天津百利特精电气股份有限公司
600468
2009 年半年度报告天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 2
三、股本变动及股东情况.......................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 5
五、董事会报告.................................................. 6
六、重要事项.................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ....................................... 12
八、备查文件目录............................................... 70天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人张文利先生、主管会计工作负责人史祺先生及会计机构负责人（会计主管人员）
李军女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：天津百利特精电气股份有限公司
公司法定中文名称缩写：百利电气
公司英文名称：TIANJIN BENEFO TEJING ELECTRIC CO.,LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：百利电气
公司A 股代码：600468
3、 公司注册地址：天津市南开区南泥湾路8 号
公司办公地址：天津市西青经济开发区民和道12 号
邮政编码：300385
公司国际互联网网址：http://www.benefo.tj.cn
公司电子信箱：benefo600468@126.com
4、 法定代表人：张文利
5、 公司董事会秘书： 孙文志
电话： 022-83962538
传真： 022-83962538
E-mail：benefo600468@126.com
联系地址： 天津市西青经济开发区民和道12 号
公司证券事务代表：刘敏
电话：022-23979181
传真：022-83962538
E-mail：see155@eyou.com
联系地址：天津市西青经济开发区民和道12 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点：天津市西青经济开发区民和道12 号
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 796,626,140.07 829,067,311.92 -3.91
所有者权益（或股东权益） 448,692,298.58 439,342,217.11 2.13
每股净资产(元) 1.4163 1.3868 2.13
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 1,392,309.88 19,149,499.33 -92.73
利润总额 8,261,799.12 24,046,197.35 -65.64
净利润 9,350,081.47 17,735,461.47 -47.28
扣除非经常性损益后的净
利润
2,605,415.04 13,731,682.08 -81.03
基本每股收益(元) 0.0295 0.0560 -47.32
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0082 0.0433 -81.06
稀释每股收益(元) 0.0295 0.0560 -47.32
净资产收益率(%) 2.08 4.08 减少2.00 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-4,181,542.26 -2,328,544.75 -79.58
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0132 -0.0074 -78.38
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,207,205.12
营业外收入-处置固定资产利得
6,266,206.24 元,
营业外支出-处置固定资产损失
59,001.12 元.
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
497,921.00 科技研究与开发补助
债务重组损益 -21,239.00
债务重组收益34,920.00 元
债务重组损失56,159.00 元.
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
184,581.18
营业外收入-废品收入
98,646.18
营业外收入-罚款赔偿
125,165.75
营业外支出-罚款支出
39,230.75
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
1,020.94 营业外收入-其他1,020.94
少数股东权益影响额 -61,785.68
所得税影响额 -63,037.13
合 计 6,744,666.43天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,303 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
天津液压机械(集团)有限
公司
国有法人 60.50 191,668,938 161,568,000 无
天津百利机电控股集团有
限公司
国有法人 1.00 3,168,357 0 无
财通证券有限责任公司 未知 0.81 2,550,999 0 未知
中国建设银行股份有限公
司－万家精选股票型证券
投资基金
未知 0.69 2,200,000 0 未知
魏珊珊 境内自然人0.45 1,438,314 0 未知
上海市中小学幼儿教师奖
励基金会
未知 0.28 891,601 0 未知
王文年 境内自然人0.27 855,192 0 未知
李怡 境内自然人0.24 755,009 0 未知
宋贞 境内自然人0.23 735,000 0 未知
上海安正建设管理咨询有
限公司
未知 0.22 707,100 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
天津液压机械(集团)有限公司 30,100,938 人民币普 通股
天津百利机电控股集团有限公司 3,168,357 人民币 普通股
财通证券有限责任公司 2,550,999 人民币 普通股
中国建设银行股份有限公司－万家
精选股票型证券投资基金
2,200,000 人民币 普通股
魏珊珊 1,438,314 人民币 普通股
上海市中小学幼儿教师奖励基金会 891,601 人民币 普通股
王文年 855,192 人民币 普通股
李怡 755,009 人民币 普通股
宋贞 735,000 人民币 普通股
上海安正建设管理咨询有限公司 707,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司发起人股东天津液压机械（集团）有限公司为天津百利机电控股
集团有限公司的控股子公司，属于证监会《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
1. 天津液压机械(集团)有限公司 161,568,000 2010 年12 月8 日 161,568,000
2. 天津液压机械(集团)有限公司 191,668,938 2011 年7 月1 日 191,668,938
序号 有限售条件股东名称 限售条件
1. 天津液压机械(集团)有限公司
1、公司全体非流通股股东承诺：自股权分置改革方案实施
之日起十二个月内，所持有的公司股份不上市交易或者转
让。2、天津液压机械（集团）有限公司作为唯一持有公司
股份5%以上的非流通股股东，做出如下特别承诺：自改革
方案实施之日起二十四个月内，所持有的公司股份不上市
交易或者转让；自改革方案实施之日起二十四个月至三十
六个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量
占公司股份总数的比例不超过5%；自改革方案实施之日起
五年内，持有公司的股份数量不低于公司现有股份总数的
51%。
2. 天津液压机械(集团)有限公司
公司于2008 年7 月1 日发布《公司控股股东有条件延长股
份限售期的特别承诺》（公告编号：2008-13）：液压集团
自愿将持有的百利电气股份（截止2008 年6 月30 日已解
禁获得上市流通权的15,840,000 股以及在2011 年6 月
30 日前陆续解禁并获得上市流通权的股份），自2008 年
7 月1 日起连续有条件锁定三年。锁定条件为：2011 年7
月1 日前，未能同时满足下列条件时，液压集团将不减持
所持有的百利电气股票。1、公司前一年度经审计的每股税
后利润不少于0.6 元；2、公司股价不低于每股25 元（锁
定期间遇除权、除息，该价格应相应调整）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年4 月8 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举张文利、史祺、曹立志、魏立青、
戴金平、陈建国、张立民为公司第四届董事会成员，其中戴金平、陈建国、张立民为独立董事；选举
王德华、赵久占为公司第四届监事会成员。
2009 年2 月23 日召开的全体会员大会，选举张金明为公司第四届监事会职工监事。
吴树元、赵元荟、方文森、张玉利不再担任公司董事；张克勤不再担任公司监事。
2009 年4 月8 日召开的四届一次董事会会议，聘任史祺为总经理，乔霖、杨子为副总经理，梁燕
为总工程师，李军为财务负责人，孙文志为董事会秘书。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
受市场持续低迷的影响，业内竞争加剧，公司产品订单不足，导致公司经营指标产生一定幅度的
下降。报告期内，公司实现主营业务收入185,186,385.37 元，较上年同期下降45.22%；实现净利润
9,350,081.47 元，较上年同期下降47.28%。在此条件下，公司及时调整经营策略，着力对控股子公司
进行集团内部重组,加大资源整合力度,继续增强核心技术的研发与新业务的拓展，推进产业升级与科
技进步。
公司下半年将加速对控股子公司的资源整合，发挥企业优势，增加资金投入，力争保持经营业绩
稳定发展。主要从以下两大业务板块入手：
1、输配电业务。以公司控股子公司天津市百利开关设备有限公司为主体，对天津市百利高压电器
有限公司、天津市百利传动设备有限公司进行吸收合并，将现有三家公司的资金、销售渠道、人力、
设备等资源进行整合，提高产品技术等级，开发高附加值输配电产品，完善公司输配电产业链条。
2、稀有金属加工业务。受国家限制资源性产品出口的宏观政策影响，公司控股子公司赣州特精钨
钼业有限公司经营绩效明显下降。下半年，公司将加大对其治理力度，在企业内部挖潜，合理配置资
源，控制成本费用支出，提高资金使用效率。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
高低压电器 90,412,397.63 60,653,576.90 32.91 -37.69 -40.62
增加3.31 个
百分点
钨钼制品 69,640,940.50 67,182,760.61 3.53 -57.35 -56.95
减少0.89 个
百分点
观光梯、配套
产品
25,133,047.24 20,644,884.70 17.86 -15.29 -11.22
减少3.76 个
百分点
分产品
高低压电器 90,412,397.63 60,653,576.90 32.91 -37.69 -40.62
增加3.31 个
百分点
钨钼制品 69,640,940.50 67,182,760.61 3.53 -57.35 -56.95
减少0.89 个
百分点
观光梯、配套
产品
25,133,047.24 20,644,884.70 17.86 -15.29 -11.22
减少3.76 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
天津地区 115,545,444.87 -33.88
江西赣州地区 69,640,940.50 -57.35
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公
司净利润
的比重(%)
天津市特变电工
变压器有限公司
机电一体化，能源技术，新材料，
环保技术及产品的开发，咨询，
服务，转让；机械设备，电器设
备，五金，化工（危险品、易制
毒品除外），民用建材，金属材
料批发兼零售；变压器，金属波
纹板材制造；从事国家法律，法
规允许的进出口业务。（国家有
专营专项规定的按专营专项规
定办理）
22,894,969.38 10,302,736.22 110.19
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份
募集
方式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用
募集资金
总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2001
首次
发行
18,620 0 18,220 400 银行存款
本报告期内，募集资金使用情况与《2008 年年度报告》中披露的“募集资金使用情况”未发生变
化。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
天津市百利开关设备有限公司 2,817.6 未完成
合 计 2,817.6 / /
天津市百利开关设备有限公司系本公司控股子公司，公司持股比例70.44％。该公司股东双方拟
同比例增资，本公司出资额为2,817.6 万元，截至本报告期，该投资项目正在进行中。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善
公司法人治理结构，规范运作，严格按照股东大会、董事会、经营层的决策权限执行，董事会、监事
会和经营层各司其职，有效制衡，结合自身制度情况和业务特点，不断完善公司治理。
1、2009 年4 月8 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举公司第四届董事会、监事会成
员。董事会由七名成员组成，其中三名独立董事；董事会下设战略发展委员会、财务审计委员会、公
司治理委员会、薪酬与考核委员会。监事会由三名成员组成，其中一名职工监事。董事会、监事会成
员选举程序、人员构成符合法律法规及《公司章程》的规定。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会令
57 号）的有关规定，对《公司章程》相应条款进行了修订并获股东大会通过，此次章程修订明确了利
润分配原则，进一步保护了中小股东权益。
3、报告期内，公司董事会审议通过《关联交易管理制度》，修订了《董事会专业委员会议事规则》、
《审计委员会年报工作规程》，进一步完善了公司内部控制制度。
4、根据上海证券交易所《关于做好上市公司公平信息披露的通知》，要求公司和相关信息披露义
务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单
个或部分投资者透露或泄漏。报告期内，公司严格按照此项文件的各项规定，在内部加强了对采访或
调研接待工作的管理，谨慎确定接待对象，在调研座谈中注意控制信息范围和深度；同时，按要求将
来访人员及调研内容等情况及时登记备案，确保信息披露的公平性。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方
被出售
资产
出售日 出售价格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售产生的损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
天津液压
机械（集
团）有限
公司
大毕庄
房产
2009 年3 月31 日12,278,000.00 4,125,607.53 是
评估
价值
天津液压
机械（集
团）有限
公司
南泥湾
路房产
2009 年6 月30 日7,221,000.00 2,095,010.06 是
评估
价值
交易对方
所涉及的资
产产权是否
已全部过户
所涉及的债权债
务是否已全部转
移
资产出售为上市公
司贡献的净利润占
利润总额的比例(%)
关联关系
天津液压机械（集团）有限公司 是 是 37.45 母公司
天津液压机械（集团）有限公司 是 是 19.02 母公司天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
