2017 年半年度报告
河南大有能源股份有限公司
600403
2017 年半年度报告
二〇一七年八月
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公司代码：600403 公司简称：*ST 大有
河南大有能源股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 贺治强 其他公务
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李书民、主管会计工作负责人张五星及会计机构负责人（会计主管人员）
张五星声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司 2015 年度、2016 年度两个会计年度经审计的净利润连续为负值，根据《上海证券
交易所股票上市规则》13.2.1 条第（一）项的规定，2017 年公司股票交易被实行“退市风
险警示”。如果公司 2017 年度经审计的净利润继续为负值，根据《上海证券交易所股票上
市规则》的相关规定，可能暂停公司股票上市。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节 备查文件目录................................................................................................................... 95
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
大有能源或公司 指 河南大有能源股份有限公司
天峻义海 指 天峻义海能源煤炭经营有限公司
河南能源 指 河南能源化工集团有限公司
义煤公司或义煤集团 指 义马煤业集团股份有限公司
义安矿业 指 洛阳义安矿业有限公司
李沟矿业 指 义马煤业（集团）李沟矿业有限责任公司
义络煤业 指 义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司
铁生沟煤业 指 义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司
阳光矿业 指 义煤集团阳光矿业有限公司
木里煤业集团 指 青海省木里煤业开发集团有限公司
聚乎更采矿权 指 聚乎更矿区一露天首采区采矿权
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 河南大有能源股份有限公司
公司的中文简称 大有能源
公司的外文名称 Henan Dayou Energy Co., Ltd
公司的外文名称缩写 DYEC
公司的法定代表人 李书民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张建强 董海
联系地址 河南省义马市千秋路6号 河南省义马市千秋路6号
电话 0398-5886075 0398-5888908
传真 0398-5897007 0398-5897007
电子信箱 dsh@hndyny.com dsh@hndyny.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省义马市千秋路6号
公司注册地址的邮政编码 472300
公司办公地址 河南省义马市千秋路6号
公司办公地址的邮政编码 472300
公司网址 http://www.hndyny.com
电子信箱 dsh@hndyny.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST大有 600403 大有能源
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,351,223,020.19 1,588,610,640.23 110.95
归属于上市公司股东的净利润 289,727,927.28 -959,650,421.28 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经
268,240,844.33 -798,046,201.03 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -49,192,002.05 -145,292,906.86 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,924,251,466.88 6,614,535,638.80 4.68
总资产 15,420,584,575.76 14,567,814,505.65 5.85
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1212 -0.4014 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.1212 -0.4014 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.1122 -0.3338 不适用
加权平均净资产收益率（%） 4.28 -11.92 增加16.20个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.96 -9.91 增加13.87个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 21,853,379.81
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -207,703.22
所得税影响额 -158,593.64
合计 21,487,082.95
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主要从事原煤开采、 煤炭批发经营、 煤炭洗选加工。公司所产优质长焰煤、焦煤、
贫煤、洗精煤广泛应用于发电、造气、工业锅炉、炼焦、建材等行业，产品主要销往河南、
湖北、华东等 20 个省区。
2017 年上半年全国煤炭市场供需基本平衡，需求和供应增加，行业效应逐步好转。供
应方面，受国家陆续放开先进产能的限产政策，以及放弃执行 276 个工作日的生产制度的影
响，煤炭产量出现恢复性上涨。上半年，全国规模以上煤炭企业原煤产量 17.1 亿吨，同比
增加 8155 万吨，增长 5%。需求方面，今年上半年国内煤炭消费出现小幅增长，国家能源局
数据显示，2017 年上半年煤炭消费量增长约 1%至 18.3 亿吨。同时，随着去产能的不断深入，
国内煤价已经恢复至较为合理的位置，煤企全线亏损的状况明显改善。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
产品优势：公司矿区储量丰富，煤种齐全，所产优质长焰煤、焦煤、贫煤、洗精煤广泛
应用于发电、造气、工业锅炉、炼焦、建材等行业。
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交通优势：公司总部和主要生产矿区紧临连霍高速公路、陇海铁路、郑西高铁和 310
国道等交通大动脉，区位优势突出，销售网络遍布河南、湖北、华东等 20 个省区。
技术优势：公司把科学技术视为第一生产力，注重科技创新，拥有“八所一站”的技术
研发机构、100 余项国家专利、国内领先的机械化生产系统， 防灭火技术、瓦斯综合治理
技术和冲击地压综合防治技术在行业处于领先地位。
管理优势：公司长年积累了丰富的管理经验，以“用心做事、追求卓越”的核心价值观
引领，取得了省部级以上优秀管理成果和全国煤炭工业企业管理现代化创新成果 120 多项，
打造了国家级安全质量标准化矿井 7 对、国家级瓦斯治理示范矿井 4 对。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
一、上半年主要经营情况
报告期内，公司累计生产商品煤 768.99 万吨，同比增加 193.23 万吨，增幅 33.56%；
销售商品煤 768.58 万吨，同比增加 188.54 万吨，增幅 32.50%。报告期内，公司实现营业
收入 335,122.30 万元，同比增加 176,261.24 万元；归属于上市公司股东的净利润 28,972.79
万元，同比增加 124,937.83 万元；非生产性支出减少 5.2%。公司整体实现零死亡，消灭一
级非伤亡事故。
二、讨论与分析
1、宏观经济企稳，煤炭行业回暖。世界经济今年以来出现了恢复增长的积极迹象，我
国经济发展质量和效益也在逐步改善，经济转型逐步从“降速”转向“提质”阶段，宏观经
济平稳运行。在供给侧结构性改革政策的推动下，今年上半年，我国煤炭市场供需基本平衡，
消费和供应增加，行业效益逐步好转。但是煤炭产业发展中存在的老问题仍然没有根除，根
据中国煤炭工业协会预测，当前我国煤炭产能过剩、市场供大于求的基本面没有改变，供给
总体上逐步向宽松转变。下半年全国煤炭市场供求将继续保持基本平衡，但部分地区受资源、
运输约束可能出现阶段性偏紧问题。
2、经营情况趋稳向好，结构失衡严重。上半年，公司原煤产量、商品煤销量、综合售
价、营业收入、开拓进尺都实现了增长，原煤制造成本、亏损额、非生产性支出都出现了下
降。但是，从各单位的情况来看，存在整体不平衡的问题，部分矿井甚至出现了成本与价格
倒挂的现象。
3、发展环境改善，机遇与挑战并存。随着煤炭供给侧结构性改革的深化，以及国家对
安全生产和环境保护要求趋严，进一步加大了对煤炭企业的治理整顿力度，煤炭供需关系趋
于平衡，对煤炭价格将形成较有力的支撑。“三供一业”移交和剥离企业办社会等的成效将
逐步显现，有效降低企业负担，减轻企业包袱。持续推进国企改革攻坚等重点工作，也将提
供更多政策机遇。同时，随着蒙华铁路、瓦日铁路等西部运煤通道的打通，以及神华与国电、
国电投与华能的重组，将对地方煤企形成冲击，进而弱化公司的区位优势。
三、下半年工作安排
1、进一步抓好安全生产。下半年继续围绕“零”事故目标，强化各级各单位安全生产
主体责任落实，认真组织好煤矿安全“体检”，积极推进“三位一体”建设，加大安全培训
和安全警示教育，提高职工安全素质，夯实安全基础。
2、进一步抓好生产组织。一要持续开展“三优、三减、三提升”活动，优化东西部采
煤工艺规划；二要积极推行工作面重装，提高机械化水平，减少人员投入，工作效率要提高
50％以上，确保采掘接替正常；三要持续开展劳动竞赛，调高单产单进水平，优化劳动组织、
制订提高单产单进的措施；四要优化巷道支护设计，提高支护强度，降低支护成本，提高掘
进效率，减轻劳动强度，并减少巷道的返修次数；五要加快自动化工作面建设，提升自动化
水平。
3、进一步抓好煤质管理。按照煤质管理办法规定，继续严格考核，通过正向激励机制，
引导各单位加强煤质工作；强化现场煤质监督检查，特别是对煤质问题严重工作面持续关注，
保证提质措施的落实；加强地面筛选分贮管理，严格落煤、储煤、装车制度的落实，按照分
类堆放原则，优劣煤分类贮放，不得发生交叉污染，确保煤质。
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4、进一步抓好资金管控。进一步强化营运资金管理，加速资金回笼，减少资金占用，
缩短资金在流通环节的占用时间，提高资金的周转率。进一步强化资金预算管理工作，提高
资金使用效率，降低财务费用支出。
5、进一步推动深化国企改革。继续对去产能、“三供一业”移交、退休人员属地化管
理等工作进行梳理，做好收尾验收，对遗留问题要及时解决，确保改革措施按照既定目标取
得实效。
6、进一步推进人力资源结构优化。一是加强宣传引导、扭转职工传统观念，进一步加
大对内和对外劳务输出力度。二是推动薪酬分配促进人员合理流动，保证一线出勤和人才队
伍稳定；三是加强劳动用工管理。建立市场化的劳动用工优胜劣汰机制，打破劳动用工集中
管理模式；四是加强与外部劳动密集型企业的联系，拓宽劳务输出渠道。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,351,223,020.19 1,588,610,640.23 110.95
营业成本 2,071,403,663.34 1,792,274,035.02 15.57
销售费用 62,959,411.69 77,668,157.25 -18.94
管理费用 584,049,167.42 353,194,437.26 65.36
财务费用 132,639,676.67 26,390,887.81 402.60
经营活动产生的现金流量净额 -49,192,002.05 -145,292,906.86 不适用
投资活动产生的现金流量净额 49,445,384.37 -402,316,626.95 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 375,504,460.94 33,414,960.87 1,023.76
研发支出
税金及附加 155,924,240.00 41,822,963.21 272.82
资产减值损失 21,054,074.44 74,925,045.43 -71.90
营业外收入 67,801,827.87 616,950.28 10,889.84
营业外支出 45,948,448.06 162,171,082.25 -71.67
营业收入变动原因说明:营业收入同比上升 110.95%，主要是受市场环境影响，煤炭销量增加、
售价大幅上升所致；
营业成本变动原因说明:营业成本同比上升 15.57%，主要是因为煤炭产销量较同期增幅较大，
生产投入增加所致；
销售费用变动原因说明:销售费用同比下降 18.94%，主要是因为本年度，铁路部门直接开票
给客户，由客户直接向铁路部门进行结算所致；
管理费用变动原因说明:管理费用同比上升 65.36%，主要原因：一是本期杨村煤款、孟津煤
矿短期停工损失列支管理费用；二是职工薪酬较同期增加所致；
财务费用变动原因说明:财务费用同比上升 402.6%，主要原因：一是本期孟津煤矿利息支出
费用化（孟津煤矿 2016 年 5 月由基建转生产），不再资本化；二是利息支出增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期销量增加，销售回款增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期购建固定资产支出较上期减少
所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期取得银行借款较上期增加所致；
税金及附加变动原因说明:一是销售收入增加，税金及附加增加；二是根据财会[2016]22 号
规定，从 2016 年 5 月 1 日起，管理费用中的税金项目在税金及附加科目中核算所致；
资产减值损失变动原因说明:因煤炭市场持续向好，库存煤炭不需计提减值准备所致；
营业外收入变动原因说明:根据国务院、河南省政府关于“三供一业”的有关规定，政府补
助部分列支营业外收入所致；
营业外支出变动原因说明:主要是上年度千秋煤矿和耿村煤矿发生安全事故发生停工损失
1.58 亿元所致；
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
公司报告期内实现归属于上市公司股东的净利润为 2.9 亿元，较上年同期大幅上升，主
要原因是煤炭价格大幅上升和销量大幅增加所致，销售的煤炭品种变化不大。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
情
末数占 末数占 金额较上
况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变
说
的比例 的比例 动比例
明
（%） （%） （%）
货币资金 2,842,662,125.98 18.43 1,188,656,171.68 8.00 139.15
应收票据 805,251,192.52 5.22 418,252,230.15 2.82 92.53
应收账款 1,264,159,501.9 8.20 1,396,165,808.24 9.40 -9.45
预付款项 36,242,491.67 0.24 41,994,801.33 0.28 -13.7
存货 521,803,493.35 3.38 755,712,070.13 5.09 -30.95
长期股权投资 99,090,051.06 0.64 316,517,267.11 2.13 -68.69
投资性房地产 40,652,782.46 0.26 43,341,715.62 0.29 -6.20
固定资产 6,938,130,778.39 44.99 7,330,291,582.48 49.34 -5.35
短期借款 2,880,800,000.00 18.68 1,700,000,000.00 11.44 69.46
应付票据 887,830,000.00 5.76 305,150,000.00 2.05 190.95
应付账款 1,845,682,569.82 11.97 1,801,668,365.43 12.13 2.44
预收款项 107,965,222.06 0.70 34,383,803.02 0.23 214
应付职工薪酬 783,096,322.83 5.08 473,504,088.07 3.19 65.38
应交税费 121,765,860.08 0.79 50,478,403.82 0.34 141.22
应付利息 57,162,268.50 0.37 53,242,268.48 0.36 7.36
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
截至本报告期末，本单位无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产。
其他资产权利受限情况详见“第十节财务报告---七、合并财务报表项目注释----50、所有
权或使用权受到限制的资产”。
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
义络煤业注册资本 8000 万元，为公司的全资子公司，该公司的经营范围为矿山设备销
售、原煤开采销售。截至报告期末，该公司总资产 41657.55 万元，净资产 27209.47 万元，
2017 年上半年实现营业收入 11509.35 万元，净利润 1974.07 万元。
李沟矿业注册资本 5142.85 万元，公司持股比例为 51%，该公司的经营范围为矿山设
备购销，原煤开采、销售。截至报告期末，该公司总资产 9354.32 万元，净资产-4580.38
万元， 2017 年上半年营业收入 3630.31 万元，归属于母公司净利润 74.43 万元。
天峻义海注册资本 11000 万元，为公司的全资子公司，该公司经营范围为原煤洗选加
工及销售兼：工程机械修理、机械房屋租赁、工业与民用建筑与安装；煤炭器材、建筑材料
销售。（取得相关许可证，方可经营）。截至本报告期末，该公司总资产 533116.41 万元，
净资产 511188.31 万元， 2017 年上半年营业收入 97148.45 万元，净利润 43537.95 万元。
义安矿业注册资本 33259.85 万元，公司持股比例 50.5%，该公司的经营范围为矿山机
械及配件购销，煤矿技术服务，煤矿设备安装及租赁。煤炭开采（仅限前置许可证件齐全的
下属分公司经营）。截至本报告期末，该公司总资产 103696.42 万元， 净资产 6186.79 万
元， 2017 年上半年营业收入 9238.81 万元，归属母公司净利润-4144.58 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
√适用 □不适用
预测年初至下一报告期期末的累计净利润为盈利。主要原因：一是国家去产能政策的持
续发力，煤炭价格会有小幅波动但不会大幅下滑；二是煤炭供需关系持续改善，三季度产销
量预计呈持续稳定态势；三是受国家 “三供一业”、企业办社会职能剥离等政策影响，企
业负担将逐步减轻。
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、 安全生产风险
安全生产是公司持续健康发展的基石，但随着矿井开采深度的增加，公司所属矿井自然
灾害程度加剧，煤与瓦斯突出危险性增强，冲击地压显现剧烈，矿井防治水工作难度加大。
2、环保压力增大的风险
近年来，国家对环境保护和节能减排的力度逐渐加大，煤炭企业承担的政策性支出也在
逐步上升。公司在煤炭开采和洗选过程中除了有一定量的废水、废气、废渣等污染物排放外，
还导致部分土地沉陷和公用及民用设施破坏，对区域生态环境造成一定的影响。因此，公司
将进一步加强节能减排工作力度，加大节能减排资金的投入，及时更新改造节能减排工程设
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施，加强生态环境保护和治理恢复的力度，按政府要求建立地质环境恢复治理保证金制度，
确保各项环保治理措施落实到位，持续推进公司的节能减排和生态建设。
3、能源结构调整的风险
目前，中国在能源消费结构中，煤炭占到 65%左右，未来随着环保压力的增大以及对于
绿色 GDP 的追求，煤炭在能源消费中的地位将会不断的下降，煤炭的需求将会不断的降低，
煤炭销售的压力将会不断增大。
4、市场波动的风险
煤炭行业的发展与宏观经济发展、经济结构调整有很强的相关性，煤炭产品供需关系的
小幅变动可能造成煤炭产品价格的大幅波动，从而较大幅度地影响公司的盈利水平。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
查询索引 期
2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 19 日
股东大会情况说明
√适用□不适用
公司 2016 年年度股东大会共审议 12 项议案，全部议案均获通过。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
承 时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时
诺 说明未完 行应说
背景 类型 内容 及期限 行期 严格
方 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
详见 2014 年 5 月 28 日披
收购 河
解决 露的《河南大有能源股份
报告 南 2019 年 5
同业 有限公司间接控股股东河 是 是
书或 能 月 31 日
竞争 南能源化工集团有限公司
权益 源
规范承诺事项的公告》。
变动
详见 2014 年 5 月 28 日披
报告 河
解决 露的《河南大有能源股份 无 具 体
书中 南
关联 有限公司间接控股股东河 时间 ，长 否 是
所作 能
交易 南能源化工集团有限公司 期有效
承诺 源
规范承诺事项的公告》。
与重 解决 义 详见 2014 年 6 月 17 日披 2019 年 5
是 是
大资 同业 煤 露的《河南大有能源股份 月 31 日
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2017 年半年度报告
产重 竞争 公 有限公司 2014 年度第一
组相 司 临时股东大会决议公告》。
关的 详见 2012 年 10 月 31 日披
义
承诺 解决 露的《河南大有能源股份 无 具 体
煤
关联 有限公司关于公司及相关 时间 ，长 否 是
公
交易 主体承诺履行情况的公 期有效
司
告》。
义 将保持上市公司在人员、
无 具 体
煤 资产、业务、财务、机构
其他 时间 ，长 否 是
公 等五个方面的独立性。
期有效
司
待国家和河南省对煤炭企 按照豫政
与再 业医疗保险移交地方出台 办〔2017〕
大
融资 具体操作方案后，公司将 37 号 文
有
相关 其他 会及时纳入社会统筹，并 件规定将 否 是
能
的承 将在生育保险纳入社会统 医保移交
源
诺 筹后及时为员工缴纳生育 地方政府
保险。 管理。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
公司同意希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的带强调事项段无保留意见
的审计报告，该报告客观公正地反映了公司财务状况及经营成果。
2017 年 5 月 4 日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2017]40 号）和《市场
禁入决定书》（[2017]12 号）。针对公司涉嫌信息披露违规行为的调查已经结案，公司年
报非标准审计意见（带强调事项段无保留意见）所强调的事项已经消除。
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
承担 诉 诉讼 诉讼(仲 诉讼 诉讼
应诉 诉讼(仲
起诉(申请) 连带 讼 诉讼(仲裁)基本情 (仲 裁)是否 (仲裁) (仲裁)
（被申 裁)进展
方 责任 仲 况 裁)涉 形成预计 审理结 判决执
请）方 情况
方 裁 及金 负债及金 果及影 行情况
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2017 年半年度报告
类 额 额 响
型
原告 2012 年 12 月 2017 年 1 尚未开
河南巩 向被告发运煤炭一 月义马法 庭
河南大有能
电热力 诉 万吨，截止诉前仍 院已受
源股份有限 260
有限公 讼 欠原告煤款及利息 理，被告
公司
司 260 万元，原告多次 提出管辖
追要无果而涉诉。 权异议。
双方 2013 年 4 月签 2017 年 1 尚未开
订《煤炭买卖合同》 月上海市 庭
因案件
宁波义 后在履行过程中因 第二中级
争 议 较
绿地能源集 德燃料 诉 交货、付款等问题 法院受
