柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    柳州化工股份有限公司

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    2010 年半年度报告柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示.............................................................. 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6

    五、董事会报告............................................................. 7

    六、重要事项............................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 13

    八、备查文件目录.......................................................... 76柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 廖能成

    主管会计工作负责人姓名 黄吉忠

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄东健

    公司负责人廖能成、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 柳州化工股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 柳化股份

    公司法定代表人 廖能成

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 袁志刚 龙立萍

    联系地址 广西柳州市北雀路67 号 广西柳州市北雀路67 号

    电话 0772-2516580 0772-2519434

    传真 0772-2510401 0772-2510401

    电子信箱 yuanzg2001@163.net lzllp@sina.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 广西柳州市北雀路67 号

    注册地址的邮政编码 545002

    办公地址 广西柳州市北雀路67 号柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    办公地址的邮政编码 545002

    公司国际互联网网址 www.lzhg.cn

    电子信箱 lhgf@vip.163.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司办公楼投资融资部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 柳化股份 600423

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 4,171,542,899.54 3,969,352,505.87 5.09

    所有者权益（或股东权益） 1,425,811,676.16 1,400,997,743.64 1.77

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    3.57 5.26 -32.13

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 50,588,885.44 -19,753,408.56 不适用

    利润总额 51,199,869.94 -7,912,560.27 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    46,503,406.26 -9,429,774.94 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    45,719,595.05 -17,495,335.56 不适用

    基本每股收益(元) 0.12 -0.04 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.11 -0.07 不适用

    稀释每股收益(元) 0.12 -0.04 不适用

    加权平均净资产收益率

    (%)

    3.27 -0.70 不适用

    经营活动产生的现金流量-68,923,064.25 131,853,852.71 -152.27柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    净额

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.17 0.50 -134

    报告期内，根据公司2009 年度股东大会决议，公司实施了10 送2 转增3 的利润分配和资本公积

    金转增股本方案，公司总股本增加50%，从而使归属于上市公司股东的每股净资产同比下降32.13%，

    下降幅度较大。

    报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-68,923,064.25 元，同比下降152.27%，主要是票

    据结算业务增加，同时购买商品、接受劳务支付的现金大幅度增加所致。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 141,740.65

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    1,162,640.08

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -693,396.23

    所得税影响额 -97,827.72

    少数股东权益影响额（税后） 270,654.43

    合计 783,811.21

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表（公司股份全部为无限售条件的流通股）

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    项目名称

    数量 比例(%)

    发行新

    股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、无限售条件

    流通股份

    266,231,675 100 53,246,335 79,869,503 133,115,838 399,347,513 100

    1、人民币普通

    股

    266,231,675 100 53,246,335 79,869,503 133,115,838 399,347,513 100

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    二、股份总数 266,231,675 100 53,246,335 79,869,503 133,115,838 399,347,513 100

    1、股份变动的批准情况柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    根据公司2009 年年度股东大会的决议，报告期内公司以2009 年末总股本266,231,675 股为基数，

    实施了10 送2 转3 并派发现金红利1.00 元（含税）的利润分配及转增股本方案。送转股完成后公

    司总股本增至399,347,513 股。具体内容详见刊登于2010 年5 月20 日的《上海证券报》及上海证券

    交易所网站的《柳州化工股份有限公司2009 年度分配及转增股本实施公告》。

    2、股份变动的过户情况

    截至本报告期末公司股份变动已经全部完成过户。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 32,074 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    柳州化学工业集团有限公司 国有法人 36.30 144,958,192 48,319,397 0 0

    光大保德信量化核心证券投资 境内非国有法人 4.06 16,230,157 3,410,052 0 未知

    富兰克林国海潜力组合股票型证券

    投资基金

    境内非国有法人 3.46 13,821,355 12,022,169 0

    未知

    法国爱德蒙得洛希尔银行 境内非国有法人 1.82 7,249,950 50,106 0 未知

    鹏华中国 50 开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.50 6,000,000 6,000,000 0 未知

    华安创新证券投资基金 境内非国有法人 1.46 5,850,000 5,850,000 0 未知

    诺安平衡证券投资基金 境内非国有法人 1.37 5,474,118 -3,460,803 0 未知

    光大保德信新增长股票型证券投资

    基金

    境内非国有法人 1.11 4,449,362 901,787 0

    未知

    丰和价值证券投资基金 境内非国有法人 1.06 4,242,169 4,242,169 0 未知

    中国人寿保险股份有限公司－分红

    －个人分红－005L－FH002 沪

    境内非国有法人 0.78 3,116,085 1,338,685 0

    未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类及数量

    柳州化学工业集团有限公司 144,958,192 人民币普通股 144,958,192

    光大保德信量化核心证券投资 16,230,157 人民币普通股 16,230,157

    富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 13,821,355 人民币普通股 13,821,355柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    法国爱德蒙得洛希尔银行 7,249,950 人民币普通股 7,249,950

    鹏华中国 50 开放式证券投资基金 6,000,000 人民币普通股 6,000,000

    华安创新证券投资基金 5,850,000 人民币普通股 5,850,000

    诺安平衡证券投资基金 5,474,118 人民币普通股 5,474,118

    光大保德信新增长股票型证券投资基金 4,449,362 人民币普通股 4,449,362

    丰和价值证券投资基金 4,242,169 人民币普通股 4,242,169

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分

    红－005L－FH002 沪

    3,116,085 人民币普通股 3,116,085

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    (1)上述股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限公司与其他股

    东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理

    办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系或是否

    是一致行动人均未知。

    (2)）报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东所持股份无质

    押、冻结或托管的情况。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初

    持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减

    持股份

    数量

    期末持

    股数

    变动原因

    持有本公

    司的股票

    期权

    被授予的

    限制性股

    票数量

    廖能成 董事长 0 599,440 0 599,440

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    覃永强 副董事长、总裁 0 500,200 0 500,200

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    苏东升 董事 0 406,250 0 406,250

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    袁志刚

    董事、副总经理、

    董事会秘书

    0 374,800 0 374,800

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    韦挺 副总经理 0 370,500 0 370,500

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    李兆胜 副总经理 0 370,466 0 370,466

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    黄吉忠 财务总监 0 360,050 0 360,050 二级市场买0 0柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    入、分红送转

    陆胜云 副总经理 0 324,000 0 324,000

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    庞邦永 监事会主席 0 254,749 0 254,749

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    林波 监事 0 252,000 0 252,000

    二级市场买

    入、分红送转

    0 0

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司经营外部环境十分严峻，部分产品下游需求不足，市场供过于求，行业竞争加剧，

    受国内部分地区旱灾、洪灾影响，化肥产品价格低迷；各种原材料价格上涨；银行银根紧缩，贷款困

    难，公司生产经营面临诸多困难和挑战。

    报告期内，公司以科学发展为前提，以又好又快发展为宗旨，以提高效益为主线，以“解放思想，

    科学发展，提升管理，构建和谐”的方针为指导，以降低成本，增加效益，扩大销售为主导，采取积

    极有效措施，降低外部经济环境带来的不利影响。

    公司生产以“企业安全生产，环保达标排放，实现经济运行”为目标，强化运营管理，以提高氨、

    酸产量为抓手，开展技术攻关和实施工艺技术改造，提高了对新技术、新工艺的掌控水平，提高了氨、

    酸系统的投入产出比；细化管理，精心操作，加强成本核算，以市场为导向，积极调整产品结构，优

    化生产运行模式，努力实现生产系统经济、安全、平稳、高负荷运行。

    针对原料煤价格上涨速度快、上涨幅度大的特点，公司一方面加大对原料煤采购环节的管理和监

    督，加强市场跟踪和调研，综合分析市场情况，准确判断市场走势，优化原料煤需求结构和采购市场

    布局，有效地降低了采购价格，提高了供煤质量，有效地降低了煤炭价格上涨给公司带来的不利影响。

    面对化肥产品市场需求不足，价格在低位徘徊，化工产品供过于求，行业竞争激烈，整体市场行

    情不乐观等被动局面，公司通过更新营销观念，改变营销策略，在努力巩固老市场和老客户的同时，

    不断开拓新市场、寻找新客户，提高产品市场占有率，实现公司盈利产品产销平衡；根据新形势、新

    问题重新布局和划分产品销售市场，有效降低运营和管理成本；积极开拓国际市场，加大产品出口力

    度，拓展营销网络，扩大公司市场占有率。

    报告期内，公司直面挑战，克服困难，通过精心经营，细化管理，实现了生产稳定，产量提高，

    销售业绩增长，经营效益增加。报告期内，公司实现营业收入97,352.12 万元，净利润4,683.62 万元，

    其中归属于母公司所有者的净利润4,650.34 万元。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    报告期内，贵州新益矿业有限公司加快所属煤矿工程建设进度，基本达到试生产条件，进入煤矿

    安全生产验收阶段。

    报告期内，柳州盛强化工有限公司在生产中大胆创新，不断优化工艺条件，抢抓市场机遇，努力

    提高产品产量，双氧水产量同比增长70%。报告期末，盛强公司总资产为3.46 亿元，总负债为1.99

    亿元，所有者权益为1.47 亿元。报告期内，盛强公司实现营业收入17,993.07 万元，净利润2,498.82

    万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    化学肥料制造业 819,734,511.52 640,879,375.76 21.82 36.11 22.32 增加8.82 个百分点

    有机化学产品业 44,128,059.86 51,064,632.16 -15.72 14.10 35.05 减少17.96 个百分点

    煤炭 52,469,524.91 47,438,338.97 9.59 不适用不适用 不适用

    分产品

    硝酸铵 208,224,632.87 138,872,913.26 33.31 55.81 32.93 增加11.48 个百分点

    尿素 231,103,778.15 227,376,454.64 1.61 -14.55 -12.03 减少2.82 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额3,027.95

    万元。

    主营业务分行业或分产品同比发生较大变化的情况说明：

    (1)报告期内，公司生产系统稳定，产量增加，部分化学肥料制造业产品市场有所回暖，价格回升，

    销售措施得力，节能降耗手段效果明显，使公司化学肥料制造业营业收入同比增加36.11%，营业利润

    率同比上升8.82 个百分点。

    (2)报告期内，公司有机化学产品业精甲醇和甲醛等产品，市场需求不足，价格低迷，公司只为满

    足合成氨生产工艺需要而适时调整其运行负荷，生产负荷低，产品出现较大幅度亏损，致使其营业利

    润率同比下降幅度较大。

    (3)由于去年同期没有煤炭销售业务，故同期比较为不适用。

    (4)报告期，受旱灾和洪灾影响，农民对尿素的需求减少，使尿素呈现旺季不旺的态势，毛利率下

    降，而硝酸系列产品市场有所回暖，价格回升，毛利率增加，公司及时进行产品结构调整，增加了硝

    酸系列产品产量，使硝酸铵营业收入和营业成本同比增加幅度较大。

    2、主营业务分地区情况柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    广西区内 440,349,785.39 11.50

    广西区外 475,982,310.90 93.50

    报告期内，广西区外实现的主营业务收入与去年同期相比增加了93.50%，主要是因为公司开拓区

    外新市场和新客户，同时加大了产品的出口力度。

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务毛利率由去年同期的12.35 个百分点增加至当期的19.31 个百分点,增加

