2015 年半年度报告
公司代码：600436 公司简称：片仔癀
漳州片仔癀药业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘建顺、主管会计工作负责人庄建珍 及会计机构负责人（会计主管人员）杨
志红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 27
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 114
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、母公司 指 漳州片仔癀药业股份有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 漳州片仔癀药业股份有限公司
公司的中文简称 漳州片仔癀
公司的外文名称 ZHANGZHOUPIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL.LTD
公司的外文名称缩写 ZZPZH
公司的法定代表人 刘建顺
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈金城 颜春红
联系地址 福建省漳州市芗城区上街1号 福建省漳州市芗城区上街1号
电话 0596-2305239 0596-2301955
传真 0596-2300313 0596-2300313
电子信箱 pzhcjc@263.net pzhych@zzpzh.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福建省漳州市上街1号
公司注册地址的邮政编码 363000
公司办公地址 福建省漳州市上街1号
公司办公地址的邮政编码 363000
公司网址 http://www.zzpzh.com
电子信箱 pzhych@zzpzh.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、
公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
报告期内变更情况查询索引
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 片仔癀 600436
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司未发生注册变更情况。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 813,851,546.51 764,959,797.59 6.39
归属于上市公司股东的净利润 252,277,491.81 217,346,220.63 16.07
归属于上市公司股东的扣除非 250,316,678.62 214,411,969.52 16.75
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 117,237,809.92 67,782,355.16 72.96
本报告期末比上年
主要会计数据 本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,010,612,567.28 2,908,439,327.57 3.51
总资产 3,758,033,396.43 3,649,637,158.82 2.97
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.63 0.54 16.67
稀释每股收益（元／股） 0.63 0.54 16.67
扣除非经常性损益后的基本每 0.62 0.53 16.98
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.31 8.75 减少0.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平 8.25 8.63 减少0.38个百分点
均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
①本公司不存在稀释因素。
②上年同期加权平均净资产收益率及扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率根据企业会计
准则第 33 号的要求进行了相应调整。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -2,905,425.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 5,130,246.49
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,736.80
少数股东权益影响额 48,185.79
所得税影响额 -336,930.24
合计 1,960,813.19
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司认真执行年初制定的经营计划，积极应对行业的政策变化，将经营理念
从传统理念向现代化经营管理理念进行转变，聚焦资源、聚集应用、聚焦营销、聚焦人才，围绕
“一核两翼”的发展战略目标，深化改革创新。报告期内，经过公司全体员工的共同努力，公司
各项经营计划和目标有条不紊的推进，并取得了阶段性的进展：公司实现营业总收入 81,385.15
万元，比上年同期增加 4,889.17 万元，增长 6.39%；归属于上市公司股东的净利润 25,227.75 万
元，比上年同期增加 3,488.13 万元，增长 16.07%。公司完成的主要工作如下：
（1）开创营销新局面，推进公司品牌的发展。面对市场环境的变化及政策环境的影响，为提高片
仔癀经营业绩，公司适时调整营销策略，灵活运用多种策略和营销方式，促进销售目标的实现，
提高市场占有率，包括：制定激励措施提高经销商的积极性；布局片仔癀体验馆在全国各地的设
立；发展片仔癀会员；加强片仔癀学术推广和疗效宣传；制定国外片仔癀销售政策，稳定海外市
场；加强市场空白点的推广力度和产品进院线工作等。
（2）促进管理创新，提升管理效率。报告期内，公司实施责任管理制度，将督办事项明确分工，
层层落实；强化风险防范意识，提升公司预警、识别各类风险，通过强化内控体系和信息化建设，
规范业务流程，控制风险；规范对子公司的管理，公司积极完善子公司管理人员的激励机制和约
束机制，充分调动控股子公司高级管理人员的积极性和创造性，增强凝聚力，提升子公司核心竞
争力。
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（3）优化产业布局。报告期内，为贯彻公司积极向产业链上下游拓展，搭建医疗、保健、养生的
大健康产业，形成“一核两翼”的发展战略，实现资本和经营的有机高效整合，公司与兴业证券
建立战略合作伙伴关系并与其共同投资设立兴业片仔癀健康股权投资基金；与北京清科集团投资
设立上海清科宏锴投资管理合伙企业，该合伙企业发起设立上海清科片仔癀投资管理中心。借助
合作伙伴的专业能力挖掘全国优质的医疗项目，通过基金的设立帮助公司整合产业优质资源，完
善战略布局，使得公司通过外延式扩张实现跨越式发展。
（4）日化产品方面。报告期内，化妆品公司根据市场格局的变化，审时度势，以新品推出为契机，
以加大广告宣传为推手，以拉动终端动销为重心，不断开拓新市场，树立公司品牌。在销售管理
方面，大力支持片仔癀化妆品专柜的销售活动，密切配合其做好动销、人员培训等工作，促进销
售的良性循环；保持与电商的互动配合，通过政策倾斜、新品支持、场地支持、品牌策划等，努
力做大电商市场。报告期内，公司化妆品、日化产品实现销售收入 9,264.43 万元。
（5）人力资源建设方面。报告期内，根据公司发展战略需要，结合人力资源现状和生产经营实际
需要，不断完善人力资源制度建设，努力构建人力资源精细化管理体系，建立和完善各项人才引
进机制，规范工作流程，明确各岗位的职责权限，并进行合理的专业人才储备；创新培训方式和
内容，全面系统做好员工专业知识、专业技能的培训和能力提升工作。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 81,385.15 76,495.98 6.39
营业成本 38,466.05 39,126.77 -1.69
销售费用 6,610.10 6,625.81 -0.24
管理费用 7,531.40 5,598.63 34.52
财务费用 -768.93 -277.28 -177.31
经营活动产生的现金流量净额 11,723.78 6,778.24 72.96
投资活动产生的现金流量净额 -3,708.43 -1,554.58 -138.55
筹资活动产生的现金流量净额 -14,602.65 -23,037.36 36.61
研发支出 1,970.55 1,671.62 17.88
营业税金及附加 949.69 676.98 40.28
投资收益 1,474.84 621.28 137.39
公允价值变动净收益 - -4.26 100.00
营业外支出 301.64 55.82 440.38
营业收入变动原因说明:报告期内，营业收入实现 81,385.15 万元，较上年同期 76,495.98 万元，
同比增加 4,889.17 万元，增长 6.39%；主要原因系医药行业收入增加所致。
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营业成本变动原因说明:报告期内，营业成本 38,466.05 万元，较上年同期 39,126.77 万元，同比
减少 660.72 万元，降低 1.69%，系产品销售结构变化所致。
销售费用变动原因说明:报告期内，销售费用 6,610.10 万元，与上年同期基本持平。
管理费用变动原因说明:报告期内，管理费用 7,531.40 万元，较上年同期 5,598.63 万元，同比增
加 1,932.77 万元，增长 34.52%，主要原因系公司拓展团队，职工人数增加，相应职工薪酬费用
增加以及本期费用化的研发支出增加所致。
财务费用变动原因说明:财务费用-768.93 万元，较上年同期-277.28 万元，同比减少 491.65 万元，
主要原因系公司配股收到募集资金部分转定期存款，利息收入增加所致。
投资收益变动原因说明：投资收益 1,474.84 万元，较上年同期 621.28 万元，同比增加 853.56
万元，增长 137.39%，主要原因系报告期联营企业净利润增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额本期 11,723.78 万元，
较上年同期 6,778.24 万元，同比增加 4,945.54 万元，增长 72.96%，主要原因系本期原材料采购
付款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额-3,708.43 万元，较上
年同期-1,554.58 万元，同比减少 2,153.85 万元，主要原因系母公司收回投资所收到的现金减少
3,349.20 万元所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额-14,602.65 万元，较
上年同期-23,037.36 万元，同比增加 8,434.71 万元，主要原因系偿还债务所支付的现金减少
4,413.55 万元，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金减少 3,172.85 万元所致。
研发支出变动原因说明:报告期内，研发支出 1,970.55 万元，较上年同期 1,671.62 万元，同比增
加 298.93 万元，增长 17.88%，主要原因系公司加大研发投入所致。
营业税金及变动原因说明:营业税金及附加 949.69 万元，较上年同期 676.98 万元，同比增加
272.71 万元，增长 40.28%，主要原因系母公司增加所致。
营业外支出变动原因说明：报告期，营业外支出 301.64 万元，较上年同期 55.82 万元，同比增加
245.82 万元，增长 440.38%，主要原因系子公司福建片仔癀化妆品有限公司完成拆迁技改项目，
固定资产处置损失增加所致。
2、 资产负债情况分析表
单位：万元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
应收账款 24,426.80 6.50 15,105.24 4.14 61.71
预付账款 3,562.18 0.95 2,201.01 0.60 61.84
应收利息 2,887.56 0.77 2,086.90 0.57 38.37
其它应收款 259.92 0.07 1,079.30 0.30 -75.92
固定资产清理 - 0.00 272.11 0.07 -100.00
其他非流动资产 10,262.00 2.73 5,512.91 1.51 86.14
应付票据 556.35 0.15 1,091.36 0.30 -49.02
应付账款 10,536.21 2.80 6,710.38 1.84 57.01
预收账款 996.47 0.27 2,385.32 0.65 -58.22
应付利息 502.23 0.13 1,364.26 0.37 -63.19
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专项应付款 - 0.00 272.11 0.07 -100.00
实收资本（股本） 40,221.15 10.71 16,088.46 4.41 150.00
（1）应收账款期末余额 24,426.80 万元，比期初余额 15,105.24 万元，增加 9,321.56 万元,主
要系期末未到收款期的应收账款增加所致；
（2）预付款项期末余额 3,562.18 万元，比期初余额 2,201.01 万元，增加 1,361.17 万元，主要
系母公司和子公司片仔癀（漳州）医药有限公司增加所致；
（3）应收利息期末余额 2,887.56 万元，比期初余额 2,086.90 万元，增加 800.66 万元，主要系
母公司募集资金存放定期存款，未到付息期而导致计提数增加所致；
（4）其他应收款期末余额 259.92 万元，比期初余额 1,079.30 万元，减少 819.38 万元，主要系
子公司福建片仔癀化妆品有限公司收回土地竞拍保证金所致；
（5）固定资产清理期末余额 0 万元，比期初余额 272.11 万元，减少 272.11 万元，主要系子公
司福建片仔癀化妆品有限公司完成拆迁技改项目，期初待清理的固定资产于本报告期处置完毕；
（6）其他非流动资产期末余额为 10,262.00 万元，较期初余额 5,512.91 万元，增加 4,749.09
万元，主要系公司预付漳州国药房地产有限公司建设资金所致；
（7）应付票据期末余额 556.35 万元，比期初余额 1,091.36 万元，减少 535.01 万元，主要系子
公司片仔癀（漳州）医药有限公司应付票据减少所致；
（8）应付账款期末余额为 10,536.21 万元，比期初余额 6,710.38 万元，增加 3825.83 万元，主
要系子公司福建片仔癀化妆品有限公司和子公司片仔癀（漳州）医药有限公司增加所致；
（9）预收账款期末余额为 996.47 万元，比期初余额 2,385.32 万元，减少 1,388.85 万元，主要
系子公司福建片仔癀化妆品有限公司预收货款减少所致；
（10）应付利息期末余额为 502.23 万元，比期初余额 1,364.26 万元，减少 862.03 万元，主要
系本公司支付债券利息所致；
（11）专项应付款期末余额 0 万元，比期初余额 272.11 万元，减少 272.11 万元，主要系子公司
福建片仔癀化妆品有限公司本报告期拆迁异地改造完成，结转至递延收益所致；
（12）实收资本（股本）期末余额 40,221.15 万元，比期初余额 16,088.46 万元，增加 24,132.69
万元，主要系本公司报告期资本公积金转增股本所致。
3、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、为补充流动资金，降低融资成本，公司在 2011 年 8 月 19 日召开的 2011 年度第二次临时
股东大会通过《关于发行公司债券的议案》，并经中国证监会于 2011 年 11 月 17 日签发的“证监
许可【2011】1822 号”文核准，公司获准向社会公开发行面值总额不超过 3 亿元（含 3 亿元）的
5 年期公司债券。该债券于 2012 年 3 月 15 日公开发行，于 2012 年 3 月 19 日发行结束，实际发
行债券总额 3 亿元，期限 5 年，票面利率 5.7%。
2、根据本公司 2012 年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券
监督管理委员会(证监许可[2013]726 号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》
核准，并经上海证券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 27 日向全体股东配
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售人民币普通股(A 股)20,884,589 股（每股面值 1.00 元）。发行价为每股人民币 37.14 元，本公
司共募集资金 775,653,635.46 元，扣除承销费和未付保荐费 20,115,687.25 元后的募集资金为人
民币 755,537,948.21 元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 3,642,787.20
元后，本公司本次募集资金净额为人民币 751,895,161.01 元。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司积极组织实施和落实公司发展战略和各项经营计划，公司的各项工作目标基
本按照进度完成。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率比上
毛利率 比上年同 比上年同
分行业 营业收入 营业成本 年同期增减
（%） 期增减 期增减
（%）
（%） （%）
药品销售 712,039,313.25 349,458,245.10 50.92 5.36 -3.62 增加 4.57
个百分点
日用品、化 92,644,287.48 28,776,584.46 68.94 16.42 35.67 减少 4.41
妆品销售 个百分点
食品销售 5,804,498.80 1,892,742.45 67.39 257.63 55.79 增加 42.24
个百分点
合计 810,488,099.53 380,127,572.01 53.10 7.07 -1.26 增加 3.96
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内 702,708,759.40 16.64
境外 107,779,340.13 -30.25
合计 810,488,099.53 7.07
(三) 核心竞争力分析
品牌优势。片仔癀拥有历史悠久、文化底蕴深厚和疗效神奇带来的品牌优势。公司独家生产的传
统名贵中成药片仔癀产品有着 450 多年的历史，其源于宫廷，流传于民间，因其独特神奇的疗效
而形成了极佳的口碑，被国内外中药界誉为“国宝名药”。“片仔癀”在 1999 年被国家工商总局
商标局列为“中国驰名商标”，2006 年获商务部“中华老字号”称号，2007 年 7 月被评为中华老
字号品牌价值 20 强；2009 年再次获得“消费者最喜爱的中华老字号品牌”；2011 年入选国家级
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非物质文化遗产名录；2014 年“片仔癀”商标的良好形象，为公司其他中成药产品打开市场创造
了十分有利的条件。
片仔癀品牌同时具备国际影响力，境外知名度、美誉度高。“片仔癀”是具备国际影响力的中药
品牌，在海外享有很高的美誉度。近几年，片仔癀年出口 3000 多万美元，连续多年位居全国单项
中成药出口金额首位。
片仔癀处方属于国家级绝密配方，是允许使用天然麝香的少数药品之一。片仔癀由于其配方独特，
作用机理有突出的特点，功效较类似产品有明显优势，1965 年被国家中药管理局和国家保密局列
为绝密的国家重点保护中药制剂，2002 年片仔癀系列药品被国家质量监督检验检疫总局认定为原
产地标记保护产品。2005 年，国家有关部门为保护野生麝资源，仅准许片仔癀等少数几个传统名
牌中药品种继续使用天然麝香，除此之外需使用麝香的药物均以人工麝香代替，并在产品的主要
成分中标明“人工麝香”标识，更进一步增强了片仔癀稀缺和名贵程度。
技术优势。公司荣获国家科技部“高新技术企业”称号，并通过高新技术企业的重新认定。目前，
公司设有省级企业技术中心以及片仔癀（上海）生物科技研发有限公司，专门从事新产品开发、
技术更新工作。公司与多家国内科研院所建立了良好的合作关系，一方面用以加强公司的科研开
发能力，为公司开发高价值的新药，提供产品储备，解决生产技术难题；另一方面通过产、学、
研合作，提高公司员工素质，培养专业人才。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元
报告期内投资额 2,962.27
上年同期投资额 510.00
投资额增减变动数 2,452.27
投资额增减幅度（%） 480.84
报告期内，被投资公司情况
序 被投资公司名称 主营业务 占被投资公司
号 的权益比例（%）
1、 福建片仔癀电子商务 网上批发、零售：保健食品、预包装食品； 100.00
有限公司（注 1） 化妆品、日化品
2、 福建片仔癀医疗器械 生产二类 6864 医用卫生材料及敷料、6826 47.50
科技有限公司（注 2） 物理治疗及康复设备
3、 福建片仔癀银之杰健 保健食品、预包装食品、化妆品、日化品、 45.00
康管理有限公司（注 3） 一类医疗器械的批发、零售；企业营销策划；
物联网开发、建设、运营
注 1：系本报告期内公司对福建片仔癀电子商务有限公司增资 1,900.00 万元
注 2：系本报告期内公司对福建片仔癀医疗器械科技有限公司增资 162.27 万元。
注 3：系本报告期内公司新增投资福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 900.00 万元。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持股 期末持股 报告期所有者 会计核 股份
证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益
比例（%） 比例（%） 权益变动 算科目 来源
601377 兴业证券 112,155,826.51 0.55 0.55 394,324,104.14 1,440,190.30 -34,966,996.77 可供出
资产
售金融
置换
资产
601166 兴业银行 5,382,089.00 0.02 0.02 63,038,469.00 2,083,010.28 2,055,602.25 可供出
改制
售金融
承接
资产
600062 华润双鹤 13,160,023.90 0.10 0.10 15,143,041.20 2,857,056.88 可供出
债务
售金融
重组
资产
600739 辽宁成大 13,149,644.60 0.03 0.03 11,509,861.95 94,150.20 1,184,409.52 可供出
债务
售金融
重组
资产
合计 143,847,584.01 / / 484,015,476.29 3,617,350.78 -28,869,928.12 / /
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用
本报告期已
募集资金 已累计使用募集 尚未使用募集资 募集资金
募集年份 募集方式 使用募集资
总额 资金总额 金总额 用途及去
金总额
向
2013 配股 751,895,161.01 0.00 187,258,446.55 564,636,714.46 5.6 亿元
存放定期
合计 / 751,895,161.01 0.00 187,258,446.55 /
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕726 号文核准，并经上海证券交易所同意，本
公司由主承销商兴业证券股份有限公司通过上海证券交易所系统于 2013 年 6 月 21 日至 2013 年 6
月 27 日采用全部向股权登记日登记在册的全体股东网上定价配股方式，向股权登记日登记在册的
全体股东发行了普通股（A 股）股票 20,884,589 股，发行价为每股人民币 37.14 元，本公司共募
集资金 775,653,635.46 元，扣除承销费和未付保荐费 20,115,687.25 元后的募集资金为人民币
755,537,948.21 元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 3,642,787.20 元
后，本公司本次募集资金净额为人民币 751,895,161.01 元。
本报告期以募集资金直接投入片仔癀产业园—片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目
零元、投入补充流动资金项目零元。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计投入募投项目
187,258,446.55 元，尚未使用的金额 564,636,714.46 元。
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2015 年半年度报告
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集资 是否 未达到 变更原因
是否 募集资金 是否符
募集资金 金本报 符合 项目 预计 计划进 及募集资
承诺项目名称 变更 累计实际 产生收益情况 合预计
拟投入金额 告期投 计划 进度 收益 度和收 金变更程
项目 投入金额 收益
入金额 进度 益说明 序说明
片仔癀产业园—片仔 否 61,000 万元 0.00 41,268,257.95 是 规划 项目未完成， 是 — —
癀系列药品、保健品等 阶段 尚未产生效益
生产基地建设鲜明
补充流动资金 否 17,000 万元 0.00 145,990,188.60 是 完成 无法预计 是 — —
合计 / 78,000 万元 0.00 187,258,446.55 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）截止 2015 年 6 月 30 日止，主要子公司的情况如下所示：（单位：万元）
公司名称 注册资本 持股比例 业务性质 资产总额 净资产 营业收入 净利润
福建片仔癀化妆品有限公司 10,700.00 90.187% 化妆品生产 30,969.67 24,322.37 8,417.07 1,836.68