6,085 大，目前
团有限公司 有限公 讼 产生纠纷涉诉，原 理，后义
无 法 确
司 告诉求煤款及利息 德公司提
定。
6085 万元。 出管辖权
异议。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况
√适用□不适用
2017 年 5 月 4 日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2017]40 号）和《市场
禁入决定书》（[2017]12 号）。对公司及相关责任人员的行政处罚及市场禁入决定如下：
1、对大有能源涉案违法行为责令改正，给予警告，并处以 60 万元罚款；对时任大有能
源董事武予鲁给予警告，并处以 30 万元罚款；对时任大有能源董事李永久给予警告，并处
以 15 万元罚款；对时任大有能源董事长田富军给予警告，并处以 10 万元罚款。
2、对义煤集团涉案违法行为责令改正，给予警告，并处以 60 万元罚款；对时任义煤集
团董事长武予鲁给予警告，并处以 30 万元罚款；对时任义煤集团副董事长、总经理乔国厚，
时任义煤集团副董事长、副总经理田富军，时任义煤集团董事、副总经理李永久，给予警告，
并分别处以 10 万元罚款。
3、对时任义煤集团董事长武予鲁采取 10 年市场禁入措施。
目前公司、控股股东义煤公司及相关责任人员已经按照上述行政处罚决定书的处罚决定
缴纳了相应的罚款。公司及全体董事、监事及高管人员等相关责任主体将认真汲取教训，进
一步加强公司内控管理，提高法治理念和规范意识，确保公司内控制度运行有效，信息披露
真实、准确、完整和及时。
详见 2017 年 5 月 5 日《关于收到中国证监会<行政处罚决定书>和<市场禁入决定书>的
公告》（临 2017-025 号）。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
承包
出包 承包 承包 承包收
承包资产情 承包资产 承包终 承包收 收益 是否关 关联
方名 方名 起始 益对公
况 涉及金额 止日 益 确定 联交易 关系
称 称 日 司影响
依据
阳光矿业矿 可有效
义煤 河南
区平面范围 降低阳
集团 鑫曼 2014
内铝土矿资 2029 光矿业
阳光 矿山 年7 市场
源，资源储量 1,397.09 年 8 4,500 和大有 否
矿业 工程 月 10 价格
554.5 万吨， 月 能源的
有限 有限 日
可 采 储量 投资风
公司 公司
274.75 万吨。 险
承包情况说明
阳光矿业铝土矿资源承包事项已经公司第六届董事会第四次会议审议通过，详见 2014
年 7 月 9 日《 大有能源第六届董事会第四次会议决议公告》（临 2014-028 号）。目前承包
协议正常履行。
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
无
2. 报告期内精准扶贫概要
加大帮扶困难职工力度。春节期间，公司在经济较为困难的情况下，拨出专款 131.8
万元，对省部级以上劳模及困难职工 4868 户进行了慰问。上半年，发放 80 岁老人生活补贴
14.76 万元。职工大病救助 24 人 42.6039 万元，女职工特病救助 23 人 5.08 万元，办理职
工互助补充保险金 829 人，返还 19.142 万元，为 8000 多女职工体检。“六一”特别关爱慰
问外派职工家庭及劳务输出职工子女 5 万余元。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 288.38
2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 50
二、分项投入
1.教育脱贫
其中：1.1 资助贫困学生投入金额 70
1.2 资助贫困学生人数（人） 108
2.其他项目
其中：2.1.项目个数（个） 7
2.2.投入金额 218.38
2.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 50
4. 后续精准扶贫计划
做优做实“两送一助”、大病救助、日常救济、互助互济、女工关爱和女工特病统筹等
传统帮扶工作品牌；整合升级工会帮扶中心（三站）职能，拓展集职工信访、维权帮扶、互
助保障、困难职工建档立卡等功能为一体的服务平台，对困难职工档案信息实行动态管理，
及时上报录入全国总工会困难职工帮扶系统，要用足用好政府的帮扶政策和资金，让困难职
工充分享受到党和政府的温暖救助，努力实现精准帮扶，贴心服务。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司及所属子公司认真贯彻国家和地方环境保护法律、法规，落实排污者主
体责任，以“杜绝Ⅳ级以上环境事件”为目标，不断提升环境治理能力和水平，有效控制污
染物排放，为区域环境质量的改善发挥了重要作用。所属各重点排污单位废水、废气、固废
均得到了有效治理，主要污染物均实现达标排放，并按照规定申领了排污许可证，未发生环
境污染事件。
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2017 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影
响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影
响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 23,105
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 比例 限售条
期末持股数量 股份 股东性质
（全称） 增减 (%) 件股份 数量
状态
数量
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2017 年半年度报告
义马煤业集团股份有限
0 1,507,183,566 63.04 0 质押 738,519,900 国有法人
公司
义马煤业集团青海义海
0 560,300,845 23.44 0 质押 200,000,000 国有法人
能源有限责任公司
中国证券金融股份有限
0 40,235,387 1.68 0 无 国有法人
公司
中国信达资产管理股份
0 21,812,867 0.91 0 无 国有法人
有限公司
上海富欣创业投资有限
0 17,694,660 0.74 0 无 国有法人
公司
中国华融资产管理股份
0 15,242,802 0.64 0 无 国有法人
有限公司
中央汇金资产管理有限
0 14,642,000 0.61 0 无 国有法人
责任公司
中广有线信息网络有限
0 12,627,784 0.53 0 无 国有法人
公司
上海富欣通信技术发展
9,990,491 0.42 0 无 国有法人
有限公司
张铁 1,552,477 6,580,000 0.28 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
义马煤业集团股份有限公司 1,507,183,566 人民币普通股 1,507,183,566
义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 560,300,845 人民币普通股 560,300,845
中国证券金融股份有限公司 40,235,387 人民币普通股 40,235,387
中国信达资产管理股份有限公司 21,812,867 人民币普通股 21,812,867
上海富欣创业投资有限公司 17,694,660 人民币普通股 17,694,660
中国华融资产管理股份有限公司 15,242,802 人民币普通股 15,242,802
中央汇金资产管理有限责任公司 14,642,000 人民币普通股 14,642,000
中广有线信息网络有限公司 12,627,784 人民币普通股 12,627,784
上海富欣通信技术发展有限公司 9,990,491 人民币普通股 9,990,491
张铁 6,580,000 人民币普通股 6,580,000
公司控股股东义煤公司系义马煤业集团青海义海能源有限责任
公司的母公司，与其他上述股东不存在关联关系，也不属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司
未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李中超 董事 离任
张铁岗 独立董事 离任
王立杰 独立董事 离任
靳德永 独立董事 离任
张银通 监事 离任
张淑丽 职工监事 离任
吉跃卿 副总经理 离任
马跃强 财务总监 离任
魏世义 董事 选举
曹胜根 独立董事 选举
王兆丰 独立董事 选举
焦勇 独立董事 选举
董志强 监事 选举
谷奇 职工监事 选举
任春星 副总经理 聘任
黄德君 副总经理 聘任
张五星 财务总监 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 河南大有能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,842,662,125.98 1,880,027,405.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 805,251,192.52 906,419,367.90
应收账款 1,264,159,501.9 1,042,456,805.66
预付款项 36,242,491.67 39,664,713.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 14,369,113.33 14,369,113.33
其他应收款 152,065,737.48 139,920,249.25
买入返售金融资产
存货 521,803,493.35 421,612,159.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 173,162,020.30 153,901,298.60
流动资产合计 5,809,715,676.53 4,598,371,112.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,090,051.06 122,397,345.00
投资性房地产 40,652,782.46 41,997,249.04
固定资产 6,938,130,778.39 7,212,361,745.01
在建工程 907,501,201.90 853,383,793.28
工程物资 15,651,752.17 15,651,752.17
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,226,507,313.95 1,264,827,533.71
开发支出
商誉
20 / 95
2017 年半年度报告
长期待摊费用 3,158,705.48 2,964,267.47
递延所得税资产 310,301,012.59 380,497,113.07
其他非流动资产 69,875,301.23 75,362,594.12
非流动资产合计 9,610,868,899.23 9,969,443,392.87
资产总计 15,420,584,575.76 14,567,814,505.65
流动负债：
短期借款 2,880,800,000.00 2,251,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 887,830,000.00 187,110,000.00
应付账款 1,845,682,569.82 1,759,315,131.02
预收款项 107,965,222.06 144,095,407.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 783,096,322.83 711,764,672.45
应交税费 121,765,860.08 183,268,136.28
应付利息 57,162,268.50 60,244,315.58
应付股利 12,423,390.32 12,423,390.32
其他应付款 671,051,387.90 688,848,272.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 493,500,000.00 986,000,000.00
其他流动负债 11,246,786.44 10,461,865.34
流动负债合计 7,872,523,807.95 6,994,531,191.26
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00 342,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 564,535,089.41 564,562,249.43
预计负债
递延收益
递延所得税负债 12,160,729.59 12,160,729.59
其他非流动负债 12,222,942.75 13,582,356.85
非流动负债合计 636,918,761.75 932,305,335.87
负债合计 8,509,442,569.70 7,926,836,527.13
所有者权益
股本 2,390,812,402.00 2,390,812,402.00
其他权益工具
21 / 95
2017 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 328,547,494.17 328,547,494.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备 117,186,880.55 97,198,979.75
盈余公积 521,991,829.64 521,991,829.64
一般风险准备
未分配利润 3,565,712,860.52 3,275,984,933.24
归属于母公司所有者权益合计 6,924,251,466.88 6,614,535,638.80
少数股东权益 -13,109,460.82 26,442,339.72
所有者权益合计 6,911,142,006.06 6,640,977,978.52
负债和所有者权益总计 15,420,584,575.76 14,567,814,505.65
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:河南大有能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,673,238,815.83 1,607,288,039.57
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 571,458,461.72 699,621,826.41
应收账款 1,156,111,711.43 1,064,186,818.53
预付款项 35,553,203.26 31,314,169.44
应收利息
应收股利 14,369,113.33 74,369,113.33
其他应收款 3,070,602,302.40 3,746,361,257.36
存货 255,132,423.28 122,923,241.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 93,629,799.25 409,398,828.93
流动资产合计 7,870,095,830.50 7,755,463,295.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,001,077,492.69 6,024,384,786.63
投资性房地产
固定资产 3,522,522,681.65 4,046,540,879.92
在建工程 488,051,136.12 448,294,655.48
工程物资
固定资产清理
22 / 95
2017 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,219,124,101.85 3,165,264,996.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,734,427.96 2,530,989.95
递延所得税资产 197,923,167.46 260,761,890.33
其他非流动资产
非流动资产合计 13,431,433,007.73 13,947,778,198.35
资产总计 21,301,528,838.23 21,703,241,493.76
流动负债：
短期借款 2,880,800,000.00 2,251,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 817,830,000.00 131,120,000.00
应付账款 1,260,786,526.53 1,164,804,925.24
预收款项 103,994,163.71 139,515,349.86
应付职工薪酬 429,642,860.75 374,978,906.62
应交税费 47,592,962.95 71,185,057.10
应付利息 5,025,937.50
应付股利
其他应付款 3,482,651,337.12 4,485,341,254.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 493,500,000.00 986,000,000.00
其他流动负债 8,521,968.68 8,002,988.48
流动负债合计 9,525,319,819.74 9,616,974,419.29
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00 342,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 464,642,618.28 464,588,298.24
预计负债
递延收益
递延所得税负债 854,897,157.82 959,939,972.78
其他非流动负债
非流动负债合计 1,367,539,776.10 1,766,528,271.02
负债合计 10,892,859,595.84 11,383,502,690.31
所有者权益：
股本 2,390,812,402.00 2,390,812,402.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,811,997,742.61 8,811,997,742.61
减：库存股
23 / 95
2017 年半年度报告
其他综合收益
专项储备 73,695,631.44 75,143,624.66
盈余公积 215,114,099.47 215,114,099.47
未分配利润 -1,082,950,633.13 -1,173,329,065.29
所有者权益合计 10,408,669,242.39 10,319,738,803.45
负债和所有者权益总计 21,301,528,838.23 21,703,241,493.76
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,351,223,020.19 1,588,610,640.23
其中：营业收入 3,351,223,020.19 1,588,610,640.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,028,030,233.56 2,366,275,525.98
其中：营业成本 2,071,403,663.34 1,792,274,035.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 155,924,240.00 41,822,963.21
销售费用 62,959,411.69 77,668,157.25
管理费用 584,049,167.42 353,194,437.26
财务费用 132,639,676.67 26,390,887.81
资产减值损失 21,054,074.44 74,925,045.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -17,380,188.71 -27,307,913.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -23,307,293.94 -27,307,913.46
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 305,812,597.92 -804,972,799.21
加：营业外收入 67,801,827.87 616,950.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 45,948,448.06 162,171,082.25
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 327,665,977.73 -966,526,931.18
减：所得税费用 77,489,850.99 35,295,284.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 250,176,126.74 -1,001,822,215.21
归属于母公司所有者的净利润 289,727,927.28 -959,650,421.28
少数股东损益 -39,551,800.54 -42,171,793.93
六、其他综合收益的税后净额
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2017 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 250,176,126.74 -1,001,822,215.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 289,727,927.28 -959,650,421.28
归属于少数股东的综合收益总额 -39,551,800.54 -42,171,793.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1212 -0.4014
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1212 -0.4014
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,151,122,490.85 990,070,826.83
减：营业成本 1,571,046,590.78 1,226,178,309.00
税金及附加 69,636,815.62 16,166,318.49
销售费用 48,052,621.51 62,070,753.65
管理费用 399,331,777.82 322,055,019.18
财务费用 12,466,295.49 -26,333,010.37
资产减值损失 22,010,889.79 63,387,855.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -6,536,015.38 -16,339,375.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -23,307,293.94
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,041,484.46 -689,793,794.02
加：营业外收入 67,723,257.87 215,387.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 43,187,092.30 159,994,090.05
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,577,650.03 -849,572,496.58
减：所得税费用 -43,800,782.13 -35,857,459.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,378,432.16 -813,715,036.60
25 / 95
2017 年半年度报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 90,378,432.16 -813,715,036.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,294,671,540.00 1,955,277,216.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 68,461,517.41 65,417,533.49
经营活动现金流入小计 3,363,133,057.41 2,020,694,750.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,294,926,935.59 992,424,857.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,257,805,371.89 843,546,534.10
