抚顺特殊钢股份有限公司2000年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
（一）公司的法定中、英文名称及缩写
1、公司中文名称：抚顺特殊钢股份有限公司
2、公司英文名称：Fushun Special Steel Co.,LTD
（二）公司法定代表人：王宇兵
（三）公司董事会秘书及其授权代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
1、董事会秘书：王冶农
2、董事会证券事务代表：徐中浩
3、联系地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
4、联系电话：0413--6678441 0413--6689161转3770、2830
5、传真：0413--6679476
6、董秘电子信箱：wyn@fs-ss.com
（四）公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址，电子信箱
1、公司注册和办公地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号
2、邮政编码：l13001
3、国际互联网网址：http://www.fs-ss.com
4、电子信箱：fstg@fs-ss.com
（五）公司选定的信息披露报纸名称，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址，公司年度报告备置地点
1、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
2、中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
3、公司年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
1、上市交易所：上海证券交易所
2、股票简称：抚顺特钢
3、股票代码：600399
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度主要利润指标情况（单位：人民币元）
项目 金额
利润总额 125,564,735.07
净利润 107,235,139.29
扣除非经常性损益后的净利润 83,297,228.84
主营业务利润 187,002,163.19
其他业务利润 2,589,294.04
营业利润 123,622,339.54
投资利益
补贴收入
营业外收支净额 1,942,395.53
经营活动产生的现金流量净额 70,605,638.67
现金及现金等价物净增加额 575,319,525.22
注：2000年元月至12月扣除的非经常性损益和涉及金额：
1、营业外收支净额1,942,395.53元，其中新股申购冻结资金利息收入128,645.41元。
2、财政所得税返还21,995,514.92元。
（二）截止报告其末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
指标项目 2000年 1999年 1998年
主营业务收入 1,623,325,756.87 1,591,940,986.49 1,605,183,561.40
净利润 107,235,139.29 98,945,303.38 66,938,134.23
总资产 2,753,685,781.81 2,051,625,852.77 1,830,690,097.41
股东权益 1,379,263,936.83 664,054,347.54 551,735,224.18
每股收益 0.21 0.25 0.17
每股收益（加权平均） 0.27 0.25 0.17
每股收益（扣除非经营性损益） 0.16 0.24 0.17
每股净资产 2.65 1.66 1.38
调整后的每股净资产 2.64 1.57 1.31
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 0.04 ----
净资产收益率 7.77% 14.9% 12%
净资产收益率（加权平均） 14.94% 16.28% 12.54%
（三）报告期净资产收益率和每股收益计算指标
根据中国证券监督管理委员会2001年1月19日关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知，根据注册会计师审核后的财报告计算如下指标
2000年度
编制：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：元
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.56 26.06 0.36 0.47
营业利润 8.96 17.23 0.24 0.31
净利润 7.77 14.94 0.21 0.27
扣除非经常性损益后的净利润 6.04 11.61 0.16 0.21
（四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 400,000,000.00 120,000,000.00 520,000,000.00
资本公积 210,619,882.37 513,974,450.00 724,594,332.37
盈余公积 8,015,169.78 16,085,270.89 24,100,440.67
法定公益金 2,671,723.26 5,361,756.96 8,033,480.22
未分配利润 45,419,295.39 65,149,868.40 110,569,163.79
股东权益 664,054,347.54 715,209,589.29 1,379,263,936.83
变动原因：
