广东冠豪高新技术股份有限公司
600433
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 13
八、备查文件目录 42
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、独立董事雎国余先生，在国外出差委托独立董事赵伟代为表决，公司其他董事均出席本次董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人林波，主管会计工作负责人麦庆华及会计机构负责人（会计主管人员）曾新云声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东冠豪高新技术股份有限公司 公司法定中文名称缩写：冠豪高新 公司法定英文名称：GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.，LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G冠豪 公司A股代码：600433 3、 公司注册地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号 公司办公地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号 邮政编码：524022 公司国际互联网网址：http://www.guanhao.com 公司电子信箱：guanhao@guanhao.com 4、 公司法定代表人：林波 5、 董事会秘书：曾忠生 电话：0759-3632168 传真：0759-3632000 E-mail：gd13922085008@yahoo.com.cn 联系地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号 公司证券事务代表：熊伟 电话：0759-3632030 传真：0759-3632000 E-mail：Xiongwei600433@126.com 联系地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 440,818,708. 447,775,471 -1.55
00 .92
流动负债 397,178,189. 398,349,609 -0.29
09 .61
总资产 859,890,650. 862,404,909 -0.29
47 .20
股东权益（不含少数股 408,266,865. 409,127,095 -0.21
东权益） 86 .16
每股净资产(元) 2.55 2.56 -0.39
调整后的每股净资产( 2.52 2.55 -1.18
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 7,265,196.45 6,345,175.9 14.50
6
扣除非经常性损益的净 7,429,650.32 6,576,124.3 12.98
利润 9
每股收益(元) 0.0454 0.0397 14.36
净资产收益率(%) 1.78 1.55 14.84
经营活动产生的现金流 147,599,781. 11,737,108. 1,157.55
量净额 75 89
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
所得税影响数 29,021.271
补贴收入 0
营业外收入 22,691.69
营业外支出 -216,166.83
投资收益 0
合计 -164,453.869
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 51,000 31. -9,792,0 -9,792, 41,208, 25.
法人持股 ,000 875 00 000 000 755
3、其他 39,000 24. -7,488,0 -7,488, 31,512, 19.
内资持股 ,000 375 00 000 000 695
其中：境 39,000 24. -7,488,0 -7,488, 31,512, 19.
内法人持 ,000 375 00 000 000 695
股
境内自然
人持股
4、外资 10,000 6.2 -1,920,0 -1,920, 8,080,0 5.0
持股 ,000 5 00 000 00 5
其中：境 10,000 6.2 -1,920,0 -1,920, 8,080,0 5.0
外法人持 ,000 5 00 000 00 5
股
境外自然
人持股
有限售条 100,00 62. -19,200, -19,200 80,800, 50.
件股份合 0,000 5 000 ,000 000 5
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 60,000 37. 19,200,0 19,200, 79,200, 49.
币普通股 ,000 5 00 000 000 5
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 60,000 37. 19,200,0 19,200, 79,200, 49.
件流通股 ,000 5 00 000 000 5
份合计
三、股份 160,00 100 160,000 100
总数 0,000 ,000
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股份变动的批准情况 本公司的股权分置改革方案经过了中华人民共和国商务部、广东省国资委等部门的审批。 股份变动的过户情况 2006年5月24日为公司股权分置改革方案实施的股票复牌日，当日公司非流通股东按10：3.2的比例支付给股权登记日2006年5月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体流通股股东股份共计1920万股，并办理了过户手续。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 20,077
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 报告期内增 持有有 质押或冻
比例 减 限售条 结的股份
(%) 件股份 数量
数量
广东粤财 国有股东 20.7 33,128,0 -7,872,000 33,128, 无
投资有限 1 00 000
公司
湛江经济 其他 19.7 31,512,0 -7,488,000 31,512, 质押30,0
技术开发 0 00 000 00,000
区新亚实
业有限公
司
浩正集团 外资股东 5.05 8,080,00 -1,920,000 8,080,0 无
有限公司 0 00
广东粤财 国有股东 2.53 4,040,00 -960,000 4,040,0 无
实业发展 0 00
有限公司
广州润华 国有股东 2.53 4,040,00 -960,000 4,040,0 无
置业有限 0 00
公司
北京盖亚 其他 0.37 594,000 144,000 未知
商贸有限
公司
周杨艳 未知 0.34 542,124 131,424 未知
陈宋孟 未知 0.33 526,748 142,848 未知
陈书江 未知 0.31 488,400 118,400 未知
彭美珠 未知 0.23 372,111 105,360 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京盖亚商贸有限公司 594,000 人民币普通股
周杨艳 542,124 人民币普通股
陈宋孟 526,748 人民币普通股
陈书江 488,400 人民币普通股
彭美珠 372,111 人民币普通股
潘泽玲 278,800 人民币普通股
罗豪 268,092 人民币普通股
罗明鹏 262,668 人民币普通股
梅文彬 248,160 人民币普通股
彭成 212,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
致行动关系的说明 。
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截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大股东广东粤财实业发展公司、广州润华置业有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，共计持有本公司4120.8万股，占总股份的25.755％；未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的 有限售条件股份可上 限售条件
号 称 有限售 市交易情况
条件股 可上市交 新增可
份数量 易时间 上市交
易股份
数量
1 广东粤财投资有限 33,128 2009年5月 33,128, 最低减持价格4.5
公司 ,000 24日 000 元,除权相应处理
2 湛江经济技术开发 31,512 2009年5月 31,512, 最低减持价格4.5
区新亚实业有限公 ,000 24日 000 元,除权相应处理
司
3 浩正集团有限公司 8,080, 2009年5月 8,080,0 最低减持价格4.5
000 24日 00 元,除权相应处理
4 广东粤财实业发展 4,040, 2009年5月 4,040,0 最低减持价格4.5
有限公司 000 24日 00 元,除权相应处理
5 广州润华置业有限 4,040, 2009年5月 4,040,0 最低减持价格4.5
公司 000 24日 00 元,除权相应处理
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年3月3日，在公司第三届董事会第四次会议上，董事张如贵先生辞去了公司董事、董事长职务，同时提出了推举林波先生为公司第三届董事会董事候选人的议案，经过2006年4月11日的2006年度第一次临时股东大会审议表决通过选举林波先生为公司第三届董事会董事；经过2006年4月11日召开的第三届董事会第五次会议审议表决通过，选举林波先生为第三届董事会董事长。 2006年4月26日，在公司第三届董事会第六次会议上，公司董事陆鹏程先生辞去了公司董事职务，同时提出了推举苏光辉先生为公司第三届董事会董事候选人的议案，经过2006年5月29日的2005年年度股东大会审议表决通过选举苏光辉先生为公司第三届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内公司所属行业和主营业务范围没有发生重大变化。公司为适应市场竞争的新形势，在董事会与经营班子的正确领导下，通过组织结构改革、优化员工队伍、强化内部管理，全面整合了公司资源，明确了公司的战略发展方向，全体员工统一思想认识，扎实工作，取得了较好的经营业绩。报告期内实现主营业务收入279,175,762.91，同比增长了20.59%；实现主营业务利润49,861,801.77同比增长了16.01%；实现净利润7,265,196.45，同比增长了14.50%，公司经营业绩有所提升。与此同时，公司加大技术与研发的力度，取得了一定的研究成果，并且应用于生产，获得了较好的经济效益。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
造纸 279,175,762. 227,849,706 18.38 20.59 21.35 减少0.52
业 91 .62 个百分点
分产
品
无碳 177,081,335. 141,880,714 19.88
纸 09 .55
热敏 62,655,745.2 53,363,647. 14.83
纸 1 60
成品 23,873,234.6 21,495,952. 9.96
纸 7 95
其他 15,565,447.9 11,109,391. 28.63
4 52
合计 279,175,762. 227,849,706 18.38
91 .62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司主营业务收入分为四类：无碳纸、热敏纸、成品纸和其他四类。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
华南 49,424,850.48 42.22