26 / 95
2017 年半年度报告
支付的各项税费 713,252,735.00 164,327,317.78
支付其他与经营活动有关的现金 146,340,016.98 165,688,947.61
经营活动现金流出小计 3,412,325,059.46 2,165,987,656.88
经营活动产生的现金流量净额 -49,192,002.05 -145,292,906.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 76,771,278.56 2,719,382.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,074,000.00
投资活动现金流入小计 77,845,278.56 2,719,382.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
27,323,855.69 405,036,009.42
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,076,038.50
投资活动现金流出小计 28,399,894.19 405,036,009.42
投资活动产生的现金流量净额 49,445,384.37 -402,316,626.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,579,800,000.00 1,150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 702,916,660.63 109,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,282,716,660.63 1,259,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,736,500,000.00 1,182,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 165,286,677.02 41,285,039.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,425,522.67 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,907,212,199.69 1,225,585,039.13
筹资活动产生的现金流量净额 375,504,460.94 33,414,960.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 375,757,843.26 -514,194,572.94
加：期初现金及现金等价物余额 1,775,027,405.05 1,517,850,744.62
六、期末现金及现金等价物余额 2,150,785,248.31 1,003,656,171.68
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,466,939,962.32 1,454,284,166.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 121,215,248.25 123,061,165.74
27 / 95
2017 年半年度报告
经营活动现金流入小计 2,588,155,210.57 1,577,345,332.47
购买商品、接受劳务支付的现金 754,966,006.21 688,736,540.18
支付给职工以及为职工支付的现金 842,773,601.38 644,714,196.58
支付的各项税费 336,398,736.84 83,331,268.17
支付其他与经营活动有关的现金 261,158,922.07 237,042,441.50
经营活动现金流出小计 2,195,297,266.50 1,653,824,446.43
经营活动产生的现金流量净额 392,857,944.07 -76,479,113.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 76,771,278.56 13,687,920.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,074,000.00
投资活动现金流入小计 77,845,278.56 13,687,920.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
17,020,182.16 174,633,489.91
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,076,038.50 242,834,217.87
投资活动现金流出小计 18,096,220.66 417,467,707.78
投资活动产生的现金流量净额 59,749,057.90 -403,779,787.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,579,800,000.00 1,150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 90,054,219.08
筹资活动现金流入小计 1,669,854,219.08 1,150,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,736,500,000.00 1,105,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,844,231.18 73,875,130.54
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,852,344,231.18 1,181,375,130.54
筹资活动产生的现金流量净额 -182,490,012.10 -31,375,130.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 270,116,989.87 -511,634,032.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,532,288,039.57 1,343,773,381.11
六、期末现金及现金等价物余额 1,802,405,029.44 832,139,348.97
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
28 / 95
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
减
项目 益工具 他 般 少数股东权 所有者权益
：
综 风 未分配利 益 合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积
其 合 险 润
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
3,275,98 26,442,339 6,640,977,
一、上年期末余额 2,390,812,402.00 328,547,494.17 97,198,979.75 521,991,829.64
4,933.24 .72 978.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
3,275,98 26,442,339 6,640,977,
二、本年期初余额 2,390,812,402.00 328,547,494.17 97,198,979.75 521,991,829.64
4,933.24 .72 978.52
三、本期增减变动金额（减少以 289,727, -39,551,80 270,164,02
19,987,900.80
“－”号填列） 927.28 0.54 7.54
289,727, -41,986,22 247,741,70
（一）综合收益总额
927.28 4.21 3.07
（二）所有者投入和减少资本 0.00
1．股东投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
29 / 95
2017 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
2,434,423. 22,422,324
（五）专项储备 19,987,900.80
67 .47
9,018,471. 242,996,66
1．本期提取 233,978,191.75
18 2.92
6,584,047. 220,574,33
2．本期使用 213,990,290.95
51 8.45
（六）其他 0.00
3,565,71 -13,109,46 6,911,142,
四、本期期末余额 2,390,812,402.00 328,547,494.17 117,186,880.55 521,991,829.64
2,860.52 0.82 006.06
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
减
项目 益工具 他 般 少数股东权 所有者权益
：
综 风 未分配利 益 合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积
其 合 险 润
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
5,238,61 131,322,57 8,622,741,
一、上年期末余额 2,390,812,402.00 328,547,494.17 11,451,287.04 521,991,829.64
6,261.06 0.72 844.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
5,238,61 131,322,57 8,622,741,
二、本年期初余额 2,390,812,402.00 328,547,494.17 11,451,287.04 521,991,829.64
6,261.06 0.72 844.63
三、本期增减变动金额（减少 -959,650 -35,308,11 -912,400,7
82,557,763.80
以“－”号填列） ,421.28 5.67 73.15
-959,650 -42,171,79 -1,001,822
（一）综合收益总额
,421.28 3.93 ,215.21
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
30 / 95
2017 年半年度报告
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
6,863,678. 89,421,442
（五）专项储备 82,557,763.80
26 .06
14,640,066 179,586,98
1．本期提取 164,946,921.02
.37 7.39
7,776,388. 90,165,545
2．本期使用 82,389,157.22
11 .33
（六）其他
4,278,96 96,014,455 7,710,341,
四、本期期末余额 2,390,812,402.00 328,547,494.17 94,009,050.84 521,991,829.64
5,839.78 .05 071.48
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合计
股 债 收益
31 / 95
2017 年半年度报告
215,114,099 -1,173,329 10,319,738
一、上年期末余额 2,390,812,402.00 8,811,997,742.61 75,143,624.66
.47 ,065.29 ,803.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
215,114,099 -1,173,329 10,319,738
二、本年期初余额 2,390,812,402.00 0.00 0.00 0.00 8,811,997,742.61 0.00 0.00 75,143,624.66
.47 ,065.29 ,803.45
三、本期增减变动金额（减少 90,378,432 88,930,438
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,447,993.22 0.00
以“－”号填列） .16 .94
90,378,432 90,378,432
（一）综合收益总额
.16 .16
（二）所有者投入和减少资本 0.00
1．股东投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入
0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分
0.00
配
3．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
-1,447,993
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,447,993.22 0.00 0.00
.22
173,579,308.1 173,579,30
1．本期提取
0 8.10
175,027,301.3 175,027,30
2．本期使用
2 1.32
32 / 95
2017 年半年度报告
（六）其他 0.00
215,114,099 -1,082,950 10,408,669
四、本期期末余额 2,390,812,402.00 0.00 0.00 0.00 8,811,997,742.61 0.00 0.00 73,695,631.44
.47 ,633.13 ,242.39
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合计
股 债 收益
215,114,099 -185,928,5 11,238,125
一、上年期末余额 2,390,812,402.00 8,811,997,742.61 6,129,479.15
.47 92.87 ,130.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
215,114,099 -185,928,5 11,238,125
二、本年期初余额 2,390,812,402.00 8,811,997,742.61 6,129,479.15
.47 92.87 ,130.36
三、本期增减变动金额（减少 -813,715,0 -765,711,3
48,003,668.99
以“－”号填列） 36.60 67.61
-813,715,0 -813,715,0
（一）综合收益总额
36.60 36.60
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
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2017 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
48,003,668
（五）专项储备 48,003,668.99
.99
111,991,375.4 111,991,37
1．本期提取
1 5.41
63,987,706
2．本期使用 63,987,706.42
.42
（六）其他
215,114,099 -999,643,6 10,472,413
四、本期期末余额 2,390,812,402.00 8,811,997,742.61 54,133,148.14
.47 29.47 ,762.75
法定代表人：李书民 主管会计工作负责人：张五星会计机构负责人：张五星
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1．历史沿革
河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京欣网视讯科
技股份有限公司（以下简称“欣网视讯”），成立于 1998 年 1 月 15 日，2010 年度欣网视
讯实施重大资产重组。根据欣网视讯与义马煤业集团股份有限公司（以下简称：“义煤集团”
或“义煤股份”）签署的《非公开发行股份购买资产协议》，欣网视讯拟向义煤集团增发新
股的方式购买义煤集团煤炭业务资产，包括煤炭类及与煤炭业务相关的资产及煤炭类下属子
公司的股权。
2010 年 12 月 6 日重组交易经中国证券监督管理委员会《关于核准南京欣网视讯科技股
份有限公司重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监
许可[2010]1752 号）“核准欣网视讯本次重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发
行 706,182,963 股股份购买相关资产”及《关于核准义马煤业集团股份有限公司公告南京欣
网视讯科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2010]1753
号）文件审核通过。
2011 年 1 月 27 日，欣网视讯收到河南省工商行政管理局核发的营业执照，欣网视讯变
更为“河南大有能源股份有限公司”，注册地址变更为“河南省义马市千秋路 6 号”，完成
了公司名称与注册地址的变更工作。
2011 年 2 月 24 日，经上海证券交易所批准，公司证券简称变更为“大有能源”。2011
年 9 月 29 日，大有能源在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股份的过
户登记手续，完成了向义煤集团发行 706,182,963 股股份的过户登记手续。
2012 年公司通过非公开发行股票购买资产的方式收购义煤集团下属铁生沟煤业 100%股
权、阳光矿业 100%股权、大黄山煤矿 49%股权以及义海能源持有的天峻义海 100%股权，2012
年 8 月 23 日取得中国证券监督管理委员会(证监许可[2012]1120 号)《关于核准河南大有能
源股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过 361,756,238 股新
股；发行价格每股 20.84 元，发行后公司股本变更为 1,195,406,201.00 元。
2012 年 11 月 7 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了非公开发行
股份的股权登记相关事宜。
2012 年 11 月 26 日，本公司办理完毕变更注册资本的工商登记手续，取得了河南省工
商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为 1,195,406,201.00 元。
2013 年公司以 1,195,406,201 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，
转增后股本总额 2,390,812,402 股。
公司住所：河南省义马市千秋路 6 号
企业法定代表人：李书民
注册资本：人民币 239081.240200 万元
实收资本：人民币 239081.240200 万元
公司类型：其他股份有限公司(上市)
2．主要经营活动
原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；煤炭
洗选加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；技术服务、咨询服务；取水、供水、供暖（限
分支机构经营）；设备、房屋租赁。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。
3．财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于 2017 年 8 月 17 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 11 家，详见本附注六、合并范围
的变更及本附注七、在其他主体中的权益。
35 / 95
2017 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准
则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编
制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一
年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份
额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一
方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
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2017 年半年度报告
3．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根
据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和
处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年
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2017 年半年度报告
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企
业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
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2017 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
2．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确
认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的
利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的
股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
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债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
8．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存
收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工
具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价
值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 1000 万元以上的款项”等为标准。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试
计提方法
后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征
的应收款项中计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 20 20
2－3 年 40 40
3 年以上
3－4 年 60 60
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账计提的比例
12. 存货
√适用 □不适用
1．存货的类别
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、原材料、备品备件和低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
（1）原材料计价方法：原材料按计划成本计价，发出时按期结转材料成本差异；
（2）产成品发出采用累计加权平均法计价；
（3）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。
3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，
以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成
本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合
营企业
的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
1．投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产