    幅度较大，主要有两方面的原因，一是公司硝酸系列产品和子公司柳州盛强化工有限公司的双氧水等

    产品市场有所回暖，价格回升；二是报告期内，公司以市场为导向，加大产品结构的调整力度，提高

    了盈利产品的生产负荷，对效益差的产品实行限产或停产，使盈利产品产量增加，销售量增加。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    公司通过对当前市场和经济形势的分析和判断，预计下半年公司经营将面临以下一些困难和问题：

    一是下半年属于国家“十一五”规划的收关阶段，国家对节能减排的监管力度加大，公司节能、减排

    工作压力将会进一步增加；二是人民币升值预期增加，对公司产品出口影响较大。针对存在的问题与

    困难，公司将采取以下措施：

    （1）“十一五”期间，公司高度重视节能减排工作，坚持把节能减排作为公司转变经济发展方式

    的突破口，以提高公司能源利用率为重点，广泛应用新技术、新设备进行节能技术改造，加大节能减

    排技改工作力度，推动公司循环经济发展。虽然2009 年末，公司已提前完成了国家下达的“十一五”

    节能指标，但下半年，公司仍将把节能减排作为工作的一个重点，抓紧实施在建的节能减排项目，加

    大环保监督和考核力度，确保环保达标排放，使公司节能减排达到相关要求。

    （2）加强生产系统的管理和维护，着重抓好经济运行，努力实现生产系统长周期、高负荷、稳定

    生产，进一步降低生产成本，增强产品竞争实力。

    （3）不断更新营销理念，创新营销思路，改变营销策略，开拓营销新渠道，增加国内市场占有率，

    力争产品产销平衡，实现较好效益。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

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    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范

    性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽

    责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的

    法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。

    公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接

    或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股

    东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。

    本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。为增强信息披露的真实性、准确性、完整性

    和及时性，提高年报信息披露质量，建立健全对年报信息披露相关责任人的问责制度，根据国家相关

    法律、法规的规定并结合公司实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。为了

    规范定期报告在编制、审议和披露期间外部信息的报送和使用管理，确保信息公平披露，杜绝内幕交

    易等违法违规行为，有利于更好地维护广大投资者的利益，公司制定了《外部信息使用人管理制度》。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据公司2009 年度股东大会决议，本报告期公司实行了10 送2 转3 并派发现金红利1.00 元（含

    税）的利润分配及公积金转增方案。2010 年5 月20 日， 公司在《上海证券报》上刊登了2009 年度

    分配及转增股本实施公告。股权登记日为2010 年5 月25 日，除权（息）日为2010 年5 月26 日，

    新增可流通股份上市流通日为2010 年5 月27 日，现金红利发放日为2010 年5 月31 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可

    以进行中期现金分红；具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报公司股东大会审

    议。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资

    金留存公司的用途等等。

    报告期内，根据公司股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，公司以2009 年末总股本

    266,231,675 股为基数，用未分配利润每10 股派发现金红利1.00 元（含税），现金分红26,623,167.50

    元，分红方案已于2010 年5 月31 日实施完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价原

    则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交易

    结算方式

    柳州市大力包装

    用品有限公司

    其他关联人 购买商品编织袋等 成本+税金+利润10,457,290.44 20.49

    用银行存

    款支付

    柳州化学工业集

    团有限公司

    母公司 接受劳务

    维修安装

    服务

    市场价 10,707,390.59 20.98

    用银行存

    款支付

    柳州化学工业集

    团有限公司

    母公司 销售商品蒸汽 成本+税金+利润10,682,620.00 20.93

    用银行存

    款支付

    柳化复混肥料总

    厂

    其他关联人 销售商品

    尿素、氯化

    铵等

    成本+税金+利润19,196,161.34 37.60

    用银行存

    款支付

    合计 / 51,043,462.37 100 /

    公司不存在大额销货退回的情况。

    公司的关联交易定价原则是有市场价的按市场价，没有市场价的则按成本+税金+合理利润协商定

    价。公司选择关联方而非市场其它交易方进行交易,主要是考虑到各关联方与公司临近，可以减少运输

    成本，同时采购有保障。

    公司的各项关联交易协议均经股东大会或董事会审议通过且均在协议的有效期间内，各项关联交

    易遵循公平、公正、公开的原则,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。同时，关联交易金额

    占公司采购金额或主营业务收入的比例均很低，关联交易的存在对公司独立性没有影响。

    上述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行，对公司是必要的，符合公司的实际情况和公

    司利益，未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独立性。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    控股股东做出了与本公司避免同业竞争的承

    诺：柳化集团及其控制企业现在与将来均不在

    中华人民共和国境内外直接或间接与股份公

    司进行同业竞争。

    报告期内，柳化集团及其控制

    企业认真履行了该承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司

    境内会计师事务所报酬 45

    境内会计师事务所审计年限 10 年

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    1、公司2010 年度第一期短期融资券已于2010 年3 月23 日成功发行。本期短期融资券发行总额

    5 亿元，主承销商为深证发展银行股份有限公司，发行价格为100 元/百元面值，期限为365 天，票面

    年利率为3.45%。

    2、报告期内，公司与控股子公司贵州新益矿业有限公司在贵州省兴义市共同投资注册成立“贵州

    柳化化工有限公司”。贵州柳化化工有限公司注册资本拟定为1000 万元人民币，公司认缴出资额为柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    700 万元，占注册资本的70%，首期出资210 万元已缴足，余额490 万元自贵州柳化化工有限公司成立

    之日起两年内缴足。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊

    名称及版面

    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    重大事项进展情况暨复牌公告 上海证券报2010 年1 月4 日 http://www.sse.com.cn

    关于短期融资券注册申请获准的公

    告

    上海证券报2010 年3 月16 日http://www.sse.com.cn

    关于签署意向性投资协议的公告 上海证券报2010 年3 月19 日http://www.sse.com.cn

    关于成功发行短期融资券的公告 上海证券报2010 年3 月26 日http://www.sse.com.cn

    第三届监事会第七次会议决议公告 上海证券报2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    控股股东及其他关联方占用资金情

    况审核报告

    上海证券报2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第二十五次会议决议

    公告

    上海证券报2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度报告 2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度报告摘要 上海证券报2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    年报信息披露重大差错责任追究制

    度

    上海证券报2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    外部信息使用人管理制度 上海证券报2010 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    关于召开2009 年度股东大会的通知 上海证券报2010 年4 月22 日http://www.sse.com.cn

    第一季度报告 上海证券报2010 年4 月26 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会会议资料 2010 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会的法律意见书 上海证券报2010 年5 月13 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告 上海证券报2010 年5 月13 日http://www.sse.com.cn

    关于公司部分高管通过二级市场增

    持公司股票的公告

    上海证券报2010 年5 月17 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度分配及转增股本实施公告 上海证券报2010 年5 月20 日http://www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:柳州化工股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5.1 170,399,170.30 176,936,798.26

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 5.2 59,974,051.89 23,994,155.71

    应收账款 5.3 169,246,373.36 105,385,762.62

    预付款项 5.4 184,376,589.84 135,720,920.19

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5.5 14,114,648.73 9,912,608.00

    买入返售金融资产

    存货 5.6 355,734,309.48 295,028,429.88

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 953,845,143.60 746,978,674.66

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 5.7 13,950,000.00 10,800,000.00

    投资性房地产

    固定资产 5.8 2,126,971,998.55 2,200,934,963.90

    在建工程 5.9 855,237,528.23 790,122,660.80

    工程物资 5.10 15,828,128.38 16,280,925.57

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 5.11 155,602,558.52 157,024,206.40

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 5.12 47,264,487.24 44,927,108.43

    递延所得税资产 5.13 2,843,055.02 2,283,966.11

    其他非流动资产柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    非流动资产合计 3,217,697,755.94 3,222,373,831.21

    资产总计 4,171,542,899.54 3,969,352,505.87

    流动负债：

    短期借款 5.15 423,000,000.00 425,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 5.16 500,000,000.00

    应付票据 5.17 46,796,179.22 99,760,565.79

    应付账款 5.18 132,601,303.58 119,560,172.25

    预收款项 5.19 138,631,460.98 168,556,895.42

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5.20 6,256,619.13 5,929,320.74

    应交税费 5.21 9,894,612.31 2,437,553.03

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 5.22 12,467,557.44 15,513,578.03

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    5.23 380,411,818.70 904,396,223.65

    其他流动负债

    流动负债合计 5.24 1,650,059,551.36 1,741,154,308.91

    非流动负债：

    长期借款 1,030,182,545.98 761,009,578.32

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 5.13 373,181.08 497,574.80

    其他非流动负债 5.25 26,699,693.46 27,609,812.21

    非流动负债合计 1,057,255,420.52 789,116,965.33

    负债合计 2,707,314,971.88 2,530,271,274.24

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 5.26 399,347,513.00 266,231,675.00

    资本公积 5.27 581,866,326.32 658,735,829.32

    减：库存股

    专项储备 5.28 5,791,607.49 3,857,913.73

    盈余公积 5.29 74,509,448.54 74,509,448.54柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    一般风险准备

    未分配利润 5.30 364,296,780.81 397,662,877.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,425,811,676.16 1,400,997,743.64

    少数股东权益 38,416,251.50 38,083,487.99

    所有者权益合计 1,464,227,927.66 1,439,081,231.63

    负债和所有者权益

    总计

    4,171,542,899.54 3,969,352,505.87

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:柳州化工股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 124,494,277.72 146,255,880.03

    交易性金融资产

    应收票据 52,589,063.30 12,619,594.65

    应收账款 11.1 178,175,517.38 106,216,863.39

    预付款项 196,348,833.26 139,719,476.91

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 11.2 3,223,327.25 1,827,691.14

    存货 318,497,504.20 262,505,879.50

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 873,328,523.11 669,145,385.62

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 110,000,000.00 110,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 11.3 253,347,536.25 251,247,536.25

    投资性房地产

    固定资产 1,879,962,445.18 1,947,857,599.47

    在建工程 756,612,111.07 716,157,080.52

    工程物资 13,401,052.31 15,001,439.73

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 47,264,487.24 44,927,108.43

    递延所得税资产 2,517,662.07 1,941,665.91

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,063,105,294.12 3,087,132,430.31

    资产总计 3,936,433,817.23 3,756,277,815.93

    流动负债：柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    短期借款 353,000,000.00 365,000,000.00

    交易性金融负债 500,000,000.00

    应付票据 46,796,179.22 99,760,565.79

    应付账款 142,567,742.44 103,082,360.15

    预收款项 115,931,265.35 159,946,632.36

    应付职工薪酬 6,049,257.72 5,878,178.63

    应交税费 6,964,235.10 6,859,532.46

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 2,202,262.57 3,394,199.23

    一年内到期的非流动

    负债

    380,411,818.70 904,396,223.65

    其他流动负债

    流动负债合计 1,553,922,761.10 1,648,317,692.27

    非流动负债：

    长期借款 970,182,545.98 701,009,578.32

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 373,181.08 497,574.80

    其他非流动负债 26,699,693.46 27,609,812.21

    非流动负债合计 997,255,420.52 729,116,965.33

    负债合计 2,551,178,181.62 2,377,434,657.60

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 399,347,513.00 266,231,675.00

    资本公积 576,883,898.94 653,753,401.94

    减：库存股

    专项储备 210,028.05 160,725.93

    盈余公积 74,509,448.54 74,509,448.54

    一般风险准备

    未分配利润 334,304,747.08 384,187,906.92

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    1,385,255,635.61 1,378,843,158.33

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    3,936,433,817.23 3,756,277,815.93

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 973,521,173.52 668,906,767.12