片仔癀（漳州）医药有限公司 5,847.00 93.843% 药品批发 57,681.09 34,386.47 35,537.91 1,754.23
注：福建片仔癀化妆品有限公司和片仔癀（漳州）医药有限公司均按照合并口径。
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2015 年半年度报告
（2）主要参股公司的经营情况及业绩：（单位:万元）
法定代 拥有权益 2015 年 6 月末 期末归属母公司 2015 年 1-6 月营 归属母公司净
公司名称 注册资本 投资额
表人 比例 总资产 所有者权益 业收入总额 利润
华润片仔癀药业有限公司 徐荣兴 60,000 14,700 49.00% 30,019.56 25,400.93 7,843.57 473.18
福建同春药业股份有限公司 林秀强 11,800 2,832 24.00% 134,115.30 24,767.95 198,836.18 2,137.34
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2015 年半年度报告
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投入金额 投入金额
分公司药品生产建设及 41,000 规划、设计 0.46 7,336.14 尚未取得收益
文化产业等项目 过程中
合计 41,000 / 0.46 7,336.14 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
以 2014 年 12 月 31 日本公司总股本 160,884,589 股为基数，每 10 股派发现金股利 9 元（含
税），共分配现金股利 144,796,130.10 元，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的 33%。
同时,以 2014 年 12 月 31 日本公司总股本 160,884,589 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 15 股，共转增 241,326,884 股。
该项利润分配方案和公积金转增股本方案于 2015 年 6 月 4 日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
本公司作为原告，通过诉讼代理人福建簪华律师 详情请查阅本公司于 2014 年 1 月 17 日在上海证
事务所向漳州市中级人民法院递交民事诉讼状， 券交易所网站（www/sse.com.cn）2014-001 号
起诉厦门中药厂有限公司、厦门晚报传媒发展有 公告。
限公司、厦门日报社。因侵犯本公司的注册商标
合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦
门中药厂有限公司赔偿本公司人民币 9800 万
元，并支付本公司维权费用 60 万元，厦门晚报
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2015 年半年度报告
和厦门日报承担连带赔偿责任。截止本报告公告
日，此案件尚未开庭审理，本次诉讼案件对公司
本期利润或期后利润的影响金额尚无法准确判
断。2014 年 1 月 17 日，漳州市中级人民法院正
式立案。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
交易价格
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 与市场参
关联交 关联 关联交 关联交易 市场
交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 考价格差
易方 关系 易内容 金额 价格
类型 原则 价格 (%) 方式 异较大的
原因
福建同 联营 购买 本公司 参考市 / 908.47 3.38 现金交 /无
春药业 公司 商品 向其采 价 易
股份有 购商品
限公司
福建同 联营 销售 向本公 参考市 / 1,520.50 1.88 现金交 /无
春药业 公司 商品 司购买 价 易
股份有 商品
限公司
华润片 联营 接受 向本公 参考市 / 354.62 1.32 现金交 /无
仔癀药 公司 劳务 司提供 价 易
业有限 劳务
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公司
漳州华 其他 购买 本公司 参考市 / 307.41 1.14 现金交 /无
润片仔 商品 向其采 价 易
癀医药 购商品
贸易有
限公司
漳州华 其他 销售 向本公 参考市 / 4,233.79 5.22 现金交 /无
润片仔 商品 司购买 价 易
癀医药 商品
贸易有
限公司
漳州市 母公 销售 向本公 参考市 / 112.24 0.14 现金交 /无
九龙江 司 商品 司购买 价 易
集团有 商品
限公司
片仔癀 母公 接受 向本公 参考市 / 2.49 0.0093 现金交 /无
（漳州） 司的 劳务 司提供 价 易
大酒店 全资 劳务
有限公 子公
司 司
片仔癀 母公 销售 向本公 参考市 / 1.04 0.0013 现金交 /无
（漳州） 司的 商品 司购买 价 易
大酒店 全资 商品
有限公 子公
司 司
福建龙 母公 销售 向本公 参考市 / 1.48 0.0018 现金交 /无
溪轴承 司的 商品 司购买 价 易
（集团） 控股 商品
股份有 子公
限公司 司
漳州片 母公 销售 向本公 参考市 / 2.69 0.0033 现金交 /无
仔癀资 司的 商品 司购买 价 易
产经营 全资 商品
有限公 子公
司 司
漳州九 母公 销售 向本公 参考市 / 2.36 0.0029 现金交 /无
龙江圆 司的 商品 司购买 价 易
山投资 全资 商品
有限公 子公
司 司
合计 / / 7,447.09 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联 本公司作为制药企业，自身的发展与医药流通领域的发
方（而非市场其他交易方）进行交易的原 展关联度较高；公司选择与关联方进行交易，有利于推
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2015 年半年度报告
因 进优势互补的双赢合作关系，对稳定并扩大本公司的产
品市场份额、共同抵御市场风险具有重要的意义，因此
该等关联交易有其必要性、持续性。
关联交易对上市公司独立性的影响 公司与关联方之间按照合同条款的约定执行，价格按市
场定价原则，交易条款公平合理，不会影响公司经营的
独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决 无
措施（如有）
关联交易的说明 无
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公
向关联方提供资金
司提供资金
关联方 关联关系
期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
福建同春药业股份有限公司 联营公司 150.65 1,778.99 133.13 / / /
福建龙溪轴承（集团）股份有 母公司的控 0.21 1.73 1.41 / / /
限公司 股子公司
片仔癀（漳州）大酒店有限公 母公司的全 1.18 1.22 1.65 / / /
司 资子公司
漳州华润片仔癀医药贸易有限 其他 1,833.73 5,271.89 1,385.39 / / /
公司
漳州市九龙江集团有限公司 母公司 / 111.92 0.09 0.22 / 0.22
漳州国药房地产有限公司 母公司的控 / 4,551.00 4,551.00 / / /
股子公司
漳州片仔癀资产经营有限公司 母公司的全 / 0.37 / / / /
资子公司
合计 1,985.77 11,717.12 6,072.67 0.22 0.22
报告期内公司向控股股东及其子公司提供 46,662,356.60元
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余 45,541,504.60元
额（元）
关联债权债务形成原因 本公司与关联方发生关联交易或关联往来款项所致。
关联债权债务清偿情况 上述款项已按合同约定履行。
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 按本公司会计政策计提坏账准备 46.40 万元。
的影响
注：上表“发生额”和“余额”包括以下项目的加总
（1）“其他应收款”、“其他应付款”科目下的有关金额；
（2）“应收账款”及“预付账款”科目中的代垫经营性费用及成本部分。
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2015 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
承包
出包方名 承包方 资产 承包收 承包收益确 承包收益对 是否关 关联关
承包资产情况 承包起始日 承包终止日
称 名称 涉及 益 定依据 公司影响 联交易 系
金额
漳州片仔 威海海 根据《承包经营协 180 2008 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 10 公司董事会 0.00 是 其他
癀威海大 晨医药 议》，由股东威海 根据市场调
药房有限 公司 海晨医药公司单 查确定经营
责任公司 方承包经营漳州 目标
片仔癀威海大药
房有限责任公司
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(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方 租赁资产 租赁资产 租赁收益 租赁收益对 是否关
租赁方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 关联关系
名称 情况 涉及金额 确定依据 公司影响 联交易
本公司 漳州市九龙江集团有 房屋 98.81 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 10.73 市场房屋 5.365 是 控股股东
限公司 31 日 租赁价格
本公司 漳州片仔癀资产经营 房屋 98.81 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 10.73 市场房屋 5.365 是 股东的子
有限公司 31 日 租赁价格 公司
本公司 漳州市人民政府国有 房屋 394.82 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 42.86 市场房屋 21.43 是 其他
资产监督管理委员会 31 日 租赁价格
本公司 漳州华润片仔癀医药 房屋 376.69 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 26.53 市场房屋 13.265 是 其他
贸易有限公司 31 日 租赁价格
本公司 漳州片仔癀威海大药 房屋 512.85 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 30.00 市场房屋 0.00 是 其他
房有限责任公司 31 日 租赁价格
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺 是否 是否
承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时
承诺内容
背景 类型 方 及期 行期 严格
限 限 履行
漳州 2011 公司债发行人承诺：本公司承诺按照本次债
片仔 券基本条款约定的时间向债券持有人支付债券利
2012
癀药 息及兑付债券本金，如果本公司不能按时支付利
其他 年4
其他 业股 息或在本次债券到期时未按时兑付本金，对于逾 是 是
承诺 月，
份有 期未付的利息或本金，公司将根据逾期天数按逾
5年
限公 期利率向债券持有人支付逾期利息，逾期利率为
司 本次债券票面利率上浮 50%。
分红承诺：公司未来三年（2012 年-2014 年）分
红回报具体计划：1、公司可以采取现金方式、股
漳州
票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。
片仔
公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公 2012
癀药
其他 司进行中期现金分配。2、公司在足额预留法定公 年6
其他 业股 是 是
承诺 积金、盈余公积金以后，每年向股东以现金形式 月，
份有
分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的 3年
限公
30%。3、在确保以足额现金利润分配的前提下，
司
公司可根据发展需要，通过资本公积金转增股本
或分配股票股利的方式回报投资者。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步建立完善公司内部控制制度，规范信息披
露业务，完善公司治理结构，努力降低经营风险，确实维护公司及全体股东的利益。
（1）公司规章制度的建设与实施情况
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上
市规则》等法规相关规定的要求对公司制度进行修订，清晰界定三会及经营层等的职责，股东大
会、董事会、监事会、经营层分别按其职责行使决策权、执行权、监督权和经营权。公司不断完
善公司治理结构，提升公司治理水平，从而有效提高公司运营能力，降低运营风险。
（2）股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，规范实施股
东大会召集、召开和议事程序，确保公司股东充分行使各项决权。公司与股东之间沟通顺畅，公
司平等对待所有股东，特别是小股东权利。公司建立健全了股东与董事会沟通的有效渠道，确保
所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
公司控股股东通过股东大会行使合法的权利，无超越权限直接或间接干预董事会决策或经营活动，
不存在非法占用上市公司资金情况。
（3）董事和董事会
公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》开展工作，公司董事以认真负
责的态度出席公司董事会和股东大会，积极接受相关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、
义务和责任，正确行使权利。公司设立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核、预算五个专门
委员会，确保独立董事有效行使其职权。报告期内，公司董事勤勉职责，有效的保证了董事会决
策的合法正确性，降低公司运营风险。
（4）监事和监事会
公司监事会人数与人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会按照《监事会议事规则》和
相关法律法规开展工作，公司监事能够认真履行其职责。本着对股东负责的精神，公司监事能够
对公司重大事项、财务以及董事、公司经理及其他高管人员进行合法合规性监督。
（5）经理层
公司经理层严格按照《公司章程》的规定及经理工作细则履行职责，严格执行董事会决议，
能够维护公司和全体股东的最大利益。公司经理层每年制定年度经营目标，在最近任期内能够较
好的完成各自的任务，公司董事会薪酬与考核委员会根据目标情况进行薪酬核定，并根据完成目
标情况酌情进行薪酬考核发放。公司经营层不存在越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公
司经营层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。
（6）内控机制及风险预警和防范机制
公司根据《公司法》、《证券法》、《内部控制基本规范》及其应用指引等法律法规和《公
司章程》、三会议事规则、《内部控制手册》等制度，制定完善了一系列内部管理制度，建立了
较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。在公司实施有效的内部控制过程中，建立全方位的
内部控制制度体系，由局部的会计控制、财务控制扩展到整个公司治理权控制、公司资源和运营
控制，真正构建起了完整的公司内部控制系统。
（7）激励约束机制
公司制定了《董事长年薪方案》、《经营者年薪方案》、《关于确定独立董事工作津贴的方
案》等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，完善董事、经理和其他高管人员的绩效评价
标准和激励约束机制。报告期内，公司高级管理人员的任免严格按照有关法律、法规和《公司章
程》的规定进行，并及时对外公告。
（8）信息披露管理
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根据中国证券监督管理委员会《上市公司与投资者关系工作指引》、上海证券交易所《股票
上市交易规则》、中国证券监督管理委员会福建监管局《关于加强媒体信息排查，落实维稳责任
的通知》、《公司章程》及《信息披露管理制度》，公司指定董事会秘书协调和组织信息披露事
务，在重大决策过程中，从信息披露的角度征询董事会秘书的意见。报告期内，公司能真实、准
确、完整、及时地做好信息披露，并做好信息披露保密工作。公司信息披露工作保密机制完善，
未发生泄露事件或内幕交易行为，不存在信息披露不规范、不充分等情况，未发生因信息披露不
规范而被处理的情形，未发生因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。公司注重与
投资者的沟通与交流，公司除了按法定要求披露外，还努力通过不同的方式加强与投资者的沟通
与互动。
（9）内幕信息知情人登记备案情况
报告期内，公司严格按照《内幕知情人登记管理制度》规定，在定期报告及重大事项披露之
前，编制内幕信息知情人登记备案表，详细记录事项的进展及知情人情况，提高信息保密水平。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比 比
行 送 公积金转 其
数量 例 小计 数量 例
新 股 股 他
(%) (%)
股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
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2015 年半年度报告
股
境外自然
人持股
二、无限售条件流 160,884,589 100 241,326,884 241,326,884 402,211,473 100
通股份
1、人民币普通股 160,884,589 100 241,326,884 241,326,884 402,211,473 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 160,884,589 241,326,884 241,326,884 402,211,473.00 100
2、 股份变动情况说明
公司股份变动的原因为报告期内公司实施了公积金转增股本方案，经公司 2014 年度股东大会
审议通过公积金转增方案：以公司 2014 年度末总股本 160,884,589 股为基数，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 15 股，共转增股本 241,326,884 股。公积金转增方案于 2015 年 6 月 4 日实施
完毕。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 57,115
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情
报告期内 比例 股份 非流 况 股东性
股东名称（全称） 期末持股数量
增减 (%) 类别 通股 股份 数 质
数量 状态 量
漳州市九龙江集团有 139,782,300 232,970,500 57.92 已流通 0 国家
无
限公司
王富济 10,520,133 18,025,000 3.76 已流通 0 境内自
未知
然人
全国社保基金一零四 7,388,843 7,388,843 1.84 已流通 0 未知
未知
组合
片仔癀（漳州）医药有 2,359,160 4,231,090 1.05 已流通 0 国有法
无
限公司 人
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2015 年半年度报告
全国社保基金四一四 1,263,414 2,105,690 0.52 已流通 0 未知
未知
组合
漳州市国有资产投资 1,207,125 2,011,875 0.50 已流通 0 国有法
无
经营有限公司 人
中国工商银行股份有 2,000,000 2,000,000 0.50 已流通 0 未知
限公司－融通医疗保
未知
健行业股票型证券投
资基金
中国建设银行股份有 1,441,363 1,969,216 0.49 已流通 0 未知
限公司－鹏华医疗保
未知
健股票型证券投资基
金
中国农业银行股份有 641,119 1,855,944 0.46 已流通 0 未知
限公司－国泰国证医
未知
药卫生行业指数分级
证券投资基金
梁建业 975,864 975,864 0.24 已流通 未知 未知
前十名流通股股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 期末持有流通股的数量
种类 数量
漳州市九龙江集团有限公司 232,970,500 人民币普通股 232,970,500
王富济 18,025,000 人民币普通股 18,025,000
全国社保基金一零四组合 7,388,843 人民币普通股 7,388,843
片仔癀（漳州）医药有限公司 4,231,090 人民币普通股 4,231,090
全国社保基金四一四组合 2,105,690 人民币普通股 2,105,690
漳州市国有资产投资经营有限公司 2,011,875 人民币普通股 2,011,875
中国工商银行股份有限公司－融通医 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
疗保健行业股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏华医 1,969,216 人民币普通股 1,969,216
疗保健股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－国泰国 1,855,944 人民币普通股 1,855,944
证医药卫生行业指数分级证券投资基
金
梁建业 975864 人民币普通股 975864
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）2013 年 4 月 16 日，漳州市国有资产监督管理委员会将其持有
的漳州市国有资产投资经营有限公司 100%的股权无偿划转给九龙江
集团，漳州市国有资产投资经营有限公司现为九龙江集团的全资子
公司。（2）片仔癀（漳州）医药公司为本公司的控股子公司。（3）
除此之外，控股股东与上述其他股东不存在关联关系或一致行动人
关系。公司未知上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关
联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
行动人。
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2015 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,184,752,849.51 1,251,540,707.50
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 20,139,344.73 15,847,167.29
应收账款 七、5 244,267,999.48 151,052,363.21
预付款项 七、6 35,621,832.05 22,010,126.63
应收利息 七、7 28,875,575.48 20,868,965.89
应收股利
其他应收款 七、9 2,599,211.58 10,793,033.64
存货 七、10 939,182,055.14 890,354,788.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 8,580,151.35 10,629,185.91
流动资产合计 2,464,019,019.32 2,373,096,338.64
非流动资产：
可供出售金融资产 七、13 504,831,476.29 538,525,449.51
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、16 177,641,094.97 166,510,049.86
投资性房地产 七、17 38,985,964.89 40,221,597.64
固定资产 七、18 268,826,293.03 274,533,337.61
在建工程 七、19 6,018,924.62 6,786,353.37
工程物资
固定资产清理 七、21 2,721,104.71
生产性生物资产 七、22 3,887,780.35 3,781,545.39
油气资产
无形资产 七、24 165,762,393.58 166,761,948.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、27 4,760,063.30 4,019,701.47
递延所得税资产 七、28 20,680,404.51 17,550,617.07
其他非流动资产 七、29 102,619,981.57 55,129,115.53
非流动资产合计 1,294,014,377.11 1,276,540,820.18
资产总计 3,758,033,396.43 3,649,637,158.82
流动负债：
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2015 年半年度报告
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 5,563,451.49 10,913,620.46
应付账款 七、34 105,362,129.62 67,103,778.40
预收款项 七、35 9,964,688.47 23,853,179.75
应付职工薪酬 七、36 27,900,923.64 28,148,928.77
应交税费 七、37 41,305,819.03 48,239,838.25
应付利息 七、38 5,022,348.99 13,642,622.96
应付股利 七、39 10,910.34
