股票简称：抚顺特钢 股票代码：600399
抚顺特殊钢股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事长赵明远先生因公务出差未出席董事会,授权委托董事、总经理陈洪波先生出席、主持会议并代为行使表决；独立董事王福利先生因出差委托独立董事吴坚民先生代为出席，董事会经审议通过公司2006年年度报告及摘要。
1.3北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人赵明远、总经理陈洪波，主管会计工作负责人王勇，会计机构负责人（会计主管人员）王勇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 抚顺特钢
股票代码 600399
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
邮政编码 113001
公司国际互联网网址 http://www.fs-ss.com
电子信箱 fstg@fs-ss.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵越
联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
电话 0413-6676495
传真 0413-6676495
电子信箱 zhaoyue@fs-ss.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增减
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
(%)
主营业务收入 4,188,628,775.93 4,603,281,410.07 -9.01 4,070,264,526.33
利润总额 25,550,374.36 29,532,953.06 -13.49 31,023,015.41
净利润 15,221,206.77 12,393,733.14 22.81 11,393,946.16
扣除非经常性损益的净利润 12,260,706.28 -15,131,121.08 -181.03 18,924,975.19
经营活动产生的现金流量净额 542,938,705.86 655,824,757.66 -17.21 90,782,360.82
本年末比上年末
2006年末 2005年末 2004年末
增减(%)
总资产 4,572,986,741.31 4,742,094,901.11 -3.57 5,041,026,674.59
股东权益（不含少数股东权益） 1,503,831,892.47 1,489,372,379.18 0.97 1,470,887,024.02
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.0293 0.024 22.08 0.0219
最新每股收益
净资产收益率（%） 1.01 0.83 增加0.18个百分点 0.77
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
0.82 -1.02 增加1.84个百分点 1.29
的净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 1.04 1.26 -0.17 0.17
本年末比上年末增 2004年
2006年末 2005年末
减(%) 末
每股净资产 2.89 2.86 1.05 2.83
调整后的每股净资产 2.81 2.80 0.36 2.76
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 6,892,562.03
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-1,988,865.85
各项营业外收入、支出
所得税影响数 -1,943,195.69
合计 2,960,500.49
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 370,974,500 71.34 -37,839,399 -37,839,399 333,135,101 64.07
2、国有法人
29,025,500 5.58 -2,960,601 -2,960,601 26,064,899 5.01
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
400,000,000 76.92 -40,800,000 -40,800,000 359,200,000 69.08
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
120,000,000 23.08 40,800,000 40,800,000 160,800,000 30.92
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合 120,000,000 23.08 40,800,000 40,800,000 160,800,000 30.92
计
三、股份总数 520,000,000 100 520,000,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 34,928
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
东北特殊钢集团有限责任公司 国有股东 50.84 264,384,221 264,384,221 质押120,000,000
抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 国有股东 13.22 68,750,880 68,750,880 冻结68,750,880
抚顺长顺能源有限公司 其他 4.44 23,123,500 23,123,500 未知
长江证券有限责任公司 其他 0.45 2,367,711 未知
于静 其他 0.29 1,520,000 未知
刘康林 其他 0.25 1,339,964 未知
张红 其他 0.23 1,236,000 未知
刘伟雄 其他 0.18 945,600 未知
沈阳建设投资资产经营有限公司 其他 0.17 935,000 未知
