昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
昆明制药集团股份有限公司
600422
2014 年半年度报告
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的原因
未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名
说明
董事 汪思洋 公务出差 何勤
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人何勤、主管会计工作负责人汪绍全及会计机构负责人（会计主
管人员）刘辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 ............................................................................................4
第二节 公司简介 ....................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................7
第四节 董事会报告 ................................................................................9
第五节 重要事项 ..................................................................................23
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................29
第七节 优先股相关情况 ......................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................36
第十节 备查文件目录 ..........................................................................37
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司 指 昆明制药集团股份有限公司
本公司 指 昆明制药集团股份有限公司
昆明制药 指 昆明制药集团股份有限公司
昆药集团 指 昆明制药集团股份有限公司
华方医药 指 华方医药科技有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 昆明制药集团股份有限公司
公司的中文名称简称 昆明制药
公司的外文名称 KUNMING PHARMACEUTICAL CORP.
公司的外文名称缩写 KPC
公司的法定代表人 何勤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐朝能 卢冰
云南省昆明市国家高新技术 云南省昆明市国家高新技术
联系地址
开发区科医路 166 号 开发区科医路 166 号
电话 0871-68324311 0871-68324311
传真 0871-68324267 0871-68324267
电子信箱 irm.kpc@holley.cn bing.lu@holley.cn
三、 基本情况变更简介
云南省昆明市国家高新技术开发区科医路
公司注册地址
166 号
公司注册地址的邮政编码 650106
云南省昆明市国家高新技术开发区科医路
公司办公地址
166 号
公司办公地址的邮政编码 650106
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公司网址 www.kpc.com.cn
电子信箱 irm.kpc@holley.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
中国证券报、上海证券报、证券时报、证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 昆明制药 600422
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
月） 同期增减(%)
营业收入 1,952,580,770.55 1,773,040,590.23 10.13
归属于上市公司股东的净利
147,955,337.23 116,602,526.41 26.89
润
归属于上市公司股东的扣除非
129,120,117.74 114,046,545.70 13.22
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 229,495,666.11 4,047,243.83 5,570.42
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,786,549,988.07 1,757,991,412.79 1.62
总资产 2,898,774,667.46 2,885,839,475.35 0.45
(二) 主要财务指标
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4337 0.3711 16.87
稀释每股收益（元／股） 0.4337 0.3711 16.87
扣除非经常性损益后的基本每
0.3785 0.3630 4.27
股收益（元／股）
减少 2.51 个百分
加权平均净资产收益率（%） 7.95 10.46
点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 3.29 个百分
6.94 10.23
均净资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 48,961.34
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 8,951,968.52
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相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,406.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,205,037.47
少数股东权益影响额 -75,003.57
所得税影响额 -3,356,150.98
合计 18,835,219.49
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司管理层和全体员工在董事会的领导下，紧紧围绕董事会制
定的目标，在 "精在细节、重在执行"的经营方针的指导下，报告期内实现合并营业
总收入 19.53 亿元，比上年同期增长 10.13%；实现利润总额 1.89 亿元，比上年同期
增长 22.51%；实现归属于母公司所有者的净利润 1.48 亿元，比上年同期增长 26.89%；
实现经营性净现金流 2.29 亿元，比上年同期增长 5,570.42%。
报告期内完成的工作情况
2014 年，医药卫生体制改革向纵深推进，基本医保覆盖面不断巩固和扩大，保
障水平稳步提高，城镇居民医保和新农合政府补助标准提高，医保支付制度改革不
断深化，基本医疗保险管理能力和服务水平不断提高，基本药物制度和基层医疗卫
生机构运行新机制得到巩固和完善，药品价格形成机制不断完善，医药制造行业面
临国家政策带来的市场扩容，同时也面临一定政策性风险。2014 年上半年，公司继
续建立和完善公司核心管理机制，继续精细化各项管理，以提升公司竞争优势。主
要工作完成情况如下：
1、 持续推进营销精细化管理。
2014 年上半年公司推进营销改革，调整销售人员结构，优化商业配送模式，进
一步完善激励机制，调整销售高管薪酬，加大利润贡献的考核。以主要产品为突破
口，通过新的方式进行学术推广，提高公信力，达到较好的推广效果，并逐步将创
新点复制到其他产品。
2、增加研发项目储备 推进研发国际合作。.
（1）公司坚持高度重视研发能力的提升，采用自主创新与合作研发相结合的模式，
建立合作研发平台，不断丰富项目储备，使研发更加有力地配合公司快速发展的需
要；
（2）与海外团队就多个研发项目进行沟通交流，形成与海外研发团队的对话机制，
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新药研发项目逐步推进。
3、技术创新 优化工艺。
（1）在员工中推广小改小革创新活动，鼓励技术创新，提高主要原材料收率，降
低成本，增强产品市场竞争力；
（2）通过工艺优化，实现提产扩能，不断提升产品质量，提高产品安全等级。
5、设立并购基金 开启并购进程。
2014 年上半年，公司股东大会批准设立并购基金方案，并按实施方案逐步推进，
开启公司通过并购实现外延式增长的进程。
6、梳理重塑企业文化。
（1）公司通过培训、行动学习等方式进行了互联网思维的引灌，号召员工对传统企
业如何用互联网思维创新的问题进行思考，提倡全员创新，包括对产品、技术、销
售、组织模式、管理方式的创新。
（2）品牌建设方面，正式启用新 VI，梳理产品包装，建立形象统一、包装系列化
的产品识别系统。
7、加强人才培养与激励。
建立管理培训生培养制度，保证公司发展所需的人才培养和储备。搭建内、外
部人才库，开展日常维护工作。组织"鲨鱼计划"中高层管理人员赴日考察著名药企，
学习先进的企业管理经验。
报告期内工作存在不足与风险:
1、公司需进一步清晰企业文化，提升品牌建设；
2、激励机制不够完善，组织缺乏活力，创新能力有待提升；
3、管理层级需进一步扁平化，提高工作效率。
公司 2014 年下半年工作计划:
2014 年下半年，随着国家新医改的进一步深化，国家财政投入增加，全民医保
逐步推行覆盖，职工医保、城镇居民医保、新农合进一步推广，医药市场的全面扩
容，给制药企业发展带来机遇。同时面临医药制度改革带来政策性风险，包括国家
针对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的问题提出相
应的改革措施，制药工业环保标准大幅提升，这些将对公司的生产制造、药品销售
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等方面产生一定影响。面对机遇与挑战，公司积极应对：
1、持续推进营销营销改革，调整组织架构，建立新的营销机制，挖掘产品新卖点，
重点关注招投标工作和医保政策实施。
2、对研发项目进行梳理，保证重点项目的研发进度。
3、企业文化建设及新 VI 系统实施的推进。加快新标识的运用和产品包装设计进度，
尽快推向市场。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,952,580,770.55 1,773,040,590.23 10.13
营业成本 1,331,950,684.47 1,225,602,793.72 8.68
销售费用 351,680,306.79 288,208,809.82 22.02
管理费用 84,377,324.79 77,959,707.07 8.23
财务费用 5,502,079.88 14,517,398.02 -62.10
经营活动产生的现金流量净额 229,495,666.11 4,047,243.83 5,570.42
投资活动产生的现金流量净额 44,376,267.86 -113,633,299.25 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -66,079,267.38 56,316,534.04 -217.34
货币资金 543,032,996.44 333,755,792.36 62.70
应收账款 478,636,215.63 362,618,240.41 31.99
其他应收款 105,581,322.95 58,032,164.72 81.94
其他流动资产 209,019,589.09 552,503,364.83 -62.17
固定资产 399,539,178.08 301,889,674.38 32.35
在建工程 87,957,607.01 192,450,644.14 -54.30
开发支出 71,993,525.22 55,326,654.14 30.12
短期借款 145,600,000.00 30,000,000.00 385.33
应交税费 47,733,149.24 36,785,516.08 29.76
其他应付款 238,912,429.36 170,055,987.79 40.49
长期借款 25,000,000.00
销售费用变动原因说明：随规模增加而增加
管理费用变动原因说明：随规模增加而增加
财务费用变动原因说明：偿还利息减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售回款增加
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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期理财产品增加，项目支出减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期还贷款减少
货币资金：理财产品到期转回、贷款增加
应收账款：应收货款增加
其他应收款：支付土地保证金
其他流动资产：理财产品到期转回、贷款增加
固定资产：完工转入固定资产
在建工程：完工转入固定资产
开发支出：研发费用增加
短期借款 ：贷款增加
应交税费 ：应交增值税、应交企业所得税增加
其他应付款 ：收取的保证金增加
长期借款 ：贷款增加
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（％） 年增减 年增减
增减（%）
(%) (%)
增加
药 品 生
1,051,519,434.15 460,932,044.42 56.17 7.78 1.94 2.51 个
产
百分点
药 品 批 增加
发 与 零 886,772,962.91 861,368,447.35 2.86 13.05 12.80 0.22 个
售 百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年
（％） 年增减 年增减
增减（%）
(%) (%)
天 然 植 增加 3.25
858,543,615.63 368,969,019.19 57.02 11.10 3.28
物 药 系 个百分
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列 点
减少 0.88
化 学 合
192,975,818.52 91,963,025.22 52.34 -4.87 -3.09 个百分
成药
点
增加 0.22
外 购 药
886,772,962.91 861,368,447.35 2.86 13.05 12.80 个百分
品
点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,869,983,757.16 11.18
国外 68,308,639.90 -12.57
(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使 已累计使用 尚未使用募
募集年 募集方 募集资 尚未使用募
用募集资金总 募集资金总 集资金用途
份 式 金总额 集资金总额
额 额 及去向
将部分募集
资金的节余
资金 2411.98
万元，投入到
首次发
2000 39,343 36,931.02 复方抗疟新
行
药 ARCO 高
技术产业化
与国际化项
目
2013 增发 68,093 1,060.5 24,252
合计 / 107,436 1,060.5 61,183.02 /
a. 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 39,343 万元，已累计使用 36,931.02 万元，
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经公司 2007 年 12 月 27 日 2007 年第二次临时股东大会审议通过将部分募集资金的
节余资金 2,411.98 万元，投入到复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目，
该项目预计投资 5,525 万元，项目继续实施前期准备工作；除此之外，公司首次发
行的募集资金项目全部投入完成。
b.公司于 2013 年通过公开增发 A 股股票募集资金净额 680,930,022.51 元，已累计使
用 24,252 万元。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
募集资金拟 募集资金本报 募集资金累计 项目进
承诺项目名称 变更
投入金额 告期投入金额 实际投入金额 度
项目
现代药品营销中
否 2,980 3,994.90 已完成
心
营销体系分支机
是 2,000 2,033.91 已完成
构建设
云南天然药物研
是 2,980 2,317.98 已完成
究开发中心
国际合作新产品
是 1,000 53.37 已完成
开发项目
蒿甲醚原料药及
注射液车间技改 否 4,780 7,323.34 已完成
项目
蒿甲醚等天然药
物和保健品口服 是 4,446.50 4,060.32 已完成
制剂技改项目
天然药物冻干粉
是 4,480 4,495.22 已完成
针项目
天然药物和保健
品软胶囊技改项 是 4,800 4,382.84 已完成
目
中药现代化技改
是 4,100 4,165.28 已完成
项目
补充公司流动资
否 7,776.50 7,776.50 已完成
金
高技术针剂示范 正 在 实
否 22,000 1,060.50 19,170.45
项目 施
小容量注射剂扩 否 15,000 该 项 目
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产项目 尚 未 动
工。
创新药物研发项 正 在 实
否 9,657.73 568.33
目 施
中药现代化基地 正 在 实
否 23,000 4,513.22
建设项目 施
一、首发
注：现代药品营销中心的预计收益包括营销分支机构的预计收益
1、现代药品营销中心
项目拟投入 2,980 万元，实际投入 3,994.90 万元。
2、营销体系分支机构建设
项目拟投入 2,000 万元，实际投入 2,033.91 万元。公司原募集资金项目--营销体系
分支机构建设拟投入的子项，属于过去传统医药三级分销模式（省、地州、县级医
药公司），该模式为计划经济下医药流通体制的产物，已逐步被市场所淘汰，继续实
施已不适应公司的营销战略发展。根据目前医药商业流通并购的要求，这样小规模
的资金很难达成符合公司营销战略发展需要的目标。因此公司用原营销分支机构建
设的部分募集资金 1,800 万元追加给公司下属的原控股子公司昆明制药药品销售有
限公司，由其组建新的大型快速物流药品批发公司，发展公司在云南省内医药商业
流通业务。经 2004 年 12 月 29 日公司四届十九次董事会和 2005 年 1 月 31 日公司
2005 年度第二次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"营销分支机构建设"的资
金 1,800 万元，用于追加给公司下属的原控股子公司昆明制药药品销售有限公司，
由其组建新的大型快速物流药品批发公司，发展公司在云南省内医药商业流通业务
（相关公告刊登于 2004 年 12 月 31 日和 2005 年 2 月 1 日《中国证券报》、《上海证
券报》）。公司 2006 年 11 月 16 日第四次临时股东大会审议通过《吸收合并下属子公
司昆明制药药品销售有限公司的议案》，2007 年 2 月 28 日办理完成工商登记注销手
续。
3、云南天然药物研究开发中心
项目拟投入 2,980 万元，实际投入 2,317.98 万元。经公司 2007 年 11 月 15 日公司
五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过
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将云南天然药物联合研发中心项目结余资金 662.01 万元用于公司复方抗疟新药
ARCO 高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于 2007 年 11 月 16 日和 2007 年
12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》），该项目列
入国家高技术产业发展项目计划，公司的此项目获得国家补助资金 800 万元人民币。
4、国际合作新产品开发项目
项目拟投入 1,000 万元，实际投入 53.37 万元。 国际合作新产品开发项目原拟投
入的四个研发项目和资金安排,根据目前国内新药研发的要求，安排投入的开发费用
是无法完成以上的项目，因此公司决定改变此募集资金项目用途；即用 946.63 万元
投入到公司复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目，经公司 2007 年 11 月
15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会
审议对通过此变更（相关公告刊登于 2007 年 11 月 16 日和 2007 年 12 月 28 日《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》）该项目列入国家高技术产业
发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补助资金 800 万元人民
币。
5、蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目
项目拟投入 4,780 万元，实际投入 7,323.34 万元
6、蒿甲醚等天然药物和保健品口服制剂技改项目
项目拟投入 4,446.5 万元，实际投入 4,060.32 万元。经公司 2007 年 11 月 15 日公
司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通
过将蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余的 386.18 万元用于公司
复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于 2007 年 11 月 16
日和 2007 年 12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》），
该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司此项目已获得
国家补助资金 800 万元人民币。
7、天然药物冻干粉针项目
项目拟投入 4,480 万元，实际投入 4,495.22 万元 本着节约投资，在体现技术进
步、积极采用新工艺、保证市场需求的原则，调整了设计方案，选用符合 GMP 标
准要求的最先进的国产设备，形成年生产 780 万支冻干粉针的生产能力，调整后项
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目固定资产总投资总额概算为 1,787.13 万元，配套流动资金 268.87 万元。调整后的
方案比原计划节约投资 2,424 万元。节约的资金，用于支付收购云南金泰得三七产
业股份有限公司（以下简称"金泰得"）57.39%股权的股权转让款。经 2003 年 7 月 1
日公司四届六次董事会、2003 年 9 月 6 日 2003 年度第一次临时股东大会审议通过
将原募集资金项目"天然药物冻干粉针项目"的节余资金 2,424 万元用于支付收购金
泰得 57.39%的股权(相关公告刊登于 2003 年 7 月 4 日及 2003 年 9 月 27 日《上海证
券报》、《中国证券报》)。
8、天然药物和保健品软胶囊技改项目
项目拟投入 4,800 万元，实际投入 4,382.84 万元。经公司 2007 年 11 月 15 日公
司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通
过将蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余 386.18 万元用于公司复
方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于 2007 年 11 月 16
日和 2007 年 12 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》），
该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获
得国家补助资金 800 万元人民币。
9、中药现代化技改项目
项目拟投入 4,100 万元，实际投入 4,165.28 万元。公司将募集资金项目"中药现
代化技改项目"原计划拟与云南腾冲制药厂以资本联合的方式进行建设，公司出资
4,100 万元，占 51.25%股权,腾冲制药厂以净资产 3,900 万元投入，占 48.75%股权，
募集资金到位后，公司多次和腾冲制药厂进行磋商，终因经营理念等存在差距，合
作未果。从而公司对项目目标重新进行了认真、审慎的分析和论证，重新筛选目标，
找到了新的中药现代化技改目标企业-昆明中药厂有限公司（以下简称"昆明中药"）。
经 2003 年 8 月 28 日四届八次董事会和 2003 年 10 月 17 日公司 2003 年度第二次临
时股东大会审议通过了原募集资金项目"中药现代化技改项目"的项目目标重新改选
为收购昆明中药 65%的股权（相关公告刊登于 2003 年 9 月 4 日及 2003 年 10 月 18
日的《上海证券报》、《中国证券报》）。至 2007 年 7 月 10 日完成昆明中药全部股权
的工商过户手续。
10、补充公司流动资金
17
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目拟投入 7,776.50 万元，实际投入 7,776.50 万元。
二、增发
1、高技术针剂示范项目
项目总投资 25,798.41 万元，其中建设投资 14,054.53 万元（其中：公用工程、
质量保障体系利用公司原有设施 4,088.66 万元），铺底流动资金 11,743.89 万元。募
集资金投资额 181,099,498.35 元中包含铺底流动资金 59,629,600.00 元，用于购买原
材料。
2、小容量注射剂扩产项目
项目总投资 22,950.24 万元，其中建设投资 19,549.10 万元，占总投资的 85.18%；
铺底流动资金 3,214.94 万元，占总投资的 14.01%。截至 2014 年 6 月 30 日，该项
目尚未动工。
3、创新药物研发项目
项目总投资 9,657.73 万元，其中建设工程费用为 5,397.12 万元，工程建设其
他费用为 3,931.99 万元（其中：研究试验费 3280 万元），预备费为 279.87 万元，
其他费用为 48.75 万元。
截止 2014 年 6 月 30 日发生的支出 568.33 万元全部为研究试验费。
4、中药现代化基地建设项目
项目总投资 33,011.26 万元，其中建设投资 30,703.17 万元，铺底流动资金
2,308.09 万元。截止 2014 年 6 月 30 日发生的支出 4,513.22 万元主要为购地款及土
地平整费用。
5、根据本公司 2014 年 3 月 12 日召开的第七届十六次董事会决议审议通过的《关于
部分募投项目地点变更的议案》，上述小容量注射剂扩产项目、创新药物研发项目及
中药现代化基地建设项目的建设地址由"昆明市呈贡七甸工业园区"变更至"昆明高
新区马金铺新城产业园国家生物产业基地"。由于项目地点变更后，除中药现代化基
地建设项目外，其余项目土地尚未落实，小容量注射剂扩产项目、创新药物研发项
目及目前未能按照原定进度实施。
18
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
是 是
否 否
符 项 符
变更项
变更后的项目 累计实际 合 目 合
对应的原承诺项目 目拟投
名称 投入金额 计 进 预
入金额
划 度 计
进 收
度 益
组建大型快速
物流批发公司 已
（昆明制药集 营销体系分支机构建设 1,800 1,800 是 完 否
团医药商业有 成
限公司）
收购云南金泰
已
得三七产业股
天然药物冻干粉针项目 2,424 2,424 是 完 是
份有限公司
成
57.39%的股权
收购昆明中药 已
厂 有 限 公 司 中药现代化技改项目 4,100 4,165.28 否 完 是
65%的股权 成
①国际合作新产品开发项
目等节余资金)②云南天然
复方抗疟新药 药物联合研究中心项目节 项
ARCO 高技术 余资金③蒿甲醚系列等天 目
5,525
产业化与国际 然药物和保健品口服制剂 正
化项目 技改项目节余资金④天然 建
药物和保健品软胶囊技改
项目节余资金
注：复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目
经公司 2007 年 11 月 15 日公司五届十六次董事会和 2007 年 12 月 27 日公司 2007
年第二次临时股东大会审议通过，公司将原计划投资项目：①、国际合作新产品开
发项目 946.63 万元；②、云南天然药物联合研究中心项目节余资金 662.01 万元；③、
蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余资金 386.18 万元；④、天然
药物和保健品软胶囊技改项目节余资金(项目节余资金 417.16 万元)，合计 2,411.98
万元，变更拟投入复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目，该项目预计投
19
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
资 5,525 万元，项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,获得
国家补助资金 800 万元人民币（相关公告刊登于 2007 年 11 月 16 日和 2007 年 12
月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》）。公司筹划希望
把该项目和搬迁到昆明高新区马金铺新城产业园国家生物产业基地的口服剂项目共
同建设，因用地暂未落实，致使项目一直处于停滞状态。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
昆明中药厂有限公司 7,877.00 36,487.11 21,721.91 2,572.34
昆明制药集团金泰得
3,520.00 11,765.11 4,517.27 255.72
股份有限公司
昆明贝克诺顿制药有
2,343.00 30,569.21 22,429.31 1,607.35
限公司
西双版纳版纳药业有
2,000.00 6,585.57 3,985.74 163.16
限公司
昆明制药集团医药商
8,000.00 46,870.18 10,418.58 450.48
业有限公司
昆明制药集团国际医
1,000.00 1,000.14 999.93
药发展有限公司
云南昆药生活服务有
105.00 2,105.85 784.44 -171.04
限公司
（1） 昆明中药厂有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：中成药、原料
药及制剂制造；日用百货销售；货物进出口及技术进出口业务（国家限制项目除外）；
中药材加工；以下范围限分支机构经营：中药材、抗生素、中药饮片、中西成药、
生化药品、化学药制剂、保健食品的销售。2014 年上半年实现主营业务收入、营业
利润、净利润分别为 19,854.11 万元、2,945.60 万元、2,572.34 万元。
（2）昆明贝克诺顿制药有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：生产和销
20
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
售自产的各类西药及保健品、医疗器械（吉娜舒润剂），包括原料药及半成品；开
发生产中药新品种；引进、研制制药新技术、新产品。
（3）昆明制药集团医药商业有限公司：业务性质为医药流通；经营范围包括：中成
药、化学药制剂、化学原料药、生物制品（不含血液制品、不含疫苗）、抗生素、
生化药品、二类精神药品制剂，上述药品进出口业务；三类一次性使用无菌医疗器
械，注射穿刺器械；二类普通诊查器械，中医器械、医用卫生材料及敷料、医用高
分子材料及制品；保健食品、预包装食品，上述医疗器械、保健食品进出口业务。
消毒剂、消毒器械、卫生用品。
（4）昆明制药集团金泰得三七产业股份有限公司：业务性质为医药制造；经营范围
包括：中药材收购、中成药、香料生产、加工、出口；化学药生产；酒精、食品、
日用化工用品、加工、家庭日用品、五金交电、能源材料销售、出口除国家组织统
一联合经营的出口商品以外的本企业自产的香料、中成药；进口除国家实行核定公
司经营的进口商品以外的本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表
及零配件。
（5）西双版纳版纳药业有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：片剂、颗
粒剂、散剂、丸剂、搽剂、硬胶囊剂、糖浆剂、植物提取物（原料药）生产销售；
中药材种植；货物进出口。（经营范围中涉及需专项审批的按许可证经营）
（6）昆明制药集团国际医药发展有限公司：业务性质为医药流通；经营范围包括：
仅限在国外销售昆明制药集团股份有限公司所生产的原料药、产品制剂；不得在国
内销售药品；医药科技开发及咨询服务。
（7）云南昆药生活服务有限公司：包装包材、塑料及制品，花卉园艺，五金百货。
4、 非募集资金项目情况
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 入金额 情况
天然植物原
