证券简称：空港股份 证券代码：600463 编号：临 2021-024
北京空港科技园区股份有限公司
第七届监事会第五次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北京空港科技园区股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第五次
会议于 2021 年 4 月 29 日下午 1:00 在北京天竺空港工业区 B 区裕民大街甲 6 号
北京空港科技园区股份有限公司 4 层会议室召开，应出席监事 3 人，实际出席监
事 3 人，监事会主席焦晓晶女士主持了会议。会议的召开符合《公司法》和《公
司章程》的有关规定，会议合法、有效。
会议审议并通过了以下议案：
一、《关于对会计差错更正补充说明的议案》
2019 年，公司开始执行财政部于 2017 年度修订的《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会
计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。
公司第七届董事会第六次会议、第七届监事会第四次会议审议通过了《公司关于
会计差错更正的议案》。
经对公司出资参与的北京元和云鼎创业投资中心（有限合伙） 以下简称“云
鼎创投基金”）及公司全资子公司北京空港天慧科技发展有限公司（以下简称
“天慧科技”）出资参与的潍坊高精尖股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以
下简称“潍坊高精尖基金”）、北京元和云鼎投资基金合伙企业（有限合伙）（以
下简称“云鼎基金”）所投资项目在相关会计期间内公允价值的审慎评估，现将
公司及天慧科技所持上述金融资产的公允价值变化对 2020 年相关会计期间相关
财务指标的影响补充说明如下：
1
（一）公司投资基金情况介绍
为拓展公司业务领域，实现业务与资本的有效融合，充分发挥上市公司投融
资功能，加快公司发展模式的转型升级，天慧科技于 2017 年分别出资参与了云
鼎基金、潍坊高精尖基金，2017 年 6 月，经公司 2017 年第 20 号经理办公会审
议通过，公司出资参与了云鼎创投基金，上述基金基本情况如下：
1、潍坊高精尖基金
天慧科技出资人民币 3,000 万元，为潍坊高精尖基金的有限合伙人，天慧科
技持有该基金 18.07%份额。
截至 2020 年末，潍坊高精尖基金共完成投资项目 8 个，其中烟台睿创微纳
技术股份有限公司（股票代码：688002）已于 2019 年 7 月在上海证券交易所科
创板上市，北京北摩高科摩擦材料股份有限公司（股票代码：002985）已于 2020
年 4 月在深圳证券交易所主板上市。
2、云鼎基金
天慧科技出资人民币 2,800 万元，为云鼎基金的有限合伙人，天慧科技持
有该基金 8.6%份额。
截至 2020 年末，云鼎基金共完成投资项目 9 个。
3、云鼎创投基金
公司出资人民币 250 万元，为云鼎创投基金有限合伙人，公司持有该基金 1%
份额。
截至 2020 年末，云鼎创投基金共完成投资项目 2 个。
（二）对公司前期财务数据的影响
本次会计差错更正补充将对公司《2020 年第一季度报告》《2020 年半年度报
告》《2020 年半年度报告摘要》及《2020 年第三季度报告》进行部分追溯调整，
追溯调整后将导致公司 2020 年第一季度归母净利润减少 2,349,755.27 元，约占
公司 2020 年度经审计归属于母公司净利润的 25.89%，未导致公司 2020 年 1-3
月业绩出现盈亏性质的改变；2020 年半年度归母净利润增加 3,428,800.99 元，
约占公司 2020 年度经审计归属于母公司净利润的 37.79%，未导致公司 2020 年
2
1-6 月业绩出现盈亏性质的改变；2020 年第三季度归母净利润增加 7,179,687.75
元，约占公司 2020 年度经审计归属于母公司净利润的 79.12%，未导致公司 2020
年 1-9 月业绩出现盈亏性质的改变。
对公司《2020 年第一季度报告》《2020 年半年度报告》《2020 年半年度报告
摘要》及《2020 年第三季度报告》具体影响如下表（币种：人民币、单位：元）
1、会计差错对公司 2020 年第一季度财务数据影响如下
（1）对2020年03月31日合并资产负债表项目的影响金额
报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
其他权益工具投资 124,590,000.00 - 124,590,000.00
其他非流动金融资产 76,215,192.43 -2,229,392.57 73,985,799.86
非流动资产合计 1,214,689,079.60 -2,229,392.57 1,212,459,687.03
资产总计 2,836,208,847.69 -2,229,392.57 2,833,979,455.12
递延所得税负债 3,928,798.11 120,362.70 4,049,160.81
非流动负债合计 159,854,659.26 120,362.70 159,975,021.96
负债合计 1,542,433,422.71 120,362.70 1,542,553,785.41
其他综合收益
未分配利润 369,605,825.45 -2,349,755.27 367,256,070.18
归属于母公司所有者权
1,250,600,766.82 -2,349,755.27 1,248,251,011.55
益合计
股东权益合计 1,293,775,424.98 -2,349,755.27 1,291,425,669.71
负债与股东权益总计 2,836,208,847.69 -2,229,392.57 2,833,979,455.12
（2）对2020年第一季度合并利润表报表项目的影响金额
报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
投资收益 1,771,917.35 -4,275,061.55 -2,503,144.20
公允价值变动收益 - 2,045,668.98 2,045,668.98
营业利润 -13,457,639.76 -2,229,392.57 -15,687,032.33
利润总额 -13,391,790.68 -2,229,392.57 -15,621,183.25
所得税费用 -3,652,657.79 120,362.70 -3,532,295.09
净利润 -9,739,132.89 -2,349,755.27 -12,088,888.16
归属于母公司的净利润 -7,916,048.73 -2,349,755.27 -10,265,804.00
综合收益总额 -9,739,132.89 -2,349,755.27 -12,088,888.16
归属于母公司所有者的综合收