    其中：营业收入 5.31 973,521,173.52 668,906,767.12

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 922,932,288.08 688,806,670.56

    其中：营业成本 5.31 794,597,419.82 589,066,123.19

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 5.32 4,015,926.95 162,947.44

    销售费用 5.33 32,251,345.69 18,890,355.06

    管理费用 36,215,630.82 38,129,249.16

    财务费用 5.34 52,124,705.41 44,708,294.48

    资产减值损失 5.35 3,727,259.39 -2,150,298.77

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    5.36 146,494.88

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    146,494.88

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,588,885.44 -19,753,408.56

    加：营业外收入 5.37 1,304,380.73 11,840,848.29

    减：营业外支出 5.38 693,396.23

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    51,199,869.94 -7,912,560.27

    减：所得税费用 5.39 4,363,700.17 313,776.09

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,836,169.77 -8,226,336.36

    归属于母公司所有者的净利润 46,503,406.26 -9,429,774.94

    少数股东损益 332,763.51 1,203,438.58

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 5.40 0.12 -0.04

    （二）稀释每股收益 5.40 0.12 -0.04

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 46,836,169.77 -8,226,336.36

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    46,503,406.26 -9,429,774.94

    归属于少数股东的综合收益总额 332,763.51 1,203,438.58

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 11.4 826,735,393.44 644,887,613.60

    减：营业成本 11.4 701,320,802.82 566,205,487.35

    营业税金及附加 3,513,170.76 62,847.37

    销售费用 15,921,376.41 17,300,425.89

    管理费用 29,332,081.89 36,071,352.61

    财务费用 42,624,350.12 44,681,780.42

    资产减值损失 3,839,974.42 -35,300.39

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,183,637.02 -19,398,979.65

    加：营业外收入 1,447,354.35 1,534,553.80

    减：营业外支出

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    31,630,991.37 -17,864,425.85

    减：所得税费用 1,644,648.71 5,295.06

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,986,342.66 -17,869,720.91

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.08 -0.07

    （二）稀释每股收益 0.08 -0.07

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 29,986,342.66 -17,869,720.91

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 974,301,001.66 684,875,713.75

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,775,287.67

    收到其他与经营活动有关的现金 5.41 6,703,733.41 6,302,829.44

    经营活动现金流入小计 981,004,735.07 694,953,830.86

    购买商品、接受劳务支付的现金 905,317,990.51 475,410,880.53

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 70,174,073.81 49,480,369.34

    支付的各项税费 51,560,693.44 18,191,802.15

    支付其他与经营活动有关的现金 5.41 22,875,041.56 20,016,926.13

    经营活动现金流出小计 1,049,927,799.32 563,099,978.15

    经营活动产生的现金流量净额 -68,923,064.25 131,853,852.71

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 90,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 5,866,869.24

    投资活动现金流入小计 5,956,869.24

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,940,023.42 216,936,566.60

    投资支付的现金 3,150,000.00 3,470,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 4,212,000.00

    投资活动现金流出小计 99,302,023.42 220,406,566.60

    投资活动产生的现金流量净额 -99,302,023.42 -214,449,697.36

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 500,000,000.00 2,200,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 665,000,000.00 515,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 313,051.55 7,396,594.06

    筹资活动现金流入小计 1,165,313,051.55 524,596,594.06

    偿还债务支付的现金 921,811,437.29 325,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,217,154.55 63,386,657.66

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,597,000.00

    筹资活动现金流出小计 1,003,625,591.84 388,386,657.66

    筹资活动产生的现金流量净额 161,687,459.71 136,209,936.40

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -6,537,627.96 53,614,091.75

    加：期初现金及现金等价物余额 176,936,798.26 148,619,382.19

    六、期末现金及现金等价物余额 170,399,170.30 202,233,473.94

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 718,133,196.78 653,599,219.53

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 3,365,494.95 6,289,935.69

    经营活动现金流入小计 721,498,691.73 659,889,155.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 706,423,596.06 437,973,790.34

    支付给职工以及为职工支付的现金 61,199,647.91 48,511,618.33

    支付的各项税费 44,341,277.02 14,747,909.41

    支付其他与经营活动有关的现金 13,653,044.66 20,008,117.84

    经营活动现金流出小计 825,617,565.65 521,241,435.92

    经营活动产生的现金流量净额 -104,118,873.92 138,647,719.30

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    74,829,712.10 176,620,113.72

    投资支付的现金 2,100,000.00 77,270,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 4,212,000.00 6,900,000.00

    投资活动现金流出小计 81,141,712.10 260,790,113.72

    投资活动产生的现金流量净额 -81,141,712.10 -260,790,113.72

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 500,000,000.00

    取得借款收到的现金 635,000,000.00 515,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,762,813.55 321,269.69

    筹资活动现金流入小计 1,139,762,813.55 515,321,269.69

    偿还债务支付的现金 901,811,437.29 325,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,855,392.55 52,205,697.66

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,597,000.00柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    筹资活动现金流出小计 976,263,829.84 377,205,697.66

    筹资活动产生的现金流量净额 163,498,983.71 138,115,572.03

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -21,761,602.31 15,973,177.61

    加：期初现金及现金等价物余额 146,255,880.03 141,698,368.00

    六、期末现金及现金等价物余额 124,494,277.72 157,671,545.61

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 266,231,675.00 658,735,829.32 3,857,913.73 74,509,448.54 397,662,877.05 38,083,487.99 1,439,081,231.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 266,231,675.00 658,735,829.32 0.00 3,857,913.73 74,509,448.54 397,662,877.05 38,083,487.99 1,439,081,231.63

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    133,115,838.00 -76,869,503.00 1,933,693.76 -33,366,096.24 332,763.51 25,146,696.03

    （一）净利润 46,503,406.26 332,763.51 46,836,169.77

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 46,503,406.26 332,763.51 46,836,169.77

    （三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 3,000,000.00 3,000,000.00

    （四）利润分配 53,246,335.00 -79,869,502.50 -26,623,167.50

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 53,246,335.00 -79,869,502.50 -26,623,167.50

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 79,869,503.00 -79,869,503.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 79,869,503.00 -79,869,503.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 1,933,693.76 1,933,693.76

    1．本期提取 9,330,814.03 9,330,814.03

    2．本期使用 7,397,120.27 7,397,120.27

    四、本期期末余额 399,347,513.00 581,866,326.32 5,791,607.49 74,509,448.54 364,296,780.81 38,416,251.50 1,464,227,927.66柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 266,231,675.00 639,295,042.18 73,141,135.24 380,549,715.04 13,702,984.80 1,372,920,552.26

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 266,231,675.00 639,295,042.18 73,141,135.24 380,549,715.04 13,702,984.80 1,372,920,552.26

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    4,718,420.03 -9,429,774.94 43,831,644.76 39,120,289.85

    （一）净利润 -9,429,774.94 1,203,438.58 -8,226,336.36

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -9,429,774.94 1,203,438.58 -8,226,336.36

    （三）所有者投入和减少资本 4,512,401.99 42,628,206.18 47,140,608.17

    1．所有者投入资本 2,200,000.00 2,200,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 4,512,401.99 40,428,206.18 44,940,608.17

    （四）利润分配 206,018.04 206,018.04

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他 206,018.04 206,018.04

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 266,231,675.00 639,295,042.18 4,718,420.03 73,141,135.24 371,119,940.10 57,534,629.56 1,412,040,842.11

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 266,231,675.00 653,753,401.94 160,725.93 74,509,448.54 384,187,906.92 1,378,843,158.33

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 266,231,675.00 653,753,401.94 160,725.93 74,509,448.54 384,187,906.92 1,378,843,158.33

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    133,115,838.00 -76,869,503.00 49,302.12 -49,883,159.84 6,412,477.28

    （一）净利润 29,986,342.66 29,986,342.66

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 29,986,342.66 29,986,342.66

    （三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 3,000,000.00 3,000,000.00

    （四）利润分配 53,246,335.00 -79,869,502.50 -26,623,167.50

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 53,246,335.00 -79,869,502.50 -26,623,167.50

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 79,869,503.00 -79,869,503.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 79,869,503.00 -79,869,503.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 49,302.12 49,302.12

    1．本期提取 5,833,676.97 5,833,676.97

    2．本期使用 5,784,374.85 5,784,374.85

    四、本期期末余额 399,347,513.00 576,883,898.94 210,028.05 74,509,448.54 334,304,747.08 1,385,255,635.61柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 266,231,675.00 639,143,401.94 73,141,135.24 373,084,979.21 1,351,601,191.39

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 266,231,675.00 639,143,401.94 73,141,135.24 373,084,979.21 1,351,601,191.39

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    4,718,420.03 -17,869,720.91 -13,151,300.88

    （一）净利润 -17,869,720.91 -17,869,720.91

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -17,869,720.91 -17,869,720.91

    （三）所有者投入和减少资本 4,512,401.99 4,512,401.99

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 4,512,401.99 4,512,401.99

    （四）利润分配 206,018.04 206,018.04

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他 206,018.04 206,018.04

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 266,231,675.00 639,143,401.94 4,718,420.03 73,141,135.24 355,215,258.30 1,338,449,890.51

    法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    （二）会计报表附注

    柳州化工股份有限公司财务报表附注

    2010 年1 月1日——2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

    一、公司的基本情况

    1、公司注册地、组织形式和总部地址

    柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关

    于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限公司

    （以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他5 家企业法人共同发起设立的股份公司。公司

    原注册资本86,786,000.00 元，并取得了注册号为（企）450200000016746 的企业法人营业执照，法

    定代表人为廖能成，注册地址为广西柳州市北雀路67 号。

    经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64 号文核准，公司于2003 年7 月2 日向社会公开发

    行人民币普通股（A 股）60,000,000 股，每股面值1 元。并经上海证券交易所上证上字〔2003〕82 号

    文核准，于2003 年7 月17 日在上海证券交易所上市交易，证券代码：600423，上市时公司总股本为

    146,786,000 股，注册资本变更为146,786,000 元。

    根据2003 年年度公司股东大会决议，公司于2004 年6 月21 日以资本公积金向全体股东每10 股

    转增3 股，每股面值1 元，共转增44,035,800 股。转增后公司总股本为190,821,800 股，注册资本变

    更为190,821,800 元。

    经中国证券监督管理委员会[2006]46 号文核准，公司于2006 年7 月28 日成功地发行了可转换公

    司债券，发行总额为307,000,000 元。经上海证券交易所上证上字[2006]591 号文同意，公司可转换

    公司债券已于2006 年8 月10 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“柳化转债”，债券代码为

    “110423”。公司可转换公司债券自2007 年1 月29 日起开始转股，截至2007 年4 月2 日，已有

    306,038,000 元转换成公司A 股股票，转股价9.86 元/股，共转增股本31,037,929 股，转增后公司总

    股本为221,859,729 股，注册资本变更为221,859,729 元。

    根据2007 年年度股东大会决议，公司于2008 年4 月9 日以2007 年年末总股本221,859,729 股为

    基数，以未分配利润向全体股东每10 股送2 股，送股后公司总股本增至266,231,675 股。

    根据2009 年年度股东大会决议，公司于2010 年5 月26 日以年末总股本266,231,675 股为基数,

    实施10 送2 派1.00 元(含税)的利润分配方案,并向全体股东每10 股转增3 股,送股及增股后公司总股

    本增至399,347,513 股.