关系
关联交易类型 关联交易内容
关联交易
定价原则
转让资产的账
面价值
转让资产的评
估价值
天津液压
机械(集
团)有限
公司
母公司
销售除商品以
外的资产
大毕庄房产 评估价值8,152,392.47 12,277,589.00
天津液压
机械(集
团)有限
公司
母公司
销售除商品以
外的资产
南泥湾路房产评估价值5,125,989.94 7,221,459.00
关联方 转让价格
转让价格与账面
价值或评估价值
差异较大的原因
关联交易结算
方式
转让资产获得的
收益
天津液压机械(集团)有限
公司
12,278,000.00 4,125,607.53
天津液压机械(集团)有限
公司
7,221,000.00 2,095,010.06
①公司本报告期内将大毕庄原值为17,939,766.00 元、累计折旧9,787,373.53 元、账面价值为
8,152,392.47 元的房产及附属设施，以评估价值出售给控股股东天津液压机械(集团)有限公司,取得
处置收益4,125,607.53 元。
②公司本报告期内将南泥湾路原值为10,776,780.75 元、累计折旧5,650,790.81 元、账面价值为
5,125,989.94 元的房产，以评估价值出售给控股股东天津液压机械(集团)有限公司,取得处置收益
2,095,010.06 元。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方名
称
承租方名称 租赁资产情况
租赁资产涉及
金额
租赁起始日 租赁终止日
天津百利
特精电气
股份有限
公司
派克特精液压
（天津）有限公
司
生产液压件专
用机器设备
25,718,929.09 2005 年4 月5 日 2010 年4 月5 日天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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出租方名称 承租方名称 租赁收益 租赁收益确定依据
租赁收益
对公司影
响
是否
关联
交易
关联
关系
天津百利特
精电气股份
有限公司
派克特精液
压（天津）
有限公司
182,718.82 依据双方订立的租赁合同2.21% 否
公司将原值为47,651,634.63 元、累计折旧为21,932,705.54 元、账面价值为25,718,929.09 元
的机器设备以经营租赁方式出租给派克特精液压（天津）有限公司，租赁期为2005 年4 月5 日至2010
年4 月5 日。公司本报告期内收取租金收入1,724,847.48 元。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、公司全体非流通股股东承诺：自股权分置改革方案实施之日
起十二个月内，所持有的公司股份不上市交易或者转让。2、天
津液压机械（集团）有限公司作为唯一持有公司股份5%以上的
非流通股股东，做出如下特别承诺：自改革方案实施之日起二
十四个月内，所持有的公司股份不上市交易或者转让；自改革
方案实施之日起二十四个月至三十六个月内，通过证券交易所
挂牌交易出售的公司股份数量占公司股份总数的比例不超过
5%；自改革方案实施之日起五年内，持有公司的股份数量不低
于公司现有股份总数的51%。
报告期内，公司
股东严格履行了
在股改方案中所
作出的承诺。
其他对公司中小
股东所作承诺
公司于2008 年7 月1 日发布《公司控股股东有条件延长股份限
售期的特别承诺》（公告编号：2008-13）：液压集团自愿将持
有的百利电气股份（截止2008 年6 月30 日已解禁获得上市
流通权的15,840,000 股以及在2011 年6 月30 日前陆续解禁
并获得上市流通权的股份），自2008 年7 月1 日起连续有条
件锁定三年。锁定条件为：2011 年7 月1 日前，未能同时满
足下列条件时，液压集团将不减持所持有的百利电气股票。1、
公司前一年度经审计的每股税后利润不少于0.6 元；2、公司
股价不低于每股25 元（锁定期间遇除权、除息，该价格应相
应调整）
报告期内，天津
液压机械（集团）
有限公司严格履
行了其所作出的
承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所有限公司天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
关于公司全资子公司及控股子公司
被认定为高新技术企业的公告
《中国证券报》D003、
《上海证券报》A10
2009 年1 月19 日 www.sse.com.cn
关于公司实际控制人更名的公告
《中国证券报》B03、
《上海证券报》C61
2009 年1 月21 日 www.sse.com.cn
关于所聘会计师事务所更名的公告
《中国证券报》B02、
《上海证券报》C23
2009 年2 月26 日 www.sse.com.cn
董事会三届三十五次会议决议公告
暨关于召开2009 年第一次临时股东
大会通知的公告、关联交易公告、监
事会三届十五次会议决议公告
《中国证券报》D010、
《上海证券报》C5
2009 年3 月17 日 www.sse.com.cn
非公开发行A 股股票事项进展情况
公告
《中国证券报》C214、
《上海证券报》231
2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn
二○○九年第一次临时股东大会决
议公告、董事会四届一次会议决议公
告、监事会四届一次会议决议公告
《中国证券报》C10、
《上海证券报》C70
2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn
2008 年度报告摘要、2009 年第一季
度报告、董事会四届二次会议决议公
告暨关于召开2008 年度股东大会通
知的公告、监事会四届二次会议决议
公告
《中国证券报》D039
—D040、《上海证券
报》C45
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
二○○八年年度股东大会决议公告
《中国证券报》A11、
《上海证券报》C23
2009 年5 月20 日 www.sse.com.cn天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:天津百利特精电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (六）.1 71,041,313.09 90,967,555.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (六）.2 6,932,138.00 10,157,322.00
应收账款 (六）.3 124,167,670.93 111,406,800.25
预付款项 (六）.5 11,200,464.27 12,968,649.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）.4 7,691,943.06 6,592,974.93
买入返售金融资产
存货 （六）.6 96,550,475.61 107,796,063.91
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 317,584,004.96 339,889,365.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）.8 176,041,540.36 165,309,256.71
投资性房地产
固定资产 （六）.9 244,907,396.30 266,933,123.06
在建工程 （六）.10 2,383,314.58 522,051.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (六).11(1) 45,352,439.09 45,915,841.56天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
13
开发支出 (六).11(2) 7,371,946.53 7,354,759.93
商誉
长期待摊费用 （六）.12 357,417.25 500,384.11
递延所得税资产 （六）.13 2,628,081.00 2,642,530.12
其他非流动资产
非流动资产合计 479,042,135.11 489,177,946.53
资产总计 796,626,140.07 829,067,311.92
流动负债：
短期借款 （六）.15 73,500,000.00 80,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）.16 2,000,000.00 600,000.00
应付账款 （六）.17 84,136,895.79 90,859,761.17
预收款项 （六）.18 4,083,886.52 6,324,247.49
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）.19 2,996,157.08 3,074,020.60
应交税费 （六）.20 206,143.52 1,941,363.69
应付利息 41,769.75
应付股利 （六）.21 1,016,945.00 1,016,945.00
其他应付款 （六）.22 86,771,132.36 110,274,492.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 254,752,930.02 294,590,830.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 340,000.00
非流动负债合计 340,000.00天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
14
负债合计 254,752,930.02 294,930,830.20
股东权益：
股本 （六）.23 316,800,000.00 316,800,000.00
资本公积 （六）.24 2,772,759.35 2,772,759.35
减：库存股
盈余公积 （六）.25 31,306,342.04 31,306,342.04
一般风险准备
未分配利润 （六）.26 97,813,197.19 88,463,115.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有
者权益合计
448,692,298.58 439,342,217.11
少数股东权益 93,180,911.47 94,794,264.61
股东权益合计 541,873,210.05 534,136,481.72
负债和股东权益
合计
796,626,140.07 829,067,311.92
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:天津百利特精电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 19,406,989.95 32,705,397.70
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (七).1 887,915.00 101,032.00
预付款项 2,800,000.00 4,526,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (七).2 43,112,698.80 33,317,500.00
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 66,207,603.75 70,649,929.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七).3 338,629,394.31 328,430,370.87
投资性房地产
固定资产 74,361,820.92 90,520,320.57
在建工程 17,848.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 4,000,000.00 4,000,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 37,482.47 34,636.45
其他非流动资产
非流动资产合计 417,046,546.47 422,985,327.89
资产总计 483,254,150.22 493,635,257.59
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 32,000,000.00
交易性金融负债
应付票据天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付账款 1,677,730.83 828,839.43
预收款项 130,000.00 109,800.00
应付职工薪酬 1,350,523.44 1,289,156.58
应交税费 430,357.31 19,848.27
应付利息
应付股利
其他应付款 55,038,940.04 92,711,971.90
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 108,627,551.62 126,959,616.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 340,000.00
非流动负债合计 340,000.00
负债合计 108,627,551.62 127,299,616.18
股东权益：
股本 316,800,000.00 316,800,000.00
资本公积 2,772,759.35 2,772,759.35
减：库存股
盈余公积 19,271,936.01 19,271,936.01
未分配利润 35,781,903.24 27,490,946.05
外币报表折算差额
股东权益合计 374,626,598.60 366,335,641.41
负债和股东权益合
计
483,254,150.22 493,635,257.59
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 188,584,042.13 346,967,924.30
其中：营业收入 (六).27 188,584,042.13 346,967,924.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 199,098,919.73 336,005,924.41
其中：营业成本 151,095,338.65 287,720,252.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (六).28 952,461.24 1,234,385.32
销售费用 11,669,029.98 14,111,389.31
管理费用 31,820,006.40 30,310,651.14
财务费用 3,276,234.97 5,927,660.61
资产减值损失 (六).30 285,848.49 -3,298,414.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (六).29 11,907,187.48 8,187,499.44
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,392,309.88 19,149,499.33
加：营业外收入 (六).31 7,023,880.11 4,915,320.41
减：营业外支出 (六).32 154,390.87 18,622.39
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
8,261,799.12 24,046,197.35
减：所得税费用 (六).33 525,070.79 4,330,848.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,736,728.33 19,715,349.26
归属于母公司所有者的净利润 9,350,081.47 17,735,461.47
少数股东损益 -1,613,353.14 1,979,887.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (六).34 0.0295 0.0560
（二）稀释每股收益 (六).34 0.0295 0.0560
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (七).4 3,518,009.87 4,084,784.79