华北 53,529,771.11 12.05
华东 32,015,834.13 -2.86
西北 15,456,596.87 1.04
其他地区 28,512,590.97 -3.33
出口 4,662,299.51 8.62
总部 95,573,819.84 42.76
合计 279,175,762.91 20.59
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公司主营业务分为华南、华北、华东、西北、其他地区、出口、公司总部七部分。主营业务收入与去年同期相比，增长了20.59个百分点，其中总部和华南地区增长最为迅速，其他地区基本持平。 公司主营业务为生产销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸及从事商业表格印刷业务。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 经中国证监会证监发行字［2003］47 号文核准，公司于2003年6月5日通过上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为4.60 元。募集资金人民币27,600万元，扣除发行费用1,140万元，实际募集资金净额为26,460万元。截止报告期末，已累计使用募集资金20,719.17万元，其中本报告期已使用772.42万元人民币，尚未使用募集资金5,740.83万元。 1)年产20000吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目 项目拟投入16,828.98万元，其中募集资金5,580万元，实际投入5,580万元人民币。 根据2003年7月25日召开的公司第二届董事会第三次会议决议及2003年8月29日召开的公司2003年第一次临时股东大会决议，同意将原募集资金项目：投资2,980万元实施年产3000吨感应纸技术改造项目、投资2,600万元实施年产3000吨高解像彩色喷墨打印纸技术改造项目，合并并扩大规模建设为年产20000吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目。该项目已于2004年11月进入试机试产阶段，2005年7月正式投产，该项目的建设符合承诺的投入进度。该募集资金调整的有关情况及试机试产情况、投产情况在2003年7月29日、2003年8月30日、2004年11月30日及2005年7月8日的《中国证券报》及《上海证券报》上进行了披露。 2)年产2.5亿平方米特种防伪纸项目 项目拟投入19,967.54万元，其中募集资金19770万元人民币，实际投入14,029.17万元人民币，主体设备已经安装完成，配套工程正在进行中。根据2004年3月21日召开的公司第二届董事会第五次会议决议及2004年4月23日召开的公司2004年第一次临时股东大会决议，同意将原募集资金项目：在广州开发区科学城投资19,770万元实施年产15000吨特种防伪纸项目，扩大规模并变更实施地点在湛江经济技术开发区建设为年产2.5亿平方米特种防伪纸项目，项目总投资19,967.54万元，计划用募集资金投资19,770万元，公司自筹197.54万元。 原募集资金项目是在2001年按当时的特种纸生产工艺、技术水平和市场状况进行立项的。原项目是采用先进的纸机，外购纸浆经机内涂布生产特种防伪纸。由于近两年来国家政策鼓励林纸一体化的大型造纸项目，不鼓励发展中小造纸项目，因此为适应国家产业政策调整，经公司调查研究决定改变制造设备及工艺，改为购置先进的涂布机，公司外购原纸等原材料进行涂布生产特种防伪纸。改变制造设备及工艺后，新项目的主要生产过程变为涂布过程，没有原项目的造纸过程，将彻底解决造纸过程中的废水排放污染问题。同原项目的纸机设备相比，近两年特种纸涂布机械的发展，特别是其涂布车速有了一定的提高，采用涂布机可以使公司在不增加总投资的条件下，扩大生产规模，提高生产效率。同时公司目前积累的特种纸涂布工艺经验，能够保证公司在采用新设备的条件下生产出合格的特种防伪纸。 由于广州开发区科学城未能按时依约将土地交付我公司使用，土地尚未平整，项目无法开展前期的配套工作。作为湛江市唯一的上市公司，湛江市政府对我公司给予了大力支持。湛江经济技术开发区管委会和有关单位分别通过拍卖和转让的形式向我公司出让仅一墙之隔的资产。公司管理层认为，若将该项目实施的地点变更为湛江经济技术开发区新购买的厂房，配套将更加成熟，可降低运作成本，更有利于公司的整体经营和发展。因此公司决定将项目实施地点变更为湛江经济技术开发区。该募集资金调整情况的有关情况以及地点变更情况在2004年3月24日、2004年4月24日及2005年2月25日的《中国证券报》及《上海证券报》上进行了披露。 3)公司2004年第三次临时股东大会授权董事会将暂时闲置的募集资金不超过壹亿元用于归还银行贷款，并根据募集资金项目建设进度在需要时向银行贷回资金。公司以募集资金8,039.42万元归还了银行贷款。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金 是否变更项 实际投入金 是否符合计划
额 目 额 进度
年产20000吨感应纸 5,580 是 5,580 是
和彩色喷墨打印纸
项目
年产2.5亿平方米特 19,770 是 14,029.17 是
种防伪纸项目
补充流动资金 1,110 否 1,110 是
合计 26,460 / 20,719.17 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)、年产20000吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目 项目拟投入5,580万元人民币，实际投入5,580万元人民币，项目进度100% 。 2)、年产2.5亿平方米特种防伪纸项目 项目拟投入19,770万元人民币，实际投入14,029.17万元人民币，项目进度70.96% 。
3)、补充流动资金 项目拟投入1,110万元人民币，实际投入1,110万元人民币，项目进度100%。
3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司在报告期内，严格按照中国证监会有关文件的要求，努力完善公司治理结构。2006年4月10日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，会议通过了股权分置改革方案，实现了全体股东价值取向一致性,公司治理结构进一步得到完善。2006年4月11日，公司召开了2006年第一次临时股东大会，会议通过决议对公司章程进行了全面修改：此次修改是在股权分置改革后全流通背景下对法人治理结构进一步完善，同时也适应了新修订的《公司法》和《证券法》要求。与此同时，公司也作出了修改《公司章程》附件的决议,公司将在下一报告期内，对相关附件做出修改，继续完善公司的法人治理结构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度利润分配方案于2006年5月29日经公司2005年度股东大会审议通过：以2005年末总股本16000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共派发现金红利800万元，剩余期末未分配利润16,541,905.69元，留转至下年度由全体新老股东共享。该现金红利的利润分配方案已在2006年7月27日实施完毕。 2006年中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联交 关联交易定价 关联交易 占同类交 关联交易结算
称 易内容 原则 金额 易金额的 方式
比例(%)
湛江冠龙 购买原 购进货物按双 141,142,8 92.26 预付货款
纸业有限 纸 方协商价格定 71.29
公司 价
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本公司向其他关联方湛江冠龙纸业有限公司购买原纸 。 本公司是专门生产无碳复写纸及热敏传真记录纸的高新技术企业，采购原辅材料严格按照ISO9000《分承包方评价及控制程序》的要求进行，对采购的原辅材料实行公开招标。就本公司重要原材料无碳及热敏传真原纸而言，国内能提供符合本公司“冠豪牌”产品质量要求的厂家非常少。 冠龙公司是目前国内一家在供货量及质量标准方面都能满足公司需要的原纸生产厂家，质量已完全达到同类进口日本纸的标准，并具有以下优势： 1、生产规模大、品种多：有无碳原纸、传真原纸、传真预涂纸、CF纸、水印纸和低定量涂布纸，完全能满足公司需要； 2、供货及时：与本公司同在湛江，运输快捷，可有效降低公司库存，提高资金使用效率； 3、质量高：按ISO9000标准生产； 4、价格优惠：目前进口原纸、冠龙公司原纸、国内其他原纸厂家对外报价基本相同，但冠龙公司运费极低，同时由于公司一次性采购量（1000吨以上）、累计采购量都较大，冠龙公司还可提供一定的价格折让，这能有效地降低本公司产品成本。 2006年4月26日经公司第三届董事会第六次会议审议，通过了《关于二○○六年度与湛江冠龙纸业有限公司的关联交易议案》,该议案将该交易提交公司2005年年度股东大会进行审议：公司2006年度拟向冠龙公司购买无碳复写原纸29031吨（含税票专用纸、传真原纸），CF纸16085吨。该项交易总量为45116吨，总交易金额约36208.7万元。冠龙公司在外销价格的基础上同时参照原辅材料成本，与公司每月签订一份购销合同，并根据市场行情适时调整价格。 本报告期，公司向冠龙公司采购原纸141,142,871.29元，较去年同期下降了4.82％。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司全部有限售条件的流通股股东均履行了所承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺
履行
情况
广东粤财投 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月 按承
资有限公司 内不上市交易，在前述36个月期满后，其通过证券交 诺履
易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民 行
币4.5元。
湛江经济技 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月 按承
术开发区新 内不上市交易，在前述36个月期满后，其通过证券交 诺履
亚实业有限 易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民 行
公司 币4.5元。
浩正集团有 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月 按承
限公司 内不上市交易，在前述36个月期满后，其通过证券交 诺履
易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民 行
币4.5元。
广东粤财实 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月 按承
业发展有限 内不上市交易，在前述36个月期满后，其通过证券交 诺履
公司 易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民 行
币4.5元。
广州润华置 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月 按承
业有限公司 内不上市交易，在前述36个月期满后，其通过证券交 诺履
易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民 行
币4.5元。
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(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网站
称及版面 期 及检索路径
第三届董事会第四次会议 《中国证券报 2006年3 上海证券交易所网
》、《上海证 月6日 站www.sse.com.cn
券报》
股权分置改革方案材料 《中国证券报 2006年3 上海证券交易所网
》、《上海证 月10日 站www.sse.com.cn