华甜甜 其他 0.11 602,300 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
长江证券有限责任公司 2,367,711 人民币普通股
于静 1,520,000 人民币普通股
刘康林 1,339,964 人民币普通股
张红 1,236,000 人民币普通股
刘伟雄 945,600 人民币普通股
沈阳建设投资资产经营有限公司 935,000 人民币普通股
华甜甜 602,300 人民币普通股
孙蕾 578,610 人民币普通股
刘逸 567,430 人民币普通股
袁在思 539,100 人民币普通股
报告期第一大股东东北特殊钢集团有限责任公司和第二大股东抚顺特殊钢（集
团）有限责任公司之间存在关联关系，抚钢集团持有东特集团22.68%的股份，
上述股东关联关系或一致行动关系的
两者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公
说明
司未知其它前十名股东之间关联关系，公司亦未知上述前十名无限售条件流通
股与前十名股东之间关联关系和是否一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：东北特殊钢集团有限责任公司
法人代表：赵明远
注册资本：3,644,171,500元
成立日期：2004年5月18日
主要经营业务或管理活动：钢冶炼、钢压延加工，汽车保养、汽车（轿车除外）销售，特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售；机械加工制造；机电设备设计、制造、安装、维修；来料加工；房屋、设备租赁；冶金技术咨询及服务。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年 年
变 报告期内从公 是否在股东
初 末
性 年 动 司领取的报酬 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期 持 持
别 龄 原 总额(万元)税 关联单位领
股 股
因 后 取
数 数
赵明远 董事长 男 54 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 0 是
刘伟 董事 男 41 2006年2月16日～2008年6月1日 0 0 0 是
韩玉臣 董事 男 44 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 0 是
董事、总经
陈洪波 男 54 2006年2月16日～2008年6月1日 0 0 17.3 否
理
董学东 董事 男 46 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 0 是
董事、副总
徐庆祥 男 44 2005年8月11日～2008年6月1日 0 0 16.9 否
经理
王福利 独立董事 男 49 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 2 否
吴坚民 独立董事 男 43 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 2 否
伊成贵 独立董事 男 44 2006年5月26日～2008年6月1日 0 0 2 否
张玉春 监事会主席 男 51 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 14.5 否
赵明锐 监事 男 31 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 0 是
国长虹 监事 女 38 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 0 是
张力 监事 男 36 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 0 是
唐丽 监事 女 38 2006年5月26日～2008年6月1日 0 0 9.5 否
曹福顺 副总经理 男 43 2006年8月16日～2008年6月1日 0 0 13.3 否
王勇 财务总监 男 33 2006年2月6日～2008年6月1日 0 0 10.1 否
赵越 董事会秘书 男 45 2005年5月31日～2008年6月1日 0 0 5 否
合计 / / / / 0 0 / 92.6 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
（1）报告期内总体经营情况回顾
报告期,国内特殊钢行业整体运行平稳,处于良性发展期,废钢、生铁、铁合金等原材料资源紧张的状况仍未改变，成为制约行业发展的重要因素。一年来，公司围绕董事会年初制定的经营方针，通过以市场需求为导向适当控制产量规模,加速调整产品结构，积极推进技术改造和技术进步,大力提升产品质量,发挥以效益为中心的责任制考核导向作用。完善内部生产作业体制，强化各项基础管理，进一步提高了公司整体运作水平，从而赢得了市场的主动，经济运行质量明显提高。全年生产钢65.54万吨,钢材51.80万吨,分别比上年增长-14.33%、-13.22%，出口创汇6562万美元，产销率为101%；全年实现主营业务收入418,862万元，比上年增长-9.01%、实现利润2,555万元，实现净利润1,522万元，分别比上年增长-13.49%、22.81%。
按照公司总体发展计划和发展战略，2006年公司为提高经营业绩采取的工作主要有：
——加快品种结构调整，增加盈利品种创效。针对快锻机品种和特冶品种合同量比较充足，毛利相对较高的实际，加大投入，有效降低了市场合金价格变化带来的风险。感应钢产量月月攀高，电渣炉实现了满负荷生产；大力开发铁路用钢、电站锅炉用钢、汽车用钢，盈利水平较好的品种如工模具钢、不锈钢、高温合金产量规模比上年有明显幅度的提高。
——通过技术改造和创新增加效益。完成连铸方改圆设备改造、连轧机精整线改造工程，实现圆材以轧代锻、连铸坯代替模铸开坯等项攻关。八五零轧机已批量生产大圆钢，六五零轧机薄扁钢开发成功，为拓展产品市场和提高效益发挥明显作用。
——加快设备工艺改造，大力节能降耗。先后完成炼钢除尘风机改用变频器控制项目、连轧谐波补偿攻关装置以及均热炉油改煤气，退火炉燃烧装置改造，加热炉汽化冷却系统改造，加热炉重油改烧煤气、煤气站富氧气化工程、自循环泵站等一大批节能技术改造，大幅度的降低了电、水、煤气等能耗。