而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
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置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产
部分相同。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、
其他等。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-30 年 3 3.23-6.47
井巷建筑物 年限平均法 15-30 年 3 3.23-6.47
机器设备 年限平均法 3-15 年 3 6.47-32.33
运输设备 年限平均法 10 年 3 9.70
电子设备 年限平均法 5-10 年 3 9.70-19.40
其他设备 年限平均法 5-10 年 3 9.70-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
16. 在建工程
√适用□不适用
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
17. 借款费用
√适用□不适用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1．无形资产包括土地使用权、采矿权等，按成本进行初始计量。
2．本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本
公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．无形资产使用寿命的估计方法
（1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运
用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等
方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求
情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维
护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限
制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程
序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4．无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
摊销年限按以下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益
年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年
限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效
年限两者之中较短者；
D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。
5．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
19. 长期资产减值
√适用□不适用
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应
当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回
金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并
确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减
值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不
含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职
工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬
的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期
职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
22. 收入
√适用□不适用
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
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估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售煤炭产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1．暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时
性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可
能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的
初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递
延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时
间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
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在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，
其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所
得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本
公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和
假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和
假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
1．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的
净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
4．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
27. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
销售煤炭、动产租赁 17%、供水供暖 13%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
按运输收入的 11%，
消费税 应税消费品销售额
营业税 应纳税营业额 租赁、服务收入的 5%计缴。
城市维护建设税 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税额的 5%或 7％计缴。
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税额的 3％缴纳
地方教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税额的 2%缴纳
资源税 销售收入 按销售收入的 2%缴纳。
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
天峻义海能源煤炭经营有限公司 15%
2. 税收优惠
√适用□不适用
本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）符合《西部地区鼓
励类产业目录》第三项“煤炭”第二条 120 万吨/年及以上高产高效煤矿（含矿井、露天），
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税【2011】58 号），天峻义海享有 15%的所得税优惠政策，2017 年天峻义海享
受的上述西部大开发优惠政策，已在天峻县国家税务局备案。
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3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 876,851.13 1,847,986.42
银行存款 2,149,908,397.18 1,773,179,418.63
其他货币资金 691,876,877.67 105,000,000.00
合计 2,842,662,125.98 1,880,027,405.05
其中：存放在境外的款项总额
说明：其他货币资金中，银行承兑汇票保证金 691,876,877.67 元，使用受限；公司期末在
河南能源化工集团公司财务公司存款余额为 1,665,275,941.96 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 805,251,192.52 906,419,367.90
商业承兑票据
合计 805,251,192.52 906,419,367.90
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 90,030,000
商业承兑票据
合计 90,030,000
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并 56,529 56,529 56,529
56,529,
单独计提坏账准 3.28 ,409.1 100.00 0.00 ,409.1 3.80 ,409.1 100.00
409.19
备的应收账款 9 9 9
按信用风险特征 1,668,8 404,69 1,264, 1,431, 389,23 1,042,
组合计提坏账准 54,945. 96.64 5,443. 24.29 159,50 691,36 96.11 4,560. 27.19 456,80
备的应收账款 79 89 1.9 6.31 65 5.66
单项金额不重大
1,398,9 1,398, 1,343, 1,343,
但单独计提坏账 0.08 100.00 0.00 0.09 100.00
85.07 985.07 586.40 586.40
准备的应收账款
1,726,7 462,62 1,264, 1,489, 447,10 1,042,
合计 83,340. / 3,838. / 159,50 564,36 100.00 7,556. / 456,80
05 15 1.9 1.90 24 5.66
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
例
义马锦江能源综合利用有限公司 36,529,409.19 36,529,409.19 100.00 长期无法收回
三门峡惠能热电有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 长期无法收回
合计 56,529,409.19 56,529,409.19
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 713,720,685.8 35,686,034.29 5.00
1至2年 512,672,829.39 102,534,565.88 20.00
2至3年 268,009,513.00 107,203,805.20 40.00
3至4年 27,087,550.63 16,252,530.38 60.00
4至5年 21,729,294.16 17,383,435.33 80.00
5 年以上 125,635,072.81 125,635,072.81 100.00
合计 1,668,854,945.79 404,695,443.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账款期 坏账准备
款项
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
性质 期末余额
的比例(%)
万基控股集团有限公司 煤款 187,947,667.13 1-2 年 20.00 37,589,533.43
义马煤业综能新能源有限责任公司 煤款 295,495,281.25 4 年以内 39.32 116,199,769.85
河南省煤气（集团）有限责任公司
煤款 47,265,867.67 1 年以内 5.00 2,363,293.38
义马气化厂
义马煤业综能新气体有限责任公司 煤款 33,875,826.46 1 年以内 20.63 6,987,730.05
义马环保电力有限公司 煤款 53,993,359.14 2-3 年 40.00 21,597,343.66
合计 618,578,001.65 29.86 184,737,670.37
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,437,281.86 81.22 32,649,207.16 82.31
1至2年 945,803.08 2.61 923,067.50 2.33
2至3年 633,057.62 1.75 666,123.84 1.68
3 年以上 5,226,349.11 14.42 5,426,315.46 13.68
合计 36,242,491.67 100 39,664,713.96 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
河南大有能源股份 退换货未处理
河南省煤炭物资经营公司 1,449,374.31 3 年以上
有限公司 完毕
天峻义海能源煤炭 义马广宇工程设计咨询有
1,380,000.00 3 年以上 未结算
经营有限公司 限责任公司
义马煤业集团孟津 河南省永联民爆器材股份
513,657.04 1-2 年 未结算
煤矿有限责任公司 有限公司洛阳市分公司
河南大有能源股份 山东经济贸易公司淄博办 退换货未处理
605,946.02 3 年以上
有限公司 事处 完毕
义煤集团宜阳义络 中信重工机械股份有限公 退换货未处理
500,000.00 2-3 年
煤业有限责任公司 司 完毕
合计 4,448,977.37
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
洛阳高迈机电设备有限公司 非关联方 6,790,153.85 1 年以内 预付煤款
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2017 年半年度报告
郑州铁路局洛阳车务段渑池站 非关联方 3,721,474.04 1 年以内 预付运费
郑州铁路局洛阳车务段义马站 非关联方 7,477,050.23 1 年以内 预付运费
郑州铁路局洛阳车务段宜阳站 非关联方 5,940,606.02 1 年以内 预付运费
郑州铁路局洛阳车务段南岗站 非关联方 6,310,085.55 1 年以内 预付运费
合计 30,239,369.69
7、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新疆大黄山豫新煤业有限公司 14,369,113.33 14,369,113.33
合计 14,369,113.33 14,369,113.33
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值
及其判断依据
新疆大黄山豫新煤业有限公司 14,369,113.33 4-5年 对方资金紧张 否
合计 14,369,113.33 / / /
其他说明：
□适用 √不适用
8、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) 例 (%)
(%)
单项金额重大
并单独计提坏 70,054, 23. 54,004, 77. 16,050,000 70,054,562 24.6 77.0 16,050,000
54,004,562.12
账准备的其他 562.12 24 562.12 09 .00 .12 1 9 .00
应收款
按信用风险特
征组合计提坏 199,882 66. 79,609, 40. 120,272,93 183,459,40 64.4 39.6 110,654,19
72,805,213.85
账准备的其他 ,575.02 00 643.52 02 1.5 7.98 4 8 4.13
应收款
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2017 年半年度报告
单项金额不重
大但单独计提 32,423, 10. 16,680, 51. 15,742,805 31,163,209 10.9 57.5 13,216,055
17,947,154.46
坏账准备的其 323.30 76 517.32 45 .98 .58 5 9 .12
他应收款
302,360 150,294 152,065,73 284,677,17 100. 144,756,930.4 139,920,24
合计 / / /
,460.44 ,722.96 7.48 9.68 00 3 9.25
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） 比例
义马跃进新型建材有限责任公司 12,554,562.12 12,554,562.12 100 该单位已注销
张恺 57,500,000.00 41,450,000.00 72.09 详见说明
合计 70,054,562.12 54,004,562.12 / /
说明：2015 年度司法机关对本公司下属煤炭销售中心业务人员收取银行承兑汇票未缴存单
位形成职务侵占情况进行立案调查，经初步调查，涉案资金 5,750 万元，扣除公安机关扣押
的财产后全额计提坏账准备 4,145 万元，截止报告日，调查结果尚未出具。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 71,667,648.6 3,583,382.43 5.00
1至2年 34,041,394.07 6,808,278.81 20.00
2至3年 12,931,282.54 5,172,513.02 40.00
3至4年 36,923,323.30 22,153,993.98 60.00
4至5年 12,137,256.15 9,709,804.92 80.00
5 年以上 32,181,670.36 32,181,670.36 100.00
合计 199,882,575.02 79,609,643.52
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,537,792.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 28,261,652.61 33,249,003.07
质保金 7,032,011.91 6,937,633.70
往来款 192,095,161.15 183,245,439.80
其他 74,971,634.77 61,245,103.11
合计 302,360,460.44 284,677,179.68
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2017 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
张恺 其他 57,500,000.00 1-2 年 19.08 41,450,000.00
青海省矿业集团天峻煤业开发
往来款 39,536,007.76 3-4 年 13.12 30,035,066.42
有限公司
义煤集团新义矿业有限公司 往来款 9,482,089.48 3 年以内 3.15 6,142,879.96
三门峡聚盈工贸有限责任公司 往来款 10,620,307.50 4 年以内 3.52 3,372,221.06
青海木里能源有限公司 往来款 5,039,556.37 1-2 年 1.67 1,007,911.27
合计 / 122,177,961.11 / 40.54 82,008,078.71
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,185,643.12 57,185,643.12 56,293,840.57 - 56,293,840.57
库存商品 473,149,096.28 12,389,096.67 460,759,999.61 374,403,797.29 12,389,096.67 362,014,700.62
委托加工
3,196,377.59 3,196,377.59 3,303,617.84 - 3,303,617.84
物资
周转材料 -
其他 661,473.03 661,473.03
消耗性生
物资产
合计 534,192,590.02 12,389,096.67 521,803,493.35 434,001,255.70 12,389,096.67 421,612,159.03
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
库存商品 12,389,096.67 12,389,096.67
合计 12,389,096.67 12,389,096.67
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预交所得税 24,830.98
待抵扣增值税进项税 171,387,019.46 150,924,672.71
待认证增值税进项税 1,775,000.84 2,951,794.91
合计 173,162,020.30 153,901,298.60
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2017 年半年度报告
11、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
被投 追 减 权益法 其他 他 发放 提 减值准
期初 期末
资单 加 少 下确认 综合 权 现金 减 其 备期末
余额 余额
位 投 投 的投资 收益 益 股利 值 他 余额
资 资 损益 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
新 疆
大 黄
山 豫
122,397 -23,307 99,090,0 100,155
新 煤
,345.00 ,293.94 51.06 ,132.72
业 有
限 公
司
122,397 -23,307 99,090,0 100,155
小计
,345.00 ,293.94 51.06 ,132.72
122,397 -23,307 99,090,0 100,155
合计
,345.00 ,293.94 51.06 ,132.72
12、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,441,921.34 55,441,921.34
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 55,441,921.34 55,441,921.34
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,444,672.30 13,444,672.30
2.本期增加金额 1,344,466.58 1,344,466.58
（1）计提或摊销 1,344,466.58 1,344,466.58
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2017 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,789,138.88 14,789,138.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 40,652,782.46 40,652,782.46
2.期初账面价值 41,997,249.04 41,997,249.04
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建
项目 井巷建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
筑物
一、账面原
值：
1. 期 初 3,078,003 5,423,054, 7,031,009 530,364, 104,349,4 16,748, 16,183,529,
余额 ,745.51 030.68 ,228.30 591.54 93.89 825.66 915.58
2. 本 期 21,941,75 19,378,92 763,926.8 42,084,604.