券报》
股权分置改革调整方案材 《中国证券报 2006年3 上海证券交易所网
料 》、《上海证 月17日 站www.sse.com.cn
券报》
股权分置改革相关股东会 《中国证券报 2006年3 上海证券交易所网
议第一次提示性公告 》、《上海证 月28日 站www.sse.com.cn
券报》
增加临时股东大会章程修 《中国证券报 2006年4 上海证券交易所网
正案的通知 》、《上海证 月1日 站www.sse.com.cn
券报》
股权分置改革相关股东会 中国证券报》 2006年4 上海证券交易所网
议第二次提示性公告 、《上海证券 月4日 站www.sse.com.cn
报》
股权分置改革方案获得国 中国证券报》 2006年4 上海证券交易所网
资委批复的公告 、《上海证券 月6日 站www.sse.com.cn
报》
股权分置改革相关股东会 中国证券报》 2006年4 上海证券交易所网
议决议公告 、《上海证券 月11日 站www.sse.com.cn
报》
2006年第1次临时股东大会 中国证券报》 2006年4 上海证券交易所网
决议公告及第三届董事会 、《上海证券 月12日 站www.sse.com.cn
第五次会议公告 报》
股改进程提示性公告 中国证券报》 2006年4 上海证券交易所网
、《上海证券 月20日 站www.sse.com.cn
报》
第三届董事会第六次会议 中国证券报》 2006年4 上海证券交易所网
和第三届监事会第二次会 、《上海证券 月29日 站www.sse.com.cn
议决议公告 报》
股改进程提示性公告 《中国证券报 2006年4 上海证券交易所网
》、《上海证 月29日 站www.sse.com.cn
券报》
股权分置改革方案实施公 《中国证券报 2006年5 上海证券交易所网
告 》、《上海证 月18日 站www.sse.com.cn
券报》
非经营性资金占用清偿完 《中国证券报 2006年5 上海证券交易所网
毕的公告 》、《上海证 月25日 站www.sse.com.cn
券报》
2005年年度股东大会决议 《中国证券报 2006年5 上海证券交易所网
公告 》、《上海证 月30日 站www.sse.com.cn
券报》
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 90,246,31 101,711,2 87,244,9 98,887,88
1.41 76.89 64.42 3.92
短期投资 0 50,000.00 50,000.00
应收票据 4,594,483 7,338,185 4,403,83 7,338,185
.51 .29 6.12 .29
应收股利 644,124.2
7
应收利息
应收账款 130,082,8 102,808,9 131,950, 107,925,7
36.38 91.04 667.97 05.03
其他应收款 30,906,90 27,841,60 29,346,2 26,820,89
9.86 1.54 05.14 6.57
预付账款 45,463,42 47,373,45 45,390,1 47,330,75
9.66 2.95 28.40 8.95
应收补贴款 0 87,624.91 87,624.91
存货 135,864,0 155,590,7 110,311, 131,133,8
31.68 22.61 749.31 99.73
待摊费用 3,660,705 4,973,616 2,479,18 3,189,519
.50 .69 1.01 .59
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 440,818,7 447,775,4 411,126, 423,408,5
08.00 71.92 732.37 98.26
长期投资：
长期股权投资 30,689,3 31,282,76
93.32 3.52
长期债权投资
长期投资合计 30,689,3 31,282,76
93.32 3.52
其中：合并价差
其中：股权投资
差额
固定资产：
固定资产原价 357,644,9 352,211,4 336,377, 331,238,8
95.63 42.75 437.50 88.48
减：累计折旧 100,585,8 91,022,89 97,629,9 88,593,17
42.63 0.42 84.18 8.29
固定资产净值 257,059,1 261,188,5 238,747, 242,645,7
53.00 52.33 453.32 10.19
减：固定资产减
值准备
固定资产净额 257,059,1 261,188,5 238,747, 242,645,7
53.00 52.33 453.32 10.19
工程物资 1,332,315 479,849.9 1,332,31 479,849.9
.73 0 5.73 0
在建工程 152,123,5 143,860,0 150,444, 142,037,8
35.81 18.24 405.81 88.24
固定资产清理
固定资产合计 410,515,0 405,528,4 390,524, 385,163,4
04.54 20.47 174.86 48.33
无形资产及其他
资产：
无形资产 8,276,166 8,804,390 8,276,16 8,804,390
.31 .65 6.31 .65
长期待摊费用 280,771.6 296,626.1 280,771. 296,626.1
2 6 62 6
其他长期资产
无形资产及其他 8,556,937 9,101,016 8,556,93 9,101,016
资产合计 .93 .81 7.93 .81
递延税项：
递延税款借项
资产总计 859,890,6 862,404,9 840,897, 848,955,8
50.47 09.20 238.48 26.92
流动负债：
短期借款 92,811,54 234,100,0 90,869,2 226,100,0
7.79 00.00 35.13 00.00
应付票据 169,000,0 99,900,00 169,000, 99,900,00
00.00 0.00 000.00 0.00
应付账款 54,709,18 20,481,91 42,010,4 19,875,74
0.94 4.73 54.92 9.34
预收账款 9,622,550 5,038,928 9,346,67 4,720,358
.76 .11 8.41 .61
应付工资 877,420.9 479,325.4 673,790. 247,530.8
4 0 00 6
应付福利费 367,203.5 336,034.0 106,986. 144,292.1
8 3 45 6
应付股利 12,900,00 4,900,000 12,900,0 4,900,000
0.00 .00 00.00 .00
应交税金 14,715,12 9,819,016 15,500,6 10,257,78
3.88 .71 26.02 6.78
其他应交款 284,140.1 271,518.5 257,253. 239,808.4
8 8 20 7
其他应付款 39,801,84 21,145,89 39,192,0 20,053,79
7.88 3.97 96.12 2.46
预提费用 2,089,173 1,876,978 1,410,34 1,787,464
.14 .08 3.14 .83
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 397,178,1 398,349,6 381,267, 388,226,7
89.09 09.61 463.39 83.51
长期负债：
长期借款 50,000,00 50,000,00 50,000,0 50,000,00
0.00 0.00 00.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 223,673.1 656,120.0 11,936.0 256,120.0
1 0 5 0
其他长期负债
长期负债合计 50,223,67 50,656,12 50,011,9 50,256,12
3.11 0.00 36.05 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 447,401,8 449,005,7 431,279, 438,482,9
62.20 29.61 399.44 03.51
少数股东权益 4,221,922 4,272,084
.41 .43
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 160,000,0 160,000,0 160,000, 160,000,0
本） 00.00 00.00 000.00 00.00
减：已归还投资
实收资本（或股 160,000,0 160,000,0 160,000, 160,000,0
本）净额 00.00 00.00 000.00 00.00
资本公积 204,337,9 204,463,3 204,337, 204,463,3
58.85 84.60 958.85 84.60
盈余公积 20,121,80 20,121,80 20,121,8 20,121,80
4.87 4.87 04.87 4.87
其中：法定公益 6,707,268 6,707,268 6,707,26
金 .29 .29 8.29
未分配利润 23,807,10 24,541,90 25,158,0 25,887,73
2.14 5.69 75.32 3.94
拟分配现金股利
外币报表折算差
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 408,266,8 409,127,0 409,617, 410,472,9
股东权益）合计 65.86 95.16 839.04 23.41
负债和所有者权 859,890,6 862,404,9 840,897, 848,955,8
益（或股东权益 50.47 09.20 238.48 26.92
）总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:林波主管会计工作负责人:麦庆华会计机构负责人:曾新云
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 279,175,7 231,511,2 260,261, 217,946,6
收入 62.91 15.71 606.42 78.41
减：主营业务 227,849,7 187,766,7 214,766, 182,480,5
成本 06.62 71.38 216.07 28.91
主营业务税金 1,464,254 763,851.2 1,336,47 588,007.9
及附加 .52 7 2.94 6
二、主营业务 49,861,80 42,980,59 44,158,9 34,878,14
利润（亏损以 1.77 3.06 17.41 1.54
“-”号填列）
加：其他业务 938,566.0 231,702.9 819,334. 52,436.70
利润（亏损以 9 3 84
“-”号填列）
减:营业费用 21,207,38 18,178,63 16,697,4 13,385,81
2.97 5.86 94.52 0.82
管理费用 11,186,57 9,550,534 9,717,36 8,291,177
1.24 .45 6.86 .96
财务费用 8,416,490 7,115,694 8,409,77 7,111,461
.23 .27 3.68 .97
三、营业利润 9,989,923 8,367,431 10,153,6 6,142,127
（亏损以“-” .42 .41 17.19 .49
号填列）
加：投资收益 -592,451 156,564.2
（损失以“-” .90 3
号填列）
补贴收入
营业外收入 22,691.69 9,048.05 19,344.0 9,048.05
2
减：营业外支 216,166.8 239,996.4 201,664. 224,635.6
出 3 8 62 4
四、利润总额 9,796,448 8,136,482 9,378,84 6,083,104
（亏损总额以 .28 .98 4.69 .13