——稳步提升产品质量和开展产品认证工作。加大产品质量检查和考核力度，从冶炼和加工上采取多项切实有效的工艺措施，使产品质量特别是重点产品质量得到改善和稳步提高，产品废品率大大降低；产品通过国际权威公司认证工作取得明显成果，其中获得GB/T9001：2000标准认证证书及SAEAS9100：2000航天航空产品质量体系认证证书，通过认证的同时，使企业的管理工作水平和员工的质量意识得到了提高。
——采取有效管理手段，科学合理组织生产。通过推行计算机程序化管理和全面预算管理，提高了管理的科学性；在全公司实施的投入产出管理，使钢铁料、金属料消耗得到有效控制；适时加大返回钢、代用料采购和科学、合理的使用。同时，以质量和效益为中心组织生产，重点抓住机时效率、合同兑现率、锭坯热装热送率等关键指标，按最佳工艺路线安排生产，实现了低耗高效生产。
（2）报告期公司主营业务及其经营状况
①主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币
主营业 主营业
主营业务
主营业 务收入 务成本
利润率比
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年
上年增减
率(%) 增减 增减
（%）
（％） （％）
行业
特钢产品 4,188,628,775.93 3,844,872,791.72 8.21 -9.01 -9.54 7.01
产品
合金结构钢 1,917,754,768.811 1,823,210,548.429 4.93 -8.30 -8.71 0.43
合金工具钢 881,460,246.976 736,580,487.554 16.44 8.57 6.16 1.90
不锈钢 498,363,763.801 456,456,344.268 8.41 -16.01 -11.76 -4.41
本公司主营业务全部是特钢产品销售收入。报告期主营业务收入较上年同期有所减少，主要是由于公司调整品种结构，减少盈利较少的品种产量，同时，增加了高附加值、盈利较多的产品产量。因此，本期毛利率有所上升；占主营业务收入10%以上的品种毛利率与上年相比变动较大的主要原因是合金工具钢市场需求量较大，其售价上升幅度远远大于原材料上升幅度，因此毛利率上升较大。
②主营业务分地区情况表
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
东北 1,306,101,727.91 -6.55
华东 1,032,974,413.78 -24.51
中南 497,106,791.93 18.45
华北 383,386,565.34 12.64
西南 149,940,174.37 -16.65
西北 298,601,805.41 -20.02
出口 520,517,297.19 -14.88
合计 4,188,628,775.93 -8.27
本公司主营业务主要分布在东北和华东地区，报告期东北和华东地区主营业务分别占全部主营业务收入的31.18%和24.66%。
③主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计 1,499,393,446.21 占采购金额比重% 42
前五名客户销售金额合计 1,175,936,559.53 占销售金额比重% 28.07
（3）报告期公司利润构成情况及费用同比发生变化的说明
金额(万元) 占利润总额的比例(%)
项 目 报告期 上年同期 报告期 上年同期 增减(+/-)
利润总额 2,555 2,953 100 100 0
主营业务利润 32,439 33,491 1269.63 1134.03 11.96
其他业务利润 1,186 351 46.42 11.9 290.08
期间费用 31,621 30,509 1237.65 1033.06 19.80
投资收益 60.66 -2,812 2.39 -95.22 102.51
补贴收入 689 45.91 26.97 0 100
营业外收支净额 -198 2,388 -7.75 80.86 -109.58
变动原因：其他业务利润大幅上升主要为废钢材料销售增加；投资收益增加是由于上年计提汉唐证券长期投资减值准备3000万元所致；营业外收支净额下降是由于上年固定资产减值准备转回。
（4）资产构成情况。
金额(万元) 占资产总额的比例(%)
项目 期末数 期初数 期末数 期初数 增减(+/-)
资产总计 457,298 474,209 100 100 0
应收账款 54,207 52,303 11.85 11.03 7.43
其他应收款 2,638 3,560 0.58 0.75 13.33
存货 97,258 90,707 21.27 19.13 11.18
长期股权投资 1,610 855 0.35 0.18 94.44
固定资产净额 214,197 198,642 46.84 41.89 11.82
在建工程 2,812 2,975 0.61 6.27 -90.27
变动原因：长期股权投资大幅增加是由于投资东北特殊钢集团机电工程有限公司所致；在建工程减少是由于在建工程转固。
（5）对公司净利润影响达10%以上的控股公司情况。
抚顺力博特钢设备安装有限公司，住所：抚顺市望花区鞍山路东段8号，法定代表人：陈洪波，注册资本：人民币2031万元整，企业类型：有限责任公司，成立日期：2002年6月12日，经营范围：设备安装，建筑工程施工、公路和小桥工程施工、冶金设备维修和制造，机械加工和铆焊制作，电器维修、钢结构架设备制造等。2006年度，该公司实现净利润456万元。
2、公司对未来发展的展望
（1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
我国特钢行业经过五十多年的发展，特别是近年来的建设和改造，得到不断发展壮大。未来一段时期特殊钢行业仍处于良性发展期,整体运行将保持平稳。目前国内特殊钢生产已在数量上与国民经济发展大体适应，供需总量看似基本平衡，实际上是一些水平较低的大路货产品供大于求，但一些高水平的产品却仍靠进口，随着产业结构调整,固定资产投资方向转移,高新技术产业发展以及淘汰落后,特钢高端产品的需求空间将不断加大。