其他应付款 七、40 58,545,984.33 61,680,829.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 253,665,345.57 253,593,708.03
非流动负债：
长期借款
应付债券 七、41 298,869,854.52 298,573,307.65
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 七、42 20,184,616.53 19,890,124.08
专项应付款 七、43 2,721,104.71
预计负债
递延收益 七、45 19,106,444.49 19,205,953.27
递延所得税负债 七、28 61,856,173.25 65,854,095.51
其他非流动负债 七、46 2,498,920.53 2,498,920.53
非流动负债合计 402,516,009.32 408,743,505.75
负债合计 656,181,354.89 662,337,213.78
所有者权益
股本 七、47 402,211,473.00 160,884,589.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、49 808,054,640.52 1,028,679,681.04
减：库存股 七、50 14,200,738.17 15,706,820.11
其他综合收益 七、51 284,277,107.82 313,316,347.64
专项储备
盈余公积 七、52 257,730,925.67 257,730,925.67
一般风险准备
未分配利润 七、53 1,272,539,158.44 1,163,534,604.33
归属于母公司所有者权益合计 3,010,612,567.28 2,908,439,327.57
少数股东权益 91,239,474.26 78,860,617.47
所有者权益合计 3,101,852,041.54 2,987,299,945.04
负债和所有者权益总计 3,758,033,396.43 3,649,637,158.82
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,018,474,586.41 1,083,575,158.74
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,883,541.20 10,844,080.37
应收账款 十七、1 125,850,336.05 52,889,811.77
预付款项 19,116,341.19 13,251,086.15
应收利息 28,057,821.92 20,460,000.00
应收股利
其他应收款 十七、2 961,796.38 430,922.68
存货 814,046,636.40 811,040,634.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 354,047.36
流动资产合计 2,014,745,106.91 1,992,491,694.61
非流动资产：
可供出售金融资产 437,577,883.67 473,572,365.75
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 485,267,574.29 444,513,813.11
投资性房地产 61,466,484.79 63,283,628.07
固定资产 130,788,134.70 135,806,764.75
在建工程 5,423,513.28 5,929,223.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,094,545.90 134,703,908.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,038,219.17 8,381,399.79
其他非流动资产 79,976,335.82 44,792,810.53
非流动资产合计 1,341,632,691.62 1,310,983,914.58
资产总计 3,356,377,798.53 3,303,475,609.19
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2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,952,952.58 8,983,643.12
预收款项 2,362,875.56 865,555.80
应付职工薪酬 20,388,339.31 19,763,709.27
应交税费 31,230,561.01 39,354,377.02
应付利息 5,022,348.99 13,642,622.96
应付股利
其他应付款 34,888,725.62 40,594,212.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 103,845,803.07 123,204,120.42
非流动负债：
长期借款
应付债券 298,869,854.52 298,573,307.65
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 19,616,321.88 19,318,349.43
专项应付款
预计负债
递延收益 9,216,333.51 9,920,269.67
递延所得税负债 46,221,958.95 50,897,205.34
其他非流动负债
非流动负债合计 373,924,468.86 378,709,132.09
负债合计 477,770,271.93 501,913,252.51
所有者权益：
股本 402,211,473.00 160,884,589.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 798,095,874.05 1,039,422,758.05
减：库存股
其他综合收益 243,316,669.52 273,911,979.29
专项储备
盈余公积 257,730,925.67 257,730,925.67
未分配利润 1,177,252,584.36 1,069,612,104.67
所有者权益合计 2,878,607,526.60 2,801,562,356.68
负债和所有者权益总计 3,356,377,798.53 3,303,475,609.19
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 813,851,546.51 764,959,797.59
其中：营业收入 七、54 813,851,546.51 764,959,797.59
二、营业总成本 532,184,285.17 522,183,944.70
其中：营业成本 七、54 384,660,454.81 391,267,695.01
营业税金及附加 七、55 9,496,875.92 6,769,794.97
销售费用 七、56 66,101,016.49 66,258,111.97
管理费用 七、57 75,313,989.20 55,986,342.74
财务费用 七、58 -7,689,317.00 -2,772,795.13
资产减值损失 七、59 4,301,265.75 4,674,795.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、60 -42,561.90
投资收益（损失以“－”号填列） 七、61 14,748,395.89 6,212,783.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,131,045.11 4,864,630.84
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 296,415,657.23 248,946,074.07
加：营业外收入 七、62 5,265,974.66 5,178,527.22
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、63 3,016,417.02 558,153.75
其中：非流动资产处置损失 2,905,425.65 -53,533.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 298,665,214.87 253,566,447.54
减：所得税费用 七、64 46,281,022.00 37,339,554.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,384,192.87 216,226,892.93
归属于母公司所有者的净利润 252,277,491.81 217,346,220.63
少数股东损益 106,701.06 -1,119,327.70
六、其他综合收益的税后净额 -28,869,928.12 -14,312,736.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -29,039,239.82 -14,273,634.36
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -29,039,239.82 -14,273,634.36
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -29,039,239.82 -14,273,634.36
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 169,311.70 -39,102.47
七、综合收益总额 223,514,264.75 201,914,156.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 223,238,251.99 203,072,586.27
归属于少数股东的综合收益总额 276,012.76 -1,158,430.17
非经常性损益 1,960,813.19 2,934,251.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 250,316,678.62 214,411,969.52
利润
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.63 0.54
（二）稀释每股收益(元/股) 0.63 0.54
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
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2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 440,729,512.43 405,603,432.60
减：营业成本 十七、4 104,111,180.13 97,125,238.98
营业税金及附加 7,867,704.76 5,057,423.70
销售费用 21,724,106.49 12,454,794.50
管理费用 44,350,601.38 35,128,617.46
财务费用 -6,045,357.89 -668,292.38
资产减值损失 5,082,221.58 4,141,840.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -42,561.90
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 24,960,882.30 12,686,973.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,131,045.11 843,983.38
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 288,599,938.28 265,008,221.47
加：营业外收入 2,310,619.92 3,802,299.30
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 50,000.14 282,920.07
其中：非流动资产处置损失 -38,042.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 290,860,558.06 268,527,600.70
减：所得税费用 38,423,948.27 37,439,020.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,436,609.79 231,088,579.95
五、其他综合收益的税后净额 -30,595,309.77 -13,914,260.63
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -30,595,309.77 -13,914,260.63
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -30,595,309.77 -13,914,260.63
六、综合收益总额 221,841,300.02 217,174,319.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志
红
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 794,402,649.11 773,940,968.18
收到其他与经营活动有关的现金 七、66 22,041,440.20 20,456,320.63
经营活动现金流入小计 816,444,089.31 794,397,288.81
购买商品、接受劳务支付的现金 451,008,884.82 495,616,985.40
支付给职工以及为职工支付的现金 88,638,624.87 62,101,536.23
支付的各项税费 131,658,753.43 133,524,834.06
支付其他与经营活动有关的现金 七、66 27,900,016.27 35,371,577.96
经营活动现金流出小计 699,206,279.39 726,614,933.65
经营活动产生的现金流量净额 117,237,809.92 67,782,355.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,506,081.94 33,492,005.50
取得投资收益收到的现金 27,656,125.92 7,468,152.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资 3,637.82 157,550.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、66 100,191,003.40 810,716.52
投资活动现金流入小计 129,356,849.08 41,928,424.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资 66,371,344.24 57,262,229.59
产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 七、66 100,069,800.00 212,038.90
投资活动现金流出小计 166,441,144.24 57,474,268.49
投资活动产生的现金流量净额 -37,084,295.16 -15,545,844.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,325,283.93 4,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 13,325,283.93 4,600,000.00
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,325,283.93 4,600,000.00
偿还债务支付的现金 44,135,465.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 159,109,604.76 190,838,109.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、 1,197,308.41 1,001,046.73
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 242,181.88
筹资活动现金流出小计 159,351,786.64 234,973,574.54
筹资活动产生的现金流量净额 -146,026,502.71 -230,373,574.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 617,806.74 1,459,234.76
五、现金及现金等价物净增加额 -65,255,181.21 -176,677,828.85
加：期初现金及现金等价物余额 688,164,882.77 621,316,655.11
六、期末现金及现金等价物余额 622,909,701.56 444,638,826.26
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志
红
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 422,859,112.71 412,423,840.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,107,796.71 16,179,575.45
经营活动现金流入小计 430,966,909.42 428,603,416.17
购买商品、接受劳务支付的现金 120,338,694.63 195,110,246.62
支付给职工以及为职工支付的现金 50,640,617.21 38,198,251.09
支付的各项税费 105,662,050.98 108,980,323.60
支付其他与经营活动有关的现金 4,683,774.35 9,723,017.60
经营活动现金流出小计 281,325,137.17 352,011,838.91
经营活动产生的现金流量净额 149,641,772.25 76,591,577.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,492,005.50
取得投资收益收到的现金 17,190,697.61 14,670,789.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资 3,337.82
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 22,539.50
投资活动现金流入小计 117,194,035.43 48,185,334.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资 42,847,070.63 42,452,643.96
产支付的现金
投资支付的现金 29,622,716.07 4,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 172,469,786.70 46,652,643.96
投资活动产生的现金流量净额 -55,275,751.27 1,532,690.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 44,043,265.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 159,523,830.14 191,893,620.91
支付其他与筹资活动有关的现金 242,181.88
筹资活动现金流出小计 159,766,012.02 235,936,886.03
筹资活动产生的现金流量净额 -159,766,012.02 -235,936,886.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 299,418.71 1,260,878.94
五、现金及现金等价物净增加额 -65,100,572.33 -156,551,739.20
加：期初现金及现金等价物余额 523,575,158.74 446,360,982.16
六、期末现金及现金等价物余额 458,474,586.41 289,809,242.96
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
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2015 年半年度报告
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益 计
一、上年期末余额 160,884,589.00 1,028,679,681.04 15,706,820.11 313,316,347.64 257,730,925.67 1,163,534,604.33 78,860,617.47 2,987,299,945.04
二、本年期初余额 160,884,589.00 1,028,679,681.04 15,706,820.11 313,316,347.64 257,730,925.67 1,163,534,604.33 78,860,617.47 2,987,299,945.04
三、本期增减变动金额（减
241,326,884.00 -220,625,040.52 -1,506,081.94 -29,039,239.82 109,004,554.11 12,378,856.79 114,552,096.50
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -29,039,239.82 252,277,491.81 276,012.76 223,514,264.75
（二）所有者投入和减少资
20,701,843.48 -1,506,081.94 13,275,547.73 35,483,473.15
本
1．股东投入的普通股 -1,506,081.94 13,275,547.73 14,781,629.67
4．其他 20,701,843.48 20,701,843.48
（三）利润分配 -143,272,937.70 -1,172,703.70 -144,445,641.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-143,272,937.70 -1,172,703.70 -144,445,641.40
配
（四）所有者权益内部结转 241,326,884.00 -241,326,884.00
1．资本公积转增资本（或股
241,326,884.00 -241,326,884.00
本）
四、本期期末余额 402,211,473.00 808,054,640.52 14,200,738.17 284,277,107.82 257,730,925.67 1,272,539,158.44 91,239,474.26 3,101,852,041.54
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2015 年半年度报告
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合
其他综合收 专项 益 计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
益 储备
一、上年期末余额 160,884,589.00 1,028,007,123.03 15,706,820.11 46,163,211.48 215,944,183.10 941,406,469.06 78,559,150.12 2,455,257,905.68
二、本年期初余额 160,884,589.00 1,028,007,123.03 15,706,820.11 46,163,211.48 215,944,183.10 941,406,469.06 78,559,150.12 2,455,257,905.68
三、本期增减变动金额
-14,273,634.36 42,432,295.73 1,540,523.23 29,699,184.60
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,273,634.36 217,346,220.63 -1,158,430.17 201,914,156.10
（二）所有者投入和减少
3,700,000.00 3,700,000.00
资本
1．股东投入的普通股 3,700,000.00 3,700,000.00
（三）利润分配 -174,913,924.90 -1,001,046.60 -175,914,971.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-174,913,924.90 -1,001,046.60 -175,914,971.50
的分配
四、本期期末余额 160,884,589.00 1,028,007,123.03 15,706,820.11 31,889,577.12 215,944,183.10 983,838,764.79 80,099,673.35 2,484,957,090.28
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他综合收 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 储备
一、上年期末余额 160,884,589.00 1,039,422,758.05 273,911,979.29 257,730,925.67 1,069,612,104.67 2,801,562,356.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,884,589.00 1,039,422,758.05 273,911,979.29 257,730,925.67 1,069,612,104.67 2,801,562,356.68
三、本期增减变动金额（减 241,326,884.00 -241,326,884.00 -30,595,309.77 107,640,479.69 77,045,169.92
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -30,595,309.77 252,436,609.79 221,841,300.02