减：营业成本 3,331,017.54 2,816,908.15
营业税金及附加 94,866.60 224,540.50
销售费用
管理费用 5,997,571.65 2,540,044.99
财务费用 2,524,246.94 1,774,127.01
资产减值损失 41,837.00 -71,486.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
(七).5 10,199,023.44 6,585,118.01
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,727,493.58 3,385,768.73
加：营业外收入 6,560,617.59 2,727,017.75
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
8,288,111.17 6,112,786.48
减：所得税费用 -2,846.02 3,149.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,290,957.19 6,109,636.52
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
194,921,651.67 343,699,991.45
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还 625,457.68 2,021,675.08
收到其他与经营活
动有关的现金
(六).35(1) 10,203,448.94 59,544,765.84
经营活动现金流
入小计
205,750,558.29 405,266,432.37
购买商品、接受劳务
支付的现金
136,463,734.56 301,982,440.41
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
20
金
支付给职工以及为
职工支付的现金
28,897,806.11 29,832,434.90
支付的各项税费 16,257,984.48 24,413,761.94
支付其他与经营活
动有关的现金
(六).35(2) 28,312,575.40 51,366,339.87
经营活动现金流
出小计
209,932,100.55 407,594,977.12
经营活动产生
的现金流量净额
-4,181,542.26 -2,328,544.75
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
256,411.05
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收
回的现金净额
175,850.00 6,927,749.16
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
175,850.00 7,184,160.21
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支
付的现金
5,763,310.92 6,321,147.21
投资支付的现金 4,808,124.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
出小计
5,763,310.92 11,129,272.01
投资活动产生
的现金流量净额
-5,587,460.92 -3,945,111.80
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
21
金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现
金
73,500,000.00 80,990,397.40
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计
73,500,000.00 80,990,397.40
偿还债务支付的现
金
80,500,000.00 108,803,342.40
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,117,238.99 5,028,086.38
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
动有关的现金
(六).35(3) 40,000.00 95,801.78
筹资活动现金流
出小计
83,657,238.99 113,927,230.56
筹资活动产生
的现金流量净额
-10,157,238.99 -32,936,833.16
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-19,926,242.17 -39,210,489.71
加：期初现金及现金
等价物余额
90,967,555.26 128,020,309.91
六、期末现金及现金等价
物余额
71,041,313.09 88,809,820.20
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
584,827.48 4,476,132.35
收到的税费返还 166,575.42
收到其他与经营活动
有关的现金
24,384,852.99 45,147,275.83
经营活动现金流入
小计
24,969,680.47 49,789,983.60
购买商品、接受劳务
支付的现金
914,231.00 1,922,200.20
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,270,271.34 1,906,639.41
支付的各项税费 1,376,286.38 863,691.82
支付其他与经营活动
有关的现金
32,368,389.21 9,256,693.06
经营活动现金流出
小计
37,929,177.93 13,949,224.49
经营活动产生的
现金流量净额
-12,959,497.46 35,840,759.11
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
2,840,211.05
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
130,500.00 3,760,899.28
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
130,500.00 6,601,110.33
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
15,983,096.00 27,380.00
投资支付的现金 4,808,124.80
取得子公司及其他营天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
7,000,000.00
投资活动现金流出
小计
15,983,096.00 11,835,504.80
投资活动产生的
现金流量净额
-15,852,596.00 -5,234,394.47
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 32,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00 32,000,000.00
偿还债务支付的现金 32,000,000.00 52,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
2,486,314.29 1,511,178.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
34,486,314.29 53,511,178.00
筹资活动产生的
现金流量净额
15,513,685.71 -21,511,178.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-13,298,407.75 9,095,186.64
加：期初现金及现金
等价物余额
32,705,397.70 7,729,956.18
六、期末现金及现金等价
物余额
19,406,989.95 16,825,142.82
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合
计
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
一、上年年末
余额 316,800,000.00 2,772,759.35 31,306,342.04 88,463,115.72 94,794,264.61 534,136,481.72
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额 316,800,000.00 2,772,759.35 31,306,342.04 88,463,115.72 94,794,264.61 534,136,481.72
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
9,350,081.47 -1,613,353.14 7,736,728.33
（一）净利润 9,350,081.47 -1,613,353.14 7,736,728.33
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计 9,350,081.47 -1,613,353.14 7,736,728.33
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
25
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额 316,800,000.00 2,772,759.35 31,306,342.04 97,813,197.19 93,180,911.47 541,873,210.05
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年年末
余额 316,800,000.00 2,772,759.35 27,285,904.20 70,118,039.86 85,951,062.02 502,927,765.43
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额 316,800,000.00 2,772,759.35 27,285,904.20 70,118,039.86 85,951,062.02 502,927,765.43
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
17,735,461.47 1,979,887.79 19,715,349.26
（一）净利润 17,735,461.47 1,979,887.79 19,715,349.26
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
26
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计 17,735,461.47 1,979,887.79 19,715,349.26
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额 316,800,000.00 2,772,759.35 27,285,904.20 87,853,501.33 87,930,949.81 522,643,114.69
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 316,800,000.00 2,772,759.35 19,271,936.01 27,490,946.05 366,335,641.41
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 316,800,000.00 2,772,759.35 19,271,936.01 27,490,946.05 366,335,641.41
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
8,290,957.19 8,290,957.19
（一）净利润 8,290,957.19 8,290,957.19
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 8,290,957.19 8,290,957.19
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 316,800,000.00 2,772,759.35 19,271,936.01 35,781,903.24 374,626,598.60天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 316,800,000.00 2,772,759.35 14,515,498.17 8,465,194.67 342,553,452.19
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 316,800,000.00 2,772,759.35 14,515,498.17 8,465,194.67 342,553,452.19
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
6,109,636.52 6,109,636.52
（一）净利润 6,109,636.52 6,109,636.52
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 6,109,636.52 6,109,636.52
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 316,800,000.00 2,772,759.35 14,515,498.17 14,574,831.19 348,663,088.71
公司法定代表人：张文利 主管会计工作负责人：史祺 会计机构负责人：李军天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
29
(二) 公司基本情况
天津百利特精电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经天津市人民政府以津股
批[1999]6 号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）作为主发起
人，并联合天津泰鑫实业开发有限公司、天津机械工业物资总公司、天津经纬集团投资公司、天津市
静海县通达工业公司共同发起设立。1999 年9 月23 日在天津市工商行政管理局注册登记，取得注册
号为10307472 的公司法人营业执照，注册资本为8,000 万元，总股本为8,000 万股。2000 年4 月11
日，本公司办理了变更注册，取得了注册号为1200001001663 号的企业法人营业执照，将公司注册地
址由天津市南开区三纬路63 号变更为天津市南开区南泥湾路8 号。经中国证券监督管理委员会以证监
发行字[2001]30 号文批复同意，公司于2001 年5 月23 日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定
价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票3,000 万股，并于2001 年6 月15 日上市流通。2001 年
6 月5 日本公司办理了变更注册，变更后注册资本为11,000 万元，股本总数为11,000 万股。
2004 年6 月21 日召开的2004 年第一次临时股东大会决议通过了《2003 年年度利润分配方案》，
根据该方案，本公司以2003 年12 月31 日总股本11,000 万股为基数，用资本公积按10：6 的比例转
增资本，并对公司章程进行相应的修改。公司于2004 年9 月20 日办理了变更注册，变更后的注册资
本为17,600 万元，变更后的股本总数为17,600 万股。本公司于2004 年12 月30 日召开的2004 年第
二次临时股东大会审议并通过《公司章程修订正案（草案）》，将本公司登记名称修改为“天津百利
特精电气股份有限公司”，将公司英文名称修改为“TIANJIN BENEFO TEJING ELECTRIC CO.,LTD.”。