特钢低档产品供大于求，价格持续下降，高端产品竞争更加激烈。由于国内同行业不断加速技术进步和技术改造的步伐，在技术创新能力、产品创新能力和发展速度上不断提高和加快，使公司的一些传统优势面临更大挑战。在产品进入国际市场方面，国家进一步加大了宏观政策调整力度，将一定程度地增加公司产品出口难度。
（2）公司未来发展的机遇和发展战略
“十一五”期间，我国国民经济将保持持续发展势头，国家加快产业政策布局调整，发改委已经明确表示钢铁产业政策中把特钢列入重点支持行业，而机械制造业、汽车、化工、重点工程、国防军工、新产品等产业随之快速发展，公司的工艺装备、技术水平等综合实力，特别是在开发生产高质量档次、高技术含量产品方面，仍处于国内一流水平。同时，公司进入东北特钢集团公司后，依托大集团在技术、产品、市场等方面的优势，确立了公司在国内市场竞争中的强势地位，使公司在高端产品发展有着广阔的发展空间。
2007年，公司将以提高经济效益为中心，突出“品种、质量、效益”，提高产品品质，加快产品结构调整，以工模具钢和不锈钢为主导产品，辅以高品质的轴承钢和汽车用钢、机械用钢，扩大重点产品的规模；以锻造产品为拳头产品，以扁钢为特色产品，辅以军工、新产品，实施品牌战略；以培育具有较强竞争力的品牌系列，加速开发有市场前景的产品为重点，提升产品档次，全面推进管理工作的科学化和现代化，实现企业科学快速持续发展。
（3）2006年度经营计划：
根据市场需求和公司实际，2007年公司经营计划为：
全年产钢74.4万吨。钢材58.5万吨，实现主营业务收入51亿元，出口创汇9050万美元。
为全面完成全年生产任务，公司将采取如下保证措施：
一是通过技术改造和工艺进步，进一步调整结构，开发高技术含量的新品。
二是继续深入推进“投入产出法”，通过班组核算、对标挖潜等工作大力开展降成本工作。
三是以提升品质为突破口，稳定产品质量、提高质量水平。
四是细化生产组织管理，提高组织的严密性和生产过程的控制力。
五是实施以正向激励为主的经济责任制考核办法，充分调动员工的积极性和创造性。
（4）公司未来发展所需的资金要求及使用计划
为实现公司发展规划和完成生产经营目标，公司将进一步调整品种结构和提升产品质量，因此，需加大技术改造和新产品开发的投入，对资金的需求将有所增加。资金来源为公司自有资金、银行贷款。
（5）公司面临的风险因素分析
市场风险：目前国内特殊钢市场的特点是专业化强，市场辐射面窄，多品种、小批量，国内特钢企业和生产普通钢的大公司及地方中小钢厂都挤到这一块市场，形成十分激烈竞争。
对策：公司依托较强的研发能力和长期积累的技术优势，进一步发展升级换代产品，做好新产品储备，不断地使公司的产品向高技术含量、高附加值方向发展，做到生产一代，研发一代，储备一代。不断开发新品种，抢占高端产品。
成本风险：公司生产所用的铁合金等原材料价格将持续上涨，给公司经营带来的成本风险继续加大。
对策：公司将通过技术革新和优化工艺，不断提高产品成材率，同时，调整采购策略，建立性价比采购指导原则，扩大采购物资功能承包范围，降低采购价格以及通过对标挖潜，降低工序能耗降成本。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
(1)根据《企业会计准则第12号——债务重组》以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。原企业会计制度进资本公积。因此将会增加公司的利润和股东权益。
（2）根据《企业会计准则第16号——政府补助》，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。原企业会计制度未区分是否与资产相关，收到政府补助时直接计入当期损益。因此将会减少公司的利润和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第17号——借款费用》，除专门借款可以利息资本化以外，购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的也可以资本化。因此将会增加公司的利润和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，本公司对所得税的核算由原来的应付税款法改为资产负债表债务法，将会影响公司当期所得税费用，从而影响利润和股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
12吨真空感应炉 6,100 于2006年4月22日试车投产 报告期产钢1658吨
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，2006年度本公司实现净利润15,221,206.77元，按净利润的10%提取法定盈余公积金1,522,120.68元，加上2005年未分配利润186,148,872.86元，本年可供股东分配的利润199,847,958.95元。公司2006年度拟不进行利润分配，截止2006年12月31日的未分配利润199,847,958.95元结转以后年度分配。本年不进行公积金转增股本。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
根据公司2007年生产经营和技改项目计划，公司
将通过工艺进步和加大技改工程的投入，进一步调
考虑到公司2007年经营计划、重点技术改造工程
整品种结构；全年结转续建工程20项，新建12
所需以及保证投资者的长远利益。
吨真空自耗炉熔炼设备等新开工项目24项，拟计
划投资14773万元。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
为关
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 履行
联方
完毕
担保
东北轻合金有 2005年9月28 2005年9月28日～
3,000 一般担保 否 否
限责任公司 日 2007年3月28日
报告期内担保发生额合计 3,000
报告期末担保余额合计 6,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 6,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.98
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 3,000
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方采购产品和接