    2．企业的业务性质和主要经营活动柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、

    蒸汽、系列工业水、生活水、脱盐水、硝基复合肥、重碱；硫酸批发；煤炭的销售及过磅收费；经营

    进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业

    务。

    3．母公司以及集团最终母公司的名称

    公司的母公司：柳州化学工业集团有限公司

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1．财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日

    颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业

    会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计

    进行编制。

    2．遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等相关信息。

    3．会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    本。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    6．合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

    时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为

    少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。

    7．现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8．外币业务及外币财务报表折算

    （1）外币业务折算

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货

    币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的

    即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资

    产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表

    折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理

    方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动

    对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    9．金融工具

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产或金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性

    金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、

    可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意

    图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性

    金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投

    资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，

    按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

    成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

    投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，

    将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资

    收益。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转

    移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确

    认该项金融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所

    转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的

    差额部分，计入当期损益。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认

    部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金

    融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场

    中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

    同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参

    数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据

    测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值

    准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。预计未

    来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的

    预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确

    定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到

    期；

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10．应收款项柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值

    的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

    公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，年末对应收款项按账龄分析和下列比例计提坏账准备：

    应收款项账龄 按其余额计提比例（％）

    1 年以内 5

    1～2 年（含２年） 10

    2～3 年（含３年） 20

    3～4 年（含４年） 50

    4～5 年（含５年） 80

    5 年以上 100

    公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回

    时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批

    准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。应收款项计

    提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

    认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

    单项金额重大的应收款项，系指余额超过100 万元以上的应收账款和余额超过50 万元以上的其他

    应收款明细项目，其计提坏账的比例按上述账龄计提；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的

    应收款项。

    公司暂不对应收票据、预付账款、长期应收款计提坏账准备。

    11．存货

    存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    （1）公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原

    料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”

    科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货

    币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第7 号——

    非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。

    （2）存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本

    差异”科目调整的实际成本进行核算。

    （3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。

    （4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    （5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现

    净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。

    12．长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

    方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并

    成本确认为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有

    或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润

    或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润

    或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单

    位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具

    有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

    ① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ② 参与被投资单位的政策制定过程；

    ③ 向被投资单位派出管理人员；

    ④ 依赖投资公司的技术或技术资料；

    ⑤ 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

    进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；

    或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售

    的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金

    额。

    13．固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

    形资产。同时满足以下条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限

    平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终

    了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

    应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产

    计提折旧。

    资产类别

    预计使用寿命

    （年）

    预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 20-35 3% 2.77-4.85

    机器设备 10-14 3% 6.93-9.7

    通用设备 14-18 3% 5.39-6.93

    运输设备 8-12 3% 8.08-12.13

    其他设备 4-10 3% 9.7-24.25

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行

    减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以

    后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    孰高确定。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议

    价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或

    同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公

    允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体

    认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承

    租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

    因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期

    占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始

    日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与

    最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

    14．在建工程

    （1）在建工程的类别

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使

    用状态的判断标准：符合下列情况之一：

    ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

    ② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或

    者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行

    减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以

    后会计期间不再转回。

    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    孰高确定。

    15．借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）资本化金额计算方法

    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂

    停借款费用的资本化期间。

    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按

    照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

    资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计

    期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款

    在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    16．无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为

    使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在

    使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业

    合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期

    损益。

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究

    阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    确认为无形资产：

    ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。

    无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预

    期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。

    无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。

    当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。

    17．长期待摊费用

    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，如以经

    营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入

    损益外，均在各费用项目的预计受益期间内按一定比例摊销到受益对象，如果长期待摊的费用项目不

    能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    公司的长期待摊费用项目铂网是用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，

    在生产过程中存在一定的损耗，由于化工生产具有连续性，铂网每月按中间产品稀硝酸的产量和固定

    比例摊销，当年度大修停车时根据实际消耗量进行调整。

    18．预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠

    地计量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且

    该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各

    种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前

    最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19．股份支付及权益工具柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

    负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算

    的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    20．收入

    （1）销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的

    经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本

    公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成

    本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

    本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    产使用权收入。

    21．政府补助

    （1）政府补助类型

    政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

    （2）政府补助会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期

    损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22．递延所得税资产和递延所得税负债柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：

    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

    法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间

    的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

    负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，

    确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

    扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

    （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能

    够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企

    业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    23．安全生产费用

    本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】478 号文件《高危行

    业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，从2007 年1 月1 日起按本年度实际销售收入为计

    提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：

    （1）全年实际销售收入在1000 万元及以下的，按照4%提取；

    （2）全年实际销售收入在1000 万元至10 000 万元（含）的部分，按照2%提取；

    （3）全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；

    （4）全年实际销售收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。

    安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

    提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，

    通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；

    同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间

    不再计提折旧。

    24．主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更

    本报告期无主要会计政策变更。

    （2）主要会计估计变更

    本报告期无主要会计估计变更。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    三、税项

    1、增值税

    公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：

    应税产品项目 税 率

    碳酸氢铵 免税，见注(1)

    尿 素 免税，见注(2)

    氯化铵、氨水 免税，见注(3)

    硝酸系列产品 17%，见注(4)

    硫酸钾 13%，见注(5)

    硝酸钾 13%，见注(5)

    煤 13%

    其他应税产品 17%

    注：(1) 根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］78 号）以

    及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6 号、桂国税翻[2001]1 号），

    公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。

    (2) 2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知 》（财税[2005]87 号），

    自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税，自2005 年7

    月1 日起，公司开始执行该项税收政策。

    (3) 公司生产销售的氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001 年8 月1 日起免征增值税。

    (4) 公司生产销售的硝酸铵原执行13%的增值税率，2007 年1 月10 日， 财政部、国家税务总局下发的《关于明

    确硝酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第7 号），自2007 年2 月1 日起硝酸铵的增值税税率调整为17%，自

    2007 年2 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。

    (5) 控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”生产销售的钾肥于2004 年12 月1 日前执行免征增值税政策，根据财

    政部、国家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税［2004］197 号）的规定，自2004 年12 月1 日起，子

    公司生产销售的钾肥，增值税的征收由免征改按先征后返的政策执行。

    2、城建税及教育费附加

    城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育附加按应交流转税额的3%缴纳。

    3、地方教育附加

    根据《广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法》的规定，自2004 年1 月1 日起，地方教

    育附加按应交流转税额的1％缴纳。

    4、防洪保安费

    防洪保安费按本年营业收入的1‰缴纳。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    5、企业所得税

    根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］

    100 号）,股份公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。根据国发〔2007〕

    39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定，公司继续享受西部大开发企

    业所得税优惠政策至期满。

    根据国发〔2007〕39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定， 自

    2008 年1 月1 日起，子公司柳州柳化钾肥有限公司、贵州新益矿业有限公司、兴义市凹子冲煤矿有限

    公司和柳州柳益化工有限公司执行25%的企业所得税。

    根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》([94]财税字001 号)和《国

    家税务总局关于印发<税收减免管理办法(试行) >的通知》(国税发[2005]129 号)等规定，柳州市国家

    税务局以柳市国税函[2007]337 号批准，同意免征子公司柳州盛强化工有限公司2007 年至2009 年的

    企业所得税。

    6、其他税项

    公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

    四、企业合并及合并财务报表

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

    时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为

    少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    1．子公司情况

    （1）同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公

    司类

    型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    柳州柳

    化钾肥

    有限公

    司

    控

    股

    柳州市高新

    一路15 号

    钾肥生产 2,800

    生产销售硫

    酸钾、硝酸

    钾、工业盐酸

    等

    2,800 99.98 100 是35,809.73

    注：公司持有柳州柳化钾肥有限公司股权比例为88%，子公司柳州盛强化工有限公司下属孙公司柳州柳益化工

    有限公司持有柳州柳化钾肥有限公司股权比例为12%。

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    贵州新益矿

    业有限公司

    直接

    控股

    贵阳市合群

    路1 号

    煤炭生

    产

    5,000 煤炭开采销售，矿

    产品、有色金属等

    的批零兼营

    5,000 90 90 是13,462,968.37

    兴义市凹子

    冲煤矿有限

    公司

    间接

    控股

    兴义市白碗

    窑镇凹子冲

    煤炭生

    产

    3000 煤炭的开采、加工

    及销售

    3000 60 60 是23,468,580.15

    柳州盛强化

    工有限公司

    直接

    控股

    柳州市高新

    一路15 号

    化工 4160 双氧水的生产、销

    售

    4160 99 99 是

    1,448,893.25

    柳州柳益化

    工有限公司

    间接

    控股

    柳州市高新

    一路15 号

    化工 1150 生产和销售多孔

    硝酸铵

    1150 100 100 是

    2．本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1) 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

    经营实体

    (2) 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

    的经营实体

    五、合并财务报表重要项目注释

    1．货币资金柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    （1）货币资金按类别列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    128,376.22

    85,595.49

    其中：人民币

    128,376.22

    85,595.49

    美 元

    ……

    银行存款： 156,645,810.99 156,889,138.42

    其中：人民币 153,039,008.50 155,900,632.72

    美 元 531520.02 6.7858 3,606,795.92 144,767.16 6.8282 988,499.13

    欧 元 0.64 10.2656 6.57 0.64 10.2656 6.57

    其他货币资金： 13,624,983.09 19,962,064.35

    其中：人民币 13,624,983.09 19,962,064.35

    美 元

    ……

    合 计 170,399,170.30 176,936,798.26

    （2）其他货币资金按明细列示如下

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票保证金 13,624,983.09 19,962,064.35

    信用证保证金

    合 计 13,624,983.09 19,962,064.35

    注：期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。

    2．应收票据

    （1）应收票据按类别列示如下

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 59,974,051.89 23,446,215.71

    商业承兑汇票 547,940.00

    合 计 59,974,051.89 23,994,155.71

    （2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    海南金海浆纸业有限公司 2010-3-4 2010-9-4 7,590,000.00

    海南金海浆纸业有限公司 2010-5-20 2010-11-20 5,470,000.00柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    佛山市顺德区乐从镇永亨贸易有限公司 2010-3-25 2010-9-25 1,500,000.00

    邢台和信汽车贸易有限公司 2010-3-31 2010-9-30 1,500,000.00

    攀枝花青杠坪矿业有限公司 2010-5-20 2010-11-20 1,200,000.00

    合计 17,260,000.00

    （3）应收票据其他说明

    期末余额较期初增加149.95%，主要系公司销售额增加及部分货款采用银行承兑汇票方式结算所

    致。

    期末无用于质押的票据。

    3．应收账款

    （1）应收账款按种类列示如下

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 109,287,909.43 59.81 6,775,850.38 6.2

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款 4,369,731.54 2.39 4,295,109.58 98.29

    其他不重大应收账款 69,062,147.82 37.80 2,402,455.47 3.48

    合 计 182,719,788.79 100 13,473,415.43 7.37

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 84,895,063.29 73.74 5,773,104.27 6.80

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款 2,454,595.78 2.13 2,374,660.91 96.74

    其他不重大应收账款 27,782,259.59 24.13 1,598,390.86 5.75

    合 计 115,131,918.66 100.00 9,746,156.04 8.47

    （2）应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄

    金额 比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内 175,172,168.75 95.86 8,758,608.43 5 107,370,081.90 93.26 5,051,895.59 5

    1 至2 年 2,158,802.77 1.18 215,880.28 10 2,870,741.97 2.49 287,074.19 10柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄

    金额 比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    2 至3 年 1,019,085.73 0.56 203,817.15 20 504,967.09 0.44 100,993.43 20