增加金额 6.73 0.94 8 55
（1） 206,540.0 19,378,92 763,926.8 20,349,387.
0.00
购置 0 0.94 8 82
（2）
21,735,21 21,735,216.
在建工程转
6.73 73
入
（3）
企业合并增
加
3. 本 期 1,415,641 1,415,641.1
减少金额 .10 0
（1） 1,415,641 1,415,641.1
处置或报废 .10 0
4. 期 末 3,099,945 5,423,054, 7,048,972 530,364, 105,113,4 16,748, 16,224,198,
余额 ,502.24 030.68 ,508.14 591.54 20.77 825.66 879.03
二、累计折旧
59 / 95
2017 年半年度报告
1. 期 初 1,376,813 2,348,088, 4,209,611 323,272, 85,806,30 14,192, 8,357,783,1
余额 ,216.45 571.83 ,038.05 010.98 4.16 014.98 56.45
2. 本 期 27,685,19 111,383,81 150,522,6 17,606,8 7,811,596 24,328. 315,034,388
增加金额 5.28 2.10 27.52 28.89 .60 44 .83
（1） 27,685,19 111,383,81 150,522,6 17,606,8 7,811,596 24,328. 315,034,388
计提 5.28 2.10 27.52 28.89 .60 44 .83
3. 本 期 128,438.8
6,019.90 134,458.76
减少金额 6
（1） 128,438.8
6,019.90 134,458.76
处置或报废 6
4. 期 末 1,404,498 2,459,472, 4,360,127 340,878, 93,489,46 14,216, 8,672,683,0
余额 ,411.73 383.93 ,645.67 839.87 1.90 343.42 86.52
三、减值准备
1. 期 初 3,790,691 606,169,90 3,050,695 373,724. 613,385,014
余额 .64 2.18 .38 92 .12
2. 本 期
增加金额
（1）
计提
3. 本 期
减少金额
（1）
处置或报废
4. 期 末 3,790,691 606,169,90 3,050,695 373,724. 613,385,014
0.00 0.00
余额 .64 2.18 .38 92 .12
四、账面价值
1. 期 末 1,691,656 2,357,411, 2,685,794 189,112, 11,623,95 2,532,4 6,938,130,7
账面价值 ,398.87 744.57 ,167.09 026.75 8.87 82.24 78.39
2. 期 初 1,697,399 2,468,795, 2,818,347 206,718, 18,543,18 2,556,8 7,212,361,7
账面价值 ,837.42 556.67 ,494.87 855.64 9.73 10.68 45.01
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,032,681.37 5,013,908.79 3,018,772.58
井巷建筑物 18,933,118.67 18,933,118.67 0.00
机器设备 179,622,608.38 172,470,098.38 7,152,510.00
运输设备 511,208.00 495,871.76 15,336.24
办公设备 445,786.16 432,412.58 13,373.58
其他 561,000.00 544,170.00 16,830.00
合计 208,106,402.58 197,889,580.18 10,216,822.40
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
60 / 95
2017 年半年度报告
耿村洗煤厂集控检修一体楼等 23,221,854.15 无规划许可证，正在办理
新安矿 16 采区变电所等 2,453,218.08 正在办理
天峻义海活动中心等 43,694,545.73 建于冻土层上，经济寿命年限较短，未办理
孟津煤矿矿井修理车间等 23,114,722.66 本年转固，产证正在办理
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安全
53,904,813.43 53,904,813.43 46,429,275.71 46,429,275.71
技措
井巷 3,252,951.7
19,187,412.52 15,934,460.80 6,430,518.75 3,252,951.72 3,177,567.03
工程 2
开延
19,752,321.48 19,752,321.48 16,595,693.12 16,595,693.12
工程
矿建 109,052,812 683,785,336.1 792,838,148.3 109,052,812.2 683,785,336.1
792,838,148.34
工程 .23 1 4 3 1
设备
60,849,804.82 60,849,804.82 47,549,437.48 47,549,437.48
购置
土建 15,521,669.
74,106,181.45 58,584,512.45 56,678,200.02 15,521,669.00 41,156,531.02
工程 00
其他
零星 14,689,952.81 14,689,952.81 14,689,952.81 14,689,952.81
工程
1,035,328,634. 127,827,432 907,501,201.9 981,211,226.2 127,827,432.9 853,383,793.2
合计
85 .95 0 3 5 8
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
本 程 本
期 本 累 期
转 期 计 利
入 其 投 工 其中：本 息
利息资本
项目名 期初 本期增加 固 他 期末 入 程 期利息 资 资金
预算数 化累计金
称 余额 金额 定 减 余额 占 进 资本化 本 来源
额
资 少 预 度 金额 化
产 金 算 率
金 额 比 (%
额 例 )
(%)
义煤集
888,84
团阳光 335,036,52 -3,579,04 331,457 37. 19,956,21 -13,149
9,100. 自筹
矿业有 2.41 8.12 ,474.29 69 2.45 .30
00
限公司
61 / 95
2017 年半年度报告
河南大
有能源
70,338
股份有 45,411,400 3,519,061 48,930,
,730.3 自筹
限公司 .66 .44 462.10
3
跃进煤
矿
959,18 /
380,447,92 -59,986.6 0.0 0.0 380,387 19,956,21 -13,149
合计 7,830. / / /
3.07 8 0 0 ,936.39 2.45 .30
33
14、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
瓦斯抽放管 9,978,144.85 9,978,144.85
专用设备 5,673,607.32 5,673,607.32
合计 15,651,752.17 15,651,752.17
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
土地使用 非专利
项目 专利权 采矿权 软件 其他 合计
权 技术
一、账面原值
468,971, 131,05 6,123, 1,412,424 8,174,78 14,566,9 1,910,391
1.期初余额
779.13 0.00 026.40 ,109.59 7.29 00.00 ,652.41
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
468,971, 131,05 6,123, 1,412,424 8,174,78 14,566,9 1,910,391
4.期末余额
779.13 0.00 026.40 ,109.59 7.29 00.00 ,652.41
二、累计摊销
64,666,3 98,287 4,268, 492,419,8 5,342,28 1,000,30 567,795,4
1.期初余额
79.48 .57 347.87 23.52 6.12 9.98 34.54
2.本期增加 3,335,77 6,552. 298,23 34,163,04 323,130. 193,493. 38,320,21
金额 1.27 54 1.38 0.61 19 77 9.76
3,335,77 6,552. 298,23 34,163,04 323,130. 193,493. 38,320,21
（1）计提
1.27 54 1.38 0.61 19 77 9.76
3.本期减少
金额
62 / 95
2017 年半年度报告
(1)处置
68,002,1 104,84 4,566, 526,582,8 5,665,41 1,193,80 606,115,6
4.期末余额
50.75 0.11 579.25 64.13 6.31 3.75 54.30
三、减值准备
77,768,68 77,768,68
1.期初余额
4.16 4.16
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
77,768,68 77,768,68
4.期末余额 0 0 0
4.16 4.16
四、账面价值
1.期末账面 400,969, 26,209 1,556, 808,072,5 2,509,37 13,373,0 1,226,507
价值 628.38 .89 447.15 61.30 0.98 96.25 ,313.95
2.期初账面 404,305, 32,762 1,854, 842,235,6 2,832,50 13,566,5 1,264,827
价值 399.65 .43 678.53 01.91 1.17 90.02 ,533.71
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减
项目 期初余额 期末余额
额 额 少金额
房屋装修费 2,742,045.07 112,535.04 2,629,510.03
租赁费 222,222.40 4,166.64 218,055.76
铁路专用线服务费 444,485.25 133,345.56 311,139.69
合计 2,964,267.47 444,485.25 250,047.24 0.00 3,158,705.48
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 725,328,414.68 181,332,103.67 1,015,632,718.01 251,528,204.15
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
专项储备形成资产 503,685,104.07 125,417,234.53 503,685,104.07 125,417,234.53
其他 20,582,369.25 3,551,674.39 20,582,369.25 3,551,674.39
合计 1,249,595,888.00 310,301,012.59 1,539,900,191.33 380,497,113.07
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
63 / 95
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
因评估增值形成 48,642,918.36 12,160,729.59 48,642,918.36 12,160,729.59
合计 48,642,918.36 12,160,729.59 48,642,918.36 12,160,729.59
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 506,823,184.18 506,823,184.18
可抵扣亏损 2,667,390,151.56 2,667,390,151.56
合计 3,174,213,335.74 3,174,213,335.74
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 138,054,945.87 138,054,945.87
2019 年 197,960,611.94 197,960,611.94
2020 年 911,892,315.98 911,892,315.98
2021 年 1,419,482,277.77 1,419,482,277.77
合计 2,667,390,151.56 2,667,390,151.56 /
18、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
聚乎更矿区一露天首采区经营收益权 69,875,301.23 75,362,594.12
合计 69,875,301.23 75,362,594.12
注：根据青海省政府落实“一个矿区一个开发主体”的整合原则，为配合木里矿区理顺管理
体制及规范采矿权权属，公司全资子公司天峻义海 2013 年 5 月 20 日将聚乎更采矿权以 0
价款转让给木里煤业集团。2013 年 9 月 16 日，木里煤业集团承诺，在木里矿区整合及证照
管理理顺之前，委托天峻义海继续生产、经营聚乎更矿区一露天首采区并享有生产经营收益。
2013 年 12 月 18 日，木里煤业集团为天峻义海出具证书，木里煤田聚乎更矿区一露天资源
及权益归天峻义海持有。2014 年 9 月 11 日木里煤业集团与天峻义海签订协议，将聚乎更矿
区一露天首采区以零对价转让给天峻义海，协议约定本次采矿权转让事宜在取得相关主管部
门合法有效的批准后生效，2014 年 9 月 13 日，天峻义海取得了新的营业执照，经营期限为
长期。截止财务报告签发日，尚未取得相关主管部门合法有效的批准，原采矿许可证到期后
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2017 年半年度报告
续办的采矿许可证采矿权人仍为木里煤业集团。2015 年度将天峻义海采矿权调整至其他非
流动资产核算，按产量摊销。
19、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 394,800,000.00 250,000,000.00
保证借款 500,000,000.00 500,000,000.00
信用借款 1,986,000,000.00 1,501,000,000.00
合计 2,880,800,000.00 2,251,000,000.00
20、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 887,830,000.00 187,110,000.00
合计 887,830,000.00 187,110,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 1,313,469,509.91 1,227,534,662.89
工程款 341,254,300.13 350,473,721.72
其他 190,958,759.78 181,306,746.41
合计 1,845,682,569.82 1,759,315,131.02
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
绿地能源集团有限公司 51,507,231.16 未结算
洛阳新硕实业有限公司 43,024,153.71 未结算
河南国控建设集团有限公司 29,997,069.09 未结算
中平能化建工集团有限责任公司 11,569,057.88 未结算
北京诚田恒业煤矿设备有限公司 15,696,470.00 未结算
合计 151,793,981.84 /
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2017 年半年度报告
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 107,965,222.06 144,095,407.51
合计 107,965,222.06 144,095,407.51
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南三睿酒业商贸有限公司 654,860.00 未结算
河南欣隆昌机电设备有限公司 500,000.00 未结算
天峻县弘丰煤业有限公司 244,096.80 未结算
陕西省韩城钢铁炉料有限责任公司 177,308.15 未结算
义马市祥泰实业有限公司 102,998.80 未结算
合计 1,679,263.75 /
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 572,489,829.47 1,171,953,569.34 1,117,395,799.37 627,047,599.44
二、离职后福利-
129,575,369.00 123,150,299.90 105,687,247.49 147,038,421.41
设定提存计划
三、辞退福利 9,699,473.98 3,238,641.85 3,927,813.85 9,010,301.98
四、一年内到期
0 0 0 0
的其他福利
合计 711,764,672.45 1,298,342,511.09 1,227,010,860.71 783,096,322.83
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
419,445,505.46 900,704,370.00 851,398,471.59 468,751,403.87
和补贴
二、职工福利费 0 92,814,410.63 92,814,410.63 0
三、社会保险费 35,543,544.94 93,590,174.99 91,815,033.24 37,318,686.69
其中：医疗保险费 18,499,342.82 54,647,768.29 56,459,324.54 16,687,786.57
工伤保险费 15,272,239.98 34,634,343.64 31,566,878.78 18,339,704.84
生育保险费 1,771,962.14 4,308,063.06 3,788,829.92 2,291,195.28
四、住房公积金 32,943,767.16 54,503,508.00 53,078,870.80 34,368,404.36
五、工会经费和职工教
84,557,011.91 30,341,105.72 28,289,013.11 86,609,104.52
育经费
六、短期带薪缺勤 0
七、短期利润分享计划 0
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2017 年半年度报告
合计 572,489,829.47 1,171,953,569.34 1,117,395,799.37 627,047,599.44
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 125,844,857.95 119,101,195.15 101,385,684.36 143,560,368.74
2、失业保险费 3,730,511.05 4,049,104.75 4,301,563.13 3,478,052.67
3、企业年金缴费 0.00
合计 129,575,369.00 123,150,299.90 105,687,247.49 147,038,421.41
24、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 30,087,037.63 94,534,192.24
消费税
营业税
企业所得税 31,640,426.92 28,221,446.40
个人所得税 5,821,902.69 6,127,254.10
城市维护建设税 7,475,938.55 4,990,986.63
土地使用税 7,025,168.54 7,100,333.67
资源税 22,890,009.36 27,379,700.09
教育费附加 4,747,984.42 3,049,458.62
矿产资源补偿费 3,543,362.11 3,543,362.11
价格调节基金 1,031.28 1,031.28
印花税 361,530.89 538,139.02
房产税 6,271,752.54 5,866,393.89
其他税费 1,899,715.15 1,915,838.23
合计 121,765,860.08 183,268,136.28
25、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 57,162,268.50 57,448,836.41
企业债券利息
短期借款应付利息 2,795,479.17
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 57,162,268.50 60,244,315.58
2005 年 4 月义煤集团与香港华润电力控股有限公司签订合资经营合同，义煤集团以孟津矿
资产与对方合资成立公司开发和整合洛阳地区煤炭资源，2009 年度义煤集团原分支机构义
马煤业集团股份有限公司孟津煤矿筹建处变更为义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司，成为
公司全资子公司。因资源整合等政策的影响，双方的合资合作尚未有实质性进展，公司将对
方汇入孟津矿资金 8000 万元作为借款并按同期贷款利率计提利息。
□适用 √不适用
其他说明：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
26、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,423,390.32 12,423,390.32
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 12,423,390.32 12,423,390.32
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末未支付金额 超过 1 年未支付原因
范新成、李军等 12,423,390.32 公司现金流紧张
合计 12,423,390.32
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 278,893,033.28 301,357,396.57
押金、保证金 100,234,854.52 104,993,033.46
维修款 2,111,828.56 2,084,457.83
社会保险 143,560,368.74 132,429,978.17
应付回购职工股权款 62,577,276.88 62,577,276.88
其他 83,674,025.92 85,406,129.85
合计 671,051,387.90 688,848,272.76
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
香港华润电力控股有限公司 80,000,000.00 对方未催收
大有能源股权回购款 62,577,276.88 结算中
欠缴员工社会保险 70,794,148.16 资金紧张