“-”号填列）
减：所得税 2,582,332 1,854,968 2,108,50 1,035,293
.15 .96 3.31 .94
减：少数股东 -51,080.3 -63,661.9
损益 2 4
加：未确认投
资损失(合并报
表填列)
五、净利润（ 7,265,196 6,345,175 7,270,34 5,047,810
亏损以“-”号 .45 .96 1.38 .19
填列）
加：年初未分 24,541,90 31,996,46 25,887,7 35,285,15
配利润 5.69 8.19 33.94 7.31
其他转入
六、可供分配 31,807,10 38,341,64 33,158,0 40,332,96
的利润 2.14 4.15 75.32 7.50
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 31,807,10 38,341,64 33,158,0 40,332,96
分配的利润 2.14 4.15 75.32 7.50
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 8,000,000 16,000,00 8,000,00 16,000,00
利 .00 0.00 0.00 0.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 23,807,10 22,341,64 25,158,0 24,332,96
润(未弥补亏损 2.14 4.15 75.32 7.50
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减少
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:林波主管会计工作负责人:麦庆华会计机构负责人:曾新云
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 270,664,728.65 258,027,679.15
到的现金
收到的税费返还 10,762.83
收到的其他与经营活动 49,134,988.94 45,752,166.31
有关的现金
现金流入小计 319,810,480.42 303,779,845.46
购买商品、接受劳务支 115,276,500.27 112,920,429.83
付的现金
支付给职工以及为职工 16,426,308.20 13,918,729.71
支付的现金
支付的各项税费 14,583,534.35 12,944,668.52
支付的其他与经营活动 25,924,355.85 20,186,749.82
有关的现金
现金流出小计 172,210,698.67 159,970,577.88
经营活动产生的现金流 147,599,781.75 143,809,267.58
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 50,000.00 50,000.00
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的 918.30 918.30
现金
处置固定资产、无形资 32,032.00 32,032.00
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动 242.79 242.79
有关的现金
现金流入小计 83,193.09 83,193.09
购建固定资产、无形资 10,446,369.62 10,105,778.89
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动 301,611.82 301,611.82
有关的现金
现金流出小计 10,747,981.44 10,407,390.71
投资活动产生的现金流 -10,664,788.35 -10,324,197.62
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 64,251,130.00 64,251,130.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 64,251,130.00 64,251,130.00
偿还债务所支付的现金 205,560,807.73 203,121,225.52
分配股利、利润或偿付 7,090,281.15 6,257,893.94
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动
有关的现金
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 212,651,088.88 209,379,119.46
筹资活动产生的现金流 -148,399,958.88 -145,127,989.46
量净额
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 -11,464,965.48 -11,642,919.50
净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 7,265,196.45 7,270,341.38
加：少数股东损益(亏损
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准
备
固定资产折旧 9,562,952.21 9,036,805.89
无形资产摊销 528,224.34 528,224.34
长期待摊费用摊销 15,854.54 15,854.54
待摊费用减少（减：增 1,312,911.19 710,338.58
加）
预提费用增加（减：减 212,195.06 -377,121.69
少）
处理固定资产、无形资 3,939.20 3,939.20
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 8,926,939.87 8,920,233.32
投资损失（减：收益） 592,451.90
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 19,726,690.93 20,822,150.42
）
经营性应收项目的减少( -25,025,878.23 -21,015,741.43
减：增加)
经营性应付项目的增加( 125,066,249.31 117,297,294.25
减：减少)
其他 4,506.88 4,506.88
经营活动产生的现金流 147,599,781.75 143,809,267.58
量净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 90,246,311.41 87,244,964.42
减：现金的期初余额 101,711,276.89 98,887,883.92
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 -11,464,965.48 -11,642,919.50
加额
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公司法定代表人:林波主管会计工作负责人:麦庆华会计机构负责人:曾新云
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期 本期减少数 期末余额
增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计 13,528,14 13,528,14
3.90 3.90
其中：应收账款 7,826,513 7,826,513
.01 .01
其他应收款 5,701,630 5,701,630
.89 .89
短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 937,922.1 937,922.1
1 1
其中：库存商品
发出商品 738,567.4 738,567.4
0 0
原材料 199,354.7 199,354.7
1 1
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 14,466,06 14,466,06
6.01 6.01
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公司法定代表人:林波主管会计工作负责人:麦庆华会计机构负责人:曾新云
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.21 12.08 0.31 0.31
营业利润 2.45 2.42 0.06 0.06
净利润 1.78 1.76 0.0454 0.0454
扣除非经常性损益后的净利润 1.82 1.80 0.0464 0.0464
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公司概况
历史沿革：
公司前身湛江冠豪纸业有限公司于1993年6月23日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1993]113号”文批准，并于1993年7月15日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995年12月27日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178号”文批复，公司注册资本由508万美元增加到808万美元，并于1995年12月28日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。1997年6月26日公司经国家科学技术委员会火炬计划办公室确认为“国家火炬计划重点高新技术企业”。
改制、上市情况：
1999年7月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383号”和广东省体改委“粤体改[1999]041号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为1亿元人民币。1999年10月及2000年3月，分别经国家科学技术部和中国科学院组织的专家评审确认为高新技术企业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47号文核准，公司通过上海证券交易所，采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于2003年6月5日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000.00股，每股面值1.00元，并于2003年月6月19日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。
行业性质
造纸工业
业务范围及主要产品
生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸及从事商业表格印刷业务。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务，公司日常核算非本位币业务按发生当日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款在固定资产达到预定可使用状态前的汇兑损益予以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本入账，实际成本中含有已到期尚未领取现金股利或利息的，按照扣除该股利或利息后的差额计价作为实际成本；短期投资的现金股利或利息，于收到时冲减短期投资的账面价值，但已计入应收项目的除外；处置时将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为投资收益。
期末短期投资以单项投资为基础对可收回金额低于短期投资账面价值的差额提取短期投资跌值准备，计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：