1、股本本期增加120,000,000.00元，为本期向社会发行普通股12,000万股，增加12000000.00元。
2、资本公积本期增加513,974,450.00元，为本期向社会发行普通股股本溢价增加513,974,450.00元。
3、盈余公积、未分配利润本期增加81,235,139.29元，为本年度按净利润计提及未分配数。
三、股东情况介绍
（一）、报告期末，公司股东总数为68828户，其中国有法人1户，境内社会法人5户，社会公众股股东为68822户。
（二）、报告期末，公司前十名股东持股情况 （单位：股）
序号 股东名称 持股数量 比例（%） 持股性质 是否上市流通
1、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 396,724,500 76.29 国有法人股 否
2、方文艳 1,111,066 0.214 社会公众股 是
3、林少雄 840,000 0.162 社会公众股 是
4、北京钢铁设计研究总院 655,100 0.126 社会法人股 否
5、抚顺电业局 655,100 0.126 社会法人股 否
6、吉林铁合金集团有限责任公司 655,100 0.126 社会法人股 否
7、吉林炭素股份有限公司 655,100 0.126 社会法人股 否
8、中国第三冶金建设公司 655,100 0.126 社会法人股 否
9、泰和基金 640,000 0.123 社会公众股 是
10、黄剑 500,000 0.096 社会公众股 是
（三）、关联关系:
公司前10名股东之间，第1与第4--8之间存在关联关系，北京钢铁设计研究总院为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司部分技改工程的设计单位，抚顺电业局给抚顺特殊钢（集团）有限责任公司提供电力、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司给抚顺特殊钢（集团）有限责任公司提供部分原材料、中国第三冶金建设公司为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司部分技改工程的施工单位。
（四）、持股10%的法人股东简介公司持有10%以上的股东为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司，为本公司的控股股东，报告期内持有公司39,672.45万股，占公司总股本的76.29%。
抚顺特殊钢（集团）有限责任公司法定代表人：张玉颖抚顺特殊钢（集团）有限责任公司经营范围：钢冶炼电机制造、修理、压延钢加工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶金技术服务、进出口业务、汽车、火车修理、汽车零部件销售、铁路货运、汽车货运等。
报告期内末其所持公司股份无质押或冻结情况。
四、股东大会简介
报告期内，本公司召开了一次股东大会，具体情况如下：
（一）、股东大会的通知、召集、召开情况
本公司董事会于2000年2月29日以书面方式发出关于召开1999年度股东大会的通知。本公司于2000年3月31日召开了1999年度股东大会，出席会议的股东及股东代表6人，代表股份40000万股，占公司总股本（发行前）的100%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。
（二）股东大会通过正式决议情况。
1、《1999年度董事会工作报告》；
2、《公开发行股票事宜》；
3、《股票发行募集资金投向》；
4、《1999年度监事会工作报告》；
5、《1999年度财务决算报告》；
6、《1999年度利润分配方案》；
7、《2000年1月至A股股票公开发行日利润分配方案》；
8、《债务置换方案》；
9、《增补、更换董事议案》；
10、《增补、更换监事议案》；
11、《续聘审计机构的议案》。本公司年度股东大会共形成了11项决议案，公司董事会完成并实施了所有的议案。
（三）选举、更换董事、监事情况
1、选举、更换董事、监事情况。
本次股东大会一致同意董学东先生、李洪启先生、张立成先生因工作需要、退休原因辞去董事职务的请求；
本次股东大会一致同意选举朱启柱先生、王冶农先生、刘波先生、赵秋华女士为董事。
2、选举、更换监事情况。
本次股东大会一致同意刘大风先生、魏吉俭先生、闫奎兴先生、宫柯娜女士因退休、工作调动原因辞去监事职务的请求；
本次股东大会一致同意选举王洪祥先生、段广涛先生、谢方田先生、王秀芬女士为公司监事。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司所处行业及在本行业中的地位
公司所处钢铁行业中的特殊钢行业。
公司拥有完整的特殊钢冶炼和加工设备，装备和技术水平居国内领先地位达到世界先进水平，公司拥有国家级企业技术中心，具有很强的产品研制和开发能力。公司控股股东-抚顺特殊钢（集团）有限责任公司是国家512家重点企业之一，公司为其最大控股公司。据中国特钢企业协会统计，2000年列入统计的23家特钢企业（含4家普特结合企业）中，按钢产量排序为第五位，主导产品齿轮钢和轴承钢产量分别列第一位和第二位。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务范围为：钢冶炼、压延钢加工及冶金技术服务。
报告期内，公司抓住国家扩大内需，钢铁行业市场转旺，价格回升的有利时机，坚持以市场为导向，以经济效益为中心，以深化改革、规范运作为动力，强化经营管理，推进技术进步，取得了较好的经营业绩。全年生产钢40万吨，钢材31万吨。公司由超高功率电炉--炉外精炼--连铸--连轧组成的主要生产线生产效率持续增长，电炉、连铸和连轧产量分别比上年提高7%、140%和22.8%。主要消耗指标创历史新低，如吨钢能耗、吨钢耐材消耗、吨材轧辊消耗同比下降1.48%、12.34%和25.93%。钢材实物产销率为101.5%，主营业务收入162,333万元，净利润10，724万元，分别比上年增加1.97%和8.38%。
