.62    19,302,969.66    70,326,914.96       364.33
                                                                                    司茶陵嘉元矿业公司
                                                                                    本期新增非同一控制子公
商誉                   27,171,479.83       730,000.00    26,441,479.83     3,622.12
                                                                                    司茶陵嘉元矿业公司
                                                                                    本期预收房款及未弥补亏
递延所得税资产         90,276,728.41    72,291,061.07    17,985,667.34        24.88
                                                                                    损增加所致
短期借款              607,250,000.00 733,420,000.00 -126,170,000.00          -17.20 偿还一年以内银行借款
预收账款              563,110,065.63 470,398,093.07      92,711,972.56         19.71 预收售楼款增加


                                               6
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应付职工薪酬            742,111.33     4,028,030.12   -3,285,918.79      -81.58 支付应付职工工资
                                                                                预收房款增加从而预交税
应交税费              19,178,487.34   28,598,624.55   -9,420,137.21      -32.94 费增加,导致整体应交税
                                                                                费减少
                                                                                计提应付公司债利息未到
应付利息              16,882,731.66    2,427,479.57   14,455,252.09      595.48
                                                                                期支付
                                                                                未领取 2013 年度股息红
应付股利               1,124,756.53     200,000.00      924,756.53       462.38
                                                                                利
其他应付款         222,176,900.91 169,163,428.49 53,013,472.42            31.34 往来款增加
一年内到期的非流动                                                              偿还一年内到期的长期借
                     84,220,000.00 123,986,433.09 -39,766,433.09         -32.07
负债                                                                            款
长期借款           620,000,000.00 194,000,000.00 426,000,000.00          219.59 一年以上银行借款增加
                   年初至报告期
      项目名称                      上年同期数       增减额      增减幅度%
                        期末
                                                                                销售工资、广告费及代销
销售费用               3,172,420.49    4,706,925.87   -1,534,505.38      -32.60
                                                                                手续费减少
                                                                                同比银行借款金额增加及
财务费用              40,544,467.90   28,333,138.76   12,211,329.14       43.10
                                                                                融资成本提高
                                                                                迟交楼违约金较上年同期
营业外支出              792,734.65     2,656,086.94   -1,863,352.29     -70.15
                                                                                减少
所得税费用          -6,069,600.43 -1,310,524.68 -4,759,075.75           不适用 本期可抵扣亏损增加
经营活动产生的现金
                    47,981,244.02 -54,164,489.19 102,145,733.21         不适用 支付往来款减少
流量净额
投资活动产生的现金
                   -10,607,690.91 -87,902,799.11 77,295,108.20          不适用 购买股权支付的现金减少
流量净额
筹资活动产生的现金                                                                本期偿还银行借款支付的
                   117,731,869.90 183,755,799.11 -66,023,929.21          -35.93
流量净额                                                                          现金增加

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                                          金额
 非流动资产处置损益                                                                    -193,001.16
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                  -530,993.13
 少数股东权益影响额                                                                      67,722.81
 所得税影响额                                                                           180,998.59
                           合计                                                        -475,272.89




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第四节               董事会报告
一、     董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
       公司主营业务为房地产开发,报告期内,公司主要营业收入来自于江门地区。公司所开发
的项目主要包括北京地区的虹湾国际中心、广东江门地区天鹅湾项目、河南的三门峡天鹅湾项
目、广州的益丰花园第三期、广州寺右新马路商住楼项目、广州东华西项目以及西安地区项目
等。报告期内,公司主要项目江门项目实现结算收入 14,099.91 万元;河南三门峡天鹅湾项目实
现销售收入 947.93 万元;广州地区零散物业实现租金收入 393.71 万元。
       2014 年上半年全国房地产市场呈现调整的走势,全国房屋新开工面积、商品住宅销售金额
及面积等重要指标表现低迷。而本公司可售楼盘主要位于三线城市的江门天鹅湾项目以及河南
陕县三门峡的天鹅湾项目,广州的益丰项目虽然已开始销售,但未能在报告期内结转收入。广
州东华西项目、北京的虹湾项目等均未能在报告期内产生收益。受上述因素影响,公司 2014 年
上半年实现营业收入 16,013 万元,比上年同期下降了 7.76%;营业利润-237.93 万元,比上年同
期下降了 184.15%;归属母公司所有者的净利润 390.57 万元,比上年同期增加了 39.51%,增加
的主要原因是所得税费用的减少。截止 2014 年 6 月 30 日,公司总资产 37.31 亿元,比 2013 年
12 月 31 日增加了 11.52%;归属母公司股东权益 9.32 亿元,比 2013 年 12 月 31 日下降了 2.72%。
       报告期内,面对房地产市场的调控政策及复杂的市场环境,公司按照市场及自身的实际情
况调整经营战略,对于目前在售的各个项目,加大销售力度进行促销,实现公司产品的去库存
化,快速回笼资金。
       报告期内,公司的广州益丰项目已开始进行销售,公司广州的嘉盛项目已经取得建设工程
规划许可证,目前正在办理建设工程施工许可证。公司另一项目广州东华西路项目已取得建设
工程施工许可证,目前正在进行施工建设。
  报告期内,公司收购的湖南茶陵县明大矿业投资有限责任公司日历生产作业天数 181 天,实
际生产作业天数垅上矿区 71 天,东南坑口作业天数约 70 天。2014 年上半年,明大矿业生产技
术工作主要围绕矿山生产探矿、开拓工程建设和地质勘探为突破点,加强内部管理,重点确保
工程衔接为首要目标,为 500 吨/天新选厂投产做好工作。
       2014 年度内,公司拟通过发行股份购买资产的方式收购控股股东粤泰集团及其关联方所持
有的与东华实业存在同业竞争的房地产开发业务资产。目前上述交易事项已经公司 2014 年第二
次临时股东大会审议通过,并向中国证监会递交本次重组的相关材料。如本次交易完成,将解
决粤泰集团与上市公司在房地产开发业务方面面临的同业竞争问题,公司的净资产规模也将得
到较大幅度的提升,资产负债率下降,公司资产质量、持续盈利能力也将得到改善。

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币

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                 科目                         本期数            上年同期数        变动比例(%)
 营业收入                                   160,130,018.24      173,595,614.34               -7.76
 营业成本                                    69,602,613.04        87,418,569.24             -20.38
 销售费用                                     3,172,420.49         4,706,925.87             -32.60
 管理费用                                    31,242,810.47        38,661,444.29             -19.19
 财务费用                                    40,544,467.90        28,333,138.76              43.10
 经营活动产生的现金流量净额                  47,981,244.02      -54,164,489.19
 投资活动产生的现金流量净额                 -10,607,690.91      -87,902,799.11
 筹资活动产生的现金流量净额                 117,731,869.90      183,755,799.11              -35.93

营业收入变动原因说明:同比达到确认条件的销售收入减少
营业成本变动原因说明:本期收入主要来自江门地区,土地早期购入,销售成本较低
销售费用变动原因说明:销售工资、广告费及代销手续费减少
管理费用变动原因说明:合并范围较上年同期减少北京 5 家子公司
财务费用变动原因说明:同比银行借款金额增加及融资成本提高
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:支付往来款减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:购买股权支付的现金减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿还银行借款支付的现金增加


2、    其它
(1)   经营计划进展说明
      2014 年上半年公司在一些房地产开发项目上取得了一定的进展,公司开发的益丰三期项目
在报告期内正在进行销售。而公司东华西路项目也已于报告期内取得建设工程施工许可证。公
司广州另一项目嘉盛大夏项目报告期内也已取得建设工程规划许可证,目前正在办理建设工程
施工许可证。公司全资子公司江门公司所开发项目也在持续进行的开发和销售。下半年,公司
将务实地抓好开发、建设、销售工作,提高项目运营效率,确保公司其他开发项目的如期动工;
并力保公司目前在建工程所需的建设资金供应,提高项目运营效率,以争取实现利润最大化。
同时公司也继续加强业务巡查和督导工作,继续加强成本控制的各环节建设,提高效率,从设计
源头开始到工作过程控制及结算的各个环节,真正做到降低成本,提高质量。在销售管理上,
努力提高签约和回款的效率以确保生产的资金保障。
      在 2014 年,公司拟通过发行股份购买资产的方式收购控股股东粤泰集团及其关联方所持有
的与东华实业存在同业竞争的房地产开发业务资产。目前上述交易事项已经公司 2014 年第二次
临时股东大会审议通过,并向中国证监会递交本次重组的相关材料。如果本次交易完成,将解
决粤泰集团与上市公司在房地产开发业务方面面临的同业竞争问题,有助于提高上市公司业务
经营的独立性,改善法人治理结构,提升治理水平。同时,公司净资产规模得到较大幅度提升,
资产负债率下降,公司资产质量、持续盈利能力将得到改善。上述重组完成后,东华实业将作
为粤泰集团旗下的房地产开发业务上市平台,有利于降低公司管理成本,提升运营效率,进一
步形成产业合力,充分发挥产业协同效应。

                                             9
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                                    营业收入         营业成本     毛利率比
                                                         毛利率
   分行业          营业收入          营业成本                       比上年增         比上年增     上年增减
                                                         (%)
                                                                      减(%)            减(%)        (%)
                                                                                                  增加 6.08
 房地产业       154,770,502.69      65,008,298.21           58.00          3.34           -9.72
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  增加 38.91
 服务业            5,060,034.53      3,316,289.29           34.46      -63.58            -77.15
                                                                                                  个百分点
 建筑施工
                                     1,266,269.91                     -100.00            567.07
 业
                                                                                                   增加 9.14
 合计           159,830,537.22      69,590,857.41           56.46          -2.90         -19.74
                                                                                                   个百分点
                                           主营业务分产品情况
                                                                    营业收入         营业成本     毛利率比
                                                         毛利率
   分产品          营业收入          营业成本                       比上年增         比上年增     上年增减
                                                         (%)
                                                                      减(%)            减(%)        (%)
 房地产销                                                                                           增加 6.11
                150,764,906.83      62,567,143.76           58.50          3.43           -9.84
 售                                                                                               个百分点
                                                                                                  增加 4.34
 出租房产          4,005,595.86      2,441,154.45           39.06          0.09           -6.56
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  增加 38.91
 其他              5,060,034.53      3,316,289.29           34.46      -63.58            -77.15
                                                                                                  个百分点
 建筑安装                            1,266,269.91                     -100.00            567.07
                                                                                                   增加 9.14
 合计           159,830,537.22      69,590,857.41           56.46          -2.90         -19.74
                                                                                                   个百分点

2、     主营业务分地区情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
            地区                         营业收入                      营业收入比上年增减(%)
 华北地区                                                                                       -100.00
 华南地区                                       150,173,639.03                                    -2.88
 华中地区                                         9,656,898.19                                   473.34
 华东地区                                                                                       -100.00
 合计                                           159,830,537.22                                    -2.90

(三)    核心竞争力分析
(1) 有效的项目成本控制,稳健进取的发展战略
       公司多年来一直沿用"以销定产"的发展战略,经营决策合理,从不在房地产市场"过热"、地
价不合理飙升等状况参与土地的竞拍,坚持以协议收购,用合理的价格、相对宽松、灵活的付
款和合作的方式取得土地储备。在房地产市场陷入低迷阶段,土地市场价格大幅下跌,公司则



                                                    10
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以合作的方式取得项目开发权,所取得的项目都是依据公司的自有开发能力而确定,项目布局
灵活,成本合理,为公司未来的持续稳健发展和业绩奠定了坚实的基础。
       (2) 良好的知名度,专业的房地产开发设计能力
       东华实业上市前作为广州市老牌的房地产开发商,是广州市最早取得房地产开发一级资质
的少数几家公司之一,在广州房地产界拥有良好的知名度,"广州东华实业股份有限公司"以及
本公司商标图形作为广州市不动产代理、管理的著名商标品牌,在房地产开发方面拥有极其丰
富的经验。近年来,公司高薪聘请了在行业内具有丰富设计经验和良好口碑的房地产设计人才,
并吸收了大批年轻优秀的专业人员,时尚前瞻的风格体现在公司"天鹅湾"品牌的设计上,在江
门、河南等地与同档次的房地产产品相比都具有较强的市场竞争力。
       (3) 经验丰富和心理素质良好的管理团队
       公司拥有多年房地产开发和经营经验的管理团队,公司经营管理层中大部分人员都经历过
房地产的低谷阶段,经受过房地产低潮的考验,具有丰富的带领企业度过行业逆境的经验,懂
得如何利用灵活的经营管理模式来帮助企业渡过难关,丰富的管理经验与良好的心理素质是引
导企业克服困难的保证。
       (4) 坚实的大股东后盾
       2003 年广州粤泰集团有限公司通过股权收购成为本公司控股股东,自收购以来控股股东及
其关联方多次将其优质资产置入,之前为公司贡献多年收益的北京天鹅湾项目以及目前公司的
江门项目、广州的部分项目都是大股东及其关联方通过资产置换及股权转让等方式置入上市公
司的,这使公司的项目逐步趋向多元化,也为公司将来利用资本市场做大做强提供了良好的基
础。


(四)    投资状况分析
1、     非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)    委托理财情况
  本报告期公司无委托理财事项。


(2)    委托贷款情况
  本报告期公司无委托贷款事项。


2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                                         尚未使用募集
 募集年      募集方    募集资金     本报告期已使用         已累计使用募    尚未使用募
                                                                                         资金用途及去
   份          式        总额       募集资金总额             集资金总额    集资金总额
                                                                                               向
      2009   公司债    30,000.00                       0       30,000.00             0               0
      合计     /       30,000.00                       0       30,000.00             0         /


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    本公司 2009 年 3 亿元公司债券于 2010 年 1 月 4 日发行结束,扣除发行费用后的净募集款
项约为 2.94 亿元,债券期限为 6 年。截至报告期末,本期公司债券募集资金已使用 30,000.00
万元用于归还银行借款及补充公司流动资金,与本期债券申报的使用用途一致。

3、    主要子公司、参股公司分析
                                                        主要产品或     注册        资产规模     净利润(万
                 公司名称                   业务性质
                                                          服务     资本(万元)        (万元)       元)
江门市东华房地产开发有限公司              房地产        商品房             12000    80,547.57     3,034.56
三门峡东华房地产开发有限公司              房地产        商品房             5000     16,649.80       -54.36
广州旭城实业发展有限公司                  房地产        商品房             1000     39,512.99       -13.83
北京东华虹湾房地产开发有限公司            房地产        商品房             10000    48,690.59       -37.67
西安东华置业有限公司                      房地产        商品房             11000    24193.67       -110.27

4、    非募集资金项目情况
                                                                          单位:万元 币种:人民币
                                                                               累计实
                                                                    本报告期
      项目名称         项目金额                项目进度                        际投入      项目收益情况
                                                                    投入金额
                                                                                 金额
                                       目前正在项目一级开发中
北京东华虹湾项目        24,945.64                                                               报告期内无收益
                                       (已取得土地使用证)。
                                                                                                报告期内实现销
                                       目前公司正在对江门项目
江门项目                39,647.76                                                               售 收 入 14099.91
                                       滚动开发。
                                                                                                万元。
                                                                                                报告期内未达确
广州益丰项目三期        62,325.59      目前该项目正在销售中
                                                                                                认收入条件
                                       已取得建设工程规划许可
广州五羊新城寺右
                        25,001.89      证。目前正在办理建设工程                                 报告期内无收益
新马路地块项目
                                       施工许可证。
                                       已取得建设工程施工许可
广州东华西项目          34,636.23                                                               报告期内无收益
                                       证。
                                       目前正在与中国银行股份
                                       有限公司广东省分行、广州
广州夏茅地块项目            6,061.40                                                            报告期内无收益
                                       国际金融大厦及广州城启
                                       发展有限公司诉讼中。
                                       该项目划分为东区和西区 2
                                                                                                报告期内实现销
河南三门峡陕县项                       块进行开发,目前东区已经
                        14,224.32                                                               售收入 947.93 万
目                                     基本开发完毕,西区目前处
                                                                                                元。
                                       于地质勘探阶段。
                                       目前进行矿山采掘及钻探
茶陵明大矿业项目        14,514.02      施工,并为 500 吨/天新选厂                                报告期内无收益
                                       投产做好工作
        合计           221,356.85                  /                                                    /

二、    利润分配或资本公积金转增预案


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(一)    报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
       公司 2013 年度利润分配方案经 2014 年 4 月 16 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过,
经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审 计,公司 2013 年末的母公司可供分配利润为
172,521,936.19 元,盈余公积金 93,560,028.81 元,资本公积金 195,839,898.98 元。公司股东大
会决定公司 2013 年度利润分配方案为:每 10 股派发现金红利 1 元人民币(含税)。
       报告期内,公司实施了上述利润分配方案。


三、     其他披露事项
(一)    董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




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第五节                 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                            事项概述及类型                                                 查询索引
     广州市建筑置业有限公司因房屋拆迁纠纷起诉广州市东晨房地产开发
 有限公司以及公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司,要求广州市东晨
 房地产开发有限公司以及公司控股子公司支付其拆迁工程款项 2474.98 万元
 人民币,该案件作出一审判决,法院驳回广州市建筑置业有限公司的全部诉
 讼请求,广州市建筑置业有限公司提出上诉,二审法院审理后裁定将该案发
 回原审法院重审,目前该案正在重审的一审阶段,尚未作出判决。                         公 司 2013 年 年 度 报
     因该诉讼事件发生于本公司收购旭城公司股权之前,根据本公司与转让                 告。
 各关联方签订的股权转让协议约定,收购价格以广东联信资产评估土地房地
 产估价有限公司出具的联信评报字(2011)第 A0235 号评估报告账面值为
 准,如出现额外的债权债务及或有事项的由转让关联方负责承担,给本公司
 造成损失的,由转让关联方负责赔偿。因此,该诉讼事项预计不会对本公司
 造成重大影响。
     2000 年 11 月 22 日,中国银行股份有限公司广东省分行与广州城启发
 展有限公司签订《物业及土地使用权转让协议》,约定中行广东省分行将其
 位于广州市白云区夏茅村广花路一侧土地使用权及建筑物转让给广州城启
 发展有限公司,转让面积为 73753 平方米。2006 年 12 月 30 日,广州东华
 实业股份有限公司与中行广东省分行、广州国际金融大厦,广州城启发展有
 限公司签订《关于转让"夏茅地块"建筑物及其土地权益的协议》,约定广州
 东华实业股份有限公司承接广州城启发展有限公司在上述《物业及土地使用
 权转让协议》的权利和义务,协议金额为 2500 万元。合同签订后,广州东                 公 司 2013 年 年 度 报
 华实业股份有限公司依约支付了全部转让款及税费,协助中行广东省分行取                 告。
 得了夏茅地块的《国有土地使用权证》,但中行广东省分行却未依约将宗地
 过户到广州东华实业股份有限公司名下。广州东华实业股份有限公司起诉中
 国银行股份有限公司广东省分行(被告一)、广州国际金融大厦(被告二)、
 广州城启发展有限公司(第三人),请求法院确认《关于转让"夏茅地块"建
 筑物及土地权益的协议》合法有效及请求判令两被告立即将夏茅地块的《国
 有土地使用权证》过户至广州东华实业股份有限公司名下,目前该案件正在
 一审法院审理中。

(二)   临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
 报告期内:
                                                                                         诉讼
                                                                                                        诉讼
                       诉                                                               (仲裁)
  起                                                                                             诉讼   (仲
                承担   讼                                                                是否                    诉讼
  诉     应诉                                                                                    (仲    裁)
                连带   仲                                                诉讼(仲裁)涉    形成                  (仲裁)
 (申    (被申                          诉讼(仲裁)基本情况                                        裁)    审理
                责任   裁                                                  及金额        预计                  判决执
 请)    请)方                                                                                    进展   结果
                  方   类                                                                负债                  行情况
  方                                                                                             情况   及影
                       型                                                                及金
                                                                                                          响
                                                                                           额


                                               14
                    广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                    西安东华医药有限公司要求东华置业
                    赔偿人民币 515.894771 万元。西安东
                    华医药有限公司起诉理由为东华置业
                    在筹备和运作“西安国际医药城”项
                    目的更名过程中,需要医药经营资质
                    的经营实体,为配合东华置业顺利取
                    得相关政府批准手续,西安东华医药
                    有限公司利用自身拥有的医药经营资
                    质协助东华置业办理相关手续的过程
西   本   公                                                                         目
                    中产生了项目策划宣传的费用,现西
安   司   及                                                                         前
                    安东华医药有限公司向东华置业追讨
东   控   股                                                                         该
                    上述费用合计人民币 515.894771 万
华   子   公   民                                                                    案
                    元。本公司及东华置业认为西安东华
医   司   西   事                                                                    正
                    医药有限公司此项诉讼毫无依据,东             5,158,947.71   否
药   安   东   诉                                                                    在
                    华置业为本公司与陕西中远医保产品
有   华   置   讼                                                                    一
                    物流配送有限公司(以下称中远公司)
限   业   有                                                                         审
                    合作而成立的项目公司,按照双方签
公   限   公                                                                         阶
                    订的《合作合同》,中远公司要将其项
司   司                                                                              段。
                    目全部权益包括土地转移至项目公司
                    名下,中远公司借用西安东华医药有
                    限公司的医药资质将项目更名备案至
                    东华置业名下,是中远公司履行合作
                    合同的义务,与本公司及东华置业无
                    关。且本公司及东华置业与西安东华
                    医药有限公司无任何合作合同和协
                    议,也没有委托和要求其进行过任何
                    策划和宣传,无需向其支付任何费用。
                    本公司向西安市中级人民法院起诉陕
                    西中远医保产品物流配送有限公司
                    (以下简称“中远医保物流”),要求
                    中远医保物流向第三人即本公司控股
广                  子公司西安东华置业有限公司(以下
州                  简称“东华置业”)履行现金出资 1300                              目
东   陕 西          万元的义务,同时要求中远医保物流                                 前
华   中 远          立即将位于西安市莲湖区南二环西段                                 该
实   医 保     民   202 号 9 座花园 2411-2420 房合共                                 案
业   产 品     事   904.11 平方米写字楼物业作价 900 万                               正
                                                                 22,000,000     否
股   物 流     诉   元作为出资过户至东华置业的名下。                                 在
份   配 送     讼   本公司于 2010 年 12 月与中远医保物                               一
有   有 限          流及其他相关的合同各方签订了《陕                                 审
限   公司           西中远医保产品物流配送中心项目合                                 阶
公                  作合同》,按照上述合同约定,为合作                               段。
司                  开发陕西中远医保产品物流配送中心
                    项目,各方同意组建项目公司即东华
                    置业公司,其中约定中远医保物流公
                    司以前期投入陕西中远医保产品物流
                    配送中心项目的费用 1300 万以及位于