---债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；
---债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
---对确实无法收回的款项，报经董事会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
---坏账损失的核算方法采用备抵法。即根据应收账款和其他应收款的入账时间长短（账龄）、债务人的经济状况及还款能力之分析，按本公司认为恰当的比例提取。同时采用个别认定法，对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其预计不能收回的金额计提坏账准备。
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应收账款 其他应收款
账龄 提取比例（%） 账龄 提取比例（%）
3个月以内（信用期 0 1年以内 3
）
3个月—1年 3 1-2年 10
1-2年 10 2-3年 30
2-3年 30 3-4年 50
3-4年 50 4-5年 80
4-5年 80 5年以上 100
5年以上 100
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9、存货核算方法
--存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。存货的购入按实际成本计价，存货的领用和发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次摊销。
--盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营业外支出。
--期末存货以单个存货项目为基础对其可变现净值低于存货成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
10、长期投资核算方法
--长期债权投资
债权投资按取得时的实际成本作为初始成本，初始成本中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额作为初始成本；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销。按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
--长期股权投资
---计价及收益确认方法
长期股权投资按取得时的实际成本入账，对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
---股权投资差额
----对采用权益法核算的，投资企业的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额确认为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
----投资企业的初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为资本公积。
---长期投资减值准备
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
--固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的。
--固定资产按取得时的成本计价。
--期末对固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。
--固定资产折旧方法采用平均年限法，其估计使用年限、预计残值率和年折旧率如下：
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类别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 25年 10% 3.6%
机器设备 15年 10% 6%
运输工具 6年 10% 15%
办公设备及其他 5年 10% 18%
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12、在建工程核算方法
--在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
--期末按在建工程账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法
--无形资产按取得时实际成本计价，自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。本公司的土地使用权，自取得时起按其规定使用年限50年平均摊销。
--期末按无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
--借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币借款而发生的汇兑损益差额。
--属于为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
16、收入确认原则
--销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
--现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
--提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。
--让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
--合并范围的确定原则
公司对投资额占被投资单位资本总额50%以上的或拥有实质控股权的投资，按照财政部会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2号文《关于合并报表合并范围请示的复函》的要求编制合并会计报表。
--合并方法
合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售产品收入 17%
城建税 流转税 7%
企业所得税 企业所得额 15%
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2、优惠税负及批文
本公司1997年经国家科学技术委员会火炬计划办公室（国科火字[1997]52号文）认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”。根据中共广东省省委政府《中共广东省委省、广东省人民政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》（粤发[1998]16号文）的精神，凡经认定的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。同时，本公司还被列入广东省地方税务局《关于印发我省高新技术企业名单的函》（粤地税函[1997]49号）的高新技术企业名单中，并经湛江市地方税务局开发区征收管理分局确认，本公司企业所得税适用15%的税率。下属子公司厦门纵天纸业有限公司、珠海冠豪经贸有限公司享受特区所得税优惠政策，所得税适用15%的税率。其余异地分公司及子公司企业所得税适用33%的税率。
(四)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
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单位名称 注册 法定 注册资 经营范围 投资额 权 是
地 代表 本 益 否
人 比 合
例( 并
%)
厦门纵天 福建 薛亚 1,000,0 销售热敏纸、 800,000.00 80 是
纸业有限 省厦 松 00.00 无碳复写纸及
公司 门市 原纸等
成都旭东 四川 黄阳 1,000,0 同上 800,000.00 80 是
纸业有限 省成 旭 00.00
公司 都市
南京豪林 江苏 黄阳 1,000,0 同上 750,000.00 75 是
纸业有限 省南 旭 00.00
公司 京市
武汉冠达 湖北 黄阳 1,000,0 同上 800,000.00 80 是
纸业有限 省武 旭 00.00
公司 汉市
陕西晨光 陕西 黄阳 2,000,0 同上 1,600,000. 80 是
纸业有限 省西 旭 00.00 00
公司 安市
青岛正天 山东 薛亚 1,000,0 同上 800,000.00 80 是
纸业有限 省青 松 00.00
公司 岛市
杭州正东 浙江 黄阳 2,000,0 同上 1,600,000. 80 是
纸张有限 省杭 旭 00.00 00
公司 州市
珠海冠豪 广东 黄阳 1,000,0 纸及纸制品、 510,000.00 51 是
经贸有限 省珠 旭 00.00 印刷设备、办
公司 海市 公用品的批发
零售
广东冠豪 广东 林波 20,000, 包装装潢印刷 19,000,000 95 是
新港印务 省广 000.00 品、其他印刷 .00
有限公司 州市 品印刷等
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（1）合并报表范围发生变更的内容和原因 本报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 497,072.90 2,520,095.90
银行存款： 20,634,759.50 43,821,878.93
其他货币资金： 69,114,479.01 55,369,302.06
合计 90,246,311.41 101,711,276.89
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注：其它货币资金为开具票据的保证金及信用证保证金等。
2、短期投资
(1) 短期投资分类
单位: 币种:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 期末市价
帐面余 跌价准 帐面净 帐面余 跌价准 帐面净 总额
额 备 额 额 备 额
基金投 50,000. 0
资 00
合计 50,000. 0
00
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注：上述基金投资2006年已收回。
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,594,483.51 7,338,185.29
合计 4,594,483.51 7,338,185.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期无票据贴现情况。
4、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比
例 例
一年 122,242,7 88. 388,934. 99,946,45 90. 930,199.13
以内 75.83 64 46 1.89 34
一至 7,272,128 5.2 727,212. 2,867,216 2.5 286,721.61
二年 .35 7 83 .15 9
二至 1,347,454 0.9 404,236. 779,288.4 0.7 233,786.54
三年 .77 8 42 5 0
三至 698,431.6 0.5 349,215. 597,376.2 0.5 298,688.11
四年 3 1 82 2 4
四至 1,958,226 1.4 1,566,58 1,840,268 1.6 1,472,214.86
五年 .67 2 1.34 .58 6
五年 4,390,332 3.1 4,390,33 4,604,902 4.1 4,604,902.76
以上 .14 8 2.14 .76 7
合计 137,909,3 100 7,826,51 110,635,5 100 7,826,513.01
