广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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广东冠豪高新技术股份有限公司
600433
2010 年半年度报告广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示...................................................................................................................................................3
二、公司基本情况...........................................................................................................................................3
三、股本变动及股东情况................................................................................................................................4
四、董事、监事和高级管理人员情况............................................................................................................6
五、董事会报告...............................................................................................................................................6
六、重要事项...................................................................................................................................................8
七、财务会计报告（未经审计） .................................................................................................................. 13
八、备查文件目录.........................................................................................................................................64广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事参加本次董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 童来明
主管会计工作负责人姓名 黄阳旭
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄群珍
公司负责人童来明、主管会计工作负责人黄阳旭及会计机构负责人（会计主管人员）黄群珍声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 广东冠豪高新技术股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 冠豪高新
公司的法定英文名称 GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD
公司法定代表人 童来明
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴立东 朱朝阳
联系地址 广东湛江经济技术开发区乐怡
路6 号
广东湛江经济技术开发区乐怡
路6 号
电话 0759-2820938 0759-2820938
传真 0759-3382109 0759-2820761
电子信箱 ghdmc600433@163.com ghzd600433@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路6 号
注册地址的邮政编码 524022
办公地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路6 号
办公地址的邮政编码 524022
公司国际互联网网址 http://www.guanhao.com
电子信箱 guanhao@guanhao.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 冠豪高新 600433
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减(%)
总资产 827,710,439.86 1,008,743,490.63 -17.95
所有者权益（或股东权益） 673,173,370.85 665,427,926.59 1.16
归属于上市公司股东的每股净资产
（元／股） 2.35375 3.02467 -22.18
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减(%)
营业利润 15,806,676.25 944,539.68 1,573.48
利润总额 16,932,314.69 1,632,657.25 937.10
归属于上市公司股东的净利润 14,345,444.26 1,335,436.00 974.21
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润 13,388,651.59 750,536.07 1,683.88
基本每股收益(元) 0.0502 0.0083 504.82
扣除非经常性损益后的基本每股收
益(元) 0.0468 0.0047 895.74
稀释每股收益(元) 0.0502 0.0083 504.82
加权平均净资产收益率(%) 2.14 0.34 1.80
经营活动产生的现金流量净额 -135,128,707.66 -12,728,839.50 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额
（元） -0.4725 -0.0796 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -12,844.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 878,615.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 259,867.65
所得税影响额 -168,845.77
合计 956,792.67
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
股份变动的批准情况
经2009 年年度股东大会审议通过了《二○○九年度利润分配预案》，并于2010 年4 月19 日发布了
2009 年利润分配及公积金转增股本实施公告，以220,000,000.00 股为基数，向全体股东每10 股派发现
金红利0.3 元（含税）,转增3 股,扣税后每10 股派发现金红利0.27 元。
股份变动的过户情况
新增可流通股份上市流通日为2010 年4 月27 日，已按照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
的有关规定，将所分派股份直接记入股东账户。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
实施送转股方案后，按新股本286,000,000.00 股摊薄计算的2009 年年度每股收益为0.048 元。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,621 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股
份数量
中国纸业投资
总公司
国有法
人27.273 78,000,000 18,000,000 78,000,000 无 0
广东粤财投资
有限公司
国有法
人15.058 43,066,400 9,938,400 0 无 0
湛江经济技术
开发区新亚实
业有限公司
境内非
国有法
人
8.057 23,041,674 -2,919,326 0 质
押 12,885,600
广州润华置业
有限公司
国有法
人1.836 5,252,000 1,212,000 0 无 0
广东粤财实业
发展有限公司
国有法
人1.836 5,252,000 1,212,000 0 无 0
黄成达 境内自
然人0.812 2,321,670 0 无 0
马志坚 境内自
然人0.648 1,853,660 0 无 0
洋浦宝科咨询
有限公司
境内非
国有法
人
0.470 1,343,468 0 无 0
姚雪莉 境内自
然人0.446 1,276,387 0 无 0
浩正集团有限
公司
境外法
人0.300 857,651 -3,101,649 0 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的
数量
股份种类及数量
广东粤财投资有限公司 43,066,400 人民币普通股 43,066,400
湛江经济技术开发区新亚实
业有限公司 23,041,674 人民币普通股 23,041,674
广州润华置业有限公司 5,252,000 人民币普通股 5,252,000
广东粤财实业发展有限公司 5,252,000 人民币普通股 5,252,000
黄成达 2,321,670 人民币普通股 2,321,670
马志坚 1,853,660 人民币普通股 1,853,660
洋浦宝科咨询有限公司 1,343,468 人民币普通股 1,343,468
姚雪莉 1,276,387 人民币普通股 1,276,387
浩正集团有限公司 857,651 人民币普通股 857,651
黄宝娟 801,468 人民币普通股 801,468广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况 序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1 中国纸业投资总公
司 78,000,000 2012 年12 月24
日0
36 个月
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2010 年3 月14 日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司高级管理人员变动
的议案》，同意杨平女士辞去公司副总经理职务，本公司董事会对杨平女士在任期间为公司作出的贡
献表示感谢；同意王际德先生辞去公司总工程师职务，同意聘任王际德先生为公司技术顾问。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内经营情况回顾：
2010 年上半年，面对复杂严峻的经济形势，公司超前谋划积极应对。在董事会的领导下，公司科学组
织生产经营，在深抓内部管控的同时，实施系列变革提效措施，使公司经济效率和经营业绩双提升。
报告期内，公司实现营业收入3.81 亿元，同比增长 36.8 %，营业利润1,580.67 万元，同比增长1,573.48%，
归属于上市公司股东的净利润1,434.54 万元，同比增长974.21%。
主要原因是，公司在原材料价格大幅上涨的情况下，通过加大营销力度，使公司主要产品的销量增长，
令营业收入大幅增长。自中国纸业入主公司后，因募集资金的使用，公司财务结构明显改善，财务费
用大幅降低，因而使净利润增长显著。报告期期末，公司资产负债率为18.34%，较去年同期的56.27%
大幅降低，为公司进行间接融资提供了较大的空间。
2、市场形势分析
据资料显示，无碳复写纸、热敏纸、不干胶材料在国内近几年来的需求量逐年上升，增长趋势明显，
公司产品的市场前景乐观。
2010 年上半年，进一步巩固了公司作为中国体育彩票、中国福利彩票的主要供应商和增值税发票专用
纸唯一供应商的地位。通过防伪技术升级，在全国税务系统票改中取得了较好的竞争优势。
央企入主后，明显改善了公司财务状况，又为公司发展提供了强大的平台支援和战略指引，公司正处
于高速发展阶段。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
造纸业 381,474,199.74 318,444,999.00 16.52 36.78 39.22 减少1.47 个百
分点
合 计 381,474,199.74 318,444,999.00 16.52 36.78 39.22 减少1.47 个百
分点
分产品广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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无碳纸 193,574,570.14 150,697,057.00 22.15 14.21 14.61 减少0.28 个百
分点
热敏纸 87,834,204.68 71,393,993.35 18.72 22.69 22.24 增加0.30 个百
分点
成品纸 31,569,439.53 27,151,175.76 14.00 52.74 22.72 增加21.04 个
百分点
不干胶 64,099,926.89 66,888,961.16 -4.35 797.76 463.96 增加61.76 个
百分点
其 他 4,396,058.50 2,313,811.73 47.37 -56.04 -52.36 减少4.06 个百
分点
合 计 381,474,199.74 318,444,999.00 16.52 36.78 39.22 减少1.47 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华南 143,824,081.16 11.15
华中 110,883,967.08 70.63
华北 83,163,274.72 44.59
出口 21,881,780.31 100.91
其他 21,721,096.47 34.93
合计 381,474,199.74 36.78
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司产品主要集中在中高端，产品线不够丰富，导致中低端市场份额被竞争对手抢占，市场占有
率不断降低。
（2）公司不干胶产品品种单一，产销量及毛利率与预算有较大差距，产能得不到有效释放，且不干胶
研发、生产、销售等方面专业性人才缺乏。
（3）公司信息化管理水平仍不能满足企业管理及生产经营需要，有待于进一步完善和升级。
（4）国际纸浆市场价格大幅波动，导致公司主要原材料价格随之波动，对公司生产成本和盈利水平形
成较大压力。
4、应对措施:
（1）结合公司战略规划，做好新产品的研发工作。一是进行中低端无碳纸产品涂料配方的开发，开发
出适合公司中低端使用的经济型微胶囊；二是继续做好经济型三防热敏纸及标签的研发工作；三是加
强不干胶系列产品的研发工作。同时，通过购并的方式，择机建立中低端产品的生产基地。
（2）大力引进不干胶专业人才，提升对不干胶的运营管理效率，通过设立不干胶事业部，对相关资源
进行整合重组，促进不干胶的市场推广，为不干胶业务下一步的快速发展夯实基础。
（3）深化企业信息化管理应用，提高管理效率。进行了车间生产管理系统开发并上线应用，同时进行
条码管理系统的应用开发，提高信息化应用水平，逐步实现与中国纸业信息化系统的对接。
（4）调整产品价格策略，及时消化成本压力。大力推广豪正牌及豪印牌产品，努力提升产品的盈利能
力。
（5）改革营销体系，优化营销网络，提高销售管理水平。积极做好行业性客户的维护和开发，加强与