                                       15
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                             西安市莲湖区南二环西段 202 号 9 座
                             花园 2411-2420 房合同 904.11 平方米
                             写字楼物业作价 900 万元合计 2200 万
                             元作为出资,占股权比例 30%。本公
                             司出资 5133 万元,占股权比例 70%。
                             在合同签订后,本公司依约定实缴了
                             5133 万元人民币。并于 2010 年 12 月
                             成立的东华置业公司,但中远医保物
                             流却一直未履行出资义务,同时本公
                             司认为中远医保物流公司所称的前期
                             投入费用 1300 万元也存在不实情况。
                             因此,本公司就上述事项向西安市中
                             级人民法院提出诉讼。

  二、 破产重整相关事项
  本报告期公司无破产重整相关事项。

  三、 资产交易、企业合并事项
  (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                             事项概述及类型                                       查询索引
        公司于 2013 年 12 月 26 日公告了《广州东华实业股份有限公司
   发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》,于 2014 年 6 月
   18 日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买资产并募集配
   套资金暨关联交易报告书(草案)及其摘要》,公司拟向粤泰集团、
   淮南中峰、广州新意、城启集团、广州建豪、广州恒发、广州豪城发
                                                                     http://static.sse.com.cn/disclosu
   行股份购买其持有的房地产业务经营性资产,具体包括:粤泰集团持
                                                                     re/listedinfo/announcement/c/2
   有的淮南置业 60%股权、海南置业 52%股权;淮南中峰持有的淮南置 013-12-25/600393_20131226_
   业 30%股权;广州新意持有的海南置业 25%股权;城启集团持有的广 4.pdf
   州天鹅湾项目二期;广州建豪持有的雅鸣轩项目一期;广州恒发持有 http://static.sse.com.cn/disclosu
   雅鸣轩项目二期;广州豪城持有的城启大厦投资性房地产。              re/listedinfo/announcement/c/2
        同时本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集配 014-06-17/600393_20140618_
   套资金,募集配套资金总额不超过本次交易总金额的 25%。              7.pdf
                                                                     http://static.sse.com.cn/disclosu
        上述事项已经公司 2014 年 7 月 3 日召开的公司 2014 年第二次临
                                                                     re/listedinfo/announcement/c/2
   时股东大会审议通过。                                              014-07-03/600393_20140704_
        由于上述申请文件中的部分材料需进一步补充,公司无法在规定 1.pdf
   期限内向中国证监会报送全部文件,公司已接到《中国证监会行政许
   可申请材料补证通知书》,要求公司在 30 个工作日内向中国证监会报
   送补证材料,公司将待材料补充齐备后及时报送中国证监会。

  (二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
  1、 出售资产情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                              本年    出   是否为              所涉   所涉   资产出
                                              初起    售   关联交              及的   及的   售为上   关
交易对                       出售    出售价   至出    产   易(如   资产出售   资产   债权   市公司   联
            被出售资产
  方                           日      格     售日    生   是,说   定价原则   产权   债务   贡献的   关
                                              该资    的   明定价              是否   是否   净利润   系
                                              产为    损   原则)              已全   已全   占利润


                                               16
                               广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                   上市   益                       部过    部转   总额的
                                                   公司                              户      移     比例
                                                   贡献                                             (%)
                                                   的净
                                                   利润
                                                                       股权转让
          本公司所持有的三
                                                                       的定价由
          门峡东华房地产开
                                                                       双方协商
河南昊    发有限公司 100%股
                                2014                                   一致。债
通置业    权及公司和公司控              160,000,
                                年1月                          否      权转让的    否      否
有限公    股子公司对三门峡                  000
                                1日                                    定价按照
司        公司的人民币捌仟
                                                                       财务报表
          零贰拾万柒仟元
                                                                       按 实 结
          (8020.7 万元)债权。
                                                                       算。
    2014 年 1 月,本公司将所持有的三门峡东华房地产开发有限公司 100%股权及公司和公司控
  股子公司对三门峡公司的人民币捌仟零贰拾万柒仟元(8020.7 万元)债权转让给河南昊通置业
  有限公司。上述股权和债权合计作价人民币壹亿陆仟万元(1.6 亿元)。
         在上述协议签订后,2014 年 1 月河南昊通仅向我公司支付人民币 1000 万元的股权转让定
  金。截止本报告期末,河南昊通未再按协议向我司支付股权转让款及向目标公司提供资金,我
  司于 2014 年 3 月 26 日向其发出《关于尽快支付股权转让款及资金的催告函》后,其仍未按协
  议支付相关款项,也未与我司进行协商,河南昊通的行为已构成根本性违约,故我司根据协议
  的约定,于本报告期内向其发出解除合同的通知,旨在对其违约行为进行警示并催促其进一步
  履行合同,截至目前,河南昊通尚未对解除合同提出任何异议,也未与我司作任何的磋商。


  四、     公司股权激励情况及其影响
  √ 不适用


  五、     重大关联交易
  (一)    资产收购、出售发生的关联交易
  1、   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                                事项概述                                                  查询索引
        公司于 2013 年 12 月 26 日公告了《广州东华实业股份有限公司
   发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》,于 2014 年 6
   月 18 日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买资产并募
                                                                            http://static.sse.com.cn/disclosure
   集配套资金暨关联交易报告书(草案)及其摘要》,公司拟向粤泰集             /listedinfo/announcement/c/2013-
   团、淮南中峰、广州新意、城启集团、广州建豪、广州恒发、广州               12-25/600393_20131226_4.pdf
   豪城发行股份购买其持有的房地产业务经营性资产,具体包括:粤               http://static.sse.com.cn/disclosure
   泰集团持有的淮南置业 60%股权、海南置业 52%股权;淮南中峰持               /listedinfo/announcement/c/2014-
   有的淮南置业 30%股权;广州新意持有的海南置业 25%股权;城启               06-17/600393_20140618_7.pdf
   集团持有的广州天鹅湾项目二期;广州建豪持有的雅鸣轩项目一期;             http://static.sse.com.cn/disclosure
   广州恒发持有雅鸣轩项目二期;广州豪城持有的城启大厦投资性房               /listedinfo/announcement/c/2014-
                                                                            07-03/600393_20140704_1.pdf
   地产。本次发行股份购买资产部分的发行价格为 5.80 元/股,不低
   于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价。根据公司 2013 年
   年度股东大会审议通过并已实施的 2013 年度利润分配方案(每 10

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                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



 股派发现金红利 1 元),上述发行价格调整为 5.70 元/股。
      同时本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集
 配套资金,募集配套资金总额不超过本次交易总金额的 25%。本次
 非公开发行股票募集配套资金的股份发行价格不低于定价基准日前
 20 个交易日东华实业股票交易均价的 90%,即不低于 5.22 元/股。
 根据公司 2013 年年度股东大会审议通过并已实施的 2013 年度利润
 分配方案(每 10 股派发现金红利 1 元),上述发行底价调整为 5.12
 元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会关于本次重组的
 核准文件后,按照《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关法
 律、法规及规范性文件的规定,依据发行对象申购报价的情况,按
 照价格优先的原则合理确定发行对象、发行价格和发行股数。
      上述事项已经公司 2014 年 7 月 3 日召开的公司 2014 年第二次
 临时股东大会审议通过。
      由于上述申请文件中的部分材料需进一步补充,公司无法在规
 定期限内向中国证监会报送全部文件,公司已接到《中国证监会行
 政许可申请材料补证通知书》,要求公司在 30 个工作日内向中国证
 监会报送补证材料,公司将待材料补充齐备后及时报送中国证监会。


六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二)    担保情况
                                                               单位:万元 币种:人民币
                         公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                          0
 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
                                                                                         0
 保)
                                  公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                      8,000
 报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                  27,917
                          公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
 担保总额(A+B)                                                                    27,917
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       29.94
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                         0
 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
                                                                                    14,365
 供的债务担保金额(D)
 担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                  0
 上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                      14,365
       如果被担保的公司到期未能偿还银行借款,本公司将对上述借款承担连带清偿责任,即有
责任为其偿还借款。截止报告期末,上述担保并无到期担保可能承担连带清偿责任的情况。
       截止报告日,本公司持有广东省富银建筑工程有限公司 100%股权。本公司为其担保明细为:
富银公司向平安银行中石化大厦支行借款 4000 万、向九江银行九江市采桑支行借款 4000 万、


                                             18
                              广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



向广州银行股份有限公司借款 6365 万元。
       截止报告日,本公司持有信宜市信誉建筑工程有限公司 100%股权。本公司为其担保明细为:
信誉公司向广州银行股份有限公司借款 9760 万元。
       截止报告日,本公司持有江门市东华房地产开发有限公司 100%股权。本公司为其担保明细
为:江门东华公司向江门融和农村商业银行礼乐支行借款 3792 万。


(三)    其他重大合同或交易
       1、报告期内,鉴于广州东华实业股份有限公司向广东省商业企业集团公司的借款人民币
1.8 亿元已到期,公司继续向广东省商业企业集团公司申请借款,续借金额不超过人民币 1 亿元,
期限 3 个月,借款年利率不超过 16%。广东省商业企业集团公司委托上海浦东发展银行股份有
限公司东风支行发放该笔贷款。报告期内,广东省商业企业集团公司委托上海浦东发展银行股
份有限公司东风支行实际发放贷款金额 8000 万元人民币,公司以下属控股公司江门市东华房地
产开发有限公司的土地以及公司的关联方为此次贷款提供担保。
       2、报告期内,公司与中国长城资产管理公司广州办事处签订借款协议,向中国长城资产管
理公司广州办事处借款人民币 5000 万元,年利率 10.5%,公司以自有资产为此次借款提供担保。
       3、报告期内,公司向上海长江财富资产管理有限公司申请委托借款不超过人民币 5 亿元,
委托晋城银行股份有限公司太原分行发放该笔款项。此次借款不超过 2 年,借款年利率 11.52%。
公司以位于五羊村寺右新马路以南地段土地(即嘉盛项目)5446 平方米的土地使用权作为贷款抵
押物,并由广州粤泰集团有限公司和公司实际控制人杨树坪先生提供担保。截止报告期末,晋
城银行股份有限公司太原分行已经全额发放了上述款项。


七、     承诺事项履行情况
       (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
                                                                  是
                                                      承     是
                                                                  否
                                                      诺     否
 承                                                               及    如未能及时履
                                                      时     有
 诺           承诺类   承诺                                       时    行应说明未完    如未能及时履行应
                                    承诺内容          间     履
 背             型       方                                       严    成履行的具体      说明下一步计划
                                                      及     行
 景                                                               格        原因
                                                      期     期
                                                                  履
                                                      限     限
                                                                  行
 与                    广     广州粤泰集团有限公                                      广州粤泰集团有限
                                                      2015
 股                    州     司承诺在 2015 年 12                                     公司就此承诺事项
                                                      年               目前公司董事
 改                    粤     月 31 日前,制定并实                                    明确期限并补充承
                                                      12               会仍未制定具
 相           其他     泰     施广州粤泰集团有限             是   否                  诺如下:广州粤泰集
                                                      月               体股权激励的
 关                    集     公司从持有的原非流                                      团有限公司承诺在
                                                      31               计划实施方案。
 的                    团     通股股票中划出 1000     日前                            2015 年 12 月 31 日
 承                    有     万股用于东华实业管                                      前,制定并实施广州


                                                 19
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



诺                 限    理层的长期激励计                              粤泰集团有限公司
                   公    划。                                          从持有的原非流通
                   司                                                  股股票中划出 1000
                                                                       万股用于东华实业
                                                                       管理层的长期激励
                                                                       计划。同时,本公司
                                                                       也承诺如下:广州东
                                                                       华实业股份有限公
                                                                       司承诺在 2015 年 12
                                                                       月 31 日前,制定并
                                                                       实施广州粤泰集团
                                                                       有限公司从持有的
                                                                       原非流通股股票中
                                                                       划出 1000 万股用于
                                                                       东华实业管理层的
                                                                       长期激励计划。
                      广州粤泰集 团有限公司
                      以及本公司之全资、控股
                      子公司(不 包括东华实
                      业)承诺在现有项目竣工
                      结算后,将不在东华实业
                      经营区域从 事与东华实
                      业经营业务 构成直接竞
                      争的业务。如本公司在东
                      华实业经营 区域获得好
                      的投资机会,东华实业享
与
                      有优先经营权。同时广州
重
                      粤泰集团有 限公司承诺
大
                      在 2015 年 12 月 31 日前,
资
                广 州 将通过定向 增发等方式
产                                              2015
                粤 泰 将本公司所 持有的房地
重   解决同业竞                                 年 12
                集 团 产相关优质 资产注入上           是     是
组   争                                         月 31
                有 限 市公司以提 高上市公司
相                                              日前
                公司 的资产质量,并解决同业
关
                      竞争问题。如在 2015 年
的
                      12 月 31 日前广州粤泰集
承
                      团有限公司 未能通过重
诺
                      大资产重组 的方式实施
                      完成此项承诺事项,则广
                      州粤泰集团 有限公司将
                      计划采取以下补救措施:
                      1、广州粤泰集团有限公
                      司计划将其 下属房地产
                      资产全权委 托广州东华
                      实业股份有 限公司进行
                      经营管理,并由东华实业
                      收取经营管理费用。2、

                                             20
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                     广州粤泰集 团有限公司
                     还将在政策 法规允许的
                     范围内,通过置换、购买
                     等方式,分步骤分阶段的
                     将下属房地 产资产整合
                     进入广州东 华实业股份
                     有限公司,从而解决同业
                     竞争问题。
                      本公司以及本公司之
                广
与                    全资、控股子公司(不
                州
再                    包括东华实业)承诺在
                粤                             2015
融                    现有项目竣工结算后,
                泰                             年
资                    将不在东华实业经营
     解决同业   集                             12
相                    区域从事与东华实业              是   是
     竞争       团                             月
关                    经营业务构成直接竞
                有                             31
的                    争的业务。如本公司在     日前
                限
承                    东华实业经营区域获
                公
诺                    得好的投资机会,东华
                司
                      实业享有优先经营权。
                     广州粤泰集团有限公
                     司:在东华实业公司收
                     购关联方明大矿业时承
                     诺:1、本次交易完成后
                     至东华实业“09 公司债”
                     到期偿还之日前,原作
                     为为东华实业“09 公司
                     债”抵押担保的此次东
                     华实业转让予本公司标
                广   的下的抵押资产,在东
                州   华实业更换抵押物前继
                粤   续作为东华实业“09 公     2016
其              泰   司债”的抵押担保物。2、   年
他   盈利预测   集   此次交易广州粤泰集团      12
                                                      是   是
承   及补偿     团   有限公司及粤城泰矿业      月
诺              有   承诺,保证自 2014 年起    31
                限   的未来三年内,明大矿      日
                公   业每年的净资产收益率
                司   不低于 15%,如当年低
                     于 15%的,你公司所持
                     股权对应的差额部分将
                     由广州粤泰集团有限公
                     司以现金方式予以补
                     足。3、广州粤泰集团有
                     限公司及其下属的除东
                     华实业外的其他控制企
                     业今后不在与东华实业
                     从事矿业的同一区域内

                                          21
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                        进行与东华实业相竞争
                        的同类业务。

八、     聘任、解聘会计师事务所情况
       2014 年 4 月 15 日公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于聘请立信会计师事务所为本公
司 2014 年度财务报告审计及内部控制审计机构的议案》。大会同意公司聘请立信会计师事务所
(特殊普通合伙)2014 年度财务报告审计及内部控制审计机构,聘期为一年,并授权公司经营
班子决定其相关费用。


九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
       报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员及其他相关人员并未出现处罚及整改的情
况。


十、     公司治理情况
       报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断
完善公司法人治理结构,加强信息披露管理工作,改进投资者关系管理,杜绝内幕交易,规范
公司运作。报告期内,公司制订了《广州东华实业股份有限公司投资者投诉处理工作制度》。修
订了《公司章程》、《广州东华实业股份有限公司股东大会议事规则》、《广州东华实业股份有限
公司独立董事工作制度》、《广州东华实业股份有限公司募集资金管理办法》。公司董事会认为按
中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求,公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存
在差异,基本符合文件要求,具体内容如下:
       1、关于股东与股东大会:报告期内公司召开了 1 次年度股东大会,2 次临时股东大会。公
司严格按照《股东大会规范意见》、《公司股东大会议事规则》、《公司章程》的有关规定,召集、
召开股东大会,聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书,确保所有股东,特别是中小股
东的平等地位,充分行使股东的合法权利,并尽可能地使更多的股东能够参加股东大会,保证
股东权利的正常行使。在关联交易上,公司遵循公开、公平、公正的原则,对交易事项按有关
规定予以充分披露,关联方在表决时必须回避。
       2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东
严格规范自己的行为,基本没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与
控股股东及实际控制人之间进行的关联交易公平合理,公司与控股股东在人员、资产、财务、
机构、业务做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司一直以来得到
了控股股东在资金、人才和资源等各方面的大力支持和帮助,未发生过大股东占用上市公司资
金和资产的情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利
益的长效机制,并在《公司章程》中明确了"占用即冻结"的相关条款。




                                              22
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    3、关于董事与董事会:报告期内公司共召 7 次董事会。公司严格按照《公司法》、《公司章
程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作,董事选聘程序、董事会人
数和人员构成符合法律、法规的要求,公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度,认
真出席董事会会议。公司建立了《独立董事制度》,公司独立董事严格遵守该制度,公司目前有
独立董事三名,占董事会成员的三分之一,符合中国证监会的有关规定。公司董事会下设的战
略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会五个专门委员
会,在召开董事会会议前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论,形成一致意见后再
报董事会会议审议,对董事会的科学决策发挥了重要的作用。
    4、关于监事与监事会:报告期公司共召开 4 次监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章
程》的规定规范运作,监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够按
照《监事会议事规则》等的要求,认真履行职责,对公司的经营、财务以及公司董事、总经理
和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
    5、关于绩效评价与激励约束机制:公司高级管理人员的聘免均按照有关法律、法规和《公
司章程》的规定进行,公司高级管理人员的聘免由公司董事会提名委员会审核任职资格后向董
事会提出建议人选;公司高级管理人员的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会制定薪酬制度并
报公司董事会批准实施。
    6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、社区等其
他利益相关者的合法权利,并共同推动公司持续、健康地发展。
    7、关于上市公司打击和防控内幕交易活动的情况:在避免内幕交易方面,公司制订了《董
事、监事和高级管理人员买卖公司股票及衍生品种的管理制度》、《广州东华实业股份有限公司
外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》,以加强避免内幕交易。




                                            23
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         十一、      其他重大事项的说明
         (一)     其他
               1、报告期内公司房地产开发项目相关情况如下:

                                             项目总建
                                                      一级土地整 计划总
                          项目权 项目占地面 筑面积                                                     当期销售面 当期结算面 累计合同销售 当期销售 当期新开工面
  项目名称      位置 类别                             理面积(平 投资额          目前进展情况                                                                             备注
                          益(%)积(平方米) (平方                                                   积(平方米)积(平方米)面积(平方米)均价(元)积(平方米)
                                                        方米) (亿元)
                                                米)
                                                                              已取得建设工程规划许可
               广州市                                                                                                                                                 该项目开发后
广州嘉盛项目          商住   100     5446     63188.6       0         5.5   证。目前正在办理建设工程            0           0             0         0             0
               越秀区                                                                                                                                                 以销售为主。
                                                                                    施工许可证。
             广州市                                                           已取得建设工程施工许可                                                               该项目开发后
广州旭城项目        商住     100   5057.55    37461.8       0          5                                        0           0             0         0      37461.8
             越秀区                                                                     证。                                                                       以销售为主。
             广州市                                                                                                                                                该项目开发后
广州益丰项目        商住     100     6743      44250        0         5.5     目前该项目正在销售中        7156.07           0     16102.13     30307             0
             海珠区                                                                                                                                                以销售为主。
江门天鹅湾项 江门市                                                         目前公司正在对江门项目滚                                                               该项目开发后
                    商住     100   296573.9   780000        0         16                                  18988.9      22801      294059.9       6058        76227
      目     江海区                                                                 动开发。                                                                       以销售为主。
                                                                                                                                                                   目前公司没有
                                                                                                                                                                   对该项目未来
北京东华虹湾 北京市                                     19622.9(占          目前正在项目一级开发中
                    商业     70    19622.9                            18                                        0           0             0         0            0的销售或出租
    项目     朝阳区                                      地面积)            (已取得土地使用证)。
                                                                                                                                                                   规划进行详细
                                                                                                                                                                   划分。
                                                                            该项目划分为东区和西区 2
三门峡天鹅湾 河南陕                                                         块进行开发,目前东区已经                                                                  该项目开发后
                    综合     100    201205    383081        0         7.8                                  5067.6        2888     87996.21       3388             0
    项目       县                                                           基本开发完毕,西区目前处                                                                  以销售为主。
                                                                                于地质勘探阶段。




                                                                                       24
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公司持有的房地产出租情况表:

                                                                         每平方米租金收入
  出租物业分类   出租面积(平方米)出租率(%) 经营收入(万元)
                                                                               (元)
      商业                  9314.53                63           181.12                   32.4
      办公                 17700.32                94           277.09                  26.09
      车位                     2601               100            30.07       368.5 元/个车位
      其他                  6108.68              89.9            90.34                  24.65
      合计                 35724.53                             578.62


    2、报告期内,公司控股股东广州粤泰集团有限公司的股东发生变更,原广州粤泰集团有限
公司股东杨海帆持有该公司 3.375%股份,变更后杨海帆不再持有广州粤泰集团有限公司股份。
变更后广州粤泰集团有限公司的股东分别为:杨树坪,持有广州粤泰集团有限公司 86%股份,为
实际控制人。杨树葵,持有广州粤泰集团有限公司 13.5275%股份。杨树源,持有广州粤泰集团
有限公司 0.4725%股份。
    3、报告期内,经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于增加公司经营范围的议
案》。因经营需要,公司拟对公司经营范围进行调整,拟增加提供咨询、服务及管理等业务。
(具体内容以工商部门核准的内容为准)。
    截止报告期末,工商部门核准最终核准的公司经营范围为:房地产开发经营:物业管理:
房地产中介服务;房地产咨询服务;自有房地产经营活动;房屋租赁;场地租赁(不含仓储);商品
批发贸易(许可审批类商品除外);煤炭及制品批发;非金属矿及制品批发(国家专营专控类除
外);金属及金属矿批发(国家专营专控类除外);企业管理咨询服务。
    4、报告期内,公司职工监事于湘先生因个人原因向公司及公司监事会递交辞呈,经 2014
年 4 月 14 日公司职工代表大会选举通过,公司员工王志辉女士当选公司第六届监事增补职工监
事。同时,经公司 2013 年度股东大会选举,郑国贴先生当选为公司增补监事,目前公司监事会
成员为郑国贴、张桂芬、王志辉三人,郑国贴先生为监事会主席。
    5、报告期内,由于公司董事陈土材先生因个人原因向董事会提出辞呈,独立董事胡志勇先
生已经连续 6 年担任本公司独立董事,任期已届满。经公司 2013 年度股东大会选举通过,李宏
坤先生当选为公司第七届董事会增补董事;王朋先生当选为公司第七届董事会增补独立董事。
任期自股东大会审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
    6、公司于 2009 年发行了 6 年期的公司债券("09 东华债"),目前票面年利率为 9.5%。截
至目前,09 东华债的兑付兑息并未发生过违约。报告期内,联合信用评级有限公司对公司主体
信用等级和公司发行的"09 东华债"(债券交易代码:123002)信用等级进行了跟踪评级,联合
信用评级有限公司维持本公司主体长期信用等级为 A+,评级展望为"稳定",维持本公司"09 东
华债"信用等级为 AA。
    7、2012 年 8 月公司下属控股子公司西安东华置业有限公司(以下简称"西安东华")与北
皂河村、泥河村签订城改四方协议。由西安东华置业有限公司负责开发西安六村堡北皂河村和