向关联方销售产品和提供劳务
受劳务
关联方
占同类交易金 交易 占同类交易金
交易金额
额的比例(%) 金额 额的比例(%)
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 25,497,867.11
东北特殊钢集团有限责任公司 20,711,578.32
大连金牛股份有限公司 22,358,045.16
东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 1,168,070.32
东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 276,822.22
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 3,946,514.04
东北特钢集团上海特殊钢有限公司(原上
150,967,944.08
海辽特特殊钢有限公司)
东北特殊钢韩国株式会社 169,509,874.91
深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 166,024,741.98
合计 560,461,458.14
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额560,461,458.14元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
东北特殊钢集团有限责任公司 2,071.16
大连金牛股份有限公司 2,235.80
东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 116.81
东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 27.68
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 394.65
东北特钢集团上海特殊钢有限公司(原上
15,096.79 819.03
海辽特特殊钢有限公司)
东北特殊钢韩国株式会社 16,950.99 2,411.29
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 2,549.79
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司各地经
9,652.49
销公司
深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 16,602.47
合计 56,046.14 12,882.81
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额56,046.14万元，余额12,882.81万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
承诺履
股东名称 承诺事项 备注
行情况
除法定承诺外，持有公司股份5%以上的东北特钢集团和抚钢集团还
附加承诺如下：
1、为履行承诺义务提供的保障措施
为了履行法定承诺义务，东北特钢集团和抚钢集团自愿在登记结算
机构将所持有的获得流通权的抚顺特钢股票自股权分置改革方案
东北特殊
实施之日起锁定至承诺期满。当相关股份的限售承诺期满后，由本
钢集团有
限责任公 公司董事会向交易所提出相关股份解除限售的申请，经交易所复核
司 后，向登记结算公司申请办理相关股份的解除限售手续。 上述股
如果违反法定及上述特别承诺，则其违约转让或出售股票所得额的 东均严
50%作为违约金支付给抚顺特钢，归全体股东所有。 格履行
2、承诺事项的违约责任 了承诺。
抚顺特殊
钢（集团）保证将忠实履行上述承诺，且不因东北特钢集团和抚钢集团的任何
有限责任 变更而变更；抚顺特钢股权分置改革方案实施后，保证不变更、解
公司
除承诺；承诺和保证如果不履行或者不完全履行承诺时，赔偿其他
股东因此遭受的损失。
3、承诺人声明
“本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同
意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。”
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
北京京都审字(2007)第1086号
抚顺特殊钢股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“抚顺特钢公司”）财务报表，包括2006年12月31日的公司及合并资产负债表，2006年度的公司及合并利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是抚顺特钢公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，抚顺特钢公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了抚顺特钢公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
北京京都会计师事务所
中国注册会计师：王娟、钱斌
中国.北京
2007年4月24日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 597,551,882.11 786,679,153.91 589,839,697.59 779,481,576.06
短期投资
应收票据 132,525,056.65 43,707,847.17 130,474,116.15 43,056,193.39
应收股利
应收利息
应收账款 542,075,702.52 523,037,050.03 559,001,402.49 532,444,278.70
其他应收款 26,381,189.50 35,607,268.94 25,974,523.59 34,880,362.92
预付账款 106,540,034.01 144,394,293.13 105,364,892.64 144,997,406.98
应收补贴款