陕西达禹建设工程有限公司 5,000,000
义煤集团永兴工程有限责任公司 4,370,000.00 对方未催收
合计 222,741,425.04 /
28、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 493,500,000.00 986,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 493,500,000.00 986,000,000.00
68 / 95
2017 年半年度报告
29、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
造育林费 11,246,786.44 10,461,865.34
短期应付债券
合计 11,246,786.44 10,461,865.34
30、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 48,000,000.00 342,000,000.00
信用借款
合计 48,000,000.00 342,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
河南能源化工集团投资有限公司 48,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
合计 48,000,000.00 --
31、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
32、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环境恢复治理保证金 563,781,096.14 563,781,096.14 见“注 1”
环境深度治理资金 781,153.29 27,160.02 753,993.27 见“注 2”
合计 564,562,249.43 27,160.02 564,535,089.41 /
注 1：矿山环境治理恢复保证金是根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境
保护厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》 (豫
财办建〔2009〕162 号)，自 2009 年 5 月 1 日起公司按原煤产量每吨 5 元提取的矿山环境治
理恢复专项资金，主要用于经环境保护主管部门审批的矿山环境治理和生态恢复。根据《河
南省人民政府关于促进煤炭行业解困的意见》（豫政〔2016〕10 号）文件通知，从 2016 年
起三年暂缓提取和缴存煤炭企业矿山地质环境恢复治理保证金。
注 2：环境深度治理专项资金是为响应新安县“碧水蓝天”工程，根据新安县人民政府
新政（2013）11 号文和河南省环保厅（2014）4 号约谈会议纪要精神，新安矿需新建处理能
力为 860 立方米/h 的污水深度处理设施，并对现有锅炉麻石谁膜脱硫除尘系统进行脉冲袋
式脱硫除尘改造，因新安矿资金短缺，向新安县环境保护局申请治理资金支持。
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2017 年半年度报告
33、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代垫铝土矿权款 12,222,942.75 13,582,356.85
合计 12,222,942.75 13,582,356.85
其他注 1：代垫铝土矿权款为河南省豫委矿业有限公司代本公司下属阳光矿业支付铝土
矿采矿权款，2014 年 7 月 29 日，阳光矿业与豫委矿业的子公司河南鑫曼矿山工程有限公司
签订铝土矿承包经营合同，约定承包经营费用根据鑫曼公司实际产量按 20 元/吨按月结算，
同时，河南省豫委矿业有限公司承诺：在合同生效依法履行后，免除阳光矿业偿还采矿权价
款的责任，并以开采量与铝土矿储量为基数对代垫铝土矿权款进行摊销。
34、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 其 期末余额
小计
新股 股 转股 他
股份总数 2,390,812,402.00 2,390,812,402.00
35、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 328,547,494.17 328,547,494.17
其他资本公积
合计 328,547,494.17 328,547,494.17
36、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 78,245,360.04 165,133,997.76 168,401,355.62 74,978,002.18
维简费用 18,953,619.71 70,597,042.00 47,341,783.34 42,208,878.37
合计 97,198,979.75 235,731,039.76 215,743,138.96 117,186,880.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期少数股东计提专项储备 9004632.18 元，使用专项储备 6570668.95 元，减少少数股东权
益 2433963.23 元。
37、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 521,991,829.64 521,991,829.64
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
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2017 年半年度报告
其他
合计 521,991,829.64 521,991,829.64
38、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,275,984,933.24 5,238,616,261.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 3,275,984,933.24 5,238,616,261.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 289,727,927.28 -959,650,421.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,565,712,860.52 4,278,965,839.78
39、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,270,017,329.26 2,009,925,801.48 1,440,199,214.46 1,661,424,870.35
其他业务 81,205,690.93 61,477,861.86 148,411,425.77 130,849,164.67
合计 3,351,223,020.19 2,071,403,663.34 1,588,610,640.23 1,792,274,035.02
40、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 185,501.18
城市维护建设税 25,655,405.06 5,620,620.00
教育费附加 22,576,330.06 4,945,070.09
资源税 92,169,721.63 31,023,529.39
房产税 6,353,313.09
土地使用税 8,776,839.33
车船使用税 9,789.90
其他 382,840.93 48,242.55
合计 155,924,240.00 41,822,963.21
41、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 44,379,753.81 35,650,568.40
电费 3,570,529.81 2,811,234.38
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2017 年半年度报告
折旧费 2,955,322.73 2,779,968.20
修理费 202,140.50 1,220,463.94
办公费 443,662.80 583,390.09
差旅费 1,006,590.00 1,466,565.60
会议费 73,767.80 37,167.00
业务经费 1,325,382.08 1,126,124.88
运杂费 1,399,149.88 24,538,401.98
物料消耗 3,418,387.34 2,707,197.54
其他 4,184,724.94 4,747,075.24
合计 62,959,411.69 77,668,157.25
42、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 217,378,764.21 179,507,446.96
材料及低值易耗品 3,348,328.62 4,227,141.12
电费 7,266,196.62 3,313,004.27
折旧费 22,268,853.82 21,801,437.30
修理费 4,822,932.33 2,513,235.66
差旅费 2,371,194.75 1,575,954.83
咨询费 201,559.22 34,126.21
业务招待费 1,843,055.34 1,070,446.26
相关税费 15,486,856.66
研究费用 7,367,087.00 6,276,099.14
排污费 3,920,741.05 2,928,833.59
会议费 210,924.30 191,160.00
无形资产摊销 27,396,793.34 21,217,388.21
租赁费 7,073,549.90 198,500.00
办公费 1,310,555.48 1,117,296.78
警卫消防费 533,759.32 697,682.48
运输费 1,055,991.75 1,608,292.18
绿化费 585,987.72 332,632.92
长期停工费用 236,575,248.69 64,443,887.44
其他 38,517,643.96 24,653,015.25
合计 584,049,167.42 353,194,437.26
43、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 307,568,921.16 36,044,591.89
利息收入 -175,668,333.95 -16,848,781.46
银行手续费 739,089.46 7,195,077.38
其他
合计 132,639,676.67 26,390,887.81
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2017 年半年度报告
资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,054,074.44 22,621,728.56
二、存货跌价损失 52,303,316.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 21,054,074.44 74,925,045.43
44、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,380,188.71 -27,307,913.46
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -17,380,188.71 -27,307,913.46
45、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
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2017 年半年度报告
政府补助 67,339,051.76
罚款净收入 250,331.20 99,618.08 250,331.20
确实无法支付的应付款项
其他 212,444.91 517,332.20 67,551,496.67
合计 67,801,827.87 616,950.28 67,801,827.87
46、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,020,506.00 2,000.00
赔偿支出 348,400.00 3,648,789.20
停工损失 158,374,168.02
其他 44,579,542.06 146,125.03
合计 45,948,448.06 162,171,082.25
47、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 77,489,850.99 1,662,497.52
递延所得税费用 33,632,786.51
合计 77,489,850.99 35,295,284.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 327,665,977.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 81,916,494.43
子公司适用不同税率的影响 51,221,114.82
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -55,647,758.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 77,489,850.99
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2017 年半年度报告
48、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
招标保证金 31,800,379.52 28,832,287.68
利息收入 18,032,972.98 16,848,781.46
资金往来 18,628,164.91 19,736,464.35
其他
合计 68,461,517.41 65,417,533.49
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
招标保证金 19,107,636.09 21,190,721.87
支付的管理费用及销售费用 127,232,380.89 144,498,225.74
资金往来
合计 146,340,016.98 165,688,947.61
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资收益
其他 1,074,000.00
合计 1,074,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购建固定资产等
其他 1,076,038.50
合计 1,076,038.50
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款及票据收回保证金 702,916,660.63 109,000,000.00
合计 702,916,660.63 109,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2017 年半年度报告
借款及票据保证金 5,425,522.67 2,000,000.00
合计 5,425,522.67 2,000,000.00
49、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 250,176,126.74 -1,001,822,215.21
加：资产减值准备 21,054,074.44 74,925,045.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 315,034,388.83 281,641,176.58
无形资产摊销 38,320,219.76 18,250,100.72
长期待摊费用摊销 250,047.24 116,701.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,308,010.62 36,044,591.89
投资损失（收益以“－”号填列） 17,380,188.71 27,307,913.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,632,786.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,191,334.32 -5,698,767.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -648,288,046.73 86,038,031.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,764,322.66 214,850,286.52
其他 89,421,442.06
经营活动产生的现金流量净额 -49,192,002.05 -145,292,906.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,150,785,248.31 1,003,656,171.68
减：现金的期初余额 1,775,027,405.05 1,517,850,744.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 375,757,843.26 -514,194,572.94
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,150,785,248.31 1,775,027,405.05
其中：库存现金 876,851.13 1,847,986.42
可随时用于支付的银行存款 2,149,908,397.18 1,773,179,418.63
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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2017 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,150,785,248.31 1,775,027,405.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
691,876,877.67 105,000,000.00
和现金等价物
50、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 691,876,877.67 保证金
应收票据 90,030,000 质押
存货
固定资产
无形资产
合计 781,906,877.67 /
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 质 直接 间接 方式
河南省 非同一控制
洛阳义安矿业有限公司 河南 生产 50.50
新安县 下企业合并
义煤集团李沟矿业有限 河南省 非同一控制
河南 生产 51
责任公司 宜阳县 下企业合并
义煤集团宜阳义络煤业 河南省 非同一控制
河南 生产 100
有限责任公司 宜阳县 下企业合并
义马煤业集团孟津煤矿 河南省 非同一控制
河南 生产 100
有限责任公司 孟津县 下企业合并
义煤集团阳光矿业有限 河南省 同一控制下
河南 生产 100
公司 渑池县 企业合并
义煤集团巩义铁生沟煤 巩义市 同一控制下
河南 生产 100
业有有限公司 夹津口 企业合并
天峻义海能源煤炭经营 青海 青海省 生产 100 同一控制下
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2017 年半年度报告
有限公司 天峻县 企业合并
三门峡中意招标有限公 同一控制下
河南 三门峡 招标 70
司 企业合并
浙江省
宁波义德燃料有限公司 浙江 销售 100 设立
宁波市
义马豫西地质工程有限 河南省
河南 服务 100 设立
公司 义马市
河南崤函电力供应有限 河南省 建筑安
河南 100 设立
责任公司 义马市 装业
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
洛阳义安矿业有限公司 49.50 -40,625,028.49 30,624,610.3
义煤集团李沟矿业有限责任公司 49.00 715,144.76 -22,443,856.05
三门峡中意招标有限公司 30.00 358,083.18 958,083.18
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 非流动 负债
名称 动资 动负 动资
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 负债 合计
产 债 产
780
洛阳义 255, 1,036 745, 230, 975, 261, 822, 1,083 714,
,97 266,1 980,3
安矿业 987, ,964, 096, 000, 096, 247, 532, ,779, 276,
6,8 01,03 77,89
有限公 390. 238.0 338. 000. 338. 471. 343. 815.1 861.
47. 4.19 5.66
司 65 7 48 00 48 41 78 9 47
42
义煤 集 77,
15,5 139, 139, 76,8 134,
团李 沟 977 93,54 9,53 86,36 9,514 143,6
66,1 346, 346, 32,8 119,
矿业 有 ,02 3,177 6,74 9,580 ,605. 33,75
57.0 964. 964. 33.3 146.
限责 任 0.0 .14 7.11 .43 00 1.44
8 99 99 2 44
公司 6
三门 峡 29,9 337 27,1 27,1 26,7 16,6
30,29 362, 27,14 16,67
中意 招 61,3 ,36 05,0 05,0 78,0 73,3
8,688 638. 0,662 3,369
标有 限 26.5 2.2 78.1 78.1 24.2 69.6
.75 56 .82 .64
公司 1 4 5 5 6 4
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收 经营活动 营业收 综合收益 经营活动现
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 入 总额 金流量
92,38 -82,07 93,569
洛阳义安矿 -82,070, 16,253,8 -72,194, -72,194, -21,065,07
8,066 0,764. ,176.4
业有限公司 764.62 51.01 213.56 213.56 3.86
.40 62 5
义煤集团李 36,30 1,459,47 1,459, 617,833. 28,348 -14,324, -14,324, -177,223.7
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2017 年半年度报告
沟矿业有限 3,059 9.11 479.11 90 ,239.5 137.21 137.21 0
责任公司 .21 1
三门峡中意 2,948
1,193,61 1,193, 11,674,1 3,889, 1,943,89 1,943,89 7,719,694.