公司于2005 年2 月21 日取得变更后的企业法人营业执照。经公司申请，上海证券交易所同意自2005
年3 月3 日起将公司股票简称由“特精股份”变更为“百利电气”，公司股票代码（600468）不变。
2006 年5 月13 日召开的2005 年年度股东大会决议通过了《2005 年年度利润分配及资本公积金转
增方案》，根据该方案，本公司以2005 年12 月31 日总股本17,600 万股为基数，用资本公积按10：
5 的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。公司于2006 年11 月27 日办理了变更注册，变更
后的注册资本为26,400 万元，变更后的股本总数为26,400 万股。
2007 年4 月26 日召开的2006 年年度股东大会决议通过了《2006 年年度利润分配及资本公积金转
增方案》，根据该方案，本公司以2006 年12 月31 日总股本26,400 万股为基数，用资本公积按10：
2 的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。公司于2007 年6 月26 日办理了变更注册，变更
后的注册资本为31,680 万元，变更后的股本总数为31,680 万股。
本公司经营范围为输配电及控制设备、高低压电器成套设备、传动控制装置、低压开关板、控制
屏、照明配电箱、高低压电器元件、电器设备元件、变压器、互感器制造、销售、维修及技术开发、
咨询服务、转让；计算机、仪器仪表、电讯器材、文化办公用机械批发兼零售；普通货运；进出口业
务；液压、气动元件、机床设备、铸件、机械零件、刀具、模具加工、制造。高低压电器成套设备及
高压电器元件制造、销售安装及出口业务。生产、销售钨钼制品。生产销售观光梯及配套产品。（以
上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
本公司主要产品为塑壳断路器、万能断路器、开关柜、钨钼制品、互感器、观光梯及配套产品等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
30
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照《企业会计准则———基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量，在此基础上
按照本附注4 所述的会计政策编制财务报表（包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009 年1-6 月的
利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注，下同）。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15 号——财务报告的一般规定（2007 年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第3 号——<半年度报告的内容与格式>（2007 年修订）》的规定。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债（包括衍生金融工具）按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生
减值损失，则计提相应的减值准备。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价
中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入
价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合
为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程
成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产
1）金融资产的内容天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
31
本公司的金融资产，是指下列资产：
①现金；
②持有的其他单位的权益工具；
③从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；
④在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利。
2）金融资产的分类
本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出售金融资产。
本公司在取得时即对金融资产进行分类。
①交易性金融资产
如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利模式进行管
理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融资产。
交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。持有期
间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利
得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
②应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。当本公司直接
向债务人销售商品或提供劳务等而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确认为应收款项。
应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表日以扣除该
类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价款与该应收款项账面价
值之间的差额计入当期损益。
③持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率
计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处
置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有
至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融资产；可供出售金融资产通常持有期限不确定，有可
能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。
可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中包含的已到
付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融
资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
32
值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在
资本公积（其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资
本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款
与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。
（2）金融负债
1）金融负债的内容
本公司金融负债，是指下列负债：
①向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务。
2）金融负债的分类
本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对金融负债进
行分类。
①交易性金融负债
如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购，或金融负债是采用短期获利模式进行管
理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融负债。
交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。资产负
债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与
初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②其他金融负债
其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商品产生的应
付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在资产
负债表日以摊余成本列示。
（3）公允价值的确定
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿的交易双方进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，
指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生
的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融工具的确认和终止
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报酬转移时，
本公司终止确认该金融资产。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部分。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
33
（5）金融资产的减值
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表
明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，
本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
1）本公司认定的金融资产发生减值的客观证据
①发行人或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；
③债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；
④因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑤有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业不景气、所在地区失业率提高等；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回初始投资成本；
⑦权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不
重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。
如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公
司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且
已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
2）以摊余成本计量的金融资产
单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回收金额，即
按资产以其原实际利率贴现的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）的现值之间的差额进
行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同
或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具
体比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 15
3-5 年 30
5 年以上 50天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
34
个别认定法 100
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融资产予以核
销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例
如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，
转回的金额计入当期损益。
3）可供出售金融资产
对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可供出售金融
资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初
始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益转回。
（6）衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具包括金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权，以及具有金融远期合同、金
融期货合同、金融互换和期权中一种或多种特征的混合工具。
衍生金融工具具有以下全部特征：
1)其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用
指数或类似变量的变动而变动；
2)不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净
投资；
3)在未来某一日期结算。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动收益内，同时在资产负债表的“交易性金融资产”
或“交易性金融负债”项目中反映。
嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同（以下简称“主合同”）中的衍生金融工具，该衍生金
融工具使主合同的部分或全部现金流量，将按照特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、
信用等级或信用指数，或类似变量的变动而发生调整，如嵌在购入的可转换公司债券中的转换权等。
当某一嵌入衍生金融工具和主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，本公司将之从主合同中分
拆，作为独立的衍生金融工具处理，依照其公允价值进行初始确认及后续计量。
嵌入衍生金融工具从主合同分拆后，主合同是金融工具的，按照相应类别金融资产或金融负债进
行处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
35
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上 30 30
3－4 年 30 30
4－5 年 30 30
5 年以上 50 50
个别认定法 100 100
计提坏账准备的说明
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按
这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或
相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定的。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号—
—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业
合并》确定
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提
(4) 存货的盘存制度天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
36
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。