49.39 3.01 04.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： (1)应收账款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 对账龄在3个月以内的应收账款不计提坏账准备主要原因为：根据公司历年经验，账龄在3个月以内的应收账款大多在正常的结算期内，且公司与客户保持了较好的长期合作关系，公司确信绝大部分的款项可以收回。另外，公司在按账龄分析法计提坏账准备的同时还采用个别认定法，对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收账款按其预计不能收回的金额计提坏账准备，而不论这些应收账款的账龄是否在3个月以内。 (3) 2006年6月30日应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为33,108,788.77元，占应收账款账面余额的24.01%。
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 7,826,513.01 7,826,513.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准
金额 比例 备 金额 比例 备
一年以 25,811, 70.5 774,344 23,233,8 69.27 697,015.73
内 470.99 1 .13 57.60
一至二 5,085,3 13.8 508,537 4,742,13 14.14 474,213.03
年 78.30 9 .83 0.25
二至三 1,290,4 3.52 387,120 755,268. 2.25 226,580.48
年 02.59 .78 27
三至四 690,366 1.89 345,183 1,005,33 3.00 502,665.70
年 .59 .30 1.40
四至五 222,387 0.61 177,909 27,444.7 0.08 21,955.83
年 .09 .66 9
五年以 3,508,5 9.58 3,508,5 3,779,20 11.26 3,779,200.12
上 35.19 35.19 0.12
合计 36,608, 100. 5,701,6 33,543,2 100.0 5,701,630.89
540.75 00 30.89 32.43 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2)2006年06月30日其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为10,012,171.46元，占其他应收账款账面余额的27.35%。
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 5,701,630.89 5,701,630.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 45,405,029.6 99.87 47,365,765.9 99.99
6 5
一至二年 58,400.00 0.13 7,687.00 0.01
二至三年 0 0 0 0
三年以上 0 0 0 0
合计 45,463,429.6 100 47,373,452.9 100
6 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)预付账款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2)预付账款2006年6月期末余额比2005年年末余额减少191万元。预付帐款中湛江冠龙纸业有限公司为40，944，088.85元。
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
出口退税 87,624.91 0 87,624.91 0
合计 87,624.91 0 87,624.91 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 41,107,82 199,35 40,908,46 59,839,3 199,35 59,639,96
1.45 4.71 6.74 20.40 4.71 5.69
库存商 84,308,87 84,308,87 88,529,2 88,529,28
品 7.07 7.07 88.27 8.27
在产品 244,636.0 244,636.0 569,278. 569,278.8
8 8 85 5
包装物 890,336.4 890,336.4 1,387,78 1,387,786
4 4 6.33 .33
自制半 9,106,395 9,106,395 5,373,07 5,373,073
成品 .28 .28 3.44 .44
委托加 405,320.0 405,320.0 49,396.4 49,396.44
工物资 7 7 4
发出商 738,567.4 738,56 0 780,500. 738,56 41,933.59
品 0 7.40 99 7.40
合计 136,801,9 937,92 135,864,0 156,528, 937,92 155,590,7
53.79 2.11 31.68 644.72 2.11 22.61
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注: 本期新增存货可变现净值均不低于其成本，不需增加计提存货跌价准备。
9、待摊费用
单位:元 币种:人民币
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类别 期初数 期末数 期末结存原因
租金 151,168.98 160,179.20
待扣进项税款 4,113,737.84 2,022,432.68 待税局认定
其它 708,709.87 1,478,093.62
合计 4,973,616.69 3,660,705.50 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：待扣进项税款为公司及下属销售子（分）公司尚未经税局认定的进项税，待税局认定后转入“应交税金－增值税－进项税”。
10、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 352,211,442 5,928,360.2 494,807.40 357,644,995
.75 8 .63
其中：房屋及建 51,092,472. 21,673.88 51,114,146.
筑物 30 18
机器设备 277,049,323 5,132,436.6 194,096.87 281,987,663
.27 6 .06
运输设备 13,912,861. 564,742.00 291,942.50 14,185,660.
10 60
办公设备及其它 10,156,786. 209,507.74 8,768.03 10,357,525.
08 79
二、累计折旧合 91,022,890. 9,978,020.3 415,068.17 100,585,842
计： 42 8 .63
其中：房屋及建 8,884,623.9 679,724.25 9,564,348.1
筑物 2 7
机器设备 67,741,723. 7,727,273.2 194,096.87 75,274,900.
75 5 13
运输设备 8,054,329.8 587,141.57 220,971.30 8,420,500.1
7 4
办公设备及其它 6,342,212.8 983,881.31 0 7,326,094.1
8 9
三、固定资产净 261,188,552 257,059,153
值合计 .33 .00
其中：房屋及建
筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合
计
其中：房屋及建
筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净 261,188,552 257,059,153
额合计 .33 .00
其中：房屋及建
筑物
机器设备
电子设备
运输设备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）、经公司核查，报告期内不存在可收回金额低于账面价值的固定资产，所以报告期内未计提固定资产减值准备。报告期以前年度也未计提固定资产减值准备。 （2）、截至2006年06月30日，固定资产中为本公司借款所设置抵押权的房产账面原值22,969,550.13元，净值16,248,270.18元；设置抵押权的机器设备账面原值216,690,756.14元，净值154,103,465.33元。 （3）、本期由在建工程转入固定资产2,751,755.00元。
11、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减值 帐面净额
准备 准备
在建 152,123,535 152,123,53 143,860,01 143,860,01
工程 .81 5.81 8.24 8.24
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(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
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项目名 预算数 期初数 本期增加 转入固定 工 资 期末数
称 资产 程 金
进 来
度 源
特种防 199,67 132,567,5 7,724,16 70. 募 140,291,7
伪纸项 5,400 68.89 3.72 26 集 32.61
目
污水处 1,250, 1,200,218 229,986. 100 自 1,430,204
理工程 000 .52 13 筹 .65
20000吨 168,28 5,965,737 3,040,27 2,608,75 97. 募 6,397,254
感应纸 9,800 .65 1.72 5.00 69 集 .37
和彩色 自
喷墨打 筹
印纸项
目
1号涂布 3,000, 714,000.0 20,851.0 24. 自 734,851.0
机改造 000 0 0 50 筹 0
工程
其他零 3,412,493 0 143,000. 100 自 3,269,493
星工程 .18 00 筹 .18
合计 372,21 143,860,0 11,015,2 2,751,75 / / 152,123,5
5,200 18.24 72.57 5.00 35.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备
注：(1)各工程项目均不存在利息资本化的情况。 (2)期末在建工程均是上年度或本年度开始的在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，均不需计提减值准备。
12、无形资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准 帐面净额 帐面余额 减值准 帐面净额
备 备
无形资 8,276,166 8,276,166 8,804,390 8,804,390
产 .31 .31 .65 .65
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(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方 实际成本 期初数 本期摊 累计摊销 期末数 剩
式 销 余
摊
销
期
限
土地使 购买 6,735,87 5,503,34 65,114 1,297,64 5,438,22 37
用权 2.50 1.27 .70 5.93 6.57 .5
冠豪商 申请注 88,500.0 77,437.5 22,125 33,187.5 55,312.5
标注册 册 0 .00 0 0
费
销售网 购买 4,300,00 3,153,33 430,00 1,576,66 2,723,33 3.
络 0.00 3.33 0.02 6.69 3.31 07
财务软 购买 130,400. 70,278.5 10,984 71,106.0 59,293.9 1.