料药创新基 11,474.1 正在实施 3.21 2,382.92
地
合计 11,474.1 / 3.21 2,382.92 /
2012 年 11 月 1 日公司七届一次董事会审议通过关于建设天然植物原料药基地
的预案，该议案已经 2012 年 11 月 20 日公司 2012 年第五次临时股东大会审议通过
在呈贡七甸工业园区投资建设公司天然植物原料药创新基地，总投资为 11,474.10
万元。目前项目仍在实施中。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
22
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
关于 2014 年股份授予的事项：
一、授予日：2014 年 5 月 30 日。二、授予
数量：实际授予数量 609,191 股，实际授予 临 2014-032 号《股权激励授予结果公告》，
对象共 6 人。三、授予价格：0 元/股。截 详见 2014 年 6 月 12 日《中国证券报》、《上
至 2014 年 6 月 10 日，本次授予的 609,191 海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及
股已由无限售流通股变更为限售流通股并 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn.
且已经完成本次股份授予的全部过户手
续。
关于 2012 年授予股权激励所涉限制性股票 临 2014-025 号《关于 2012 年授予股权激励
第二次解锁事宜，本次解锁的已授出股权 所涉限制性股票第二次解锁的公告》，详见
激励股份数量为 146,400 股。本次解锁的股 2014 年 5 月 21 日《中国证券报》、《上海证
权激励股份可上市流通日为 2014 年 5 月 26 券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海
23
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
日 证券交易所网站 www.sse.com.cn.
关于 2013 年授予股权激励所涉限制性股票 临 2014-040 号《关于 2013 年授予股权激励
第一次解锁事宜，本次解锁的已授出股权 所涉限制性股票第一次解锁的公告》，详见
激励股份数量为 247,597 股。本次解锁的股 2014 年 7 月 19 日《中国证券报》、《上海证
权激励股份可上市流通日为 2014 年 7 月 23 券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海
日。 证券交易所网站 www.sse.com.cn.
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
临 2014-010 号《2014 年日常关联交易预估
公告》全文刊登于 2014 年 3 月 14 日《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
2014 年日常关联交易预估事项
《证券日报》及上海证券交易所网站
2014 年 3 月 12 日公司七届十六次董事会审
www.sse.com.cn.
议通过公司 2014 年日常关联交易预估的议
临 2014-016 号《2013 年年度股东大会决议
案。此议案经 2014 年 4 月 11 日公司 2013
公告》全文刊登于 2014 年 4 月 12 日《中
年年度股东大会审议通过。
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》及上海证券交易所网站
www.sse.com.cn.
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
24
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 13,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 13,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.56
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保
12,500
对象提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 12,500
（1）本公司 2014 年 6 月 5 日与招商银行昆明滇池路支行签订最高额不可撤销担保
书，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的贷款、
开立信用证、开具票据提供总额度 3,000 万元担保，期限 1 年，截止 2014 年 6 月 30
日昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的开票余额为
3611.27 万元，存缴票据保证金 1,261.62 万元。
（2）本公司 2013 年 9 月 10 日与兴业银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合
同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的
贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 5,000 万元担保，期限 1 年，截止 2014 年
6 月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的开票
余额为 7071.56 万元，存缴票据保证金 2,179.10 万元。
（3）本公司 2013 年 11 月 28 日与中国民生银行股份有限公司昆明分行签订最高额
保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司
昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,000 万元担保，期限 1 年，
截止 2014 年 6 月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公
司昆明分行的开票余额为 1,269.90 万元，存缴票据保证金 384.00 万元。
（4）本公司 2013 年 5 月 08 日与广发银行股份有限公司昆明海源路支行签订最高额
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
保证金质押合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有限公
司昆明海源路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,500 万元担保，期
限 1 年，截止 2014 年 6 月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有
限公司昆明海源路支行的授信虽已到期，但尚有开票余额 434.43 万元未到期，存缴
票据保证金 130.33 万元。
（5）本公司 2014 年 5 月 23 日与东亚银行昆明分行签订最高额保证合同，为子公司
昆明制药集团医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的贷款、开立信用证、开具票
据提供总额度 2,000 万元担保，期限 3 年，截止 2014 年 6 月 30 日昆明制药集团医
药商业有限公司在东亚银行昆明分行的开票余额为 1,201.08 万元，存缴票据保证金
360.32 万元。
（6）截止 2014 年 6 月 30 日止，公司下属子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其子
公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司提供信用担保，于 2013 年 12 月 11 日在交通银
行护国支行获得流动资金贷款 500 万元，担保期限 1 年，于 2013 年 07 月 23 日在交
通银行护国支行获得流动资金贷款 500 万元，担保期限 1 年，共计提供信用担保 1,000
万元。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
26
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 是否
承诺时
承诺 诺 有履
承诺方 承诺内容 间及期
背景 类 行期
限
型 限
与 再 解 实际控制 发行人实际控制人针对目前在青蒿素方面存在的同业竞争情形，于 2012 年 2017 是
融 资 决 人 12 月24 日作出承诺：“目前青蒿抗疟产业属于慈善产业，主要被国际大制药公司 年 12
相 关 同 诺华、赛诺菲等垄断，上述关联方青蒿素业务每年实现利润较低，因此需要长期 月 31
的 承 业 培育才会使对上市公司有贡献。鉴于历史遗留问题，在今后的5 年内，根据青蒿 日
诺 竞 素整体市场情况、各公司青蒿素业务发展情况、资本市场的认可程度，通过资产
争 并购、重组等多种方式，制定具体操作方案，逐步推进，从而彻底解决昆明制
药在青蒿素方面的的同业竞争情形。”为解决发行人与实际控制人控制其他企业在
青蒿素方面的同业竞争情况，实际控制人汪力成于2013 年3 月22 日拟通过下述
方式以避免同业竞争：（1）将继续保持昆明制药现有良好的公司治理结构，充分
保持昆明制药在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立性，确保昆明制药按
上市公司的规范独立自主经营，确保昆明制药具有独立完整的业务体系及直接面
向市场的独立经营能力；（2）实际控制人将公允地对待各被投资企业，并不会利
用作为实际控制人地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于发行人而有利于
其他公司的决定，若因实际控制人直接干预有关企业的具体生产经营活动而致使
发行人受到损失的，实际控制人将承担相关责任；（3）采取积极措施消除发行人
与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的同业竞争或潜在同业竞争状况，具体
措施包括但不限于：a.在5 年内，即在2017 年12 月31 日之前，逐步以并购、重
组以及业务调整等方式，完成发行人昆明制药增发A 股申请文件 招股意向书
1-1-13 1与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的资产和业务整合。b.协助发行
27
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
人引进新的外部战略投资者，优化公司治理结构c.逐步以并购、重组以及业务调整
等方式，完成发行人与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的资产和业务整合。
通过上述措施，在未来五年内，将彻底解决发行人与实际控制人控制下的青蒿素
类企业的同业竞争问题。
与 再 解 控股股东 本公司控股股东、实际控制人承诺：作为昆明制药的控股股东、实际控制人， 否
融 资 决 及实际控 将尽可能减少和规范与昆明制药及其控股子公司之间的关联交易。对于无法避免
相 关 关 制人 或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限于商品交易，相互提供服务或作
的 承 联 为代理，本公司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则，在一项市场公平
诺 交 交易中不要求昆明制药及其控股子公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的
易 条件，并依据《关联交易制度》等有关规范性文件及昆明制药公司章程履行合法
审批程序并订立相关协议/合同，及时进行信息披露，规范相关交易行为，保证不
通过关联交易损害昆明制药及其他股东的合法权益，保证本次发行募集资金投资
项目不产生新的关联交易。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
28
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限
售 条 件 559,062 0.16 462,791 462,791 1,021,853 0.3
股份
1、国家
持股
2、国有
法 人 持
股
3、其他
内 资 持 559,062 0.16 462,791 462,791 1,021,853 0.3
股
其中：境
内 非 国
有 法 人
持股
境内
自 然 人 559,062 0.16 462,791 462,791 1,021,853 0.3
持股
４、外资
持股
其中：境
外 法 人
持股
境外
29
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
自 然 人
持股
二、无限
售 条 件
340,571,115 99.84 -462,791 -462,791 340,108,324 99.7
流 通 股
份
1、人民
币 普 通 340,571,115 99.84 -462,791 -462,791 340,108,324 99.7
股
2、境内
上 市 的
外资股
3、境外
上 市 的
外资股
4、其他
三、股份
341,130,177 100 341,130,177 100
总数
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 16,238
前十名股东持股情况
股 持有有
东 持股比 报告期内增 限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性 例(%) 减 件股份 数量
质 数量
境
内
华方医药 非
科技有限 国 18.83 64,250,225 0 0 冻结 6,000,000
公司 有
法
人
30
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
境
内
云南红塔 非
集团有限 国 8.79 29,991,365 0 0 无
公司 有
法
人
中国工商
银行－汇
添富均衡 其
3.96 13,504,690 6,004,639 0 无
增长股票 他
型证券投
资基金
中国建设
银行股份
有限公司
－泰达宏 其
3.72 12,689,077 -1,580,164 0 无
利效率优 他
选混合型
证券投资
基金
中国平安
人寿保险
股份有限 其
3.11 10,600,716 3,860,742 0 无
公司－传 他
统－普通
保险产品
中国银行
－富兰克
林国海潜 其
1.89 6,435,599 1,940,969 0 无
力组合股 他
票型证券
投资基金
中国光大
银行股份
有限公司
－摩根士 其
1.81 6,160,091 2,480,091 0 无
丹利华鑫 他
资源优选
混合型证
券投资基
31
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
金
中国工商
银行股份
有限公司
－汇添富 其
1.58 5,400,827 2,459,702 0 无
医药保健 他
股票型证
券投资基
金
云南省工
国
业投资控
有
股集团有 1.55 5,287,108 0 0 无
法
限责任公
人
司
国
云南新兴
有
投资有限 1.37 4,669,600 0 0 无
法
公司
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
华方医药科技有限公
64,250,225 人民币普通股
司
云南红塔集团有限公
29,991,365 人民币普通股
司
中国工商银行－汇添
富均衡增长股票型证 13,504,690 人民币普通股
券投资基金
中国建设银行股份有
限公司－泰达宏利效
12,689,077 人民币普通股
率优选混合型证券投
资基金
中国平安人寿保险股
份有限公司－传统－ 10,600,716 人民币普通股
普通保险产品
中国银行－富兰克林
国海潜力组合股票型 6,435,599 人民币普通股
证券投资基金
中国光大银行股份有
6,160,091 人民币普通股
限公司－摩根士丹利
32
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
华鑫资源优选混合型
证券投资基金
中国工商银行股份有
限公司－汇添富医药
5,400,827 人民币普通股
保健股票型证券投资
基金
云南省工业投资控股
5,287,108 人民币普通股
集团有限责任公司
云南新兴投资有限公
4,669,600 人民币普通股
司
云南新兴投资有限公司为云南红塔集团有限公司的全资子公司；
上述股东关联关系或
汇添富均衡增长股票型证券投资基金和汇添富医药保健股票型
一致行动的说明
证券投资基金的基金管理人同为汇添富基金管理有限公司。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
序 有限售条件股 持有的有限售 况
限售条件
号 东名称 条件股份数量 可上市交易时 新增可上市交
间 易股份数量
2014 年 7 月 23
99,039
日
2015 年 7 月 23 股权激励限售
1 何勤 305,179 66,026
日 条件
2015 年 6 月 11
140,114
日
2014 年 7 月 23
49,520
日
2015 年 7 月 23 股权激励限售
2 袁平东 198,278 33,013
日 条件
2015 年 6 月 11
115,745
日
2014 年 7 月 23
37,139
日
2015 年 7 月 23 股权激励限售
3 徐朝能 150,232 24,760
日 条件
2015 年 6 月 11
88,333
日
2014 年 7 月 23 股权激励限售
4 董少瑜 150,232 37,139
日 条件
33
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2015 年 7 月 23
24,760
日
2015 年 6 月 11
88,333
日
2015 年 6 月 11 股权激励限售
5 林钟展 88,333 88,333
日 条件
2015 年 6 月 11 股权激励限售
6 刘鹏 88,333 88,333
日 条件
2014 年 7 月 23
24,760
日 股权激励限售
7 熊建民 41,266
2015 年 7 月 23 条件
16,506
日
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
34
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
35
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股
增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动
因
量
股权激励股
何勤 董事长 419,670 559,784 140,114
份授予
股权激励股
袁平东 总裁 178,113 293,858 115,745
份授予
副总裁兼董 股权激励股
徐朝能 157,376 245,709 88,333
事会秘书 份授予
股权激励股
董少瑜 副总裁 157,376 245,709 88,333
份授予
股权激励股
林钟展 副总裁 0 88,333 88,333
份授予
股权激励股
刘鹏 副总裁 0 88,333 88,333
份授予
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
期初持有 报告期新 期末持有
已解锁股 未解锁股
姓名 职务 限制性股 授予限制 限制性股
份 份
票数量 性股票数 票数量
36
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
量
何勤 董事长 223,625 140,114 58,560 305,179 305,179
袁平东 总裁 111,813 115,745 29,280 198,278 198,278
徐朝能 副总裁 83,859 88,333 21,960 150,232 150,232
董少瑜 副总裁 83,859 88,333 21,960 150,232 150,232
林钟展 副总裁 0 88,333 0 88,333 88,333
刘鹏 副总裁 0 88,333 0 88,333 88,333
合计 / 503,156 609,191 131,760 980,587 980,587
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人签章的公司半年度报告
(二) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经
审计会计报表
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原
稿
董事长：何勤
昆明制药集团股份有限公司
2014 年 8 月 20 日
37
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:昆明制药集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 543,032,996.44 333,755,792.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 137,006,884.25 122,159,460.35
应收账款 478,636,215.63 362,618,240.41
预付款项 51,236,131.18 64,000,197.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 105,581,322.95 58,032,164.72
买入返售金融资产
存货 482,182,813.64 565,336,126.74
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 209,019,589.09 552,503,364.83
流动资产合计 2,006,695,953.18 2,058,405,346.78
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 533,998.08 533,998.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
38
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产 399,539,178.08 301,889,674.38
在建工程 87,957,607.01 192,450,644.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 214,694,810.96 156,633,107.40
开发支出 71,993,525.22 55,326,654.14
商誉 68,042,796.10 68,042,796.10
长期待摊费用 2,249,779.73 2,831,793.17
递延所得税资产 47,067,019.10 49,725,461.16
其他非流动资产
非流动资产合计 892,078,714.28 827,434,128.57
资产总计 2,898,774,667.46 2,885,839,475.35
流动负债：
短期借款 145,600,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 103,060,144.77 114,193,787.59
应付账款 278,927,170.46 316,945,978.17
预收款项 56,585,562.38 77,376,502.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 52,160,500.95 72,069,568.27
应交税费 47,733,149.24 36,785,516.08
应付利息 51,250.00 5,366,666.67
应付股利 365,262.88 339,424.48
其他应付款 238,912,429.36 170,055,987.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 150,000,000.00
流动负债合计 923,395,470.04 973,133,431.90
39
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 61,136.71 61,136.71
其他非流动负债 33,460,959.60 33,460,959.60
非流动负债合计 58,522,096.31 33,522,096.31
负债合计 981,917,566.35 1,006,655,528.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 341,130,177.00 341,130,177.00
资本公积 853,293,521.87 853,293,521.87
减：库存股
专项储备 2,668,669.79 2,669,869.79
盈余公积 94,078,535.85 94,078,535.85
一般风险准备
未分配利润 495,379,083.56 466,819,308.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,786,549,988.07 1,757,991,412.79
权益合计
少数股东权益 130,307,113.04 121,192,534.35
所有者权益合计 1,916,857,101.11 1,879,183,947.14
负债和所有者权益
2,898,774,667.46 2,885,839,475.35
总计
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:昆明制药集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 396,614,384.77 108,932,319.55
交易性金融资产
应收票据 61,625,060.74 57,155,050.71
应收账款 121,172,928.83 71,357,332.60
预付款项 18,290,309.00 13,632,489.83
40
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 200,571,261.43 172,137,980.72
存货 174,216,099.57 259,840,220.36
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 190,444,890.25 537,587,782.58
流动资产合计 1,162,934,934.59 1,220,643,176.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 355,616,953.34 354,616,953.34
投资性房地产
固定资产 272,750,815.38 170,876,698.21
在建工程 70,738,667.93 170,251,634.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,613,916.87 30,221,406.59
开发支出 67,712,897.49 52,368,884.09
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,461,102.63 30,117,639.15
其他非流动资产
非流动资产合计 823,894,353.64 808,453,215.42
资产总计 1,986,829,288.23 2,029,096,391.77
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 83,958,221.64 126,545,260.08
预收款项 57,321,370.09 55,208,344.49
应付职工薪酬 41,858,057.94 54,695,848.13
应交税费 30,978,325.18 19,002,223.26
应付利息 5,366,666.67
应付股利
41
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 166,186,827.90 101,010,342.27
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 150,000,000.00
流动负债合计 480,302,802.75 511,828,684.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 19,320,000.00 19,320,000.00
非流动负债合计 19,320,000.00 19,320,000.00
负债合计 499,622,802.75 531,148,684.90
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 341,130,177.00 341,130,177.00
资本公积 852,498,248.73 852,498,248.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 94,078,535.85 94,078,535.85
一般风险准备
未分配利润 199,499,523.90 210,240,745.29
所有者权益（或股东权益）
1,487,206,485.48 1,497,947,706.87
合计
负债和所有者权益
1,986,829,288.23 2,029,096,391.77
（或股东权益）总计
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,952,580,770.55 1,773,040,590.23
其中：营业收入 1,952,580,770.55 1,773,040,590.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
42
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、营业总成本 1,786,101,221.45 1,620,981,705.86
其中：营业成本 1,331,950,684.47 1,225,602,793.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,066,081.38 9,848,580.75
销售费用 351,680,306.79 288,208,809.82
管理费用 84,377,324.79 77,959,707.07
财务费用 5,502,079.88 14,517,398.02
资产减值损失 1,524,744.14 4,844,416.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,205,037.47
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,684,586.57 152,058,884.37
加：营业外收入 9,205,551.65 2,489,706.49
减：营业外支出 144,215.08 483,924.10
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
188,745,923.14 154,064,666.76
填列）
减：所得税费用 31,676,007.22 30,019,951.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,069,915.92 124,044,715.65
归属于母公司所有者的净利润 147,955,337.23 116,602,526.41
少数股东损益 9,114,578.69 7,442,189.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4337 0.3711
（二）稀释每股收益 0.4337 0.3711
七、其他综合收益
八、综合收益总额 157,069,915.92 124,044,715.65
归属于母公司所有者的综合收益
147,955,337.23 116,602,526.41
总额
43
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 9,114,578.69 7,442,189.24
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 622,004,076.67 624,511,352.29
减：营业成本 272,723,873.94 297,399,452.41
营业税金及附加 5,995,196.42 5,301,002.26
销售费用 189,847,184.26 164,241,870.50
管理费用 40,663,631.29 39,359,693.50
财务费用 2,908,650.09 10,637,422.91
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
13,175,256.65
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,040,797.32 107,571,910.71
加：营业外收入 7,914,347.54 871,465.00
减：营业外支出 1,171.82 188,984.37
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