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泥河村两村的城中村改造项目。该项目目前处于旧城改造的拆迁阶段,项目土地尚未进行招拍
挂。该地块未来计划在拆迁改造完成后作为西安国际医药城项目和配套商品房项目用地。报告
期内,鉴于北皂河村、泥河村城中村改造项目牵涉面广,涉及集体的利益众多,以及多项工作
的配套到位方可实施,因此项目并未正式启动。结合公司目前的实际情况,本公司控股子公司
西安公司向陕西省西咸新区沣东新城土地储备中心申请退回此前缴纳的城改保证金,同时西安
公司承诺作为北皂河村、泥河村城中村改造项目投资主体的资格,在条件成熟时将全力投入此
项目,并在此期间在政府指导下继续积极推动城中村改造项目的各项相关工作,直至城中村改
造项目顺利实施。
    报告期内,陕西省西咸新区沣东新城城中村改造办公室回复西安公司,拟单方解除包括西
咸新区城中村改造办公室、六村堡街道办、村委会及西安东华关于皂河村、泥河村签订的原城
改四方协议,并承诺待上述项目未来正式启动前,再与西安公司重新磋商相关事宜,并在同等
条件下,优先考虑西安公司的投资主体资格。同时同意先行退还西安公司 1.5 亿元保证金,余
下 4000 万元保证金待项目后续遗留问题得到妥善处理的前提下于一年内完成支付,目前此事项
仍在沟通之中。




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第六节                 股份变动及股东情况
一、    股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、    股份变动情况表
  报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


(二)   限售股份变动情况
  报告期内,本公司限售股份无变动情况。


二、    股东情况
(一)   截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                      单位:股
                        报告期末股东总数                                                         20,403
                                            前十名股东持股情况
                                                                             持有有限售
                                  持股比                       报告期内                   质押或冻结的
  股东名称         股东性质                    持股总数                      条件股份数
                                  例(%)                          增减                       股份数量
                                                                                 量
 广州粤泰集        境内非国有                                                                    143,67
                                    48.84    146,521,570                 0   10,000,000   质押
 团有限公司          法人                                                                         0,000
   邹圳丽          境内自然人         1.31      3,939,118 3,939,118               0 无
   梁秀娟          境内自然人         1.28      3,827,000 3,827,000               0 无
   郭治平          境内自然人         0.77      2,303,700      -21,300            0 无
   周雪云          境内自然人         0.51      1,522,347      453,526            0 无
   周银美          境内自然人         0.44      1,308,600            0            0 无
     王云          境内自然人         0.42      1,270,000      -25,000            0 无
   刘锦英          境内自然人         0.37      1,116,800            0            0 无
   周国庆          境内自然人         0.33      1,000,000     -243,683            0 无
   张秀兰          境内自然人         0.32        959,489            0            0 无
                                      前十名无限售条件股东持股情况
           股东名称                   持有无限售条件股份的数量            股份种类及数量
 广州粤泰集团有限公司                                 136,521,570 人民币普通股         136,521,570
 邹圳丽                                                 3,939,118 人民币普通股           3,939,118
 梁秀娟                                                 3,827,000 人民币普通股           3,827,000
 郭治平                                                 2,303,700 人民币普通股           2,303,700
 周雪云                                                 1,522,347 人民币普通股           1,522,347
 周银美                                                 1,308,600 人民币普通股           1,308,600
 王云                                                   1,270,000 人民币普通股           1,270,000
 刘锦英                                                 1,116,800 人民币普通股           1,116,800
 周国庆                                                 1,000,000 人民币普通股           1,000,000


                                               27
                              广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



        张秀兰                                               959,489 人民币普通股              959,489
                                             本公司控股股东广州粤泰集团有限公司与其他股东之间不存在
                                         关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
        上述股东关联关系或一致行动的
                                         规定的一致行动人情况;其他股东未知是否存在关联关系,未知是否
        说明
                                         属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
                                         人情况。

                             前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                        单位:股
                                                 有限售条件股份可上市交易情况
序                        持有的有限售条件
     有限售条件股东名称                          可上市交易时    新增可上市交          限售条件
号                            股份数量
                                                       间        易股份数量
                                                                                1000 万股是 2005 年公司
                                                                                股权分置改革时 大股东
     广州粤泰集团有限公                          2014 年 11 月 7                承诺用于公司管理层激
1                                  10,000,000                        10,000,000
     司                                                       日                励的,如公司不实施管理
                                                                                层激励,该部分股份未能
                                                                                达到上市条件。
                                                                                该部分股东为自本公司
                                                                                上市后一直未到本公司
                                                                                办理重新确认手续的法
                                                                                人股东,并未对公司股权
                                                                                分置改革方案明确表示
                                                                                同意,公司控股股东粤泰
                                                                                集团承诺先由其代为支
     其他未对股改明确表                          2014 年 11 月 7                付应由该部分股东支付
2                                      495,000                          495,000
     示同意的股东                                             日                的对价,代为支付后,被
                                                                                代付对价的非流通股股
                                                                                东在办理其持有的非流
                                                                                通股股份上市流通时,应
                                                                                先征得粤泰集团的同意,
                                                                                并由公司向证券交易所
                                                                                提出该等股份的上市流
                                                                                通申请。
                                                     本公司控股股东广州粤泰集团有限公司与其他股东之间
                                                 不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披
上述股东关联关系或一致行动的说明                 露管理办法》中规定的一致行动人情况;其他股东未知是否
                                                 存在关联关系,未知是否属于《上市公司股东持股变动信息
                                                 披露管理办法》中规定的一致行动人情况。

       三、 控股股东或实际控制人变更情况
         本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                                   28
                       广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




第七节            优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




                                          29
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




第八节                  董事、监事、高级管理人员情况
一、     持股变动情况
(一)    现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。


二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
             姓名              担任的职务                 变动情形             变动原因
           陈土材                董事                       离任             个人原因辞职
                                                                       担任本公司独立董事满 6
          胡志勇                独立董事                    离任
                                                                                 年
            陈昊               监事会主席                   离任             个人原因辞职
            于湘                 监事                       离任             个人原因辞职
          李宏坤                 董事                       选举         七届董事会增补董事
            王朋               独立董事                     选举       七届董事会增补独立董事
          郑国贴               监事会主席                   选举         六届监事会增补监事
          王志辉                 监事                       选举       六届监事会增补职工监事




                                             30
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




第九节                财务报告(未经审计)

一、    财务报表

                                        合并资产负债表
                                       2014 年 6 月 30 日
编制单位:广州东华实业股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                  附注                期末余额                       年初余额
流动资产:
    货币资金                                             477,336,293.14                270,350,132.38
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       应收票据
       应收账款                                             56,000,989.72               65,889,037.07
       预付款项                                             36,000,204.32               86,466,235.23
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息                                              4,085,829.29                2,285,412.63
       应收股利
       其他应收款                                        478,955,721.14                463,884,650.07
       买入返售金融资产
       存货                                            2,176,908,222.55              2,071,465,347.05
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产
         流动资产合计                                  3,229,287,260.16              2,960,340,814.43
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                         11,630,155.43               11,630,155.43
       投资性房地产                                      123,028,352.53                125,469,026.83

                                               31
                         广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



    固定资产                                           87,681,185.88     90,709,370.67
    在建工程                                           70,864,682.41     64,043,300.97
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           89,629,884.62     19,302,969.66
    开发支出
    商誉                                               27,171,479.83        730,000.00
    长期待摊费用                                        1,121,023.56        747,698.66
    递延所得税资产                                     90,276,728.41     72,291,061.07
    其他非流动资产
      非流动资产合计                                  501,403,492.67    384,923,583.29
           资产总计                                 3,730,690,752.83   3,345,264,397.72
流动负债:
    短期借款                                          607,250,000.00    733,420,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                          173,416,569.33    169,944,532.06
    预收款项                                          563,110,065.63    470,398,093.07
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                          742,111.33      4,028,030.12
    应交税费                                           19,178,487.34     28,598,624.55
    应付利息                                           16,882,731.66      2,427,479.57
    应付股利                                            1,124,756.53        200,000.00
    其他应付款                                        222,176,900.91    169,163,428.49
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
一年内到期的非流动负债                                 84,220,000.00    123,986,433.09
    其他流动负债                                       79,533,107.00     79,533,107.00
      流动负债合计                                  1,767,634,729.73   1,781,699,727.95
非流动负债:

                                            32
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



     长期借款                                          620,000,000.00               194,000,000.00
     应付债券                                          298,425,000.00               297,900,000.00
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债
     其他非流动负债
       非流动负债合计                                  918,425,000.00               491,900,000.00
           负债合计                                  2,686,059,729.73             2,273,599,727.95
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                                 300,000,000.00               300,000,000.00
     资本公积                                          216,625,210.96               216,625,210.96
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积                                           98,287,522.47                98,287,522.47
     一般风险准备
     未分配利润                                        317,449,163.53               343,543,473.19
     外币报表折算差额
     归属于母公司所有者
                                                       932,361,896.96               958,456,206.62
权益合计
     少数股东权益                                      112,269,126.14               113,208,463.15
     所有者权益合计                                  1,044,631,023.10             1,071,664,669.77
负债和所有者权益总计                          3,730,690,752.83                    3,345,264,397.72
法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英


                                     母公司资产负债表
                                     2014 年 6 月 30 日
编制单位:广州东华实业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
          项目                附注                期末余额                      年初余额
流动资产:
    货币资金                                            85,033,730.92               103,819,809.92
     交易性金融资产
     应收票据
     应收账款                                             1,223,544.00                6,040,023.00
     预付款项                                           21,496,445.28                69,535,064.50
     应收利息                                             1,483,624.99                1,231,541.66
     应收股利


                                             33
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



       其他应收款                                      1,059,871,201.11    838,625,360.55
       存货                                              964,820,548.46    902,783,835.78
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产
         流动资产合计                                  2,133,929,094.76   1,922,035,635.41
非流动资产:
    可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                      764,083,568.89    685,049,338.72
       投资性房地产                                      116,197,531.48    118,536,572.56
       固定资产                                           22,331,674.88     23,034,092.26
       在建工程
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                               74,819.50         91,898.50
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                           82,395.42         86,770.44
       递延所得税资产                                     55,746,906.47     42,964,521.84
       其他非流动资产
         非流动资产合计                                  958,516,896.64    869,763,194.32
              资产总计                                 3,092,445,991.40   2,791,798,829.73
流动负债:
    短期借款                                             178,000,000.00    278,000,000.00
       交易性金融负债
       应付票据
       应付账款                                               72,245.97         65,526.32
       预收款项                                          440,250,285.93    358,790,159.27
       应付职工薪酬                                          330,042.06      1,219,029.84
       应交税费                                           -2,853,620.69       5,818,111.23
       应付利息                                           16,577,055.00      1,449,341.45
       应付股利                                            1,124,756.53        200,000.00
       其他应付款                                        720,891,929.51    729,740,257.55
       一年内到期的非流动                                 46,300,000.00     97,161,433.09


                                               34
                           广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



负债
       其他流动负债                                        79,533,107.00                 79,533,107.00
         流动负债合计                                 1,480,225,801.31                1,551,976,965.75
非流动负债:
    长期借款                                              620,000,000.00               180,000,000.00
       应付债券                                           298,425,000.00               297,900,000.00
       长期应付款
       专项应付款
       预计负债
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                                   918,425,000.00               477,900,000.00
           负债合计                                   2,398,650,801.31                2,029,876,965.75
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                                    300,000,000.00               300,000,000.00
       资本公积                                           195,839,898.98               195,839,898.98
       减:库存股
       专项储备
       盈余公积                                            93,560,028.81                 93,560,028.81
       一般风险准备
       未分配利润                                         104,395,262.30               172,521,936.19
所有者权益(或股东权益)
                                                          693,795,190.09               761,921,863.98
合计
      负债和所有者权益
                                                      3,092,445,991.40                2,791,798,829.73
(或股东权益)总计
法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英


                                          合并利润表
                                        2014 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
                    项目                   附注              本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                                 160,130,018.24           173,595,614.34
    其中:营业收入                                             160,130,018.24           173,595,614.34
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                162,509,271.05           176,686,017.65
    其中:营业成本                                             69,602,613.04            87,418,569.24


                                              35
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             营业税金及附加                                    17,946,959.15     17,808,481.97
             销售费用                                           3,172,420.49      4,706,925.87
             管理费用                                          31,242,810.47     38,661,444.29
             财务费用                                          40,544,467.90     28,333,138.76
             资产减值损失                                                          -242,542.48
       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填
                                                                                  5,917,639.18
列)
           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             -2,379,252.81      2,827,235.87
    加:营业外收入                                                 68,740.36        338,820.78
       减:营业外支出                                             792,734.65      2,656,086.94
         其中:非流动资产处置损失                                 214,206.62       152,226.42
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                               -3,103,247.10       509,969.71
填列)
    减:所得税费用                                             -6,069,600.43     -1,310,524.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              2,966,353.33      1,820,494.39
    归属于母公司所有者的净利润                                  3,905,690.34      2,799,569.43
       少数股东损益                                              -939,337.01       -979,075.04
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                   0.013          0.009
       (二)稀释每股收益                                                0.013          0.009
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                                2,966,353.33      1,820,494.39
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                                3,905,690.34      2,799,569.43
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                     -939,337.01                -979,075.04
法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英


                                               36
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




                                        母公司利润表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                        附注              本期金额                 上期金额
一、营业收入                                                    4,422,820.04           13,113,783.97
    减:营业成本                                                2,396,656.45             4,962,638.20
         营业税金及附加                                        1,208,196.78              1,765,258.56
         销售费用                                                938,678.46              1,030,349.70
         管理费用                                             14,081,484.69             10,809,197.62
         财务费用                                             36,710,362.18             27,896,376.49
         资产减值损失                                                                      -74,766.95
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                                                        36,830,021.69
填列)
           其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            -50,912,558.52             3,554,752.04
    加:营业外收入                                                  3,500.00                39,200.51
    减:营业外支出
         其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                              -50,909,058.52             3,593,952.55
填列)
    减:所得税费用                                            -12,782,384.63               673,309.20
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            -38,126,673.89             2,920,643.35
五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                      -0.127                               0.010
    (二)稀释每股收益                                      -0.127                               0.010
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                    -38,126,673.89                       2,920,643.35
法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英


                                      合并现金流量表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                附注                本期金额                        上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务                                   267,515,152.36               430,804,539.25


                                             37
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



收到的现金
       客户存款和同业存放
款项净增加额
       向中央银行借款净增
加额
       向其他金融机构拆入
资金净增加额
       收到原保险合同保费
取得的现金
       收到再保险业务现金
净额
       保户储金及投资款净
增加额
       处置交易性金融资产
净增加额
       收取利息、手续费及
佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加
额
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动
                                                         394,911,318.93   243,921,748.47
有关的现金
         经营活动现金流入
                                                         662,426,471.29   674,726,287.72
小计
       购买商品、接受劳务
                                                         160,455,882.74   145,944,622.03
支付的现金
       客户贷款及垫款净增
加额
       存放中央银行和同业
款项净增加额
       支付原保险合同赔付
款项的现金
       支付利息、手续费及
佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职
                                                          27,231,581.38    39,965,176.76
工支付的现金


                                               38
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



       支付的各项税费                                     42,032,949.87    40,501,144.63
       支付其他与经营活动
                                                         384,724,813.28   502,479,833.49
有关的现金
         经营活动现金流出
                                                         614,445,227.27   728,890,776.91
小计
           经营活动产生的
                                                          47,981,244.02   -54,164,489.19
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的
现金
       处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                        71,767.00        20,800.00
的现金净额
       处置子公司及其他营
                                                                           -9,952,794.01
业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动
有关的现金
         投资活动现金流入
                                                              71,767.00    -9,931,994.01
小计
       购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                       688,054.79     1,287,905.10
的现金
       投资支付的现金                                                      55,809,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营
                                                           9,991,403.12    20,873,900.00
业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动
有关的现金
         投资活动现金流出
                                                          10,679,457.91    77,970,805.10
小计
           投资活动产生的
                                                         -10,607,690.91   -87,902,799.11
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金


                                               39
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



       取得借款收到的现金                                770,000,000.00              533,300,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动
                                                          69,737,841.67               99,670,003.45
有关的现金
         筹资活动现金流入
                                                         839,737,841.67              632,970,003.45
小计
       偿还债务支付的现金                                512,475,000.00              362,000,000.00
       分配股利、利润或偿
                                                          73,430,971.77               57,674,204.34
付利息支付的现金
       其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动
                                                         136,100,000.00               29,540,000.00
有关的现金
         筹资活动现金流出
                                                         722,005,971.77              449,214,204.34
小计
           筹资活动产生的
                                                         117,731,869.90              183,755,799.11
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                                         155,105,423.01               41,688,510.81
增加额
    加:期初现金及现金
                                                          97,274,824.43               60,494,941.94
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                                252,380,247.44                       102,183,452.75
物余额
法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英


                                       母公司现金流量表
                                         2014 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                  附注                本期金额                     上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                          90,700,610.72              174,724,054.01
收到的现金
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动
                                                         783,391,622.36              552,875,844.82
有关的现金
         经营活动现金流入
                                                         874,092,233.08              727,599,898.83
小计


                                               40
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



       购买商品、接受劳务
                                                          52,149,352.81    28,439,982.69
支付的现金
       支付给职工以及为职
                                                           9,470,001.25     9,157,106.80
工支付的现金
       支付的各项税费                                     10,239,818.83      4,411,339.32
       支付其他与经营活动
                                                       1,026,885,676.41   824,492,871.13
有关的现金
经营活动现金流出小计                                   1,098,744,849.30   866,501,299.94
       经营活动产生的现金
                                                        -224,652,616.22   -138,901,401.11
流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的
现金
       处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                                         20,800.00
的现金净额
       处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动
有关的现金
         投资活动现金流入
                                                                               20,800.00
小计
       购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                       170,374.80
的现金
       投资支付的现金                                                      55,809,000.00
       取得子公司及其他营
                                                          10,000,000.00    20,873,900.00
业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动
有关的现金
         投资活动现金流出
                                                          10,170,374.80    76,682,900.00
小计
           投资活动产生的
                                                         -10,170,374.80    -76,662,100.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金


                                               41
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



       取得借款收到的现金                                580,000,000.00   316,300,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动
                                                          69,737,841.67    23,515,003.45
有关的现金
         筹资活动现金流入
                                                         649,737,841.67   339,815,003.45
小计
       偿还债务支付的现金                                293,400,000.00    45,000,000.00
       分配股利、利润或偿
                                                          56,200,929.65    47,257,545.08
付利息支付的现金
       支付其他与筹资活动
                                                          56,100,000.00    29,540,000.00
有关的现金
         筹资活动现金流出
                                                         405,700,929.65   121,797,545.08
小计
           筹资活动产生的
                                                         244,036,912.02   218,017,458.37
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                                           9,213,921.00     2,453,957.26
增加额
    加:期初现金及现金
                                                          25,819,809.92    16,744,790.92
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                                  35,033,730.92            19,198,748.18
物余额
法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英




                                               42
                                                       广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                     2014 年 1—6 月
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                     本期金额
                                                           归属于母公司所有者权益
    项目                                            减:                              一般
                  实收资本(或                              专项储                                                      少数股东权益     所有者权益合计
                                     资本公积       库存              盈余公积        风险       未分配利润      其他
                      股本)                                  备
                                                    股                                准备
一、上年年末余
                  300,000,000.00   216,625,210.96                    98,287,522.47           343,543,473.19             113,208,463.15   1,071,664,669.77
额
      加:会计
政策变更
           前期
差错更正
           其他
二、本年年初余
               300,000,000.00      216,625,210.96                    98,287,522.47           343,543,473.19             113,208,463.15   1,071,664,669.77
额
三、本期增减变
动金额(减少以                                                                                  -26,094,309.66             -939,337.01     -27,033,646.67
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                     3,905,690.34              -939,337.01       2,966,353.33
(二)其他综合
收益
上述(一)和
                                                                                                 3,905,690.34              -939,337.01       2,966,353.33
(二)小计
(三)所有者投
入和减少资本
1.所有者投入
资本




                                                                           43
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2.股份支付计
入所有者权益
的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                           -30,000,000.00                      -30,000,000.00
1.提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
                                                                                         -30,000,000.00                      -30,000,000.00
股东)的分配
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余
                  300,000,000.00   216,625,210.96               98,287,522.47           317,449,163.53    112,269,126.14   1,044,631,023.10
额




                                                                       44
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                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                          上年同期金额
                                                      归属于母公司所有者权益
     项目                                        减:                        一般
                 实收资本(或                           专项                                                   少数股东权益     所有者权益合计
                                  资本公积       库存           盈余公积     风险   未分配利润          其他
                   股本)                               储备
                                                   股                        准备
一、上年年末余
               300,000,000.00   185,193,179.85                 98,287,522.47           348,306,303.40          106,227,033.90   1,038,014,039.62
额
          加:
会计政策变更
            前
期差错更正
            其
                                 31,620,628.89                                         -10,746,757.07           11,239,777.14     32,113,648.96
他
二、本年年初余
               300,000,000.00   216,813,808.74                 98,287,522.47           337,559,546.33          117,466,811.04   1,070,127,688.58
额
三、本期增减变
动金额(减少以                     -188,569.60                                         -12,200,430.57             -812,311.52     -13,201,311.69
“-”号填列)
(一)净利润                                                                             2,799,569.43             -979,075.04       1,820,494.39
(二)其他综合
收益
上述(一)和
                                                                                         2,799,569.43             -979,075.04       1,820,494.39
(二)小计
(三)所有者投
                                   -188,569.60                                                                    166,763.52          -21,806.08
入和减少资本
1.所有者投入
资本
2.股份支付计