（三）利润分配 -144,796,130.10 -144,796,130.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -144,796,130.10 -144,796,130.10
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 241,326,884.00 -241,326,884.00
1．资本公积转增资本（或股 241,326,884.00 -241,326,884.00
本）
四、本期期末余额 402,211,473.00 798,095,874.05 243,316,669.52 257,730,925.67 1,177,252,584.36 2,878,607,526.60
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2015 年半年度报告
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 160,884,589.00 1,039,422,758.05 24,643,648.75 215,944,183.10 870,504,469.47 2,311,399,648.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,884,589.00 1,039,422,758.05 24,643,648.75 215,944,183.10 870,504,469.47 2,311,399,648.37
三、本期增减变动金额（减少 -13,914,260.63 54,115,532.05 40,201,271.42
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,914,260.63 231,088,579.95 217,174,319.32
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -176,973,047.90 -176,973,047.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -176,973,047.90 -176,973,047.90
配
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,884,589.00 1,039,422,758.05 10,729,388.12 215,944,183.10 924,620,001.52 2,351,600,919.79
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：杨志红
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[1999]31 号”
文批准，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本总额 10,000 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币
10,000.00 万元。
2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2003〕45 号”文和上海证券交易所
“上证上字〔2003〕57 号”文批准，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社会公众首次公开发行人民
币普通股（A 股）股票 4,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 8.55 元，发行后本公司注
册资本变更为 14,000.00 万元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16 日开始在上海证券交易所上市
交易，证券简称为“片仔癀”，“证券代码为“600436”。
根据本公司 2012 年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理
委员会(证监许可[2013]726 号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，并
经上海证券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月向全体股东配售人民币普通股(A 股)20,884,589
股（每股面值 1.00 元）。
根据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司以 2014 年度末总股本 160,884,589 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，共转增 241,326,884 股。公积金转增股本后，公司总股
本为 402,211,473 股。
目前，本公司注册资本人民币 402,211,473.00 元，企业法人营业执照注册号：350000100024317，
住所：福建省漳州市上街，法定代表人：刘建顺。
本公司属医药行业，主要经营范围包括：锭剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软膏剂、乳膏剂、糖
浆剂、酊剂（含外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、水蜜丸）、散剂、茶剂、中药饮片的生产(有效期
至 2015 年 12 月 31 日)，糖果制品（糖果）的生产(有效期至 2017 年 12 月 28 日)；代加工片剂类
保健食品(有效期至 2017 年 01 月 16 日)、对外贸易；旅游商品的批发、零售。主要产品为片仔癀
及其系列产品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十九次会议于 2015 年 8 月 24 日批准。
2. 合并财务报表范围
本报告期的合并财务报表范围及其变化情况，详见本附注八、合并范围的变更及本附注九、在其
他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
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2015 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身经营特点确定股东资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参
加附注五、16，附注五、20 和附注五、25.
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月
4. 记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
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2015 年半年度报告
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
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权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
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货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（附注五、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
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出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债系其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计
入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该权益工具投资已发生减值，
应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过壹
年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。
低于成本价是指权益工具投资月末公允价值连续时间内均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司、子公司分别将余额大于 300 万
元、200 万元（含）的应收款项，确定为
单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，
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根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
应收账款 账龄分析法
其他应收款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
应
收
账 应收
应收账 应收账 其他应
款 账款 其他应收 其他应收款
款计提 款计提 其他应收款计提 收款计
账龄 计 计提 款计提比 计提比例
比例 比例 比例(%) 提比例
提 比例 例(%) (%)
(%) (%) (%)
比 (%)
例
(%)
药业生
产、养 药业生
麝业、 化 产、养麝
药品、
电子商 妆 日化 业、电子 药品、食品
行业 食品流 化妆品业 日化业
务、技 品 业 商务、技 流通业
通业
术研发 业 术研发及
及食品 食品生产
生产
半年 0.5 0.5
以内
半年 5 5
至1
年
1年 3 5 5 3 5 5
以内
1－2 5 50 30 10 5 50 30 10
年
2－3 30 100 50 20 30 100 50 20
年
3年
以上
3－4 50 100 80 30 50 100 80 30
年
4－5 80 100 100 30 80 100 100 30
年
5年 100 100 100 30 100 100 100 30
以上
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司、子公司分别将余额小于 300 万元、200 万
元且实际账龄分别超过 3 年、2 年的应收款项确定
为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款
项
坏账准备的计提方法 该类款项的坏账准备按账龄或者按预计可收回金
额低于账面值的金额计提坏账准备
13. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、
发出商品、产成品（库存商品）、劳务成本。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个（或类
别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存
货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策，形成重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、21。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、21。
本公司按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40-50 0% 2.00%-2.50%
房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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(2).折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
机器设备 年限平均法 5-14 0%、3%、5% 6.79%-20.00%
运输设备 年限平均法 8-10 0%、3%、5% 9.50%-12.50%
其他设备 年限平均法 3-10 0%、3%、5% 9.50%-33.33%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
(3).大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
17. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、21。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
19. 生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产指生产性的林麝。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生
产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率
如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
林麝 10 - 10.00%
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
（3）生物资产减值的处理
生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、21。
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括专利权、土地使用权、计算机软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 预计使用寿命（年） 摊销方法
专利权 10-20 直线法
土地使用权 40-50 直线法
电脑软件 2-10 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、21。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
21. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产（存货、按公允价值模式
计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
本公司长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益期
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项
目。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计
划”），员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出
计入当期损益。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的
成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
24. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25. 收入
（1）一般原则
①销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠
地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
②让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
在国内销售情况下，货物已发出，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司据以确认收入；
在出口销售情况下，货物报关出口，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司据此确认收
入。
26. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对年末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
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与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
②本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
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29. 其他重要的会计政策和会计估计
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 0%、6%、13%或 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 房产原值的 75%或租金收入 1.2%或 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
漳州片仔癀药业股份有限公司 15%
纳入合并范围的其他子公司 25%
2. 税收优惠
本公司的高新技术企业复审已经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省
地方税务局通过，高新技术企业证书发证日为 2014 年 10 月 10 日（证书号：GR201435000207），
认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司 2014
年至 2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税（企业所得税税率较 2014 年度没有发生变化）。
本公司子公司适用的企业所得税率为 25%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 172,528.42 155,736.37
银行存款 1,178,828,686.34 1,172,753,821.52
其他货币资金 5,751,634.75 78,631,149.61
合计 1,184,752,849.51 1,251,540,707.50
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
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（1）本公司将部分闲置募集资金 560,000,000.00 元做为定期存款，且认为有能力和意图持有至
到期，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
（2）其他货币资金期末余额 5,751,634.75 元，其中票据保证金存款 1,843,147.95 元、证券资
金账户余额 1,745,157.11 元、支付宝余额 2,163,329.69 元。由于票据保证金不能随时用于支
付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
（3）截至 2015 年 6 月 30 日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回
风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,139,344.73 15,847,167.29
商业承兑票据
合计 20,139,344.73 15,847,167.29
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,941,516.30
商业承兑票据
合计 11,941,516.30
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
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单 项 金
额 重 大
并 单 独
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
账款
按 信 用 251,088,845.68 99.68 6,820,846.20 2.72 244,267,999.48 155,97 99.49 4,927,252.1 3.16 151,052
风 险 特 9,615.3 7 ,363.21
征 组 合 8
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
账款
其中：药 96,790,913.98 38.43 2,860,035.43 2.95 93,930,878.55 48,472, 30.91 1,453,581.6 3 47,019,
业生产、 916.75 3 335.12
养麝业、
电 子 商
务、技术
研 发 及
食 品 生
产
药品、食 143,811,880.91 57.09 2,820,426.50 1.96 140,991,454.41 102,91 65.65 2,628,182.9 2.55 100,290
品 流 通 8,389.9 0 ,207.09
业 9
化 妆 品 6,873,859.56 2.73 667,747.53 9.71 6,206,112.03 3,089,9 1.97 478,540.58 15.49 2,611,3
业 11.07 70.49
日化业 3,612,191.23 1.43 472,636.74 13.08 3,139,554.49 1,498,3 0.96 366,947.06 24.49 1,131,4
97.57 50.51
组 合 小 251,088,845.68 99.68 6,820,846.20 2.72 244,267,999.48 155,97 99.49 4,927,252.1 3.16 151,052
计 9,615.3 7 ,363.21
8
单 项 金 797,237.18 0.32 797,237.18 100 797,23 0.51 797,237.18 100 0.00
额 不 重 7.18
大 但 单
独 计 提
坏 账 准
备 的 应
收账款
251,886,082.86 100.00 7,618,083.38 3.02 244,267,999.48 156,77 100 5,724,489.3 3.65 151,052
合计 6,852.5 5 ,363.21
6
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
61 / 114
2015 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 247,931,217.75 3,952,391.91 1.59
1 年以内小计 247,931,217.75 3,952,391.91 1.59
1至2年 155,827.67 30,136.00 19.34
2至3年 635,598.77 474,322.88 74.63
3 年以上
3至4年 1,090,188.63 1,087,982.55 99.80
4至5年 636,224.13 636,224.13 100.00
5 年以上 639,788.73 639,788.73 100.00
合计 251,088,845.68 6,820,846.20 2.72
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,893,594.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
漳龙实业有限公司 65,968,248.13 26.19 1,979,047.44
漳州市医院 31,824,991.09 12.63 159,124.96
南京军区联勤部卫生 16,164,091.14 6.42 80,820.46
部福州药品器材供应
站
漳州华润片仔癀医药 13,132,664.74 5.21 443,083.90
贸易有限公司
诏安县医院 5,450,889.41 2.16 37,068.78
合计 132,540,884.51 52.61 2,669,145.54
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,498,504.72 96.84 21,039,296.86 95.59
62 / 114
2015 年半年度报告
1至2年 740,811.09 2.08 402,709.38 1.83
2至3年 149,113.72 0.42 215,001.76 0.98
3 年以上 233,402.52 0.66 353,118.63 1.6
合计 35,621,832.05 100 22,010,126.63 100
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 预付款项年末金额 占预付款项年末余额合计数的
比例%
福建奥龙传媒有限公司 2,693,396.10 7.56
漳龙实业有限公司 2,006,098.80 5.63
飞利浦（中国）投资有限公司 1,911,767.43 5.37
杭州微趣科技有限公司 1,689,320.38 4.74
广州海博特医药科技有限公司 1,460,160.00 4.10
合计 9,760,742.71 27.40
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 28,875,575.48 20,868,965.89
委托贷款
债券投资
合计 28,875,575.48 20,868,965.89
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
63 / 114
2015 年半年度报告
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 2,914, 100 315,481. 10.82 2,599 11,477,874 100. 684,841. 100. 10,793,033
风险特 692.63 05 ,211. .79 00 15 00 .64
征组合 58
计提坏
账准备
的其他
应收款
药业生 1,95 66.9 176,778. 9.06 1,775 1,728,785. 15.0 147,668. 21.5 1,581,116.