130,953,973.04 108,254,391.34
填列）
减：所得税费用 22,299,632.48 21,770,952.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,654,340.56 86,483,439.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 108,654,340.56 86,483,439.25
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
44
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
流量：
销售商品、提供劳务
1,811,534,469.50 1,473,100,534.38
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 16,230.76
收到其他与经营活动
90,983,827.29 84,206,427.74
有关的现金
经营活动现金流入
1,902,518,296.79 1,557,323,192.88
小计
购买商品、接受劳务
1,083,031,825.02 930,907,188.77
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
45
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职
174,153,852.87 129,134,904.13
工支付的现金
支付的各项税费 137,949,051.46 130,297,239.88
支付其他与经营活动
277,887,901.33 362,936,616.27
有关的现金
经营活动现金流出
1,673,022,630.68 1,553,275,949.05
小计
经营活动产生的
229,495,666.11 4,047,243.83
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 696,000,000.00
取得投资收益收到的
13,770,387.27
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 5,600.00 61,400.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
250,000,000.00 329.42
有关的现金
投资活动现金流入
959,775,987.27 61,729.42
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 127,874,530.23 109,828,329.93
的现金
投资支付的现金 167,448,773.80 3,866,698.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
620,076,415.38
有关的现金
投资活动现金流出
915,399,719.41 113,695,028.67
小计
投资活动产生的
44,376,267.86 -113,633,299.25
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
46
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,600,000.00 113,000,000.00
发行债券收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动
6,974,747.45 149,400,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
87,574,747.45 362,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 193,000,000.00
分配股利、利润或偿
123,604,990.83 113,082,465.96
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
49,024.00 1,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
153,654,014.83 306,083,465.96
小计
筹资活动产生的
-66,079,267.38 56,316,534.04
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
1,391.10 109.63
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
207,794,057.69 -53,269,411.75
增加额
加：期初现金及现金
278,586,598.90 270,112,416.73
等价物余额
六、期末现金及现金等价
486,380,656.59 216,843,004.98
物余额
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
596,134,422.18 573,414,909.92
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
217,597,620.58 224,967,912.80
有关的现金
47
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动现金流入
813,732,042.76 798,382,822.72
小计
购买商品、接受劳务
148,491,803.82 273,751,817.83
支付的现金
支付给职工以及为职
80,725,169.61 55,436,826.67
工支付的现金
支付的各项税费 65,848,076.89 68,004,561.90
支付其他与经营活动
256,347,127.97 343,987,416.43
有关的现金
经营活动现金流出
551,412,178.29 741,180,622.83
小计
经营活动产生的
262,319,864.47 57,202,199.89
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 690,000,000.00
取得投资收益收到的
13,740,606.45
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 20,200.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
250,000,000.00 329.42
有关的现金
投资活动现金流入
953,740,606.45 20,529.42
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 55,317,377.72 96,033,535.60
的现金
投资支付的现金 158,448,773.80 3,866,698.74
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
620,076,415.38
有关的现金
投资活动现金流出
833,842,566.90 99,900,234.34
小计
投资活动产生的
119,898,039.55 -99,879,704.92
现金流量净额
48
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
6,974,747.45 149,400,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
26,974,747.45 249,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿
121,461,562.25 109,486,884.81
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
49,024.00 1,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
121,510,586.25 189,487,884.81
小计
筹资活动产生的
-94,535,838.80 59,912,115.19
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
287,682,065.22 17,234,610.16
增加额
加：期初现金及现金
108,932,319.55 116,225,102.66
等价物余额
六、期末现金及现金等价
396,614,384.77 133,459,712.82
物余额
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
49
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 341,130,177.00 853,293,521.87 2,669,869.79 94,078,535.85 466,819,308.28 121,192,534.35 1,879,183,947.14
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 341,130,177.00 853,293,521.87 2,669,869.79 94,078,535.85 466,819,308.28 121,192,534.35 1,879,183,947.14
余额
三、本 -1,200.00 28,559,775.28 9,114,578.69 37,673,153.97
50
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
147,955,337.23 9,114,578.69 157,069,915.92
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
147,955,337.23 9,114,578.69 157,069,915.92
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -119,395,561.95 -119,395,561.95
51
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -119,395,561.95 -119,395,561.95
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
52
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）
专项储 -1,200.00 -1,200.00
备
1．本期
-1,200.00 -1,200.00
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 341,130,177.00 853,293,521.87 2,668,669.79 94,078,535.85 495,379,083.56 130,307,113.04 1,916,857,101.11
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 314,176,000.00 199,444,312.19 1,532,459.71 76,130,940.60 347,396,388.80 118,024,734.67 1,056,704,835.97
余额
加
：会计
政策变
更
53
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 314,176,000.00 199,444,312.19 1,532,459.71 76,130,940.60 347,396,388.80 118,024,734.67 1,056,704,835.97
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
173,587.25 22,349,726.41 7,442,189.24 29,965,502.90
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
116,602,526.41 7,442,189.24 124,044,715.65
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
116,602,526.41 7,442,189.24 124,044,715.65
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
54
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -94,252,800.00 -94,252,800.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -94,252,800.00 -94,252,800.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
55
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 173,587.25 173,587.25
备
1．本期
173,587.25 173,587.25
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 314,176,000.00 199,444,312.19 1,706,046.96 76,130,940.60 369,746,115.21 125,466,923.91 1,086,670,338.87
余额
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 储备 险准备
56
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
一、上年年
341,130,177.00 852,498,248.73 94,078,535.85 210,240,745.29 1,497,947,706.87
末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
341,130,177.00 852,498,248.73 94,078,535.85 210,240,745.29 1,497,947,706.87
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 -10,741,221.39 -10,741,221.39
“－”号填
列）
（一）净利
108,654,340.56 108,654,340.56
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 108,654,340.56 108,654,340.56
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
57
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
-119,395,561.95 -119,395,561.95
分配
1．提取盈
余公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有
者（或股 -119,395,561.95 -119,395,561.95
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
58
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
341,130,177.00 852,498,248.73 94,078,535.85 199,499,523.90 1,487,206,485.48
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 险准备
一、上年年
314,176,000.00 198,522,403.22 76,130,940.60 142,965,188.00 731,794,531.82
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
314,176,000.00 198,522,403.22 76,130,940.60 142,965,188.00 731,794,531.82
初余额
三、本期增
减变动金额
-7,769,360.75 -7,769,360.75
（减少以
“－”号填
59
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
列）
（一）净利
86,483,439.25 86,483,439.25
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 86,483,439.25 86,483,439.25
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-94,252,800.00 -94,252,800.00
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -94,252,800.00 -94,252,800.00
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
60
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
314,176,000.00 198,522,403.22 76,130,940.60 135,195,827.25 724,025,171.07
末余额
法定代表人：何勤 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：刘辉
61
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
昆明制药集团股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
1、 公司基本情况
昆明制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身是 1995 年 12 月经云南
省人民政府云政复[1995]112 号文批准，在原昆明制药厂基础上整体改制而成的昆明
制药股份有限公司。
2000 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字〔2000〕149 号文批准，
本公司于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所以上网定价方式发行人民币普通股
4,000 万股，发行价为 10.22 元/股，并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市交易。
2001 年 4 月 9 日经本公司 2000 年度股东大会审议通过，更名为昆明制药集团股
份有限公司。法定住所为昆明市国家高新技术开发区科医路 166 号，法定代表人为
何勤，本公司拥有自营进出口权。1996 年，本公司先后被云南省科委认定为“高新技
术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企业”。本公司于 2009 年 2 月 4 日接获由
云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的
有关通知，认定本公司为 2008 年第一批高新技术企业。
经中国证监会《关于核准昆明制药集团股份有限公司增发股票的批复》（证监许
可[2013]792 号）核准，公司于 2013 年 7 月 5 日公开发行了 26,954,177 股 A 股股票，
发行价 25.97 元/股，募集资金总额为 699,999,976.69 元。
本公司主要经营蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列、秋水仙碱系列、灯盏花
系列等名、特、优、新天然药物产品。本公司积极提倡技术创新和新产品开发，充
分发挥云南植物王国优势，以丰富的生物资源为基础，以三七、天麻素和蒿甲醚系
列产品的深度开发为重点，利用冻干粉针、控释、缓释、微粉等现代高新医药技术
开发云南独具特色天然药物产品为主导发展方向，先后开发了 30 多个具有国内外先
进水平的天然药物新产品，其中国家一类新药 5 个。本公司独家生产的国家一类抗
疟疾新药——蒿甲醚系列产品，得到世界卫生组织的高度重视和大力推荐，已列入
62
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
世界卫生组织的基本药物目录。本公司拥有皂苷类粉针助溶剂、草乌甲素软胶囊生
产方法、灯盏花素软胶囊生产方法等专利发明。
本公司通过改制、上市、集团化发展，现已发展成为国家大型企业、国家重点
高新技术企业。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的
规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年
度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月
31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生
在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合
并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”，进而按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；按照《企业会计准则
第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定编制合
并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已
确认有关损益或其他综合收益的，应予以冲回。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并
方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以
前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并
利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利
润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金
流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
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②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将
其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合
并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权
投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以
非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币
资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当
期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个
别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商
誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期
母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期
间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
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料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、
子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数
所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的
会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务
报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司
合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合
并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权
的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（七） 会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价
值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金
融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，
以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按
可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企
业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
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2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相
关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的
财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示
的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规
定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部
分。
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2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
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B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场
中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要
价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调
整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价
值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大
的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资，包括
在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生
减值的持有至到期投资，需按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有
至到期投资，不再照信用组合进行减值测试。
单项金额重大标准为大于或等于 500 万元的持有至到期投资。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
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允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持
有意图或能力发生改变的依据。
（十一） 应收款项
1、 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既
无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未
能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减
值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2、坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
3、坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 500 万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 500 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元（含 500 万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低
提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合中，购龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1-2 年 15 10
2-3 年 30 15
3-4 年 50 20
4-5 年 60 30
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减
值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账
准备。
（十二） 存货
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1、 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出
商品、在途商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸
费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和
《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进
行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未
来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或
重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
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1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二（五）确定其初始投资成本：
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制
的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发
放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
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告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符
合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差
额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位
的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投
资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投
资的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合
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收益转入当期投资收益。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法
转换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资