                                                                       45
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入所有者权益
的金额
3.其他                           -188,569.60                                                           166,763.52          -21,806.08
(四)利润分配                                                                      -15,000,000.00                      -15,000,000.00
1.提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
                                                                                    -15,000,000.00                      -15,000,000.00
股东)的分配
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余
                300,000,000.00 216,625,239.14               98,287,522.47           325,359,115.76   116,654,499.52   1,056,926,376.89
额
      法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英




                                                                    46
                                        广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                                               母公司所有者权益变动表
                                                   2014 年 1—6 月
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                   本期金额
     项目        实收资本(或                      减:库   专项                     一般风                    所有者权益合
                                    资本公积                          盈余公积                 未分配利润
                     股本)                          存股   储备                     险准备                          计
一、上年年末
                 300,000,000.00   195,839,898.98                    93,560,028.81             172,521,936.19   761,921,863.98
余额
      加:会
计政策变更
            前
期差错更正
            其
他
二、本年年初
                 300,000,000.00   195,839,898.98                    93,560,028.81             172,521,936.19   761,921,863.98
余额
三、本期增减
变动金额(减
                                                                                              -68,126,673.89   -68,126,673.89
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                                  -38,126,673.89   -38,126,673.89
(二)其他综
合收益
上述(一)和
                                                                                              -38,126,673.89   -38,126,673.89
(二)小计
(三)所有者
投入和减少
资本
1.所有者投
入资本
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
3.其他
(四)利润分
                                                                                              -30,000,000.00   -30,000,000.00
配
1.提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的                                                                                  -30,000,000.00   -30,000,000.00
分配
4.其他
(五)所有者

                                                            47
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权益内部结
转
1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(六)专项储
备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末
                 300,000,000.00   195,839,898.98                    93,560,028.81             104,395,262.30   693,795,190.09
余额


                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                上年同期金额
     项目        实收资本(或                      减:库   专项                     一般风                    所有者权益合
                                    资本公积                        盈余公积                   未分配利润
                   股本)                          存股     储备                     险准备                          计
一、上年年末
                 300,000,000.00   201,888,779.42                    93,560,028.81             204,894,260.16   800,343,068.39
余额
      加:会
计政策变更
            前
期差错更正
            其
他
二、本年年初
                 300,000,000.00   201,888,779.42                    93,560,028.81             204,894,260.16   800,343,068.39
余额
三、本期增减
变动金额(减
                                   -1,001,423.35                                              -12,079,356.65   -13,080,780.00
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                                    2,920,643.35     2,920,643.35
(二)其他综
合收益
上述(一)和
                                                                                                2,920,643.35     2,920,643.35
(二)小计
(三)所有者
                                   -1,001,423.35                                                                -1,001,423.35
投入和减少

                                                            48
                                     广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



资本
1.所有者投
入资本
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
3.其他                         -1,001,423.35                                                                  -1,001,423.35
(四)利润分
                                                                                 -15,000,000.00               -15,000,000.00
配
1.提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的                                                                     -15,000,000.00               -15,000,000.00
分配
4.其他
(五)所有者
权益内部结
转
1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(六)专项储
备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末
                300,000,000.00 200,887,356.07               93,560,028.81        192,814,903.51               787,262,288.39
余额
            法定代表人:杨树坪 主管会计工作负责人:杨建东 会计机构负责人:谢海英

          二、  公司基本情况
              广州东华实业股份有限公司(以下简称"本公司")于 1988 年 9 月经广州市经济体制改革委
          员会穗改字(1988)3 号文批准,在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司,并
          于同年 12 月经中国人民银行广州分行(1988)穗银金字 285 号文批准向社会公开发行 30 万股
          股票(每股面值 100 元)。1993 年 4 月,经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14 号文同
          意,股票拆细为每股面值 1 元。注册资本原为人民币壹亿元,股本总额原为 10,000 万股,其中
          国家股 7,000 万股,占 70%;法人股 236.81 万股,占 2.37%;社会公众股 2,763.19 万股,占 27.63%。
              2001 年 1 月 9 日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]6 号文核准同意,本公司


                                                        49
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利用上海证券交易所交易系统上市流通社会公众股票,国家股和法人股暂不流通。经上证上字
[2001]31 号《上市通知书》,股票于 2001 年 3 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。2001 年 9
月 28 日,经公司 2001 年第一次临时股东大会决议同意以 2001 年 6 月 30 日总股本 10,000 万股
为基数,按每 10 股送红股 10 股,本公司股本变更为 20,000 万股,其中国家股 14,000 万股,占
70%;法人股 473.62 万股,占 2.37%;社会公众股 5,526.38 万股,占 27.63%。2002 年 12 月
11 日注册资本变更为人民币贰亿元。
     2003 年 7 月 18 日,本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公司
签署《股份转让协议》,2003 年 8 月 29 日签订《股份转让补充协议》,广州东华实业资产经营
公司将持有本公司总股本 55%的国有股 11,000 万股转让给广州粤泰集团有限公司,本次股权转
让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163 号文批准。
     2003 年 8 月 31 日,本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资有限
公司签订《股份转让协议》,广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本 15%的国有股 3,000
万股转让给北京京城华威投资有限公司,本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国
资产权[2004]163 号文批准。
     根据 2004 年 9 月 2 日中国证劵登记结算有限责任公司上海分公司出具的股权确认书,本公
司原控股股东广州东华实业资产经营公司协议将本公司 11,000 万股国有法人股、3000 万股国有
法人股分别转让给广州粤泰集团有限公司、北京京城华威投资有限公司的股权过户手续已办理
完毕。由于上述国有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务,广州粤泰集团
有限公司于 2004 年 7 月 3 日发出要约公告后,有 3 家法人股股东接受要约,其预售要约股份共
计 38.62 万股已全部过户至广州粤泰集团有限公司。
     此次股权转让和要约收购完成后,广州粤泰集团有限公司持有本公司 11,038.62 万股,占总
股本的 55.19%,为第一大股东;北京京城华威投资有限公司加上原持有的本公司 76 万法人股,
共持有本公司 3,076 万股,占总股本的 15.38%,为第二大股东。广州东华实业资产经营公司不
再持有本公司股份。
     2005 年 4 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过《2004 年度利润分配和资本公积金
转增股本方案》,决定以 2004 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数,用资本公积金转增股
本,每 10 股转增 2 股,增加股本 40,000,000 股;每 10 股送红股 3 股,增加股本 60,000,000 股;
每 10 股派发现金红利 1 元(含税),共计派发现金红利 20,000,000.00 元。以 2005 年 6 月 15 日
为股权登记日,除权除息日为 2005 年 6 月 16 日。新增股份上市日为 2005 年 6 月 17 日。本公
司股本变更为 300,000,000 股。上述注册资本工商登记变更手续已于 2006 年 12 月办理完毕。
     2005 年 10 月 28 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:本公司非流通股股东为使其
持有的非流通股获得流通权而向流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有 10 股将获得 3 股
的股份对价。实施上述送股对价后,本公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。
     截止到 2014 年 6 月 30 日,股本总数为 300,000,000 股,其中:有限售条件股份为 10,495,000
股,占股份总数的 3.50%,无限售条件股份为 289,505,000 股,占股份总数的 96.50%。
     截止 2014 年 6 月 30 日,公司经营范围如下: 房地产开发及房屋出租或出售,土建工程电
气配套承装;住宅小区的配套商业、饮食、服务、旅游、房屋拆迁。国内外贸易(专项审批项
目待领取许可证后方可经营);投资兴办实业。自有资金投资;销售:矿产品(法律、行政法规
禁止的项目除外;法律、法规限制的项目须取得许可后方可经营)。

三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
(一) 财务报表的编制基础:
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露
规定编制财务报表。


                                            50
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(二)  遵循企业会计准则的声明:
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间:
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币:
采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足
冲减的,冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价
值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价
值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况
以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)   合并财务报表的编制方法:
1、

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合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购
买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,


                                          52
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按附注二(六)2、(4)"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理;
在丧失控制权时,按处置子公司附注二(六)2、(2)①"一般处理方法"进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资
本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准:
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算:
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性
项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分
配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(九) 应收款项:
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
 单项金额重大的判断依据或金额标准           金额在 1000 万元以上。
                                            单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损
                                            益。

2、 按组合计提坏账准备应收款项:
 确定组合的依据:
                  组合名称                                          依据
 组合 1                                         账龄分析法
                                                应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其
组合 2
                                                他应收款项,不计提坏账准备


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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          账龄              应收账款计提比例说明                    其他应收款计提比例说明
1 年以内(含 1 年)     5%                                    5%
1-2 年                 7%                                    7%
2-3 年                 10%                                   10%
3 年以上                30%                                   30%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                  组合名称                                        方法说明
                                                应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其
组合 2
                                                他应收款项,不计提坏账准备

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
                                            某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存
                                            在明显的差别,导致该项应收款项如果按照账龄
单项计提坏账准备的理由
                                            分析法计提坏账准备,将无法真实地反映其可收
                                            回金额。
坏账准备的计提方法                          个别认定法

(十) 存货:
1、 存货的分类
开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、原材料、库存商品、周转材料
等。

2、 发出存货的计价方法
本公司采用实际成本对存货进行核算,其中:
开发产品:在建设期间以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后,对尚未支付的工程价款
及其他费用,按合同总价或预结算总价以及估计的应付费用预提计入开发产品成本。
出租开发产品:核算用于安置被拆迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房屋,均按实
际成本计价,预留 5%残值,分 40 年摊销。
开发用土地:在"开发成本"内核算,主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等,一般按
实际面积分摊记入商品房成本。
公共配套设施费用:完工决算前,公共配套设施费用计入相应项目的"开发成本";完工决算时,
未付的公共配套设施费用预提入"开发成本"; 完工决算后,实付的公共配套设施费用超过预提
的部分入当期损益,少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目的存货成本及当期损
益。
工程施工:归集建筑公司工程成本的专用科目。工程施工下设人工费、材料费、机械费、其他
直接费等四个明细。期末借方余额为未完工施工成本。
周转材料:企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别
计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回,转回的金额计入当期损益。


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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2)建筑公司的周转材料如钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等,采用分次摊销法进行
摊销。

(十一) 长期股权投资:
1、 投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股
本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并:按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的
非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、 后续计量及损益确认方法
(1)后续计量
对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资,采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资
成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权

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益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整
长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
(2)损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投
资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计
负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额
后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为
其联营企业。

4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结
果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十二) 投资性房地产:
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十三)   固定资产:

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1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平
均法)提取折旧。

2、 各类固定资产的折旧方法:
      类别             折旧年限(年)               残值率(%)          年折旧率(%)
房屋及建筑物      20-40                        5%                   4.75%-2.375%
机器设备          10                           5%                   9.5%
运输设备          8                            5%                   11.875%
办公设备          5                            5%                   19%
井建设施          10-20                        0%                   5%-10%
其他设备          5                            5%                   19%

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩
余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对
单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。

(十四) 在建工程:
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企
业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记


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的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十五) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借
款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调
整每期利息金额。

(十六) 无形资产:
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无

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形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;采矿权和符合
资本化的勘探开发支出按产量摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用
寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公
司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该
无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十七) 长期待摊费用:
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在受益期内平均摊销。

(十八) 预计负债:
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

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素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或
有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(十九) 收入:
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益
很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
商品房销售收入的确认原则为:房地产销售在房产主体完工并验收合格,签订了销售合同,房
款已收到 50%以上且成本能够可靠计量时确认商品房销售收入。

2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)出租物业收入根据出租合同约定,对已收取及估计可收取的租金确认为收入。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。

(二十) 政府补助:
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得

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时直接计入当期营业外收入。

(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债:
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。

(二十二) 经营租赁、融资租赁:
经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当
期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为
租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资
本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无

2、   会计估计变更
无

(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无

2、   未来适用法
无

四、 税项:
(一) 主要税种及税率
             税种                        计税依据                        税率
                               按税法规定计算的销售货物和
增值税                                                              3%
                               应税劳务收入为基础计算销项


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                                          税额,在扣除当期允许抵扣的进
                                          项税额后,差额部分为应交增值
                                          税
                                          商品房销售收入、租金收入或劳
      营业税                                                                    5%
                                          务收入
      企业所得税                          应纳税所得额                          25%
      营业税                              建筑安装收入                          3%
      土地增值税                          销售收入减扣除项目金额                超率累进税率 30%~60%

     (二) 税收优惠及批文
     1、控股子公司信宜市信誉建筑工程有限公司根据信宜市地方税务局开发区税务分局 2009 年 4
     月 30 日的通知,企业所得税按营业收入额的 2%的带征率征收,实际按照营业收入额的 1%的带
     征率征收。
     2、控股子公司信宜市东信贸易服务有限公司根据信宜市地方税务局开发区税务分局 2010 年 11
     月 9 日的通知,企业所得税按营业收入额的 2%的带征率征收。

     五、 企业合并及合并财务报表
     (一) 子公司情况
     1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                 从母公司
                                                                                                                 所有者权
                                                                 实质                                     少数   益冲减子
                                                                 上构                                     股东   公司少数
                                                                 成对                                     权益   股东分担
                                                                 子公   持股   表决                       中用   的本期亏
             子公                                                                       是否
                    注册   业务               经营   期末实际    司净          权比            少数股     于冲   损超过少
子公司全称   司类                 注册资本                                              合并
                      地   性质               范围     出资额    投资   比例     例            东权益     减少   数股东在
             型                                                                         报表
                                                                 的其   (%)    (%)                        数股   该子公司
                                                                 他项                                     东损   期初所有
                                                                 目余                                     益的   者权益中
                                                                   额                                     金额   所享有份
                                                                                                                 额后的余
                                                                                                                     额
北京东华虹   控股                             房地
                           房地
湾房地产开   子公   北京          10,000.00   产开   20,616.64            70     70     是     8,795.61
                           产
发有限公司   司                               发
广州保税区   控股
                                              批发
东华实业发   子公   广州   贸易     600.00             540.00             90     90     是       45.55
                                              零售
展有限公司   司
三门峡东华   全资                             房地
                    三门   房地
房地产开发   子公                  5,000.00   产开    4,900.66           100    100     是
                    峡     产
有限公司     司                               发
三门峡天鹅   全资
                    三门                      物业
湾物业管理   子公          服务     100.00             100.00            100    100     是
                    峡                        管理
有限公司     司
沈阳东华弘   控股                             房地
                           房地
玺房地产开   子公   沈阳          10,000.00   产开    9,400.00            94     94     是      558.82
                           产
发有限公司   司                               发
信宜市东信   全资   信宜                      批发
                           贸易    1,000.00           1,000.00           100    100     是
贸易服务有   子公   市                        零售


                                                       62
                                   广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



限公司        司
              控股                             房地
西安东华置                  房地
              子公   西安          11,000.00   产开   7,480.00            85     85    是      1,062.50
业有限公司                  产
              司                               发
                                               矿产
                                               品、
                                               对外
广州粤东铧    控股
                                               投
矿业有限公    子公   广州   矿业    3,000.00            540.00            90     90    是        59.97
                                               资、
司            司
                                               货物
                                               进出
                                               口

     2、     同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                 从母公司
                                                                                                                 所有者权
                                                                  实质                                    少数   益冲减子
                                                                  上构                                    股东   公司少数
                                                                  成对                                    权益   股东分担
                                                                  子公          表决                      中用   的本期亏
              子公                                                       持股           是否     少数
                     注册   业务               经营   期末实际    司净          权比                      于冲   损超过少
子公司全称    司类                 注册资本                              比例           合并     股东
                       地   性质               范围     出资额    投资            例                      减少   数股东在
                型                                                       (%)            报表     权益
                                                                  的其          (%)                       数股   该子公司
                                                                  他项                                    东损   期初所有
                                                                  目余                                    益的   者权益中
                                                                    额                                    金额   所享有份
                                                                                                                 额后的余
                                                                                                                     额
广州住友房    控股                             房地
                            房地
地产有限公    子公   广州             800.00   产开     288.73             90     90    是       65.45
                            产
司            司                               发
江门市东华    全资                             房地
                            房地
房地产开发    子公   江门          12,000.00   产开    9,919.05           100    100    是
                            产
有限公司      司                               发
江门市城启    全资
                                               物业
物业经营管    子公   江门   服务      100.00             50.00            100    100    是
                                               物业
理有限公司    司
广东省富银    全资
                                               建筑
建筑工程有    子公   广州   建筑   10,800.00          10,327.25           100    100    是
                                               施工
限公司        司
              全资
江门启业劳                                     提供
              子公   江门   劳务      150.00            150.00            100    100    是
务有限公司                                     劳务
              司
广州旭城实    全资                             房地
                            房地
业发展有限    子公   广州           1,000.00   产开     774.08            100    100    是
                            产
公司          司                               发
                                               房屋
广东新豪斯    全资
                                               建筑
建筑设计有    子公   广州   服务      300.00                              100    100    是
                                               工程
限公司        司
                                               设计
茶陵县明大    控股                             矿产
                     湖南
矿业投资有    子公          矿业    2,000.00   开发    1,482.50            65     65    是      639.21
                     茶陵
限公司        司                               与投


                                                       63
                                  广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                                               资

   3、     非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                                                                           从母公司所
                                                                 实质                               少数
                                                                                                           有者权益冲
                                                                 上构                               股东
                                                                                                           减子公司少
                                                                 成对                               权益
                                                                                                           数股东分担
                                                                 子公   持股   表决                 中用
             子公                                     期末实                          是否   少数          的本期亏损
子公司全            注册   业务     注册资     经营              司净          权比                 于冲
             司类                                     际出资                          合并   股东          超过少数股
    称                地   性质       本       范围              投资   比例     例                 减少
               型                                       额                            报表   权益          东在该子公
                                                                 的其   (%)    (%)                  数股
                                                                                                           司期初所有
                                                                 他项                               东损
                                                                                                           者权益中所
                                                                 目余                               益的
                                                                                                           享有份额后
                                                                   额                               金额
                                                                                                             的余额
信宜市信
             全资   广东
誉建筑工                   建筑                建筑
             子公   信宜             630.00             73.00            100    100   是
程有限公                   施工                施工
             司     市
司
                                               矿产
茶陵嘉元     全资
                    湖南                       开发
矿业有限     子公          矿业     3,200.00          7,903.42           100    100   是
                    茶陵                       与投
公司         司
                                               资

   (二) 合并范围发生变更的说明
   本期新增合并单位 1 家,原因为:
   本期公司完成了对茶陵嘉元矿业有限公司 100%股权的收购。

   (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
   1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
   经营实体
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                名称                   期末净资产         本期净利润            购买日
    茶陵嘉元矿业有限公司                      3,198.42              -1.28 2014 年 3 月 31 日

   (四)    本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                被合并方                              商誉金额                         商誉计算方法
                                                                               初始成本是合并成本大于合并中
    茶陵嘉元矿业有限公司                                            2,644.15   取得的被购买方可辨认净资产公
                                                                               允价值份额的差额

   (五) 其他
   本公司对于采用中外合作形式开发房地产项目的合作企业(以下称“项目公司”),根据合作协
   议,由中外双方共同控制经营并分账核算,其中项目公司中方账的收入核算是根据合作协议将
   分回中方的物业经销售、出租、转让后所取得的收入作为项目公司中方账的营业收入;成本核
   算主要是核算本公司投入的各项成本,包括如土地拆迁补偿费、市政配套设施费、“三通一平”
   及按合同比例分摊的中外双方共同费用等。本公司在编制财务报表时,把各项目公司中方账财
   务报表汇总入母公司财务报表。
   本年汇总入母公司财务报表的项目公司包括:

                                                       64
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



项目公司名称                                开发项目名称
广州东光房地产开发有限公司                  益丰花园(翠雅阁)
广州东南房地产开发有限公司                  湖滨苑高层 2# 和 3#
广州湖滨房地产开发有限公司                  湖滨苑高层 4# 和 5#
广州东城联合发展有限公司                    “五羊村”中心区

六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
                                                                               单位:元
                                                   期末数                  期初数
               项目
                                                 人民币金额              人民币金额
 现金:                                                   638,662.04              2,250,697.06
 人民币                                                   638,662.04              2,250,697.06
 银行存款:                                          251,741,585.40              95,024,127.37
 人民币                                              251,741,585.40              95,024,127.37
 其他货币资金:                                      224,956,045.70            173,075,307.95
 人民币                                              224,956,045.70            173,075,307.95
               合计                                  477,336,293.14            270,350,132.38
 其中受限制的货币资金:
 项目                         期末余额               年初余额
 银行按揭款保证金             2,921,350.00           3,040,612.25
 农民工工资保证金             2,034,695.70           2,034,695.70
 贷款保证金                   220,000,000.00         168,000,000.00
 合计                           224,956,045.70         173,075,307.95




截至 2014 年 6 月 30 日, 本公司以人民币 1,500.00 万元银行定期存单(存款期限自 2013 年 7 月 22
日至 2014 年 7 月 22 日止)为质押,取得广州银行大石支行短期借款人民币 1,500.00 万元。

截至 2014 年 6 月 30 日, 本公司以人民币 3,500.00 万元银行定期存单(存款期限自 2013 年 8 月 20
日至 2014 年 8 月 20 日止)为质押,取得广州银行大石支行短期借款人民币 3,500.00 万元。

截至 2014 年 6 月 30 日,本公司的全资子公司广东省富银建筑工程有限公司以人民币 4500.00 万元定
期存单(存款期限自 2013 年 8 月 21 日至 2014 年 8 月 21 日止)为质押,取得广州银行股份有限公司
短期借款 4,500.00 万元。
截至 2014 年 6 月 30 日,本公司的全资子公司广东省富银建筑工程有限公司以人民币 4,500.00 万元定
期存单(存款期限自 2013 年 8 月 27 日至 2014 年 8 月 27 日止)为质押,取得广东南粤银行股份有限
公司短期借款 4,500.00 万元。

截至 2014 年 6 月 30 日,本公司的全资子公司信宜市信誉建筑工程有限公司以人民币 4,000.00 万元定
期存单(存款期限自 2014 年 6 月 18 日至 2015 年 6 月 18 日止)为质押,取得广州银行股份有限公司
短期借款 4,000.00 万元。




                                             65
                           广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



截至 2014 年 6 月 30 日,本公司的全资子公司信宜市信誉建筑工程有限公司以人民币 4,000.00 万元定
期存单(存款期限自 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 23 日止)为质押,取得广州银行股份有限公司
短期借款 4,000.00 万元。

(二) 应收利息:
1、 应收利息
                                                                           单位:元 币种:人民币
       项目                期初数             本期增加                本期减少            期末数
 保证金利息                2,285,412.63         3,081,916.66            1,281,500.00      4,085,829.29
       合计                2,285,412.63         3,081,916.66            1,281,500.00      4,085,829.29