招标有限公 ,483.
0.60 610.60 26.41 367.08 6.73 6.73 01
司 80
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 营地 直接 间接 计处理方法
新疆大黄山豫新 煤炭生产
新疆 新疆阜康市 49.00 权益法
煤业有限公司 销售
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
新疆大黄山豫新煤业有 新疆大黄山豫新煤业有
限公司 限公司
流动资产 153,059,376.88 152,033,183.06
非流动资产 616,524,945.90 1,239,939,463.23
资产合计 769,584,322.78 1,391,972,646.29
流动负债 711,797,224.96 730,171,220.81
非流动负债 207,367,016.47 207,612,695.44
负债合计 919,164,241.43 937,783,916.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -149,579,918.65 454,188,730.04
按持股比例计算的净资产份额 -73,294,160.14 222,552,477.72
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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2017 年半年度报告
对联营企业权益投资的账面价值 -73,294,160.14 222,552,477.72
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 32,280,234.60 18,003,580.74
净利润 -47,565,906.00 -55,730,435.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -47,565,906.00 -55,730,435.63
本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
公司所涉及的市场风险主要是利率风险。
公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他
应收款等。公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，公司
设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资
产负债表中每项金融资产的账面金额。
（三）流动风险
流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否
符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
业务 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
义马煤业集团 义马市千 煤炭
3,426,717,419 63.04 63.04
股份有限公司 秋路 6 号 采掘
本企业最终控制方是河南省人民政府国有资产监督管理委员会。
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2017 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营企业和联营企业中的权益。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河南能源化工集团有限公司 其他
义煤集团永兴工程有限责任公司 母公司的控股子公司
河南省豫西建设工程有限责任公司 母公司的控股子公司
义煤集团天新矿业有限责任公司 母公司的控股子公司
河南永翔工贸有限责任公司 母公司的控股子公司
义煤集团华兴矿业有限公司 母公司的全资子公司
洛阳义安电力有限公司 母公司的控股子公司
渑池曹跃矿业有限责任公司 母公司的控股子公司
义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 母公司的全资子公司
青海义德工贸有限公司 母公司的全资子公司
义马永兴华通实业有限责任公司 母公司的全资子公司
义马艺美印务有限责任公司 其他
义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 母公司的全资子公司
四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司 母公司的控股子公司
河南开祥化工有限公司 母公司的控股子公司
河南开祥精细化工有限公司 母公司的控股子公司
义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 母公司的控股子公司
河南豫西建设工程有限责任公司 母公司的控股子公司
渑池县昌平煤业有限公司 母公司的控股子公司
三门峡义翔铝业有限公司 母公司的控股子公司
三门峡观音堂煤业有限公司 母公司的控股子公司
新疆屯南煤业有限责任公司 母公司的控股子公司
义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 母公司的全资子公司
义马煤业综能甲醇蛋白有限责任公司 母公司的控股子公司
义马煤业综能新能源有限责任公司 母公司的控股子公司
义马煤业综能新气体有限责任公司 母公司的控股子公司
义马永安工程建设有限公司 母公司的全资子公司
义煤集团洛阳煤业有限公司 母公司的全资子公司
义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团新安县郁山煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团新安县云顶煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团新义矿业有限公司 母公司的控股子公司
海西义海酒店经营有限公司 母公司的全资子公司
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2017 年半年度报告
义煤集团综能甲醇蛋白有限责任公司 母公司的控股子公司
渑池裕鑫煤业有限公司 母公司的控股子公司
渑池县隆辉煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团洛阳市钰坤煤业有限公司 母公司的控股子公司
义马市鑫星煤业有限公司 母公司的控股子公司
渑池县中普煤业有限公司 母公司的控股子公司
渑池天安矿业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团洛阳神和煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团偃师三阳煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团伊川县兴业煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团宜阳县丰源煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团洛阳五星煤业有限公司 母公司的控股子公司
义煤集团宜阳县永鑫煤业有限公司 母公司的控股子公司
义马煤业（集团）农林多种经营有限公司 母公司的全资子公司
义马煤业集团股份有限公司总医院 母公司的控股子公司
义煤集团伊川煤业有限责任公司 母公司的全资子公司
义煤集团三门峡煤业有限责任公司 母公司的全资子公司
青海义盛选煤有限公司 其他
豫西矿用安全设备检测检验中心 其他
河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限公司 集团兄弟公司
河南能源化工集团国龙物流有限公司 集团兄弟公司
商丘裕东发电有限责任公司 集团兄弟公司
焦作市神龙水文地质工程有限公司 集团兄弟公司
焦作市神龙勘探机械设备销售有限公司 集团兄弟公司
河南富昌建设工程有限责任公司 集团兄弟公司
河南龙宇能源股份有限公司 集团兄弟公司
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 集团兄弟公司
三门峡永龙精煤有限公司 集团兄弟公司
鹤壁煤电股份有限公司 集团兄弟公司
鹤壁链条有限责任公司 集团兄弟公司
鹤壁煤业运输带有限责任公司 集团兄弟公司
开封铁塔橡胶(集团)有限公司 集团兄弟公司
洛阳 LYC 轴承有限公司 集团兄弟公司
安徽三星化工有限责任公司 集团兄弟公司
渑池县兴达矿产品有限公司 母公司的全资子公司
青海矿业集团天峻煤业开发有限公司 其他
注 1：按照《上海证券交易所股票上市规则》10.1.3“（五）中国证监会、本所或者上
市公司根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对
其倾斜的法人或其他组织。”，本公司将青海矿业集团天峻煤业开发有限公司认定为关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
义煤集团永兴工程有限责任公司 工程 28,074,350.89 31,677,376.47
义煤集团永兴工程有限责任公司 劳务 20,974,129.39 21,163,489.26
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2017 年半年度报告
义煤集团华兴矿业有限公司 电费 8,902.56 4,841.71
义马煤业集团铁路工程有限责任公司 工程 2,693,018.05 824,766.00
义马煤业集团农林绿色园林有限公司 工程 7,354,841.57 7,956,900.00
义马煤业集团股份有限公司 暖气费 14,843,084.28 16,763,231.55
义马煤业集团股份有限公司 材料 4,961,427.06 5,137,967.63
义马煤业集团股份有限公司 电能 46,975,915.40 47,852,729.02
义马煤业集团股份有限公司 煤炭 181,792,014.16 75,833,761.23
义马煤业集团股份有限公司 劳务 4,758,929.06 4,402,210.37
青海义盛选煤有限公司 劳务 17,043,551.58
开封铁塔橡胶(集团)有限公司 材料 803,461.17
四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司 487,635.10
鹤壁煤业运输带有限责任公司 材料 2,129,207.65
鹤壁链条有限责任公司 材料 305,188.59
河南永翔工贸有限责任公司 材料 18,608,843.10 16,936,221.83
河南省豫西建设工程有限责任公司 工程 17,878,239.92 30,285,057.84
河南能源化工集团国龙物流有限公司 材料 758,902.10
合计 349,411,330.54 279,878,864.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
义煤集团永兴工程有限责任公司 材料销售 1,435,649.39 222,060.00
义煤集团永兴工程有限责任公司 电费 1,435,649.39 1,357,596.79
义煤集团永兴工程有限责任公司 供水供暖 262,865.13 253,828.82
义煤集团永兴工程有限责任公司 通讯费 47,076.80 48,949.79
义煤集团新义矿业有限公司 材料销售 12,544,636.60 13,437,067.77
义煤集团新义矿业有限公司 电费 14,593,168.24 10,086,728.89
义煤集团新义矿业有限公司 设备租赁费 874,442.74 284,652.53
义煤集团新义矿业有限公司 通讯费 374,930.65 246,012.86
义煤集团新安县云顶煤业有限公司 设备租赁费 2,427,737.19 2,015,894.65
义煤集团新安县云顶煤业公司 通讯费 108,920.00 205,116.83
义煤集团新安县郁山煤业有限公司 设备租赁费 564,364.98 336,015.06
义煤集团天新矿业有限责任公司 电费 802,507.74 586,097.68
义煤集团天新矿业有限责任公司 通讯费 45,392.08 48,174.89
义煤集团华兴矿业有限公司 材料销售 3,878,887.45 2,073,432.38
义煤集团华兴矿业有限公司 电费 4,538,298.30 7,594,424.57
义煤集团华兴矿业有限公司 设备租赁费 677,772.49
义煤集团华兴矿业有限公司 通讯费 93,364.43 284,624.71
义马艺美印务有限责任公司 通讯费 1,981.09 1,288.28
义马煤业集团综能新能源有限责任公司 供水供暖 614,953.00
义马煤业集团洛阳煤业有限公司 通讯费 11,927.07 18,148.72
义马煤业集团股份有限公司总医院 电费 1,017,154.19 958,949.75
义马煤业集团股份有限公司总医院 通讯费 59,477.56 62,178.45
义马煤业集团股份有限公司 材料销售 151,651.07
义马煤业集团股份有限公司 电费 248,751.83 461,032.90
义马煤业集团股份有限公司 其他 926,975.68 6,438,301.71
义马煤业集团股份有限公司 供水供暖 4,994,725.20 7,402,505.60
义马煤业集团股份有限公司 通讯费 547,581.71 271,443.51
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2017 年半年度报告
义马煤业集团股份有限公司 煤炭 181,352,290.06 129,808,384.56
渑池曹跃矿业有限责任公司 材料销售 2,752,023.04 527,366.30
渑池曹跃矿业有限责任公司 电费 3,219,866.97 3,090,521.14
渑池曹跃矿业有限责任公司 通讯费 85,167.00 363,514.40
陕县观音堂煤业有限公司 材料销售 3,847,914.32 2,889,667.87
陕县观音堂煤业有限公司 电费 6,397,583.25 6,518,362.91
陕县观音堂煤业有限公司 其他 261,872.89 37,735.85
陕县观音堂煤业有限公司 设备租赁费 361,492.65 717,399.00
陕县观音堂煤业有限公司 通讯费 310,775.96 312,111.99
三门峡永龙精煤有限公司 煤炭 28,313,218.60 6,678,755.60
三门峡义翔铝业有限公司 电费 19,374,350.35 39,548,783.97
三门峡义翔铝业有限公司 通讯费 119,683.64 120,642.18
三门峡义翔铝业有限公司 煤炭 67,079,781.70 20,241,878.90
青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司 煤炭 943,689,386.83 263,068,980.09
河南永翔工贸有限责任公司 电费 96,379.57 129,187.76
河南永翔工贸有限责任公司 供水供暖 110,192.00 121,948.05
河南永翔工贸有限责任公司 通讯费 19,018.86 18,849.06
河南省豫西建设工程有限责任公司 电费 153,276.30 181,825.96
河南省豫西建设工程有限责任公司 供水供暖 110,392.32 111,857.66
河南省豫西建设工程有限责任公司 通讯费 10,672.92 33,242.48
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 煤炭 26,677,874.70 50,206,546.30
河南南车重型装备有限公司 电费 1,510,210.67 4,474,035.94
河南开祥化工有限公司 通讯费 207,707.97 202,335.22
河南开祥化工有限公司 煤炭 59,618,268.70 22,582,511.38
海安国龙物流有限公司 煤炭 3,318,760.00 9,587,435.80
合计 1,400,986,277.78 617,561,133.00
□适用 √不适用
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海西义海酒店经营有限公司 房产 300,000.00 300,000.00
义马煤业集团青海义海能源有
房产 75,000.00 75,000.00
限责任公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
义马煤业集团股份有限公司 房产 7,038,138.29
合计 7,038,138.29
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
义马煤业集团股份有限公司 198,500,000.00 2015 年 9 月 18 日 2017 年 9 月 18 日 否
义马煤业集团股份有限公司 1,000,000.00 2015 年 2 月 6 日 2017 年 12 月 20 日 否
义马煤业集团股份有限公司 294,000,000.00 2015 年 2 月 6 日 2018 年 2 月 5 日 否
义马煤业集团股份有限公司 48,000,000.00 2016 年 3 月 7 日 2036 年 3 月 6 日 否
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河南开祥化工有限公司 702,616.44 35,130.82 3,038,192.07 151,909.60
河南省煤气（集团）有限责
应收账款 47,265,867.67 2,363,293.38 50,253,581.81 3,355,358.62
任公司义马气化厂
应收账款 三门峡义翔铝业有限公司 9,882,283.70 494,114.19 146,928.70 7,346.44
应收账款 渑池曹跃矿业有限责任公司 25,956,622.19 4,011,497.56 22,281,159.91 3,787,537.08
应收账款 渑池天安矿业有限公司 662,922.38 66,654.53 605,686.95 66,654.53
应收账款 渑池县昌平煤业有限公司 431,057.25 86,211.45 431,057.25 86,211.45
应收账款 渑池县隆辉煤业有限公司 104,120.00 83,296.00 104,120.00 83,296.00
应收账款 渑池县中普煤业有限公司 109,517.47 26,963.04 109,517.47 26,963.04
应收账款 渑池裕鑫煤业有限公司 165,692.66 99,415.60 165,692.66 99,415.60
应收账款 新疆屯南煤业有限责任公司 3,926,195.01 196,309.75 4,626,195.01 231,309.75
应收账款 义马煤业集团股份有限公司 2,640,060.66 132,003.03 6,180,003.99 309,000.20
义马煤业综能新能源有限责
应收账款 295,495,281.25 96,894,243.64 269,216,377.48 88,277,271.84
任公司
义马煤业综能新气体有限责
应收账款 33,875,826.46 6,775,165.29 33,875,826.46 6,775,165.29
任公司
应收账款 义马市鑫星煤业有限公司 200,000.00 120,000.00 576,685.37 240,000.00
应收账款 义煤集团华兴矿业有限公司 49,128,032.61 9,825,606.52 45,008,789.97 8,364,339.88
义煤集团洛阳神和煤业有限
应收账款 531,599.64 212,615.76 531,599.64 212,615.76
公司
义煤集团洛阳市钰坤煤业有
应收账款 80,602.08 18,016.44 80,602.08 18,016.44
限公司
义煤集团洛阳五星煤业有限
应收账款 2,423,464.12 725,997.47 2,423,464.12 725,997.47
公司
义煤集团汝阳天泽金鼎煤业
应收账款 34,742.45 20,845.47 176,974.22 58,779.04
有限公司
义煤集团新安县郁山煤业有
应收账款 250,000.00 12,500.00 847,426.16 42,371.31
限公司
义煤集团新安县云顶煤业有
应收账款 1,135,156.98 334,307.43 12,088,633.22 1,742,322.74
限公司
应收账款 义煤集团新义矿业有限公司 176,012,662.13 30,100,827.00 153,069,912.18 27,257,613.72
85 / 95
2017 年半年度报告
义煤集团偃师三阳煤业有限
应收账款 2,894,613.05 2,315,690.44 2,894,613.05 2,315,690.44
公司
义煤集团伊川县兴业煤业有
应收账款 582,259.11 465,807.29 582,259.11 465,807.29
限公司
义煤集团宜阳县丰源煤业有
应收账款 1,484,900.04 491,762.04 1,484,900.04 491,762.04
限公司
其他应收款 义煤集团新义矿业有限公司 4,160,520.80 2,496,312.48 11,285,013.04 7,310,886.55
青海省矿业集团天峻煤业开
其他应收款 30,842,558.08 18,505,534.85 30,842,558.08 18,505,534.85