的账面价值作为按照成本法核算的基础。
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能
够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，应
区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有
长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单
位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资
的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留
存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成本与取得该部分投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期
股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成
本和当期的营业外收入。进行上述调整时，应当综合开考虑与原持有投资和追加投
资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单
位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单
位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于
原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损
益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资
单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公
允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本
公积——其他资本公积”。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他
投资方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确
认的长期股权投资成本。在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩
余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投
资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本
的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算
之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面
价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除
已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处
置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期
损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权
投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本
法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净
损益及所有者权益其他变动的份额。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单
位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的
账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置
损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时亦应
进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
4、分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②对于是否属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
根据“一揽子交易”的判断标准，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽
子交易的，应当根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第
20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，应当视同各项有关交易在发生即比照上述规定
处理进行调整。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
1、 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投
资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企
业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规
定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资
性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方
法同固定资产。
（十五）固定资产
1、 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1） 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费
和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成
本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12
号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——
租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计
净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
生产经营用房 不留残值 30 年 3.33
受强腐蚀房 不留残值 10 年 10.00
其他建筑物 不留残值 20 年 5.00
简易房 不留残值 8年 12.50
机器设备 不留残值 12 年 8.33
动力设备 不留残值 15 年 6.67
自动、半自动设备 不留残值 10 年 10.00
计算机 不留残值 4年 25.00
通用测试设备 不留残值 10 年 10.00
变电、配电设备 不留残值 20 年 5.00
工具及其他经营用具 不留残值 9年 11.11
化工医药设备 不留残值 10 年 10.00
运输工具 不留残值 6年 16.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，
计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每
年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发
现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计
净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济
利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预
计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改
造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续
支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除
其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期
损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细
科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用
年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费
用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际
价值后，再进行调整。
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（十七）借款费用资本化
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用
的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金
额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（十八）无形资产
1、 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在
同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际
支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款
费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途
前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成
本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12
号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无
形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司
采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用
寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
类别 使用寿命
土地使用权 50
专利技术 10
非专利技术 10
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
软件 5
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条
件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当
期损益” 。具体判断依据如下：
(1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的
支出进行资本化，确认为开发支出；
(2)属于工艺改进、质量标准提高等，项目成果增加未来现金流入的，其支出全
部资本化，确认为开发支出；
(3)公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批
件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
(4)属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药
保护、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开发支出；
(5)除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无
形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入
当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年
以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确
定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物
资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减
值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的
折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的
方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用
或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意
变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。
（二十一）售后回购
对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产，亦
不确认相关收入；对于回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息
费用，计入财务费用。
（二十二）预计负债
1、 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计
算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿
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金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计
负债的账面价值。
（二十三）股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对
价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或
其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工
权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
进行调整。
2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益
工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
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（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估
计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最
佳估计数。
（二十四）股份回购
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权
益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利
润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积
（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、
未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债
表中所有者权益的备抵项目列示。
（二十五）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
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（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司以货品发出，并且不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有
效控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量
时确认收入。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务
交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为
完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计
总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条
件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
1、 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用
于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的
金额计入当期损益。
3、政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十七）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得
资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如
果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差
异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价
值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时
性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确
认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认
与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税
金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资
产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税
费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得
税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十八）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，
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包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种
选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）
以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）持有待售资产
1、 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定
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资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持
有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的
确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（三十）安全生产费核算方法
1、 计提标准
根据财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）规定：
（1）企业安全生产费用按月提取。
（2）危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退
方式按照以下标准平均逐月提取：
①营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
④营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
2、核算方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）的有关规定，安全生
产费用核算方法如下：
（1）照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储备
科目。
（2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
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资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不
再计提折旧。
（三十一）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额
的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产
转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对
继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（三十二）套期业务
公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险
进行套期。公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。
套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效
部分的利得或亏损先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套
期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期
风险引起的公允价值或现金流量变动；
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②该套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。
套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时
终止。
（三十三）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、 会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司本期未发生重大前期差错更正事项。
4、重大会计估计及其不确定性
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确
定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
（1） 企业所得税
因报告日前本公司并未完成企业所得税汇算清缴手续，故本报告期内本公司计
提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。
待企业所得税汇算清缴完成后，如若出现与原计提所得税的差异，本公司将该差异
计入发现差异期间的所得税费用。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（2）房屋、建筑物及机器设备的可使用年限
房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、
建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些房
屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈
旧的固定资产。
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（3）商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
（4）应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人
破产或出现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准
备。
（5）以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货
是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
（6）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
三、税项
（一）本公司适用的主要税种与税率
主要税（费）种 税（费）率 计税依据
（1）企业所得税 25%、15% 应纳税所得额
（2）增值税 17% 应税销售商品或提供劳务的增值额
（3）营业税 5% 应税营业额
（4）城市维护建设税 7%、5% 增值税、营业税的应纳税额
（5）教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
（6）地方教育费附加 2% 增值税、营业税的应纳税额
（二）所得税优惠税负及批文
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司执行高新技术企业所得税税率。本公司于 2009 年 2 月 4 日接获由云南省
科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通
知，认定本公司为 2008 年第一批高新技术企业，并于 2008 年 12 月 15 日颁发《高新
技术企业证书》，认证有效期 3 年。根据相关规定，本公司此次获得高新技术企业认
定资格后三年内(含 2008 年)将继续减按 15%的税率缴纳企业所得税。于 2011 年 9 月
29 日获高新再认证。
子公司昆明贝克诺顿制药有限公司，根据昆明市国家税务局直属税务分局直属
国税函[2008]123 号文《昆明市国家税务局直属分局关于昆明贝克诺顿制药有限公司
申请享受西部大开发税收优惠政策的批复》，同意该公司自 2007 年起在规定期限内
减按 15%的税率征收企业所得税。该公司于 2008 年取得高新技术企业认定资格，享
受高新企业所得税优惠政策，所得税率 15%。该公司 2013 年 4 月取得昆明市国税直
属分局企业所得税备案减免通知书，同意该公司提出的西部大开发企业所得税备案
申请，适用 15%的优惠税率。
子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司于 2012 年 9 月取得《高新技术企
业证书》，享受高新企业所得税优惠政策，所得税率 15%，有效期 3 年。
子公司昆明中药厂有限公司执行西部大开发有关税收优惠政策。云南省发改委
发布云发改办西部[2013]766 号《关于昆明天润税务师事务所有限公司等 31 家企业有
关业务属于国家鼓励类产业确认书》确认昆明中药厂有限公司属于国家鼓励类产业，
昆明中药厂有限公司已于 2013 年 12 月 27 日向税务机关报送减按 15%税率征收企业
所得税的备案文件。
孙公司西双版纳版纳药业有限责任公司于 2011 年 10 月 19 日获《高新技术企业
证书》。根据相关规定，西双版纳版纳药业有限责任公司此次获得高新技术企业认定
资格后三年内(含 2011 年)将减按 15%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民
币万元）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
实质上构成
对子公司净
子公司 业务性 期末实际
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 投资的其他
类型 质 出资额
项目
余额
昆明贝克诺顿制药 控股子
昆明 工业 2,342.96 药品生产 1,171.48
有限公司 公司
昆明制药集团国际 全资子
昆明 商业 1,000.00 药品销售 1,000.00
医药发展有限公司 公司
云南芒泰高尿酸痛 全资子
昆明 非盈利 100.00 药品研发 100.00
风研究中心 公司
从母公司所有者权益冲
少数股东权 减子公司少数股东分担
持股比 表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称
例(%) 比例(%) 并报表 益 减少数股东 东在该子公司期初所有
损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
昆明贝克诺顿制药
50 50 是
有限公司
昆明制药集团国际
100 100 是
医药发展有限公司
云南芒泰高尿酸痛
100 100 是
风研究中心
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成
子公司类 业务 注册 期末实际 对子公司净
子公司全称 注册地 经营范围
型 性质 资本 出资额 投资的其他
项目余额
昆明制药集团医药商 全资子公 中西药品批发
昆明 商业 8,000
业有限公司 司 及零售 7,996.72
全资子公
昆明中药厂有限公司 昆明 工业 7,877 药品生产 10,961.07
司
昆明制药集团金泰得 控股子公
云南文山 工业 3,520 药品生产 2,424.00
药业股份有限公司 司
包装材料、塑
云南昆药生活服务有 全资子公 料及制品、五
昆明 商业 105 8,409.50
限公司 司 金百货、花卉
园艺
西双版纳版纳药业有 全资子公
云南版纳 工业 2,000 药品生产 2,000.00
限责任公司 司
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有者权益
少数股东权 冲减子公司少数股东
持股比 表决权比 是否合 少数股东 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称
例(%) 例(%) 并报表 权益 减少数股东 少数股东在该子公司
损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
昆明制药集团医药商
100 100 是
业有限公司
昆明中药厂有限公司 100 100 是
昆明制药集团金泰得
57.39 57.39 是 99.69
药业股份有限公司
云南昆药生活服务有
100 100 是
限公司
西双版纳版纳药业有
100 100 是
限责任公司
（二）孙公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
实质上构成
业务性 注册 期末实际 对子公司净
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
质 资本 出资额 投资的其他
项目余额
昆明贝克诺顿药品 控股子公司 中西药品批发及
昆明 商业 500 477.89
销售有限公司 的子公司 零售
中药材、中成药、
昆明制药滇西药品 全资子公司 云南大
商业 480 中药饮片等批发 480
物流有限公司 的子公司 理
零售
从母公司所有者权益冲
少数股东权 减子公司少数股东分担
持股比 表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称
例(%) 比例(%) 并报表 益 减少数股东 东在该子公司期初所有
损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
昆明贝克诺顿药品
100 100 是
销售有限公司
昆明制药滇西药品
100 100 是
物流有限公司
2、非同一控制下企业合并取得的孙公司
实质上构成对
期末实
业务性 注册资 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 际出资
质 本 的其他项目余
额
额
富宁金泰得剥隘 控股子公司 云南文
工业 320 保健食品生产 278
七醋有限公司 的子公司 山
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从母公司所有者权益
少数股东权 冲减子公司少数股东
持股比 表决权比 是否合 少数股东 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称
例(%) 例(%) 并报表 权益 减少数股东 少数股东在该子公司
损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
富宁金泰得剥隘
80 80 是 80.57