(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                             期末数                                          期初数
                账面余额                坏账准备                  账面余额            坏账准备
  种类
                        比例                    比例                       比例               比例
              金额                    金额                      金额                金额
                         (%)                     (%)                       (%)                 (%)
 按组合计提坏账准备的应收账款:
 组合 1    5,186,062.00   9.13 682,052.67          13.15   11,218,997.00    16.82      682,052.67        6.08
 组合 2  51,496,980.39 90.65                               55,352,092.74    82.99
 组合小
         56,683,042.39 99.78 682,052.67             1.20   66,571,089.74    99.81      682,052.67        1.02
 计
 单项金
 额虽不
 重大但
 单项计
             126,057.91   0.22 126,057.91       100.00         126,057.91       0.19   126,057.91     100.00
 提坏账
 准备的
 应收账
 款
   合计  56,809,100.30     /   808,110.58           /      66,697,147.65        /      808,110.58       /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               期末数                                           期初数
    账龄               账面余额                                         账面余额
                                               坏账准备                                    坏账准备
                  金额       比例(%)                                金额        比例(%)
 1 年以内
 其中:
 1 年以内     3,913,714.00            75.47     497,227.45       9,944,549.00           88.64   497,227.45
 1 年以内小
              3,913,714.00            75.47     497,227.45       9,944,549.00           88.64   497,227.45
 计
 1至2年        763,606.00             14.72        53,452.42      763,606.00             6.81       53,452.42
 2至3年        358,842.00              6.92        85,772.80      109,399.00             0.97       10,939.90


                                              66
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



 3 年以上          149,900.00             2.89       45,600.00          401,443.00              3.58   120,432.90
     合计        5,186,062.00           100.00      682,052.67       11,218,997.00            100.00   682,052.67

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                             单位:元 币种:人民币
   应收账款内容            账面余额                坏账准备            计提比例(%)       计提理由
 广州市景盛房地
                                126,057.91              126,057.91                   100.00     被吊销营业执照
 产开发有限公司
       合计                     126,057.91              126,057.91              /                      /

2、  本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                             单位:元 币种:人民币
                                    期末数                            期初数
       单位名称
                           金额           计提坏账金额       金额           计提坏账金额
 广州粤泰集团有限公
                           814,842.00                        814,842.00
 司
         合计              814,842.00                        814,842.00

3、   应收账款金额前五名单位情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                            占应收账款总额
      单位名称           与本公司关系                   金额                   年限
                                                                                              的比例(%)
 北京博成房地产
                       同一最终控制人              25,622,369.90      2-4 年                               45.10
 有限公司
 广州市荔港南湾
 房地产开发有限        同一最终控制人              11,954,773.83      1-4 年                               21.04
 公司
 海南白马天鹅湾
                       同一最终控制人               5,649,680.30      2-3 年                                 9.95
 置业有限公司
 广州城启集团有
                       同一最终控制人               5,551,351.90      1-3 年                                 9.77
 限公司
 广州豪城房产开
                       同一最终控制人               1,812,451.86      1-4 年                                 3.19
 发有限公司
       合计                     /                  50,590,627.79                /                          89.05

4、   应收关联方账款情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                     占应收账款总额的比例
       单位名称                     与本公司关系                     金额
                                                                                             (%)
广州粤泰集团有限公司        控股股东                                     814,842.00                  1.43
广州城启集团有限公司        同一最终控制人                             5,551,351.90                  9.77
广州市荔港南湾房地产开
                            同一最终控制人                            11,954,773.83                        21.04
发有限公司
广州豪城房产开发有限公
                            同一最终控制人                             1,812,451.86                          3.19
司
广州天城房地产实业有限      同一最终控制人                                11,924.49                          0.02


                                                   67
                               广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



     公司
     广州市粤基房地产开发有
                               同一最终控制人                          14,765.13                       0.03
     限公司
     广州市达文房地产开发有
                               同一最终控制人                          15,380.17                       0.03
     限公司
     广州市景盛房地产开发有
                               同一最终控制人                         126,057.91                       0.22
     限公司
     广东华城房地产开发有限
                               同一最终控制人                          27,462.81                       0.05
     公司
     北京博成房地产有限公司    同一最终控制人                      25,622,369.90                      45.10
     海南白马天鹅湾置业有限
                               同一最终控制人                       5,649,680.30                       9.95
     公司
     广州溢城贸易发展有限公
                               同一最终控制人                           9,000.00                       0.02
     司
     广州恒发房地产开发有限
                               同一最终控制人                           6,489.00                       0.01
     公司
     广州建豪房地产开发有限
                               同一最终控制人                           6,489.00                       0.01
     公司
               合计                       /                        51,623,038.30                      90.87

      (四) 其他应收款:
      1、 其他应收款按种类披露:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                              期末数                                           期初数
                 账面余额               坏账准备                  账面余额              坏账准备
  种类
                            比例                   比例                    比例                  比例
                金额                   金额                     金额                  金额
                            (%)                    (%)                       (%)                 (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
            150,000,000.00 30.67                            150,000,000.00   31.65
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
组合 1       70,407,839.34 14.40  6,530,561.07       9.28    59,121,372.20   12.48    6,530,561.07    11.05
组合 2      265,078,442.87 54.21                            261,293,838.94   55.13
组合小计    335,486,282.21 68.61  6,530,561.07       1.95   320,415,211.14   67.61    6,530,561.07     2.04
单项金额
虽不重大
但单项计
              3,520,199.31  0.72  3,520,199.31     100.00     3,520,199.31    0.74    3,520,199.31   100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
  合计      489,006,481.52   /   10,050,760.38          /   473,935,410.45     /     10,050,760.38     /

      单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款


                                                   68
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                        单位:元 币种:人民币
其他应收款内容           账面余额               坏账金额            计提比例(%)          理由
西安沣渭新区土
                        100,000,000.00                                           0.00   城改保证金
地储备中心
北皂河村泥河村           50,000,000.00                                           0.00   城改保证金
      合计              150,000,000.00                                      /                   /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               期末数                                         期初数
      账龄             账面余额                                       账面余额
                                               坏账准备                                    坏账准备
                  金额         比例(%)                            金额        比例(%)
1 年以内
其中:
1 年以内      41,909,996.37           59.52   1,537,438.61   30,162,614.12          51.02    1,506,630.70
1 年以内
              41,909,996.37           59.52   1,537,438.61   30,162,614.12          51.02    1,506,630.70
小计
1至2年         2,893,051.63            4.11     202,513.61    3,333,164.63           5.64      233,321.52
2至3年        14,467,323.81           20.55   1,448,534.59   14,485,345.92          24.50    1,448,534.58
3 年以上      11,137,467.53           15.82   3,342,074.26   11,140,247.53          18.84    3,342,074.27
    合计      70,407,839.34          100.00   6,530,561.07   59,121,372.20         100.00    6,530,561.07

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                        单位:元 币种:人民币
其他应收款内容           账面余额               坏账准备          计提比例(%)       计提理由
无法收回的银行
                                25,781.42             25,781.42                  100    无法收回
存款
东城财务有限公
                              3,036,725.12       3,036,725.12                    100    账龄较长
司
广燃房地产公司                 181,158.27            181,158.27                  100    账龄较长
置友物业公司                    35,000.00             35,000.00                  100    账龄较长
广东省冶金建筑
                               241,534.50            241,534.50                  100    账龄较长
安装有限公司
      合计                    3,520,199.31       3,520,199.31               /                  /

2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
   本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3、    其他应收款金额前五名单位情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                        占其他应收款总
       单位名称        与本公司关系                  金额                  年限
                                                                                          额的比例(%)
北京建贸永信玻
璃实业有限责任       其他关联方                249,456,384.94     1-7 年                             51.01
公司
西安沣渭新区土       非关联方                  100,000,000.00     2-3 年                             20.45


                                                69
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



地储备中心
北皂河村泥河村
                   非关联方                      50,000,000.00    1 年以内                          10.22
城改保证金
中远医保产品物
                   其他关联方                    14,815,000.00    1-3 年                             3.03
流配送有限公司
茂名市电白建筑
                   非关联方                      15,419,492.79    1 年以内                           3.15
工程总公司
      合计                   /                  429,690,877.73               /                      87.86

4、   应收关联方款项
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                  占其他应收账款总额的
       单位名称                  与本公司关系                    金额
                                                                                        比例(%)
北京建贸永信玻璃实业
                         其他关联方                              249,456,384.94                     51.01
有限责任公司
中远医保产品物流配送
                         其他关联方                               14,815,000.00                      3.03
有限公司
沈阳东方弘玺置业有限
                         其他关联方                                5,608,030.00                      1.15
公司
         合计                         /                          269,879,414.94                     55.19

(五) 预付款项:
1、 预付款项按账龄列示
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                        期初数
      账龄
                         金额               比例(%)                   金额               比例(%)
1 年以内               23,832,389.92               66.20             73,959,559.14               85.53
1至2年                 11,562,330.40               32.12             11,876,003.26               13.74
2至3年                    486,333.17                1.35                493,351.36                0.57
3 年以上                  119,150.83                0.33                137,321.47                0.16
      合计             36,000,204.32              100.00             86,466,235.23             100.00

2、   预付款项金额前五名单位情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                  金额                  时间           未结算原因
西安宝鼎置业投
                   非关联方                      10,206,000.00    1-2 年               预付拆迁款
资有限公司
恩平市二建集团
                   非关联方                      12,500,000.00    1 年以内             预付工程款
有限公司
上海高春投资管
                   非关联方                       5,000,000.00    1 年以内             预付财务顾问费
理有限公司
茶陵县友存水电
                   非关联方                       2,858,806.87    1 年以内             预付工程款
开发有限公司
中国建筑第四工
                   非关联方                       1,000,000.00    1 年以内             预付工程款
程局有限公司
      合计                   /                   31,564,806.87               /                /


                                                70
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  3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
     本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


  (六) 存货:
  1、 存货分类
                                                                               单位:元 币种:人民币
                              期末数                                               期初数
  项目                        跌价准                                               跌价准
              账面余额                        账面价值             账面余额                    账面价值
                                 备                                                  备
原材料         5,962,798.21   9,981.73         5,952,816.48         3,198,533.27 9,981.73       3,188,551.54
库存商品       1,914,267.85                    1,914,267.85         2,442,421.71                2,442,421.71
周转材料         569,373.64                      569,373.64           772,822.94                  772,822.94
开发成本   1,906,763,211.71                1,906,763,211.71     1,800,199,538.66            1,800,199,538.66
开发产品     243,902,739.88                  243,902,739.88       248,315,443.16              248,315,443.16
拟开发土
                371,231.78                         371,231.78        371,231.78                    371,231.78
地
工程施工      17,434,581.21                   17,434,581.21        16,175,337.26                 16,175,337.26
   合计    2,176,918,204.28   9,981.73     2,176,908,222.55     2,071,475,328.78   9,981.73   2,071,465,347.05

  2、    存货跌价准备
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                     本期减少
     存货种类      期初账面余额           本期计提额                                      期末账面余额
                                                                转回          转销
   原材料                 9,981.73                                                              9,981.73
       合计               9,981.73                                                              9,981.73

  (1)开发成本:
  项目名称         开工时间              预计竣工时间           预计投资总额       期末余额              年初余额
  北京虹湾国际中心                                              18 亿              236,864,875.10        236,864,875.10
  江门天鹅湾                                                    5亿                192,553,734.17        181,908,211.48
  兴南 F 组团                                                   1.8 亿             46,349,936.19         32,991,029.25
  益丰工程         2011.09               2014.10                7.2 亿             623,255,894.35        561,765,857.20
  夏茅地块                                                                         60,614,012.02         60,614,012.02
  嘉盛大厦         2014.10               2016.10                5.5 亿             250,018,947.88        249,558,073.42
  三门峡天鹅湾                                                  2.5 亿             85,872,447.31         71,002,802.51
  广州东华西项目 2014.06                 2015.06                5.7 亿             346,362,349.04        340,740,393.60
  西安城改项目                                                  3亿                63,842,818.55         63,726,086.98
  其他零星项目                                                                     1,028,197.10          1,028,197.10
  合 计                                                                            1,906,763,211.71      1,800,199,538.66
  (2)开发产品:
  项目名称         竣工时间              年初余额               本期增加金额       本期减少金额          期末余额
  荣庆大厦及待转开
                   2001.05               187,334.18                                                      187,334.18
  发产品


                                                      71
                         广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



德悦居            2002.12      4,902,473.54                                                    4,902,473.54
东山水恋          2005.09      4,660,108.42                                                    4,660,108.42
江南大道南 881、
                  2010.04      20,579,400.00                                                   20,579,400.00
889 号
新南.翠园.新中    2004.12      3,230,791.07                                                    3,230,791.07
南苑商城          2004.12      11,139,418.63                                                   11,139,418.63
江华小区          2003.11      1,831,511.22                                                    1,831,511.22
江海花园          2009.05      5,501,717.47                               1,877,600.36         3,624,117.11
兴南小区          2007.12      21,180,305.96                                                   21,180,305.96
江门天鹅湾        2013.12      108,028,881.60          96,271,598.61      88,103,947.59        116,196,532.62
三门峡天鹅湾      2013.12      67,073,501.07           204,000.00         10,906,753.94        56,370,747.13
合 计                          248,315,443.16          96,475,598.61      100,888,301.89       243,902,739.88
(3)拟开发土地
项目              土地面积     拟开发建筑面积          预计开工时间       期末余额             年初余额
江门江华小区 6 号                                                         371,231.78           371,231.78
合计                                                                      371,231.78           371,231.78
(4)计入期末存货余额的借款费用资本化金额
                                                       本期减少
存货项目名称      年初余额       本期增加              本期转入                                期末余额
                                                                          其他减少
                                                       存货额
江门兴南小区    476,813.36     299,580.66                                                      776,394.02
江门天鹅湾      1,878,020.74   1,175,260.09        164,550.49                                  2,888,730.34
益丰工程        108,251,922.66 25,110,975.83                                                   133,362,898.49
三门峡天鹅湾                   912,240.00                                                      912,240.00
合计            110,606,756.76 27,498,056.58       164,550.49                                  137,940,262.85
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 137,940,262.85 元。

(七)   对合营企业投资和联营企业投资:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                        本企业在
             本企业持
被投资单位              被投资单    期末资产     期末负债    期末净资     本期营业
               股比例                                                                    本期净利润
    名称                位表决权      总额         总额      产总额       收入总额
                 (%)
                        比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
广州市东山
                47.60     47.60
投资公司
注 1:广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态,对方提供的报表无法真实反映其资产、负
债情况。

(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算:
                                                                       单位:元 币种:人民币


                                            72
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                 在被投
                                                                                        在被投
                                                                                                 资单位
被投资                                     增减变                                       资单位
             投资成本       期初余额                   期末余额          减值准备                表决权
单位                                         动                                         持股比
                                                                                                   比例
                                                                                        例(%)
                                                                                                 (%)
广 州 市
东 山 投   23,800,000.00   23,800,000.00             23,800,000.00    23,800,000.00       47.60    47.60
资公司
陕 西 高
鑫 项 目
           13,200,000.00   13,200,000.00             13,200,000.00       1,569,844.57    100.00
投 资 有
限公司

 注 2:广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态,本公司以成本法核算投资收益,并对其计
 提了全额长期投资减值准备。
 注 3:陕西高鑫项目投资有限公司是本公司以西安东华置业有限公司的部分股权置换入的公司。
 由于本公司并没有实质控制和参与陕西高鑫项目投资有限公司的经营管理,按照实质重于形式
 的原则,本公司对陕西高鑫项目投资有限公司长期股权投资以成本法核算。

 (九) 投资性房地产:
 1、 按成本计量的投资性房地产
                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目           期初账面余额            本期增加额             本期减少额        期末账面余额
 一、账面原值合计       148,019,918.94                                   217,414.25      147,802,504.69
 1.房屋、建筑物         148,019,918.94                                   217,414.25      147,802,504.69
 2.土地使用权
 二、累计折旧和累
                         22,550,892.11           2,269,697.89              46,437.84        24,774,152.16
 计摊销合计
 1.房屋、建筑物          22,550,892.11           2,269,697.89              46,437.84        24,774,152.16
 2.土地使用权
 三、投资性房地产
                        125,469,026.83          -2,269,697.89             170,976.41       123,028,352.53
 账面净值合计
 1.房屋、建筑物         125,469,026.83          -2,269,697.89             170,976.41       123,028,352.53
 2.土地使用权
 四、投资性房地产
 减值准备累计金
 额合计
 1.房屋、建筑物
 2.土地使用权
 五、投资性房地产
                        125,469,026.83          -2,269,697.89             170,976.41       123,028,352.53
 账面价值合计
 1.房屋、建筑物         125,469,026.83          -2,269,697.89             170,976.41       123,028,352.53
 2.土地使用权
 本期折旧和摊销额:2,269,697.89 元。

 (十)   固定资产:


                                               73
                        广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



1、   固定资产情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目           期初账面余额            本期增加                本期减少     期末账面余额
一、账面原值合
                     134,093,012.33               1,153,671.09        821,125.00    134,425,558.42
计:
其中:房屋及建筑
                      72,487,712.74                   72,343.81                      72,560,056.55
物
      机器设备        26,430,386.87                  623,284.28       443,996.00     26,609,675.15
         运输工具     13,152,437.67                  204,305.00       260,515.00     13,096,227.67
         井建设施     15,114,044.93                                                  15,114,044.93
         办公及其
                       6,908,430.12                  253,738.00        116,614.00     7,045,554.12
他设备
                                      本期新增       本期计提
二、累计折旧合
                      43,383,641.66               3,839,938.43        479,207.55     46,744,372.54
计:
其中:房屋及建筑
                      12,663,675.50                  959,464.18                      13,623,139.68
物
      机器设备        15,624,164.35               1,392,923.86        107,518.91     16,909,569.30
         运输工具      5,935,515.27                  750,171.73       268,603.47      6,417,083.53
         井建设施      3,369,333.69                  256,855.80                       3,626,189.49
         办公及其
                       5,790,952.85                  480,522.86       103,085.17      6,168,390.54
他设备
三、固定资产账面
                      90,709,370.67              /                      /            87,681,185.88
净值合计
其中:房屋及建筑
                      59,824,037.24              /                      /            58,936,916.87
物
       机器设备       10,806,222.52              /                      /             9,700,105.85
         运输工具      7,216,922.40              /                      /             6,679,144.14
         井建设施     11,744,711.24              /                      /               877,163.58
         办公及其
                       1,117,477.27              /                      /            11,487,855.44
他设备
四、减值准备合计                                 /                      /
其中:房屋及建筑
                                                 /                      /
物
       机器设备                                  /                      /
         运输工具                                /                      /
         井建设施                                /                      /
         办公及其
                                                 /                      /
他设备
五、固定资产账面
                      90,709,370.67              /                      /            87,681,185.88
价值合计
其中:房屋及建筑
                      59,824,037.24              /                      /            58,936,916.87
物
       机器设备       10,806,222.52              /                      /             9,700,105.85

                                           74
                             广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



         运输工具        7,216,922.40                  /                     /            6,679,144.14
         井建设施       11,744,711.24                  /                     /              877,163.58
         办公及其
                        1,117,477.27                   /                     /           11,487,855.44
他设备
本期折旧额:3,839,938.43 元。

(十一) 在建工程:
1、 在建工程情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                期末数                                       期初数
      项目
               账面余额         减值准备       账面净值        账面余额      减值准备     账面净值
 在建工程    70,864,682.41                   70,864,682.41   64,043,300.97              64,043,300.97

2、    重大在建工程项目变动情况:
                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目名称                     期初数                    本期增加                 期末数
 矿井工程                             64,043,300.97               6,821,381.44           70,864,682.41
          合计                        64,043,300.97               6,821,381.44           70,864,682.41

(十二) 无形资产:
1、 无形资产情况:
                                                                         单位:元 币种:人民币
        项目          期初账面余额              本期增加             本期减少         期末账面余额
 一、账面原值合计       19,565,138.00           70,349,282.13            37,260.00      89,877,160.13
 (1)采矿权                4,864,550.00             664,082.13                             5,528,632.13
 (2)矿源钻孔勘探        14,392,718.00           69,685,200.00                           84,077,918.00
 (3)软件                    307,870.00                                   37,260.00          270,610.00
 二、累计摊销合计           262,168.34                22,367.17          37,260.00          247,275.51
 (1)采矿权                   19,453.34                                                       19,453.34
 (2)矿源钻孔勘探             57,556.47                                                       57,556.47
 (3)软件                    185,158.53                22,367.17          37,260.00          170,265.70
 三、无形资产账面
                         19,302,969.66           70,326,914.96                           89,629,884.62
 净值合计
 (1)采矿权                4,845,096.66              664,082.13                            5,509,178.79
 (2)矿源钻孔勘探         14,335,161.53           69,685,200.00                           84,020,361.53
 (3)软件                    122,711.47              -22,367.17                              100,344.30
 四、减值准备合计
 (1)采矿权
 (2)矿源钻孔勘探
 (3)软件
 五、无形资产账面
                         19,302,969.66           70,326,914.96                           89,629,884.62
 价值合计
 (1)采矿权                4,845,096.66              664,082.13                            5,509,178.79
 (2)矿源钻孔勘探         14,335,161.53           69,685,200.00                           84,020,361.53
 (3)软件                    122,711.47              -22,367.17                              100,344.30


                                                75
                          广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



本期摊销额:22,367.17 元。

(十三)   商誉:
                                                                       单位:元 币种:人民币
 被投资单位名
 称或形成商誉       期初余额         本期增加          本期减少         期末余额       期末减值准备
     的事项
 信宜市信誉建
 筑工程有限公         730,000.00                                         730,000.00
 司
 茶陵嘉元矿业
                                   26,441,479.83                       26,441,479.83
 有限公司
       合计           730,000.00   26,441,479.83                       27,171,479.83

(十四)   长期待摊费用:
                                                                       单位:元 币种:人民币
     项目           期初额         本期增加额        本期摊销额        其他减少额       期末额
 临时设施           459,965.55         43,696.00         78,426.08                      425,235.47
 湖滨苑网球
                      86,770.44                           4,375.02                         82,395.42
 场
 林业用地费
                    200,962.67                                                            200,962.67
 用
 钻探地质费
                                      360,000.00                                          360,000.00
 用
 其他                                  52,430.00                                           52,430.00
     合计           747,698.66        456,126.00         82,801.10                      1,121,023.56

(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债:
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                            期末数                              期初数
 递延所得税资产:
 资产减值准备                                         8,196,242.66                      8,196,242.66
 可抵扣亏损                                          38,560,740.14                     25,878,140.60
 未实现内部销售利润                                  13,210,218.93                      9,332,854.89
 预收售楼款                                           9,772,318.56                      8,171,868.87
 计提未付应付工资                                       650,698.87                        825,444.80
 可抵扣广告费                                             3,232.50                          3,232.50
 递延收益                                            19,883,276.75                     19,883,276.75
 小计                                                90,276,728.41                     72,291,061.07

(2)   应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                      项目                                               金额
 可抵扣差异项目:


                                             76
                           广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



 资产减值准备                                                                         32,784,970.62
 可抵扣亏损                                                                          154,242,960.56
 未实现内部销售利润                                                                   86,592,059.03
 预收售楼款                                                                           39,089,274.25
 计提未付应付工资                                                                      2,602,795.43
 可抵扣广告费                                                                             12,930.00
 递延收益                                                                             79,533,107.00
                       小计                                                          394,858,096.89

(十六)    资产减值准备明细:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                   本期减少
         项目          期初账面余额         本期增加                                期末账面余额
                                                               转回        转销
一、坏账准备             10,858,870.96                                                10,858,870.96
二、存货跌价准备              9,981.73                                                     9,981.73
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
                         25,369,844.57                                                25,369,844.57
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中:成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
       合计              36,238,697.26                                                36,238,697.26

(十七) 短期借款:
1、 短期借款分类:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                            期末数                           期初数

                                              77
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 质押借款                                         220,000,000.00                     168,000,000.00
 抵押借款                                         387,250,000.00                     565,420,000.00
              合计                                607,250,000.00                     733,420,000.00

(十八) 应付账款:
1、 应付账款情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                          期初数
 应付账款                                         173,416,569.33                  169,944,532.06
              合计                                173,416,569.33                  169,944,532.06

2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
   本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

(十九) 预收账款:
1、 预收账款情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                          期末数                          期初数
 江门江海花园                                          25,737.23                        25,737.23
 江门天鹅湾                                       112,676,932.00                  106,151,766.00
 三门峡天鹅湾                                       8,731,761.57                     5,250,191.57
 广州益丰花园                                     438,427,696.00                  356,766,486.00
 其他                                               3,247,938.83                     2,203,912.27
                合计                              563,110,065.63                  470,398,093.07

2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
   本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

3、   账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
                                                                                                备注(报表日后已
项目名称                              金   额                          未结转原因
                                                                                                款的应予注明)
预收房款                              157,837,653.80                   未达到确认收入标准
预收租金                              1,822,589.93                     未达到确认收入标准

(二十)   应付职工薪酬
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目               期初账面余额        本期增加           本期减少     期末账面余额
 一、工资、奖金、津贴和补贴       3,504,780.35     15,907,046.76     19,050,329.32      361,497.79
 二、职工福利费                                     1,089,873.81      1,089,873.81
 三、社会保险费                      23,817.52      1,241,920.99      1,236,577.58       29,160.93
 四、住房公积金                     286,079.05      1,109,576.96      1,291,221.96      104,434.05
 五、辞退福利                                         125,682.96         125,682.96
 六、其他
 工会经费和职工教育经费             213,353.20         82,887.96         49,222.60      247,018.56
             合计                 4,028,030.12     19,556,989.44     22,842,908.23      742,111.33


                                           78
                        广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



工会经费和职工教育经费金额 82,887.96 元,因解除劳动关系给予补偿 125,682.96 元。


(二十一)   应交税费:
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                           期初数
 增值税                                              -503,641.97                      -683,408.87
 营业税                                           -10,260,986.30                    -5,257,910.44
 企业所得税                                        40,079,106.84                    41,216,310.15
 个人所得税                                         2,293,956.72                     2,025,517.25
 城市维护建设税                                      -721,485.17                      -389,066.18
 土地增值税                                       -10,650,890.32                    -8,608,153.50
 土地使用税                                           199,998.00                       185,665.32
 地方教育费附加                                      -319,326.47                      -198,317.09
 教育费附加                                          -987,040.22                      -110,826.86
 堤围防护费                                           -59,965.93                        15,781.78
 房产税                                                72,823.17                       331,158.55
 其他                                                  35,938.99                        71,874.44
             合计                                  19,178,487.34                    28,598,624.55

(二十二)   应付利息:
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                           期初数
 分期付息到期还本的长期借款
                                                      1,719,900.00                       455,766.25
 利息
 企业债券利息                                      14,250,000.00
 短期借款应付利息                                     912,831.66                     1,971,713.32
             合计                                  16,882,731.66                     2,427,479.57

(二十三)   应付股利:
                                                                     单位:元 币种:人民币
       单位名称                期末数                      期初数            超过 1 年未支付原因
 国家股股利                        200,000.00                  200,000.00
 其他流通股股利                    924,756.53
         合计                    1,124,756.53                   200,000.00           /


(二十四) 其他应付款:
1、 其他应付款情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                           期末数                           期初数
                                                 222,176,900.91                   169,163,428.49
              合计                               222,176,900.91                   169,163,428.49

2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
                                                              单位:元 币种:人民币


                                           79
                           广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



           单位名称                               期末数                                期初数
 广州粤泰集团有限公司                                   38,660,000.00                         38,660,000.00
             合计                                       38,660,000.00                         38,660,000.00

3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
4、账龄超过一年的大额其他应付款:
                                                                    备注(报表日后已结转或还款的应予
单位名称                            金      额         未偿还原因
                                                                    注明)
广州粤泰集团有限公司                 38,660,000.00 未支付
广州城启集团有限公司                     5,558,209.60 未支付
江门市建设集团有限公司                   2,079,637.91 未结算
城市综合费                               2,648,205.40 未结算

4、 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
单位名称                          金    额                                   性质内容
广州粤泰集团有限公司                                           38,660,000.00 往来款
中国长城资产管理公司广州办事处                                 50,000,000.00 借款
河南昊通置业有限公司                                           10,000,000.00 股权转让定金
湖南四维矿业发展有限公司                                        7,360,000.00 往来款
广州城启集团有限公司                                            5,558,209.60 往来款

(二十五) 1 年内到期的非流动负债:
1、 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                                 期末数                             期初数
 1 年内到期的长期借款                                   84,220,000.00                    123,986,433.09
             合计                                       84,220,000.00                    123,986,433.09

2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                                期末数                             期初数
 抵押借款                                               84,220,000.00                    123,986,433.09
              合计                                      84,220,000.00                    123,986,433.09

(2)   金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                          单位:元 币种:人民币
                         借款起    借款终止                                   期末数       期初数
       贷款单位                                       币种     利率(%)
                           始日        日                                   本币金额     本币金额
                        2012 年
                                   2014 年 5
 南昌银行广州分行       11 月 15                 人民币             15.50                    40,591,468.53
                                   月 15 日
                        日
                        2012 年
                                   2014 年 6
 南昌银行广州分行       12 月 20                 人民币             15.50                    12,314,225.53
                                   月 19 日
                        日


                                                 80
                               广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                            2013 年
                                        2014 年 7
 南昌银行广州分行           1 月 29                  人民币          15.50      15,300,000.00    15,025,450.57
                                        月 29 日
                            日
                            2013 年
                                        2014 年 9
 南昌银行广州分行           3 月 19                  人民币          15.50      13,000,000.00    11,871,037.94
                                        月 19 日
                            日
                            2013 年     2014 年
 南昌银行广州分行           4 月 18     10 月 18     人民币          15.50      18,000,000.00    17,359,250.52
                            日          日
                            2012 年
 江门融和农村商业                       2014 年
                            12 月 6                  人民币              7.38    7,425,000.00     7,425,000.00
 银行礼乐支行                           12 月 3 日
                            日
                            2012 年     2014 年
 江门融和农村商业
                            12 月 27    12 月 20     人民币              7.38   16,495,000.00    19,400,000.00
 银行礼乐支行
                            日          日
                            2013 年
 江门融和农村商业                       2015 年 3
                            3 月 27                  人民币              7.38   14,000,000.00
 银行礼乐支行                           月 20 日
                            日
           合计                 /           /              /         /          84,220,000.00   123,986,433.09

(二十六)    其他流动负债
                                                              单位:元 币种:人民币
                  项目                  期末账面余额                期初账面余额
 拆迁补偿款                                     79,533,107.00                 79,533,107.00
              合计                              79,533,107.00                 79,533,107.00
2011 年 6 月经广州市政府同意,广州市国土局根据广州市国土局、广州市发改委、广州市财政
局穗国房字[2007]514 号《关于《建设用地通知书》阶段闲置土地现状公开出让处置和前期投入
补偿有关问题的意见》规定,经过财政评审后对公开出让的海珠区江南大道中 99 号地块进行前
期投入补偿。

(二十七) 长期借款:
1、 长期借款分类:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                  项目                                期末数                             期初数
 抵押借款                                                 620,000,000.00                     194,000,000.00
                  合计                                    620,000,000.00                     194,000,000.00

2、   金额前五名的长期借款:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                         借款起始      借款终止                                   期末数         期初数
      贷款单位                                       币种      利率(%)
                             日            日                                     本币金额     本币金额
                         2012 年
 中国建设银行铁                      2015 年 9
                         10 月 12                 人民币             6.77       30,000,000.00    30,000,000.00
 路支行                              月 28 日
                         日
 中国建设银行铁          2012 年 9   2015 年 9
                                                  人民币             6.77                        20,000,000.00
 路支行                  月 29 日    月 28 日


                                                     81
                               广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                         2012 年
    中国建设银行铁                   2015 年 9
                         12 月 12                 人民币                     6.77                     40,000,000.00
    路支行                           月 28 日
                         日
    中国建设银行铁       2013 年 4   2015 年 9
                                                  人民币                     6.77    90,000,000.00    90,000,000.00
    路支行               月 27 日    月 28 日
    江门融和农村商       2013 年 3   2015 年 3
                                                  人民币                     7.38                     14,000,000.00
    业银行礼乐支行       月 27 日    月 20 日
    晋城银行太原分       2014 年 6   2016 年 6
                                                  人民币                    11.52   500,000,000.00
    行                   月 10 日    月 10 日
          合计               /           /               /              /           620,000,000.00   194,000,000.00

   (二十八)     应付债券:
                                                                    单位:元 币种:人民币
债券名                    发行 债券                    本期应计利    期末应付利
              面值                       发行金额                                   期末余额
  称                      日期 期限                        息            息
广州东                    2009 2015
                          年     年
华实业
                          12     12
股 份 有 300,000,000.00                300,000,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 298,425,000.00
                          月     月
限公司
                          28     28
债券                      日     日
   注:根据 2012 年 12 月 14 日第七届董事会第十三次会议决议,债券年利率从 2012 年 12 月 29
   日起由 8.5%提高到 9.5%,每年付息。

   (二十九)     股本:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                  本次变动增减(+、-)
                   期初数        发行新                 公积金                                          期末数
                                              送股                 其他                   小计
                                   股                   转股
   股份总
             300,000,000.00                                                                          300,000,000.00
   数
   期末广州粤泰集团有限公司质押总股数 143,670,000 股。


   (三十)     资本公积:
                                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                   期初数                    本期增加               本期减少          期末数
    资本溢价(股本溢价)         147,862,938.90                                                    147,862,938.90
    其他资本公积                  68,762,272.06                                                      68,762,272.06
            合计                 216,625,210.96                                                    216,625,210.96

   (三十一)     盈余公积:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                 期初数              本期增加                     本期减少            期末数
    法定盈余公积              77,986,640.78                                                        77,986,640.78
    任意盈余公积              20,300,881.69                                                        20,300,881.69
          合计                98,287,522.47                                                        98,287,522.47

                                                    82
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




(三十二)    未分配利润:
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                                    金额                   提取或分配比例(%)
 调整前 上年末未分配利润                                 343,543,473.19                /
 调整后 年初未分配利润                                   343,543,473.19                /
 加:本期归属于母公司所有者的
                                                          3,905,690.34                  /
 净利润
     应付普通股股利                                      30,000,000.00
 期末未分配利润                                         317,449,163.53                  /

(三十三) 营业收入和营业成本:
1、 营业收入、营业成本
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                              本期发生额                         上期发生额
 主营业务收入                                        159,830,537.22                     164,608,128.77
 其他业务收入                                             299,481.02                       8,987,485.57
 营业成本                                              69,602,613.04                      87,418,569.24

2、   主营业务(分行业)
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                      本期发生额                                上期发生额
      行业名称
                            营业收入            营业成本               营业收入           营业成本
 房地产业                  154,770,502.69        65,008,298.21        149,766,134.30       72,010,461.12
 服务业                       5,060,034.53        3,316,289.29         13,893,951.91       14,511,830.06
 建筑施工业                                       1,266,269.91            948,042.56          189,825.43
       合计                159,830,537.22        69,590,857.41        164,608,128.77       86,712,116.61

3、   主营业务(分产品)
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                                     上期发生额
      产品名称
                        营业收入            营业成本                   营业收入            营业成本
 (1)房产销售         150,764,906.83        62,567,143.76            145,764,131.95        69,397,877.24
 (2)房地产出租          4,005,595.86        2,441,154.45               4,002,002.35        2,612,583.88
 (3)建筑安装                                1,266,269.91                 948,042.56          189,825.43
 (4)其他                5,060,034.53        3,316,289.29             13,893,951.91        14,511,830.06
      合计             159,830,537.22        69,590,857.41            164,608,128.77        86,712,116.61

4、   主营业务(分地区)
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                                     上期发生额
      地区名称
                        营业收入            营业成本                   营业收入            营业成本
 华北地区                                     1,048,621.63               8,148,170.35       12,001,771.37
 华南地区              150,173,639.03        60,849,322.23            154,626,568.84        76,192,931.96
 华中地区                 9,656,898.19        7,692,913.55               1,684,319.58       -1,532,973.10
 华东地区                                                                  149,070.00           50,386.38

                                                83
                         广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



       合计           159,830,537.22        69,590,857.41       164,608,128.77       86,712,116.61

5、   公司前五名客户的营业收入情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
           客户名称                        营业收入               占公司全部营业收入的比例(%)
 个人购房者                                      3,078,128.00                               1.92
 个人购房者                                      1,519,262.00                               0.95
 个人购房者                                      1,142,381.00                               0.71
 个人购房者                                      1,180,150.00                               0.74
 个人购房者                                      1,163,108.00                               0.73
             合计                                8,083,029.00                               5.05

(三十四)   营业税金及附加:
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目               本期发生额                上期发生额                计缴标准
                                                                           商品房销售收入、租金
 营业税                           10,543,684.12             11,155,744.56
                                                                           收入或劳务收入
 城市维护建设税                      737,961.71                781,439.08
 教育费附加                          319,239.04                329,641.87
 土地增值税                        5,603,697.68              4,889,810.38
 房产税                              478,350.29                397,352.02
 地方教育费附加                      210,472.97                229,955.54
 其他                                 53,553.34                 24,538.52
         合计                     17,946,959.15             17,808,481.97             /

(三十五)   销售费用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                         上期发生额
 广告费                                            1,346,443.27                       1,683,577.10
 宣传费                                               286,681.39                        205,451.74
 工资                                              1,165,121.49                       2,156,919.01
 代销手续费                                           175,791.94                        391,931.82
 业务招待费                                             1,205.00                         53,471.20
 差旅费                                                21,959.00                         65,670.50
 办公费                                               125,958.50                         54,979.10
 咨询、企划费                                           1,000.00                         19,600.00
 其他                                                  48,259.90                         75,325.40
             合计                                  3,172,420.49                       4,706,925.87

(三十六)   管理费用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                         上期发生额
 工资薪金                                          13,776,456.22                     19,052,189.93
 业务招待费                                         2,281,507.89                      3,610,645.48
 办公费                                             1,465,094.54                      2,665,071.20


                                            84
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 差旅交通费                                              1,725,290.86                     2,812,203.28
 折旧费                                                  2,926,223.43                     3,478,605.00
 聘请中介费用                                            5,808,116.29                     2,054,766.50
 税金                                                    1,865,968.69                     3,462,157.38
 其他                                                    1,394,152.55                     1,525,805.52
             合计                                       31,242,810.47                    38,661,444.29

(三十七)    财务费用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                               本期发生额                        上期发生额
 利息支出                                               29,094,698.13                    27,256,664.68
 减:利息收入                                             -231,246.31                      -723,442.14
 汇兑损益
 其他                                                    11,681,016.08                    1,799,916.22
             合计                                        40,544,467.90                   28,333,138.76

(三十八) 投资收益:
1、 投资收益明细情况:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                  本期发生额         上期发生额
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                        5,917,639.18
                       合计                                                            5,917,639.18

(三十九)    资产减值损失:
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                                  本期发生额                    上期发生额
 一、坏账损失                                                                              -242,542.48
 二、存货跌价损失
 三、可供出售金融资产减值损失
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
               合计                                                                        -242,542.48

(四十) 营业外收入:
1、 营业外收入情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                   本期发生额                上期发生额       计入当期非经常性损益

                                                85
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                                                                                     的金额
非流动资产处置利得合计                  21,205.46                 20,800.00                21,205.46
其中:固定资产处置利得                  21,205.46                 20,800.00                21,205.46
违约赔偿罚款收入                        46,240.01                 75,714.00                46,240.01
其他                                     1,294.89                242,306.78                 1,294.89
          合计                          68,740.36                338,820.78                68,740.36

(四十一)    营业外支出:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                             计入当期非经常性损益
           项目                 本期发生额                上期发生额
                                                                                     的金额
非流动资产处置损失合计                 214,206.62               152,226.42
其中:固定资产处置损失                 214,206.62               152,226.42
对外捐赠                                20,000.00                    600.00
行政罚款及滞纳金                       158,389.61               422,288.31
赔偿金及违约金                         160,000.00             2,070,823.78
其他                                   240,138.42                 10,148.43
          合计                         792,734.65             2,656,086.94

(四十二)    所得税费用:
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                            本期发生额                         上期发生额
 按税法及相关规定计算的当期
                                                      11,816,141.95                    3,557,663.52
 所得税
 递延所得税调整                                      -17,885,742.38                    -4,868,188.20
             合计                                     -6,069,600.43                    -1,310,524.68

(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回
购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)

其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。


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计算过程:
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算:
项 目                                     本期金额        上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润        3,905,690.34    2,799,569.43
本公司发行在外普通股的加权平均数          300,000,000.00  300,000,000.00
基本每股收益(元/股)                     0.013           0.009

普通股的加权平均数计算过程如下:

项 目                                       本期金额           上期金额
年初已发行普通股股数                        300,000,000.00     300,000,000.00
加:本期发行的普通股加权数
减:本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数                  300,000,000.00     300,000,000.00



(2)稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:

项 目                                      本期金额                 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释) 3,905,690.34             2,799,569.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀
                                           300,000,000.00           300,000,000.00
释)
稀释每股收益(元/股)                      0.013                    0.009



普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:

项 目                                    本期金额              上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
                                         300,000,000.00        300,000,000.00
权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数(稀释)           300,000,000.00        300,000,000.00




(四十四) 现金流量表项目注释:
1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币

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                     项目                                               金额
利息收入                                                                               231,246.31
保证金                                                                                 456,620.00
代收代付款项                                                                         4,782,937.83
往来款及其他                                                                       389,440,514.79
                     合计                                                          394,911,318.93

2、   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                     项目                                              金额
销售费用现金支出                                                                     2,019,741.13
财务费用现金支出                                                                       181,016.08
管理费用现金支出                                                                    14,272,463.42
保证金                                                                               1,158,096.88
代收代付款项                                                                         2,958,415.95
往来款及其他                                                                      364,135,079.82
                     合计                                                         384,724,813.28

3、   收到的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                                               金额
贷款及信用证保证金退回                                                              68,000,000.00
其他                                                                                 1,737,841.67
                    合计                                                            69,737,841.67

4、   支付的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                                               金额
贷款及信用证票据保证金                                                            120,000,000.00
贷款顾问咨询费、手续费                                                              16,100,000.00
                    合计                                                          136,100,000.00

(四十五) 现金流量表补充资料:
1、 现金流量表补充资料:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  补充资料                              本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      2,966,353.33             1,820,494.39
加:资产减值准备                                                                        93,008.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                            5,967,671.93             6,824,721.64
折旧
无形资产摊销                                                   22,367.17                37,616.48
长期待摊费用摊销                                               82,801.10             3,108,113.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                              260,045.37               149,762.64
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

                                           88
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公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                             40,198,125.19           27,869,599.31
投资损失(收益以“-”号填列)                                                     -5,917,639.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -17,985,667.34           -4,854,819.46
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                          -77,951,828.22         -136,140,288.45
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                -42,994,807.29          -50,870,369.35
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                137,416,182.78          103,715,310.60
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 47,981,244.02           -54,164,489.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                            252,380,247.44          102,183,452.75
减:现金的期初余额                                         97,274,824.43           60,494,941.94
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  155,105,423.01           41,688,510.81


2、   本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                                                   单位:元 币种:人民币
                          项目                                   本期发生额     上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格                                79,034,230.17     20,873,900.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                10,000,000.00     20,873,900.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                    8,596.88          8,099.92
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                         9,991,403.12     20,865,800.08
4.取得子公司的净资产                                            31,997,021.00     30,469,053.91
    流动资产                                                         11,066.88      6,484,099.62
    非流动资产                                                   49,269,068.51    125,705,800.99
    流动负债                                                     17,283,114.39    101,720,846.70
    非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格                                                 154,752,000.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                   9,952,794.01
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                           -9,952,794.01
4.处置子公司的净资产                                                              147,141,579.24
    流动资产                                                                     1,121,282,077.35
    非流动资产                                                                      11,957,551.75
    流动负债                                                                       986,098,049.86
    非流动负债


                                           89
                                广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告




 3、    现金和现金等价物的构成
                                                                             单位:元 币种:人民币
                         项目                                    期末数                   期初数
  一、现金                                                         252,380,247.44           97,274,824.43
  其中:库存现金                                                       638,662.04            4,425,543.19
        可随时用于支付的银行存款                                   251,741,585.40           97,757,909.56
        可随时用于支付的其他货币资金
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
  二、现金等价物
  其中:三个月内到期的债券投资
  三、期末现金及现金等价物余额                                     252,380,247.44                97,274,824.43

 七、 关联方及关联交易
 (一) 本企业的母公司情况
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                              母公司对       母公司对     本企
母公司名     企业    注册        法人      业务     注册      本企业的       本企业的     业最    组织机构
  称         类型      地        代表      性质     资本      持股比例       表决权比     终控      代码
                                                                (%)            例(%)      制方
广州粤泰     有 限
                                杨 树                                                    杨 树
集团有限     责 任   广州                 投资     49,334         48.84          48.84             61861662-4
                                坪                                                       坪
公司         公司

 (二)   本企业的子公司情况
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
               企业类                   法人代     业务性                    持股比     表决权 组织机构代
子公司全称                  注册地                             注册资本
                 型                       表         质                      例(%)      比例(%)       码
广州保税区
              有 限 责    广东广        司 徒 翠
东华实业发                                         服务          600.00          90        90     27846071-4
              任公司      州            珍
展有限公司
广州住友房
              有 限 责    广东广
地产开发有                              杨建东     房地产        800.00          90        90     71816099-4
              任公司      州
限公司
江门市东华
              有 限 责                             房 地 产
房地产开发                江门          杨树坪                 12,000.00        100        100    75106723-0
              任公司                               开发
有限公司
江门市城启
              有 限 责                             物 业 管
物业经营管                江门          罗国光                   100.00         100        100    75285982-X
              任公司                               理
理有限公司
北京东华虹
              有 限 责                             房 地 产
湾房地产开                北京          何德赞                 10,000.00         70        70     79160034-3
              任公司                               开发
发有限公司
三门峡东华    有 限 责    河南三        何德赞     房地产       5,000.00        100        100