-7,916,048.73 -2,349,755.27 -10,265,804.00
益总额
3
（3）对2020年03月31日母公司资产负债表项目的影响金额
对2020年03月31日母公司资产负债表无影响。
（4）对2020年第一季度母公司利润表报表项目的影响金额
对2020年第一季度母公司利润表无影响。
（5）前期会计差错更正事项对财务指标的影响
① 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
项 目
调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 -0.03 - -0.03 -0.03 - -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.03 -0.01 -0.04 -0.03 -0.01 -0.04
股东的净利润
② 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
项 目
调整前 调整额 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 -0.63 -0.19 -0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.77 -0.31 -1.08
2、会计差错对公司 2020 年半年度财务数据影响如下
（1）对2020年06月30日合并资产负债表项目的影响金额
报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
其他权益工具投资 124,590,000.00 - 124,590,000.00
其他非流动金融资产 76,215,192.43 5,475,349.11 81,690,541.54
非流动资产合计 1,207,633,741.36 5,475,349.11 1,213,109,090.47
资产总计 2,711,575,138.34 5,475,349.11 2,717,050,487.45
递延所得税负债 3,928,798.11 2,046,548.12 5,975,346.23
非流动负债合计 158,217,688.44 2,046,548.12 160,264,236.56
负债合计 1,434,288,619.36 2,046,548.12 1,436,335,167.48
其他综合收益
未分配利润 355,114,033.86 3,428,800.99 358,542,834.85
归属于母公司所有者权
1,236,355,981.17 3,428,800.99 1,239,784,782.16
益合计
股东权益合计 1,277,286,518.98 3,428,800.99 1,280,715,319.97
负债与股东权益总计 2,711,575,138.34 5,475,349.11 2,717,050,487.45
4
（2）对2020年半年度合并利润表报表项目的影响金额
报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
投资收益 -742,156.67 -4,275,061.55 -5,017,218.22
公允价值变动收益 - 9,750,410.66 9,750,410.66
营业利润 -33,999,109.15 5,475,349.11 -28,523,760.04
利润总额 -33,453,669.47 5,475,349.11 -27,978,320.36
所得税费用 -6,978,624.64 2,046,548.12 -4,932,076.52
净利润 -26,475,044.83 3,428,800.99 -23,046,243.84
归属于母公司的净利润 -22,407,840.32 3,428,800.99 -18,979,039.33
综合收益总额 -26,475,044.83 3,428,800.99 -23,046,243.84
归属于母公司所有者的综合收
-22,407,840.32 3,428,800.99 -18,979,039.33
益总额
（3）对2020年06月30日母公司资产负债表项目的影响金额
对2020年06月30日母公司资产负债表无影响。
（4）对2020年半年度母公司利润表报表项目的影响金额
对2020年半年度母公司利润表无影响。
（5）前期会计差错更正事项对财务指标的影响
① 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
项 目
调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 -0.07 0.01 -0.06 -0.07 0.01 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.09 -0.01 -0.10 -0.09 -0.01 -0.10
普通股股东的净利润
② 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
项 目
调整前 调整额 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 -1.80 0.28 -1.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.05 -0.30 -2.35
5
3、会计差错对公司 2020 年第三季度财务数据影响如下
（1）对2020年09月30日合并资产负债表项目的影响金额
报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
其他权益工具投资 124,590,000.00 - 124,590,000.00
其他非流动金融资产 76,215,192.43 10,476,531.45 86,691,723.88
非流动资产合计 1,204,400,266.55 10,476,531.45 1,214,876,798.00
资产总计 2,797,699,006.68 10,476,531.45 2,808,175,538.13
递延所得税负债 3,928,798.11 3,296,843.70 7,225,641.81
非流动负债合计 157,580,717.64 3,296,843.70 160,877,561.34
负债合计 1,524,584,791.33 3,296,843.70 1,527,881,635.03
其他综合收益
未分配利润 350,673,973.23 7,179,687.75 357,853,660.98
归属于母公司所有者权益合
1,231,915,920.54 7,179,687.75 1,239,095,608.29
计
股东权益合计 1,273,114,215.35 7,179,687.75 1,280,293,903.10