    3 至4 年 119,079.22 0.07 59,539.61 50 125,858.12 0.11 62,929.06 50

    4 至5 年 75,411.81 0.04 60,329.45 80 85,029.07 0.07 68,023.26 80

    5 年以上 4,175,240.51 2.29 4,175,240.51 100 4,175,240.51 3.63 4,175,240.51 100

    合计 182,719,788.79 100.00 13,473,415.43 115,131,918.66 100.00 9,746,156.04

    注：（A）期末余额较期初增长60.60%，主要系公司产品销售增加；

    （B）期末余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；

    （D）单项金额重大的款项指年末应收金额超过100 万元以上的；

    （C）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并结合个别回

    收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。

    （D）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移；

    （E）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 账龄

    占应收账款总

    额的比例(%)

    海南金海浆纸业有限公司 非关联方 22,070,420.11 1 年以内 12.08

    深圳市发金利实业有限公司 非关联方 16,437,595.23 1 年以内 9.00

    柳州市晶凯化工有限公司 非关联方 11,742,648.20 1 年以内 6.43

    惠州市金利化工仓储有限公司 非关联方 10,149,144.21 1 年以内 5.55

    柳化复混肥料总厂 关联方 8,777,419.81 1 年以内 4.80

    合 计 69,177,227.56 37.86

    （4）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    柳化复混肥料总厂

    集体所有制企业，本公司母

    公司拥有实质控制权 8,777,419.81 4.81柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    4．预付款项

    （1）预付款项按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 158,894,849.64 86.17

    114,588,246.04 84.43

    1 至2 年 12,214,999.36 6.63

    17,870,868.76 13.17

    2 至3 年 11,055,376.55 6.00

    1,929,776.32 1.42

    3 年以上 2,211,364.29 1.20

    1,332,029.07 0.98

    合 计 184,376,589.84 100.00

    135,720,920.19 100.00

    注：期末余额较期初增长35.85%，主要系公司预付材料料款增加。

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占预付款项总

    额的比例%

    预付时间 未结算原因

    六枝工矿(集团)有限

    责任公司煤炭运销分

    公司

    非关联方 10,404,976.53 5.64 1 年以内 预付煤款

    广西国鼎工贸有限责

    任公司 非关联方 6,000,000.00 3.25 1-2 年 预付款

    惠州市金湾化学仓储

    实业 关联方 6,000,000.00 3.25 1-2 年 预付仓储款

    耒阳市顺利煤业销售

    有限公司 非关联方 5,804,628.74 3.15 1 年以内 预付煤款

    山西晋城无烟煤矿业

    集团有限责任公司运

    销处

    非关联方 5,700,381.37 3.09 1 年以内 预付煤款

    合 计 33,909,986.64 18.39

    （3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    5．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 10,342,767.42 61.54 2,287,100.00 25.51

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款 707,269.56 4.21 405,269.56 57.30

    其他不重大其他应收款 5,756,981.31 34.25

    合 计 16,807,018.29 100.00 2,692,369.56 21.36柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 8,967,100.00 71.14 2,287,100.00 25.51

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款 707,269.56 5.61 405,269.56 57.30

    其他不重大其他应收款 2,930,608.00 23.25

    合 计 12,604,977.56 100.00 2,692,369.56 21.36

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额超过50 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司

    按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过

    三年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2）单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提比例

    (%)

    理由

    羊场乡财政所 3,500,000.00 0 0 保证金，预计可以收回

    贵州省黔西南州财政局 3,150,000.00 0 0 保证金，预计可以收回

    兴义市乡财政企业局 1,134,841.13 0 0 保证金，预计可以收回

    合 计 7,784,841.13 0 0

    （3）其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内 12,737,648.73 75.79 8,530,608.00 67.68

    1 至2 年 1,200,000.00 7.14 120,000.00 10.00 1,200,000.00 9.52 120,000.00 10

    2 至3 年

    3 至4 年 5,000.00 0.04

    4 至5 年

    5 年以上 2,869,369.56 17.07 2,572,369.56 89.65 2,869,369.56 22.76 2,572,369.56 89.65

    合 计 16,807,018.29 100.00 2,692,369.56 21.36 12,604,977.56 100.00 2,692,369.56 21.36

    注：(1) 期末余额增加42.39%，主要系本期新益煤矿支付的保证金。

    (2) 向兴义市羊场乡财政所、贵州省黔西南州财政局缴存的保证金和职工借支的备用金预计可以收回，不提坏账

    准备。

    （4）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    羊场乡财政所 非关联方 3,500,000.00 1 年内

    20.82

    成都大龙石化设备制造有限公司 非关联方 2,167,100.00 5 年以上

    12.89

    贵州省黔西南州财政局 非关联方 3,150,000.00 1 年内

    18.74

    广西瑞隆基实业投资有限公司 非关联方 1,200,000.00 1-2 年

    7.14

    兴义市乡镇企业局 非关联方

    1,134,841.13 1 年内

    6.75

    合 计 11,151,941.13

    66.34

    6．存货

    （1）按存货种类分项列示如下

    期末数 年初数

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 211,916,443.76 211,916,443.76

    151,929,233.38 151,929,233.38

    包装物 189,042.81 189,042.81

    149,087.93 149,087.93

    低值易耗品 318,838.65 318,838.65

    35,756.45 35,756.45

    库存商品 140,459,068.70 1,497,794.67 138,961,274.03

    138,161,630.09 1,497,794.67 136,663,835.42

    在产品 4,348,710.23 4,348,710.23

    6,250,516.70 6,250,516.70

    合 计 357,232,104.15 1,497,794.67 355,734,309.48

    296,526,224.55 1,497,794.67 295,028,429.88

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

    本期减少额

    存货项目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    库存商品 1,497,794.67 1,497,794.67

    本公司存货跌价准备的计提方法：

    （1）期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备。

    其方法采用单项比较法；

    （2）于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或

    销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；

    （3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，则在原已确认的存货跌价准备金额内转回；

    （4）对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    调整；

    （5）存货盘存采用永续盘存制。

    7．长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项 目 年初余额 年末余额

    账面余额 减值准备

    本年增加 本年减少

    账面余额 减值准备

    合营企业投资

    联营企业投资

    其他股权投资 10,800,000.00 3,150,000.00 13,950,000.00

    合 计 10,800,000.00 3,150,000.00 13,950,000.00

    （2）长期股权投资情况

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现

    金红利

    惠州市金湾化学

    品仓储实业有限

    公司

    成本法 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 18 18

    柳州泰盛投资有

    限公司

    成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00

    贵州柳化化工有

    限公司

    成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100

    合 计 13,950,000.00 10,800,000.00 3,150,000.00 13,950,000.00

    注：2010 年5 月23 日，公司与控股子公司贵州新益矿业有限公司在贵州省兴义市共同投资组建“贵州柳化化工有

    限公司”，拟组建的贵州柳化化工有限公司注册资本为1000 万元人民币，公司认缴出资额为700 万元，占注册资本的

    70%，首期出资210 万元，余额490 万元自贵州柳化化工有限公司成立之日起两年内缴足。控股子公司贵州新益矿业有

    限公司认缴出资额为300 万元，占注册资本的30%，首期出资90 万元，余额210 万元自贵州柳化化工有限公司成立之

    日起两年内缴足。截止报告期，公司与控股子公司贵州新益矿业有限公司的首期投资款已支付。

    8．固定资产

    项 目 期初数

    本期增加额

    本期减少额

    期末数

    一、原价合计 2,901,989,425.14

    17,895,377.10

    206,000.00

    2,919,678,802.24

    其中：房屋建筑物 358,102,189.44

    1,145,273.00

    359,247,462.44

    专用设备 2,363,393,409.76

    15,879,795.24

    2,379,273,205.00

    通用设备 139,929,904.63

    700,102.49

    140,630,007.12

    运输设备 39,091,977.96柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    项 目 期初数

    本期增加额

    本期减少额

    期末数

    43,201.00 206,000.00 38,929,178.96

    其 他 1,471,943.35

    127,005.37

    1,598,948.72

    二、累计折旧合计 699,298,946.17

    91,798,044.64

    145,702.19

    790,951,288.62

    其中：房屋建筑物 87,313,610.24

    4,971,606.80

    92,285,217.04

    专用设备 547,320,696.12

    81,886,082.67

    629,206,778.79

    通用设备 40,947,973.39

    2,584,637.08

    43,532,610.47

    运输设备 22,769,529.37

    2,275,032.19 145,702.19

    24,898,859.37

    其 他 947,137.05

    80,685.90

    1,027,822.95

    三、固定资产减值准备累计金额合计 1,755,515.07

    1,755,515.07

    其中：专用设备 1,755,515.07

    1,755,515.07

    四、固定资产净值合计 2,200,934,963.90

    2,126,971,998.55

    其中：房屋建筑物 270,788,579.20

    266,962,245.40

    专用设备 1,814,317,198.57

    1,748,310,911.14

    通用设备 98,981,931.24

    97,097,396.65

    运输设备 16,322,448.59

    14,030,319.59

    其 他 524,806.30

    571,125.77

    注：(1)本期无在建工程转入固定资产。

    (2)本期计提折旧额为90,673,201.49 元。

    9．在建工程

    （1）在建工程基本情况

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    年产8 万吨甲醇生产

    装置

    152,911,886.97 152,911,886.97 151,881,228.01 151,881,228.01

    硝酸6 系统项目 83,188,356.13 83,188,356.13 77,714,063.03 77,714,063.03

    硝酸尾气N2O 减排

    CDM 项目

    70,342,492.11 70,342,492.11 70,341,653.38 70,341,653.38

    富氧气化改造 86,406,563.32 86,406,563.32 76,445,960.20 76,445,960.20

    20 万吨年硝基复合

    肥

    60,288,716.57 60,288,716.57 54,116,150.75 54,116,150.75

    3 号锅炉改造 51,366,272.23 51,366,272.23 51,366,272.23 51,366,272.23

    空-增压机组汽轮机

    拖动改为电机分开驱

    动

    43,498,718.22 43,498,718.22 43,474,614.89 43,474,614.89

    联碱扩能改造 41,719,943.96 41,719,943.96 41,641,394.40 41,641,394.40

    老型煤扩能改造 28,605,832.72 28,605,832.72 28,605,301.12 28,605,301.12

    矿井 82,239,923.67 82,239,923.67 73,965,580.28 73,965,580.28

    其他 154,668,822.33 154,668,822.33 120,570,442.51 120,570,442.51柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    合计 855,237,528.23 855,237,528.23 790,122,660.80 790,122,660.80

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 年初数 本期增加

    转入固

    定资产

    其他

    减少

    期末数

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    工程

    进度

    (%)

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资金

    来源

    8 万吨/年甲醇 133,460,000.00 151,881,228.01 1,030,658.96 152,911,886.97 114.58 95 1,269,180.00 自筹及借款

    3 号锅炉改造 132,948,000.00 51,366,272.23 0.00 51,366,272.23 38.64 47 1,424,100.00 自筹及借款

    20 万吨年硝基复

    合肥

    49,900,000.00 54,116,150.75 6,172,565.82 60,288,716.57 120.82 95 968,335.00 自筹及借款

    硝酸6 系统项目 94,210,000.00 77,714,063.03 77,714,063.03 82.49 80 11,342,740.00 1,863,680.00 借款

    联碱扩能改造 45,000,000.00 41,641,394.40 78,549.56 41,719,943.96 92.71 98 367,650.00 自筹及借款