重点大客户的沟通和售后服务。
（6）适时通过购并、重组、新增设备等手段，扩大生产规模；择机进军林浆、造纸项目，实现林浆纸
一体化战略。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资
金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2009 非公开
发行 2.76 0.53 2.76 0
合计 / 2.76 0.53 2.76 0 /
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、公司治理概况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会
关于开展公司治理专项活动的要求，结合公司实际情况，加强信息披露和投资者关系管理工作，完善
公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。
（1）关于股东与股东大会：
报告期内，公司股东大会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和公司《股东大会
议事规则》的要求，股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有投
资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利, 切实维护中小股东的利益。
（2）关于董事和董事会：
公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度认真出席董事会，积极参加有关培训，学习有关法
律知识，诚实、勤勉、尽责的履行职责。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程
序选举董事，公司董事会由11 名董事组成，其中独立董事4 人，董事人数和人员构成符合《公司法》、
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。公司董事会下设战略与发展委员会、审计
委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制订了各专门委员会的工作细则。在公
司治理自查活动中，各专门委员会根据有关事项的整改措施进行了完善，进一步发挥各专门委员会的
作用。
（3）关于监事和监事会：
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选聘程序选聘公司监事，监事会的人数和人员构
成符合法律、法规的要求。公司各位监事能够依据《监事会议事规则》等制度对公司财务及公司董事、
高级管理人员履行职务的行为进行监督，维护公司和股东的利益。
（4）关于控股股东与上市公司的关系：
公司控股股东严格规范自己的行为，依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或
间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全做到了“五
分开、五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作，未发生大股东占用上市公司资金
和资产的情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效
机制，并在《公司章程》中明确了相关条款。
（5）关于信息披露与透明度：
公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作首位。报告期内，公司能够按照“公
平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露了公司定期报告和临时公告等相关信息，确
保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息，维护了广大股东特别是中小股东的利益。为完
善公司治理机制，加强内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，根据中国证监会的有关规定，
制定了公司独立董事年报工作制度和董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度。
（6）关于投资者关系及相关利益者：
公司充分尊重和维护公司股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作；
公司通过各种渠道进一步加强投资者关系管理工作，认真接待投资者的来电或来访，积极向投资者宣
传、推介公司的具体情况，尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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协调平衡，共同推进公司持续、健康、稳定发展。
2、2010 年上半年公司治理专项活动
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会
关于开展公司治理专项活动的要求，不断完善法人治理结构，提高了公司治理水平。公司积极安排董
事、监事、高管参加广东证监局举办的董、监事、高管培训，组织董事、监事和其他高级管理人员学
习《上交所交易规则》及其他最新的法律法规，不断提高公司董事、监事和高管人员规范化运作的意
识和风险控制能力；进一步完善了各项内部控制制度建设,根据证监局要求，公司对信息披露工作进行
了整改，认真深入地按照整改计划进行了逐项整改，并完善和修订了《信息披露事务管理制度》、《董
事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，制定了《年报差错责任追究制度》、
《外部信息使用人管理制度》和《内幕信息管理制度》，并按规定在上海证券交易所网站进行了披露。
今后，公司将根据新颁布的相关规定，进一步完善公司内部控制制度，建立长效机制，不断提高公司
风险防范能力，促进公司健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2010 年4 月8 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配及资本公积金转增
股本方案：2009 年度本公司税后利润为10,054,872.58 元，减当年提取的盈余资本公积1,077,424.78 元
加上年转入未分配利润6,273,795.30 元，可供投资者分配的未分配利润为15,251,243.10 元。
本年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以2009 年末总股本220,000,000.00 股为基数, 拟向全体
股东每10 股派送0.3 元(含税)现金股利，合计6,600,000.00 元；拟以资本公积金每10 股转增3 股,共计
66,000,000.00 股。
公司已于2010 年4 月30 日完成了现金红利发放，资本公积金转增的66,000,000.00 股已于2010 年4
月27 日上市流通，公司股本总额已由220,000,000 股增加至286,000,000 股。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策：公司严格按照《上市公司证券发行管理办法》第八条“最近三年以现金方式累
计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”的规定，执行现金分红政策。
2、近三年公司现金分红情况：
单位：元 币种：人民币
分红年度 现金分红的数额（含税）
分红年度合并报表中归属于上
市公司股东的净利润
占合并报表中归属于上市公司
股东的净利润的比率(%)
2007 年 0 1,693,258.79 -
2008 年 0 -22,514,860.59 -
2009 年 6,600,000.00 10,054,872.58 65.64%
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
湛江冠
龙纸业
有限公
司
母公司
的全资
子公司
购买商
品
购买原
纸
市场公
允价值 161,561,742.98 68.62
无。
保证上市公司产品高质量的需要，节约采购成本，降低经营风险。湛江冠龙纸业有限公司（以下简称：
冠龙公司）是目前国内一家在供货量及质量标准方面都能满足公司需要的原纸生产厂家，质量已完全
达到同类进口纸的标准，并具有以下优势：
1、生产规模大、品种多：有无碳原纸、传真原纸、传真预涂纸、CF 纸、水印纸和低定量涂布纸，完
全能满足公司需要；
2、供货及时：与本公司同在湛江，运输快捷，可有效降低公司库存，提高资金使用效率；
3、质量高：按ISO9001 标准生产；
4、价格优惠：目前进口原纸、冠龙公司原纸、国内其他原纸厂家对外报价基本相同，但冠龙公司运费
极低，同时由于公司一次性采购量、累计采购量都较大，冠龙公司还可提供一定的价格折让，因此可
以有效地降低本公司产品成本。
公司与关联方进行的原纸采购业务，与本公司业务无关不存在同业竞争；定价原则以行业内平均价格
为基础，根据采购量和付款方式给予适当优惠。另外运输方便快捷，既节约了公司生产成本，又维护
了关联公司的行业平均利润率，对上市公司的独立性不存在影响。
2009 年11 月23 日，公司控股股东中国纸业投资总公司（以下简称：中国纸业）作出承诺：如冠龙公
司形成持续盈利能力，满足注入冠豪高新的条件，在冠豪高新2009 年非公开发行股票完成后，中国纸
业即启动将冠龙公司注入冠豪高新的各项工作，争取在12 个月或更短时间内完成，以彻底解决现存关
联交易问题。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
发行时所作承诺
2009 年公司非公开发行股票特定对
象中国物资开发投资总公司承诺，认
购股份自冠豪高新本次非公开发行
结束之日起三十六个月内不得转让，
不委托他人管理、不由公司购回。
按承诺履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名
称及版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
关于湛江经济技术开发区新亚实业有限
公司减持本公司股票的公告
中国证券报、上
海证券报
2010年7月
15 日 http://www.sse.com.cn
2010 年中期业绩预增公告 中国证券报、上
海证券报
2010年7月
14 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十五次会议决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年6月
23 日 http://www.sse.com.cn
信息披露事务管理制度 中国证券报、上
海证券报
2010年6月
23 日 http://www.sse.com.cn
董事、监事、高级管理人员持有本公司股
份及其变动管理制度
中国证券报、上
海证券报
2010年6月
23 日 http://www.sse.com.cn
关于湛江经济技术开发区新亚实业有限
公司减持本公司股票的公告
中国证券报、上
海证券报
2010年6月
1 日 http://www.sse.com.cn
关于公司第一大股东更名的公告 中国证券报、上
海证券报
2010年4月
28 日 http://www.sse.com.cn
2010 年一季度报告 中国证券报、上
海证券报
2010年4月
23 日 http://www.sse.com.cn
2009 年利润分配及公积金转增股本实施
公告
中国证券报、上
海证券报
2010年4月
20 日 http://www.sse.com.cn
2009 年年度股东大会决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年4月
9 日 http://www.sse.com.cn
2009 年年度股东大会法律意见书 中国证券报、上
海证券报
2010年4月
9 日 http://www.sse.com.cn
关于股东股权解除质押的公告 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
27 日 http://www.sse.com.cn
公告 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
18 日 http://www.sse.com.cn广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
12
关于2010 年日常关联交易的公告 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
17 日 http://www.sse.com.cn
2009 年年度报告 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
2009 年年度报告摘要 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
关于公司募集资金存放与实际使用情况
的专项报告
中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
控股股东及其他关联方占用上市公司资
金及对外担保情况的专项审核说明
中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
第四届监事会第八次会议决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十三次会议决议公告暨
召开2009 年度股东大会通知
中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
年报信息披露重大差错责任追究制度 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
外部信息使用人管理制度 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
内幕信息管理制度 中国证券报、上
海证券报
2010年3月
16 日 http://www.sse.com.cn
2009 年度业绩快报 中国证券报、上
海证券报
2010年2月
9 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年1月
26 日 http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年1月
23 日 http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会法律意见书 中国证券报、上
海证券报
2010年1月
23 日 http://www.sse.com.cn
关于湛江经济技术开发区新亚实业有限
公司减持本公司股票的公告
中国证券报、上
海证券报
2010年1月
19 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年1月
6 日 http://www.sse.com.cn
第四届监事会第七次会议决议公告 中国证券报、上
海证券报
2010年1月
6 日 http://www.sse.com.cn广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 28,346,810.38 283,585,954.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 1,801,252.05 524,333.85
应收账款 4 141,046,709.66 110,299,585.64
预付款项 6 16,066,861.09 6,166,501.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3 1,960,375
应收股利
其他应收款 5 15,518,638.31 17,644,114.92