b.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
(2) 后续计量及收益确认方法
1)长期股权投资的核算方法——成本法
本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
2)长期股权投资的核算方法——权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
37
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1)当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政
策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
2）当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其
具有重大影响：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 5 2.38-4.75
机器设备 10-15 年 5 6.33-9.50
电子设备 3 年 5 31.67
运输设备 4-10 年 5 9.50-23.75
其他设备 5 年 5 19.00
固定资产是指使用年限在1 年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关
的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超
过2 年的也应当作为固定资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2)固定资产的初始计量
本公司固定资产在取得时按购置或新建时的原始成本计价。
(3）融资租赁固定资产
当符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
38
2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法进行分摊。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；无法取得的，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利
率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
(4）固定资产的后续支出
本公司固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，将被替换的账面价值扣除后
计入固定资产成本；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，直接计入
当期损益。
(5）固定资产减值准备
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注（四）.18。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购
置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17 号——借款费用》资本
化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注（四）.18
14、无形资产的核算方法
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
39
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单
位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期
限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本
的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘
请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产
的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注（四）.18
15、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
中期末及年末，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2) 计提依据
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
40
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用资本化的核算方法
1）本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1 年以上（含1 年），才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用
一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加
权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的
天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
41
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
17、收入确认原则
1）商品销售
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能够流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）提供劳务
本公司提供劳务的收入，按以下方法确认：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权
本公司让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、确认递延所得税资产的依据
1）所得税
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年末资产、负债的账面价值与其计税基
础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项
目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认
的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够
控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，确认相
应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资
产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于
转回递延所得税资产和负债的期间。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
19、合并报表合并范围发生变更的理由
天津百利特精电气股份有限公司全资子公司天津市百利电气有限公司之控股子公司四川百利电气
销售有限公司，于2009 年6 月30 日办理工商注销，因此合并范围发生变更。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按应纳增值税销售收入*17%计
算当期销项税额，扣减允许在当
期抵扣的进项税额后的实际税
额缴纳。
17%
营业税 按应纳税营业额*5%计算缴纳。5%
城建税
按实际缴纳流转税额*7%计算缴
纳。
7%
企业所得税
按应纳税所得额*(25%或15%)计
算缴纳。
25%或15%
2、税收优惠及批文
①本公司的控股子公司赣州特精钨钼业有限公司按应纳增值税销售收入17%的税率计算当期销项
税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳，部分商品采用“免、抵、退”的出口退税
管理办法。其他公司按应纳增值税销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进
项税额后的实际税额缴纳。
②公司之全资子公司天津市百利电气有限公司和控股子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司
于2008 年11 月24 日和2008 年12 月5 日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税
务局、天津市地方税务局联合颁发的编号为GR200812000081 以及GR200812000279 的高新技术企业证
书（有效期三年），以上两家公司2008 年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
43
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本经营范围
天津市百利电气有限
公司
全资子公司 天津市制造业 4,330.00
电器设备元件、低压开关
板、控制屏、照明配电箱、
传动控制装置制造、销售；
货物运输
天津市百利电气销售
有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津市批发零售200.00
电器设备、仪器仪表、电
线电缆、金属材料等批发、
零售；电器维修
天津市百利电气传动
设备有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津市制造业 500.00
生产、销售电动传动设备
及输变电装置
天津市百利电气配套
有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津市制造业 330.00
高低压电器产品元件及配
套装置的制造、加工、销
售；货物运输
上海百利电气销售有
限公司
控股子公司的
控股子公司
上海市批发零售200.00
电气机械及配件的销售、
维修，电气机械及配件技
术领域的“四技”服务，
从事货物及技术的进出口
业务，商务信息咨询
赣州特精钨钼业有限
公司
控股子公司 赣州市制造业 5,131.65
生产、销售、进出口钨酸
钠、仲钨酸铵、蓝钨、黄
钨、钨粉、钨条、碳化钨
粉、钨合金料、钼酸铵、
钼粉、钼条、硬质合金
赣州海创钨业有限责
任公司
控股子公司的
控股子公司
赣州市制造业 1,200.00
钨冶炼，仲钨酸铵、兰钨、
钨粉、钼酸铵、钼粉销售
（凭“许可证”经营）
天津市百利开关设备
有限公司
控股子公司 天津市制造业 8,318.44
高低压电器成套设备、高
压电器元件制造、销售、
安装及出口业务
天津市百利高压电气
有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津市制造业 1,000.00
制造、销售高压开关设备、
控制设备及其配件；技术
服务、技术咨询；从事进
出口业务
天津市百利纽泰克电
气科技有限公司
控股子公司 天津市制造业 799.60
技术开发、咨询、服务、
转让、计算机、仪器仪表、
电讯器材、文化办公用机
械、输配电及控制设备、
化工批发兼零售、变压器、
互感器制造
天津市天互纽泰克互
感器有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津市制造业 110.00
互感器、变压器制造；互
感器技术咨询服务；绝缘
材料、电器、仪器仪表批
发兼零售
天津百利康诚钢结构
有限公司
控股子公司 天津市制造业 1,763.69
金属结构制造、装饰、安
装，电梯内外金属装潢及
相关产品制造销售；机械
式停车设备及停车场专用
设备的设计、制造、安装、
改造、装饰、维修等相关天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
44
产品业务
天津爱米斯机械有限
公司
全资子公司 天津市制造业 1,052.23
生产、销售摩托车减震器
及零部件并对上述产品提
供售后服务
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股
比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否
合并
报表
天津市百利电气有限公司 4,709.14 100.00 100.00 是
天津市百利电气销售有限公司 217.01 100.00 100.00 是
天津市百利电气传动设备有限公司 586.30 100.00 100.00 是
天津市百利电气配套有限公司 327.84 100.00 100.00 是
上海百利电气销售有限公司 150.00 75.00 75.00 是
赣州特精钨钼业有限公司 3,846.97 51.676 51.676 是
赣州海创钨业有限责任公司 1,546.80 100.00 100.00 是
天津市百利开关设备有限公司 6,142.57 70.44 70.44 是
天津市百利高压电气有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是
天津市百利纽泰克电气科技有限公司 872.91 63.98 63.98 是
天津市天互纽泰克互感器有限公司 75.10 68.27 68.27 是
天津百利康诚钢结构有限公司 1,598.76 75.00 75.00 是
天津爱米斯机械有限公司 413.93 100.00 100.00 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
本公司控股子公司天津市百利开关设备有限公司，于2009 年6 月17 日办理工商变更登记，变更
企业名称，原企业名称为天津市百利天开电器有限公司。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司全资子公司天津市百利电气有限公司的全资子公司,四川百利电气销售有限公司于2009 年
6 月24 日办理工商注销，因此合并范围发生变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 104,282.64 86,510.25
银行存款： / / / /
人民币 67,882,613.04 90,214,955.10
美元 154,337.36 6.8319 1,054,417.41 8,962.55 6.8346 61,255.44
欧元 1.80 9.6611 17.39
港元 5,462.22 0.8819 4,817.08
其他货币资
金：
/ / / /
人民币 2,000,000.00 600,000.00
合 计 / / 71,041,313.09 / / 90,967,555.26
①其他货币资金期末数为银行承兑汇票保证金。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
45
②货币资金期末数中除保证金外没有被质押、冻结等受到限制的情况。
③年初、期末中国人民银行公布的美元兑换人民币的即期汇率
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,932,138.00 8,399,013.00
商业承兑汇票 1,758,309.00
合 计 6,932,138.00 10,157,322.00
应收票据期末数6,932,138.00 元，期初数10,157,322.00 元，期末数较期初数减少3,225,184.00
元，下降31.75%，主要是由于公司将收到的应收票据及时背书转让。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
52,068,628.11 39.37 2,919,980.28 36.13 57,633,641.14 48.50 3,072,664.68 41.39
其他不
重大应
收账款
80,181,231.53 60.63 5,162,208.43 63.87 61,196,584.09 51.50 4,350,760.30 58.61
合 计 132,249,859.64 / 8,082,188.71 / 118,830,225.23 / 7,423,424.98 /
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
北京ABB 高压开关
设备有限公司
1999 年-2001 年销
售商品运费
16,338.80