七醋有限公司
（三）非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法
1、商誉的金额和确定方法本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认
所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买
方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）参与合并各方已办理了必要的财产转移手续。
（4）购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力、有
计划支付剩余款项。
（5）购买方实际上已控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、
承担相应的风险。
3、相关交易公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
4、本公司商誉形成情况（单位：元）
商 誉
项 目
金额 确定方法
昆明制药集团金泰得药业股份有限公司 2,175,983.93 见以下说明
昆明制药集团医药商业有限公司 1,822,757.31 见以下说明
西双版纳版纳药业有限责任公司 13,972,955.57 见以下说明
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商 誉
项 目
金额 确定方法
富宁金泰得剥隘七醋有限公司 603,320.05 见以下说明
昆明中药厂有限公司 47,521,029.33 见以下说明
云南昆药生活服务有限公司 2,550,069.96 见以下说明
合 计 68,646,116.15
根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上述股权投资
差额均属于非同一控制下的企业合并产生的股权投资借方差额，因无法可靠确定购
买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，上述股权投资借方差额在合并资产负
债表中列示为商誉。
按照企业合并成本高于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
确认对云南昆药生活服务有限公司的商誉。
对上述商誉进行减值测试后, 富宁金泰得剥隘七醋有限公司商誉的可收回金额
低于账面价值，发生减值，本公司全额计提减值准备 603,320.05 元。
（四）合并范围发生变更的说明
本期无合并范围变更情况。
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013 年 1 月 1
日，“期末”指 2013 年 12 月 31 日，“上期”指 2012 年度，“本期”指 2013 年度。
（一）货币资金
期末数 年初数
项目 折算
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额
率
现金： 399,988.03 165,632.03
人民币 - 314,409.55 95,330.64
美元 8,223.03 6.15 50,594.66 5,839.82 6.0969 35,604.80
欧元 472.27 8.39 3,964.52 472.25 8.4189 3,975.83
港币 39,076.97 0.79 31,019.30 39,074.99 0.7862 30,720.76
银行存款： 15,885.27 485,980,668.56 278,238,552.34
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期末数 年初数
项目 折算
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额
率
人民币 - 485,883,366.34 278,141,713.81
美元 15,885.27 6.13 97,302.22 15,883.24 6.0969 96,838.53
其他货币资金： - 56,652,339.85 55,351,607.99
人民币 - 56,652,339.85 55,351,607.99
合计 15,885.27 543,032,996.44 333,755,792.36
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金人民币 56,652,339.85
元，为开具银行承兑汇票及信用证的保证金，在其他货币资金中列示。
（二）应收票据
1、应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 132,016,014.84 122,159,460.35
商业承兑汇票 4,990,869.41
合 计 137,006,884.25 122,159,460.35
2、期末公司已抵押的应收票据情况
截止 2014 年 6 月 30 日，本项目余额中无抵押情况。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的
票据。
4、公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广州王老吉药业股份有限公司 2014-6-30 2014-12-30 6,000,000.00
广州白云山制药股份有限公司白云山何
2014-6-30 2014-12-30 4,881,984.34
济公制药厂
云南医药工业股份有限公司 2014-5-15 2014-8-15 4,765,880.80
天津天士力医药营销集团有限公司 2014-6-30 2014-12-30 4,000,000.00
广州白云山中一药业有限公司 2014-2-27 2014-8-27 4,000,000.00
合计 23,647,865.14
102
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
5、本报告期应收票据中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
6、应收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 572,295,536.63 97.07 93,659,321.00 16.37
组合小计 572,295,536.63 97.07 93,659,321.00 16.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账 17,253,066.45 2.93 17,253,066.45 100.00
准备的应收账款
合计 589,548,603.08 100.00 110,912,387.45 18.81
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 454,030,319.07 96.34 91,412,078.66 20.13
组合小计 454,030,319.07 96.34 91,412,078.66 20.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
17,253,066.45 3.66 17,253,066.45 100
应收账款
合 计 471,283,385.52 100.00 108,665,145.11 23.06
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
103
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 478,869,540.78 83.68 23,943,477.04 369,668,744.55 18,483,437.23
81.42
1至2年 14,480,572.90 2.53 2,182,053.81 8,801,075.12 1,320,161.27
1.94
2至3年 4,180,809.45 0.73 929,976.41 2,452,968.91 735,890.67
0.54
3 年以上 74,764,613.50 13.06 66,603,813.75 73,107,530.49 70,872,589.49
16.10
合计 572,295,536.63 100.00 93,659,321.01 454,030,319.07 100.00 91,412,078.66
3、单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 比例 计提理由
（%）
辽宁美源药业有限公司 2,655,369.76 2,655,369.76 5 年以上 100 预计难以收回
北京金五联医药有限公司 1,713,804.00 1,713,804.00 3 年以上 100 预计难以收回
浙江英特药业有限责任公司 664,328.34 664,328.34 5 年以上 100 预计难以收回
吉林市华鹏药业有限公司 894,148.00 894,148.00 5 年以上 100 预计难以收回
江苏淮阴医药有限公司 866,406.93 866,406.93 5 年以上 100 预计难以收回
江西诚志医药集团有限公司 683,220.00 683,220.00 4 年以上 100 预计难以收回
云南省曲靖市源康药业有限责
624,920.60 624,920.60 4 年以上 100 预计难以收回
任公司
普洱淞茂医药集团有限公司 444,723.19 444,723.19 5 年以上 100 预计难以收回
湖南新阳光医药有限公司 288,687.40 288,687.40 3 年以上 100 预计难以收回
内蒙古新希望医药有限责任公
243,795.68 243,795.68 3 年以上 100 预计难以收回
司
吉林康大药业有限公司 233,360.60 233,360.60 5 年以上 100 预计难以收回
保山市医药公司 194,806.89 194,806.89 5 年以上 100 预计难以收回
临沂医药集团有限公司 193,782.21 193,782.21 5 年以上 100 预计难以收回
呼和浩特市第一医院 171,921.36 171,921.36 4 年以上 100 预计难以收回
吉林省东辽县医药药材有限责
157,333.60 157,333.60 5 年以上 100 预计难以收回
任公司
河南东森医药有限公司 154,826.10 154,826.10 5 年以上 100 预计难以收回
温州市医药供销有限公司 140,911.72 140,911.72 4 年以上 100 预计难以收回
新疆北方药业有限责任公司 138,050.80 138,050.80 5 年以上 100 预计难以收回
哈尔滨市 211 医院 136,207.20 136,207.20 5 年以上 100 预计难以收回
吉林省金马医药有限公司 136,009.20 136,009.20 5 年以上 100 预计难以收回
云南骏诚药业有限公司 135,374.00 135,374.00 5 年以上 100 预计难以收回
104
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 比例 计提理由
（%）
山东滨州医药集团公司 134,254.80 134,254.80 5 年以上 100 预计难以收回
南京医药股份有限公司药品分
123,291.54 123,291.54 3 年以上 100 预计难以收回
公司
七里河区健桥诊所 118,483.20 118,483.20 5 年以上 100 预计难以收回
成都禾创药业有限公司 93,622.20 93,622.20 5 年以上 100 预计难以收回
瑞丽市中信商号 85,561.93 85,561.93 5 年以上 100 预计难以收回
北京市京都医药有限责任公司 84,024.00 84,024.00 5 年以上 100 预计难以收回
安徽国安医药有限责任公司 80,309.00 80,309.00 5 年以上 100 预计难以收回
呼兰区人民医院 76,112.80 76,112.80 5 年以上 100 预计难以收回
江阴医药股份有限公司 66,949.70 66,949.70 5 年以上 100 预计难以收回
南京药业股份有限公司 65,503.96 65,503.96 3 年以上 100 预计难以收回
武汉医药（集团）股份有限公司
65,488.02 65,488.02 5 年以上 100 预计难以收回
医药保健用品分公司
江苏润东医药有限公司 64,842.60 64,842.60 5 年以上 100 预计难以收回
大理市绿玉医药有限公司 62,938.30 62,938.30 5 年以上 100 预计难以收回
黑龙江省医药有限公司 57,031.30 57,031.30 5 年以上 100 预计难以收回
吉林省世纪鑫威医药有限公司 56,780.00 56,780.00 5 年以上 100 预计难以收回
湖北九州通医药有限公司 55,575.05 55,575.05 5 年以上 100 预计难以收回
郑州同大药业有限责任公司 53,472.00 53,472.00 5 年以上 100 预计难以收回
其他金额较小单位 5,036,838.47 5,036,838.47 5 年以上 100 预计难以收回
合计 17,253,066.45 17,253,066.45
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款余额
17,253,066.45 元，确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以
收回，对该部分款项全额计提坏账准备。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额
关系
的比例(%)
105
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额
关系
的比例(%)
云南鸿云药业有限公司 客户 13,201,731.54 1 年以内 2.24
云南健之佳健康连锁店股份有限公司 客户 13,184,275.24 1 年以内 2.24
云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司 客户 13,043,186.81 1 年以内 2.21
云南省医药有限公司 客户 12,099,028.63 1 年以内 2.05
云南同丰医药有限公司 客户 11,396,103.67 1 年以内 1.93
合计 62,924,325.89 10.67
8、应收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（四）预付款项
1、按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,604,389.28 90.96 58,109,710.22 90.8
1至2年 2,881,737.05 5.62 3,561,891.67 5.56
2至3年 525,490.07 1.03 1,558,768.16 2.44
3 年以上 1,224,514.78 2.39 769,827.32 1.2
合 计 51,236,131.18 100.00 64,000,197.37 100
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
广西灵峰药业有限公司 供货商 2,123,411.10 一年以内 货未到
河南海恩药业有限公司 供货商 2,100,000.00 一年以内 货未到
葵花药业集团医药有限公司 供货商 2,086,947.66 一年以内 货未到
工程款未结
上海星荣建设有限公司 供应商 1,910,000.00 一年以内
清
桂林三金药业股份有限公司 供货商 1,744,543.49 一年以内 货未到
合计 9,964,902.25
3、本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
4、预付关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
106
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 110,861,547.13 5,280,224.18 4.76
92.94
组合小计 110,861,547.13 5,280,224.18
92.94 4.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账
8,415,344.27 8,415,344.27
准备的其他应收款 7.06 100.00
合计 119,276,891.40 100.00 13,695,568.45 11.48-
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 64,070,481.98 88.39 6,038,317.26 9.42
组合小计 64,070,481.98 88.39 6,038,317.26 9.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账
8,415,344.27 11.61 8,415,344.27 100
准备的其他应收款
合计 72,485,826.25 100.00 14,453,661.53 19.94
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 95,650,645.3100 86.28 1,929,749.22 51,495,345.53 80.37 2,574,767.27
1至2年 1,931,252.7000 1.74 158,181.80 1,274,587.72 1.99 127,458.77
2至3年 4,153,363.5000 3.75 979,075.24 6,452,418.28 10.07 967,862.74
3 年以上 9,126,285.6200 8.23 2,213,217.92 4,848,130.45 7.57 2,368,228.48
107
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 110,861,547.1300 100.00 5,280,224.18 64,070,481.98 100.00 6,038,317.26
3、单项计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例
企业营业执照已
瑞丽市中信商号 3,979,103.33 3,979,103.33 5 年以上
被吊销
昆明康普莱特双鹤药
4,436,240.94 4,436,240.94 5 年以上 拟破产
业有限公司
合计 8,415,344.27 8,415,344.27 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款余额
8,415,344.27 元，应收款项确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，
预计难以收回，对该部分款项全额计提坏账准备。
4、本期转回或收回情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计提
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 坏账准备金额
根据账龄组合按政策
往来款 催收回款
计提
合计 --
5、本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
昆明市土地矿产储备中心昆明国家高
政府机构 18,840,000.00 1 年以内 15.80
新技术产业开发区分中心
呈贡工业区管理委员会 政府机构 6,400,000.00 2-3 年 5.37
昆明康普莱特有限公司 联营企业 4,436,240.94 5 年以上 3.72
瑞丽中信商号 客户 3,979,103.33 5 年以上 3.34
文山县苗乡三七实业有限公司 客户 3,000,000.00 3-4 年 2.52
合计 36,655,344.27 30.73
108
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
6、应收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（六）存货
1、存货分类
项 期末数 年初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,877,087.94 711,938.57 149,165,149.37 188,507,223.60 711,938.57 187,795,285.03
在产品 40,022,173.06 40,022,173.06 46,373,508.84 46,373,508.84
库存商
281,853,299.23 2,412,851.48 279,440,447.75 184,447,358.30 2,443,471.13 182,003,887.17
品
包装物
及低值 13,555,043.46 13,555,043.46 149,163,445.70 149,163,445.70
易耗品
合
485,307,603.69 3,124,790.05 482,182,813.64 568,491,536.44 3,155,409.70 565,336,126.74
计
2、存货跌价准备
年初账面余 本期减少 期末账面余
存货种类 本期计提额
额 转回 转销 额
原材料 711,938.57 711,938.57
在产品 0.00
库存商品 2,443,471.13 30,619.65 2,412,851.48
包装物及低值易耗品
合 计 3,155,409.70 30,619.65 3,124,790.05
3、存货跌价准备情况
本期转销金额
计提存货跌价 本期转销存货跌
项 目 占该项存货期
准备的依据 价准备的原因
末余额的比例
按照单个存货项目计提存货跌价准备，存货成本高于其可变
原材料
现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
按照单个存货项目计提存货跌价准备，存货成本高于其可变
库存商品 本期已销售、报废 0.06%
现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（七）其他流动资产
109
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末数 年初数
待抵扣进项税 16,019,589.09 42,003,364.83
理财产品 193,000,000.00 390,000,000.00
国债回购 GC003 120,500,000.00
合 计 209,019,589.09 552,503,364.83
其他流动资产本期减少了 3.43 亿元，是因购买的银行理财产品到期转回。
（八）可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 533,998.08 533,998.08
其他
合 计 533,998.08 533,998.08
可供出售金融资产是交通银行股票，持有 139,062.00 股。
（九）对合营企业投资和联营企业投资
本企业在被
被投资单位名 本企业持 投资单位表 期末资产总 期末负债 期末净资产总 本期营业 本期
称 股比例(%) 决权比例 额 总额 额 收入总额 净利润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
昆明康普莱特
双鹤药业有限 37 37
公司
缅甸凤凰国药
制造厂有限责 45 45 2,237,229.87 4,073.72 2,233,156.15
任公司
合 计 2,237,229.87 4,073.72 2,233,156.15
（十）长期股权投资
1、分类
增减 在被投资单位
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 期末余额
变动 持股比例(%)
昆明康普莱特双鹤
权益法 2,221,440.03 37
药业有限公司
缅甸凤凰国药制造
成本法 3,015,000.00 3,015,000.00 3,015,000.00 45
厂有限责任公司
合 计 5,236,440.03 3,015,000.00 3,015,000.00
110
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资单 在被投资单位持股
本期计提减值
被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
准备
例(%) 不一致的说明
昆明康普莱特双鹤
37
药业有限公司
缅甸凤凰国药制造
45 3,015,000.00
厂有限责任公司
合 计 3,015,000.00
注：（1）昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于 2003 年 12 月停产，该公司已资
不抵债，本公司确认的亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。
（2）2004 年 12 月昆明贝克诺顿制药有限公司以 135.00 万元与瑞丽昆凰贸易有
限公司合资成立缅甸凤凰国药制造厂有限责任公司，拥有 45%的股权。2005 年 12 月
追加投资 166.50 万元，总计投资 301.50 万元，占 45%的股权。由于缅甸国内环境的
影响，生产经营一直未能正常开展，同时受所在国其他管制影响，昆明贝克诺顿制
药有限公司对该境外联营公司有效实施重大影响存在妨碍，因此采用成本法对其进
行核算。由于受缅甸政府各方面政策的影响，本公司无法对缅甸凤凰国药厂进行有
效控制，全额计提减值准备。
（十一）固定资产
1、固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
662,372,774.3
一、账面原值合计： 233,495,707.12 116,752,797.79 779,115,683.72
9
310,003,164.4 310,548,202.2
其中：房屋及建筑物 609,681.79 64,644.00
4 3
317,807,413.1 116,272,225.5 432,837,304.8
机器设备 231,302,117.26
0 5 1
运输工具 18,968,558.04 - 287,037.30 18,681,520.74
办公设备 15,593,638.81 1,583,908.07 128,890.94 17,048,655.94
本
期
本期计提
新
增
355,374,990.2 374,452,980.5
二、累计折旧合计： 19,814,165.54 736,175.20
1 5
144,914,560.2 149,705,661.3
其中：房屋及建筑物 4,855,745.17 64,644.00
2 9
机器设备 188,439,154.3 12,431,742.91 364,910.01 200,505,987.2
111
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
4 4
运输工具 11,001,037.43 1,045,966.42 270,450.70 11,776,553.15
办公设备 11,020,238.22 1,480,711.04 36,170.49 12,464,778.77
306,997,784.1 404,662,703.1
三、固定资产账面净值合计
8 7
165,088,604.2 160,842,540.8
其中：房屋及建筑物
2 4
129,368,258.7 232,331,317.5
机器设备
6 7
运输工具 7,967,520.61 6,904,967.59
办公设备 4,573,400.59 4,583,877.17
四、减值准备合计 5,108,109.80 29,086.95 13,671.66 5,123,525.09
其中：房屋及建筑物 2,376,588.01 2,376,588.01
机器设备 2,651,942.45 29,086.95 13,671.66 2,667,357.74
运输工具 79,579.34 79,579.34
办公设备 0.00
301,889,674.3 399,539,178.0
五、固定资产账面价值合计
8 8
162,712,016.2 158,465,952.8
其中：房屋及建筑物
1 3
126,716,316.3 229,663,959.8
机器设备
1 3
运输工具 7,887,941.27 6,825,388.25
办公设备 4,573,400.59 4,583,877.17
2、暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备 7,707,150.21 5,072,177.27 2,353,959.72 281,013.22
运输工具
合 计 7,707,150.21 5,072,177.27 2,353,959.72 281,013.22
3、未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证 预计办结产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
书原因 权证书时间
保卫科值班室 48,000.00 15,804.48 32,195.52 土地证不完整
112
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
未办妥产权证 预计办结产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
书原因 权证书时间
变电站 60,129.90 28,064.68 32,065.22 土地证不完整
厂区新建厕所 74,311.73 49,547.81 24,763.92 土地证不完整
地中衡房 23,730.00 14,239.16 9,490.84 土地证不完整
动物室 866,293.41 404,324.20 461,969.21 土地证不完整
冻干车间 7,436,335.33 2,188,739.74 5,247,595.59 土地证不完整
锅炉房（含鼓风机房） 9,483,685.23 1,756,426.97 7,727,258.26 土地证不完整
蒿甲醚界区新建厕所 72,459.64 41,973.60 30,486.04 土地证不完整
口服剂车间 22,746,501.39 8,141,370.95 14,605,130.44 土地证不完整
口服剂分厂低耗仓库 39,630.17 17,672.55 21,957.62 土地证不完整
临时仓库 1,083,483.98 370,488.36 712,995.62 土地证不完整
木工房 32,400.00 19,441.92 12,958.08 土地证不完整
砂轮机房及员工休息室 29,007.63 14,265.18 14,742.45 土地证不完整
水池上仓库 63,731.50 38,242.40 25,489.10 土地证不完整
天麻素车间植物药工段 849,254.35 245,393.08 603,861.27 土地证不完整
新建厂大门房 138,209.09 92,152.09 46,057.00 土地证不完整
新建成品仓库及值班室 499,262.52 160,230.83 339,031.69 土地证不完整
与旧产权证未
新建七公里水泵房 764,532.01 218,788.70 545,743.31
置换
植化三车间(精制) 3,718,040.19 2,994,518.58 723,521.61 土地证不完整
植化四车间 19,196,861.30 15,659,034.92 3,537,826.38 土地证不完整
植物药车间扩建（配电
111,304.14 48,548.26 62,755.88 土地证不完整
室真空泵房）
植物药甲醇回收系统产
268,000.00 16,755.36 251,244.64 土地证不完整
房
转溶车间 2,668,132.05 2,028,642.29 639,489.76 土地证不完整
合计 70,273,295.56 34,564,666.11 35,708,629.45
1995 年股份制改制时，原昆明制药厂的土地资产没有注入到本公司，影响了以
上固定资产的产权证书办理，2012 年收购了云南昆药生活服务有限公司，现土地权
属已在公司控制范围内。截至本报告报出日以上固定资产的产权证书尚未办妥。
（十二）在建工程
1、在建工程情况
113
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 87,957,607.01 87,957,607.01 192,450,644.14 192,450,644.14
合计 87,957,607.01 87,957,607.01 192,450,644.14 192,450,644.14
2、重大在建工程项目变动情况
工程
投入
预算数 转入固定
项目名称 年初数 本期增加 其他减少 占预
（万元） 资产
算比
例(%)
高技术针剂示
257,984,100.00 160,984,743.52 1,639,524.14 108,855,717.95
范项目 63.04
天然植物药原
46,978,400.00 3,636,735.30 3,814,811.43
料药创新基地 15.86
ARCO 项目认证 80,730,000.00 476,753.70
0.59
动力分厂 2 号污
水处理站改造 3,856,100.00 3,685,628.89 -691,888.89
项目
77.64
中药现代化基
330110000 17,878,387.00 5,109,943.60 5.42
地建设项目
合计 186,662,248.41 4,762,446.68 108,855,717.95 5,109,943.60
利息资
工程进 其中：本期 本期利
本化累
项目名称 利息资本 息资本 资金来源 期末数
度% 计
化金额 化率(%)
金额
高技术针剂示范项目 99 募投与自筹 53,768,549.71