买入返售金融资产
存货 7 221,339,799.00 180,784,668.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 424,120,070.49 600,965,534.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 8 371,023,681.01 378,013,517.77
在建工程 9 7,522,814.90 3,789,684.94
工程物资 10 455,861.50 1,168,180.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 22,472,140.21 22,665,290.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 555,127.38 508,514.46
递延所得税资产 13 1,560,744.37 1,632,768.50
其他非流动资产
非流动资产合计 403,590,369.37 407,777,956.61
资产总计 827,710,439.86 1,008,743,490.63
流动负债：广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
14
短期借款 15 60,000,000.00 167,820,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16 80,000,000.00
应付账款 17 69,854,010.09 57,285,479.35
预收款项 18 9,739,397.68 16,326,260.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 1,609,303.73 2,134,930.13
应交税费 20 -1,695,623.33 241,745.17
应付利息
应付股利
其他应付款 21 11,313,052.92 14,926,265.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,820,141.09 338,734,680.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22 979,001.72 1,857,617.44
非流动负债合计 979,001.72 1,857,617.44
负债合计 151,799,142.81 340,592,298.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 23 286,000,000.00 220,000,000.00
资本公积 24 341,593,389.37 407,593,389.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 25 22,583,294.12 22,583,294.12
一般风险准备
未分配利润 26 22,996,687.36 15,251,243.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 673,173,370.85 665,427,926.59
少数股东权益 2,737,926.20 2,723,265.63
所有者权益合计 675,911,297.05 668,151,192.22
负债和所有者权益总计 827,710,439.86 1,008,743,490.63
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 24,093,270.81 275,251,299.32
交易性金融资产
应收票据 996,957.95 424,333.85
应收账款 1 154,241,258.66 123,385,454.21
预付款项 11,292,376.31 6,081,014.69
应收利息 1,960,375
应收股利
其他应收款 2 13,057,095.62 13,978,972.02
存货 198,336,900.00 157,380,563.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 402,017,859.35 578,462,012.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,150,000.00 26,150,000.00
投资性房地产
固定资产 354,602,367.67 362,568,247.37
在建工程 7,522,814.90 3,789,684.94
工程物资 455,861.50 1,168,180.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,472,140.21 22,665,290.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 450,102.12 508,514.46
递延所得税资产 1,303,741.28 1,303,741.28
其他非流动资产
非流动资产合计 412,957,027.68 418,153,658.99
资产总计 814,974,887.03 996,615,671.62
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 167,820,000.00
交易性金融负债
应付票据 80,000,000.00
应付账款 62,515,157.16 58,204,429.66
预收款项 4,455,994.55 3,355,316.46
应付职工薪酬 1,399,855.14 1,811,501.52
应交税费 -1,060,951.23 879,165.80
应付利息
应付股利
其他应付款 9,361,328.48 12,447,793.33广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 136,671,384.10 324,518,206.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 979,001.72 1,857,617.44
非流动负债合计 979,001.72 1,857,617.44
负债合计 137,650,385.82 326,375,824.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 286,000,000.00 220,000,000.00
资本公积 341,593,389.37 407,593,389.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,583,294.12 22,583,294.12
一般风险准备
未分配利润 27,147,817.72 20,063,163.92
所有者权益（或股东权益）合计 677,324,501.21 670,239,847.41
负债和所有者权益（或股东权益）总计 814,974,887.03 996,615,671.62
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 381,474,199.74 278,891,244.50
其中：营业收入 27 381,474,199.74 278,891,244.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,667,523.49 277,946,704.82
其中：营业成本 27 318,444,999.00 228,730,329.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 28 1,026,410.17 1,324,221.76
销售费用 25,870,335.67 21,926,330.42
管理费用 17,880,411.67 16,439,034.84
财务费用 1,958,261.59 9,114,897.47
资产减值损失 29 487,105.39 411,890.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,806,676.25 944,539.68
加：营业外收入 30 1,503,197.70 846,260.70
减：营业外支出 31 377,559.26 158,143.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,932,314.69 1,632,657.25
减：所得税费用 32 2,572,209.86 294,587.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,360,104.83 1,338,070.02
归属于母公司所有者的净利润 14,345,444.26 1,335,436.00
少数股东损益 14,660.57 2,634.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0502 0.0083
（二）稀释每股收益 0.0502 0.0083
七、其他综合收益
八、综合收益总额 14,360,104.83 1,338,070.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 14,345,444.26 1,335,436.00
归属于少数股东的综合收益总额 14,660.57 2,634.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 3 348,704,142.46 264,271,180.03
减：营业成本 3 293,466,396.59 220,186,885.58
营业税金及附加 851,362.16 1,161,949.95
销售费用 20,751,062.26 17,526,589.00
管理费用 16,215,618.03 13,955,092.83
财务费用 1,947,414.87 9,063,670.36
资产减值损失 487,105.39 411,890.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,985,183.16 1,965,101.38
加：营业外收入 1,465,356.33 840,412.83
减：营业外支出 350,946.79 156,180.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,099,592.70 2,649,333.89
减：所得税费用 2,414,938.90 212,376.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,684,653.80 2,436,957.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0478 0.0152
（二）稀释每股收益 0.0478 0.0152
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 378,101,970.29 300,324,811.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 119,717.40
收到其他与经营活动有关的现金 34 6,542,458.59 4,582,986.59
经营活动现金流入小计 384,764,146.28 304,907,797.97
购买商品、接受劳务支付的现金 446,461,705.84 248,447,978.13广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,703,118.83 23,995,228.50
支付的各项税费 16,209,783.63 18,277,641.16
支付其他与经营活动有关的现金 34 31,518,245.64 26,915,789.68
经营活动现金流出小计 519,892,853.94 317,636,637.47
经营活动产生的现金流量净额 -135,128,707.66 -12,728,839.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 190,988.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 190,988.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,655,995.70 2,778,281.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,655,995.70 2,778,281.10
投资活动产生的现金流量净额 -7,465,007.05 -2,778,281.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 218,820,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00
筹资活动现金流入小计 33,500,000.00 218,820,000.00
偿还债务支付的现金 137,820,000.00 145,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,325,429.67 12,601,588.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,655,035.22
筹资活动现金流出小计 146,145,429.67 165,706,623.86
筹资活动产生的现金流量净额 -112,645,429.67 53,113,376.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -255,239,144.38 37,606,255.54
加：期初现金及现金等价物余额 283,585,954.76 123,757,475.68
六、期末现金及现金等价物余额 28,346,810.38 161,363,731.22
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 358,529,001.34 280,117,385.49
收到的税费返还 119,717.40
收到其他与经营活动有关的现金 6,502,926.14 4,324,166.87
经营活动现金流入小计 365,151,644.88 284,441,552.36
购买商品、接受劳务支付的现金 429,722,815.39 233,969,018.88
支付给职工以及为职工支付的现金 22,284,443.70 20,875,741.20
支付的各项税费 14,376,984.01 16,554,205.21
支付其他与经营活动有关的现金 30,072,858.57 27,251,019.63
经营活动现金流出小计 496,457,101.67 298,649,984.92
经营活动产生的现金流量净额 -131,305,456.79 -14,208,432.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 190,988.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 190,988.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,398,130.70 2,775,341.10
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,398,130.70 2,775,341.10