    富氧气化改造 200,930,000.00 76,445,960.20 9,960,603.12 86,406,563.32 43.00 45 自筹及借款

    矿井工程 105,000,000.00 73,965,580.28 8,274,343.39 82,239,923.67 78.32 80 自筹及借款

    合计 527,130,648.90 25,516,720.85 552,647,369.75 15,372,005.00 1,863,680.00

    10．工程物资

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    专用设备 16,280,925.57 12,442,244.15 12,895,041.34 15,828,128.38

    合 计 16,280,925.57 12,442,244.15 12,895,041.34 15,828,128.38

    11．无形资产

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、账面原值合计 159,353,800.00 159,353,800.00

    1.贵州新益矿业有限公司矿业权 132,420,700.00 132,420,700.00

    2.兴义市凹子冲煤矿有限公司矿业权 26,933,100.00 26,933,100.00

    二、累计摊销额合计 2,329,593.60 1,421,647.88 3,751,241.48

    1.贵州新益矿业有限公司矿业权

    2.兴义市凹子冲煤矿有限公司矿业权 2,329,593.60 1,421,647.88 3,751,241.48

    三、无形资产账面净值合计 157,024,206.40 1,421,647.88 155,602,558.52

    1.贵州新益矿业有限公司矿业权 132,420,700.00 132,420,700.00

    2.兴义市凹子冲煤矿有限公司矿业权 24,603,506.40 1,421,647.88 23,181,858.52

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面价值合计 157,024,206.40 1,421,647.88 155,602,558.52

    1.贵州新益矿业有限公司矿业权 132,420,700.00 132,420,700.00

    2.兴义市凹子冲煤矿有限公司矿业权 24,603,506.40 1,421,647.88 23,181,858.52

    注：(1)矿业权价值待采矿时开始摊销，贵州新益矿业有限公司尚在建设期，本期末开始摊销；兴义市凹子冲煤矿有限

    公司本期摊销额为1,421,647.88 元。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    (2)期末无计提无形资产减值准备情形。

    12．长期待摊费用

    项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

    铂网 44,927,108.43 10,870,965.82 8,533,587.01 47,264,487.24

    13．递延所得税资产、递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末余额 年初余额

    递延所得税资产：

    资产减值准备 2,843,055.02 2,283,966.11

    递延所得税负债：

    固定资产评估增值应纳递延税 373,181.08 497,574.80

    注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66 号”文件所确认之公司设立时评估增值纳税调整数，从2002 年起分10 年

    平均转入“应交税金—应交所得税”。

    （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 16,165,784.99

    存货跌价准备 1,497,794.67

    固定资产减值准备 1,755,515.07

    合 计 19,419,094.73

    14．资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 12,438,525.60 3,727,259.39 16,165,784.99

    二、存货跌价准备 1,497,794.67 1,497,794.67

    三、固定资产减值准备 1,755,515.07 1,755,515.07

    合 计 15,691,835.34 3,727,259.39 19,419,094.73

    15．短期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    信用借款 313,000,000.00 365,000,000.00

    质押借款

    保证借款 110,000,000.00 60,000,000.00

    质押借款

    合 计 423,000,000.00 425,000,000.00

    注：(1) 公司的保证借款有7,000.00 万元系柳州化学工业集团有限公司为本公司提供担保，4,000.00 万元系本公司为

    子公司柳州化工盛强有限公司提供担保。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    (2)截止报表日，公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。

    16．交易性金融负债

    项 目 期末余额 年初余额

    短期融资券 500,000,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 500,000,000.00

    注：公司2010 年度第一期短期融资券于2010 年3 月23 日成功发行。本期短期融资券发行总额5 亿元，发行价格

    为100 元/百元面值，期限为365 天，票面年利率为3.45%。

    17．应付票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 46,796,179.22 99,760,565.79

    商业承兑汇票

    合 计 46,796,179.22 99,760,565.79

    注： (1)期末减少53.09%，主要系公司汇票到期承兑付款。

    (2)期末余额均为6 个月以内到期的银行承兑汇票。

    (3)期末余额中无持公司5%（含）以上股份股东单位的款项。

    18．应付账款

    （1）应付账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 99,351,179.41 74.93 101,852,973.58 85.19

    1 至2 年 20,771,344.58 15.66 10,257,106.42 8.58

    2 至3 年 5,805,241.34 4.38 3,421,175.67 2.86

    3 年以上 6,673,538.25 5.03 4,028,916.58 3.37

    合 计 132,601,303.58 100.00 119,560,172.25 100.00

    （2）应付账款中不存在应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。

    （3）账龄超过3 年的应付账款主要系未结算供应商的设备及工程尾款，在资产负债表日后无大

    额变动。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    19．预收款项

    （1）预收款项按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 103,734,149.74 74.83 137,436,129.76 81.54

    1 至2 年 5,434,101.83 3.92 4,801,443.89 2.85

    2 至3 年 25,702,410.77 18.54 24,874,298.84 14.76

    3 年以上 3,760,798.64 2.71 1,445,022.93 0.85

    合 计 138,631,460.98 100.00 168,556,895.42 100.00

    （2）预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （3）账龄超过一年的大额预收款项情况:其中22,666,800.00 元为三菱商事株式会社购买二氧化

    碳减排量的预付款。

    20．应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 -103,915.99 53,461,506.20 53,267,953.50 89,636.71

    二、职工福利费 2,184.00 2,184.00

    三、社会保险费 8,025,790.60 8,025,790.60

    其中：医疗保险费 1,619,301.23 1,619,301.23

    基本养老保险费 4,851,006.08 4,851,006.08

    失业保险费 401,565.88 401,565.88

    工伤保险费 768,922.31 768,922.31

    生育保险费 384,995.10 384,995.10

    四、住房公积金 4,658,174.00 4,658,174.00

    五、工会经费和职工教育经费 6,033,236.73 1,425,121.41 1,291,375.72 6,166,982.42

    五、辞退福利

    六、其他

    合 计 5,929,320.74 67,572,776.21 67,245,477.82 6,256,619.13

    注：截止2010 年6 月30 日无拖欠性质的工资。

    21．应交税费

    税 种 期末余额 年初余额 备注

    增值税 6,574,599.23 -31,122.78

    营业税 114,267.26 11,307.05

    房产税 334,236.36 3,084.88

    企业所得税 926,128.94 -1,517.50

    土地使用税柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    税 种 期末余额 年初余额 备注

    教育费附加 892,378.84 937,121.03

    城市维护建设税 512,933.08 405,983.14

    个人所得税 92,444.14 658,619.64

    防洪保安费 190,388.52 227,169.01

    其他税费 257,235.94 226,908.56

    合 计 9,894,612.31 2,437,553.03

    注：（1）法定税率详见会计报表附注“三、税项”；

    （2）应交税费期末数均在法定纳税期限之内；

    （3）应交税费较年初增加305.92%，主要系上半年公司固定资产投入减少，造成进项税额减少，增值税及相关附

    税增加所致。

    22．其他应付款

    （1）其他应付款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 1,914,934.14 15.36 13,272,562.95 85.55

    1 至2 年 9,000,000.00 72.19 2,131,018.35 13.75

    2 至3 年 1,542,626.57 12.37 100,000.00 0.64

    3 年以上 9,996.73 0.08 9,996.73 0.06

    合 计 12,467,557.44 100.00 15,513,578.03 100.00

    （2）期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项。

    （3）账龄超过一年其他应付款主要是应付各分厂责任人安全风险抵押金。

    （4）金额较大的其他应付款说明

    单位名称 金额 其他应付款性质或内容

    毛饶平（兴义市凹子冲煤矿有限公司股东） 9,000,000.00 股权转让款

    23．一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下

    类 别 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 380,411,818.70 904,396,223.65

    （2）一年内到期的长期借款

    a. 一年内到期的长期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    质押借款

    抵押借款

    保证借款 182,000,000.00

    信用借款 380,411,818.70 722,396,223.65

    合 计 380,411,818.70 904,396,223.65

    b. 金额前五名的一年内到期的长期借款柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1.工商银行 2008.01.03 2011.01.02 人民币 4.86 50,000,000.00

    2.农业银行 2008.6.26 2011.6.26 人民币 5.40 50,000,000.00

    3.中国银行 2008.11.10 2010.11.11 人民币 5.40 46,000,000.00

    4.中国银行 2008.10.16 2010.10.15 人民币 5.40 44,000,000.00

    5.工商银行 2007.11.02 2010.10.21 人民币 5.40 40,000,000.00

    合计 230,000,000.00

    年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1.建设银行 2007.8.13 2010.8.12 人民币 4.86 194,000,000.00

    2.光大银行 2008.7.31 2010.7.30 人民币 5.40 150,000,000.00

    3.建设银行 2007.7.31 2010.7.30 人民币 4.86 100,000,000.00

    4.北部湾银行 2008.6.26 2010.6.26 人民币 5.40 60,000,000.00

    5.工商银行 2007.11.02 2010.10.28 人民币 5.40 40,000,000.00

    合计 544,000,000.00

    24．长期借款

    （1）长期借款按分类列示如下

    借款条件 期末余额 年初余额

    保证借款 421,000,000.00 451,000,000.00

    信用借款 609,182,545.98 310,009,578.32

    合 计 1,030,182,545.98 761,009,578.32

    注：期末42,100.00 万元保证借款由母公司柳州化学工业集团提供保证。

    （2）金额前五名的长期借款

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1.建设银行 2010.6.10 2013.6.9 人民币4.86 220,000,000.00

    2.建设银行 2009.5.18 2012.5.17 人民币4.86 100,000,000.00

    3.工商银行 2007.11.20 2012.11.18 人民币5.76 64,000,000.00

    4.工商银行 2009.1.12 2012.1.5 人民币5.4 50,000,000.00

    5.农业银行 2009.2.5 2014.1.12 人民币5.76 50,000,000.00

    合计 484,000,000.00

    年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1.建设银行 2009.5.18 2012.5.17 人民币 4.86 100,000,000.00柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    2.工商银行 2007.11.20 2012.11.18 人民币 5.76 64,000,000.00