负债与股东权益总计 2,797,699,006.68 10,476,531.45 2,808,175,538.13
（2）对2020年第三季度合并利润表报表项目的影响金额
报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
投资收益 -3,082,324.36 -4,275,061.55 -7,357,385.91
公允价值变动收益 - 14,751,593.00 14,751,593.00
营业利润 -37,342,612.58 10,476,531.45 -26,866,081.13
利润总额 -36,263,248.78 10,476,531.45 -25,786,717.33
所得税费用 -5,615,900.32 3,296,843.70 -2,319,056.62
净利润 -30,647,348.46 7,179,687.75 -23,467,660.71
归属于母公司的净利润 -26,847,900.95 7,179,687.75 -19,668,213.20
综合收益总额 -30,647,348.46 7,179,687.75 -23,467,660.71
归属于母公司所有者的综合收益
-26,847,900.95 7,179,687.75 -19,668,213.20
总额
6
（3）对 2020 年 09 月 30 日母公司资产负债表项目的影响金额
对 2020 年 09 月 30 日母公司资产负债表无影响。
（4）对2020年第三季度季度母公司利润表报表项目的影响金额
对2020年第三季度母公司利润表无影响。
（5）前期会计差错更正事项对财务指标的影响
① 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
项 目
调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 -0.09 0.02 -0.07 -0.09 0.02 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.10 -0.02 -0.12 -0.10 -0.02 -0.12
普通股股东的净利润
② 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
项 目
调整前 调整额 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 -2.16 0.58 -1.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.52 -0.30 -2.82
（三）监事会意见
公司本次对会计差错更正的补充说明符合《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的
规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。不存在损害公司及
股东权益的情形。监事会同意公司本次《关于对会计差错更正补充说明的议案》。
此议案三票赞成、零票反对、零票弃权。
二、《关于会计政策变更的议案》
（一）会计政策变更的原因
中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会
计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企
7
业会计准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施；其他执行企业会
计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施；同时，允许母公司或子公司在境外上
市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业
提前实施。
（二）会计政策变更的日期
根据新租赁准则的要求，公司决定自 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则。
（三）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行的会计政策为财政部 2006 年发布的《企业
会计准则第 21 号——租赁》及其相关规定。
（四）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将执行财政部于 2018 年修订发布的《企业会计
准则第 21 号——租赁》。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释公告以及其他相关规定执行。
（五）本次会计政策变更的具体内容及对公司的影响
1、新租赁准则变更的主要内容
（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分
融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和
租赁负债；
（2）对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理；
（3）对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益；
8
（4）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产
和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益；
（5）根据新租赁准则要求，自 2021 年第一季度报告起按新租赁准则要求进
行财务报表披露，不重述 2020 年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财
务报表相关项目金额。
2、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更预计不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。
（六）监事会意见
经审核，公司监事会认为：公司本次会计政策变更是根据新租赁准则的相关
规定进行的合理变更，符合相关规定，相关决策程序符合有关法律法规和《公司
章程》的规定。本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量
产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，同意公司本次《关
于会计政策变更的议案》。
此议案三票赞成、零票反对、零票弃权。
三、《公司 2021 年第一季度报告》
此议案三票赞成、零票反对、零票弃权。
特此公告。
北京空港科技园区股份有限公司监事会
2021 年 4 月 29 日
9