投资活动产生的现金流量净额 -7,207,142.05 -2,775,341.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 218,820,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00
筹资活动现金流入小计 33,500,000.00 218,820,000.00
偿还债务支付的现金 137,820,000.00 143,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,325,429.67 12,558,510.30
支付其他与筹资活动有关的现金 7,655,035.22
筹资活动现金流出小计 146,145,429.67 163,563,545.52
筹资活动产生的现金流量净额 -112,645,429.67 55,256,454.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -251,158,028.51 38,272,680.82
加：期初现金及现金等价物余额 275,251,299.32 119,069,185.34
六、期末现金及现金等价物余额 24,093,270.81 157,341,866.16
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或
股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额 220,000,000.00 407,593,389.37 22,583,294.12 15,251,243.10 2,723,265.63 668,151,192.22
加：会计
政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额 220,000,000.00 407,593,389.37 22,583,294.12 15,251,243.10 2,723,265.63 668,151,192.22
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
66,000,000.00 -66,000,000.00 7,745,444.26 14,660.57 7,760,104.83
（一）净利润 14,345,444.26 14,660.57 14,360,104.83
（二）其他综合
收益
上述（一）和
（二）小计 14,345,444.26 14,660.57 14,360,104.83
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
26
的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,600,000.00 -6,600,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配 -6,600,000.00 -6,600,000.00
4．其他
（五）所有者权
益内部结转 66,000,000.00 -66,000,000.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
66,000,000.00 -66,000,000.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额 286,000,000.00 341,593,389.37 22,583,294.12 22,996,687.36 2,737,926.20 675,911,297.05广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 6,273,795.30 2,621,350.91 391,982,660.50
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 6,273,795.30 2,621,350.91 391,982,660.50
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,335,436.00 2,634.02 1,338,070.02
（一）净利润 1,335,436.00 2,634.02 1,338,070.02
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计 1,335,436.00 2,634.02 1,338,070.02
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
28
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 7,609,231.30 2,623,984.93 393,320,730.52
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存
股
专项储
备
盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 220,000,000.00 407,593,389.37 22,583,294.12 20,063,163.92 670,239,847.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,000,000.00 407,593,389.37 22,583,294.12 20,063,163.92 670,239,847.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） 66,000,000.00 -66,000,000.00 7,084,653.80 7,084,653.80
（一）净利润 13,684,653.80 13,684,653.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,684,653.80 13,684,653.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,600,000.00 -6,600,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,600,000.00 -6,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 66,000,000.00 -66,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 66,000,000.00 -66,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
30
2．本期使用
四、本期期末余额 286,000,000.00 341,593,389.37 22,583,294.12 27,147,817.72 677,324,501.21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存
股
专项储
备
盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 10,366,340.86 393,453,855.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 10,366,340.86 393,453,855.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列） 2,436,957.49 2,436,957.49
（一）净利润 2,436,957.49 2,436,957.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,436,957.49 2,436,957.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
31
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 12,803,298.35 395,890,812.64
法定代表人：童来明 主管会计工作负责人：黄阳旭 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
33
(二) 公司概况
历史沿革
公司前身湛江冠豪纸业有限公司于1993 年6 月23 日经湛江市经济技术开发区管委会"湛开项[1993]113
号"文批准，并于1993 年7 月15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995 年
12 月27 日，经湛江市经济技术开发区管委会"湛开项[1995]178 号"文批复，公司注册资本由508 万美
元增加到808 万美元，并于1995 年12 月28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。
2008 年12 月16 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》。
改制、上市情况
1999 年7 月，经广东省人民政府"粤办函[1999]383 号"和广东省体改委"粤体改[1999]041 号"文批复，
由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为1 亿元人
民币。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交易所，采用全部向二
级市场投资者定价配售的发行方式于2003 年6 月5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股，
每股面值1.00 元，并于2003 年月6 月19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执
照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。
2009 年12 月15 日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]1378 号文）核准，公司向符合中国证
监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）60,000,000 股，每股发行价格为人民币4.6
元，募集资金总额为人民币276,000,000.00 元。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币贰
亿贰仟万元。
2010 年4 月30 日公司完成了利润分配及资本公积转增股本实施方案，资本公积金转增的66,000,000.00
股已于2010 年4 月27 日上市流通，公司股本总额已由220,000,000 股增加至286,000,000 股。同时公
司变更了营业执照，注册资本变更为人民币贰亿捌仟陆佰万元。
行业性质
造纸工业
业务范围及主要产品：生产、销售热敏纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商
业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸及从事商业表格印
刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、离型纸及其综合应用服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日起按照财政部2006 年
2 月15 日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表
编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的要求，真
实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010 年颁布的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表的披露要求。
3、会计期间：
会计期间为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业
为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
33
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的
直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直
接相关费用也计入投资成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成
本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金
额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的
公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时，按照
母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的会计期间对
子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的
基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各
子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
7、现金及现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末对资
产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，
其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金
额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币
金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负
债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所
有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分
配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
9、金融工具：
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现
时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
34
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价
值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列
两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准
则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处
理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差
额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报
价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获
得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负