账龄时间较长，确
实无法收回
否
合 计 / 16,338.80 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占应收账款
总额的比例
（％）
奥的斯电梯(中国)有限公司 客户 9,131,040.66 1 年内 6.90
北京神雾热能技术有限公司 客户 7,050,440.08 1 年内 5.33
TEJING(VIETNAM) 客户 6,247,014.21 1 年内 4.72
上海久坤电气有限公司 客户 4,334,893.30 1 年内 3.28天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
46
天津市三源电力设备制造有
限公司
客户 3,853,328.50 1 年内 2.91
合 计 / 30,616,716.75 / 23.14
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
2,931,135.08 27.22 974,354.43 31.69 3,851,690.77 38.30 1,312,498.52 37.89
其他不
重大的
其他应
收款项
7,835,682.73 72.78 2,100,520.32 68.31 6,205,412.94 61.70 2,151,630.26 62.11
合 计 10,766,817.81 / 3,074,874.75 / 10,057,103.71 / 3,464,128.78 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应
收账款总
额的比例
（％）
赣州江钨钨合金有限公司 控股子公司之参股子公司2,695,646.84 1-2 年 25.04
备用金 员工 880,385.08 1 年 8.18
赣州八0 一钨业有限公司 客户 494,221.46 2-3 年 4.59
山东鲁能三公招标有限公司 客户 446,090.00 1 年 4.14
济南三金电气有限公司 客户 300,000.00 1 年 2.79
合 计 / 4,816,343.38 / 44.74
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款
总额的比例（％）
赣州江钨钨合金有限公司 控股子公司之参股子公司2,695,646.84 25.04
合 计 / 2,695,646.84 25.04天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
47
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 7,198,489.07 64.26 8,480,084.97 65.39
一至二年 2,368,383.72 21.15 2,845,375.59 21.94
二至三年 706,283.76 6.31 729,016.75 5.62
三年以上 927,307.72 8.28 914,171.73 7.05
合 计 11,200,464.27 100.00 12,968,649.04 100.00
账龄超过1 年以上的预付款项主要是由于预付了部分款项尚未结算。
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 3,256,458.40 29.07 1,562,116.44 12.05
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
湖南辰州矿业股份有限公司 供应商 1,876,000.00 1 年 预付货款
湖南高压电器有限公司 供应商 600,000.00 1-2 年 预付货款
天津津滨创辉发展有限公司 供应商 300,000.00 1-2 年 预付货款
天津市岩成电气成套有限公司 供应商 278,443.46 2-3 年 预付货款
昭和漆包线厂 供应商 202,014.94 1-2 年 预付货款
合 计 / 3,256,458.40 / /
湖南辰州矿业股份有限公司是本公司的控股子公司赣州特精钨钼业有限公司的主要原材料仲钨酸
氨的供应商。根据与该公司订立的采购合同,预付货款1,876,000.00 元。此预付款项于2009 年6 月支
付。
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,199,404.85 35,199,404.85 39,139,863.18 39,139,863.18
在产品 5,007,234.94 5,007,234.94 8,029,543.89 8,029,543.89
库存商
品
48,220,687.32 309,998.62 47,910,688.70 54,552,464.59 309,998.62 54,242,465.97
自制半
成品
6,704,005.69 6,704,005.69 4,579,937.86 4,579,937.86
低值易
耗品
1,509,223.87 1,509,223.87 1,602,098.71 1,602,098.71
包装物 1,919.79 1,919.79天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
48
委托加
工物资
219,917.56 219,917.56 200,234.51 200,234.51
合 计 96,860,474.23 309,998.62 96,550,475.61 108,106,062.53 309,998.62 107,796,063.91
期末本公司存货不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期
净利润
一、合营企业
天津岛
津液压
有限公
司
天津市 制造业 50.00 50.00 44,037,371.24 11,370,515.63 6,601.27
天津市
百利海
川电气
成套设
备有限
公司
天津市 制造业 50.00 50.00 -65,336.31 35,143.00 -4,839.89
二、联营企业
赣州江
钨钨合
金有限
公司
赣州市 制造业 28.00 28.00 39,884,799.31 59,660,195.79 1,904,500.75
天津市
特变电
工变压
器有限
公司
天津市 制造业 45.00 45.00 191,023,048.09 180,343,609.70 22,894,969.38
天津市
特变电
工有限
公司
天津市 制造业 45.00 45.00 119,271,168.05 0.00 -237,807.59
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
赣州市赣南
钨业有限公
司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 6.25 6.25天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
49
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
天津岛津液压有限公司 17,539,131.50 18,466,319.46 3,300.64 18,469,620.10
天津市百利海川电气成套设
备有限公司
500,000.00
赣州江钨钨合金有限公司 2,499,000.00 11,721,569.59 533,260.21 12,254,829.80
天津市特变电工变压器有限
公司
55,485,770.00 80,342,328.62 10,302,736.22 90,645,064.84
天津市特变电工有限公司 54,000,000.00 53,779,039.04 -107,013.42 53,672,025.62
被投资单位 其中：本期减值准备减值准备现金红利
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
天津岛津液压有限公司 50.00 50.00
天津市百利海川电气成套设
备有限公司
50.00 50.00
赣州江钨钨合金有限公司 28.00 28.00
天津市特变电工变压器有限
公司
45.00 45.00
天津市特变电工有限公司 45.00 45.00
①截止本报告日，本公司投资的单位经营正常，无导致长期投资可收回金额低于账面价值的情况，
故未计提长期投资减值准备。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 376,235,753.90 1,723,002.05 34,788,248.99 343,170,506.96
其中：房屋及建筑
物
209,452,526.54 912,747.41 27,175,796.75 183,189,477.20
机器设备 142,383,992.98 144,691.20 6,366,420.00 136,162,264.18
运输工具 14,578,163.86 281,591.00 549,535.27 14,310,219.59
其他设备 9,821,070.52 383,972.44 696,496.97 9,508,545.99
二、累计折旧合计 109,043,609.94 9,328,115.95 20,332,145.71 98,039,580.18
其中：房屋及建筑
物
33,180,352.95 3,200,206.82 14,724,018.54 21,656,541.23
机器设备 63,975,741.60 4,830,853.59 4,689,888.89 64,116,706.30
运输工具 6,070,326.52 790,636.87 432,773.92 6,428,189.47
其他设备 5,817,188.87 506,418.67 485,464.36 5,838,143.18
三、固定资产净值
合计
267,192,143.96 -7,605,113.90 14,456,103.28 245,130,926.78
其中：房屋及建筑
物
176,272,173.59 -2,287,459.41 12,451,778.21 161,532,935.97
机器设备 78,408,251.38 -4,686,162.39 1,676,531.11 72,045,557.88天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
50
运输工具 8,507,837.34 -509,045.87 116,761.35 7,882,030.12
其他设备 4,003,881.65 -122,446.23 211,032.61 3,670,402.81
四、减值准备合计 259,020.90 35,490.42 223,530.48
其中：房屋及建筑
物
机器设备 183,674.17 35,490.42 148,183.75
运输工具 1,871.45 1,871.45
其他设备 73,475.28 73,475.28
五、固定资产净额
合计
266,933,123.06 -7,605,113.90 14,420,612.86 244,907,396.30
其中：房屋及建筑
物
176,272,173.59 -2,287,459.41 12,451,778.21 161,532,935.97
机器设备 78,224,577.21 -4,686,162.39 1,641,040.69 71,897,374.13
运输工具 8,505,965.89 -509,045.87 116,761.35 7,880,158.67
其他设备 3,930,406.37 -122,446.23 211,032.61 3,596,927.53
本期折旧额：9,328,115.95 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 25,718,929.09
①子公司赣州特精钨钼业有限公司以账面价值1,390.54 万元的机器设备、账面价值496.76 万元
的房屋及账面价值798.20 万元的土地使用权作为抵押，从中国建设银行股份有限公司赣州市分行借入
1,350.00 万元，借款期限为2009 年1 月24 日至2010 年1 月23 日。
②子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司以账面价值1868.80 万元的房屋作为抵押，从天津
银行华丰支行借入1,000.00 万元，借款期限为2009 年1 月16 日至2010 年1 月15 日。
③公司将原值为47,651,634.63 元、累计折旧为21,932,705.54 元、账面价值为25,718,929.09 元
的机器设备以经营租赁方式出租给派克特精液压（天津）有限公司，租赁期为2005 年4 月5 日至2010
年4 月5 日。公司本报告期内收取租金收入1,724,847.48 元。
④公司本报告期内将大毕庄原值为17,939,766.00 元、累计折旧9,787,373.53 元、账面价值为
8,152,392.47 元的房产及附属设施，以评估价值出售给控股股东天津液压机械(集团)有限公司,取得
处置收益4,125,607.53 元。
⑤公司本报告期内将南泥湾路原值为10,776,780.75 元、累计折旧5,650,790.81 元、账面价值为
5,125,989.94 元的房产，以评估价值出售给控股股东天津液压机械(集团)有限公司,取得处置收益
2,095,010.06 元。
⑥期末本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 2,383,314.58 2,383,314.58 522,051.04 522,051.04天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
机器设备 411,951.04 2,003,102.59 171,839.05 自筹 2,243,214.58
立体车库 30,100.00 自筹 30,100.00
偏钨酸铵车间 80,000.00 30,000.00 自筹 110,000.00
合 计 522,051.04 2,033,102.59 171,839.05 / 2,383,314.58
①在建工程本期增加2,033,102.59 元,主要是需安装的机器设备尚未安装完毕所致。
②本公司控股子公司天津市百利开关设备有限公司之子公司天津市百利高压电气有限公司本期投
资建设了气体绝缘金属封闭开关设备（GIS)项目，设备尚处在安装中，本期投资额为946,787.50 元。
③本公司控股子公司赣州特精钨钼业有限公司本期投资建设了中频炉，设备尚处在安装中，本期
投资额为729,743.99 元。
(2) 在建工程的说明
①在建工程项目期末数中无资本化利息金额。
②期末本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 51,026,268.16 52,710.00 51,078,978.16
土地使用权 49,840,438.16 49,840,438.16
软件 185,830.00 23,800.00 209,630.00
专有技术 1,000,000.00 28,910.00 1,028,910.00
二、累计摊销合计 5,110,426.60 616,112.47 5,726,539.07
土地使用权 4,490,605.97 522,185.84 5,012,791.81
软件 61,509.63 15,018.63 76,528.26
专有技术 558,311.00 78,908.00 637,219.00
三、无形资产净值
合计
45,915,841.56 -563,402.47 45,352,439.09
土地使用权 45,349,832.19 -522,185.84 44,827,646.35
软件 124,320.37 8,781.37 133,101.74
专有技术 441,689.00 -49,998.00 391,691.00
四、减值准备合计
土地使用权
软件
专有技术
五、无形资产净额
合计
45,915,841.56 -563,402.47 45,352,439.09
土地使用权 45,349,832.19 -522,185.84 44,827,646.35
软件 124,320.37 8,781.37 133,101.74
专有技术 441,689.00 -49,998.00 391,691.00
本期摊销额：616,112.47 元。
①土地使用权抵押情况详见附注固定资产①。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
52
②期末本公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
(2) 公司内部研究开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期转出