                                                    90
                           广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



房地产开发   任公司     门峡                                                               67286746-7
有限公司
三门峡天鹅
             有 限 责   河南三               物 业 管
湾物业管理                        刘锐浩                   100.00          100       100
             任公司     门峡                 理                                            56245852-3
有限公司
广东省富银                                   房 屋 建
             有 限 责
建筑工程有              广州      刘锐浩     筑 工 程   10,800.00          100       100   19036968-4
             任公司
限公司                                       施工
江门市启业
             有 限 责                        提 供 劳
劳务有限公              江门      罗国光                   150.00          100       100   66820122-4
             任公司                          务
司
                                             房 地 产
沈阳东华弘                                   开发、商
             有 限 责
玺房地产开              沈阳      何德赞     品 房 销   10,000.00           94        94   69650215-5
             任公司
发有限公司                                   售,自有
                                             房租赁
信宜市东信
             有 限 责   广东信
贸易服务有                        蔡锦鹭     服务         1,000.00         100       100   56450847-5
             任公司     宜
限公司
信宜市信誉                                   房 屋 建
             有 限 责
建筑工程有              茂名      陈国新     筑 工 程      630.00          100       100   71922056-5
             任公司
限公司                                       施工
西安东华置   有 限 责   陕西西
                                  杨建东     房地产      11,000.00          85        85   56601050-7
业有限公司   任公司     安
广州旭城实
             有 限 责                        房 地 产
业发展有限              广州      何德赞                  1,000.00         100       100   76950289-4
             任公司                          开发
公司
广东新豪斯                                   房 屋 建
             有 限 责
建筑设计有              广州      程先明     筑 工 程      300.00          100       100
             任公司                                                                        19033685-8
限公司                                       设计
茶陵县明大                                   矿 产 开
             有 限 责   湖南.茶
矿业投资有                        曾祥国     发 与 投     2,000.00          65        65   77445420-9
             任公司     陵
限公司                                       资
                                             矿产品、
广州粤东铧
             有 限 责                        对 外 投
矿业有限公              广州      杨树坪                  3,000.00          90        90   07843021-1
             任公司                          资、货物
司
                                             进出口
茶陵嘉元矿   有 限 责   湖南.茶
                                  曾祥国     矿产品       3,200.00         100       100   67357705-8
业有限公司   任公司     陵

 (三)   本企业的合营和联营企业的情况
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                                  本企业
   被投资                                                               本企业
             企业类                法人代     业务性      注册资                  在被投    组织机构
   单位名               注册地                                          持股比
               型                    表         质          本                    资单位      代码
     称                                                                 例(%)
                                                                                  表决权


                                              91
                         广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                               比例(%)
 二、联营企业
    广州
 市东山 有限责         广东广
                                于湘       投资        5,000.00        47.60       47.60   19052522-9
 投 资 公 任公司       州
 司

(四)  本企业的其他关联方情况
        其他关联方名称              其他关联方与本公司关系                    组织机构代码
 海南白马天鹅湾置业有限公司     母公司的控股子公司                    68729564-1
 广东华城房地产开发有限公司     母公司的控股子公司                    61742231-8
 广州城启集团有限公司           母公司的控股子公司                    70839843-X
 广州市城启物业管理有限公司     母公司的控股子公司                    71631630-X
 广州豪城房地产开发有限公司     其他                                  61841697-2
 广州市达文房地产开发有限公
                                母公司的控股子公司                    71811199-X
 司
 广州市景盛房地产开发有限公
                                其他                                  71635863-0
 司
 广州天城房地产实业有限公司     母公司的控股子公司
 广州粤基房地产开发有限公司     母公司的控股子公司
 广州新华汇昌房地产开发有限
                                其他
 公司
 广州溢城贸易发展有限公司       母公司的控股子公司
 淮南仁爱天鹅湾置业有限公司     母公司的控股子公司
 广州新意实业发展有限公司       母公司的全资子公司
 广州粤城泰矿业有限公司         母公司的全资子公司
 北京博成房地产有限公司         母公司的控股子公司                    74158178-9
 广州恒发房地产开发有限公司     母公司的全资子公司
 广州建豪房地产开发有限公司     母公司的全资子公司
 广州市荔港南湾房地产开发有
                                其他                                  72190149-0
 限公司
 陕西高鑫项目投资有限公司       其他
 陕西中远医保产品物流配送有
                                其他
 限公司
 北京建贸永信玻璃实业有限责
                                其他
 任公司

(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                     本期发生额               上期发生额
                            关联交易定
              关联交易内                                   占同类交易               占同类交
   关联方                   价方式及决
                  容                             金额      金额的比例      金额     易金额的
                              策程序
                                                             (%)                  比例(%)
 广州市城启
              物业费        市场价            107,352.00
 物业管理有

                                            92
                           广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



限公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                    本期发生额                上期发生额
                关联交易     关联交易定
                                                          占同类交易                占同类交易
      关联方                 价方式及决
                                                金额      金额的比例      金额      金额的比例
                  内容         策程序
                                                            (%)                      (%)
广州市荔港
南湾房地产     建筑工程      招标方式                                         798,972.56         84.28
有限公司
广州城启集
               工程设计      招标方式         466,019.43           90.74      199,029.12         12.10
团有限公司
广州城启集     房地产咨询
                             协议定价                                       4,000,000.00     100.00
团有限公司     服务

2、 关联租赁情况
公司出租情况表:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                               租赁资产种     租赁起始      租赁终止   租赁收益   年度确认的租
 出租方名称     承租方名称
                                   类           日            日       定价依据       赁收益
广州东华实
               广州粤泰集                    2014 年 1 月   2014 年 12
业股份有限                    投资性房产                                   协议定价
               团有限公司                    1日            月 31 日
公司
广州东华实     广州溢城贸
                                             2014 年 1 月   2014 年 12
业股份有限     易发展有限     投资性房产                                   协议定价
                                             1日            月 31 日
公司           公司
广州东华实
               广州市东山                    2014 年 1 月   2014 年 12
业股份有限                    投资性房产                                   协议定价        10,800.00
               投资公司                      1日            月 31 日
公司
广州东华实     广州粤城泰
                                             2014 年 1 月   2014 年 12
业股份有限     矿业投资有     投资性房产                                   协议定价
                                             1日            月 31 日
公司           限公司
广州东华实     广州恒发房
                                             2014 年 1 月   2014 年 12
业股份有限     地产开发有     投资性房产                                   协议定价
                                             1日            月 31 日
公司           限公司
广州东华实     广州建豪房
                                             2014 年 1 月   2014 年 12
业股份有限     地产开发有     投资性房产                                   协议定价
                                             1日            月 31 日
公司           限公司
广州住友房     广州市城启
                                             2014 年 1 月   2014 年 12
地产开发有     物业管理有     投资性房产                                   协议定价        60,720.00
                                             1日            月 31 日
限公司         限公司


3、    关联担保情况
                                                                         单位:元 币种:人民币


                                              93
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    担保方        被担保方              担保金额              担保期限                是否履行完毕
广州粤泰集团
               广州东华实业股                           2013 年 1 月 29 日~
有限公司、杨                           46,300,000.00                            否
               份有限公司                               2014 年 10 月 18 日
树坪、杨树葵
广州粤泰集团
               广州东华实业股                           2014 年 4 月 24 日~
有限公司、杨                           80,000,000.00                            否
               份有限公司                               2015 年 4 月 24 日
树坪
广州粤泰集团
               广州东华实业股                           2014 年 6 月 10 日~
有限公司、杨                          500,000,000.00                            否
               份有限公司                               2016 年 6 月 10 日
树坪
广州东华实业   江门市东华房地                           2012 年 12 月 6 日~
                                        7,425,000.00                            否
股份有限公司   产开发有限公司                           2014 年 12 月 3 日
广州东华实业   江门市东华房地                           2012 年 12 月 27 日~
                                       16,495,000.00                            否
股份有限公司   产开发有限公司                           2014 年 12 月 20 日
广州东华实业   江门市东华房地                           2013 年 3 月 27 日~
                                       14,000,000.00                            否
股份有限公司   产开发有限公司                           2015 年 3 月 26 日
广州东华实业   广东省富银建筑                           2014 年 6 月 20 日~
                                       40,000,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2015 年 6 月 20 日
广州东华实业   广东省富银建筑                           2014 年 5 月 9 日~
                                       30,000,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2015 年 5 月 8 日
广州东华实业   广东省富银建筑                           2014 年 5 月 13 日~
                                       10,000,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2015 年 5 月 12 日
广州东华实业   广东省富银建筑                           2013 年 12 月 12 日~
                                       30,850,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2014 年 12 月 12 日
广州东华实业   广东省富银建筑                           2013 年 12 月 24 日~
                                       32,800,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2014 年 12 月 24 日
广州东华实业   信宜市信誉建筑                           2013 年 12 月 12 日~
                                       15,000,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2014 年 12 月 12 日
广州东华实业   信宜市信誉建筑                           2013 年 8 月 19 日~
                                       77,600,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2014 年 8 月 19 日
广州东华实业   信宜市信誉建筑                           2013 年 9 月 18 日~
                                        5,000,000.00                            否
股份有限公司   工程有限公司                             2014 年 9 月 18 日
                                                                                否

(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                期末                             期初
   项目名称       关联方
                                    账面余额           坏账准备        账面余额       坏账准备
               广州粤泰集团
应收账款                             814,842.00                          814,842.00
               有限公司
               海南白马天鹅
应收账款       湾置业有限公        5,649,680.30                        6,049,680.30
               司
               广州城启集团
应收账款                           5,551,351.90                        5,215,351.90
               有限公司


                                               94
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                  广州市荔港南
应收账款          湾房地产开发    11,954,773.83                         11,954,773.83
                  有限公司
                  广州豪城房地
应收账款          产开发有限公     1,812,451.86                          1,812,451.86
                  司
                  广州天城房地
应收账款          产实业有限公        11,924.49                             57,524.49
                  司
                  广州市粤基房
应收账款          地产开发有限        14,765.13                             14,765.13
                  公司
                  广州市达文房
应收账款          地产开发有限        15,380.17                             15,380.17
                  公司
                  广州市景盛房
应收账款          地产开发有限       126,057.91        126,057.91         126,057.91      126,057.91
                  公司
                  广东华城房地
应收账款          产开发有限公        27,462.81                             27,462.81
                  司
                  广州粤城泰矿
应收账款          业投资有限公                                            234,000.00
                  司
                  北京博成房地
应收账款                          25,622,369.90                         29,113,882.25
                  产有限公司
                  广州溢城贸易
应收账款                                9,000.00                             9,000.00
                  发展有限公司
                  广州恒发房地
应收账款          产开发有限公          6,489.00                             6,489.00
                  司
                  广州建豪房地
应收账款          产开发有限公          6,489.00                             6,489.00
                  司
                  北京建贸永信
其他应收款        玻璃实业有限   249,456,384.94                        247,456,384.94
                  责任公司
                  中远医保产品
其他应收款        物流配送有限    14,815,000.00      1,331,500.00       14,815,000.00    1,331,500.00
                  公司
                  茶陵嘉元矿业
其他应收款                                                               9,631,000.00
                  有限公司

上市公司应付关联方款项:
                                                                            单位:元 币种:人民币
       项目名称                  关联方                 期末账面余额                期初账面余额


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其他应付款              广州粤泰集团有限公司               38,660,000.00       38,660,000.00
其他应付款              广州城启集团有限公司                5,558,209.60        5,558,209.60
                        广州溢城贸易发展有限
其他应付款                                                    322,201.00         322,201.00
                        公司
                        广州新华汇昌房地产开
其他应付款                                                    232,181.79         232,181.79
                        发有限公司
                        广州市荔港南湾房地产
其他应付款                                                    413,606.68         413,606.68
                        开发有限公司
其他应付款              广州东山投资公司                      261,033.00         676,033.00
                        广州市城启物业管理有
其他应付款                                                    211,015.00          211,015.00
                        限公司
                        淮南仁爱天鹅湾置业有
其他应付款                                                    200,000.00       12,683,537.20
                        限公司
                        北京博成房地产有限公
其他应付款                                                    273,914.83        1,768,514.83
                        司

八、   股份支付:
  无

九、 或有事项:
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
1、广州市建筑置业有限公司因房屋拆迁纠纷起诉广州市东晨房地产开发有限公司以及公司控股
子公司广州市旭城实业发展有限公司。要求广州市东晨房地产开发有限公司以及公司控股子公
司广州市旭城实业发展有限公司支付其拆迁工程款项 2,474.98 万元人民币。截止报告期末,该
案件已经作出一审判决,法院驳回广州市建筑置业有限公司的全部诉讼请求,广州市建筑置业
有限公司提出上诉,二审法院审理后裁定将该案发回原审法院重审,目前该案正在重审的一审
阶段,尚未作出判决。因该诉讼事项发生于本公司收购旭城公司股权之前,按照公司与当时转
让各关联方签订的股权转让协议约定,收购价格以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
出具的联信评报字(2011)第 A0235 号评估报告账面值为准,如出现额外的债权债务及或有事
项的由原转让关联方负责承担,给公司造成损失的,由原转让关联方负责赔偿。因此,该诉讼
事项预计不会对公司造成重大影响。
2、2000 年 11 月 22 日,中国银行股份有限公司广东省分行(以下简称"中行广东省分行")与广
州城启发展有限公司签订《物业及土地使用权转让协议》,约定中行广东省分行将其位于广州市
白云区夏茅村广花路一侧土地使用权及建筑物转让给广州城启发展有限公司,转让面积为 73753
平方米。2006 年 12 月 30 日,本公司与中行广东省分行、广州国际金融大厦,广州城启发展有
限公司签订《关于转让"夏茅地块"建筑物及其土地权益的协议》,约定本公司承接广州城启发展
有限公司在上述《物业及土地使用权转让协议》的权利和义务,协议金额为 2500 万元。合同签
订后,本公司依约支付了全部转让款及税费,协助中行广东省分行取得了夏茅地块的《国有土
地使用权证》,但中行广东省分行却未依约将宗地过户到本公司名下。2013 年 11 月 7 日,本公
司起诉中国银行股份有限公司广东省分行(被告一)、广州国际金融大厦(被告二)、广州城启
发展有限公司(第三人),请求法院确认《关于转让"夏茅地块"建筑物及土地权益的协议》合法
有效及请求判令两被告立即将夏茅地块的《国有土地使用权证》过户至广州东华实业股份有限
公司名下,目前该案件正在一审法院审理中。
3、报告期内,西安东华医药有限公司要求本公司及控股子公司西安东华置业有限公司(以下简
称"东华置业")赔偿人民币 515.894771 万元。西安东华医药有限公司起诉理由为东华置业在筹
备和运作"西安国际医药城"项目的更名过程中,需要医药经营资质的经营实体,为配合东华置
业顺利取得相关政府批准手续,西安东华医药有限公司利用自身拥有的医药经营资质协助东华

                                           96
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置业办理相关手续的过程中产生了项目策划宣传的费用,现西安东华医药有限公司向东华置业
追讨上述费用合计人民币 515.894771 万元。本公司及东华置业认为西安东华医药有限公司此项
诉讼毫无依据,东华置业为本公司与陕西中远医保产品物流配送有限公司(以下称中远公司)
合作而成立的项目公司,按照双方签订的《合作合同》,中远公司要将其项目全部权益包括土地
转移至项目公司名下,中远公司借用西安东华医药有限公司的医药资质将项目更名备案至东华
置业名下,是中远公司履行合作合同的义务,与本公司及东华置业无关。且本公司及东华置业
与西安东华医药有限公司无任何合作合同和协议,也没有委托和要求其进行过任何策划和宣传,
无需向其支付任何费用。目前该案正在一审阶段。
4、报告期内,本公司向西安市中级人民法院起诉陕西中远医保产品物流配送有限公司(以下简
称"中远医保物流"),要求中远医保物流向第三人即本公司控股子公司西安东华置业有限公司
(以下简称"东华置业")履行现金出资 1300 万元的义务,同时要求中远医保物流立即将位于西
安市莲湖区南二环西段 202 号 9 座花园 2411-2420 房合共 904.11 平方米写字楼物业作价 900 万
元作为出资过户至东华置业的名下。本公司于 2010 年 12 月与中远医保物流及其他相关的合同
各方签订了《陕西中远医保产品物流配送中心项目合作合同》,按照上述合同约定,为合作开发
陕西中远医保产品物流配送中心项目,各方同意组建项目公司即东华置业公司,其中约定中远
医保物流公司以前期投入陕西中远医保产品物流配送中心项目的费用 1300 万以及位于西安市
莲湖区南二环西段 202 号 9 座花园 2411-2420 房合同 904.11 平方米写字楼物业作价 900 万元合
计 2200 万元作为出资,占股权比例 30%。本公司出资 5133 万元,占股权比例 70%。在合同签
订后,本公司依约定实缴了 5133 万元人民币。并于 2010 年 12 月成立的东华置业公司,但中远
医保物流却一直未履行出资义务,同时本公司认为中远医保物流公司所称的前期投入费用 1300
万元也存在不实情况。因此,本公司就上述事项向西安市中级人民法院提出诉讼。目前该案正
在一审阶段。


(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
本公司除对子公司担保外无对其他单位提供债务担保。

(三) 其他或有负债及其财务影响:
本公司无需要披露的其他或有事项。

十、 承诺事项:
(一) 重大承诺事项
   1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
   2013 年 6 月本公司与湖南四维矿业发展有限公司签定《股权及债权转让协议》,收购湖南四
维矿业发展有限公司所持有的茶陵嘉元矿业有限公司 36%股权及全部债务,收购价格人民币
2,736.00 万元。截止报告期末,已支付了收购价款 21,000.00 万元,剩余 736.00 万元在资产负债
表日后已支付。
   2、其他重大财务承诺事项
   (1) 银行贷款抵押资产情况
   a. 本公司向中国建设银行股份有限公司广州铁路支行借款人民币 12,000.00 万元,期末余额
12,000.00 万元。抵押物清单如下:海珠区江南大道中 79 号之三 2001 房等 47 套在建工程,抵
押面积 8,762.12 平方米,评估价值(27,140.96 万元)。
   b. 本公司向广东南粤银行股份有限公司借款人民币 4,800.00 万元,期末余额 4,800.00 万元。
抵押物清单如下:广州大道中路 129-133 号 B101(评估价值 681.72 万元)、江南大道南 881、
889 号二楼(评估价值 5,296.74 万元)、东风东路 836 号三座 1801、1802、1803、1804、1805、
1806 房(评估价值 600.85 万元)、东风东路 836 号四座 1801、1802、1803、1804、1805 房(评
估价值 517.63 万元)、南岸路 63 号 1902、1903-1905(评估价值 907.95 万元)。
   c.本公司向南昌银行广州分行(广州汇协东华益丰项目投资管理中心(有限合伙)委托贷款)

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借款人民币 9,970.00 万元,期末余额 4,630.00 万元。抵押物清单如下:土地使用权(穗府国用
(2009)第 01000017 号),抵押面积 5,057.55 平方米,坐落地址东华西路以南、东濠涌永胜西以东
地段土地(评估价值 25,172.00 万元),江南大道中 87 号之二 101 房、89 号 101 房、89 号之一
101 房、89 号之二 101 房、89 号之三 101 房、89 号之四 201、202、223、225 房、89 号之九 101
房、89 号之十 101 房、89 号之十一 101 房、89 号之十二 101 房抵押面积 973.72 平方米(评估
价值 11,065.97 万元),并将持有的江门市东华房地产开发有限公司 100%股权质押。
  d. 本公司向上海浦东发展银行广州东风支行(广东省商业企业集团公司委托贷款)借款人民
币 8,000.00 万元,期末余额 8,000.00 万元。抵押物清单如下:江门市江海区麻园路以南地段土
地 9934 平方米和麻三沙冲围(银泉花园侧)西南地块 15232 平方米,抵押财产价值 17,479.88 万元。
   e. 本公司向广州银行大石支行借款人民币 1,500.00 万元,期末余额 1,500.00 万元。抵押物清
单如下:广州东华实业股份有限公司提供单位定期存单 1,500.00 万元(存款期限自 2013 年 7 月
22 日至 2014 年 7 月 22 日止)作为质押担保。
   f. 本公司向广州银行大石支行借款人民币 3,500.00 万元,期末余额 3,500.00 万元。抵押物清
单如下:广州东华实业股份有限公司提供单位定期存单 3,500.00 万元(存款期限自 2013 年 8 月
20 日至 2014 年 8 月 20 日止)作为质押担保。
  g. 本公司向中国长城资产管理公司广州办事处借款人民币 5,000.00 万元,期末余额 5,000.00
万元。抵押物清单如下:广州大道中路 129-133 号 401(评估价值 3263.76 万元)、寺右新马路
南一街六巷 4 号地下平台层商场之三、南二街六巷 8 号首层地 12 商铺(评估价值 80.56 万元)、
东湖西路 50 号地 07(评估价值 43.23 万元)、大沙头二马路 32 号 102、302、803、807 房、32-1
号 104 房、36 号地 03、102 房、42 号 203、204、301、303、304、802、805、504、704、地 04、
105 房(评估价值 1739.01 万元)、寺右新马路 111 号三十楼(评估价值 3882.36 万元)。
  h. 本公司向晋城银行太原分行(上海长江财富资产管理有限公司委托贷款)借款人民币
50,000.00 万元,期末余额 50,000.00 万元。抵押物清单如下:广州市越秀区五羊村寺右新马路
以南地段土地 5446 平方米,评估价值 101188 万元。
   i. 广东省富银建筑工程有限公司向平安银行中石化大厦支行借款 4,000.00 万元,借款余额
4,000.00 万元,抵押物清单如下:大沙头二马路 40 号首层地 01 房(评估价值 1,172.60 万元)、
越秀区寺右新马路 111-115 号 1017 房(评估价值 169.00 万元)、越秀区寺右新马路 111-115 号
1021 房(评估价值 169.00 万元)、越秀区淘金北路 71 号 308 房(评估价值 389.00 万元)、南洲
路北丽华街 54、60、68、75 号二楼(评估价值 4,934.00 万元)、寺右新马路 111-115 号首层地
01 商铺(评估价值 1,132.00 万元)。
   j. 广东省富银建筑工程有限公司向九江银行柴桑支行借款 4,000.00 万元,借款余额 4,000.00
万元,抵押物清单如下:土地使用权(江国用 2010 第 118186 号),抵押面积 10,931.30 平方米,
坐落地址江门市江海区东海路侧东海花园地段土地。
  k. 广东省富银建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 4,500.00 万元,借款余额
4,500.00 万元,抵押物清单如下:广东省富银建筑工程有限公司提供单位定期存单 4,500.00 万
元(存款期限自 2013 年 8 月 21 日至 2014 年 8 月 21 日止)作为质押担保。
   l. 广东省富银建筑工程有限公司向广东南粤银行股份有限公司借款 4,500.00 万元,借款余额
4,500.00 万元,抵押物清单如下:广东省富银建筑工程有限公司提供单位定期存单 4,500.00 万
元(存款期限自 2013 年 8 月 27 日至 2014 年 8 月 27 日止)作为质押担保。
   m. 广东省富银建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 7,000.00 万元,借款余额
6,365.00 万元,抵押物清单如下:广州大道中路 129-133 号 101、201、301(评估价值 11,688.29
万元)。
  n. 三门峡东华房地产开发公司向陕县农村信用合作联社借款 1,800.00 万元,借款余额 1,800.00
万元。抵押物清单如下:陕县陕州大道天鹅湾社区 32#35#-40#房产在建工程别墅(评估价值
3,150.29 万元)。
  o. 江门市东华房地产开发公司向江门融和农村商业银行礼乐支行借款 4,550.00 万元,借款余
额 3,792.00 万元,抵押物清单如下:江门天鹅湾庄园苑 35-42 号别墅(评估价值 1,738.18 万元),