债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单
独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金
融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即
使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转
出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万元
以上的客户应收账款和单项超过10 万元的其他
应收款，经减值测试后不存在减值的，公司按账
龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法：
信用风险特征组合的确定依据
单项金额在100 万以下的应收账款（含关联方）和单项在10 万元
以下的其他应收款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险
较大的款项，采用个别认定法计提坏账准备。期末如果有客观证据
表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
3 个月以内 0 3
3 个月-1 年 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
11、存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与
可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，
在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
36
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：
公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权
投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其
可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额
低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
37
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 10 2.25
机器设备 15 10 6
运输设备 6 10 15
办公设备及其他 5 10 18
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
14、在建工程：
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的
固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理
了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或
占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用:
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资支
出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件
才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确为
应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息额。
资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累支
出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
16、无形资产：
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计量
a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
b、自行开发的无形资产，于发生时计入当期损益。
c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
38
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于
其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用：
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
18、预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估
计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
19、收入：
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
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20、政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的
条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与
适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）承租人的融资租赁业务
在租赁期开始日，公司应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。
（2）出租人的经营租赁业务广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
40
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
利润分配政策
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 5%，3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额*2 15%，25%
教育费附加 应交流转税额 3%
本公司及异地分公司根据2008 年实施的新《企业所得税》的规定汇总纳税，适用15%的税率；异地
子公司（除厦门纵天公司为20%外）企业所得税适用25%的税率。
2、税收优惠及批文
本公司被认定为高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东
省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200844000191）,发证时间为2008 年
12 月16 日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办
法》的相关规定，在高新技术企业有效期内（自2008 年起连续三年），公司将享受国家规定的15%
企业所得税税率的优惠政策。
3、其他说明
本公司出口的部分产品商业印刷表格、POS 机用纸卷、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退
税率13%。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注
册
地
业务性
质 注册资本 经营范围
期末实际出资
额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持
股
比
例
(%
)
表决
权比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
厦门
纵天
纸业
有限
公司
控股
子公
司
厦
门
有限责
任公司 1,000,000.00 批发、零售纸
及纸制品。 800,000.00 80 80 80 是 104,663.22 -95,336.78
成都
旭东
纸业
有限
公司
控股
子公
司
成
都
有限责
任公司 1,000,000.00
销售：传真纸
及原料、复写
纸及原料、办
公用纸。
800,000.00 80 80 80 是 163,228.75 -36,771.25
南京
豪林
纸业
有限
公司
控股
子公
司
南
京
有限责
任公司 1,000,000.00 纸及纸制品
销售 750,000.00 75 75 75 是 395,662.11 145,662.11
武汉
冠达
纸业
有限
公司
控股
子公
司
武
汉
有限责
任公司 1,000,000.00
纸张切割加
工、批发、零
售：纸制品加
工（不含印
刷）、批发、
零售；化工产
800,000.00 80 80 80 是 229,722.23 29,722.23广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
42
品（不含危险
化学品）批
发、零售
陕西
晨光
纸业
有限
公司
控股
子公
司
西
安
有限责
任公司 2,000,000.00
经销热敏传
真纸及其原
纸、无碳复写
纸及原纸、微
胶囊、电脑打
印纸、商业表
格纸、科学仪
器记录纸、小
卷传真纸、复
印纸。
1,600,000.00 80 80 80 是 316,602.33 -83,397.67
青岛
正天
纸业
有限
公司
控股
子公
司
青
岛
有限责
任公司 1,000,000.00 销售：纸。 800,000.00 80 80 80 是 -200,000.00 -368,911.54
杭州
正东
纸张
有限
公司
控股
子公
司
杭
州
有限责
任公司 2,000,000.00
批发、零售：
纸张，油墨及
印刷耗材，印
刷设备及配
件，办公自动
化设备，办公
用品
1,600,000.00 80 80 80 是 510,071.75 110,071.75
广东
冠豪
新港
印务
有限
公司
控股
子公
司
广
州
有限责
任公司 20,000,000.00
包装装潢印
刷品、其他印
刷品印刷等
19,000,000.00 95 95 95 是 1,017,975.81 17,975.81广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数 项目
外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 248,335.26 / / 145,033.34
人民币 / / 248,335.26 / / 145,033.34
银行存款： / / 23,628,480.74 / / 165,931,175.65
人民币 / / 19,884,905.78 / / 163,998,403.80
美元 551,263.45 6.7909 3,743,574.96 283,057.30 6.8282 1,932,771.85
其他货币资金： / / 4,469,994.38 / / 117,509,745.77
人民币 / / 1,970,900.26 / / 114,446,029.94
美元 368,006.32 6.7909 2,499,094.12 448,685.72 6.8282 3,063,715.83
合计 / / 28,346,810.38 / / 283,585,954.76
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,801,252.05 524,333.85
合计 1,801,252.05 524,333.85
3、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单利息 1,960,375.00 0.00 1,960,375.00 0.00
合计 1,960,375.00 0.00 1,960,375.00 0.00
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
67,053,571.04 42.68 2,919,476.58 4.35 56,294,898.56 44.7 2,954,638.80 5.25
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
1,957,674.58 1.25 1,957,674.58 100.00 1,957,674.58 1.55 1,957,674.58 100
其他不重
大应收账
款
88,091,503.61 56.07 11,178,888.41 12.69 67,689,275.26 53.75 10,729,949.38 15.85
合计 157,102,749.23 / 16,056,039.57 / 125,941,848.40 / 15,642,262.76 /广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
44
①单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值的，
公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指余额100 万元下的应
收账款，根据估计的可收回金额，差额计提坏账准备。
③其他不重大的应收款项指除上述2 类的客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备。
注：本期应收账款余额较年初增加37.34%，主要为本期纸品的销售较上期增加所致。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
种类 账面余额 坏账金额
货款 1,957,674.58 1,957,674.58
上述单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系经多次催收无回应的货
款，可能无法收回，故全额计提坏账准备。
公司期末对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，经测试后不存在减值，故合并其他不重大的
应收账款按账龄计提坏账准备。应收账款按账龄计提披露如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额 账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例
(%)
坏账准备
1 年以内 124,700,374.31 80.38 498,072.92 94,702,436.99 76.39 268,834.97
其中：
3 个月以
内 108,097,943.72 69.68 85,741,271.12 69.16
3 个月至1
年 16,602,430.59 10.70 498,072.92 8,961,165.87 7.23 268,834.97
1 至2 年 11,332,282.15 7.30 1,133,228.21 10,363,694.06 8.36 1,036,369.41
2 至3 年 7,296,544.01 4.70 2,188,963.20 7,075,513.07 5.71 2,122,653.92
3 至4 年 2,588,780.75 1.67 1,294,390.38 2,510,459.68 2.02 1,255,229.84
4 至5 年 1,216,915.73 0.78 973,532.58 1,652,849.89 1.33 1,322,279.91
5 年以上 8,010,177.70 5.16 8,010,177.70 7,679,220.13 6.19 7,679,220.13
合计 155,145,074.65 100 14,098,364.99 123,984,173.82 100 13,684,588.18