主要产品收入情况： 单位：人民币元
产品名称 2000年 1999年
合结钢（含齿轮钢） 455,214,527.28 496,295,577.87
轴承钢 395,167,596.65 355,201,628.87
工模具钢 16,486,551.89 15,395,510.78
合计 866,868,675.82 866,892,717.52
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
①经营中出现的问题与困难
一是废钢、重油、铁合金等原燃材料资源短缺、价格上涨，减利因素增加；二是产品结构调整和营销工作仍需进一步适应市场变化。
②解决方案
A、利用国内和国外两种资源，加大从国外采购废钢比例，弥补国内资源不足。
B、在成本管理上，严格按"标准成本"核算、控制成本，加大成本考核比重，成本考核指标占总量分配的60%，全年仅生产成本降低了5,582万元；在设备管理上，全面开展目标管理，全年设备故障停机率同比下降15.6%，维修费降低了114万元，对八五O轧钢厂循环水系统和六五O轧钢厂汽化冷却系统进行改造，降低了水、电、重油消耗；在技术管理上，一是加大新产品开发力度，全年新产品生产量同比增加35%，二是加大工艺技术攻关力度，完成了连铸质量和产量的攻关、连轧成材率攻关、八五O轧机冷具模具钢D2的试验攻关等，全年创效益3000万元以上。
C、加大营销力度，一是加强了销售部内部管理；二是扩大直供用户的比例；三是根据市场需求调整品种结构；四是尽力增加现款销售比例。
（二）、公司财务状况（单位：人民币元）
项目 2000年 1999年 增减
总资产 2,753,685,781.81 2,051,625,852.77 702,059,929.04
流动负债 1,099,721,844.98 953,035,107.23 146,686,737.75
长期负债 274,700,000.00 434,536,398.00 -159,836,398.00
股东权益 1,379,263,936.83 664,054,347.54 715,209,589.29
主营业务利润 187,002,163.19 250,320,042.67 -63,317,879.48
净利润 107,235,139.29 98,945,303.38 8,289,835.91
报告期内公司因发行股票以及生产经营活动带来的收益使公司总资产及股东权益增幅较大，总资产增加70，206万元，股东权益增加71,521万元；流动负债与长期负债增减较大是由于长期负债中有一年内到期的长期负债转到流动负债中形成的；主营业务利润减少6,332万元，主要原因是原燃材料价格上涨和产品销售中因增加现款销售比例导致价格下降。
（三）、公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]169号文件批准，公司于2000年12月13日，采用上网定价方式在上海证券交易所发行人民币普通股12，000万股，每股面值1元，每股发行价为5.5元，发行市值总额66,000万元，扣除发行费用2，608万元，实募资金63，392万元。本年度除项目投资外，补充流动资金500万元，其余募集资金现存于银行。
单位：人民币万元
项目 计划投资 实际投资 工程进度
2#50吨电炉 33,138 12,000 35%
6000Nm3/h制氧机 4,837 2,500 23%
银亮材生产线 17,864 --- ---
合计 55,839 14,500
（1）报告期内非募集资金使用情况
公司用自有资金投资六五○1#加热炉改造、四炼钢电炉烤包装置改造、技术中心设备配套设施等技改项目11项，计划投资1，441.1万元，实际完成投资925.2万元，完成计划投资的64.2%。
（四）生产经营环境及客观政策、法规等变化对本公司的影响。
1、钢铁行业宏观政策对公司的影响
报告期内，国家对钢铁行业继续实行"控制总量，调整结构、提高效益"的宏观调控政策，淘汰落后工艺装备，关停小钢铁厂，部分劣质产品退出市场，行业经营环境趋向规范，有利于公司公平参与市场竞争，有利于公司先进的工艺装备生产能力的发挥。
2、钢材价格变化对公司的影响
报告期内，国家扩大内需的拉动政策已见成效，国内钢材价格出现恢复性上升，虽然特殊钢材价格上升并不明显，但是对于公司实现有效销售产生了有利的影响，销售回款增加显著。
（五）新年度的业务发展计划
1、经营方针：以提高经济效益为中心，突出抓好“改造、成本、品种”三个重点，按照“精料、精锭、精坯、精品”方针，加强质量控制和技术开发；抓住公司股票上市的机遇，全面提升企业管理和规范运作水平；在搞好生产经营的基础上，加大资本运营力度，实现公司快速和可持续发展。
2、全年生产钢44万吨，钢材33万吨。其中，新产品开发销售量比上年增加20%。
3、主要技术经济指标迈向一个新台阶。
———标准成本降低率5%；
———产品产销率100%，应收帐款比上年降低18%。
4、实现全年人身伤亡事故、重大设备事故、重大火灾事故和重大污染事故为零。
5、在建项目的预期进度：2号电炉和6000Nm3/h制氧机项目在2001年第三季度全部完工并投入使用；银亮材生产线项目完成前期工作，炼钢部分改造开始施工。
（六）董事会日常工作情况
报告期内，公司董事会共举行四次重要会议，会议按照《公司法》及《公司章程》的有关规定对公司有关重大问题进行了讨论和表决，具体情况如下：
1、2000年2月29日召开董事会一届三次会议。会议讨论并表决通过了以下事项：⑴公司1999年董事会工作报告；⑵1999年总经理业务报告；⑶公司公开发行股票的报告；⑷公司股票发行募集资金投向；⑸公司1999年度财务决算报告；⑹公司1999年度利润分配预案；⑺公司2000年1月至A股股票公开发行日利润分配预案；⑻公司关于资产减值准备的提取及核销办法；⑼债务置换方案；⑽增补、更换董事的议案；⑾聘任公司总经理、副总经理的议案；⑿选举公司副董事长的议案；⒀决定召开1999年度股东大会的议案。