项目 期初数 本期增加
计入当期损益确认为无形资产
期末数
开发支出 7,354,759.93 17,186.60 7,371,946.53
合 计 7,354,759.93 17,186.60 7,371,946.53
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
专家补贴 357,417.25 500,384.11
合 计 357,417.25 500,384.11
13、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收款项 2,551,436.14 2,533,260.61
存 货 32,248.56 56,000.61
固定资产 44,396.30 53,268.90
合 计 2,628,081.00 2,642,530.12
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 10,887,553.76 285,848.49 16,338.80 16,338.80 11,157,063.45
二、存货跌价
准备
309,998.62 309,998.62
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
259,020.90 35,490.42 35,490.42 223,530.48
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
53
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合 计 11,456,573.28 285,848.49 51,829.22 51,829.22 11,690,592.55
15、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 23,500,000.00 13,500,000.00
保证借款 50,000,000.00 67,000,000.00
合 计 73,500,000.00 80,500,000.00
①抵押借款情况详见附注固定资产①、固定资产②；
②公司从天津银行华丰支行借入3,000 万元，系由天津百利机电控股集团有限公司提供担保，期
限2009 年4 月30 日至2010 年4 月29 日；
③公司从天津银行华丰支行借入2,000 万元，系由天津百利机电控股集团有限公司提供担保，期
限2009 年5 月22 日至2010 年5 月21 日。
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,000,000.00 600,000.00
合 计 2,000,000.00 600,000.00
应付票据期末数2,000,000.00 元，期初数600,000.00 元，期末数较期初数增加1,400,000.00
元，增幅233.33%，主要是公司对外开具银行承兑汇票,支付原材料款项所致。
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
期末数较期初数减少2,240,360.97 元，下降35.42%的原因主要是由于销售的库存商品风险及报
酬已经转移，将收取的货款转入营业收入。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
54
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 694.92 20,578,303.18 20,506,320.16 72,677.94
二、职工福利费 204,050.90 1,256,628.38 1,460,679.28
三、社会保险费 57,153.93 4,971,342.33 4,875,421.54 153,074.72
基本养老保险费 47,269.01 2,674,771.18 2,606,800.18 115,240.01
医疗保险费 1,800.00 1,780,814.37 1,765,998.65 16,615.72
失业保险费 6,542.90 292,458.89 285,604.11 13,397.68
工伤保险费 1,398.02 113,699.01 111,854.13 3,242.90
生育保险费 144.00 109,598.88 105,164.47 4,578.41
四、住房公积金 2,009.00 1,774,326.00 1,692,265.00 84,070.00
五、其他 4,572.25 58.40 4,513.85
六、工会经费和职工教育经费 2,810,111.85 485,287.70 613,578.98 2,681,820.57
七、非货币性福利 187,978.00 187,978.00
八、因解除劳动关系给予的补偿 58,371.49 58,371.49
合 计 3,074,020.60 29,316,809.33 29,394,672.85 2,996,157.08
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 578,176.81 2,407,621.69
按应纳增值税销售收入*17%计算当期销项税额，扣
减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳。
营业税 375,423.73 61,942.73 按应纳税营业额*5%计算缴纳。
所得税 -1,350,514.02 -1,107,924.16 按应纳税所得额*(25%或15%)计算缴纳。
个人所得税 281,984.59 140,518.27
城建税 135,816.75 212,718.22 按实际缴纳流转税额*7%计算缴纳。
房产税 23,311.02 22,647.42
从价计征：房屋原值*70%*0.12%，从租计征：租金
*12%。
土地使用税 81,649.32 77,007.06 按土地级次征收。
教育费附加 60,553.38 91,164.93 按实际缴纳流转税额*3%计算缴纳。
防洪费 17,447.22 23,912.97 按实际缴纳流转税额*1%计算缴纳。
印花税 2,294.72 11,754.56 比例征收。
合 计 206,143.52 1,941,363.69 /
应交税费期末数206,143.52 元，期初数1,941,363.69 元，期末数较期初数减少1,735,220.17
元，下降89.38%,主要是由于期初计提的各项税费本期已缴纳。
21、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付股东利润 1,016,945.00 1,016,945.00
合 计 1,016,945.00 1,016,945.00 /
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
①期末数中含欠控股股东天津液压机械(集团)款项3,475,266.75 元。
②期末数中含欠公司实际控制人天津百利机电控股集团有限公司款项59,400,000.00 元。
23、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份
总数
316,800,000.00 100.00 316,800,000.00 100.00
24、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 2,772,759.35 2,772,759.35
合 计 2,772,759.35 2,772,759.35
25、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,756,839.18 22,756,839.18
任意盈余公积 8,549,502.86 8,549,502.86
合 计 31,306,342.04 31,306,342.04
26、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
88,463,115.72 /
调整后 年初未分配利润 88,463,115.72 /
加：本期净利润 9,350,081.47 /
期末未分配利润 97,813,197.19 /
27、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 185,186,385.37 338,030,026.90
其他业务收入 3,397,656.76 8,937,897.40
合 计 188,584,042.13 346,967,924.30
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高低压电器 90,412,397.63 60,653,576.90 145,093,978.63 102,141,771.20天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
56
钨钼制品 69,640,940.50 67,182,760.61 163,267,211.08 156,042,978.72
观光梯及配套产品 25,133,047.24 20,644,884.70 29,668,837.19 23,254,071.83
合 计 185,186,385.37 148,481,222.21 338,030,026.90 281,438,821.75
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高低压电器 90,412,397.63 60,653,576.90 145,093,978.63 102,141,771.20
钨钼制品 69,640,940.50 67,182,760.61 163,267,211.08 156,042,978.72
观光梯及配套产品 25,133,047.24 20,644,884.70 29,668,837.19 23,254,071.83
合 计 185,186,385.37 148,481,222.21 338,030,026.90 281,438,821.75
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天津地区 115,545,444.87 81,298,461.60 174,762,815.82 125,395,843.03
江西赣州地区 69,640,940.50 67,182,760.61 163,267,211.08 156,042,978.72
合 计 185,186,385.37 148,481,222.21 338,030,026.90 281,438,821.75
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
奥的斯电梯（中国）有限公司 23,598,265.06 12.51
TEJING(VIETNAM) 6,247,014.21 3.31
赣州远驰新材料有限公司 4,308,915.00 2.28
成都南玻玻璃有限公司 4,073,162.39 2.16
厦门ABB 开关有限公司 4,038,951.68 2.14
合 计 42,266,308.34 22.40
28、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 86,242.38 324,127.72
按应纳税营业额*5%计
算缴纳。
城建税 579,551.83 449,960.39
按实际缴纳流转税额
*7%计算缴纳。
教育费附加 259,186.03 193,226.04
按实际缴纳流转税额
*3%计算缴纳。
防洪费 3,862.81
按实际缴纳流转税额
*1%计算缴纳。
副食品调控基金 3,005.76
关税 27,481.00 260,202.60
合 计 952,461.24 1,234,385.32 /
29、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
57
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 10,732,283.65 7,878,805.30
处置长期股权投资产生的投资收益 1,174,903.83 308,694.14
合 计 11,907,187.48 8,187,499.44
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
本期比上期增减变
动的原因
天津岛津液压有限公司 559,051.58 3,300.64 出口销售额降低
天津市特变电工变压器有限公司 5,415,916.37 10,302,736.22 净利润增加
天津市特变电工有限公司 301,455.92 -107,013.42
天津市百利海川电气成套设备有限
公司
-29,506.25
赣州江钨钨合金有限公司 1,631,887.68 533,260.21 净利润减少
天津市精研工程机械传动有限公司 308,694.14
合 计 8,187,499.44 10,732,283.65 /
本公司全资子公司天津市百利电气有限公司的子公司四川百利电气销售有限公司于2009 年6 月
24 日，办理工商注销，产生清算收益1,174,903.83 元。
30、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 285,848.49 -3,298,414.06
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 285,848.49 -3,298,414.06
31、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 6,266,206.24 2,823,330.59
其中：固定资产处置利得 6,266,206.24 2,823,330.59
债务重组利得 34,920.00 3,637.28
政府补助 497,921.00
其他 224,832.87 2,088,352.54
合 计 7,023,880.11 4,915,320.41天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
58
营业外收入本期数较上年同期数增加2,108,559.70 元,增幅42.90%,主要是由于处置大毕庄房产
及南泥湾路房产所致。见固定资产④⑤。
32、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 59,001.12 3,328.90
其中：固定资产处置损失 59,001.12 3,328.90
债务重组损失 56,159.00
其他 39,230.75 15,293.49
合 计 154,390.87 18,622.39
33、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
510,621.67 3,814,086.35
递延所得税调整 14,449.12 516,761.74
合 计 525,070.79 4,330,848.09
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算过程
项 目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 9,350,081.47 17,735,461.47
非经常性损益 6,744,666.43 4,003,779.39
扣除非经常性损益后归属于公司 2,605,415.04 13,731,682.08
普通股股东的净利润
年初净资产 439,342,217.11 416,976,703.41
本期净利润 9,350,081.47 17,735,461.47
资本公积增加
本期分配利润
外币报表折算差额
期末净资产 448,692,298.58 434,712,164.88
年初股本 316,800,000.00 316,800,000.00
期末股本 316,800,000.00 316,800,000.00天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
59
35、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到往来款 9,213,517.36
收到出口贴息及政府奖励 239,921.00
利息收入 126,364.39
废品收入 154,154.29
其他 469,491.90
合 计 10,203,448.94
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付往来款 8,347,924.28
支付水电气费 3,032,759.06