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
的比例（％）
北京鸿速经贸有
限责任公司
客户7,860,366.64 1 年以内 5.00
东港安全印刷股
份有限公司
客户5,141,795.75 1 年以内 3.27
湛江经济技术开
发区宏盛发展有
限公司
客户4,700,160.59 1-2 年 2.99
重庆鸿海印务公
司
客户4,686,467.70 1 年以内 2.98
深圳市宝安区长
达实业有限公司
客户3,965,485.73 1 年以内 2.52
合计 / 26,354,276.41 / 16.76广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
45
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
6,812,812.49 30.46 204,384.37 3.00 8,023,869.21 32.86 45,716.08 0.57
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
3,325,624.65 14.87 3,325,624.65 100.00 3,326,493.45 13.62 3,326,493.45 100
其他不重
大的其他
应收款
12,226,275.14 54.67 3,316,064.95 27.12 13,066,497.65 53.52 3,400,535.86 26.02
合计 22,364,712.28 / 6,846,073.97 / 24,416,860.31 / 6,772,745.39 /
①单项金额重大的其他应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减
值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，根据估计的可收回金
额，差额计提坏账准备。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
种类 账面余额 坏账金额 比例
往来款 3,325,624.65 3,325,624.65 100%
上述对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系经公司多次清欠可
能无法收回的款项，故全额计提坏账准备。
公司期末对除个别计提减值准备外的单项金额的重大的其他往来，合并其他不重大的其他应收款按账
龄计提坏账准备。其他应收款按账龄计提披露如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 14,663,400.41 77.02 438,460.11 9,303,427.43 63.76 279,102.83
1 至2 年 701,850.77 3.69 70,185.08 746,680.52 5.12 74,668.05
2 至3 年 425,327.15 2.23 127,598.15 1,352,841.88 9.27 405,852.56
3 至4 年 689,937.15 3.62 344,968.58 581,648.98 3.99 290,824.49
4 至5 年 96,673.75 0.51 77,339.00 1,049,820.21 7.2 839,856.17
5 年以上 2,461,898.40 12.93 2,461,898.40 1,555,947.84 10.66 1,555,947.84
合计 19,039,087.63 3,520,449.32 14,590,366.86 3,446,251.94
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
额的比例(%)
新晖学校水电费 1,728,359.81 1 年以内 7.73
其他待收款 747,371.66 1 年以内 3.34
香港豪庭发展有
限公司 554,910.16 2-3 年 2.48
冠中公司 526,511.66 4-5 年 2.35
广东省八建集团
装饰工程有限公
司四川分公司
156,100.00 1 年以内 0.70
合计 / 3,713,253.29 / 16.60
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,200,151.79 94.61 5,443,192.47 88.27
1 至2 年 182,682.70 1.14 122,583.89 1.99
2 至3 年 164,990.68 1.03 174,120.55 2.82
3 年以上 519,035.92 3.22 426,604.86 6.92
合计 16,066,861.09 100.00 6,166,501.77 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
昆山福乐国际贸易有
限公司
供货商 2,714,587.82 2010 年 货未到
JASON
(H.K)TECHNOLOGY
COMPANY
LIMITED(香港润成)
供货商 1,472,587.65 2010 年 货未到
YUAN FENG
(GUANG
ZHOU)TRADING
CO.LTD
供货商 1,051,699.90 2010 年 货未到
BMB 供货商 640,966.88 2010 年 货未到
攀钢集团成都钢铁公
司金堂分公司 供货商 535,976.94 2010 年 货未到
合计 / 6,415,819.19 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 89,744,891.45 671,641.88 89,073,249.57 64,600,714.27 671,641.88 63,929,072.39
在产品 16,826,887.38 16,826,887.38 27,309,683.97 27,309,683.97
库存商
品 113,692,270.86 124,294.47 113,567,976.39 88,070,964.25 124,294.47 87,946,669.78
委托加
工物资 13,490.79 13,490.79
发出商
品 65,414.61 65,414.61 65,414.61 65,414.61
包装物
及其他 1,792,780.26 1,792,780.26 1,533,827.33 1,533,827.33
合计 222,135,735.35 795,936.35 221,339,799.00 181,580,604.43 795,936.35 180,784,668.08
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 671,641.88 671,641.88
库存商品 124,294.47 124,294.47
合计 795,936.35 795,936.35
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的0 元。
8、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 558,504,917.99 8,222,383.11 1,758,726.05 564,968,575.05
其中：房屋及建筑物 83,507,975.75 757,215.00 0.00 84,265,190.75
机器设备 451,652,359.39 1,370,782.03 0.00 453,023,141.42
运输工具 16,665,746.66 4,722,925.32 1,758,726.05 19,629,945.93
其他设备 6,678,836.19 1,371,460.76 0.00 8,050,296.95
二、累计折旧合计： 180,491,400.22 15,059,566.47 1,606,072.65 193,944,894.04
其中：房屋及建筑物 14,078,816.37 961,328.23 0.00 15,040,144.60
机器设备 150,174,062.83 13,159,786.33 0.00 163,333,849.16
运输工具 11,223,191.72 639,903.96 1,606,072.65 10,257,023.03
其他设备 5,015,329.30 298,547.95 0.00 5,313,877.25
三、固定资产账面净值合计 378,013,517.77 -6,837,183.36 152,653.40 371,023,681.01
其中：房屋及建筑物 69,429,159.38 -204,113.23 0.00 69,225,046.15
机器设备 301,478,296.56 -11,789,004.30 0.00 289,689,292.26
运输工具 5,442,554.94 4,083,021.36 152,653.40 9,372,922.90
其他设备 1,663,506.89 1,072,912.81 0.00 2,736,419.70
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
48
机器设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 378,013,517.77 -6,837,183.36 152,653.40 371,023,681.01
其中：房屋及建筑物 69,429,159.38 -204,113.23 0.00 69,225,046.15
机器设备 301,478,296.56 -11,789,004.30 0.00 289,689,292.26
运输工具 5,442,554.94 4,083,021.36 152,653.40 9,372,922.90
其他设备 1,663,506.89 1,072,912.81 0.00 2,736,419.70
本期折旧额：15,059,566.47 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,290,079.20 元。
9、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 7,522,814.90 7,522,814.90 3,789,684.94 3,789,684.94
10、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预付大型设备款 1,168,180.79 3,743,808.26 4,456,127.55 455,861.50
合计 1,168,180.79 3,743,808.26 4,456,127.55 455,861.50
11、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 30,219,555.17 137,000.00 0.00 30,356,555.17
土地使用权 6,735,872.50 0.00 6,735,872.50
3 号线土地使用权 3,714,837.00 0.00 3,714,837.00
4 号线土地使用权 12,019,791.11 0.00 12,019,791.11
后工序车间土地 3,295,854.56 0.00 3,295,854.56
销售网络 4,300,000.00 0.00 4,300,000.00
财务软件 130,400.00 0.00 130,400.00
杀毒软件 22,800.00 0.00 22,800.00
1#、2#、3#、4#线
车间管理软件 0.00 39,000.00 39,000.00
开发金蝶K/3 条码
应用软件 0.00 98,000.00 98,000.00
二、累计摊销合计 7,554,265.02 330,149.94 0.00 7,884,414.96
土地使用权 1,753,448.83 65,114.70 1,818,563.53
3 号线土地使用权 395,214.19 35,823.24 431,037.43
4 号线土地使用权 769,730.00 177,630.00 947,360.00
后工序车间土地 198,822.00 45,882.00 244,704.00
销售网络 4,300,000.00 0.00 4,300,000.00
财务软件 130,400.00 0.00 130,400.00
杀毒软件 6,650.00 5,700.00 12,350.00
1#、2#、3#、4#线
车间管理软件 0.00 0.00 0.00广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
49
开发金蝶K/3 条码
应用软件 0.00 0.00 0.00
三、无形资产账面
净值合计
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计 22,665,290.15 -193,149.94 0.00 22,472,140.21
土地使用权 4,982,423.67 -65,114.70 0.00 4,917,308.97
3 号线土地使用权 3,319,622.81 -35,823.24 0.00 3,283,799.57
4 号线土地使用权 11,250,061.11 -177,630.00 0.00 11,072,431.11
后工序车间土地 3,097,032.56 -45,882.00 0.00 3,051,150.56
销售网络 0.00 0.00 0.00 0.00
财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
杀毒软件 16,150.00 -5,700.00 0.00 10,450.00
1#、2#、3#、4#线
车间管理软件 39,000.00 0.00 39,000.00
开发金蝶K/3 条码
应用软件 98,000.00 0.00 98,000.00
本期摊销额：330,149.94 元。
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
北京分切中
心筹建费用 323,646.96 30,054.84 293,592.12
上海分切中
心筹建费用 176,490.00 19,980.00 156,510.00
深圳分切中
心筹建费用 8,377.50 8,377.50
武汉分切中
心筹建费用 119,612.11 14,586.85 105,025.26
合计 508,514.46 119,612.11 72,999.19 555,127.38
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 1,184,350.83 1,184,350.83
存货跌价准备 119,390.45 119,390.45
内部交易形成的利润影响 257,003.09 329,027.22
小计 1,560,744.37 1,632,768.50
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 2,250,966.21 2,177,900.40
合计 2,250,966.21 2,177,900.40
14、资产减值准备明细:广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
50
单位：元 币种：人民币
本期减少 项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 22,415,008.15 487,105.39 22,902,113.54
二、存货跌价准
备 795,936.35 795,936.35
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 23,210,944.50 487,105.39 0.00 0.00 23,698,049.89
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 32,820,000.00
