抚顺特殊钢股份有限公司

                  内部控制审计报告
                   中准审字[2021]2023 号




    中准会计师事务所(特殊普通合伙)
    Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:(010)88356126
(传真)FAX:(010)88354837
(邮编)POSTCODE:100044
(地址)ADDRESS:北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
                  抚顺特殊钢股份有限公司
                      内部控制审计报告
                    （截止 2020 年 12 月 31 日）




                      目       录                     页   次

一、   内部控制审计报告                                1-2

二、   中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件


三、   中准会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件


四、   中准会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务
       许可证复印件


五、   签字注册会计师证书复印件
          中准会计师事务所（特殊普通合伙）
          Zhongzhun Certified Public Accountants




                           内部控制审计报告

                             中 准 审 字 [2021]2023 号




抚顺特殊钢股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称抚顺特钢）2020 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是抚顺特钢董事会的
责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

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