产、养麝 2,02 8 92 ,248. 49 6 87 6 62
业、电子 7.72 80
商务及
技术研
发
药品、食 423,86 14.5 110,016. 25.96 313,8 128,178.43 1.12 54,381.1 7.94 73,797.26
品流通 5.97 4 61 49.36 7
业
化妆品 338,52 11.6 18,671.6 5.52 319,8 9,136,010. 79.6 458,546. 66.9 8,677,464.
业 0.84 1 1 49.23 87 0 11 6 76
日化业 200,27 6.87 10,013.9 5.00 190,2 484,900.00 4.22 24,245.0 3.54 460,655.00
8.10 1 64.19 0
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
2,914, 100 315,481. 10.82 2,599 11,477,874 100. 684,841. 100. 10,793,033
合计 692.63 05 ,211. .79 00 15 00 .64
58
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,642,318.25 13,402.32 0.82%
64 / 114
2015 年半年度报告
1 年以内小计 1,642,318.25 13,402.32 0.82%
1至2年 625,350.42 35,856.02 5.73%
2至3年 392,252.92 117,675.88 30.00%
3 年以上
3至4年 212,380.00 106,190.00 50.00%
4至5年 171.05 136.84 80.00%
5 年以上 42,219.99 42,219.99 100.00%
合计 2,914,692.63 315,481.05 10.82%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-369,360.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 1,365,758.77 10,385,991.14
代收代缴款项 169,127.83 188,960.38
往来款 1,290,599.34 841,679.60
其他 89,206.69 61,243.67
合计 2,914,692.63 11,477,874.79
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
浙江天猫技术 往来款 220,000.00 2-3 年 7.55 66,000.00
有限公司
浙江天猫技术 往来款 183,970.51 1-2 年 6.31 9,198.53
有限公司
浙江天猫技术 往来款 30,000.00 半年以内 1.03 150.00
有限公司
福建科人生物 往来款 251,068.00 1-2 年 8.61 12,553.40
科技有限公司
福建科人生物 往来款 105,217.00 2-3 年 3.61 31,565.10
科技有限公司
65 / 114
2015 年半年度报告
杭州阿里妈妈 往来款 142,067.46 一年以内 4.87 4,262.02
软件服务有限
公司
黄建宁 备用金 100,000.00 一年以内 3.43 5,000.00
聚善堂(漳州) 投资款待退 96,000.00 3-4 年 3.29 48,000.00
医药物流有限 回
公司
合计 / 1,128,322.97 / 38.70 176,729.05
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 745,973,944.31 1,205,143.48 744,768,800.83 750,448,520.27 1,438,716.14 749,009,804.13
在产品 41,850,245.01 498,889.08 41,351,355.93 20,056,703.99 264,912.14 19,791,791.85
库存商品 138,337,858.28 3,512,664.14 134,825,194.14 108,410,170.25 3,281,440.02 105,128,730.23
周转材料
发出商品 7,302,564.99 7,302,564.99 6,835,018.25 6,835,018.25
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
委托加工物资 5,242,590.31 5,242,590.31 4,614,982.54 4,614,982.54
低值易耗品 474,849.42 474,849.42 620,849.45 620,849.45
包装物 5,216,699.52 5,216,699.52 4,353,612.12 4,353,612.12
合计 944,398,751.84 5,216,696.70 939,182,055.14 895,339,856.87 4,985,068.30 890,354,788.57
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,438,716.14 83,841.80 317,414.46 1,205,143.48
在产品 264,912.14 304,523.54 70,546.60 498,889.08
库存商品 3,281,440.02 2,774,820.07 2,543,595.95 3,512,664.14
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 4,985,068.30 3,163,185.41 2,931,557.01 5,216,696.70
66 / 114
2015 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 8,559,147.79 10,449,649.81
预缴所得税 4,637.82
预缴其他税费 19,404.45 174,898.28
待处理财产损益 1,599.11
合计 8,580,151.35 10,629,185.91
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出
售债务
工具：
可供出 504,837,752.97 6,276.68 504,831,476.29 541,558,655.12 3,033,205.61 538,525,449.51
售权益
工具：
按 484,021,752.97 6,276.68 484,015,476.29 520,742,655.12 3,033,205.61 517,709,449.51
公允价
值计量
的
按 20,816,000.00 20,816,000.00 20,816,000.00 20,816,000.00
成本计
量的
合计 504,837,752.97 6,276.68 504,831,476.29 541,558,655.12 3,033,205.61 538,525,449.51
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售债务
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
工具
权益工具的成本/债务工具的摊
143,847,584.01 143,847,584.01
余成本
公允价值 484,015,476.29 484,015,476.29
累计计入其他综合收益的公允
340,174,168.96 340,174,168.96
价值变动金额
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2015 年半年度报告
已计提减值金额 6,276.68 6,276.68
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备 投资
本期
被投资 单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
(%)
福建阳明 20,000,000.00 20,000,000.00 16.67
康怡生物
创业投资
企业（有
限合伙）
漳州片仔 816,000.00 816,000.00 51
癀威海大
药房有限
责任公司
合计 20,816,000.00 20,816,000.00 /
说明：
①本公司持有福建阳明康怡生物创业投资企业（有限合伙）16.67%的股权，不具有控制、共同控
制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准
备长期持有该项金融工具。
②本公司持有漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 51%的股权，根据漳州片仔癀威海大药房有限
责任公司与威海海晨医药有限公司多次续签的《承包经营合同》，约定漳州片仔癀威海大药房有
限责任公司由股东威海海晨医药有限公司自 2008 年始单方承包经营，承包期延续至 2015 年 12
月 31 日。故自 2008 年开始，本公司不再对漳州片仔癀威海大药房有限责任公司具有控制、共同
控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司
准备长期持有该项金融工具。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 3,033,205.61 3,033,205.61
本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少 3,026,928.93 3,026,928.93
其中：期后公允价值回升 3,026,928.93 3,026,928.93
转回
期末已计提减值金余额 6,276.68 6,276.68
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
68 / 114
2015 年半年度报告
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
减值
追 减 其他 发放
被投资单 期初 其他 计提 期末 准备
加 少 权益法下确认 综合 现金 其
位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资 调整 或利
润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
福建同春 61,275,421.32 5,541,715.22 66,817,136.54
药业股份
有限公司
华润片仔 97,239,408.87 5,564,611.10 102,804,019.97
癀药业有
限公司
四川齐祥 7,995,219.67 24,718.79 8,019,938.46
麝业有限
公司
小计 166,510,049.86 11,131,045.11 177,641,094.97
合计 166,510,049.86 11,131,045.11 177,641,094.97
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,794,530.89 6,510,035.70 57,304,566.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
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2015 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 50,794,530.89 6,510,035.70 57,304,566.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,563,956.71 1,519,012.24 17,082,968.95
2.本期增加金额 1,163,386.92 72,245.83 1,235,632.75
（1）计提或摊销 1,163,386.92 72,245.83 1,235,632.75
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16,727,343.63 1,591,258.07 18,318,601.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,067,187.26 4,918,777.63 38,985,964.89
2.期初账面价值 35,230,574.18 4,991,023.46 40,221,597.64
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 276,384,043.72 127,287,602.31 12,028,162.15 37,187,610.28 452,887,418.46
2.本期增加金额 2,311,251.64 2,059,096.89 593,116.88 2,203,569.36 7,167,034.77
（1）购置 1,807,987.33 1,731,947.30 593,116.88 2,203,569.36 6,336,620.87
（2）在建工程转入 503,264.31 327,149.59 830,413.90
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 455,789.00 3,504.27 459,293.27
（1）处置或报废 455,789.00 455,789.00
（2）其他 3,504.27 3,504.27
4.期末余额 278,695,295.36 129,346,699.20 12,165,490.03 39,387,675.37 459,595,159.96
二、累计折旧
1.期初余额 78,502,109.89 74,462,937.18 5,761,916.56 16,934,644.53 175,661,608.16
2.本期增加金额 5,707,939.24 4,386,566.47 588,150.68 1,990,716.25 12,673,372.64
（1）计提 5,707,939.24 4,386,566.47 588,150.68 1,990,716.25 12,673,372.64
3.本期减少金额 258,420.11 166.45 258,586.56
（1）处置或报废 258,420.11 258,420.11
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2015 年半年度报告
（2）其他 166.45 166.45
4.期末余额 84,210,049.13 78,849,503.65 6,091,647.13 18,925,194.33 188,076,394.24
三、减值准备
1.期初余额 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,472.69
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,472.69
四、账面价值
1.期末账面价值 194,485,246.23 49,230,779.00 6,073,842.90 19,036,424.90 268,826,293.03
2.期初账面价值 197,881,933.83 51,558,248.58 6,266,245.59 18,826,909.61 274,533,337.61
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
医药仓储中心综合仓库（一） 5,490,695.40 正在办理
及配套设施
提取车间（三、四） 7,024,284.86 正在办理
中药处理车间 6,939,303.34 正在办理
冠成国际 10 幢 073 室 2,643,724 正在办理
漳州市南山街 1 号房产 1,308,551.99 改制房产
黄牛铺宽滩村养殖场（二期） 1,031,217.72 正在办理
鑫荣嘉园 D1、D2 店面 1,611,234.86 正在办理
贵州威宁办公楼、主厂房 20,134,617.45 正在办理
化妆品公司办公楼、主厂房 33,250,973.63 正在办理
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
片仔癀产业 5,421,215.28 5,421,215.28 5,421,215.28 5,421,215.28
园-片仔癀系
列产品、保
健品等生产
基地建设工
程
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2015 年半年度报告
爱之味漳浦 316,981.14 316,981.14 316,981.14 316,981.14
第一期建设
化妆品公司 117,229.20 117,229.20 84,584.20 84,584.20
专业实验室
其他 163,499.00 163,499.00 963,572.75 963,572.75
合计 6,018,924.62 6,018,924.62 6,786,353.37 6,786,353.37
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
工程 其
本 期
累计 利息 中： 本期
期 本期转 其
投入 资本 本期 利息
期初 增 入固定 他 期末 工程 资金
项目名称 预算数 占预 化累 利息 资本
余额 加 资产金 减 余额 进度 来源
算比 计金 资本 化率
金 额 少
例 额 化金 (%)
额 金
(%) 额
额
片仔癀产 41,659. 5,421, 5,421,215.28 1.3 征地 募集
业园-片 19 万元 215.28 及规 资金
仔癀系列 划阶
产品、保 段
健品等生
产基地建
设工程
41,659. 5,421, 5,421,215.28 / / / /
合计
19 万元 215.28
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
拆迁技改 - 2,721,104.71
合计 2,721,104.71
22、 生产性生物资产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
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2015 年半年度报告
类 类 类 类 类 类 类
林麝
别 别 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 4,248,707.96 4,248,707.96
2.本期增加金额 360,217.65 360,217.65
(1)外购
(2)自行培育 360,217.65 360,217.65
3.本期减少金额 111,156.50 111,156.50
(1)处置 111,156.50 111,156.50
(2)其他
4.期末余额 4,497,769.11 4,497,769.11
二、累计折旧
1.期初余额 467,162.57 467,162.57
2.本期增加金额 164,269.94 164,269.94
(1)计提 164,269.94 164,269.94
3.本期减少金额 21,443.75 21,443.75
(1) 处置 21,443.75 21,443.75
(2)其他
4.期末余额 609,988.76 609,988.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,887,780.35 3,887,780.35
2.期初账面价值 3,781,545.39 3,781,545.39
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计
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2015 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 164,719,608.88 15,071,368.02 4,912,359.90 184,703,336.80
2.本期增加金额 885,471.00 488,221.75 1,373,692.75
(1)购置 885,471.00 488,221.75 1,373,692.75
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 165,605,079.88 15,071,368.02 5,400,581.65 186,077,029.55
二、累计摊销
1.期初余额 10,076,266.21 4,174,271.12 3,690,851.45 17,941,388.78
2.本期增加金额 1,801,276.13 660,361.64 489,387.20 2,951,024.97
（1）计提 1,801,276.13 660,361.64 489,387.20 2,951,024.97
3.本期减少金额 577,777.78 577,777.78
(1)处置
（2）其他 577,777.78 577,777.78
4.期末余额 11,877,542.34 4,834,632.76 3,602,460.87 20,314,635.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,727,537.54 10,236,735.26 1,798,120.78 165,762,393.58
2.期初账面价值 154,643,342.67 10,897,096.90 1,221,508.45 166,761,948.02
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.48%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权-G2012-51 号地 31,194,295.53 正在办理
土地使用权-G2012-54 号地 32,257,556.25 正在办理