天然植物药原料药创新基
6 自筹 7,451,546.73
地
ARCO 项目认证 1 自筹 476,753.70
动力分厂 2 号污水处理站改
95 自筹 2,993,740.00
造项目
中药现代化基地建设项目 5 募投与自筹 12,768,443.40
合计 77,459,033.54
①期末在建工程较年初减少 104,493,037.13 元，主要由于高技术针剂示范项目大部分
完工结算转入固定资产。
②期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
114
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 工程进度 备注
高技术针剂示范项目 99
植物药扩建项目 6
ARCO 项目认证 1
动力分厂 2 号污水处理站改造项目 95
中药现代化提产扩能建设项目 5
（十三）无形资产
1、无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 178,455,124.81 60,582,144.99 0.00 239,037,269.80
1、软件 4,370,849.55 74,228.20 0.00 4,445,077.75
2、土地使用权 162,385,742.68 60,507,916.79 0.00 222,893,659.47
3、药品文号 3,600,000.00 0.00 0.00 3,600,000.00
4、药品专利 5,098,532.58 0.00 0.00 5,098,532.58
5、复方磷酸萘酚喹片 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
6、远程通讯 0.00
二、累计摊销额 21,822,017.41 2,520,441.43 0.00 24,342,458.84
1、软件 3,311,363.59 226,583.82 0.00 3,537,947.41
2、土地使用权 10,920,372.06 1,850,070.69 0.00 12,770,442.75
3、药品文号 3,600,000.00 0.00 0.00 3,600,000.00
4、药品专利 1,090,281.76 343,786.92 0.00 1,434,068.68
5、复方磷酸萘酚喹片 2,900,000.00 100,000.00 0.00 3,000,000.00
6、远程通讯 0.00 0.00 0.00
三、无形资产账面净值合计 156,633,107.40 214,694,810.96
1、软件 1,059,485.96 907,130.34
2、土地使用权 151,465,370.62 210,123,216.72
3、药品文号 0.00 0.00
4、药品专利 4,008,250.82 3,664,463.90
5、复方磷酸萘酚喹片 100,000.00 0.00
6、远程通讯 0.00
四、无形资产减值准备累计金
115
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
额
五、无形资产账面价值 156,633,107.40 214,694,810.96
2、本期摊销额 2,520,441.43 元。
3、期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4、本公司期末无用于抵押的无形资产。
5、公司开发项目支出
本期增加 本期减少 期末数
项目 年初数 确认为无形资
计入当期损益
产
在研植物药 35,946,102.47 13,172,294.65 49,118,397.12
新技术采集 6,121,777.19 452,866.44 6,574,643.63
中保品种 7,387,335.93 1,484,224.18 8,871,560.11
新项目 3,896,703.55 690,787.38 4,587,490.93
技术支持项目 1,974,735.00 866,698.43 2,841,433.43
合计 55,326,654.14 16,666,871.08 71,993,525.22
（十四）商誉
被投资单位名称或形成商誉的 本期增 本期减 期末减值准
期初余额 期末余额
事项 加 少 备
昆明制药集团金泰得药业股份
2,175,983.93 2,175,983.93
有限公司
昆明制药集团医药商业有限公
1,822,757.31 1,822,757.31
司
西双版纳版纳药业有限责任公
13,972,955.57 13,972,955.57
司
富宁金泰得剥隘七醋有限公司 603,320.05 603,320.05 603,320.05
昆明中药厂有限公司 47,521,029.33 47,521,029.33
云南昆药生活服务有限公司 2,550,069.96 2,550,069.96
合计 68,646,116.15 68,646,116.15 603,320.05
注 1、商誉形成详见本附注四、（三）说明。
2、对上述商誉进行减值测试后,富宁金泰得剥隘七醋有限公司连续亏损，商誉
的可收回金额低于账面价值，发生减值，本公司计提减值准备 603,320.05 元；其他
孙、子公司的商誉未发生减值，故未提减值准备。
116
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（十五）长期待摊费用
其他
其他减少
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 减少 期末余额
的原因
额
办公室装修费用 2,312,673.47 345,885.48 408,779.22 - 2,249,779.73
租金 519,119.70 - 519,119.70 - -
合计 2,831,793.17 345,885.48 927,898.92 - 2,249,779.73
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 22,202,657.00 22,204,562.54
预提费用 18,606,389.24 21,262,925.76
激励绩效工资 5,464,263.00 5,464,263.00
专项储备 219,065.92 219,065.92
递延收益 574,643.94 574,643.94
小计 47,067,019.10 49,725,461.16
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
61,136.71 61,136.71
动
小计 61,136.71 61,136.71
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
资产减值准备 30,998.45 30,998.45
亏损 2,374,912.34 2,374,912.34
合计 2,405,910.79 2,405,910.79
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
117
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 122,255.77 122,255.77
2015 251,387.02 251,387.02
2016 320,151.55 320,151.55
2017 158,419.26 158,419.26
2018 14,272,528.54
合计 15,124,742.14 852,213.60
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
可抵扣差异项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 141,197,572.24 134,876,652.39
预提费用 123,437,460.82 141,147,704.29
激励绩效工资 36,168,420.02 36,168,420.02
专项储备 2,669,869.79 2,669,869.79
递延收益 3,830,959.60 3,830,959.60
小计 307,304,282.46 318,693,606.09
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
407,578.08 407,578.08
融资产公允价值变动
小计 407,578.08 407,578.08
（十七）资产减值准备明细
年初账 本期减少 期末账
项目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
1.坏账准备 123,118,806.64 1,509,328.85 124,628,135.49
2.存货跌价准备 3,155,409.70 30,619.65 3,124,790.05
3.可供出售金融资产减
0.00
值准备
4.持有至到期投资减值
0.00
准备
5.长期股权投资减值准
3,015,000.00 3,015,000.00
备
6.投资性房地产减值准
0.00
备
7.固定资产减值准备 5,108,109.80 15,415.29 5,123,525.09
118
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
年初账 本期减少 期末账
项目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
8.工程物资减值准备 0.00
9.在建工程减值准备 0.00
10.生产性生物资产减值
0.00
准备
其中：成熟生产性生物
0.00
资产减值准备
11.油气资产减值准备 0.00
12.无形资产减值准备 0.00
13.商誉减值准备 603,320.05 603,320.05
14.其他 0.00
合计 135,000,646.19 1,524,744.14 0.00 30,619.65 136,494,770.68
（十八）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 15,600,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 20,000,000.00
合计 145,600,000.00 30,000,000.00
短期借款本期增加 1.15 亿元，是因本期新增贷款。
保证情况详见七、（二）、1、（6）。
（十九）应付票据
项目 期末数 年初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 103,060,144.77 114,193,787.59
合计 103,060,144.77 114,193,787.59
（二十）应付账款
119
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1、分类
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 271,795,045.71 306,238,545.64
1 年至 2 年（含 2 年） 2,654,100.08 1,231,465.48
2 年至 3 年（含 3 年） 392,142.45 509,206.32
3 年以上 4,085,882.22 8,966,760.73
合计 278,927,170.46 316,945,978.17
2、本报告期应付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的情况
3、账龄超过 1 年的大额应付账款
单位名称 内容 期末余额 账龄 未付原因
细川密克朗集团 货款 392,650.78 2-3 年 未结算
宁夏制药厂 货款 203,452.18 5 年以上 未结算
张家口市制药总厂 货款 194,300.00 5 年以上 未结算
平安保险有限公司 货款 188,352.87 5 年以上 未结算
江西天狮中药集团贵溪制药
货款 137,527.00 5 年以上 未结算
厂
合计 1,116,282.83
其他各明细项目金额较小，无确凿证据证明不需支付，故未转销该部分应付账
款。
4、应付关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（二十一）预收款项
1、分类
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 54,575,421.08 75,112,016.81
1 年至 2 年（含 2 年） 1,460,692.23 1,752,702.34
2 年至 3 年（含 3 年） 53,476.44 86,735.93
3 年以上 495,972.63 425,047.77
120
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 56,585,562.38 77,376,502.85
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方款项。
单位名称 期末数 年初数
华方医药科技有限公司 1,263.00 63,798.00
合计 1,263.00 63,798.00
3、账龄超过 1 年的大额预收账款未结转的主要原因是未结算，各明细项目金额
较小，无确凿证据证明不需支付，故未转销该部分预收款项。
4、预收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（二十二）应付职工薪酬
年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 60,338,093.30 118,697,143.02 139,695,745.16 39,339,491.16
二、职工福利费 1,183,022.17 4,508,366.10 4,525,252.38 1,166,135.89
三、社会保险费 1,272,434.30 22,452,120.59 21,988,199.53 1,736,355.36
其中：1、医疗保险费 154,090.34 6,845,710.29 6,697,494.75 302,305.88
2、基本养老保险费 319,995.28 13,321,805.08 13,573,692.24 68,108.12
3、年金缴费 0.00 0.00 0.00
4、失业保险 773,998.39 970,818.20 773,241.54 971,575.05
5、工伤保险 6,637.12 550,243.83 357,773.02 199,107.93
6、生育保险费 17,713.17 763,543.19 585,997.98 195,258.38
四、住房公积金 968,665.34 6,752,657.06 5,520,332.86 2,200,989.54
五、工会经费 2,058,548.92 2,606,018.24 2,574,428.59 2,090,138.57
六、职工教育经费 6,247,789.24 527,082.35 1,148,496.16 5,626,375.43
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00
八、其他 1,015.00 191,595.60 191,595.60 1,015.00
合计 72,069,568.27 155,734,982.96 175,644,050.28 52,160,500.95
①期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
②工资、奖金、津贴和补贴期末余额中绩效激励工资，将分年度按激励计划发
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
放；其他余额为公司每年根据绩效考核计提的年终奖金，将于次年初发放。
③职工福利费余额是外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余
额 1,166,135.89 元。
（二十三）应交税费
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
企业所得税 14,791,280.80 34,798,400.94 24,685,789.54 24,903,892.20
增值税 13,566,119.20 117,400,965.17 110,740,583.72 20,226,500.65
营业税 245,365.32 21,368.39 258,168.12 8,565.59
城市维护建设税 1,359,628.36 6,638,916.17 7,494,077.96 504,466.57
印花税 174,109.97 987,758.53 963,583.88 198,284.62
个人所得税 4,753,981.84 6,654,361.37 10,599,669.21 808,674.00
车船税 26,009.36 26,009.36 0.00
房产税 724,111.07 1,416,167.43 1,676,978.64 463,299.86
土地使用税 158,133.19 897,571.47 809,342.93 246,361.73
教育费附加 693,654.14 3,214,238.51 3,623,685.09 284,207.56
地方教育费附加 319,132.19 1,635,622.66 1,865,858.39 88,896.46
合计 36,785,516.08 173,691,380.00 162,743,746.84 47,733,149.24
（二十四）应付利息
项目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利
51,250.00
息
企业债券利息 5,366,666.67
短期借款应付利息
合计 51,250.00 5,366,666.67
应付利息本期减少，主要是是发行的短期融资券利息已全部付完。
（二十五）应付股利
账龄结构 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
1 年以内（含 1 年） 365,262.88 339,424.48
1 年至 2 年（含 2 年）
2 年至 3 年（含 3 年）
122
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3 年以上
合计 365,262.88 339,424.48
应付股利为子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司本期分配给少数股东
的股利。
（二十六）其他应付款
1、分类
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 202,590,492.2500 142,310,777.88
1 年至 2 年（含 2 年） 16,013,478.3100 10,076,949.36
2 年至 3 年（含 3 年） 5,471,002.8200 1,677,736.33
3 年以上 14,837,455.9800 15,990,524.22
合计 238,912,429.3600 170,055,987.79
2、本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方情况
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 内容 金额
云南医药集团有限公司 往来款 6,243,171.24
中方住房基金 住房基金 3,713,069.73
广州麟瑞医药科技有限公司 市场保证金 400,000.00
昆明鼎实广告公司 市场保证金 308,200.00
云南省第二安装工程公司 项目保证金 301,206.91
合计 10,965,647.88
4、对于金额较大的其他应付款情况
本期期末其他应付款各明细项目金额较小，无确凿证据证明不需支付，故未转
销该部分应付款项。
5、其他应付款关联方款项情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（二十七）1 年内到期的非流动负债
123
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1、分类
项目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
2、1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额
金额 金额 金额
合计
（二十八）其他流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
短期融资劵 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
（二十九）长期借款
1、长期借款分类
124
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 25,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 25,000,000.00
2、金额前五名的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金 本币金额
外币金 本币金
额 额 额
富宁县农村信用 人 民
2014/01/06 2016/01/05 25,000,000.00
合作社 币
合计 25,000,000.00
（三十）其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 33,460,959.60 33,460,959.60
合计 33,460,959.60 33,460,959.60
其中，报告期末政府补助的负债项目
与资产相
本期新增补助 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
金额 外收入金额 变动
相关
复方抗疟新药
与资产相
ARCO 的产业化 8,000,000.00 8,000,000.00
关
与国际化项目
ARCO 项目的贴 与资产相
500,000.00 500,000.00
息 关
冻干粉针扩建项 与资产相
4,320,000.00 4,320,000.00
目 关
天然植物药原料
与资产相
药创新基地建设 3,000,000.00 3,000,000.00
关
项目
蒿甲醚制剂国际 与资产相
3,500,000.00 3,500,000.00
化发展能力建设 关
中药现代化提产 与资产相
4,000,000.00 4,000,000.00
扩能项目 关
舒肝颗粒产品开 与资产相
4,000,000.00 4,000,000.00
发及产业化项目 关
傣药“珠子草”深
与收益相
度开发珠子草多 157,659.00 157,659.00
关
酚片产业化项目
125
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
与资产相
本期新增补助 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
金额 外收入金额 变动
相关
民族药（傣药） 与收益相
3,673,300.60 3,673,300.60
产业化升级项目 关
职工保障性住房 与收益相
810,000.00 810,000.00
补贴 关
三七总皂苷工艺
与资产相
技术革新及新药 800,000.00 800,000.00
关
开发技术项目
企业技术改造升 与资产相
100,000.00 100,000.00
级项目 关
舒干颗粒二次开 与收益相
600,000.00 600,000.00
发项目 关
合计 33,460,959.60 33,460,959.60
（三十一）股本
年初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
公
积
项目 比例 送 比例
数量 发行新股 金 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
转
股
一、有限售
559,062 0.16 462,791 462,791 1,021,853 0.30
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
559,062 0.16 462,791 462,791 1,021,853 0.30
持股
其中：境内
非国有法人
持股
境内自然人
559,062 0.16 462,791 462,791 1,021,853 0.30
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售
条件流通股 340,571,115 99.84 -462,791 -462,791 340,108,324 99.70
份
1、人民币普
340,571,115 99.84 -462,791 -462,791 340,108,324 99.70
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
126
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
年初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
公
积
项目 比例 送 比例
数量 发行新股 金 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
转
股
4、其他
三、股份总
341,130,177 100.00 - - - - 341,130,177.00 100.00
数
根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划（修订版）》，本公司 2011
年 从 二 级 市 场 回 购 270,513 股 本 公 司 股 票 授 予 激 励 对 象 ， 回 购 股 票 使 用 资 金
3,432,999.66 元，中审亚太会计师事务所出具中审亚太验【2011】02005 号验资报告。
截至 2011 年 7 月 1 日，授予的 270,513 股已由无限售流通股变更为限售流通股，并
且已经完成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在
各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至
2013 年 7 月 2 日，该部分股份已全部解锁。
2012 年为《股权激励计划》实施的第二个授予年度，本公司 2012 年从二级市场
回购 366,000 股本公司股票授予激励对象，回购股票使用资金 5,677,786.80 元，中审
亚太会计师事务所出具中审亚太验中审亚太验【2012】020005 号验资报告。截至 2012
年 5 月 25 日，授予的 366,000 股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完
成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解
锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至 2014 年 5 月
26 日，该部分股份已全部解锁。
2013年为《股权激励计划》实施的第三个授予年度，本公司2013年从二级市场
回购412,662.00股授予激励对象，回购股票使用资金10,129,965.02元，中审亚太会计师
事务所出具中审亚太验[2013]020005号验资报告。截止2013年7月22日，本次授予的
412,662.00股已由无限售流通股变更为限售流通股并且已经完成本次股份授予的全
部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票
的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至2014年7月23日，该部分股份
的60%，即247,597股已解锁。
本公司 2011 年 11 月 8 日通过 2011 年第三次临时股东大会通过了关于公司公开
127
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
增发人民币普通股（A 股）股票相关议案。向中国证监会申请向不特定对象公开发
行股票，本次公开增发的股票为境内上市人民币普通股（A 股），每股面值为人民币
1.00 元。2012 年第五次临时股东大会决议通过了《关于延长公司公开增发人民币普
通股（A 股）股票方案有效期的议案》，同意延长本次公开增发人民币普通股（A 股）
股票方案的决议有效期一年（即：本次公开增发人民币普通股（A 股）股票方案的
决议的有效期限延长至 2013 年 11 月 8 日），本次公开增发人民币普通股（A 股）股
票方案将募投项目“国际化制剂项目”变更为“高技术针剂示范项目”外其他内容不变。
经中国证监会《关于核准昆明制药集团股份有限公司增发股票的批复》（证监许
可[2013]792 号）核准，公司于 2013 年 7 月 5 日公开发行了 26,954,177 股 A 股股票，
发行价 25.97 元/股，募集资金总额为 699,999,976.69 元。本次增资已经中审亚太会计
师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 11 日出具了中审亚太验[2013]020006 号验
资报告。
根据《限制性股票激励计划（2013-2015）》，本公司 2014 年从二级市场回购
609,191 股本公司股票授予激励对象，回购股票使用资金 13,254,715.95 元，中审亚太
会计师事务所出具中审亚太验【2014】020004 号验资报告。截至 2014 年 6 月 10 日，
授予的 609,191 股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全
部过户手续。
（三十二）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 836,566,151.86 836,566,151.86
其他资本公积 16,727,370.01 16,727,370.01
其中：原制度资本公积转入 15,960,624.69 15,960,624.69
按照权益法核算的长期股权投资产
420,303.94 420,303.94
生的资本公积
资本公积的可供出售金融资产公允
346,441.38 346,441.38
价值变动
合计 853,293,521.87 853,293,521.87
（三十三）专项储备
本期费用性 本期资本性
项目 年初数 本期增加 期末数
支出 支出
安全生产经费 2,669,869.79 1,200.00 2,668,669.79
128
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 2,669,869.79 1,200.00 2,668,669.79
子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司在提取和加工青蒿素的过程中采
用有机溶剂法，使用大量易燃易爆的石油醚、丙酮、乙醇、乙酸乙酯等危险化学品，
石油醚、乙酸乙酯等的火灾危险性属甲类，丙酮属甲 B 类，按照《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》的相关规定计提安全生产费。
（三十四）盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 94,078,535.85 94,078,535.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 94,078,535.85 94,078,535.85
（三十五）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年期末未分配利润 466,819,308.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 466,819,308.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,955,337.23
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 119,395,561.95
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 495,379,083.56
（三十六）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,952,580,770.55 1,773,040,590.23
其中：主营业务收入 1,938,292,397.06 1,760,020,132.34
129
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其他业务收入 14,288,373.49 13,020,457.89
营业成本 1,225,602,793.72
1,331,950,684.46
其中：主营业务成本 1,215,773,078.64
1,322,300,491.76
其他业务支出 9,650,192.70 9,829,715.08
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 1,051,519,434.15 460,932,044.42 975,635,825.27 452,148,137.06
药品批发与零售 886,772,962.91 861,368,447.35 784,384,307.07 763,624,941.58
合 计 1,938,292,397.06 1,322,300,491.76 1,760,020,132.34 1,215,773,078.64
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然植物药系列 858,543,615.63 368,969,019.19 772,771,871.31 357,257,601.36