抵押借款 30,000,000.00 65,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 70,000,000.00
合计 60,000,000.00 167,820,000.00
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
下一会计期间将到期的金额0 元。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
51
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 69,854,010.09 57,285,479.35
合计 69,854,010.09 57,285,479.35
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款2010年06月30日余额中没有账龄超过1年的大应付账款。
18、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 9,739,397.68 16,326,260.44
合计 9,739,397.68 16,326,260.44
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 377,180.71 20,406,258.61 20,765,641.22 17,798.10
二、职工福利费 717,147.22 717,147.22 0.00
三、社会保险费 4,447.70 2,454,221.41 2,455,291.46 3,377.65
其中 1.基本养老保险费 4,447.70 1,601,436.16 1,603,374.33 2,509.53
2.失业保险费 134,260.20 134,260.20 0.00
3.工伤保险费 64,641.66 64,641.66 0.00
4.生育保险费 45,136.43 45,136.43 0.00
5.医疗保险 608,746.96 607,878.84 868.12
6.年金缴费 0.00
四、住房公积金 708,561.00 695,892.00 12,669.00
五、辞退福利 83,412.14 83,412.14 0.00
六、其他 0.00
工会经费/职工教育经费 1,753,301.72 532,137.86 709,980.60 1,575,458.98
合计 2,134,930.13 24,901,738.24 25,427,364.64 1,609,303.73
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,645,873.31 -413,098.12
企业所得税 767,504.93 120,852.07
个人所得税 81,662.35 91,781.89
城市维护建设税 37,595.04 225,623.37
教育费附加 20,541.80 97,169.51
堤围费 42,945.86 61,273.93广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
52
其它 58,142.52
合计 -1,695,623.33 241,745.17
21、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
三号线技改补助 979,001.72 1,837,617.44
科技三项费用 20,000.00
合计 979,001.72 1,857,617.44
23、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股 送股 公积金转股 其他 小计
期末数
股份
总数 220,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 286,000,000.00
24、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 406,176,669.73 64,583,280.36 341,593,389.37
其他资本公积 1,416,719.64 1,416,719.64 0.00
合计 407,593,389.37 0.00 66,000,000.00 341,593,389.37
本期减少为送股所致。
25、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,583,294.12 22,583,294.12
合计 22,583,294.12 0.00 0.00 22,583,294.12
26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 15,251,243.10 /
调整后 年初未分配利润 15,251,243.10 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润 14,345,444.26 /
现金分红 6,600,000.00
期末未分配利润 22,996,687.36 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。
27、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 380,699,560.07 272,621,567.38
其他业务收入 774,639.67 6,269,677.12
营业成本 318,444,999.00 228,730,329.40
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸业 380,699,560.07 317,898,263.67 272,621,567.38 222,764,427.50
合计 380,699,560.07 317,898,263.67 272,621,567.38 222,764,427.50
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 380,699,560.07 317,898,263.67 272,621,567.38 222,764,427.50
合计 380,699,560.07 317,898,263.67 272,621,567.38 222,764,427.50
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 143,049,441.49 112,944,019.63 123,130,613.41 94,991,267.29
华中 110,883,967.08 97,811,074.42 64,984,422.77 57,555,445.83
华北 83,163,274.72 67,478,636.13 57,517,552.25 45,693,789.82
出口 21,881,780.31 20,578,517.85 10,891,398.20 10,817,409.49
其他 21,721,096.47 19,086,015.64 16,097,580.75 13,706,515.07
合计 380,699,560.07 317,898,263.67 272,621,567.38 222,764,427.50
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京鸿速经贸有限责任公司 20,589,147.66 5.40
浙江茉织华印刷 12,489,354.32 3.27
东港安全印刷股份有限公司 12,242,942.41 3.21
海南华森实业公司 10,550,805.84 2.77
重庆市鸿海印务 9,497,539.78 2.49
合计 65,369,790.01 17.14
28、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 642,155.83 877,259.99 应交流转税额
教育费附加 289,930.32 394,045.08
其他 94,324.02 52,916.69
合计 1,026,410.17 1,324,221.76 /广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
54
29、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 487,105.39 411,890.93
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 487,105.39 411,890.93
30、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 68,309.68
保险公司赔款 13,839.16
三号线技改补贴收入 878,615.72 632,946.59
其他 556,272.30 199,474.95
合计 1,503,197.70 846,260.70
31、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 12,844.93 66,601.00
其中：固定资产处置损失 12,844.93 66,601.00
对外捐赠 268,000.00 2,000.00
罚款支出 8,657.90 89,542.13
其他 88,056.43
合计 377,559.26 158,143.13
32、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税 2,500,185.73 32,881.15
递延所得税调整 72,024.13 261,706.08
合计 2,572,209.86 294,587.23广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
55
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
每股收益的计算 附注 2010 年6 月 2009 年6 月
归属于母公司普通股股东的净利润（a) a 14,345,444.26 1,335,436.00
母公司发行在外普通股的加权平均数 (b) b 286,000,000.00 160,000,000.00
基本每股收益 a/b 0.0502 0.0083
稀释每股收益 c/d 0.0502 0.0083
34、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 698,859.45
政府补贴款 878,615.72
其 他 4,964,983.42
合计 6,542,458.59
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现的营业费用 20,330,533.25
付现的管理费用 7,971,780.54
往来款 2,631,831.47
其他 584,100.38
合计 31,518,245.64
35、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,360,104.83 1,338,070.02
加：资产减值准备 487,105.39 411,890.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 14,717,142.12 14,971,204.34
无形资产摊销 330,149.94 755,399.96
长期待摊费用摊销 72,999.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 66,601.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,001,902.35 12,601,588.64
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 72,024.13 212,376.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 49,329.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,555,130.92 5,730,693.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,695,384.26 -23,278,922.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,919,620.43 -25,587,071.68
其他广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
56
经营活动产生的现金流量净额 -135,128,707.66 -12,728,839.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,346,810.38 161,363,731.22
减：现金的期初余额 283,585,954.76 123,757,475.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -255,239,144.38 37,606,255.54
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 28,346,810.38 283,585,954.76
其中：库存现金 248,335.26 145,033.34
可随时用于支付的银行存款 23,628,480.74 165,931,175.65
可随时用于支付的其他货币资金 4,469,994.38 117,509,745.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 28,346,810.38 283,585,954.76
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
中国
纸业
投资
总公
司
国
有
控
股
北
京
童
来
明
1,317,290,000 27.27 27.27
中国诚
通控股
集团有
限公司
10000890-7
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册
地
注册资本 持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代
码
厦门纵天纸业有限公
司
有限责任
公司
厦门 1,000,000.00 80 80 70543375-4
成都旭东纸业有限公
司
有限责任
公司
成都 1,000,000.00 80 80 72034372-2
南京豪林纸业有限公
司
有限责任
公司
南京 1,000,000.00 75 75 72171790-9广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
57
武汉冠达纸业有限公
司
有限责任
公司
武汉 1,000,000.00 80 80 71796297-9
陕西晨光纸业有限公
司
有限责任
公司
西安 2,000,000.00 80 80 71970987-0
青岛正天纸业有限公
司
有限责任
公司
青岛 1,000,000.00 80 80 71805854-1
杭州正东纸张有限公
司
有限责任
公司
杭州 2,000,000.00 80 80 72106184-x
广东冠豪新港印务有
限公司
有限责任
公司
广州 20,000,000.00 95 95 75649663-2
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湛江冠龙纸业有限公司 母公司的控股子公司 61827072-3
湛江新港特种纸业有限公司 母公司的控股子公司 61780354-0
湛江经济技术开发区恒源发展
有限公司
其他 61827371-3
湛江经济技术开发区恒源发展有限公司为公司股东新亚实业公司的控股股东.