2、2000年6月10日召开董事会一届四次会议，会议讨论并表决通过了以下事项：⑴公司《公开发行股票申报材料》；⑵公司《招股说明书》、《招股意向书》；⑶公司《股票发行方案》、《股票发行定价分析报告》。
3、2000年11月10日召开董事会一届五次会议。会议讨论并表决通过了更换、选举公司董事长议案。
4、2000年12月19日召开董事会一届六次会议。会议讨论并表决通过了以下事项：⑴提请公司股东大会批准《章程（草案）》；⑵办理工商变更手续。
（七）公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数量
王宇兵 男 48 董事长 1999.6-2002.6 0
朱启柱 男 34 董事、总经理 2000.3-2002.6 0
王冶农 男 44 董事、副总经理 2000.3-2002.6 0
张玉颖 男 52 董事 1999.6-2002.6 0
郭晓秋 男 45 董事 1999.6-2002.6 0
赵秋华 女 51 董事、财务负责人 2000.3-2002.6 0
刘波 男 48 董事 2000.3-2002.6 0
王洪祥 男 54 监事会主席 2000.3-2002.6 0
段广涛 男 39 监事 2000.3-2002.6 0
金维忠 男 50 监事 1999.7-2002.6 0
谢芳田 男 54 监事 2000.3-2002.6 0
王秀芬 女 54 监事 2000.3-2002.6 0
王东 男 33 副总经理 2000.2-2002.6 0
班兆明 男 39 副总经理 2000.2-2002.6 0
吴长厚 男 54 董秘 1999.6-2002.6 0
（1）报告期内公司董事、监事及高级管理人员工资总额为13.4万元。其中: 张玉颖、郭晓秋、谢芳田不在本公司领取报酬，年度报酬在1万元以下为6人、1 -1.5万元为5 人、1.5万元以上为1人。
（2）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况。
董学东：原董事、总经理，因工作调动于2000年3月3日辞去原职。
张立成：原董事，因工作调动于2000年3月3日辞去原职。
李洪启：原董事，因退休于2000年3月3日辞去原职。
刘大风：原监事、监事会主席，因退休于2000年3月3日辞去原职。
魏吉俭：原监事，因退休于2000年3月3日辞去原职。
闫奎兴：原监事，因工作调动于2000年3月3日辞去原职。
宫柯娜：原监事，因工作调动于2000年3月3日辞去原职。
段广涛：原财务负责人，因工作调动于2000年2月29日辞去原职。
2、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况
年度末公司员工总人数4，367人，其中：生产人员3，866人、销售及采购人员100人、技术人员322人、财务人员16人、行政及其他管理人员63人；大学本科以上学历占4.9%，大学专科学历占9.1%，中专及高中学历占42.4%，高中以下学历占43.6%；本公司现无退休职工。
（八）本年度利润分配预案及预计2001年利润分配政策
1、2000年利润分配预案
经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，公司2000年度实现利润总额125,564,735.07元，税后利润107,235,139.09元，提取10%的法定盈余公积金10,723,513.93元，提取5%的法定公益金5,361,756.96元，加上上年度结转未分配利润45,419,295.39元，本次可供分配的利润136,569,163.79元。
董事会提议公司拟以2000年末总股本52，000万股为基数，向全体股东按每10股派发0.5元（含税）现金，总计可分配利润支出26，000，000.00元。剩余110,569,163.79元转入下年，本次派发现金红利方案在公司2000年度股东大会通过后适当时间实施。
该预案尚须经2000年度股东大会审议批准。
2、2001年利润分配政策
（1）、公司拟在2001年度利润分配一次。
（2）、公司历年未分配利润在本年度结束后，股利分配的比例为30%
（3）、公司本年度实现净利润用于股东分配的比例占本年度实现净利润的10%以上。
（4）、分配采用派发现金形式，现金股占股东分配的比例为100%。
（5）、上述分配政策为预计方案，具体分配方案董事会届时将根据公司实际情况确定，公司董事会保留根据实际情况对该政策进行调整的权力。
（九）其他报告事项公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露报刊。
六、监事会报告
1、报告期内，监事会共召开两次会议
（1）、3月3日召开监事会一届三次会议，讨论通过了公司1999年工作报告；讨论通过了更换、选举监事事宜。
（2）、4月5日召开监事会一届四次会议，决定选举王洪祥先生担任公司第一届监事会主席。
2000年，公司监事会按照《公司法》赋予的职责和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的宗旨，认真规范地履行监事会职责，全体成员列席了全部公司董事会会议并出席了1999年度股东大会，对公司董事会及高级管理人员的工作和行为、公司经营情况及股东大会召开情况进行了监督，监事会认为：
（1）、报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度完善，董事会各项重大决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司监事会未发现公司董事、经理及高级管理人员在履行职权时有违反法律、法规、公司章程及侵犯股东权益的行为。