土地使用权-G2013-79 号地 21,772,306.29 正在办理
土地使用权-G2013-86 号地 18,749,444.35 正在办理
25、 开发支出
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费（租入 2,410,617.99 1,403,835.80 399,973.95 3,414,479.84
固定资产改
良支出）
房租租金 1,374,999.99 250,000.02 1,124,999.97
其他 234,083.49 13,500.00 220,583.49
4,019,701.47 1,403,835.80 663,473.97 - 4,760,063.30
合计
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 15,849,010.50 2,702,936.72 20,711,845.98 3,519,156.23
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 25,139,454.84 6,284,863.71 12,728,524.16 3,182,131.04
未实现损益 9,039,625.84 1,355,943.88 10,257,490.21 2,132,758.57
预提费用 16,846,604.41 3,896,213.46 14,529,252.96 2,842,647.66
递延收益 9,856,333.53 1,542,450.03 13,139,478.01 2,292,842.55
开办费 974,216.16 243,554.04
设定受益计划 20,184,616.52 3,084,521.94 19,890,124.08 3,040,696.07
计入资本公积的可供出 4,666,711.67 700,006.75 1,378,226.19 206,733.92
售金融资产公允价值变
动
计入资本公积的可供出 -3,026,928.93 -454,039.34 -3,591,830.13 -538,774.53
售金融资产减值的转回
工资费用 8,279,681.47 1,323,953.32 5,236,212.21 872,425.56
合计 107,809,326.01 20,680,404.51 94,279,323.67 17,550,617.07
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
计入资本公积的可供出 341,807,674.74 57,443,061.58 378,273,297.03 62,682,854.04
售金融资产公允价值变
动
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2015 年半年度报告
预计利息收入 28,875,575.48 4,413,111.67 20,868,965.89 3,171,241.47
合计 370,683,250.22 61,856,173.25 399,142,262.92 65,854,095.51
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付合资公司土地款（见注 1） 45,510,000.00
预付土地出让金 42,994,692.65 40,687,351.90
预付房屋、设备 14,115,288.92 13,888,762.97
无形资产预付款 553,000.66
合计 102,619,981.57 55,129,115.53
其他说明：
注 1：合资公司漳州国药房地产有限公司系本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司合资设立
用于开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地用于为职工建造商品房的项目公司。根据本公司与漳
州市九龙江集团有限公司签订的《合作开发协议》约定，合资公司后续开发、建设等各阶段所需
要的全部资金，均由本公司根据合资公司开发建设进度据实预付（具体详见本公司 2015 年 1 月
14 日公司 2015 年度第一次临时股东大会会议材料及决议）。预付合资公司土地款为本公司委托
漳州市九龙江集团有限公司预付的合资公司编号为 P2014-01 号地块的土地款。
30、 短期借款
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,563,451.49 10,913,620.46
合计 5,563,451.49 10,913,620.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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2015 年半年度报告
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 100,904,430.46 60,542,605.05
工程款 2,549,786.34 2,200,810.80
设备款 1,907,912.82 4,360,362.55
合计 105,362,129.62 67,103,778.40
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆明船舶设备集团有限公司 1,302,000.00 设备尾款未到结算期
合计 1,302,000.00 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 9,964,688.47 23,853,179.75
合计 9,964,688.47 23,853,179.75
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北意致远商贸有限公司 496,006.23 对方未提货
合计 496,006.23 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,770,024.06 80,454,527.85 77,537,803.10 22,686,748.81
二、离职后福利-设定提存 8,378,904.71 13,262,046.91 16,426,776.79 5,214,174.83
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
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2015 年半年度报告
合计 28,148,928.77 93,716,574.76 93,964,579.89 27,900,923.64
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 10,148,424.44 65,143,236.83 65,894,438.68 9,397,222.59
和补贴
二、职工福利费 - 2,438,998.99 2,359,166.27 79,832.72
三、社会保险费 3,347,331.33 4,930,010.15 2,843,020.59 5,434,320.89
其中：医疗保险费 -27,295.72 1,838,891.52 1,842,987.66 -31,391.86
工伤保险费 1,965.94 267,702.46 267,854.05 1,814.35
生育保险费 23,283.23 523,448.94 539,649.87 7,082.30
补充医疗保险 3,349,377.88 2,299,967.23 192,529.01 5,456,816.10
四、住房公积金 16,734.02 5,433,441.00 5,461,767.00 -11,591.98
五、工会经费和职工教 6,257,534.27 2,508,840.88 979,410.56 7,786,964.59
育经费
合计 19,770,024.06 80,454,527.85 77,537,803.10 22,686,748.81
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,361,940.93 9,256,220.03 12,659,224.97 4,958,935.99
2、失业保险费 16,963.78 1,138,842.93 1,141,661.19 14,145.52
3、企业年金缴费 2,866,983.95 2,625,890.63 241,093.32
合计 8,378,904.71 13,262,046.91 16,426,776.79 5,214,174.83
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,885,782.73 10,152,148.82
消费税
营业税 312,114.53 2,969,135.87
企业所得税 22,358,333.13 30,529,560.78
个人所得税 2,797,822.17 360,150.40
城市维护建设税 1,284,594.41 1,120,422.94
教育费附加 550,540.51 481,741.80
地方教育费附加 367,027.00 320,657.84
印花税 82,276.91 75,513.59
房产税 848,575.70 703,387.71
土地使用税 797,717.98 807,542.92
防洪护堤费 21,033.96 617,303.67
其他税种 102,271.91
合计 41,305,819.03 48,239,838.25
38、 应付利息
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 5,022,348.99 13,642,622.96
合计 5,022,348.99 13,642,622.96
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 10,910.34
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 10,910.34
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 13,496,214.49 12,787,849.94
往来款 25,531,707.09 28,004,982.52
代收代缴款项 2,274,911.16 5,868,282.87
预提费用 16,846,604.41 14,529,252.96
其他 396,547.18 490,460.81
合计 58,545,984.33 61,680,829.10
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国家林业局发展计划与资金 20,408,267.03 未到结算期
管理司
医药代表押金 4,501,748.75 未到结算期
福建昊宇建筑工程有限公司 1,941,217.23 未到结算期
合计 26,851,233.01 /
41、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
11 片仔癀 298,869,854.52 298,573,307.65
合计 298,869,854.52 298,573,307.65
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(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按面值 溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 计提利 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
息 销
11 片 300,000, 2012 年 3 5 年 300,000, 298,573, 8,479, 296,5 17,100, 298,869,
仔癀 000.00 月 15 日 000.00 307.65 726.03 46.87 000.00 854.52
合计 / / / 300,000, 298,573, 8,479, 296,5 17,100, 298,869,
000 307.65 726.03 46.87 000.00 854.52
42、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 20,184,616.53 19,890,124.08
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 20,184,616.53 19,890,124.08
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 19,890,124.08
二、计入当期损益的设定受益成本 801,987.94
1.当期服务成本 336,254.19
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 465,733.75
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -507,495.49
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -507,495.49
五、期末余额 20,184,616.53
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 19,890,124.08
二、计入当期损益的设定受益成本 801,987.94
三、计入其他综合收益的设定收益成本
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四、其他变动 -507,495.49
五、期末余额 20,184,616.53
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
①本集团设定受益计划是指本集团员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离职后福利，
包括工资性补贴、非工资性补贴。本集团将预计应支付给员工的退休福利，男性员工按照 10 年期
国债利率 4.13%，女性员工按 20 年期国债利率 4.63%分别折现至退休日，并在员工提供服务期间
平均确认。
②本集团的设定受益计划预计将形成本集团每年约 120 万元的现金流出，本集团主要利用自有资
金用于支付员工离职后福利。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
精算假设
项 目 年末数 年初数
折现率 4.13%(男)、4.63%（女） 4.13%(男)、4.63%（女）
死亡率 0.00 0.00
预计平均寿命 男 72 岁，女 77 岁 男 72 岁，女 77 岁
职工的离职率 0.00 0.00
薪酬的预期增长率 0.00 0.00
敏感性分析
对设定受益义务现值的影响
项目 假设的变动幅度
计划负债增加 计划负债减少
折现率 0.00 0.00 0.00
死亡率 0.00 0.00 0.00
预计平均寿命 0.00 0.00 0.00
职工的离职率 0.00 0.00 0.00
薪酬的预期增长率 0.00 0.00 0.00
说明：由于国债利率比较稳定，本集团假设折现率的变动幅度为 0。由于科学技术的发展，人口
死亡率、平均寿命越来越稳定，本集团在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅度为 0。
由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本集团假设员工离职率为 0。由于本集团应支付
离职后福利比较固定，故本集团假设薪酬的预期增长率为 0。
43、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁异地改造补偿金 2,721,104.71 2,721,104.71
合计 2,721,104.71 2,721,104.71 /
其他说明：
本期专项应付款减少系福建片仔癀化妆品有限公司完成拆迁改造，该笔款项转入递延收益所致。
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44、 预计负债
□适用 √不适用
45、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,466,728.62 700,000.00 703,936.16 13,462,792.46
拆迁补偿款 5,670,641.93 2,625,532.09 2,721,104.71 5,575,069.31
未兑换积分递延收益 68,582.72 68,582.72
合计 19,205,953.27 3,325,532.09 3,425,040.87 19,106,444.49 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期计入营
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 与收益相关
额
片仔癀二次开发项目 5,641,686.95 456,436.16 5,185,250.79 与资产相关
国家科技支撑计划课
题
3,400,000.00 3,400,000.00 部分与资产相
麝香产业化建设基地
关
林麝标准化养殖关键 640,000.00 640,000.00 与资产相关
技术研究及产业化
2009 年省级内涵深 810,000.00 247,500.00 562,500.00 与资产相关
化技改提升专项资金
（贴息）
年产 5000 吨中药饮 395,833.33 395,833.33 与资产相关
片及药食同源项目
威宁基础设施建设奖 2,579,208.34 700,000.00 3,279,208.34 与资产相关
励扶持资金
合计 13,466,728.62 700,000.00 703,936.16 13,462,792.46 /
46、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
禽流感专项储备款 99,111.00 99,111.00
药品储备金 2,110,597.63 2,110,597.63
甲型流感储备金 289,211.90 289,211.90
合计 2,498,920.53 2,498,920.53
47、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
公积金转股 小计
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股份总数 160,884,589.00 241,326,884.00 241,326,884.00 402,211,473.00
其他说明：
本公司以 2014 年 12 月 31 日本公司总股本 160,884,589 股为基数，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 15 股，共转增 241,326,884 股。
48、 其他权益工具
□适用 √不适用
49、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,012,194,087.67 241,326,884.00 770,867,203.67
（股本溢价）
其他资本公积 16,485,593.37 20,701,843.48 37,187,436.85
合计 1,028,679,681.04 20,701,843.48 241,326,884.00 808,054,640.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加主要系子公司出售其持有的母公司股票取得的投资收益在编制合并报表时确认为资
本公积所致；资本公积减少系本公司以 2014 年 12 月 31 日本公司总股本 160,884,589 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，共转增 241,326,884 股所致。
50、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
片仔癀 15,706,820.11 1,506,081.94 14,200,738.17
合计 15,706,820.11 - 1,506,081.94 14,200,738.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少系片仔癀（漳州）医药有限公司出售其持有的母公司股票所致。
51、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 本期所 税后归 税后归 期末
项目 入其他综合 减：所得
余额 得税前 属于母 属于少 余额
收益当期转 税费用
发生额 公司 数股东
入损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
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收益中享有的
份额
二、以后将重分 313,316,3 -33,693,9 - -4,824,04 -29,039,2 169,311 284,277,107.
类进损益的其 47.64 73.22 5.10 39.82 .70 82
他综合收益
其中：权益法下 1,003,918 1,003,918.74
在被投资单位 .74
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金 312,312,4 -33,693,9 -4,824,04 -29,039,2 169,311 283,273,189.
融资产公允价 28.90 73.22 5.10 39.82 .70 08
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益 313,316,3 -33,693,9 - -4,824,04 -29,039,2 169,311 284,277,107.