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
湛江
冠龙
纸业
有限
公司
购买
商品
购买原纸 市场公允
价格 161,561,742.98 68.62 123,069,447.85 91.51
湛江
冠龙
纸业
有限
公司
销售
商品
销售纸浆 市场公允
价格 0 0 5,912,462.88 100
湛江冠龙纸业有限公司为本公司主要原材料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合同中订
明于每月的28 日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐户预先支付货款然
后结算的方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量的多少给予一定比例的价格折让。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额 其中：计提减值
金额
金额 其中：计提减值
金额
应收账款
湛江经济技术
开发区恒源发
展有限公司
1,415,387.66 0 1,415,387.66 0广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
58
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额 其中：计提减值
金额
金额 其中：计提减值
金额
应付账款 湛江冠龙纸业
有限公司 21,190,719.59 0 27,347,251.66 0
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无。
3、其他或有负债及其财务影响：
无。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
如冠龙公司形成持续盈利能力，满足注入冠豪高新的条件，在冠豪高新2009 年非公开发行股票完成后，
中国纸业投资总公司即启动将冠龙公司注入冠豪高新的各项工作，争取在12 个月或更短时间内完成，
以彻底解决现存关联交易问题。
2、前期承诺履行情况
目前，公司及中国纸业投资总公司正就承诺事项进行积极准备工作。
(十一) 其他重要事项：
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、年金计划主要内容及重大变化
无。
7、其他
无。广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
59
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
118,797,364.68 69.98 2,919,476.58 2.46 89,892,835.81 64.91 2,954,638.80 3.29
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
1,957,674.58 1.15 1,957,674.58 100.00 1,957,674.58 1.41 1,957,674.58 100
其他不
重大应
收账款
49,012,317.34 28.87 10,648,946.78 21.73 46,647,264.95 33.68 10,200,007.75 21.87
合计 169,767,356.60 / 15,526,097.94 / 138,497,775.34 / 15,112,321.13 /
①单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值的，
公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指余额100 万元下的应
收账款，根据估计的可收回金额，差额计提坏账准备。
③其他不重大的应收款项指除上述2 类的客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
种类 账面余额 坏账金额 比例
货款 1,957,674.58 1,957,674.58 100%
上述单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系经多次催收无回应的货
款，可能无法收回，故全额计提坏账准备。
公司期末对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，经测试后不存在减值，故合并其他不重大的
应收账款按账龄计提坏账准备。应收账款按账龄计提披露如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 142,867,653.23 85.13 497,585.68 112,552,986.25 82.43 268,704.78
其中：
3 个月以
内 128,129,082.03 76.35 0 105,052,786.46 76.94
3 个月－ 14,738,571.20 8.78 497,585.68 7,500,199.79 5.49 268,704.78广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
60
1 年
1 至2 年 10,436,954.57 6.22 1,124,762.87 9,340,790.13 6.84 1,030,372.86
2 至3 年 6,481,179.86 3.86 2,171,666.89 6,601,512.53 4.83 2,097,177.53
3 至4 年 1,947,571.21 1.16 1,275,074.68 1,881,383.57 1.38 1,155,480.48
4 至5 年 606,492.59 0.36 607,719.94 767,786.57 0.56 923,743.47
5 年以上 5,469,830.56 3.26 7,891,613.3 5,395,641.71 3.96 7,679,167.43
合计 167,809,682.02 100 13,568,423.36 136,540,100.76 100 13,154,646.55
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关
系
金额 年限 占应收账款总额的比例
(%)
北京鸿速经贸有限责任公司 客户 7,860,366.64 1 年以
内4.63
湛江经济技术开发区宏盛发展有
限公司
客户 4,700,160.59 1-2 年2.77
深圳市宝安区长达实业有限公司 客户 3,965,485.73 1 年以
内2.34
北京中体彩印务技术有限公司 客户 3,841,379.50 1 年以
内2.26
大连恒冠商贸发展有限公司 客户 2,347,513.46 1 年以
内1.38
合计 / 22,714,905.92 / 13.38
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
5,395,604.42 27.23 204,384.37 3.79 6,500,000.00 31.46 45,716.08 0.7
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
3,325,624.65 16.79 3,325,624.65 100.00 3,326,493.45 16.1 3,326,493.45 100广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
61
其他不
重大的
其他应
收款
11,091,236.93 55.98 3,225,361.36 29.08 10,834,520.37 52.44 3,309,832.27 30.55
合计 19,812,466.00 / 6,755,370.38 / 20,661,013.82 / 6,682,041.80 /
①单项金额重大的其他应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减
值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，根据估计的可收回金
额，差额计提坏账准备。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
种类 账面余额 坏账金额 比例
往来款 3,325,624.65 3,325,624.65 100%
上述单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系经公司多次清欠可能
无法收回的款项，故全额计提坏账准备。
公司期末对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，经测试后不存在减值，故合并其他不重大
的其他应收款按账龄计提坏账准备。其他应收款分种类按账龄计提披露如下：
位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 12,537,769.67 76.05 364,055.96 6,031,673.07 55.67 213,998.24
1 至2 年 523,436.35 3.17 59,785.64 527,170.92 4.87 59,723.05
2 至3 年 311,002.92 1.89 126,698.15 1,204,653.65 11.12 404,898.56
3 至4 年 646,553.15 3.92 339,968.58 511,332.96 4.72 284,324.49
4 至5 年 91,923.75 0.56 77,339.00 1,044,920.21 9.64 836,656.17
5 年以上 2,376,155.51 14.41 2,461,898.40 1,514,769.56 13.98 1,555,947.84
合计 16,486,841.35 100 3,429,745.73 10,834,520.37 100 3,355,548.35
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款
总额的比例(%)
其他待收款 747,371.66 3-4 年 3.77
香港豪庭发展有
限公司 554,910.16 2-3 年 2.80
冠中公司 526,511.66 4-5 年 2.66
中国南方航空股
份有限公司湛江
营业部
60,888.13 1 年以内 0.31
中国碧辟石油有
限公司湛江分公
司
60,000.00 1 年以内 0.30
合计 / 1,949,681.61 / 9.84广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
62
3、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 348,492,851.64 258,064,323.59
其他业务收入 211,290.82 6,206,856.44
营业成本 293,466,396.59 220,186,885.58
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸行业 348,492,851.64 293,466,396.59 258,064,323.59 214,220,983.68
合计 348,492,851.64 293,466,396.59 258,064,323.59 214,220,983.68
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 348,492,851.64 293,466,396.59 258,064,323.59 214,220,983.68
合计 348,492,851.64 293,466,396.59 258,064,323.59 214,220,983.68
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额 地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 202,792,617.32 169,420,215.44 170,171,588.20 139,981,986.78
华中 50,565,624.98 44,578,866.20 26,676,141.43 23,306,535.77
华北 63,078,713.26 50,020,369.82 43,192,294.59 34,085,623.55
出口 21,881,780.31 20,578,517.85 10,891,398.20 10,817,409.49
其他 10,174,115.77 8,868,427.28 7,132,901.17 6,029,428.09
合计 348,492,851.64 293,466,396.59 258,064,323.59 214,220,983.68
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
（％）
北京鸿速经贸有限责任公司小
计 20,589,147.66 5.90
浙江茉织华印刷合计 12,489,354.32 3.58
海南华森实业公司 汇总 10,550,805.84 3.03
北京中体彩印务技术有限公司
小计 9,368,853.63 2.69
浙江茉织华印务 8,247,950.02 2.37
合计 61,246,111.47 17.56广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
63
4、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,684,653.80 2,436,957.49
加：资产减值准备 487,105.39 411,890.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 14,264,436.21 14,153,463.79
无形资产摊销 330,149.94 755,399.96
长期待摊费用摊销 58,412.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 66,601.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,001,902.35 12,558,510.30
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 212,376.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,956,336.46 5,723,828.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,212,645.65 -24,411,245.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,963,134.71 -26,116,216.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 -131,305,456.79 -14,208,432.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,093,270.81 157,341,866.16
减：现金的期初余额 275,251,299.32 119,069,185.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -251,158,028.51 38,272,680.82
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -12,844.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 878,615.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 259,867.65
所得税影响额 -168,845.77
合计 956,792.67
2、净资产收益率及每股收益
每股收益 报告期利润 加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 2.14 0.0502 0.0502
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 2.00 0.0468 0.0468广东冠豪高新技术股份有限公司 2010 年半年度报告
64
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：童来明
广东冠豪高新技术股份有限公司
2010 年8 月9 日