（2）、公司2000年度财务报告及北京京都会计师事务所对公司出具的无保留意见的审计报告均真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
（3）、本公司2000年12月发行股票所募集的资金是按照《招股说明书》中披露的项目投入的，没有发生变化。
（4）、报告期内，公司关联交易严格按有关规定和协议执行，程序合法，交易价格公平合理，无损害上市公司和任何股东利益的情况。
七、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项；
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚；
（三）公司控股股东、董事、监事和高级管理人员变动情况；
报告期内，公司控股股东未发生变更。公司董事、监事和高级管理人员变动情况详见本报告股东大会简介、董事会报告和监事会报告三部分中相关内容。
（四）报告期内公司无出售资产，吸收合并事项；
（五）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重要事项；
（六）重大关联交易事项；
1、存在控制关系的关联方交易，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司为公司控股股东。
公司与抚顺特殊钢（集团）有限责任公司之间的关联交易包括采购货物、销售货物、租赁、接受劳务服务等，具体为采购货物22，052万元，销售钢锭、钢坯38，850万元，销售材料14，022万元，土地及房屋租赁140万元，提供产品检验服务426万元，购入辅助生产（风、水、电、汽等）15，366万元，接受劳务服务317万元。
2、存在控制关系的关联方往来
应收抚顺特殊钢（集团）有限责任公司货款21，828万元（已收回20，000万元），应付抚顺特殊钢（集团）有限责任公司应付票据3，500万元。
3、不存在控制关系的关联方交易
（1）销售货物
企业名称 本年发生数（万元）
抚顺特殊钢（集团）进出口有限责任公司 426
抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 1，099
抚顺特殊钢（集团）板材有限责任公司 140
抚顺特殊钢（集团）管材有限公司 1，012
（2）采购材料
企业名称 本年发生数（万元）
吉林铁合金集团有限责任公司 114
吉林炭素股份有限公司 2，719
4、不存在控制关系的关联方往来
关联方 会计科目 期末数（万元） 内容
抚顺特殊钢（集团）管材有限公司 应收帐款 1，368 货款
抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 应收帐款 478 货款
抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 其他应收款 143 劳务
抚顺特殊钢（集团）板材有限责任公司 其他应收款 212 货款
抚顺特殊钢（集团）进出口有限责任公司 其他应收款 3，576 货款
抚顺特殊钢（集团）进出口有限责任公司 预收帐款 288 劳务
上述关联交易，双方依据所签署的相关协议及合同进行，公司及股东的利益没有因上述关联交易而受损害
（七）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况；
本公司与控股股东抚顺特殊钢（集团）有限责任公司之间各自有完整的人、财、物及采、供、销系统，企业法人治理结构健全有效。具体情况如下：
1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。
2、资产方面：公司拥有独立的生产系统，部分辅助生产系统和配套实施归抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所有，双方依据已经签订的有关合同进行关联交易。公司拥有工业产权，非专利技术等无形资产，公司目前使用的商标归抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所有，由公司无偿使用。公司拥有独立的采购和销售系统。
3、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，并依法独立纳税
（八）报告期内公司财务审计机构未变更，续聘北京京都会计师事务所有限责任公司；
（九）报告期内公司无其他重大合同（含担保等）；
（十）报告期内公司未更改名称及股票简称的情况；
（十一）公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
八、财务会计报告
（一）审计报告
审计报告
北京京都审字（2001）第0552号
抚顺特殊钢股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）二零零零年十二月三十一日资产负债表，二零零零年度利润及利润分配表和二零零零年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零零年十二月三十一日的财务状况，二零零零年度经营成果及二零零零年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王娟
中国注册会计师：钱斌
中国·北京赛特广场 二零零一年三月二十八日
（二）会计报表（附后）
（三）公司采用的主要会计政策
1、公司执行的会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度本公司会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、合并会计报表的编制方法