发有限公司
义马煤业集团青海义海能源
其他应收款 825,000.00 41,250.00 750,000.00 37,500.00
有限责任公司
其他应收款 海西义海大酒店 3,300,000.00 1,245,000.00 3,000,000.00 1,230,000.00
其他应收款 河南永翔工贸有限责任公司 18,000.00 3,600.00 18,000.00 3,600.00
其他应收款 渑池县昌平煤业有限公司 1,930,000.00 386,000.00 1,930,000.00 386,000.00
其他应收款 义煤集团华兴矿业有限公司 11,040.00 1,380.00
义煤集团新安县云顶煤业有
其他应收款 346,936.98 17,346.85 487,138.70 24,356.94
限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 河南富昌建设工程有限责任公司 972,400.00 172,400.00
应付账款 河南省豫西建设工程有限责任公司 30,005,723.99 17,196,561.94
应付账款 河南永翔工贸有限责任公司 12,655,185.00 8,442,396.43
应付账款 焦作市神龙水文地质工程有限公司 7,019,392.00 24,016,241.64
应付账款 四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司 946,842.58 115,196.14
应付账款 义马煤业集团股份有限公司 63,722,704.04 118,737,359.24
应付账款 义马煤业集团股份有限公司总医院 18,660.00 104,661.00
应付账款 义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 7,086,758.93 8,997,581.64
应付账款 义煤集团永兴工程有限责任公司 69,015,698.84 77,101,994.19
应付账款 义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 4,464,995.40 5,614,995.40
应付账款 青海义德工贸有限公司 54,304.02 813,091.58
应付账款 鹤壁煤电股份有限公司 9,397,535.86 9,397,535.86
应付账款 义马永兴华通实业有限责任公司 5,556,929.18 5,141,087.92
应付账款 河南龙宇能源股份有限公司 4,233,520.00 4,233,520.00
应付账款 河南能源化工集团国龙物流有限公司 2,993,894.49 7,267,894.49
应付账款 鹤壁链条有限责任公司 2,959,788.36 2,448,449.09
应付账款 鹤壁煤业运输带有限责任公司 7,142,724.15 9,234,746.16
应付账款 焦作市神龙勘探机械设备销售有限公司 176,610.00
应付账款 开封铁塔橡胶(集团)有限公司 4,036,691.94 2,652,841.50
应付账款 洛阳LYC轴承有限公司 2,861,290.50 2,231,127.29
应付账款 义马永安工程建设有限公司 3,324,531.31 2,909,315.09
应付账款 豫西矿用安全设备检测检验中心 1,056,295.00 759,715.00
应付账款 青海义盛选煤有限公司 418,751.59
应付账款 义马艺美印务有限责任公司 61,962.46 58,575.02
预收账款 青海义德工贸有限公司 5,765.53 11,531.06
其他应付款 河南省豫西建设工程有限责任公司 1,452,963.39 1,685,848.39
其他应付款 义马煤业集团股份有限公司铁路建筑工程有限责 100,904.55 1,114,175.05
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2017 年半年度报告
任公司
其他应付款 义煤集团永兴工程有限责任公司 1,255,458.17 6,407,021.96
其他应付款 义马煤业集团股份有限公司 24,347,044.00 10,070,129.00
其他应付款 河南永翔工贸有限责任公司 26,682.55 357,075.00
其他应付款 渑池曹跃矿业有限责任公司 40,996.81
其他应付款 焦作市神龙水文地质工程有限公司 47,808.75
其他应付款 新疆屯南煤业有限责任公司 200,000.00 200,000.00
其他应付款 义马永安工程建设有限公司 641,730.80 54,719.65
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司以公司注册地区为基础确定报告分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部 2 分部间抵销 合计
一、营业收入 2,371,639,539.18 979,583,481.01 3,351,223,020.19
其中：对外交易收入 2,371,639,539.18 979,583,481.01 3,351,223,020.19
分部间交易收入 0
二、对联营和合营企
-17,380,188.71 -17,380,188.71
业的投资收益
三、资产减值损失 21,054,074.44 21,054,074.44
四、折旧费和摊销费 64,031,047.86 21,452,752.51 85,483,800.37
五、利润总额 -178,634,891.72 506,300,869.45 327,665,977.73
六、所得税费用 649,998.64 76,839,852.35 77,489,850.99
七、净利润 -179,284,890.36 429,461,017.10 250,176,126.74
10,136,018,636.5
八、资产总额 5,445,380,218.59 15,581,398,855.18
9
九、负债总额 8,399,353,180.86 270,930,828.28 8,670,284,009.14
十、其他重要的非现
-17,380,188.71 -17,380,188.71
金项目
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用
对联营企业和合营企
业的长期股权投资权 -17,380,188.71 -17,380,188.71
益法核算增加额
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2017 年半年度报告
计 价值 计 价值
比 提 比 提
金额 例 金额 比 金额 例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单项金额
重大并单
271,082,3 17. 56,529,4 20. 214,552,9 269,126,2 18. 56,529,4 21. 212,596
独计提坏
64.52 43 09.19 85 55.33 41.22 53 09.19 00 ,832.03
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
1,282,915 82. 341,356, 26. 941,558,7 1,171,273 80. 331,747, 28. 839,525
合计提坏
,278.41 48 522.31 61 56.10 ,621.22 64 837.72 32 ,783.50
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提 1,398,985 0.0 1,398,98 100 12,064,20 0.8 12,064,
0.00 -
坏账准备 .07 9 5.07 .00 3.00 3 203.00
的应收账
款
1,064,1
1,555,396 100 399,284, 1,156,111 1,452,464 100 388,277,
合计 / 86,818.
,628.00 .00 916.57 ,711.43 ,065.44 .00 246.91
53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
义马锦江能源综合利用有限公司 36,529,409.19 36,529,409.19 100 长期无法收回
三门峡惠能热电有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100 长期无法收回
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 120,028,569.92 子公司
义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 78,986,155.79 子公司
义煤集团李沟矿业有限责任公司 15,538,229.62 子公司
合计 271,082,364.52 56,529,409.19
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 467,452,650.43 23,372,632.52 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 467,452,650.43 23,372,632.52 5.00
1至2年 408,834,910.54 81,766,982.11 20.00
2至3年 264,137,172.07 104,386,237.19 40.00
3 年以上
3至4年 26,649,687.20 15,989,812.32 60.00
89 / 95
2017 年半年度报告
4至5年 0.00
5 年以上 115,840,858.17 115,840,858.17 100.00
合计 1,282,915,278.41 341,356,522.31
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款期 坏账准备
款项的
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
性质 期末余额
的比例(%)
义马煤业综能新能源有
煤款 295,495,281.25 4 年以内 19.00 116,199,769.85
限责任公司
万基控股集团有限公司 煤款 187,947,667.13 1-2 年 12.08 37,589,533.43
义煤集团新义矿业有限
煤款 112,855,215.88 1 年以内 7.26 5,642,760.79
公司
义马煤业集团孟津煤矿
材料款 120,028,569.92 2 年以内 7.72
有限责任公司
义煤集团巩义铁生沟煤
材料款 78,986,155.79 2-3 年 5.08
业有限公司
合计 795,312,889.97 51.13 159,432,064.07
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 比 提 账面
比例
金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%)
例 (%) 例
(%) (%)
单项金额重大
3,067,4
并单独计提坏 54,004,5 1.7 3,013,417 3,487,766, 96. 54,004,5 1.5 3,433,76
21,663. 96.60
账准备的其他 62.12 6 ,101.00 116.46 63 62.12 5 1,554.34
12
应收款
按信用风险特
征组合计提坏 81,555, 30,860,6 37. 50,694,77 96,189,894 2.6 35,781,3 37. 60,408,5
2.57
账准备的其他 436.85 63.67 84 3.18 .89 7 79.47 20 15.42
应收款
单项金额不重
大但单独计提 26,305, 19,815,2 75. 6,490,428 25,238,693 0.7 15,589,7 61. 9,648,89
0.83
坏账准备的其 668.14 39.92 33 .22 .42 0 95.03 77 8.39
他应收款
3,175,2
104,680, 3,070,602 3,609,194, 105,375, 3,503,81
合计 82,768. / / / /
465.71 ,302.40 704.77 736.62 8,968.15
11
90 / 95
2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
比例
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 2,757,744,154.64 子公司款项
洛阳义安矿业有限公司 103,777,487.21 子公司款项
张恺 57,500,000.00 41,450,000.00 72.09 其他
义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 113,311,716.60 子公司款项
义煤集团李沟矿业有限责任公司 22,533,742.55 子公司款项
义马跃进新型建材有限责任公司 12,554,562.12 12,554,562.12 100 该单位已注销
合计 3,067,421,663.12 54,004,562.12 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 49,541,845.93 2,477,092.30 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 49,541,845.93 2,477,092.30 5.00
1至2年 1,879,928.72 375,985.74 20.00
2至3年 1,865,134.29 746,053.72 40.00
3 年以上
3至4年 2,496,351.34 1,493,253.44 60.00
4至5年 19,490.51 15,592.41 80.00
5 年以上 25,752,686.06 25,752,686.06 100.00
合计 81,555,436.85 30,860,663.67
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
义马煤业集团孟津煤矿 子公司
2,757,744,154.64 3 年以内 86.85
有限责任公司 款项
义煤集团巩义铁生沟煤 子公司
113,311,716.60 3 年以内 3.57
业有限公司 款项
子公司
洛阳义安矿业有限公司 103,777,487.21 1 年以内 3.27
款项
张恺 其他 57,500,000.00 1-2 年 1.81 41,450,000.00
义煤集团李沟矿业有限 子公司
22,533,742.55 3 年以内 0.71
责任公司 款项
合计 / 3,054,867,101.00 / 96.21 41,450,000.00
91 / 95
2017 年半年度报告
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 29,185,886.10 31,214,851.44
质保金 69,800.00
往来款 3,095,920,919.64 3,765,254,110.02
其他 50,175,962.37 60,956,312.18
合计 3,175,282,768.11 3,857,495,073.64
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 5,901,987,44 5,901,987,441 5,901,987,44 5,901,987,441
投资 1.63 .63 1.63 .63
对联营、合 199,245,183. 100,155, 99,090,051.06 222,552,477. 100,155,13 122,397,345.0
营企业投 78 132.72 72 2.72 0
资
6,101,232,62 100,155, 6,001,077,492 6,124,539,91 100,155,13 6,024,384,786
合计
5.41 132.72 .69 9.35 2.72 .63
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本
本期计 减值准
期 期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增 减
准备 余额
加 少
洛阳义安矿业有限公司 321,308,451.00 321,308,451.00
义煤集团宜阳义络煤业有
446,861,684.00 446,861,684.00
限责任公司
义煤集团李沟矿业有限责
89,026,443.00 89,026,443.00
任公司
义马煤业集团孟津煤矿有
334,352,236.00 334,352,236.00
限责任公司
宁波义德燃料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
义马豫西地质工程有限公
12,000,000.00 12,000,000.00
司
天峻义海能源煤炭经营有
3,779,168,703.78 3,779,168,703.78
限公司
义煤集团巩义铁生沟煤业
316,448,515.79 316,448,515.79
有限公司
义煤集团阳光矿业有限公
530,213,525.64 530,213,525.64
司
三门峡中意招标有限公司 2,597,882.42 2,597,882.42
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2017 年半年度报告
河南崤函电力供应有限责
20,010,000.00 20,010,000.00
任公司
合计 5,901,987,441.63 5,901,987,441.63
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
减值
减 权益法 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 少 下确认 综合 现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投资 投 的投资 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 损益 调整 或利
润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
新疆大黄 122, 99,0
-23,30 100,1
山豫新煤 397, 90,0
7,293. 55,13
业有限公 345. 51.0
94 2.72
司 00 6
122, 99,0
-23,30 100,1
397, 90,0
小计 7,293. 55,13
345. 51.0
94 2.72
00 6
122, 99,0
-23,30 100,1
397, 90,0
合计 7,293. 55,13
345. 51.0
94 2.72
00 6
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,992,759,644.15 1,419,078,620.88 859,414,774.04 1,105,125,374.92
其他业务 158,362,846.70 151,967,969.90 130,656,052.79 121,052,934.08
合计 2,151,122,490.85 1,571,046,590.78 990,070,826.83 1,226,178,309.00
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -23,307,293.94 -27,307,913.46
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
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有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他收益 16,771,278.56 10,968,537.67
合计 -6,536,015.38 -16,339,375.79
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 21,853,379.81
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -158,593.64
少数股东权益影响额 -207,703.22
合计 21,487,082.95
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.28 0.1212 0.1212
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.96 0.1122 0.1122
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
备查文 盖章的财务报表
件目录 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要
董事长：李书民
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
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