    3.交通银行 2008.11.28 2013.11.26 人民币 6.237 60,000,000.00

    4.工商银行 2008.01.03 2011.01.02 人民币 4.86 50,000,000.00

    5.工商银行 2009.01.12 2012.01.05 人民币 5.40 50,000,000.00

    合计 324,000,000.00

    25．其他非流动负债

    项 目 期末余额 期初余额

    递延收益 26,699,693.46 27,609,812.21

    注：期末余额是依据《企业会计准则16 号-政府补助》中与资产相关的政府补助，确认为递延收益，待资产投入使用

    后在资产使用寿命内平均分配，其主要内容如下：

    拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额

    柳州市财政局 500,000.00 柳环字〔2004〕107 号 污水处理技改项目 未交工 29,761.90 470,238.10

    柳州市财政局 300,000.00 柳环字[2006]75 号 1.原料洗煤废水处理项

    目

    未交工 10,714.27 289,285.73

    柳州市财政局 700,000.00 柳环字[2006]76 号 2.事故应急处理池 未交工 700,000.00

    柳州市财政局 800,000.00 柳财预字(2007)273 号/

    柳环安(2007)60 号

    5#硝酸尾气治理 未交工 800,000.00

    柳州市财政局 4,620,000.00 桂发改投资(2004)155

    号

    农用硝酸铵改性技术改

    造

    2005 年12 月 165,000.00 3,135,000.00

    柳州市财政局 13,330,000.00 发改办工业

    (2004)2289 号

    2 台130 吨/H 循环流化床

    锅炉

    2007 年6 月 476,071.44 10,473,571.37

    柳州市财政局 3,800,000.00 柳财预追(2008)169 号 合成氨系统节能改造项

    目

    2007 年12 月 135,714.00 3,098,803.00

    柳州市财政局 1,000,000.00 柳财预[2008]304 号 变压吸新工艺改造合成

    氨脱碳

    2007 年12 月 35,714.28 815,476.06

    柳州市财政局 1,600,000.00 桂经投资(2007)384 号 二氧化碳汽提法30万吨

    大颗粒尿素生产装置技

    改项目

    2009 年3 月 57,142.86 1,447,319.20

    柳州市财政局 1,000,000.00 柳财预追(2008)302 号/

    桂经投资（2008）508

    号

    年产8 万吨甲醇生产装

    置）

    未交工

    1,000,000.00

    柳州市财政局 1,000,000.00 柳经通（2008）116 号 间歇固定层造气炉连续

    气化改造项目

    未交工

    1,000,000.00

    柳州市财政局 450,000.00 柳科综字[2008]14 号 催化分解法治理硝酸尾

    气中温室气体N2O 项目

    未交工

    450,000.00

    柳州市财政局 700,000.00 柳财企[2008]31 号 硝酸尾气N2O 减排CDM

    项目

    未交工

    700,000.00

    柳州市财政局 700,000.00 柳财企[2008]31 号 间歇固定层造气炉连续

    气化改造项目

    未交工

    700,000.00

    柳州市财政局 420,000,00 柳财企[2008]31 号 日产450 吨硝酸项目 未交工

    420,000.00

    柳州市财政局 150,000.00

    柳科综字【2008】14

    号

    科技局第四批科研开发

    补助(CDM 治理硝酸尾

    气N2O)

    未交工

    150,000.00柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额

    柳州市财政局 800,000.00 柳财预【2009】506 号

    能源管理系统及系统节

    能补助，柳财预[2009]506

    号

    未交工

    800,000.00

    柳州市财政局 250,000.00 桂财教【2009】115 号

    区级技术研发费，桂财

    教[2009]115 号，富氧造

    气

    未交工

    250,000.00

    合 计 31,700,000.00 910,118.75 26,699,693.46

    26．股本

    本次变动增减（+、-）

    项目 年初余额

    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

    期末余额

    股份总数 266,231,675.00 53,246,335.00 79,869,503.00 399,347,513.00

    27．资本公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    资本溢价 609,673,401.94 79,869,503.00 529,803,898.94

    拨款转入 48,910,787.14 3,000,000.00 51,910,787.14

    其他资本公积 151,640.24 151,640.24

    合 计 658,735,829.32 3,000,000.00 79,869,503.00 581,866,326.32

    注：本期资本公积变动：(1)系根据《桂工信投资[2009]58 号》文重点产业发展资金计划，用于我公司富氧气改造

    等技术改造项目300 万元，2010 年2 月收到该项资金计入资本公积。(2)根据2009 年年度股东大会决议，公司于2010

    年5 月26 日以年末总股本266,231,675 股为基数,实施10 送2 派1.00 元(含税)的利润分配方案,并向全体股东每10

    股转增3 股,公司资本公积减少79,869,503.00 元。

    28．专项储备

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    安全生产费 3,857,913.73 9,330,814.03 7,397,120.27 5,791,607.49

    29．盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 74,509,448.54 74,509,448.54

    30．未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 397,662,877.05

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润 397,662,877.05柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    项 目 金 额 提取或分配比例

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,503,406.26

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 26,623,167.50

    转作股本的普通股股利 53,246,335.00

    期末未分配利润 364,296,780.81

    31．营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 916,332,096.29 640,915,512.12

    其他业务收入 57,189,077.23 27,991,255.00

    营业收入合计 973,521,173.52 668,906,767.12

    （2）营业成本明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 739,382,346.89 561,743,363.88

    其他业务成本 55,215,072.93 27,322,759.31

    营业成本合计 794,597,419.82 589,066,123.19

    （3）主营业务按行业分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    化学肥料制造业

    819,734,511.52

    640,879,375.76

    602,239,664.52

    523,932,431.61

    有机化学产品业

    44,128,059.86

    51,064,632.16

    38,675,847.60

    37,810,932.27

    煤炭

    52,469,524.91

    47,438,338.97

    小计

    916,332,096.29

    739,382,346.89

    640,915,512.12

    561,743,363.88柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （4）主营业务按产品分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    硝酸铵

    208,224,632.87 138,872,913.26 133,640,688.69 104,467,802.31

    尿素

    231,103,778.15 227,376,454.64 270,446,374.72 258,460,052.41

    其他

    477,003,685.27 373,132,978.99 236,828,448.71 198,815,509.16

    合计

    916,332,096.29 739,382,346.89 640,915,512.12 561,743,363.88

    （5）主营业务按地区分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    广西区内 440,349,785.39 390,319,080.69 394,930,360.24 362,144,485.33

    广西区外 475,982,310.90 349,063,266.20 245,985,151.88 199,598,878.55

    合 计 916,332,096.29 739,382,346.89 640,915,512.12 561,743,363.88

    （6）本期公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    广西桂物民爆物品有限公司 37,895,631.62 3.89

    海南金海浆纸业有限公司 29,905,974.57 3.07

    佛山市南海罗村志力化工有限公司 24,197,706.16 2.49

    淮南市凯地商贸有限公司 20,168,107.03 2.07

    湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 16,312,273.50 1.68

    合 计 128,479,692.88 13.20

    32．营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 5% 118,651.69 3,161.60

    城市建设税 7% 2,481,819.40 111,850.09

    教育费附加 3% 1,063,636.90 47,935.75

    出口关税 279,625.64

    资源税 72,193.32

    合 计 4,015,926.95

    162,947.44

    33．销售费用柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    项 目 本期发生额 上期发生额

    销售费用 32,251,345.69 18,890,355.06

    合 计 32,251,345.69 18,890,355.06

    注：销售费用比上年同期增加70.73%，主要系销售收入增加，相应的运输费用增加。

    34．财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出

    55,865,269.99

    43,848,333.19

    减：利息收入

    4,670,221.35

    519,961.57

    加：汇兑损益

    57,732.78

    -328,449.87

    加：其它

    868,729.77

    1,708,372.73

    合 计

    52,124,705.41

    44,708,294.48

    35．资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 3,727,259.39 290,664.34

    二、存货跌价损失 -2,440,963.11

    合 计 3,727,259.39 -2,150,298.77

    36．投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 146,494.88

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    项 目 本期发生额 上期发生额

    合 计 146,494.88

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    柳州盛强化工有限公司 146,494.88

    合 计 146,494.88

    37．营业外收入

    （1）营业外收入明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 141,740.65 113,930.27

    其中：固定资产处置利得 141,740.65

    政府补助利得 1,162,640.08 5,195,911.20

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩

    认净资产公允价值产生的损益 6,531,006.82

    其他

    合 计 1,304,380.73 11,840,848.29

    （2）政府补助明细如下

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    递延收益——公司收到与资产

    相关的政府补助

    1,162,640.08 1,341,309.88

    子公司柳州柳化钾肥有限公

    司收到增值税返还

    3,775,287.67

    其他 79,313.65

    合 计 1,162,640.08 5,195,911.20

    38．营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    对外捐赠支出

    罚款支出

    其他 693,396.23

    合 计 693,396.23柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    39．所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 4,922,789.08 308,481.03

    递延所得税 -559,088.91 5,295.06

    合 计 4,363,700.17 313,776.09

    40．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证

    券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告

    [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    项 目 代码 本期发生额 上期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 46,503,406.26 -9,429,774.94

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 45,719,595.05 -17,495,335.56

    期初股份总数 S0 266,231,675.00 266,231,675.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 133,115,838.00

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

    发行在外的普通股加权平均数 S 399,347,513.00 266,231,675.00

    基本每股收益(Ⅰ) 0.12 -0.04

    基本每股收益(Ⅱ) 0.11 -0.07

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 399,347,513.00 266,231,675.00

    稀释每股收益(Ⅰ) 0.12 -0.04

    稀释每股收益(Ⅱ) 0.11 -0.07

    （1）基本每股收益

    基本每股收益= P0÷ S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利

    分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份

    数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释

    每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股

    收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    41．现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目

    本期金额

    (元)

    上期金额

    (元)

    政府补助 3,365,494.95 4,809,313.65

    其他 3,338,238.46 1,493,515.79

    合 计 6,703,733.41 6,302,829.44

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    差旅费、办公费 3,149,364.95 4,533,019.81

    排污费 2,670,211.00 2,418,489.00

    土地租赁费 2,737,500.00 1,050,000.00

    财产保险费 1,367,244.29 826,280.03

    科研费用 4,557,583.80 3,511,967.00

    其他 8,393,137.52 7,677,170.29

    合 计 22,875,041.56 20,016,926.13

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    借款利息收入 313,051.55 7,396,594.06

    42．现金流量表补充资料柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    （1）现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 46,836,169.77 -8,226,336.36

    加：计提的资产减值准备 3,727,259.39 -2,150,298.77

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 90,673,201.49 73,895,520.35

    无形资产摊销 1,421,647.88

    长期待摊费用摊销 8,533,587.01 6,792,069.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -113,930.27

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 39,151,056.30 43,128,745.37

    投资损失（收益以“－”号填列） -146,494.88

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -559,888.91 5,295.06

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,393.72 -124,393.72

    存货的减少（增加以“－”号填列） -60,705,879.60 52,623,957.11

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -152,698,217.30 -19,644,489.92

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,177,606.56 -14,185,790.91

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -68,923,064.25 131,853,852.71

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 170,399,170.30 202,233,473.94

    减：现金的期初余额 176,936,798.26 148,619,382.19

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -6,537,627.96 53,614,091.75

    （2）现金及现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 170,399,170.30 202,233,473.94

    其中：库存现金 128,376.22 113,333.03

    可随时用于支付的银行存款 156,645,810.99 164,089,675.17

    可随时用于支付的其他货币资金 13,624,983.09 38,030,465.74

    可用于支付的存放中央银行款项柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    项 目 本期金额 上期金额

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 170,399,170.30 202,233,473.94

    六、关联方及关联交易

    1．本企业的母公司情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织

    机构

    代码

    柳州化学工业集团

    有限公司

    母公司

    有限

    公司

    广西柳州市北

    雀路67 号

    廖能成

    设备安装、维

    修等

    220,480,327.50 36.30 36.30

    广西柳州化工控

    股有限公司

    19859821-1

    2．本企业的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地 法人代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    柳州柳化钾肥有限公司 直接控股 有限公司

    柳州市高新一

    路15 号

    廖能成 钾肥 2,800 99.98 100 78523150-2

    贵州新益矿业有限公司 直接控股

    有限公司 贵阳市合群路1

    号

    汤书丹 煤炭 5,000 90 90 76137995-9

    兴义市凹子冲煤矿有限公司 间接控股 有限公司 兴义市白碗窑

    镇凹子冲

    毛饶平

    煤炭

    3,000 60 60 21530116-9

    柳州盛强化工有限公司 直接控股 有限公司 柳州市高新一

    路15 号

    韦慧军

    化工

    4160 99 99 77387336-4

    柳州柳益化工有限公司 间接控股 有限公司 柳州市高新一

    路15 号

    宋文利

    化工

    1150 100 100 61934935-3

    3．本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 参股 78388046－1

    柳化复混肥料总厂

    集体所有制企业，柳化集团拥有实质

    控制权

    27298142－0

    柳州市大力服务公司

    同一集团的子公司，柳化集团下属全

    资子公司

    28253103－6

    柳州市大力包装用品有限责任公司 本公司董事兼任董事 19858295－7

    广东中成化工股份有限公司 本公司董事兼任董事 618322685

    4．关联交易情况

    关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交

    易协议公平交易和结算。

    1）采购柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联采购交易见下表：

    关联方

    名称

    交易项

    目

    价 格

    2010 年1－6 月

    占同类交

    易比重

    (%)