                                            98
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江门天鹅湾庄园苑 5-、7-在建工程别墅(评估价值 4,709.94 万元),江门天鹅湾庄园苑 17-33 号
别墅在建工程(评估价值 2,821.84 万元)。
   p. 信宜市信誉建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 8,500.00 万元,借款余额
8,260.00 万元,抵押物清单如下:南岸路 63 号 1901、1906、1909、1910、1913-1、2002-2012、
2105(评估价值 3,822.36 万元)、寺右新马路 170 号四楼(评估价值 2,873.06 万元)、广州大道
中路 129-133 号 501(评估价值 3,167.56 万元)、东华西路聚兴里 1 号、7 号 201 房(评估价值
1,184.76 万元)、东华西路三角市 22 号 207 房(评估价值 85.76 万元)、大沙头三马路 71 号 303
房、73 号 906 房、75 号 909、107、108 房(评估价值 412.17 万元)、一德路 273-279 号二、三
楼(评估价值 2,278.35 万元)、花都区芙蓉度假区莲花楼、莲花苑、莲花阁(评估价值 577.22
万元)。
   q. 信宜市信誉建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 1,500.00 万元,借款余额
1,500.00 万元,抵押物清单如下:寺右新马路 111-115 号 1202、1206、1208、1210、1212、1213、
1215、1216、1217、1218、1219、1220、1221、1222、1223、1226、1228、1230 房(评估价值
2512.64 万元)。
r. 信宜市信誉建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 4,000.00 万元,借款余额 4,000.00
万元,抵押物清单如下:信宜市信誉建筑工程有限公司提供单位定期存单 4000 万元(存款期限
自 2014 年 6 月 18 日至 2015 年 6 月 18 日止)作为质押担保。
   s. 信宜市信誉建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 4,000.00 万元,借款余额
4,000.00 万元,抵押物清单如下:信宜市信誉建筑工程有限公司提供单位定期存单 4000 万元(存
款期限自 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 23 日止)作为质押担保。
   (2)发债抵押资产情况
   本公司于 2009 年 9 月 18 日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2009]900 号文核准发行不
超过人民币 3 亿元公司债券,期限为 6 年,本公司提供以下资产作为本次发债抵押物:
   土地使用权:下属控股子公司北京东华虹湾房地产开发有限公司持有的位于北京市朝阳区百
子湾路 29、31 号共 19,622.90 平方米商业用途土地使用权(评估价值 72,997.19 万元)。

十一、 资产负债表日后事项:
(一) 其他资产负债表日后事项说明
   公司于 2013 年 12 月 26 日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易预案》,于 2014 年 6 月 18 日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买
资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)及其摘要》,公司拟向粤泰集团、淮南中峰、广
州新意、城启集团、广州建豪、广州恒发、广州豪城发行股份购买其持有的房地产业务经营性
资产,具体包括:粤泰集团持有的淮南置业 60%股权、海南置业 52%股权;淮南中峰持有的淮
南置业 30%股权;广州新意持有的海南置业 25%股权;城启集团持有的广州天鹅湾项目二期;
广州建豪持有的雅鸣轩项目一期;广州恒发持有雅鸣轩项目二期;广州豪城持有的城启大厦投
资性房地产。同时本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金,募集配套
资金总额不超过本次交易总金额的 25%。
   上述事项已经公司 2014 年 7 月 3 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过。本次
交易尚需履行如下审批手续,包括但不限于:(1) 相关政府主管部门的批准或核准(如需);(2)
本次交易方案获得中国证监会的核准。

十二、 其他重要事项:
(一) 企业合并
本公司收购嘉元矿业控股有限公司和湖南四维矿业发展有限公司分别持有的茶陵嘉元矿业有限
公司 64%和 36%股权已于 2014 年 3 月 12 日完成了过户手续,茶陵嘉元矿业有限公司完成了工
商变更登记。本期茶陵嘉元矿业有限公司纳入合并范围。



                                            99
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(二) 租赁
经营租赁租出
经营租赁租出资产类别          期末账面价值            年初账面价值
投资性房地产                    123,028,352.53        125,469,026.83

(三)  其他
     1、截至 2014 年 6 月 30 日止,本公司第一大股东广州粤泰集团有限公司将其持有的
40,000,000 股无限售流通股质押给中信华南(集团)有限公司,37,000,000 股无限售流通股质押
给吉林省信托有限公司,40,000,000 股无限售流通股质押给上海海通证券资产管理有限公司,
26,670,000 股无限售流通股质押给平安信托有限责任公司,合计共质押 143,670,000 股无限售流
通股。
     2、2014 年 1 月 2 日董事会审议通过了《关于出售控股公司子公司三门峡东华房地产开发
有限公司 100%股权及债权》,本公司拟将所持有的三门峡东华房地产开发有限公司 100%股权及
公司和公司控股子公司对三门峡公司的人民币捌仟零贰拾万柒仟元(8020.7 万元)债权转让给
河南昊通置业有限公司。上述股权和债权合计作价人民币壹亿陆仟万元(1.6 亿元)。在上述协
议签订后,2014 年 1 月本公司收到河南昊通股权转让定金 1000 万元,此后河南昊通未再按协
议向我司支付股权转让款及向目标公司提供资金,我司于 2014 年 3 月 26 日向其发出《关于尽
快支付股权转让款及资金的催告函》后,其仍未按协议支付相关款项,也未与我司进行协商,
河南昊通的行为已构成根本性违约,故我司根据协议的约定,于本报告期内向其发出解除合同
的通知,旨在对其违约行为进行警示并催促其进一步履行合同,截至目前,河南昊通尚未对解
除合同提出任何异议,也未与我司作任何的磋商。



十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                            期末数                                          期初数
               账面余额             坏账准备                     账面余额            坏账准备
  种类
                         比例               比例                          比例               比例
               金额              金额                          金额                金额
                         (%)                 (%)                          (%)                 (%)
 按组合计提坏账准备的应收账款:
 组合 1      648,261.00  43.65 261,537.00 100.00            5,230,740.00    83.01   261,537.00   100.00
 组合 2      836,820.00  56.35                              1,070,820.00    16.99
 组合小
           1,485,081.00 100.00 261,537.00 100.00            6,301,560.00   100.00   261,537.00   100.00
 计
   合计    1,485,081.00    /   261,537.00     /             6,301,560.00       /    261,537.00    /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                             期末数                                             期初数
       账龄          账面余额                                           账面余额
                                                 坏账准备                                  坏账准备
                金额         比例(%)                                金额        比例(%)
 1 年以内
 其中:
 1 年以内      648,261.00            100.00      261,537.00     5,230,740.00        100.00   261,537.00

                                              100
                              广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



    1 年以内小
                    648,261.00          100.00     261,537.00        5,230,740.00     100.00   261,537.00
    计
        合计        648,261.00          100.00     261,537.00        5,230,740.00     100.00   261,537.00


   2、   本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                       期末数                            期初数
         单位名称
                               金额          计提坏帐金额        金额          计提坏帐金额
    广州粤泰集团有限
                               814,842.00                        814,842.00
    公司
           合计                814,842.00                        814,842.00

   3、   应收账款金额前五名单位情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                        占应收账款总额
         单位名称         与本公司关系             金额                    年限
                                                                                          的比例(%)
    广州粤泰集团有限
                         控股股东                      814,842.00    1 年以内                       54.87
    公司
    个人购房者           非关联方                      500,000.00    1 年以内                       33.67
    个人租房者           非关联方                      118,050.00    1 年以内                        7.95
    广州溢城贸易发展
                         同一最终控制人                  9,000.00    1 年以内                        0.60
    有限公司
    个人购房者           非关联方                      6,565.00      1 年以内                        0.44
          合计                 /                   1,448,457.00                 /                   97.53

   4、   应收关联方账款情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
           单位名称               与本公司关系                 金额           占应收账款总额的比例(%)
    广州粤泰集团有限公司      控股股东                           814,842.00                       54.87
    广州溢城贸易发展有限
                              同一最终控制人                         9,000.00                        0.61
    公司
    广州恒发房地产开发有
                              同一最终控制人                         6,489.00                        0.44
    限公司
    广州建豪房地产开发有
                              同一最终控制人                         6,489.00                        0.44
    限公司
             合计                       /                       836,820.00                          56.36

   (二) 其他应收款:
   1、 其他应收款按种类披露:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                              期末数                                              期初数
                 账面余额            坏账准备                         账面余额             坏账准备
 种类
                          比例                比例                              比例                比例
              金额                 金额                             金额                 金额
                          (%)                 (%)                               (%)                 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款:


                                                 101
                               广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



组合 1         8,941,062.90     0.84     559,459.11      15.45      4,867,066.70         0.58     559,459.11    11.49
组合 2     1,051,489,597.32    98.87                      0.00    834,317,752.96        99.06
组合小
           1,060,430,660.22    99.71     559,459.11      15.45    839,184,819.66        99.64     559,459.11     0.07
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
              3,062,506.54      0.29    3,062,506.54     84.55      3,062,506.54         0.36   3,062,506.54   100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
  合计     1,063,493,166.76      /      3,621,965.65         /    842,247,326.20          /     3,621,965.65     /

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                        期末数                                          期初数
           账龄                   账面余额                                      账面余额
                                                         坏账准备                                  坏账准备
                              金额      比例(%)                             金额        比例(%)
   1 年以内
   其中:
   1 年以内             4,787,521.20                      35,676.24        713,525.00             14.66    35,676.24
   1 年以内小计         4,787,521.20                      35,676.24        713,525.00             14.66    35,676.24
   1至2年               2,051,187.14                     143,583.10      2,051,187.14             42.14   143,583.10
   2至3年               1,252,533.00                     125,253.30      1,252,533.00             25.74   125,253.30
   3 年以上               849,821.56                     254,946.47        849,821.56             17.46   254,946.47
         合计           8,941,062.90                     559,459.11      4,867,066.70               100   559,459.11

  期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                                单位:元 币种:人民币
   其他应收款内容             账面余额                 坏账准备             计提比例(%)        计提理由
 无法收回的银行存
                                     25,781.42               25,781.42                   100.00    无法收回
 款
 东城财务有限公司               3,036,725.12            3,036,725.12                     100.00    账龄较长
       合计                     3,062,506.54            3,062,506.54                /                      /

  2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
     本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  3、    其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                占其他应收账款
        单位名称          与本公司关系                   金额                      年限
                                                                                                总额的比例(%)
广州旭城实业发展有
                        子公司                     323,573,609.00         1-3 年                                30.43
限公司
北京东华虹湾房地产      子公司                     193,682,258.34         1-4 年                                18.21


                                                       102
                                  广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



     开发有限公司
     西安东华置业有限公
                            子公司                   167,611,795.53    1-3 年                          15.76
     司
     广州粤东铧矿业有限
                            子公司                   137,508,000.00    1 年以内                        12.93
     公司
     茶陵县明大矿业投资
                            子公司                   124,266,340.15    1 年以内                        11.68
     有限公司
             合计                     /              946,642,003.02               /                    89.01

       4、     其他应收关联方款项情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
               单位名称               与本公司关系              金额            占其他应收账款总额的比例(%)
        广州旭城实业发展有限
                                  子公司                    323,573,609.00                             30.43
        公司
        北京东华虹湾房地产开
                                  子公司                    193,682,258.34                             18.21
        发有限公司
        西安东华置业有限公司      子公司                    167,611,795.53                             15.76
        广州粤东铧矿业有限公
                                  子公司                    137,508,000.00                             12.93
        司
        茶陵县明大矿业投资有
                                  子公司                    124,266,340.15                             11.68
        限公司
        三门峡东华房地产开发
                                  子公司                     80,074,719.02                              7.53
        公司
        茶陵嘉元矿业有限公司      子公司                     15,728,969.83                              1.48
        广东新豪斯建筑设计有
                                  子公司                      8,280,000.00                              0.78
        限公司
        广州住友房地产开发有
                                  子公司                        763,905.45                              0.07
        限公司
                 合计                        /             1,051,489,597.32                            98.87

       (三) 长期股权投资
       按成本法核算
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                        本
                                                                                        期
                                                                                                     在被投
                 投                                                                     计 在被投
                                                                                                     资单位
                 资                                                                     提 资单位
 被投资单位            期初余额           增减变动      期末余额          减值准备                   表决权
                 成                                                                     减 持股比
                                                                                                      比例
                 本                                                                     值 例(%)
                                                                                                     (%)
                                                                                        准
                                                                                        备
广州市东山投
                      23,800,000.00                   23,800,000.00     23,800,000.00          47.60   47.60
资公司
广州保税区东
华实业发展有           5,400,000.00                    5,400,000.00                            90.00   90.00
限公司


                                                     103
                                广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



广州住友房地
产开发有限公         2,887,298.97                     2,887,298.97                         90.00    90.00
司
江门市东华房
地产开发有限        99,190,500.51                    99,190,500.51                        100.00   100.00
公司
三门峡东华房
地产开发有限        49,006,638.06                    49,006,638.06                        100.00   100.00
公司
信宜市信誉建
                      730,000.00                          730,000.00                      100.00   100.00
筑工程公司
广东省富银建
筑工程有限公      103,272,506.34                    103,272,506.34                        100.00   100.00
司
沈阳东华弘玺
房地产有限公        94,000,000.00                    94,000,000.00                         94.00    94.00
司
北京东华虹湾
房地产开发有      206,166,371.63                    206,166,371.63                         70.00    70.00
限公司
信宜市东信贸
易服务有限公        10,000,000.00                    10,000,000.00                        100.00   100.00
司
西安东华置业
                    74,800,000.00                    74,800,000.00                         85.00    85.00
有限公司
广州旭城实业
                     7,740,848.22                     7,740,848.22                        100.00   100.00
发展有限公司
广东新豪斯建
筑设计有限公                                                                              100.00   100.00
司
陕西高鑫项目
                    13,200,000.00                    13,200,000.00     1,569,844.57       100.00     0.00
投资有限公司
茶陵县明大矿
业投资有限公        14,825,019.56                    14,825,019.56                         65.00    65.00
司
广州粤东铧矿
                     5,400,000.00                     5,400,000.00                         90.00    90.00
业有限公司
茶陵嘉元矿业
                                    79,034,230.17    79,034,230.17                        100.00   100.00
有限公司

       (四) 营业收入和营业成本:
       1、 营业收入、营业成本
                                                                             单位:元 币种:人民币
                    项目                            本期发生额                       上期发生额
        主营业务收入                                        4,223,640.86                     8,617,307.30
        其他业务收入                                          199,179.18                     4,496,476.67


                                                    104
                            广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



 营业成本                                               2,396,656.45                      4,962,638.20

2、    主营业务(分行业)
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                               上期发生额
        行业名称
                             营业收入        营业成本               营业收入            营业成本
 房地产业                    4,223,640.86      2,384,900.82           8,617,307.30        4,933,121.20
         合计                4,223,640.86      2,384,900.82           8,617,307.30        4,933,121.20

3、    主营业务(分产品)
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                               上期发生额
        产品名称
                             营业收入        营业成本               营业收入            营业成本
 房地产销售                    286,565.00        140,742.35           4,644,344.95        2,563,775.92
 出租房产                    3,937,075.86      2,244,158.47           3,972,962.35        2,369,345.28
         合计                4,223,640.86      2,384,900.82           8,617,307.30        4,933,121.20

4、    主营业务(分地区)
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                               上期发生额
        地区名称
                             营业收入        营业成本               营业收入            营业成本
 华南地区                    4,223,640.86      2,384,900.82           8,617,307.30        4,933,121.20
         合计                4,223,640.86      2,384,900.82           8,617,307.30        4,933,121.20

5、    公司前五名客户的营业收入情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                         占公司全部营业收入的比例
            客户名称                         营业收入总额
                                                                                   (%)
 上海三菱电梯有限公司广东分
                                                          519,758.00                             11.75
 公司
 个人租房者                                               371,856.00                              8.41
 广州市荣庆房地产代理有限公
                                                          328,798.00                              7.43
 司
 个人租房者                                               297,550.00                              6.73
 个人购房者                                               280,000.00                              6.33
             合计                                       1,797,962.00                             40.65

(五) 投资收益:
1、 投资收益明细
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                  本期发生额         上期发生额
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                        36,830,021.69
                       合计                                                            36,830,021.69

(六)   现金流量表补充资料:
                                                                         单位:元 币种:人民币


                                               105
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                   补充资料                              本期金额                   上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                    -38,126,673.89               2,920,643.35
 加:资产减值准备                                                                         -74,766.95
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                             2,983,362.86               2,930,687.79
 折旧
 无形资产摊销                                                   17,079.00                 18,179.00
 长期待摊费用摊销                                                4,375.02                  4,375.02
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
 (收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                             36,694,889.67              27,869,599.31
 投资损失(收益以“-”号填列)                                                       -36,830,021.69
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -12,782,384.63                 844,708.76
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                          -36,925,736.85              -6,218,991.74
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -168,390,742.34             -26,382,534.63
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -8,126,785.06            -103,983,279.33
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                               -224,652,616.22            -138,901,401.11
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                             35,033,730.92              19,198,748.18
 减:现金的期初余额                                         25,819,809.92              16,744,790.92
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                    9,213,921.00               2,453,957.26

十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                                          金额
 非流动资产处置损益                                                                    -193,001.16
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                  -530,993.13
 少数股东权益影响额                                                                      67,722.81
 所得税影响额                                                                           180,998.59
                           合计                                                        -475,272.89

(二)   净资产收益率及每股收益
                                加权平均净资产收                        每股收益
          报告期利润
                                    益率(%)            基本每股收益              稀释每股收益


                                            106
                         广州东华实业股份有限公司 2014 年半年度报告



 归属于公司普通股股东的净
                                              0.41                      0.013                    0.013
 利润
 扣除非经常性损益后归属于
                                              0.46                      0.015                    0.015
 公司普通股股东的净利润

(三)   公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
       项目名称        期末余额        年初余额          增减额         增减幅度%             主要原因
                                                                                   售房资金回笼及取得借款收
货币资金             477,336,293.14 270,350,132.38 206,986,160.76               76.56
                                                                                   到的资金增加
                                                                                   预付股权收购款本期确认为
预付账款               36,000,204.32   86,466,235.23 -50,466,030.91         -58.37
                                                                                   股权投资款
应收利息                4,085,829.29    2,285,412.63    1,800,416.66         78.78 借款保证金应收利息增加
                                                                                   本期新增非同一控制子公司
无形资产               89,629,884.62   19,302,969.66   70,326,914.96        364.33
                                                                                   茶陵嘉元矿业公司
                                                                                   本期新增非同一控制子公司
商誉                   27,171,479.83      730,000.00   26,441,479.83      3,622.12
                                                                                   茶陵嘉元矿业公司
                                                                                   本期预收房款及未弥补亏损
递延所得税资产         90,276,728.41   72,291,061.07   17,985,667.34         24.88
                                                                                   增加所致
短期借款             607,250,000.00 733,420,000.00 -126,170,000.00          -17.20 偿还一年以内银行借款
预收账款              563,110,065.63 470,398,093.07    92,711,972.56            19.71 预收售楼款增加
应付职工薪酬             742,111.33     4,028,030.12    -3,285,918.79       -81.58 支付应付职工工资
                                                                                   预收房款增加从而预交税费
应交税费               19,178,487.34   28,598,624.55    -9,420,137.21       -32.94 增加,导致整体应交税费减
                                                                                   少
                                                                                   计提应付公司债利息未到期
应付利息               16,882,731.66    2,427,479.57   14,455,252.09        595.48
                                                                                   支付
应付股利                1,124,756.53      200,000.00      924,756.53        462.38 未领取 2013 年度股息红利
其他应付款         222,176,900.91 169,163,428.49 53,013,472.42         31.34 往来款增加
一年内到期的非流动
                     84,220,000.00 123,986,433.09 -39,766,433.09     -32.07 偿还一年内到期的长期借款
负债
长期借款           620,000,000.00 194,000,000.00 426,000,000.00      219.59 一年以上银行借款增加
                   年初至报告期
      项目名称                      上年同期数       增减额      增减幅度%
                        期末
                                                                             销售工资、广告费及代销手
销售费用              3,172,420.49    4,706,925.87 -1,534,505.38     -32.60
                                                                             续费减少
                                                                             同比银行借款金额增加及融
财务费用             40,544,467.90 28,333,138.76 12,211,329.14         43.10
                                                                             资成本提高
                                                                             迟交楼违约金较上年同期减
营业外支出              792,734.65    2,656,086.94 -1,863,352.29     -70.15
                                                                             少
所得税费用           -6,069,600.43 -1,310,524.68 -4,759,075.75       不适用 本期可抵扣亏损增加
经营活动产生的现金
                     47,981,244.02 -54,164,489.19 102,145,733.21     不适用 支付往来款减少
流量净额
投资活动产生的现金
                   -10,607,690.91 -87,902,799.11 77,295,108.20       不适用 购买股权支付的现金减少
流量净额


                                            107
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筹资活动产生的现金                                                                 本期偿还银行借款支付的现
                   117,731,869.90 183,755,799.11 -66,023,929.21           -35.93
流量净额                                                                           金增加




第十节               备查文件目录

(一)   载有公司法定代表人、财务总监、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表;
(二)   载有董事长签名的半年度报告文本;
(三)   报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的
正本和公告的原稿。
                                                                             董事长:杨树坪
                                                                   广州东华实业股份有限公司
                                                                           2014 年 8 月 20 日




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