化学合成药 192,975,818.52 91,963,025.22 202,863,953.96 94,890,535.70
外购药品 886,772,962.91 861,368,447.35 784,384,307.07 763,624,941.58
合 计 1,938,292,397.06 1,322,300,491.76 1,760,020,132.34 1,215,773,078.64
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,869,983,757.16 1,276,399,716.54 1,681,891,025.69 1,170,747,193.34
国外 68,308,639.90 45,900,775.22 78,129,106.65 45,025,885.30
合 计 1,938,292,397.06 1,322,300,491.76 1,760,020,132.34 1,215,773,078.64
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
重庆重药医药有限公司 75,619,182.60 3.87
广州采芝林药业有限公司 40,195,354.21 2.06
130
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司 39,282,311.42 2.01
云南鸿云药业有限公司 32,898,209.95 1.68
中海油销售（北京）股份有限公司 31,913,584.12 1.63
合计 219,908,642.30 11.25
（三十七）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 367,449.02 318,281.59 5%
城市维护建设税 6,501,323.31 5,720,236.79 应纳流转税的 5%、7%
教育费附加 4,197,309.05 3,810,062.37 应纳流转税的 3%
合计 11,066,081.38 9,848,580.75
（三十八）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 351,680,306.79 288,208,809.82
其中：市场推广费 137,406,737.68 96,838,928.69
工资及附加 79,803,419.70 51,734,780.28
差旅费 44,620,380.40 50,937,422.34
运杂费 5,767,225.40 9,403,801.56
办公费 7,451,286.76 4,123,144.48
市场调研咨询费 689,435.23 351,601.62
（三十九）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 84,377,324.79 77,959,707.07
其中：工资及附加 29,178,519.59 35,210,483.92
办公费 1,721,891.64 1,842,477.60
技术开发费 2,712,676.83 7,600,674.16
折旧费 3,394,869.37 3,220,138.35
差旅费 2,631,004.16 2,683,915.94
税金 2,465,540.88 1,808,555.42
中介机构费 1,516,127.78 2,878,087.37
业务招待费 1,429,091.62 1,596,226.85
（四十）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
131
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
利息支出 5,903,596.42 12,753,783.05
减：利息收入 1,547,629.28 -1,038,177.52
汇兑损失 30,870.73 44,307.49
减：汇兑收益 3,289.89 555,568.54
金融机构手续费 714,449.28
其他 404,082.62 1,236,698.50
合计 5,502,079.88 14,517,398.02
本期的其他发生额主要为应收票据贴现利息。
（四十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 1,509,328.85 1,829,416.48
2.存货跌价损失
3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失
5.长期股权投资减值损失 3,015,000.00
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失 15,415.29
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失
13.商誉减值损失
14.其他
合计 1,524,744.14 4,844,416.48
资产减值损失减少了 331.97 万元，主要是因上年子公司昆明贝克诺顿制药有限
公司计提了长期股权投资的减值准备。
（四十二）投资收益
1、投资收益明细情况
132
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 13,205,037.47
合计 13,205,037.47
本期取得的其他投资收益主要为购买理财产品取得的投资收益。
（四十三）营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 51,486.54 61,000.00 51,486.54
其中：固定资产处置利得 51,486.54 61,000.00 51,486.54
无形资产处置利得 0.00 0 0.00
债务重组利得 0.00 0 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0 0.00
接受捐赠 0.00 0 0.00
政府补助 8,951,968.52 1,408,948.00 8,951,968.52
其他 202,096.59 1,019,758.49 202,096.59
合计 9,205,551.65 2,489,706.49 9,205,551.65
其中，政府补助明细
133
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
昆明市财政局 2013
年度企业上市融资
1,500,000.00 与收益相关
和债劵融金专项奖
励款
人力及社会保障拨
239,700.00 与收益相关
款
云南省高新技术产
500,000.00 与收益相关
业项目经费
云南省高新技术产
250,000.00 与收益相关
业项目经费
国家技术中心建设
1,000,000.00 与收益相关
资金
知识产权奖励 40,000.00 与收益相关
云南省科学技术厅
1,600,000.00 与收益相关
人才引进拨款
市财政局 2013 年工
200.00 与收益相关
业稳增长奖金
络泰注射用血塞通
二次开发及产业化 800,000.00 与收益相关
项目经费
治疗高尿酸症痛风
中药天然药物类别
300,000.00 与收益相关
新药芒果苷胶囊临
床前研究经费
曲札芪苷临床研究 900,000.00 与收益相关
市质量监督局拨款 250,000.00 与收益相关
省知识产权局支付
27,625.00 与收益相关
专利资助
昆明市工业稳增长
214,000.00 与收益相关
资金
昆明市科学技术局
200,000.00 与收益相关
药物冻干工程拨款
昆明市计划供水节
约用水办公室补贴 50,000.00 与收益相关
款
名牌产品奖 230,000.00 100,000.00 与收益相关
驰名商标奖 270,000.00 与收益相关
舒肝颗粒项目研究
与收益相关
补助 500,000.00
奖励款 373,407.00 与收益相关
其他 200,443.52 与收益相关
内培外引扶优扶强
奖励资金
45,200.00 与收益相关
科技三项费 150,000.00 与收益相关
科技局成果转化 50,000.00 与收益相关
政府贴息 300,000.00 与收益相关
傣药产业化升级 110,341.00 与收益相关
八角产品经费 160,000.00 与收益相关
134
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
8,951,968.52 1,408,948.00
（四十四）营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,525.20 31,560.40
其中：固定资产处置损失 2,525.20 31,560.40
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 268,340.63
其他 141,689.88 184,023.07
合计 144,215.08 483,924.10
（四十五）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,019,470.70 24,361,922.08
递延所得税调整 2,656,536.52 5,658,029.03
合计 31,676,007.22 30,019,951.11
（四十六）净资产收益率和每股收益的计算过程
1、 净资产收益率
项目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 a 147,955,337.23 116,602,526.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
b 129,120,117.74 114,046,545.70
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 c 1,786,549,988.08 1,056,704,835.97
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
d
普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
e 119,395,561.95 94,252,780.00
通股股东的净资产
报告期月份数 f
6.00 6.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g
135
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减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
i
东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
j
累计月数
按归属于公司普通股股东的净
I 7.95% 10.46%
加 权 平 均 净 资 利润计算
产收益率 按扣除非经常性损益后归属于
m 6.94% 10.23%
公司普通股股东的净利润计算
2、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 A 341,130,177.00 314,176,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
B
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
C
份数
增加股份次月起至报告期期末的累计
D
月数
报告期月份数 E 6 6
报告期因回购等减少股份数 F
减少股份次月起至报告期期末的累计
G
月数
报告期缩股数 H
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 341,130,177.00 314,176,000.00
归属于公司普通股股东的净利润 J 147,955,337.23 116,602,526.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通
K 129,120,117.74 114,046,545.70
股股东的净利润
按归属于公司普通股股东的
l=j÷i 0.4337 0.3711
基 本 净利润计算
每 股 按扣除非常经营性损益后归
收益 属于公司普通股股东的净利 m=k÷i 0.3785 0.3630
润计算
3、稀释每股收益
2013 年度及 2014 年半年度，公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释
每股收益等于基本每股收益。
（四十七）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
136
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项目 本期发生额 上期发生额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（四十八）现金流量表项目注释
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 12,830,692.32
利息收入 1,547,629.28
收回备用金或暂借款 47,339,655.76
政府补助 8,951,968.52
合计 90,983,827.29
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项目 金额
137
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市场推广费 122,337,980.11
差旅费 66,460,893.98
运费 7,277,318.27
保证金 1,655,997.63
办公费 5,858,995.78
业务招待费 3,834,549.16
市场调研费咨询费 21,698.11
广告费 4,845,742.96
技术开发费 4,252,620.13
合计 277,887,901.33
（四十九）现金流量表补充资料
2、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 157,069,915.92 124,044,715.65
加：资产减值准备 1,494,124.49 4,406,598.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,077,990.34 17,085,768.96
无形资产摊销 2,520,441.43 1,296,039.74
长期待摊费用摊销 408,779.22 -721,916.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -48,961.34 -40,000.00
固定资产报废损失 770.79 -
公允价值变动损失 -
财务费用 5,502,079.88 14,442,093.74
投资损失 -
递延所得税资产减少 2,658,442.06 5,793,568.71
递延所得税负债增加 -
存货的减少 83,183,932.75 -33,990,565.58
经营性应收项目的减少 -32,323,465.84 -102,885,637.82
经营性应付项目的增加 -10,048,383.59 -25,383,421.61
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 229,495,666.11 4,047,243.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
138
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项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 486,380,656.59 222,269,691.30
减：现金的期初余额 278,586,598.90 275,539,103.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 207,794,057.69 -53,269,411.75
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
139
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一、现金 486,380,656.59 278,586,598.90
其中：库存现金 399,988.03 165,632.03
可随时用于支付的银行存款 485,980,668.56 278,420,966.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 486,380,656.59 278,586,598.90
注：现金及现金等价物的期末余额中已扣除公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物 56,652,339.85 元，现金的期初余额中已扣除公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物 55,351,607.99 元。公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物，是指持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等
价物。例如，银行承兑汇票保证金和履约保函保证金等。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
仪器仪表、生物
华方医药科技有
控股股东 有限责任公司 浙江余杭 何勤 制药、房地产、
限公司
自营进出口业务
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 最终控制方
华方医药科技有
250,000,000.00 18.83 18.83 汪力成 14291820-4
限公司
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
昆明贝克诺顿制药有限公司 控股子公司 中外合资企业 云南昆明 徐朝能
昆明制药集团金泰得药业股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 云南文山 汪绍全
昆明制药集团医药商业有限公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明 徐朝能
昆明中药厂有限公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明 刘鹏
昆明制药集团国际医药发展有限公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明 何勤
云南昆药生活服务有限公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明 孟丽
西双版纳版纳药业有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 云南景洪 林钟展
140
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云南芒泰高尿酸痛风研究中心 全资子公司 民办非企业 云南昆明 杨兆祥
昆明贝克诺顿药品销售有限公司 孙公司 有限责任公司 云南昆明 胡利昆
富宁金泰得剥隘七醋有限公司 孙公司 有限责任公司 云南富宁 李刚
昆明制药滇西药品物流有限公司 孙公司 有限责任公司 云南大理 徐朝能
持股比 表决权 组织机构
子公司全称 业务性质 注册资本
例(%) 比例(%) 代码
昆明贝克诺顿制药有 生产和销售自产的各类中西药及
23,429,595.01 50 50 62260039-3
限公司 保健品,开发生产中药新品种等
昆明制药集团金泰得 生产和销售自产的各类中西药及
35,200,000.00 57.39 57.39 21833086-2
药业股份有限公司 保健品,开发生产中药新品种等
中成药、化学药制剂、抗生素、生
物制剂、三类一次性使用无菌医疗
器械、注射穿刺器械、二类普通诊
察器械、中医器械、医用卫生材料
昆明制药集团医药商
及敷料、医用高分子材料及制品、 80,000,000.00 100 100 70971262-x
业有限公司
日用百货、化妆品、副食品、食品、
卫食健字保健食品、定型包装食
品、包装食品、消毒剂、消毒器械、
卫生用品
生产和销售自产的各类中西药及
昆明中药厂有限公司 78,770,000.00 100 100 21658512-4
保健品,开发生产中药新品种等
仅限在国外销售昆明制药集团股
昆明制药集团国际医 份有限公司所生产的原料药、产品
10,000,000.00 100 100 67363877-0
药发展有限公司 制剂；不得在国内销售药品；医药
科技开发及咨询服务。
云南昆药生活服务有 包装材料、塑料及制品、五金百货、
1,050,000.00 100 100 70971389-2
限公司 花卉园艺
高尿酸痛风药品的研发；高尿酸痛
风保健品、医院制剂的研发；高尿
云南芒泰高尿酸痛风
酸痛风药物的临床用药指导；高尿 1,000,000.00 100 100 09332875-X
研究中心
酸痛风症的预防、科普宣传、技术
咨询、技术服务
片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、丸
西双版纳版纳药业有
剂、搽剂、溶液剂、硬胶囊剂、植 20,000,000.00 100 100 74526690-3
限责任公司
物提取物生产销售；中药材种植。
昆明贝克诺顿药品销
药品销售等 5,000,000.00 99 99 71940534-0
售有限公司
富宁金泰得剥隘七醋 食醋及衍生产品的酿造、批发、零
3,200,000.00 80 80 21833058-x
有限公司 售等。
昆明制药滇西药品物 中药材、中成药、中药饮片等批发
4,800,000.00 100 100 74146652-9
流有限公司 零售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企 本企业
业持 在被投
注册 法 人 业务 关联 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册资本 股比 资单位
地 代表 性质 关系 代码
例 表决权
(%) 比例(%)
一、合营企业
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本企 本企业
业持 在被投
注册 法 人 业务 关联 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册资本 股比 资单位
地 代表 性质 关系 代码
例 表决权
(%) 比例(%)
二、联营企业
昆明康普莱特双 有限责任 云南 金 钟 药品 联营
17,619,247.36 37 37 62260246-0
鹤药业有限公司 公司 昆明 毅 生产 企业
缅甸凤凰国药制
有限责任 胡 利 药品 联营
造厂有限责任公 缅甸 6,700.000.00 45 45
公司 昆 生产 企业
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
云南省工业投资控股集团有限责任公司 本公司主要股东持股 72528458-1
云南红塔集团有限公司 本公司主要股东持股 21656276-6
云南红塔集团有限公司的控股子公
云南红塔彩印包装有限公司 司，本公司监事李双友先生任该公司 62279751-X
董事长
重庆华方武陵山制药有限公司 本公司控股股东的孙公司 70938223-7
北京华方科泰医药有限公司 本公司控股股东的子公司 10117043-9
武汉健民药业集团广州福高药业有限公司 本公司控股股东的孙公司 19053736－9
武汉健民药业集团股份有限公司 本公司控股股东的子公司 17770184-9
武汉健民集团随州药业有限公司 本公司控股股东的孙公司 74767328-9
湘西华方制药有限公司 本公司控股股东的孙公司 73286662－7
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 本公司控股股东的孙公司 71794760-5
重庆华立岩康制药有限公司 本公司控股股东的孙公司 55200064-X
武汉健民集团随州包装工贸有限公司 本公司控股股东的孙公司 76410051-1
浙江华立南湖制药有限公司 本公司控股股东的孙公司 14646029-6
华立集团股份有限公司 本公司控股股东的母公司 70420699-8
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额
142
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
内容 定价方式 占同类
占同类交
及决策程 交易金
金额 易金额的 金额
序 额的比
比例（%）
例（%）
武汉健民药业集团股份有
购买药品 市价 4,402,295.99 0.32 2,344,793.56 1.17
限公司
武汉健民集团随州药业有
购买药品 市价 1,840,358.03 0.13 1,356,779.72 0.48
限公司
云南红塔彩印包装有限公
购买原料 市价 2,491,767.47 0.18 3,664,934.39 1.74
司
武汉健民集团随州包装工
购买原料 市价 38,800.00 0.00 30,217.50
贸有限公司 0.02
重庆华方武陵山制药有限
购买原料 市价 5,995,000.00 0.43 12,515,360.00 2.56
公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 占同类
关联方 占同类交
内容 定价原则 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例（%）
例（%）
武汉健民药业集团广州福
销售商品 市价 265,137.70 0.01 227,449.49
高药业有限公司 0.05
重庆华方武陵山制药有限
销售商品 市价 0.00 4,687,500.00
公司 0.38
浙江华立南湖制药有限公
销售商品 市价 31,400.00 0.00 133,200.00
司 0.01
华方医药科技有限公司 销售商品 市价 517,499.99 0.03 733,832.00
0.12
（3）关联担保情况说明：详见附注“七、(二）、2 关联担保情况”。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 华方医药科技有限公司 50,000.00
武汉健民药业集团广州福高药业有限公
应收账款 93,018.30 4,650.91 195,692.40 9,784.62
司
其他应收 4,436,240.9 4,436,240.9 4,436,240.9 4,436,240.9
昆明康普莱特双鹤药业有限公司
款 4 4 4 4
预付账款 重庆华立岩康制药有限公司 70,092.00 70,092.00
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 年初数
应付账款 武汉健民药业集团股份有限公司 683,002.86
143
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应付账款 武汉健民集团随州药业有限公司 203,959.40
707,930.17
应付账款 云南红塔彩印包装有限公司 52,656.35
862,173.64
其他应付款 华方医药科技有限公司 5,000.00
预收账款 华方医药科技有限公司 1,263.00 63,798.00
七、或有事项的说明
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及
其财务影响事项。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、担保情况
（1）本公司 2014 年 6 月 5 日与招商银行昆明滇池路支行签订最高额不可撤销
担保书，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的贷
款、开立信用证、开具票据提供总额度 3,000 万元担保，期限 1 年，截止 2014 年 6
月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的开票余额为
3611.27 万元，存缴票据保证金 1261.62 万元。
（2）本公司 2013 年 9 月 10 日与兴业银行股份有限公司昆明分行签订最高额保
证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分
行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 5,000 万元担保，期限 1 年，截止 2014
年 6 月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的开
票余额为 7071.56 万元，存缴票据保证金 2179.10 万元。
（3）本公司 2013 年 11 月 28 日与中国民生银行股份有限公司昆明分行签订最
高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限
公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,000 万元担保，期限 1
年，截止 2014 年 6 月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有
限公司昆明分行的开票余额为 1269.90 万元，存缴票据保证金 384.00 万元。
（4）本公司 2013 年 5 月 08 日与广发银行股份有限公司昆明海源路支行签订最
高额保证金质押合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有
144
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司昆明海源路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,500 万元担保，
期限 1 年，截止 2014 年 6 月 30 日昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份
有限公司昆明海源路支行的授信虽已到期，但尚有开票余额 434.43 万元未到期，存
缴票据保证金 130.33 万元。
（5）本公司 2014 年 5 月 23 日与东亚银行昆明分行签订最高额保证合同，为子
公司昆明制药集团医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的贷款、开立信用证、开
具票据提供总额度 2,000 万元担保，期限 3 年，截止 2014 年 6 月 30 日昆明制药集团
医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的开票余额为 1201.08 万元，存缴票据保证金
360.32 万元。
（6）截止 2014 年 6 月 30 日止，公司下属子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为
其子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司提供信用担保，于 2013 年 12 月 11 日在交
通银行护国支行获得流动资金贷款 500 万元，担保期限 1 年，于 2013 年 07 月 23 日
在交通银行护国支行获得流动资金贷款 500 万元，担保期限 1 年，共计提供信用担
保 1,000 万元。
2、关联担保情况
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司为子公司提供的保证情况
借款或开具银 担保
行承兑汇票余 是否
被担保 担保起始 担保到期
担保方 贷款金融机构 担保金额 额 已经
方 日 日
履行
完毕
招商银行股份有限
公司昆明滇池路支 30,000,000.00 36,112,671.32 2013/4/24 2014/4/23 否
行
兴业银行股份有限
昆明制 50,000,000.00 70,715,633.07 2013/9/10 2014/9/9 否
昆明制 公司昆明分行
药集团
药集团
医药商 中国民生银行股份
股份有 10,000,000.00 12,699,011.00 2013/11/28 2014/11/28 否
业有限 有限公司昆明分行
限公司
公司 广发银行股份有限
公司昆明海源路支 15,000,000.00 4,344,276.92 2013/5/8 2014/5/8 否
行
东亚银行昆明分行 20,000,000.00 12,010,780.69 2014/5/23 2017/5/23 否
昆明贝 交通银行股份有限
昆明贝 5,000,000.00 5,000,000.00 2013/7/23 2014/7/23 否
克诺顿 公司昆明护国支行
克诺顿
药品销
制药有 交通银行股份有限
限公司
售有限 5,000,000.00 5,000,000.00 2013/12/11 2014/12/11 否
公司昆明护国支行
公司
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昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、用于抵押的固定资产情况
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无用于抵押的固定资产。
八、承诺事项的说明
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、本公司子公司西双版纳版纳药业有限责任公司于 2014 年 05 月 23 日与中国
农业银行西双版纳傣族自治州分行签署了最高额抵押合同，以西双版纳版纳药业有