本公司会计报表合并方法系按照《合并会计报表暂行规定》在抵销内部往来、交易的基础上，相同项下的资产、负债、权益相加。
4、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
5、记帐原则和计价基础
本公司以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。
6、外币核算方法
本公司对于外币业务采用当日中国人民银行公布的基准汇价记录，月末对非本位币货币性资产及负债的余额按月末中国人民银行公布的基准汇价折合为记帐本位币，其差额按用途及性质作为汇兑损益记入当期损益或在建工程。
7、现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物。
8、坏帐核算方法
本公司坏帐核算采用备抵法，按年末应收款项余额的一定比例提取坏帐准备，其中：一年以内应收款项按5%提取坏帐准备；一年至二年应收款项按6%提取坏帐准备；二年至三年应收款项按7%提取坏帐准备；三年以上应收款项按10%提取坏帐准备，并计入当年度损益。
9、存货核算方法
本公司存货分为：原材料、产成品和在产品。
①原材料按计划成本核算，月末调整材料成本差异。
②产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。
③本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
④可变现净值：指在正常生产经营过程中，以预计售价减进一步加工成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值。
10、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。在持有期间收到的现金股利或利息时，冲减投资的帐面价值。在期末时以成本与市价孰低计提短期投资准备。
11、长期投资核算方法
①、长期股权投资：
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上，或虽然占该单位资本总额不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
②、长期债权投资：
长期债权投资按取得时的实际成本计价，将按期计算的应收利息确认为当期投资收益，债券投资溢价和折价采用直线法摊销。
③、计提长期投资减值准备：
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致长期投资可收回金额低于投资的帐面价值，本公司根据可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、固定资产核算方法
①、固定资产标准
本公司固定资产为使用期限在一年以上，生产经营用房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具(执行冶金行业财务制度)。
②、固定资产分类
房屋、建筑物、通用设备和专用设备。
③、固定资产计价
固定资产原值按实际成本计价。股东投入的固定资产，按评估确认的固定资产原价为原值，按评估确认的净值作为投入的资本，按其差额作为已提折旧处理。
④、固定资产折旧方法
本公司固定资产采用平均年限法分类计提折旧，预计残值率为3%。固定资产各类折旧率如下：
类别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30年-40年 3.2%-2.4%
设备 10年-20年 9.7%-4.85%
13、在建工程核算方法
本公司在建工程包括为建造或修理、装修固定资产而进行的各项建筑、安装和装修工程。
用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚未交付使用前发生的，计入在建固定资产的成本，固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
工程完工交付使用时，按工程的实际成本结转为固定资产或长期待摊费用。
14、无形资产的计价和摊销方法
本公司的无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，按收益期限采用直线法摊销。
15、开办费和长期待摊费用核算方法
开办费核算公司在筹建期间内实际发生的各项费用，分五年平均摊销。长期待摊费用记录租入固定资产改良支出、大修理支出等内容，按实际成本计价，采用直线法按受益年限平均摊销。
16、收入确认原则
本公司确认收入的原则为：公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款证据，并且与销售产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
18、税项
（1）、增值税
本公司按产品销售收入的17%税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
（2）、城市维护建设税和教育费附加
本公司按应交增值税额的7%、3%和1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加和地方教育费。
（3）、企业所得税
根据辽宁省财政厅辽财企函字[2001]3号《关于确认上市公司继续享受所得税优惠政策的函》，本公司企业所得税执行先按33%的法定税率征收再返还18%（实征15%）的优惠政策，允许保留到2001年12月31日。
19、利润分配方法
本公司2000年度税后利润提取10%的法定盈余公积金、5%的法定公益金后，根据董事会预案以2000年末总股本52,000万股为基数，向全体股东按每10股派发0.5元（含税）的现金分配股利。
九、公司的其他有关资料
（一）公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