    2009 年1－6 月

    占同类

    交易比

    重(%)

    定价政策

    柳州化学工业集

    团有限公司

    材 料 市场价 277,148.48 0.07 161,128.02 0.04 市场价

    柳州市大力包装

    用品有限公司

    编织袋

    等

    市场价 10,457,290.44 100.00 11,761,325.97 100.00 市场价

    柳州市大力服务

    公司

    装车费市场价 686,323.33 12.00 721,871.17 14.78 市场价

    合 计 11,420,762.25 14,644,325.16

    2）土地使用权租赁

    根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》及《土地租赁之补充协议》，公司向柳化集团租用

    生产经营活动所需土地355,806.8 平方米,土地使用年限20 年，租赁期限20 年。按此协议，公司2010

    年1-6 月向柳化集团支付土地租赁费273.75 万元，上年同期支付105.00 万元。

    3）汽车运输服务

    根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标

    准执行市场价。按此协议，公司2010 年1-6 月支付运输费 1,286,983.29 元，上年同期支付运输费用

    1,315,792.95 元。

    4）维修安装服务

    根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及

    工程安装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司2010 年1-6 月支付维修安装费10,707,390.59

    元，上年同期支付维修安装费13,552,491.58 元。

    5）销售

    根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联销售交易见下表：

    关联方

    名称

    交易

    项目

    价 格 2010年1-6 月 占同类交易比

    重(%)

    2009 年1-6 月

    占同类交易比重

    (%)

    定价政策

    材 料 市场价 400,744.50 22.75 239,205.04 24.67 市场价

    蒸汽 协议价 10,682,620.00 51.44 8,709,610.00 78.70 协议价

    柳州化学工业集

    团有限公司

    小 计 11,083,364.50 8,948,815.04

    尿 素 市场价 15,473,890.80 6.70 40,294,189.20 14.90 市场价

    氯化铵 市场价 3,722,270.54 17.25 15,178,672.50 98.40 市场价

    材 料 市场价 509,916.73 市场价

    柳化复混肥料总

    厂

    小 计 19,196,161.34 55,982,778.43

    合 计 30,279,525.84 64,931,593.47

    6）商标许可协议柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    根据公司与柳化集团签订的《商标使用权许可协议》，公司同意将所拥有的商标使用权无偿提供

    给柳化集团及其关联企业，使用有效期至该商标有效期届满为止。

    7）贷款担保

    本期期末母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司贷款提供担保的余额为49,100.00 万元；本

    公司为子公司柳州盛强化工有限公司贷款提供担保的余额为4,000.00 万元。

    5．关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末余额 年初余额

    应收账款 柳州市柳化复混肥料总厂 8,777,419.81 4,550,849.25

    应付账款 柳州市大力包装用品有限责任公司 1,101,452.93 2,801,802.66

    七、或有事项

    本期无需要披露的或有事项。

    八、承诺事项

    本期无需要披露的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    本期无需要披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    无其他重要事项。

    十一、母公司财务报表重要项目注释

    1．应收账款

    （1）应收账款按种类列示如下

    期末余额

    账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 162,831,557.94 85.62 8,141,577.90 5

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款 2,724,335.17 1.43 2,357,124.61 86.52

    其他不重大应收账款 24,620,156.31 12.95 1,501,829.53 6.1

    合 计 190,176,049.42 100 12,000,532.04 6.31柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 91,151,453.33 79.69 4,557,572.67 5

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款 2,429,948.19 2.12 2,350,013.32 96.71

    其他不重大应收账款 20,796,019.49 18.18 1,252,971.63 6.03

    合 计 114,377,421.01 100.00 8,160,557.62 7.13

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额超过100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按

    账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年

    以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2）应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    1 年以内 184,603,771.81 97.07 9,230,188.59 5 108,614,165.99 94.96 5,430,708.30 5

    1 至2 年 2,156,314.39 1.13 215,631.44 10 2,868,253.59 2.51 286,825.36 10

    2 至3 年 983,286.55 0.52 196,657.31 20 465,053.24 0.41 93,010.65 20

    3 至4 年 119,079.22 0.06 59,539.61 50 125,858.12 0.11 62,929.06 50

    4 至5 年 75,411.81 0.04 60,329.45 80 85,029.07 0.07 68,023.26 80

    5 年以上 2,238,185.64 1.18 2,238,185.64 100 2,219,061.00 1.94 2,219,061.00 100

    合 计 190,176,049.42 100 12,000,532.04 114,377,421.01 100.00 8,160,557.63

    （3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄

    占应收账款总

    额的比例(%)

    1.柳州柳益化工公司 子公司 50,337,714.81 1 年以内 26.47

    2. 深圳市发金利实业有限公司 客户 16,437,595.23 1 年以内 8.64

    3.柳化复混肥料总厂 公司的母公司拥有实质控制

    权

    8,777,419.81 1 年以内 4.62

    4.柳州盛强化工有限公司 子公司 6,849,240.60 1 年以内 3.60

    5.南海化工总厂有限公司 客户 5,118,695.61 1 年以内 2.69

    合 计 87,520,666.06 46.02

    （5）应收关联方账款情况柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    柳州柳益化工公司 子公司 50,337,714.81 26.47

    柳化复混肥料总厂 公司的母公司拥有实质控制权 8,777,419.81 4.62

    柳州盛强化工有限公司 子公司 6,849,240.60 3.60

    合 计 65,964,375.22 34.69

    2．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    2,167,100.00 39.33 2,167,100.00 94.75

    其他不重大其他应收款 3,343,327.25 60.67 120,000.00 5.25

    合 计 5,510,427.25 100 2,287,100.00 100.00

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    2,167,100.00 52.67 2,167,100.00 94.75

    其他不重大其他应收款 1,947,691.14 47.33 120,000.00 5.25

    合 计 4,114,791.14 100.00 2,287,100.00 100.00

    （2）其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    1 年以内 1,846,327.25 33.50 450,691.14 10.95

    1 至2 年 1,200,000.00 21.78 120,000.00 10.00 1,200,000.00 29.16 120,000.00 10.00

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 2,464,100.00 44.72 2,167,100.00 87.95 2,464,100.00 59.89 2,167,100.00 87.95柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    合 计 5,510,427.25 100.00 2,287,100.00 4,114,791.14 100.00 2,287,100.00

    （3）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总

    额的比例(%)

    成都大龙石化设备制造有限公司 非关联方 2,167,100.00 5 年以上

    39.33

    广西瑞隆基实业投资公司 非关联方 1,200,000.00 1-2 年

    21.78

    柳州市劳动和社会保障局 非关联方 297,000.00 5 年以上

    5.39

    备用金 非关联方 1,591,348.11 1 年以内

    28.88

    合 计 5,255,448.11

    95.38

    注：期末其他应收款增加，主要系职工借备用金的增加。

    3．长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    现

    金

    红

    利

    柳州盛强化工有限公司

    成本

    法 93,238,500.00 93,238,500.00 93,238,500.00 99 99

    柳州柳化钾肥有限公司

    成本

    法 24,674,400.00 24,674,400.00 24,674,400.00 88 88

    惠州市金湾化学品仓储实

    业有限公司

    成本

    法 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 18 18

    贵州新益矿业有限公司

    成本

    法 122,534,636.25 122,534,636.25 253,347,536.25 90 90

    贵州柳化化工有限公司

    成本

    法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 70 70

    合 计

    251,247,536.25

    251,247,536.25 2,100,000.00 253,347,536.25

    4．营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 769,549,559.27

    616,896,358.60柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    项 目 本期发生额 上期发生额

    其他业务收入 57,185,834.17

    27,991,255.00

    营业收入合计

    826,735,393.44

    644,887,613.60

    （2）营业成本明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 646,105,729.89

    538,882,728.04

    其他业务成本 55,215,072.93

    27,322,759.31

    营业成本合计

    701,320,802.82

    566,205,487.35

    （3）主营业务按行业分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    化学肥料制造业 725,421,499.41 595,041,097.73 594,755,735.32 512,826,186.39

    有机化学产品业 44,128,059.86 51,064,632.16 22,140,623.28 26,056,541.65

    合计 769,549,559.27 646,105,729.89 616,896,358.60 538,882,728.04

    （4）主营业务按产品分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    硝酸铵 208,224,632.87 138,872,913.26 133,640,688.69 104,467,802.31

    尿素 231,103,778.15 227,376,454.64 270,453,154.72 258,460,025.41

    其他 330,221,148.25 279,856,361.99 212,802,515.19 175,954,900.32

    合计 769,549,559.27 646,105,729.89 616,896,358.60 538,882,728.04

    （5）主营业务按地区分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    广西区内

    426,003,769.47

    396,168,987.85 383,007,022.30 351,327,157.73

    广西区外

    343,545,789.80

    249,936,742.04 233,889,336.30 187,555,570.31

    合计

    769,549,559.27

    646,105,729.89 616,896,358.60 538,882,728.04柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    （6）本期公司前五名客户的营业收入情况

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    柳州柳益化工公司 73,307,316.32 8.87

    柳州盛强化工有限公司 26,402,818.97 3.19

    广西桂物民爆物品有限公司 37,895,631.62 4.58

    佛山市南海罗村志力化工有限公司 24,197,706.16 2.93

    淮南市凯地商贸有限公司 20,168,107.03 2.44

    合计 181,971,580.10 22.01

    5．现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 29,986,342.66 -17,869,720.91

    加：资产减值准备 3,839,974.42 -35,300.39

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,029,279.15 71,044,861.28

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销 8,533,587.01 6,792,069.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -113,930.27

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 37,679,056.30 43,304,069.74

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -575,996.16

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,393.72

    存货的减少（增加以“－”号填列） -55,991,624.70 55,193,453.26

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -169,953,115.10 -17,453,279.62

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,541,983.78 -2,214,503.44

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -104,118,873.92 138,647,719.30

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 124,494,277.72 202,233,473.94

    减：现金的期初余额 146,255,880.03 148,619,382.19

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    项 目 本期金额 上期金额

    现金及现金等价物净增加额 -21,761,602.31 53,614,091.75

    十二、补充资料

    1．当期非经常性损益明细表

    （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》

    [证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

    项 目 金 额 注释

    1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 141,740.65

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 -

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量

    享受的政府补助除外）

    1,162,640.08

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

    响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -693,396.23

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．少数股东损益影响额 270,654.43

    23．所得税影响额 -97,827.72

    合 计 783,811.21柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    2．净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产

    收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、

    《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会

    公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    （1）本年度

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.27 0.12 0.12

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.21 0.11 0.11

    （2）上年度

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.70 -0.04 -0.04

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.29 -0.07 -0.07

    十三、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月4 日决议批准。柳州化工股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人签名的公司2010 年半年度报告全文；

    2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 。

    董事长：廖能成

    柳州化工股份有限公司

    2010 年8 月7 日