存货 972,589,605.31 907,075,076.54 944,497,767.63 865,126,302.67
待摊费用 2,190,559.80 2,000,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,377,663,470.10 2,442,691,249.52 2,355,152,400.09 2,401,986,120.72
长期投资：
长期股权投资 16,105,476.13 8,550,000.00 50,245,738.87 69,058,605.74
长期债权投资
长期投资合计 16,105,476.13 8,550,000.00 50,245,738.87 69,058,605.74
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 3,688,355,910.25 3,367,893,604.33 3,652,469,296.17 3,288,326,702.58
减：累计折旧 1,507,527,663.89 1,339,900,043.43 1,502,491,923.19 1,309,778,628.03
固定资产净值 2,180,828,246.36 2,027,993,560.90 2,149,977,372.98 1,978,548,074.55
减：固定资产减值准备 38,856,322.46 41,570,276.21 38,856,322.46 41,570,276.21
固定资产净额 2,141,971,923.90 1,986,423,284.69 2,111,121,050.52 1,936,977,798.34
工程物资 1,968,769.49 2,418,769.49 1,968,769.49 2,418,769.49
在建工程 28,129,551.78 297,557,946.49 28,129,551.78 297,557,946.49
固定资产清理
固定资产合计 2,172,070,245.17 2,286,400,000.67 2,141,219,371.79 2,236,954,514.32
无形资产及其他资产：
无形资产 1,223,200.00 357,600.00 1,223,200.00 357,600.00
长期待摊费用 5,924,349.91 4,096,050.92 5,924,349.91 4,096,050.92
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,147,549.91 4,453,650.92 7,147,549.91 4,453,650.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,572,986,741.31 4,742,094,901.11 4,553,765,060.66 4,712,452,891.70
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,183,380,000.00 1,050,380,000.00 1,183,380,000.00 1,050,380,000.00
应付票据 457,400,000.00 910,000,000.00 457,400,000.00 910,000,000.00
应付账款 782,815,933.43 616,772,240.32 779,614,280.38 603,371,930.06
预收账款 151,384,881.34 143,727,884.97 142,486,712.25 138,035,591.91
应付工资 21,263.00
应付福利费 5,080,520.47 14,327,187.37 1,900,670.98 9,963,496.42
应付股利
应交税金 -1,519,672.79 10,797,829.19 -1,972,920.48 9,991,198.36
其他应交款 106,419.95 1,071,938.18 92,328.96 1,050,806.54
其他应付款 146,620,065.44 176,935,256.87 143,166,658.10 173,613,541.23
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 213,865,438.00 40,000,000.00 213,865,438.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,939,154,848.84 2,964,012,336.90 2,919,933,168.19 2,936,406,564.52
长期负债：
长期借款 130,000,000.00 286,673,948.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 130,000,000.00 286,673,948.00 130,000,000.00 286,673,948.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,069,154,848.84 3,250,686,284.90 3,049,933,168.19 3,223,080,512.52
少数股东权益(合并报表填列) 2,036,237.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 520,000,000 520,000,000 520,000,000.00 520,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 520,000,000 520,000,000 520,000,000 520,000,000
资本公积 736,360,301.84 737,121,995.32 736,360,301.84 737,121,995.32
盈余公积 47,623,631.68 46,101,511.00 47,623,631.68 46,101,511.00
其中：法定公益金 13,692,519.20 13,692,519.20