件 00 5 .62 7 3 5
合计 / 11,254,7 8,804,39 528,22 2,978,60 8,276,16 /
72.50 0.65 4.34 6.19 6.31
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(1)土地使用权为公司购买取得。 (2)销售网络为向湛江经济技术开发区恒源发展有限公司购买的客户销售网络。 (3)无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 期初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 剩余摊
加 销 销 销期限
装修费 1,465,47 26,753 26,753 1,465,4 0 0
（1） 4.81 .19 .19 74.81
装修费 600,004. 269,87 90,043 420,175 179,82 1.5
（2） 69 2.97 .74 .46 9.23
其他 100,942. 0 100,94 0 0 100,94 2
39 2.39 2.39
合计 2,166,42 296,62 100,94 116,79 1,885,6 280,77 /
1.89 6.16 2.39 6.93 50.27 1.62
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14、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 62,811,547.79 183,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 51,100,000.00
合计 92,811,547.79 234,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本期共还贷款14310万元。其中还建行湛江分行2000万元；还工行湛江开发区支行2000万元；还农行湛江分行3000万元；还广东发展行湛江分行5000万元；还民生银行2310万元。 （2）纳入合并范围的广东冠豪新港印务有限公司2006年06月30日短期借款余额556万元由本公司提供保证担保。
15、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 169,000,000.00 74,900,000.00
银行承兑汇票 25,000,000.00
合计 169,000,000.00 99,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据系对湛江冠龙纸业开具的汇票。 16、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，且无账龄超过3年的欠款。
17、预收帐款：
预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项, 且无账龄超过1年的款项。
18、应付工资：
应付工资2006年6月末余额无拖欠性质的款项，公司暂未实施工资总额同经济效益挂钩的核算方法。
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 10,655,312.17 6,973,737.17 销售产品收入
所得税 2,738,837.40 1,696,367.65 企业所得额
个人所得税 611,384.89 686,560.48
城建税 707,531.84 460,966.70 流转税
印花税 2,057.58 1,384.71
合计 14,715,123.88 9,819,016.71 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)应交增值税期末余额比年初数大，主要是今年产品销量增大，产生的增值税销项税金额也较大。 (2)公司有关税率的说明见附注三、税项。
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 232,819.99 200,398.04 应交流转税的3%
其它 51,320.19 71,120.54
合计 284,140.18 271,518.58 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄
1）其他应付款总金额为39,801,847.88元。其中1年期内36,122,907.27元；1-2年期2,316,435.35元；2-3年期554,942.53元；3-4年期807,562.73元。 2）其他应付款中无且无账龄超过4年的款项。
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
仓租 1,807,519.67 1,617,336.84
电费 175,223.97 59,983.99
运费 80,149.70 174,902.34
其他 26,279.80 24,754.91
合计 2,089,173.14 1,876,978.08 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况： 注：公司以房产、机器设备作抵押取得借款，参见附注五、10。 24、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
科技三项费用 11,936.65 256,120.00
财政贴息 211,737.06 400,000.00
合计 223,673.11 656,120.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)科技项目三项费用由湛江市财政局和湛江市科学技术委员会拨付，以及广东省科学技术厅拨付的重点科技项目科技经费、湛江市财政局拨付的创新项目前期准备金等。企业挖潜改造资金由广东省财政厅和广东省经济贸易委员会以及湛江市财政局和湛江市经济贸易委员会拨付，以及广东省科学技术厅拨付的重点科技项目科技经费、湛江市财政局拨付的创新项目前期准备金等。 (2)年末政府贴息是广东省财政厅和广东省中小企业局为扶持中小企业发展而拨付的技术改造项目专项资金（粤中小企〔2005〕28号）贴息。 25、股本
股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行新 送 公积金 其 小 数量 比
例 股 股 转股 他 计 例
股份总 160,000, 10 160,000, 100
数 000 0 000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）公司 2003年6月5日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于2003年月6月19日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。是次股本变更业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第202763号”验资报告验证。 （2）粤国资函[2006]164号关于广东冠豪高新技术股份有限公司股权分置改革有关问题的批复及商资批[2006]1176号商务部关于同意广东冠豪高新技术股份有限公司确认为外商投资股份制公司及股权变更的批复，本公司非流通股以10：3.2的比例，向5月22日登记在册的全体流通股股东总计支付1920万股以获得流通权。支付对价加后，公司无限售条件流通股共计7920万股于2006年5月24日正式在上海证券交易所挂牌交易，股份总数保持不变。
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 203,286,664. 203,286,664.
96 96
拨款转入 1,069,314.14 982,649.18
其他资本公积 107,405.50 68,644.71
合计 204,463,384. 204,337,958.
60 85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)拨款转入是专项应付款中的由广东省财政厅及湛江市财政局拨付给地方企业用于技术改造项目的挖潜改造资金等形成的各项固定资产，根据财政部“财会（2000）3号”文的相关规定，由专项应付款转为资本公积。 (2)其他资本公积主要是捐赠及无法支付的款项。
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,414,536.5 13,414,536.5
8 8
法定公益金 6,707,268.29 6,707,268.29
合计 20,121,804.8 20,121,804.8
7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 7,265,196.45
加：年初未分配利润 24,541,905.69
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 8,000,000.00
未分配利润 23,807,102.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）根据有关规定，未分配利润中2,882,054.00元由以前年度补贴收入形成，不能用于股利分配。 （2）未分配利润本期比年初金额减少，是由于本报告期分配上年度股利800万元所致。
29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸品 279,175,762. 227,849,706 231,511,21 187,766,771
913 .62 5.71 .38
其中：境外销售 4,662,299.51 4,306,012.5 4,292,367. 4,202,012.1
5 90 8
合计 279,175,762. 227,849,706 231,511,21 187,766,771
91 .62 5.71 .38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司2006年上半年度前10名客户销售收入总额为78,006,490.32元，占公司全部销售收入的比例为27.94%。
30、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 974,157.45 496,822.61 流转税
教育费附加 418,093.33 212,923.98
资源税 72,003.74 54,104.68
其他 72,003.74 54,104.68
合计 1,464,254.52 763,851.27 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
销售包装物 20,672,04 19,733,4 938,56 1,993,5 1,761,88 231,70
、原纸等 1.70 75.61 6.09 86.09 3.16 2.93
合计 20,672,04 19,733,4 938,56 1,993,5 1,761,88 231,70
1.70 75.61 6.09 86.09 3.16 2.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 8,909,271.97 6,988,693.25
减：利息收入 535,774.54 430,998.74
汇兑损失
减：汇兑收益 8,619.81
其他 42,992.80 549,379.95
合计 8,416,490.23 7,115,694.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 本年度利息支出较上年度有较大的增加，是由于本期的平均借款余额较上期增加较多所致
33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚款收入 19,244.02 6,633.18
其他 3,447.67 2,414.87
合计 22,691.69 9,048.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 118,183.12 11,827.96
捐赠支出 21,000.00 210,000.00
处理固定资产净损失 27,670.59
处理流动资产净损失 1,076.41 0
其他 48,236.71 18,168.52
合计 216,166.83 239,996.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
金额 比 金额 比 备
例 例
一年以 127,014,9 90 593,262. 105,328,9 91. 1,048,502.10
内 35.58 .9 61 85.84 04
0
一至二 4,272,128 3. 427,212. 2,778,494 2.4 278,063.73
年 .35 06 84 .73 0
二至三 1,347,454 0. 404,236. 767,953.9 0.6 231,756.36
年 .77 96 43 4 6
三至四 698,431.6 0. 349,215. 578,169.0 0.5 293,520.26
年 3 50 82 4 0
四至五 1,958,226 1. 1,566,58 1,793,637 1.5 1,469,694.00
年 .67 40 1.34 .93 5
五年以 4,429,110 3. 4,429,11 4,448,083 3.8 4,448,083.46
上 .88 18 0.87 .46 5
合计 139,720,2 10 7,769,61 115,695,3 100 7,769,619.91
87.88 0 9.91 24.94 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收账款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 7,769,619.91 7,769,619.91
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(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
金额 比 金额 比例 备
例
一年以 24,860,0 71. 745,800. 23,049, 71.03 729,747.48
内 22.83 07 68 700.13
一至二 4,285,37 12. 428,537. 3,916,7 12.07 428,931.59
年 8.30 25 83 31.32
二至三 1,290,40 3.6 387,120. 751,585 2.32 226,580.48
年 2.59 9 78 .34
三至四 890,366. 2.5 445,183. 990,498 3.05 502,665.70
年 59 5 30 .40
四至五 133,387. 0.3 106,709. 1,533.1 0 1,226.53
年 09 8 67 6
五年以 3,517,61 10. 3,517,61 3,741,8 11.53 3,741,817.12
上 6.64 06 6.64 17.12
合计 34,977,1 100 5,630,96 32,451, 100 5,630,968.90
74.04 8.90 865.47
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(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 5,630,968.90 5,630,968.90
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注：其他应收款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
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被投资单位名称 与母公司 投资成本 期初余额 期末余额
关系
厦门纵天纸业有限公 对子公司 800,000.00 774,393.72 592,149.32
司 投资
成都旭东纸业有限公 对子公司 800,000.00 1,190,232. 1,040,330.