1999年6月7日；辽宁省沈阳市；2000年12月20日由于发行新股变更注册资本，注册地点未变；
（二）企业法人营业执照注册号：2100001050069
（三）税务登记证号码：地税21046270181332X
国税A21040470181332-X
（四）公司未流通股票的托管机构：上海证券中央登记结算公司；
（五）公司报告期内证券主承销机构名称：广发证券有限责任公司；
（六）公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司；办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场5层。
十、备查文件
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）获有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
抚顺特殊钢股份有限公司董事会
二00一年四月三日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 30895.56 575350420.78
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 6389742.75
应收股利
应收利息
应收帐款 493886997.83 455351307.49
其它应收款 2443371.56 13093533.11
减：坏帐准备 28076854.66 24111501.46
应收帐款净额 468253514.73 444333339.14
预付帐款 28731010.05 70746583.06
应收补贴款
存货 328351747.37 311483313.15
减：存货跌价准备 20525347 20180347
存货净额 307826400.37 291302966.15
待摊费用 7701846.25 317183.19
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 812543666.96 1388440235.07
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 1137431419.13 1509814720.7
减：累计折旧 250771136.73 303341553.1
固定资产净值 886660282.4 1206473167.6
工程物资
在建工程 350387796.33 158772379.14
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1237048078.73 1365245546.74
无形及其它资产：
无形资产
开办费 2034107.08
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 2034107.08
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 2051625852.77 2753685781.81
流动负债：
短期借款 183800000 143700000
应付票据 35000000
应付帐款 540987874.59 540443527.98
预收帐款 59384071.27 76198445.54
代销商品款
应付工资
应付福利费 2701513.08 7355261.27
应付股利 7985831.31 33985831.31
应付税金 -8033251.16 -10555276.04
其它应交款 144555.71 -7054.37
其它应付款 88264512.43 56826903.4
应付短期债券
预提费用 987411.89
一年内到期的长期负债 77800000 215786794
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 953035107.23 1099721844.98
长期负债：
长期借款 434536398 274700000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 434536398 274700000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 1387571505.23 1374421844.98
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 400000000 520000000
资本公积金 210619882.37 724594332.37
盈余公积 8015169.78 24100440.67
其中：公益金 2671723.26 8033480.22
未确认的外资损失
未分配利润 45419295.39 110569163.79
外币报表折算差额
股东权益合计 664054347.54 1379263936.83
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 2051625852.77 2753685781.81
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
项目 上年发生数 本年发生数
一、主营业务收入 1591940986.49 1623325756.87
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1591940986.49 1623325756.87
减：主营业务成本 1339443457.22 1432128520.11