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 199,847,958.95 186,148,872.86 199,847,958.95 186,148,872.86
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,503,831,892.47 1,489,372,379.18 1,503,831,892.47 1,489,372,379.18
负债和股东权益总计 4,572,986,741.31 4,742,094,901.11 4,553,765,060.66 4,712,452,891.70
公司法定代表人:赵明远 主管会计工作负责人:王勇 会计机构负责人:王勇
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 4,188,628,775.93 4,603,281,410.07 4,099,362,542.03 4,566,352,014.21
减：主营业务成本 3,844,872,791.72 4,250,234,766.77 3,762,199,758.62 4,217,716,862.10
主营业务税金及附加 19,363,350.45 18,134,528.60 18,442,129.73 17,944,988.19
二、主营业务利润（亏损以“-”
324,392,633.76 334,912,114.70 318,720,653.68 330,690,163.92
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
11,857,573.46 3,513,573.92 10,129,007.08 2,744,178.76
号填列）
减:营业费用 129,007,374.19 111,285,880.15 126,975,177.71 110,462,621.55
管理费用 89,835,539.95 83,070,002.59 83,840,776.43 79,601,290.27
财务费用 97,367,238.72 110,736,876.08 97,392,742.19 110,759,492.26
三、营业利润（亏损以“-”号填
20,040,054.36 33,332,929.80 20,640,964.43 32,610,938.60
列）
加：投资收益（损失以“-”号填
606,623.82 -28,122,716.16 153,553.31 -27,441,347.74
列）
补贴收入 6,892,562.03 459,191.75 5,700,000.00
营业外收入 385,099.66 939,064.20 309,032.91 938,257.91
减：营业外支出 2,373,965.51 -22,924,483.47 2,248,701.29 -22,969,951.07
四、利润总额（亏损总额以“-”
25,550,374.36 29,532,953.06 24,554,849.36 29,077,799.84
号填列）
减：所得税 10,443,041.41 17,110,829.57 9,333,642.59 16,684,066.70
减：少数股东损益(合并报表填列) -113,873.82 28,390.35
加：未确认投资损失(合并报表填
列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 15,221,206.77 12,393,733.14 15,221,206.77 12,393,733.14
加：年初未分配利润 186,148,872.86 175,614,199.69 186,148,872.86 175,614,199.69
其他转入
六、可供分配的利润 201,370,079.63 188,007,932.83 201,370,079.63 188,007,932.83
减：提取法定盈余公积 1,522,120.68 1,239,373.31 1,522,120.68 1,239,373.31
提取法定公益金 0 619,686.66 0 619,686.66
提取职工奖励及福利基金(合并报
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 199,847,958.95 186,148,872.86 199,847,958.95 186,148,872.86
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
199,847,958.95 186,148,872.86 199,847,958.95 186,148,872.86
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:赵明远 主管会计工作负责人:王勇 会计机构负责人:王勇
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,782,982,735.53 4,699,607,811.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 302,660,348.32 301,406,634.78
经营活动现金流入小计 5,085,643,083.85 5,001,014,446.50
购买商品、接受劳务支付的现金 4,045,420,328.56 4,002,432,625.12
支付给职工以及为职工支付的现金 223,288,971.82 196,022,036.61
支付的各项税费 168,947,483.98 159,203,774.50
支付的其他与经营活动有关的现金 105,047,593.63 102,525,426.55
经营活动现金流出小计 4,542,704,377.99 4,460,183,862.78
经营活动产生的现金流量净额 542,938,705.86 540,830,583.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 514,792.09
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
3,234,117.01 3,112,130.01