司 投资 38 56
南京豪林纸业有限公 对子公司 750,000.00 1,133,210. 1,158,400.
司 投资 98 65
武汉冠达纸业有限公 对子公司 800,000.00 1,392,853. 1,283,414.
司 投资 39 60
陕西晨光纸业有限公 对子公司 1,600,000. 1,655,285. 1,508,299.
司 投资 00 03 12
青岛正天纸业有限公 对子公司 800,000.00 636,050.41 304,099.85
司 投资
杭州正东纸张有限公 对子公司 1,600,000. 2,528,346. 2,463,269.
司 投资 00 89 93
珠海冠豪经贸有限公 对子公司 510,000.00 763,765.09 965,398.77
司 投资
广东冠豪新港印务有 对子公司 19,000,000 21,208,625 21,374,030
限公司 投资 .00 .63 .52
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5、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 7,270,341.38
加：年初未分配利润 25,887,733.94
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 8,000,000.00
未分配利润 25,158,075.32
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6、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸品 260,261,606 214,766,216 217,946,678 182,480,528
.42 .07 .32 .91
其中：境外销售 4,662,299.5 4,306,012.5 4,292,367.9 4,202,012.1
1 5 0 8
合计 260,261,606 214,766,216 217,946,678 182,480,528
.42 .07 .41 .91
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(七)关联方及关联交易
存在控制关系关联方的基本情况
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关联方 注 主营业务 与 经济 法
名称 册 本 性质 人
地 公 代
址 司 表
关
系
广东粤 广 资本营运管理、资产受托管理、投资项目管 间 国有 梁
财投资 州 理、科技风险投资、实业投资、企业重组并 接 独资 棠
控股有 购咨询服务。 控 公司
限公司 股
股
东
广东粤 广 实业开发与经营管理；销售工业生产资料、 控 国有 梁
财投资 州 建筑材料、电子计算机及配件、仪器仪表、 股 独资 棠
有限公 五金、交电、纺织、针织、百货、日用杂货 股 公司
司 、工艺美术品；投资咨询。 东
厦门纵 厦 销售热敏纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸 控 有限 薛
天纸业 门 等 股 责任 亚
有限公 子 公司 松
司 公
司
成都旭 成 同上 控 有限 黄
东纸业 都 股 责任 阳
有限公 子 公司 旭
司 公
司
南京豪 南 同上 控 有限 黄
林纸业 京 股 责任 阳
有限公 子 公司 旭
司 公
司
武汉冠 武 同上 控 有限 黄
达纸业 汉 股 责任 阳
有限公 子 公司 旭
司 公
司
陕西晨 陕 同上 控 有限 黄
光纸业 西 股 责任 阳
有限公 子 公司 旭
司 公
司
青岛正 青 同上 控 有限 薛
天纸业 岛 股 责任 亚
有限公 子 公司 松
司 公
司
杭州正 杭 同上 控 有限 黄
东纸张 州 股 责任 阳
有限公 子 公司 旭
司 公
司
广东冠 广 包装装潢印刷品、其他印刷品印刷等 控 有限 林
豪新港 州 股 责任 波
印务有 子 公司
限公司 公
司
珠海冠 珠 纸及纸制品、印刷设备、办公用品的批发零 控 有限 黄
豪经贸 海 售 股 责任 阳
有限公 子 公司 旭
司 公
司
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 注册资本期初数 注册资本增 注册资本期末数
减
广东粤财投资控股有限 1,568,000,000. 1,568,000,000.
公司 00 00
广东粤财投资有限公司 195,266,020.00 195,266,020.00
厦门纵天纸业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都旭东纸业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南京豪林纸业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
武汉冠达纸业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
陕西晨光纸业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
青岛正天纸业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州正东纸张有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广东冠豪新港印务有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
珠海冠豪经贸有限公司 510,000.00 510,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联方 关联方 关联方 关联方所 关联方所 关联方所
称 所持股 所持股 所持股 持股份增 持股份期 持股份比
份期初 份比例 份增减 减比例（ 末数 例期末数
数 期初数 ％） （％）
（％）
广东粤财 51,000, 31.875 -9,792, -6.12 41,208,0 25.755
投资控股 000 000 00
有限公司
广东粤财 41,000, 25.625 -7,872, -4.92 33,128,0 20.705
投资有限 000 000 00
公司
厦门纵天 800,000 80 800,000 80
纸业有限
公司
成都旭东 800,000 80 800,000 80
纸业有限
公司
南京豪林 750,000 75 750,000 75
纸业有限
公司
武汉冠达 800,000 80 800,000 80
纸业有限
公司
陕西晨光 1,600,0 80 800,000 80
纸业有限 00
公司
青岛正天 800,000 80 800,000 80
纸业有限
公司
杭州正东 1,600,0 80 800,000 80
纸张有限 00
公司
广东冠豪 510,000 51 510,000 51
新港印务
有限公司
珠海冠豪 19,000, 95 19,000,0 95
经贸有限 000 00
公司
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4、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
湛江经济技术开发区新亚实业公司 参股股东
浩正集团有限公司 参股股东
广东粤财实业发展公司 参股股东
广州润华置业有限公司 参股股东
湛江冠龙纸业有限公司 母公司的控股子公司
湛江新港特种纸业有限公司 母公司的控股子公司
湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 其他
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交 本期数 上年同期数
交易 易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 原则 易金额的 易金额的
比例(%) 比例(%)
湛江冠 购买 购进货 141,142,87 92.26 147,945,52 90.34
龙纸业 原纸 物按双 1.29 7.36
有限公 方协商
司 价格定
价
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湛江冠龙纸业有限公司为本公司原料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合同中订明于每月的28日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐户预先支付货款然后结算的方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量的多少给予一定比例的价格折让。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项名 关联方 期初金额 期末金额
称
预付账款 湛江冠龙纸业有限公司 40,764,935.0 40,944,088.85
2
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(八)或有事项： 无
(九)承诺事项： 无
(十)资产负债表日后事项： 无
(十一)其他重要事项：
无
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 。
董事长：林波 广东冠豪高新技术股份有限公司 2006年8月21日