主营业务税金及附加 2177486.6 4195073.57
二、主营业务利润 250320042.67 187002163.19
加：其他业务利润 -456363.45 2589294.04
减：存货跌价损失 527228.38 -345000
营业费用 11522643.45 13889141.86
管理费用 37441908.38 16238258.32
财务费用 48235974.32 36186717.51
三、营业利润 152135924.69 123622339.54
加：投资收益
期货损益
补贴收入
营业外收入 2614322.7 2782519.53
以前年度损益调整
减：营业外支出 206343.01 840124
分给外单位利润
四、利润总额 154543904.38 125564735.07
减：所得税 55598601 18329595.78
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 98945303.38 107235139.29
加：年初未分配利润 -37525006.9 45419295.39
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 61420296.48 152654434.68
减：提取法定盈余公积金 5343446.52 10723513.93
提取法定公益金 2671723.26 5361756.96
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 53405126.7 136569163.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 7985831.31 26000000
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 45419295.39 110569163.79
现金流量表
2000年度
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 885108644.71
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金
经营活动产生的现金流入小计 885108644.71
购买商品、接受劳务支付的现
金 713296804.13
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 12677538.54
支付的增值税款 32133688.01
支付的所得税款 47535457.36
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 7271380.42
支付的其它与经营活动有关的
现金 1588137.58
经营活动产生的现金流出小计 814503006.04
经营活动产生的现金流量净额 70605638.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金 412623.17
投资活动产生的现金流入小计 412623.17
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 145660665
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 145660665
投资活动产生的现金流量净额 -145248041.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 638590000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 28000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 666590000
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 16628071.62
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 16628071.62
筹资活动产生的现金流量净额 649961928.38
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 575319525.22
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 107235139.29
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -3965353.2
固定资产折旧 52570416.37
无形资产及其他资产摊销
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 36165790.92
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 16523434.22
经营性应收项目的减少（减增
加） -101022639.23
经营性应付项目的增加（减减
少） -36901149.7
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 70605638.67
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 575350420.78
减：货币资金的期初余额 30895.56
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 575319525.22