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 18,174,736.48 18,109,254.17
投资活动现金流入小计 21,408,853.49 21,736,176.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
87,713,125.41 86,478,847.78
支付的现金
投资所支付的现金 3,736,000.00 3,736,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,449,125.41 90,214,847.78
投资活动产生的现金流量净额 -70,040,271.92 -68,478,671.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 3,079,971,490.00 3,079,971,490.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,079,971,490.00 3,079,971,490.00
偿还债务所支付的现金 3,324,380,000.00 3,324,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 118,084,092.20 118,077,895.39
其中：支付少数股东的股利 5,332,432.85
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,332,432.85 5,318,946.13
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 3,447,796,525.05 3,447,776,841.52
筹资活动产生的现金流量净额 -367,825,035.05 -367,805,351.52
四、汇率变动对现金的影响 1,196,931.18 1,209,162.71
五、现金及现金等价物净增加额 106,270,330.07 105,755,723.40
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,221,206.77 15,221,206.77
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -113,873.82
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 7,500,644.97 6,566,225.99
固定资产折旧 191,867,309.55 187,448,003.60
无形资产摊销 48,400.00 48,400.00
长期待摊费用摊销 878,223.46 878,223.46
待摊费用减少（减：增加） 2,190,559.80 2,000,000.00
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-75,957.70
损失(减:收益)
固定资产报废损失 1,041,526.90 1,041,526.90
财务费用 100,364,857.39 100,398,424.64
投资损失（减：收益） -606,623.82 -153,553.31
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -66,091,123.99 -69,857,264.65
经营性应收项目的减少(减：增加) -79,465,841.47 -72,879,746.41
经营性应付项目的增加(减：减少) 74,781,795.95 74,721,534.86
其他(预计负债的增加) 295,397,601.87 295,397,601.87
经营活动产生的现金流量净额 542,938,705.86 540,830,583.72
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 597,551,882.11 589,839,697.59
减：现金的期初余额 786,679,153.91 779,481,576.06
加：现金等价物的期末余额 -464,869,141.64 -464,869,141.64
减：现金等价物的期初余额 -760,266,743.51 -760,266,743.51
现金及现金等价物净增加额 106,270,330.07 105,755,723.40
公司法定代表人:赵明远 主管会计工作负责人:王勇 会计机构负责人:王勇
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
抚顺特殊钢股份有限公新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告
北京京都专字(2007)第554号
抚顺特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“抚顺特钢公司”）编制的2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是抚顺特钢公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制，未能在所有重大方面公允反映抚顺特钢公司2007年1月1日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。北京京都会计师事务所有限责任公司
中国.北京 中国注册会计师：王娟
2007年4月24日 中国注册会计师：钱斌
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,503,831,892.47
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
8
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 1、 所得税
14 少数股东权益
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,546,706,228.38
公司法定代表人:赵明远 主管会计工作负责人:王勇 会计机构负责人:王勇