合计 47.64 73.22 5.10 39.82 .70 82
52、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 257,730,925.67 257,730,925.67
合计 257,730,925.67 257,730,925.67
53、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,163,534,604.33 941,406,469.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 1,163,534,604.33 941,406,469.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,277,491.81 217,346,220.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 143,272,937.70 174,913,924.90
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,272,539,158.44 983,838,764.79
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
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2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
54、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 810,488,099.53 380,127,572.01 756,998,402.48 384,994,070.97
其他业务 3,363,446.98 4,532,882.80 7,961,395.11 6,273,624.04
合计 813,851,546.51 384,660,454.81 764,959,797.59 391,267,695.01
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 712,039,313.25 349,458,245.10 675,797,371.04 362,567,746.11
日用品、化妆品销售 92,644,287.48 28,776,584.46 79,577,964.60 21,211,425.51
食品销售 5,804,498.80 1,892,742.45 1,623,066.84 1,214,899.35
合计 810,488,099.53 380,127,572.01 756,998,402.48 384,994,070.97
主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 702,708,759.40 363,126,369.51 602,474,310.92 358,297,431.03
境外 107,779,340.13 17,001,202.50 154,524,091.56 26,696,639.94
合计 810,488,099.53 380,127,572.01 756,998,402.48 384,994,070.97
55、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 518,260.18 215,364.31
营业税 4,991,245.60 3,625,561.01
城市维护建设税 2,161,562.86 1,554,688.68
教育费附加 1,410,273.00 1,036,459.12
资源税 396,819.78 315,124.40
土地使用税 18,714.50 17,973.00
其他 4,624.45
合计 9,496,875.92 6,769,794.97
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
56、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 22,493,709.62 15,061,124.40
行政办公费 1,147,132.51 1,555,825.07
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2015 年半年度报告
交通差旅费 3,486,373.01 1,430,576.82
促销、业务宣传及广告费 32,295,127.71 40,886,466.87
运杂费 2,991,884.20 2,785,768.72
租赁费 513,526.06 405,822.82
中介费 733,021.35 1,706,648.75
其他 2,440,242.03 2,425,878.52
合计 66,101,016.49 66,258,111.97
57、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 33,405,606.52 21,858,769.43
交通差旅费 1,242,683.50 1,003,691.06
折旧及摊销 6,365,315.40 4,274,944.83
行政办公费 4,126,029.80 5,158,754.06
税金 4,541,566.92 2,362,319.67
业务招待费 852,019.37 795,615.31
研发费用 19,705,450.17 16,716,244.46
租赁费 176,736.00 15,439.58
中介费 1,392,728.12 1,938,624.24
其他 3,505,853.40 1,861,940.10
合计 75,313,989.20 55,986,342.74
58、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,971,351.13 10,543,515.19
减：利息收入 -17,551,106.92 -11,512,970.18
汇兑损益 -849,270.15 -2,052,638.11
手续费及其他 739,708.94 249,297.97
合计 -7,689,317.00 -2,772,795.13
59、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,526,041.41 1,087,330.05
二、存货跌价损失 2,775,224.34 1,855,101.41
三、可供出售金融资产减值损失 1,732,363.68
合计 4,301,265.75 4,674,795.14
60、 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -42,561.90
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价 -42,561.90
值变动收益
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2015 年半年度报告
合计 -42,561.90
61、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,131,045.11 4,864,630.84
可供出售金融资产等取得的投资收 3,617,350.78 1,348,152.24
益
合计 14,748,395.89 6,212,783.08
62、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 96,716.91
其中：固定资产处置利得 96,716.91
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得 1,251,687.84
接受捐赠
政府补助 5,130,246.49 3,752,281.15 5,130,246.49
其他 135,728.17 77,841.32 135,728.17
合计 5,265,974.66 5,178,527.22 5,265,974.66
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补助 2,816,677.33 与资产相关
专利专项资助资金 157,000.00 84,000.00 与收益相关
污水处理费返还 52,975.00 72,575.00 与收益相关
2014 年第三、四季度 179,658.00 与收益相关
直供区省级制造业龙
头企业调峰生产奖励
（电费补贴）
零星奖励金及补贴款 100,000.00 468,387.00 与收益相关
2009 年省级内涵深化 247,500.00 900,000.00 与收益相关
技改提升专项贴息
片仔癀二次开发国家 456,436.16 456,436.15 与资产相关
科技支撑计划课题
关于双孢蘑菇多糖系 120,000.00 与收益相关
列产品的研发补助款
新产品研发补助款 1,000,000.00 与收益相关
信用保险保费补贴及 570,883.00 与收益相关
融资补贴
2013 年第二批出口品 800,000.00 与收益相关
牌资金
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2015 年半年度报告
漳州市 2013 年度第一 400,000.00 与收益相关
批重点出口行业转型
升级专项资金
合计 5,130,246.49 3,752,281.15 /
63、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,905,425.65 310,371.78 2,905,425.65
失合计
其中：固定资产处置 2,815,712.90 150,250.61 2,815,712.90
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 50,000.00 232,000.00 50,000.00
盘亏损失 4,340.14 4,340.14
其他 56,651.23 15,781.97 56,651.23
合计 3,016,417.02 558,153.75 3,016,417.02
64、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,590,931.22 44,851,687.88
递延所得税费用 -1,309,909.22 -7,512,133.27
合计 46,281,022.00 37,339,554.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
65、 其他综合收益
详见附注七、51
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2015 年半年度报告
66、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,254,407.74 5,905,704.01
政府补助 2,309,633.00 3,735,845.00
其他往来款 14,477,399.46 10,814,771.62
合计 22,041,440.20 20,456,320.63
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、管理费用中扣除工资性支 27,900,016.27 35,371,577.96
出、折旧、摊销等后的支出、财务费
用中的手续费、营业外支出中的现金
支出、支付的其他往来款等
合计 27,900,016.27 35,371,577.96
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收工程保证金款项 191,003.40 452,380.80
其他 358,335.72
募集资金定期存款转出 100,000,000.00
合计 100,191,003.40 810,716.52
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
退还工程保证金款项 69,800.00 212,038.90
部分闲置募集资金转为定期存款 100,000,000.00
合计 100,069,800.00 212,038.90
67、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 252,384,192.87 216,226,892.93
加：资产减值准备 4,301,265.75 1,868,107.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 14,073,275.33 11,328,147.29
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,951,024.97 1,433,884.04
长期待摊费用摊销 663,473.97 680,659.87
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处置固定资产、无形资产和其他长期 2,905,425.65 -1,223,821.57
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 84,099.80
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 42,561.90
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,202,717.57 -5,844,364.05
投资损失（收益以“－”号填列） -14,748,395.89 -6,212,783.08
递延所得税资产减少（增加以“－” -3,129,787.44 -8,092,035.60
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -3,997,922.26 579,902.33
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,827,266.57 -78,252,983.42
经营性应收项目的减少（增加以 -100,876,662.51 -36,737,318.67
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 8,336,468.48 -28,098,594.55
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 117,237,809.92 67,782,355.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 622,909,701.56 444,638,826.26
减：现金的期初余额 688,164,882.77 621,316,655.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,255,181.21 -176,677,828.85
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 622,909,701.56 688,164,882.77
其中：库存现金 172,528.42 155,736.37
可随时用于支付的银行存款 618,828,686.34 612,753,821.52
可随时用于支付的其他货币资金 3,908,486.80 75,255,324.88
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2015 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 622,909,701.56 688,164,882.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
68、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,843,147.95 票据保证金
合计 1,843,147.95 /
69、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 442,940.58 6.1136 2,707,961.53
欧元
港币 105.80 0.7886 83.43
应收账款
其中：美元 12,007,509.60 6.1136 73,409,110.69
欧元
港币 154,523.20 0.7886 121,857.00
长期借款
其中：美元
欧元
港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
70、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
本报告期通过投资新设的子公司福建片仔癀银之杰健康管理有限公司，新纳入合并范围
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
片仔癀（漳州）医药有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 药品批发 93.843 设立或投资
福建片仔癀化妆品有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 化妆品经营 90.187 设立或投资
陕西片仔癀麝业有限公司 陕西省宝鸡市 陕西省宝鸡市 养殖业 60 设立或投资
片仔癀（上海）生物科技研发有限公 上海市 上海市 生物科技研发 80 18.037 设立或投资
司
漳州片仔癀生物科技有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 保健品生产及销售 60 设立或投资
福建片仔癀电子商务有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 网上批发零售 100 设立或投资
福建片仔癀医疗器械有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 医疗器械研发生产 47.5 设立或投资
广州片仔癀国药堂医药有限公司 广东省广州市 广东省广州市 药品零售 51 设立或投资
福建片仔癀诊断技术有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 药品生产 60 设立或投资
漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 饮料生产 50 设立或投资
福建片仔癀保健食品有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 保健食品生产及销售 100 设立或投资
漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 药品零售 49.50 47.391 设立或投资
贵州片仔癀大明中药饮片有限公司 贵州省威宁县 贵州省威宁县 药品加工及销售 66.269 设立或投资
漳州片仔癀馨苑茶庄有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 食品销售 96.891 设立或投资
漳州片仔癀日化有限责任公司 福建省漳州市 福建省漳州市 护肤护发类日用品生产 90.187 设立或投资
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 保健食品、预包装食品、化妆品、日化 45.00 设立或投资
品、一类医疗器械的批发、零售；
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1、本公司与台湾爱之味股份有限公司子公司丽康达资产投资（B.V.I)有限公司共同投资成立合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，约定双方各
出资 5000 万元，出资占比各 50%，本公司已缴交第一期出资款 2500 万元。根据公司章程规定，本公司对合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司
有控制权，故将其纳入合并范围。
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2、本公司与北京亿美软通科技有限公司及合资公司管理团队共同出资设立福建片仔癀银之杰健康管理有限公司，本公司出资 900 万元，持股比例为 45%；
北京亿美软通科技有限公司出资 860 万元，持股比例 43%；片仔癀方管理团队出资 160 万元，持股比例为 8%；北京亿美软通方管理团队出资 80 万元，持
股比例为 4%。同时本公司与片仔癀方管理团队人员分别签订了《表决权委托协议书》，约定片仔癀方管理团队人员将股东大会表决权委托本公司行使，
因此本公司对福建片仔癀银之杰健康管理有限公司的表决权比例为 53%，对其具有控制权，故将其纳入合并范围。
3、2015 年 6 月，本公司与兴业创新资本管理有限公司、福建思特电子有限公司和福建片仔癀医疗器械有限公司的管理层，共同按一定的比例对福建片
仔癀医疗器械有限公司进行增资，增资后本公司持股比例为 47.50%。在签订增资协议的同时，本公司分别与福建片仔癀医疗器械有限公司的管理层同时
签订了《表决权委托协议》，约定管理层人员将股东大会表决权委托本公司行使，因此本公司对福建片仔癀医疗器械有限公司的表决权比例为 53%，对
其具有控制权，故将其纳入合并范围。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 利
片仔癀（漳州）医药有限公司 6.157% 1,165,624.55 216,000.00 7,757,079.02
福建片仔癀化妆品有限公司 9.813% 2,159,724.17 981,304.41 23,693,672.84
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产合 流动 非流动 负债
名称 资产合计
资产 资产 负债 负债 合计 资产 资产 计 负债 负债 合计
片仔癀（漳州） 217,050,4 325,861,2 542,911,643.49 145,968,46 70,038,72 216,007,1 179,281,8 208,077,4 387,359,2 125,298,1 40,176,69 165,474,
医药有限公司 06.37 37.12 0.84 3.22 84.06 03.58 40 43.58 07.24 5.75 802.99
福建片仔癀化 87,242,94 214,869,6 302,112,601.44 39,588,407. 21,072,05 60,660,46 81,461,03 219,375,2 300,836,2 49,738,10 23,380,21 73,118,3
妆品有限公司 1.85 59.59 28 5.72 3.00 7.93 29.67 67.60 1.84 5.34 17.18
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
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2015 年半年度报告
总额 现金流量 总额 现金流量
片仔癀（漳州）医药有限公司 316,185,038.02 18,931,696.47 108,528,218.84 -17,552,097.14 314,990,728.20 3,060,472.14 -20,497,766.92 -11,390,268.31
福建片仔癀化妆品有限公司 74,845,487.11 22,008,806.37 23,734,188.02 -11,717,924.32 68,239,489.49 1,584,750.93 1,186,274.73 6,944,643.95
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2015 年 6 月，本公司与兴业创新资本管理有限公司、福建思特电子有限公司和福建片仔癀医疗器械有限公司的管理层，共同对福建片仔癀医疗器械有限
公司进行增资，增资后本公司持股比例为 47.50%。在签订增资协议的同时，本公司分别与福建片仔癀医疗器械有限公司的管理层同时签订了《表决权委
托协议》，约定管理层人员将股东大会表决权委托本公司行使，因此本公司对福建片仔癀医疗器械有限公司的表决权比例为 53%，对其仍具有控制权。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值 1,622,716.07
购买成本/处置对价合计 1,622,716.07
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,647,847.56
差额 -25,131.49
其中：调整资本公积 -25,131.49
调整盈余公积
调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
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2015 年半年度报告
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称 直接 间接 理方法
福建同春药业股份 福建省福州市 福建省福州市 药品批发 24.00 权益法
有限公司
华润片仔癀药业有 福建省漳州市 福建省漳州市 中成药制造及批发 49.00 权益法
限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 期初余额 期末余额/ 期初余额
福建同春药业股份有限 福建同春药业股份有限 华润片仔癀药业有限公 华润片仔癀药业有限公
公司 公司 司 司
流动资产 1,198,619,498.75 1,184,378,842.95 246,988,261.00 273,342,071.86
非流动资产 142,533,521.25 143,968,111.22 53,207,313.08 56,024,202.36
资产合计 1,341,153,020.00 1,328,346,954.17 300,195,574.08 329,366,274.22
流动负债 880,157,841.96 864,957,562.39 46,186,322.99 81,666,133.14
非流动负债 178,740,671.73 178,740,671.73 0.00 0.00
负债合计 1,058,898,513.69 1,043,698,234.12 46,186,322.99 81,666,133.14
少数股东权益 34,574,998.33 27,742,563.83
归属于母公司股东权益 247,679,507.98 256,906,156.22 254,009,251.09 247,700,141.08
按持股比例计算的净资产份额 59,443,081.92 61,657,477.49 124,464,533.03 121,373,069.13
调整事项 202,876.03 415,202.55 1,540,099.87 22,654,958.18
--商誉
--内部交易未实现利润 202,876.03 415,202.55 1,540,099.87 22,654,958.18
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 66,817,136.54 61,275,421.32 102,804,019.97 97,239,408.87
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
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2015 年半年度报告
本期发生额/上期发生额 本期发生额/上期发生额
福建同春药业股份有限 福建同春药业股份有限 华润片仔癀药业有限公 华润片仔癀药业有限公
公司 公司 司 司
营业收入 1,988,361,825.52 1,741,666,440.18 78,435,684.01 83,198,352.57
净利润 22,205,786.26 18,521,176.72 4,731,832.51 -4,623,444.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 22,205,786.26 18,521,176.72 4,731,832.51 -4,623,444.08
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 6,120,000.00
(3). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、信
用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
在本报告期末，本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
52.61%（2014 年末：49.11%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
团其他应收款总额的 38.70%（2014 年末：89.13%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本
集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确
保遵守借款协议。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 6 月 30 日，本集
团尚未使用的银行借款额度为人民币 67,000.00 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币 67,000.00 万
元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单
位：人民币元）：
期末数
项 目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
应付票据 5,563,451.49 5,563,451.49
应付账款 98,426,557.74 6,887,046.88 48,525.00 105,362,129.62
应付利息 5,022,348.99 5,022,348.99
应付股利
其他应付款 27,052,198.98 31,307,702.28 186,083.07 58,545,984.33
应付债券 298,869,854.52 298,869,854.52
金融负债合计 136,064,557.20 337,064,603.68 234,608.07 473,363,768.95