限责任公司房产面积 4,607.64 平方米，土地使用权面积 9,959.7 平方米，最高担保债
权 1160 万元，担保期限为 2014 年 05 月 23 日至 2015 年 05 月 22 日，在该合同项下，
西双版纳版纳药业有限责任公司截止 2014 年 6 月 30 日向农行西双版纳傣族自治州
分行借款 1160 万元，期限为 2014 年 05 月 23 日至 2015 年 05 月 22 日。
2、本公司子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司于 2014 年 01 月 06 日
以房产净值 5,021.01 万元和土地面积 22,950.20 平方米土地使用权作为抵押物向富宁
县农村信用合作联社借款 2,500 万元，借款期限为 2014 年 01 月 06 日至 2016 年 01
月 05 日。
3、本公司孙公司富宁金泰得剥隘七醋有限公司以房产面积 3,061.89 平方米，土
地使用权面积 26,709.13 平方米作为抵押物向中国邮政储蓄银行富宁县支行借款 400
万元，期限为 2014 年 3 月 21 日至 2015 年 3 月 20 日。
4、部分募集资金投资项目地点变更
根据本公司 2014 年 3 月 12 日召开的第七届十六次董事会决议审议通过的《关
于部分募投项目地点变更的议案》，小容量注射剂扩产项目、创新药物研发项目及中
药现代化基地建设项目的建设地址由“昆明市呈贡七甸工业园区”变更至“昆明高
新区马金铺新城产业园国家生物产业基地”。
除上述事项以外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
146
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）重大筹建项目
1、复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目
项目预计投资 5,525 万元，项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补
助计划,获得国家补助资金 800 万元。公司筹划希望把该项目和搬迁到马金铺的口服
剂项目共同建设，因用地暂未落实，致使项目一直处于停滞状态。
2、高技术针剂示范项目
项目总投资 25,798.41 万元，其中建设投资 14,054.53 万元（其中：公用工程、
质量保障体系利用公司原有设施 4,088.66 万元），铺底流动资金 11,743.89 万元。截
止 2013 年 12 月 31 日，项目主体已完工，于 2014 年 1 月通过新版 GMP 认证。
3、小容量注射剂扩产项目
项目总投资 22,950.24 万元，其中建设投资 19,549.10 万元，占总投资的
85.18%；铺底流动资金 3,214.94 万元，占总投资的 14.01%。截至 2014 年 6 月 30
日，该项目尚未动工。
4、创新药物研发项目
项目总投资 9,657.73 万元，其中建设工程费用为 5,397.12 万元，工程建设
其他费用为 3,931.99 万元（其中：研究试验费 3280 万元），预备费为 279.87 万元，
其他费用为 48.75 万元。项目正在实施。
5、中药现代化基地建设项目
项目总投资 33,011.26 万元，其中建设投资 30,703.17 万元，铺底流动资金
2,308.09 万元。项目正在实施。
6、昆药生物医药科技园项目
2013年11月12日 第五次临时股东大会审议通过《关于建设昆药生物医药科技园
项目的议案》，项目总投资约20亿元。
7、天然植物原料药创新基地项目
2012年11月20日公司2012年第五次临时股东大会审议通过《关于公司天然植物
原料药创新基地的议案》，项目总投资为14,989.24万元。
（二）股权激励
147
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1、2010-2012 年方案。
2010 年 9 月 13 日，本公司 2010 年第一次临时股东大会通过《昆明制药集团股
份有限公司限制性股票激励计划（修订版）》（以下简称“股票激励计划”），股票激励
计划采用限制性股票模式，本公司在业绩指标达标和激励对象考核合格的前提下，
以公司股权激励基金和激励对象自筹配比的等额资金，从二级市场购买本公司 A 股
股票授予激励对象。本公司用于本次限制性股票激励计划所涉及的股票总数不超过
公司股本总额的 5%。任一单一激励对象所获授的激励所涉及的股票总数不超过公司
总股本的 1%。限制性股票激励计划的有效期为七年，股东大会依法审议通过股票激
励计划之日起至全部限制性股票解锁完毕。股票激励计划按照三次授予方式实施，
授予期为 2011 年至 2013 年。激励对象在符合限制性股票激励计划规定的授予条件
下方可获授限制性股票，授予日在股东大会批准该激励计划后，由董事会确定，自
授予日起 12 个月为锁定期，在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制股票被锁
定，不得转让。锁定期后 24 个月为解锁期，在解锁期内，若达到股票激励计划规定
的解锁条件，激励对象可分两次申请解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后
申请解锁授予限制性股票总量 60%、40%。本公司没有为激励对象依限制性股票激
励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他形式的财务资助，包括为其贷款提供
担保。
2、2013-2015 年方案。
2013 年 1 月 22 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会决议审议通过了《公司
限制性股票激励计划修改稿（2013-2015）的议案》，本计划采用限制性股票模式，本
公司在业绩指标达标和激励对象考核合格的前提下，以本公司提取的购股资金和激
励对象自筹配比的等额资金，从二级市场上回购本公司的股份授予激励对象。各考
核年度公司提取的调整后股权激励资金，累计不得超过考核年度当年经审计净利润
的 5%。本公司因实施限制性股票激励计划所需要回购的股份总数累计不超过本公司
股本总额的 5%。任意单一激励对象所获授的激励所涉及的股份总数不超过本公司总
股本的 1%。若在本公司已按本计划完成限制性股票的回购但尚未进行股票授予时，
本公司发生资本公积金转增股份、派发股票红利、派息、股票拆细、缩股、配股等
事项时，应对限制性股票数量做相应调整；若在本公司已按本计划完成限制性股票
148
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的回购但尚未进行股票授予时，若本公司增发新股，限制性股票数量不做调整，本
激励计划有效期自股东大会审议通过之日起，至 2013-2015 年各考核年度授予激励对
象全部限制性股票解锁之日止，自 2013-2017 年，有效期六年。本计划按照三次授予
方式实施。激励对象在符合限制性股票激励计划规定的授予条件下方可获授限制性
股票，授予日在股东大会批准该激励计划后，并授权董事会确定。授予股份自授予
日起锁定期为 12 个月。本计划解锁后的限制性股票转让规定按照《公司法》、《证券
法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执行。
3、实施
本公司根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划》、《昆明制药集
团股份有限公司限制性股票回购管理办法》等文件相关规定，首期回购数量不超过
270,600 股，授予限制性股票的授予日为 2011 年 6 月 28 日。截止 2011 年 5 月 13 日公
司已分批完成股份回购，实际合计回购 270,513 股，占公司总股本的比例约为 0.0861%，
购买的最高价为 12.82 元/股，最低价为 12.23 元/股，平均交易价格为 12.69 元/股，支
付总金额为 3,432,999.66 元（含印花税、佣金）。截止 2011 年 7 月 1 日，授予的 270,513
股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。
根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前
一个会计年度的个人绩效考核合格，截至 2013 年 7 月 2 日，该部分股份已全部解锁。
2012 年为股票激励计划实施的第二个授予年度，2012 年 3 月 13 日公司六届二十
八次董事会审议通过公司股份回购的议案，截至 2012 年 3 月 26 日止，本公司 2012
年已回购股份数量为 366,000 股，占公司总股本的比例约为 0.1165%，购买的最高价
为 15.75 元/股，最低价为 14.73 元/股，平均交易价格为 15.51 元/股，支付总金额为
5,676,766.72 元，授予的 366,000 股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完
成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解
锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至 2014 年 5 月
26 日，该部分股份已全部解锁。
2013年为股票激励计划实施的第三个授予年度，2013年5月9日公司七届六次董
事会审议通过公司股份回购的议案，截至2013年7月22日止，本公司2013年已回购股
份数量为412,662.00股，占公司总股本的比例约为0.1313%，购买的平均交易价格为
149
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
24.55元/股，支付总金额为10,129,965.02元，授予的股已由无限售流通股变更为限售流
通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激
励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合
格，截至2014年7月23日，该部分股份的60%，即247,597股已解锁。
根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划（2013-2015）》、《昆明制
药集团股份有限公司限制性股票回购管理办法（2013-2015）》等文件相关规定，2014
年回购数量不超过609,200股，授予限制性股票的授予日为2014年5月30日。截止2014
年5月21日公司已分批完成股份回购，实际合计回购609,191股，占公司总股本的比例
约为0.1786%，购买的最高价为22.44元/股，最低价为20.03元/股，平均交易价格为21.76
元/股，支付总金额为13,254,715.95元（含印花税、佣金）。截止2014年6月10日，授予
的609,191股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过
户手续。
（三）以公允价值计量的资产和负债
本期公允 计入权益的累 本期计
项目 年初金额 价值变动 计公允价值变 提的减 期末金额
损益 动 值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损 益的金融资 产
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 533,998.08 533,998.08
金融资产小计 533,998.08 533,998.08
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 533,998.08 533,998.08
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
150
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 165,939,934.87 90.58 44,767,006.04 26.98
（2)股份内关联组合
组合小计 165,939,934.87 90.58 44,767,006.04 26.98
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 17,253,066.45 9.42 17,253,066.45 100.00
账款
合计 183,193,001.32 100.00 62,020,072.49 46.50
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 116,124,338.64 87.06 44,767,006.04 38.55
（2）股份内关联组合
组合小计 116,124,338.64 87.06 44,767,006.04 38.55
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 17,253,066.45 12.94 17,253,066.45 100.00
账款
合计 133,377,405.09 100.00 62,020,072.49 46.50
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 120,707,769.82 72.74 6,035,388.49 72,040,435.01 62.04 3,602,021.75
1至2年 1,146,054.04 0.69 171,908.11 645,150.41 0.56 96,772.56
151
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年 2,033,321.68 1.23 609,996.50 1,698,275.59 1.46 509,482.68
3 年以上 42,052,789.33 25.34 37,949,712.94 41,740,477.63 35.94 40,558,729.05
合计 165,939,934.87 100.00 44,767,006.04 116,124,338.64 100.00 44,767,006.04
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例
辽宁美源药业有限公司 2,655,369.76 2,655,369.76 5 年以上 100% 预计难以收回
北京金五联医药有限公司 1,713,804.00 1,713,804.00 3 年以上 100% 预计难以收回
浙江英特药业有限责任公司 664,328.34 664,328.34 5 年以上 100% 预计难以收回
吉林市华鹏药业有限公司 894,148.00 894,148.00 5 年以上 100% 预计难以收回
江苏淮阴医药有限公司 866,406.93 866,406.93 5 年以上 100% 预计难以收回
江西诚志医药集团有限公司 683,220.00 683,220.00 4 年以上 100% 预计难以收回
云南省曲靖市源康药业有限责任
624,920.60 624,920.60 4 年以上 100% 预计难以收回
公司
普洱淞茂医药集团有限公司 444,723.19 444,723.19 5 年以上 100% 预计难以收回
湖南新阳光医药有限公司 288,687.40 288,687.40 3 年以上 100% 预计难以收回
内蒙古新希望医药有限责任公司 243,795.68 243,795.68 3 年以上 100% 预计难以收回
吉林康大药业有限公司 233,360.60 233,360.60 5 年以上 100% 预计难以收回
保山市医药公司 194,806.89 194,806.89 5 年以上 100% 预计难以收回
临沂医药集团有限公司 193,782.21 193,782.21 5 年以上 100% 预计难以收回
呼和浩特市第一医院 171,921.36 171,921.36 4 年以上 100% 预计难以收回
吉林省东辽县医药药材有限责任
157,333.60 157,333.60 5 年以上 100% 预计难以收回
公司
河南东森医药有限公司 154,826.10 154,826.10 5 年以上 100% 预计难以收回
温州市医药供销有限公司 140,911.72 140,911.72 4 年以上 100% 预计难以收回
新疆北方药业有限责任公司 138,050.80 138,050.80 5 年以上 100% 预计难以收回
哈尔滨市 211 医院 136,207.20 136,207.20 5 年以上 100% 预计难以收回
吉林省金马医药有限公司 136,009.20 136,009.20 5 年以上 100% 预计难以收回
云南骏诚药业有限公司 135,374.00 135,374.00 5 年以上 100% 预计难以收回
山东滨州医药集团公司 134,254.80 134,254.80 5 年以上 100% 预计难以收回
南京医药股份有限公司药品分公
123,291.54 123,291.54 3 年以上 100% 预计难以收回
司
七里河区健桥诊所 118,483.20 118,483.20 5 年以上 100% 预计难以收回
成都禾创药业有限公司 93,622.20 93,622.20 5 年以上 100% 预计难以收回
瑞丽市中信商号 85,561.93 85,561.93 5 年以上 100% 预计难以收回
152
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例
北京市京都医药有限责任公司 84,024.00 84,024.00 5 年以上 100% 预计难以收回
安徽国安医药有限责任公司 80,309.00 80,309.00 5 年以上 100% 预计难以收回
呼兰区人民医院 76,112.80 76,112.80 5 年以上 100% 预计难以收回
江阴医药股份有限公司 66,949.70 66,949.70 5 年以上 100% 预计难以收回
南京药业股份有限公司 65,503.96 65,503.96 3 年以上 100% 预计难以收回
武汉医药（集团）股份有限公司
65,488.02 65,488.02 5 年以上 100% 预计难以收回
医药保健用品分公司
江苏润东医药有限公司 64,842.60 64,842.60 5 年以上 100% 预计难以收回
大理市绿玉医药有限公司 62,938.30 62,938.30 5 年以上 100% 预计难以收回
黑龙江省医药有限公司 57,031.30 57,031.30 5 年以上 100% 预计难以收回
吉林省世纪鑫威医药有限公司 56,780.00 56,780.00 5 年以上 100% 预计难以收回
湖北九州通医药有限公司 55,575.05 55,575.05 5 年以上 100% 预计难以收回
郑州同大药业有限责任公司 53,472.00 53,472.00 5 年以上 100% 预计难以收回
其他金额较小单位 5,036,838.47 5,036,838.47 5 年以上 100% 预计难以收回
合计 17,253,066.45 17,253,066.45
其他金额较小单位债务人的债务余额较小，合并披露余额。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款余额 17,253,066.45 元，确定
的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回，对该部分款项全额计
提坏账准备。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
6、应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
司关系 的比例(%)
中海油销售（北京）股份有限公司 客户 10,338,231.35 一年以内 5.64
M&S Pharma & Veterinary Servises 客户 6,388,886.96 一年以内 3.49
中国商务部 客户 4,028,188.79 一年以内 2.20
云南省医药有限公司 客户 3,329,891.24 一年以内 1.82
山东海王银河医药有限公司 客户 3,238,913.57 一年以内 1.77
合计 27,324,111.91 14.92
8、期末无应收关联方账款
（二）其他应收款
153
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1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合 32,418,657.92 15.35 2,209,764.78 6.82
（2）股份内关联组合 170,362,368.29 80.67
组合小计 202,781,026.21 96.02 2,209,764.78 1.09
单项金额虽不重大但单项计
8,415,344.27 3.98 8,415,344.27 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 211,196,370.48 100.00 10,625,109.05 5.03
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合 13,219,816.90 7.23 2,209,764.78 16.72
（2）股份内关联组合 161,127,928.60 88.17
组合小计 174,347,745.50 95.40 2,209,764.78 1.27
单项金额虽不重大但单项计
8,415,344.27 4.60 8,415,344.27 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 182,763,089.77 100.00 10,625,109.05 5.81
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,887,079.19 52.09 157,751.93 3,155,038.58 23.87 157,751.93
1至2年 1,145,559.70 3.53 10,152.52 101,525.23 0.77 10,152.52
2至3年 6,427,168.28 19.83 964,075.24 6,427,168.28 48.62 964,075.24
3 年以上 7,958,850.75 24.55 1,077,785.09 3,536,084.81 26.74 1,077,785.09
合计 32,418,657.92 100.00 2,209,764.78 13,219,816.90 100.00 2,209,764.78
154
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
5 年以
瑞丽市中信商号 3,979,103.33 3,979,103.33 100.00% 预计难以收回
上
昆明康普莱特双鹤药业有限 5 年以
4,436,240.94 4,436,240.94 100.00% 预计难以收回
公司 上
合计 8,415,344.27 8,415,344.27 -- --
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款余额 8,415,344.27 元，确定的
依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回，对该部分款项全额计提
坏账准备。
4、本期转回或收回情况
转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
计提坏账准备金额
往来款 催收回款 根据账龄组合按政策计提
合计 --
5、本报告期无实际核销的其他应收款。
6、本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
7、其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
司关系 额的比例(%)
1 年以
昆明制药集团医药商业有限公司 子公司 102,291,134.88 48.43
内
1 年以
昆明中药厂有限公司 子公司 57,060,577.67 27.02
内
昆明市土地矿产储备中心昆明国家高新 政 府 机 1 年以
18,840,000.00 8.92
技术产业开发区分中心 构 内
政 府 机
呈贡工业区管理委员会 6,400,000.00 2-3 年 3.03
构
1 年以
昆明制药集团金泰得药业股份有限公司 子公司 5,073,922.97 2.40
内
合计 189,665,635.52 89.80
8、其他应收关联方款项情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
昆明中药厂有限公司 子公司 57,060,577.67 31.22
昆明制药集团医药商业有限公司 子公司 102,291,134.88 55.97
昆明制药集团金泰得药业股份有限公
子公司 5,073,922.97 2.78
司
155
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昆明贝克诺顿制药有限公司 子公司 342,730.43 0.19
昆明制药集团国际医药发展有限公司 子公司 2,030.00 -
昆明康普莱特双鹤药业有限公司 联营企业 4,436,240.94 2.43
合计 169,206,636.89 92.59
（三）长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
成本
昆明贝克诺顿制药有限公司 11,714,797.51 11,714,797.51 11,714,797.51
法
昆明制药集团金泰得药业股份 成本
24,240,000.00 24,240,000.00 24,240,000.00
有限公司 法
昆明制药集团医药商业有限公 成本
79,967,229.45 79,967,229.45 79,967,229.45
司 法
成本
昆明中药厂有限公司 109,610,708.73 109,610,708.73 109,610,708.73
法
昆明制药集团国际医药发展有 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司 法
成本
云南昆药生活服务有限公司 84,035,409.13 84,035,409.13 84,035,409.13
法
昆明康普莱特双鹤药业有限公 权益
2,221,440.03
司 法
成本
西双版纳版纳药业有限公司 35,048,808.52 35,048,808.52 35,048,808.52
法
成本
云南芒泰高尿酸痛风研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
法
合计 357,838,393.37 354,616,953.34 1,000,000.00 355,616,953.34
在被投 在被投 在被投资单位持 减 本期
资单位 资单位 股比例与表决权 值 计提
被投资单位 现金红利
持股比 表决权 比例不一致的说 准 减值
例(%) 比例(%) 明 备 准备
昆明贝克诺顿制药有限公司 50.00 50.00
昆明制药集团金泰得药业股份有限公司 57.39 57.39
昆明制药集团医药商业有限公司 100.00 100.00
昆明中药厂有限公司 100.00 100.00
昆明制药集团国际医药发展有限公司 100.00 100.00
云南昆药生活服务有限公司 100.00 100.00
昆明康普莱特双鹤药业有限公司 37.00 37.00
西双版纳版纳药业有限公司 100.00 100.00
云南芒泰高尿酸痛风研究中心 100.00 100.00
合计
156
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昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于 2003 年 12 月停产，该公司已资不抵债，
本公司确认的亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 620,088,746.86 623,759,756.02
其他业务收入 1,915,329.81 751,596.27
合计 622,004,076.67 624,511,352.29
主营业务成本 271,531,627.75 296,593,303.97
其他业务成本 1,192,246.19 806,148.44
合计 272,723,873.94 297,399,452.41
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 620,088,746.86 271,531,627.75 623,759,756.02 296,593,303.97
合计 620,088,746.86 271,531,627.75 623,759,756.02 296,593,303.97
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然植物药系列 564,305,871.45 228,709,943.92 537,933,062.50 244,333,479.95
化学合成药 55,782,875.41 42,821,683.83 85,826,693.52 52,259,824.02
合计 620,088,746.86 271,531,627.75 623,759,756.02 296,593,303.97
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 552,650,420.14 226,225,856.96 546,294,827.68 252,110,455.60
国外 67,438,326.72 45,305,770.79 77,464,928.34 44,482,848.37
合计 620,088,746.86 271,531,627.75 623,759,756.02 296,593,303.97
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例
中海油销售（北京）股份有限公司 31,913,584.12 5.15
157
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
云南省医药有限公司 23,184,255.06 3.74
河南省天鸿医药物流有限公司 22,854,393.18 3.69
河北汇利医药有限公司 16,414,093.08 2.65
南京同济堂医药有限公司 15,413,951.74 2.49
合计 205,960,968.47 18.15
（五）投资收益
1、投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 13,175,256.65
合计 13,175,256.65
（六）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 108,654,340.56 86,483,439.25
加：资产减值准备 -43,564.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,109,022.26 12,492,855.89
无形资产摊销 607,489.72 304,591.82
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失 -41,114.72 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 2,908,650.09 10,637,422.91
投资损失 13,175,256.65 -
递延所得税资产减少 2,656,536.52 -
158
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 59,960,403.98 -9,689,161.87
经营性应收项目的减少 139,829,120.70 -10,003,672.63
经营性应付项目的增加 -79,539,841.29 -32,979,710.79
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 262,319,864.47 57,202,199.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 396,614,384.77 133,459,712.82
减：现金的期初余额 108,932,319.55 116,225,102.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 287,682,065.22 17,234,610.16
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 48,961.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 8,951,968.52
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
159
昆明制药集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,406.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,205,037.47
小计 22,266,374.04
所得税影响额 -3,356,150.98
少数股东权益影响额（税后） -75,003.57
合计 18,835,219.49
十三、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2014 年 8 月 20 日经公司董事会批准。
昆明制药集团股份有限公司
公司负责人：何勤
主管会计工作负责人：汪绍全
会计机构负责人：刘辉
二〇一四年八月二十日
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