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单
位：人民币元）：
项 目 期初数
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2015 年半年度报告
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款
应付票据 10,913,620.46 10,913,620.46
应付账款 54,581,472.19 12,522,306.21 67,103,778.40
应付利息 13,642,622.96 13,642,622.96
应付股利 10,910.34 10,910.34
其他应付款 33,421,564.93 28,259,264.17 61,680,829.10
应付债券 298,573,307.65 298,573,307.65
金融负债合计 112,570,190.88 339,354,878.03 451,925,068.91
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于货币资金和应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。本公司的应付债券为固定利率。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本集团于收到外汇资金时及时结汇，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对当期损益影响较小。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6 月 30 日，
本集团的资产负债率为 17.46%（2014 年 12 月 31 日：18.15%）。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 484,015,476.29 484,015,476.29
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
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2015 年半年度报告
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 484,015,476.29 484,015,476.29
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 484,015,476.29 484,015,476.29
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 484,015,476.29 484,015,476.29
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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2015 年半年度报告
5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等。不以公允价值计量的金融资产和金融
负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
漳州市九龙 福建省漳 基础设施建 2,000,000,000.00 57.92 58.42
江集团有限 州市 设、房地产开
公司 发与经营
本企业的母公司情况的说明
控股股东漳州市九龙江集团有限公司（原名漳州市九龙江建设有限公司）直接持有 23,297.05 万
股本公司流通股股票，占本公司总股本的 57.92%，其全资子公司漳州市国有资产投资经营有限公
司直接持有本公司 0.50%股权，漳州市九龙江集团有限公司对本公司的表决权比例 58.42%。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建同春药业股份有限公司 联营企业
华润片仔癀药业有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 其他
漳州市国有资产投资经营有限公司 母公司的全资子公司
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 其他
漳州片仔癀资产经营有限公司 母公司的全资子公司
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
福建省新特药业有限公司 其他
福州常春药业有限公司 其他
福州回春药业有限公司 其他
福州同春中药有限公司(原名福州乐家老铺药事服 其他
务有限公司)
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 其他
漳州九龙江圆山投资有限公司 母公司的全资子公司
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漳州国药房地产有限公司 母公司的控股子公司
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建同春药业股份有限公司 采购商品 908.47 1,761.26
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 采购商品 307.41 109.60
福建省新特药业有限公司 采购商品 2,230.17 2,823.06
福州同春中药有限公司 采购商品 864.58 453.24
福州常春药业有限公司 采购商品 1,813.18 2,992.55
厦门绿金谷国际健康产业股份有限 采购商品 496.49 11.27
公司
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 接受劳务 2.49 4.27
华润片仔癀药业有限公司 接受劳务 354.62
合计： 6,977.41 8,155.25
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建同春药业股份有限公司 出售商品 1,520.50 1,334.07
福州回春药业有限公司 出售商品 313.30 141.98
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 出售商品 4,233.79 4,984.51
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 出售商品 1.04 0.02
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 出售商品 303.77 256.57
漳州市九龙江集团有限公司 出售商品 112.24 9.94
福州同春中药有限公司 出售商品 1,276.44 1,131.98
福建省新特药业有限公司 出售商品 1,336.24 1,827.70
福州常春药业有限公司 出售商品 2,503.26 1,254.30
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 出售商品 1.48 14.76
漳州片仔癀资产经营有限公司 出售商品 2.69
漳州九龙江圆山投资有限公司 出售商品 2.36
合计 11,607.11 10,955.83
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 房屋 - 150,000.00
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漳州市人民政府国有资产监督管理委 房屋 214,320.00 128,592.00
员会
漳州市九龙江集团有限公司 房屋 53,640.00 32,184.00
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 房屋 132,666.00 111,084.00
漳州片仔癀资产经营有限公司 房屋 53,640.00 32,184.00
合计： 454,266.00 454,044.00
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
1、 本公司子公司漳州片仔癀日化有限责任公司与联营企业华润片仔癀药业有限公司全资子公司
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2013 年 5 月 30 日签署《关于片仔癀牙膏供应与经销的合同》，
授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在全国全权独家代理片仔癀牙膏系列产品的销售，代理期
限自合同生效之日起 5 年，到期若无重大违约情形则自动续约 5 年。本报告期子公司漳州片仔癀
日化有限责任公司销售给漳州华润片仔癀医药贸易有限公司的产品收入金额为 554.03 万元。
2、 本公司与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2012 年 12 月签署合作备忘录，由其负责在甘
肃等十七个省市合作设立片仔癀专柜，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在各地片仔癀专柜
销售本公司及控股子公司生产或代理的产品。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建同春药业股份有限公司 1,301,285.41 39,038.56 1,476,545.41 91,332.61
漳州华润片仔癀医药贸易有 13,141,388.74 394,241.66 18,337,327.16 615,756.99
应收账款
限公司
应收账款 福建省新特药业有限公司 90,662.84 2,719.89 92,534.54 4,351.55
应收账款 福州常春药业有限公司 170,000.00 5,100.00 38,000.00 190
福建龙溪轴承（集团）股份有 14,119.80 423.59 2,140.00 37.2
应收账款
限公司
片仔癀（漳州）大酒店有限公 9,154.80 274.64 4,474.00 22.37
应收账款
司
应收账款 福州同春中药有限公司 1,365,957.02 40,978.71 603,731.00 5,370.18
应收账款 厦门绿金谷国际健康产业股 0.00 228,572.50 1,142.86
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2015 年半年度报告
份有限公司
应收账款 漳州市九龙江集团有限公司 880.00 26.40
其他应收款 福建同春药业股份有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
预付款项 福州同春中药有限公司 6,520.00 6,520.00
片仔癀（漳州）大酒店有限公 7,350.00 7,350.00
预付款项
司
厦门绿金谷国际健康产业股 6,333.60
预付款项
份有限公司
预付款项 福建省新特药业有限公司 1,360.20
预付款项 漳州国药房地产有限公司 45,510,000.00
漳州华润片仔癀医药贸易有 712,500.00
预付款项
限公司
合计： 62,366,152.21 512,803.45 20,828,554.81 748,203.76
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建同春药业股份有限公司 4,381,063.99 383,072.82
应付账款 福州回春药业有限公司 800 800
应付账款 福建省新特药业有限公司 81,277.90 2,539.40
应付账款 福州同春中药有限公司 1,829,226.90
应付账款 福州常春药业有限公司 5,400,800.00
预收款项 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 5,263.20
预收款项 漳州市九龙江集团有限公司 2,668.20
其他应付款 漳州市九龙江集团有限公司 2,175.06 2,175.06
应付账款 漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 995,938.00
合计 12,693,950.05 393,850.48
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）本报告期本公司无重大承诺事项。
（2）前期承诺履行情况
①本公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于片仔癀产业
园投资计划的议案》。本公司拟在南靖高新技术产业园区通过出让方式取得 1070 亩土地用于片
仔癀产业园的建设，其中 300 亩用于公司的新生产基地建设，300 亩用于分公司的项目建设，200
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亩用于片仔癀工业旅游用地，200 亩用于未来涉及牙膏等产品及相应项目的生产基地建设，70 亩
用于员工宿舍等生活配套设施用地，总投资约 16 亿元。第一期投资约 11.6 亿元，包括以下项目：
1、片仔癀产业园---片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目，投资约 6.1 亿元；2、片仔
癀产业园---分公司药品生产建设及文化产业等项目，共投资 5.5 亿元。本公司分别于 2012 年 12
月、2013 年 1 月、2013 年 11 月、2013 年 12 月通过拍卖方式取得部分土地使用权。根据国家食
品药品监督管理总局发布的《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技术转让有
关事项的通知》，本公司与华润片仔癀药业有限公司经友好协商，约定双方原就片仔癀产业园-
分公司药品生产建设项目所签订的《专项资金使用协议》暂缓履行，待双方完善产品转移安排并
根据实际情况调整专项资金使用安排后再行约定补充条款恢复履行。
②2012 年 07 月 07 日漳州片仔癀药业股份有限公司（下称：“公司”）与台湾爱之味股份有
限公司在漳州正式签订《合营协议书》，《合营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：
1、漳州片仔癀爱之味饮品有限公司，注册资本 1 亿元人民币，合作双方各出资 5000 万元人民
币。经营范围为研发与生产含片仔癀商标之凉茶、护肝茶等功能饮品；2、漳州爱之味片仔癀商贸
有限公司，注册资本 5000 万元人民币，经营范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产的
片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各自品牌的产品。现两家公司均已成立，本公司已于
2013 年 8 月以现金 2500 万元作为漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司第一期出资额。本公司对
漳州爱之味片仔癀商贸有限公司的部分出资尚未投出。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
①因侵犯本公司的注册商标合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦门中药厂有限公
司赔偿本公司人民币 9800 万元，并支付本公司维权费用 60 万元，厦门晚报传媒发展有限公司和
厦门日报社承担连带赔偿责任。2014 年 1 月 17 日，漳州市中级人民法院正式立案。2014 年 9 月
3 日本案确定由福州市中级人民法院管辖，三被告对级别管辖问题提出异议，于 2015 年 1 月 6 日
被福州市中级人民法院依法驳回后再次提出上诉，于 2015 年 3 月 4 日被福建省高级人民法院终审
裁定驳回。截止本报告公告日，此案件尚未宣判，本次诉讼案件对公司利润的影响金额尚无法准
确判断。
②本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司应收龙海市第二医院应收账款 1,652,450.30
元，该货款于 2011 年 7 月起陆续逾期，经多次协商催讨无果后，片仔癀（漳州）医药有限公司于
2014 年 1 月 17 日向福建省龙海市人民法院提起诉讼。截止本报告公告日，案件审理调查中。本
次诉讼案件对公司利润的影响金额尚无法准确判断。
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
2015 年 7 月，本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药投资创业企业签订《厦
门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》，协议约定三方共同出资 1 亿元投资设立厦门片仔癀宏仁
医药有限公司。其中本公司出资 4500 万元，持股比例为 45%；厦门宏仁医药有限公司出资 4200
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万元，持股比例为 42%；福建阳明康怡生物医药投资创业企业出资 1300 万元，持股比例 13%。截
止本报告公告日，厦门片仔癀宏仁医药有限公司已完成工商登记手续，并完成注资。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
根据《企业年金试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部令第 20 号）、《企业年金基
金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部令第 23 号）、《关于贯彻<福建省城镇企
业职工基本养老保险条例实施细则>有关问题处理意见的通知》（闽劳社文[2004]13 号）和国家、
地方的其他企业年金政策法规，公司经福建省劳动和社会保障厅审批，建立了企业年金制度，按
方案规定计提企业年金，按相关税法规定缴纳相应税收。
1．参加企业年金职工范围：参保人员为本公司已参加社会基本养老保险，自愿参加本公司年金制
度，与公司签订正式劳动合同并在公司服务满一年的在岗在职合同工。
2. 资金的筹集方法和缴费办法
（1）企业年金基金筹集的原则：在企业正常运营的情况下，按经济效益好时多提取、经济效益差
时少提取、无经济效益时不提取的原则。
（2）企业年金基金的组成：企业年金基金由企业缴费、投资运营收益二个部分组成。企业缴纳的
企业年金按国家和福建省政府规定的渠道列支。
（3） 企业年金缴纳比例的原则：根据效率优先的原则，企业根据经济效益情况决定企业年金的
缴费比例。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。
（4）企业年金缴费基数：根据福建省政府有关部门规定，结合本地的经济和企业情况，按企业上
一年度职工工资总额每年调整一次。
（5）企业年金缴费的金额：企业缴费按本企业上一年度职工工资总额的十二分之一提取，其中 5％
从经营成本列支，其余部分按规定的列支渠道列支。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 129,742,614.48 99.39 3,892,278.43 3.00 125,850,336.05 54,525,579.14 98.56 1,635,767.37 3.00 52,889,811.77
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 797,237.18 0.61 797,237.18 100.00 0.00 797,237.18 1.44 797,237.18 100.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 130,539,851.66 100.00 4,689,515.61 3.59 125,850,336.05 55,322,816.32 100.00 2,433,004.55 4.40 52,889,811.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 129,742,614.48 3,892,278.43 3.00
合计 129,742,614.48 3,892,278.43 3.00
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
湖北医药集团菁华大成医药有限公司 244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回
其他 14 户小计 552,286.95 552,286.95 100.00 预计难以收回
合 计 797,237.18 797,237.18 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 797,237.18 797,237.18 100.00
合计 797,237.18 797,237.18 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,256,511.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例%
漳龙实业有限公司 65,968,248.13 50.53 1,979,047.44
漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 27,861,620.00 21.34 835,848.60
片仔癀（漳州）医药有限公司 9,028,857.64 6.92 270,865.73
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 8,450,408.00 6.47 253,512.24
福安堂无限公司（泰国） 4,453,146.24 3.41 133,594.39
合计 115,762,280.01 88.67 3,472,868.40
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 1,084,619.66 100.00 122,823.28 11.32 961,796.38 503,953.79 100.00 73,031.11 14.49 430,922.68
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,084,619.66 100.00 122,823.28 11.32 961,796.38 503,953.79 100.00 73,031.11 14.49 430,922.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 817,306.52 24,519.20 3.00
1 年以内小计 817,306.52 24519.20 3.00
1至2年 111,430.59 5,571.53 5.00
2至3年 14,500.00 4,350.00 30.00
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3 年以上
3至4年 106,000.00 53,000.00 50.00
4至5年 0.00 0.00 80.00
5 年以上 35,382.55 35,382.55 100.00
合计 1,084,619.66 122,823.28 11.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 49,792.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 670,386.56 171,017.46
代收代缴款项 137,328.27 158,936.33
单位及个人往来款 264,815.00 146,000.00
其他 12,089.83 28,000.00
合计 1,084,619.66 503,953.79
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
聚善堂(漳州)医药物流有限公司 往来款 96,000.00 3-4 年 8.85 48,000.00
福建片仔癀诊断技术有限公司 租金 85,815.00 1 年以内 7.91 2,574.45
陈刚毅 代收代缴款项 59,550.14 1 年以内 5.49 1,786.50
中国中药协会 预付款 50,000.00 1-2 年 4.61 2,500.00
沈少雄 代收代缴款项 43,959.24 1 年以内 4.05 1,318.78
合计 / 335,324.38 / 56,179.73
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 310,438,658.81 310,438,658.81 280,815,942.74 280,815,942.74
对联营、合营企业投资 174,828,915.48 174,828,915.48 163,697,870.37 163,697,870.37
合计 485,267,574.29 - 485,267,574.29 444,513,813.11 - 444,513,813.11
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
减少
片仔癀（漳州）医药有限公司 78,351,616.51 78,351,616.51
漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 7,585,000.00 7,585,000.00
福建片仔癀化妆品有限公司 114,066,309.61 114,066,309.61
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陕西片仔癀麝业有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00
片仔癀（上海）生物科技研发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
漳州片仔癀生物科技有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00
福建片仔癀电子商务有限公司 9,800,000.00 19,000,000.00 28,800,000.00
福建片仔癀医疗器械科技有限公司 5,110,016.62 1,622,716.07 6,732,732.69
广州片仔癀国药堂医药有限公司 2,703,000.00 2,703,000.00
福建片仔癀诊断技术有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
福建片仔癀保健食品有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 280,815,942.74 29,622,716.07 - 310,438,658.81
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 宣告发放现 期末
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减
单位 余额 金股利或利 其他 余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
福建同春药业股份有限公司 61,275,421.32 5,541,715.22 66,817,136.54
华润片仔癀药业有限公司 97,239,408.87 5,564,611.10 102,804,019.97
四川齐祥麝业有限责任公司 5,183,040.18 24,718.79 5,207,758.97
小计 163,697,870.37 - 11,131,045.11 174,828,915.48
合计 163,697,870.37 11,131,045.11 174,828,915.48
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2015 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 429,708,917.85 93,855,063.26 399,423,906.31 91,455,917.03
其他业务 11,020,594.58 10,256,116.87 6,179,526.29 5,669,321.95
合计 440,729,512.43 104,111,180.13 405,603,432.60 97,125,238.98
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,310,891.59 10,507,153.40
权益法核算的长期股权投资收益 11,131,045.11 843,983.38
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,518,945.60 1,335,836.32
合计 24,960,882.30 12,686,973.10
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,905,425.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 5,130,246.49
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,736.80
所得税影响额 -336,930.24
少数股东权益影响额 48,185.79
合计 1,960,813.19
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.31 0.63 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司 8.25 0.62 0.62
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有本公司法定代表人亲笔签名的半年度报告文本。
载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签
备查文件目录
名并盖章的财务报告。
备查文件目录 报告期内在中国证监会批定报纸上公开披露过的所有公司公告的原稿。
董事长：刘建顺
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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