支付办公费 2,168,888.40
支付招待费 1,975,486.82
支付差旅费 1,628,837.68
支付运输费 1,578,714.00
支付审计咨询费 1,374,973.00
支付班车交通费 795,999.99
其他费用 7,408,992.17
合 计 28,312,575.40
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
担保费 40,000.00
合 计 40,000.00
36、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,736,728.33 19,715,349.26
加：资产减值准备 285,848.49 -3,298,414.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,328,115.95 8,273,718.67
无形资产摊销 616,112.47 519,828.35
长期待摊费用摊销 142,966.86 470,845.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-6,266,206.24 -2,820,001.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 59,001.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,199,936.62 4,763,424.97
投资损失（收益以“－”号填列） -11,907,187.48 -8,187,499.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,449.12 519,911.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
60
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,245,588.30 -15,506,240.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,530,887.04 -21,712,241.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,608,087.76 14,932,774.06
其他 -497,921.00
经营活动产生的现金流量净额 -4,181,542.26 -2,328,544.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,041,313.09 88,809,820.20
减：现金的期初余额 90,967,555.26 128,020,309.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,926,242.17 -39,210,489.71
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不
重大应
收账款
939,950.00 100.00 52,035.00 100.00 112,230.00 100.00 11,198.00 100.00
合 计 939,950.00 / 52,035.00 / 112,230.00 / 11,198.00 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占应收账
款总额的
比例(%)
成都南玻玻璃有限公司 客户 839,200.00 一年内 89.28
长城汽车股份有限公司 客户 100,750.00 1-2 年 10.72
合 计 / 939,950.00 / 100.00天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
61
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
43,006,198.80 99.68 33,200,000.00 99.55
其他
不重
大的
其他
应收
款项
140,000.00 0.32 33,500.00 100.00 150,000.00 0.45 32,500.00 100.00
合计 43,146,198.80 / 33,500.00 / 33,350,000.00 / 32,500.00 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
欠款
年限
占其他应
收账款总
额的比例
(%)
天津百利康诚钢结构有限公司 控股子公司 29,160,641.75 1-2 年 67.59
天津市百利高压电气有限公司 控股子公司之控股子公司 5,056,865.30 1-2 年 11.72
天津市百利电气配套有限公司 全资子公司之控股子公司 4,000,000.00 2-3 年 9.27
赣州特精钨钼业有限公司 控股子公司 3,029,691.75 1 年内 7.02
天津市百利开关设备有限公司 控股子公司 1,600,000.00 2-3 年 3.71
合 计 / 42,847,198.80 / 99.31
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天津市百利
电气有限公
47,091,352.48 47,091,352.48 47,091,352.48 100.00 100.00天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
62
司
天津百利康
诚钢结构有
限公司
15,987,589.01 15,987,589.01 15,987,589.01 75.00 75.00
天津市百利
开关设备有
限公司
38,354,873.47 61,425,651.47 61,425,651.47 70.44 70.44
天津市百利
纽泰克电气
科技有限公
司
8,729,077.73 8,729,077.73 8,729,077.73 63.98 63.98
赣州特精钨
钼业有限公
司
38,469,746.88 38,469,746.88 38,469,746.88 51.676 51.676
天津爱米斯
机械有限公
司
4,139,266.18 4,139,266.18 4,139,266.18 100.00 100.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被
投资
单位
持股
比例
（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
天津岛津
液压有限
公司
17,539,131.50 18,466,319.46 3,300.64 18,469,620.10 50.00 50.00
天津市特
变电工变
压器有限
公司
55,485,770.00 80,342,328.62 10,302,736.22 90,645,064.84 45.00 45.00
天津市特
变电工有
限公司
54,000,000.00 53,779,039.04 -107,013.42 53,672,025.62 45.00 45.00
本公司控股子公司天津市百利开关设备有限公司，于2009 年6 月17 日办理工商变更登记，变更
企业名称，原企业名称为天津市百利天开电器有限公司。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,793,162.39
其他业务收入 1,724,847.48 4,084,784.79
合 计 3,518,009.87 4,084,784.79
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
63
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
低压电器产品 1,793,162.39 1,788,888.88
合 计 1,793,162.39 1,788,888.88
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
低压电器产品 1,793,162.39 1,788,888.88
合 计 1,793,162.39 1,788,888.88
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天津地区 1,793,162.39 1,788,888.88
合 计 1,793,162.39 1,788,888.88
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
成都南玻玻璃有限公司 1,793,162.39 100.00
合 计 1,793,162.39 100.00
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 10,199,023.44 6,276,423.87
处置长期股权投资产生的投资收益 308,694.14
合 计 10,199,023.44 6,585,118.01
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
本期比上期增减变动的
原因
天津岛津液压有限公司 559,051.58 3,300.64 出口销售额降低
天津市特变电工变压器有限公司 5,415,916.37 10,302,736.22 净利润增加
天津市特变电工有限公司 301,455.92 -107,013.42
合 计 6,276,423.87 10,199,023.44 /
本期数较上年同期数增加3,613,905.43 元，增长54.88%的原因主要是由于，本报告期内天津市
特变电工变压器有限公司实现的净利润增加所致。天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
64
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,290,957.19 6,109,636.52
加：资产减值准备 41,837.00 -71,486.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,833,393.43 2,969,388.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-6,220,617.59 -2,723,380.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,559,200.18 1,846,817.35
投资损失（收益以“－”号填列） -10,199,023.44 -6,585,118.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,846.02 3,149.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,048,304.69 -15,107,743.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,874,093.52 49,399,495.29
其他 -340,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -12,959,497.46 35,840,759.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,406,989.95 16,825,142.82
减：现金的期初余额 32,705,397.70 7,729,956.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,298,407.75 9,095,186.64
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册地
法人代
表
业
务
性
质
注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
天津液
压机械
(集团)
有限公
司
国有
独资
公司
天津市 王德华 190,758,237.09 60.50 60.50
天津百
利机电
控股集
团有限
公司
10306884-1
天津百
利机电
控股集
国有
企业
（全
天津市 张文利 1,356,480,000.00 1.00 1.00 10306859-3天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
65
团有限
公司
民所
有制
企
业）
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
天津市百利电
气有限公司
有限责
任公司
天津市 史祺 制造业 4,330.00 100.00 100.00 73279627-8
天津市百利电
气销售有限公
司
有限责
任公司
天津市 尚志文批发零售200.00 100.00 100.00 73544832-4
天津市百利电
气传动设备有
限公司
有限责
任公司
天津市 杨虹 制造业 500.00 100.00 100.00 74402299-0
天津市百利电
气配套有限公
司
有限责
任公司
天津市 范钦赞制造业 330.00 100.00 100.00 74404800-7
上海百利电气
销售有限公司
有限责
任公司
上海市 史祺 批发零售200.00 75.00 75.00 78783932-7
赣州特精钨钼
业有限公司
有限责
任公司
赣州市 杨子 制造业 5,131.65 51.676 51.676 61279038-1
赣州海创钨业
有限责任公司
有限责
任公司
赣州市 黄铁山制造业 1,200.00 100.00 100.00 75997456-4
天津市百利开
关设备有限公
司
有限责
任公司
天津市 史祺 制造业 8,318.44 70.44 70.44 74911084-2
天津市百利高
压电气有限公
司
有限责
任公司
天津市 乔霖 制造业 1,000.00 100.00 100.00 66883518-X
天津市百利纽
泰克电气科技
有限公司
有限责
任公司
天津市 苗文全制造业 799.60 63.98 63.98 10346716-4
天津市天互纽
泰克互感器有
限公司
有限责
任公司
天津市 苗文全制造业 110.00 68.27 68.27 77060423-0
天津百利康诚
钢结构有限公
司
有限责
任公司
天津市 史祺 制造业 1,763.69 75.00 75.00 60058822-3
天津爱米斯机
械有限公司
有限责
任公司
天津市 王德华制造业 1,052.23 100.00 100.00 60058022-1天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
66
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构
代码
一、合营企业
天津岛
津液压
有限公
司
有限责
任公司
天津市 乔霖 制造业34,798,572.80 50.00 50.00 60058459-9
天津市
百利海
川电气
成套设
备有限
公司
有限责
任公司
天津市 史祺 制造业1,000,000.00 50.00 50.00 75813429-9
二、联营企业
赣州江
钨钨合
金有限
公司
有限责
任公司
赣州市 张迎建 制造业11,889,000.00 28.00 28.00 73635177-8
天津市
特变电
工变压
器有限
公司
有限责
任公司
天津市 史祺 制造业152,000,000.00 45.00 45.00 71293495-2
天津市
特变电
工有限
公司
有限责
任公司
天津市 史祺 制造业120,000,000.00 45.00 45.00 66614290-2
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
天津岛
津液压
有限公
司
47,104,217.07 3,066,845.83 44,037,371.24 11,370,515.63 6,601.27
天津市
百利海
川电气
成套设
备有限
公司
1,215,744.79 1,281,081.10 -65,336.31 35,143.00 -4,839.89
二、联营企业
赣州江112,200,590.97 72,315,791.66 39,884,799.31 59,660,195.79 1,904,500.75天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
67
钨钨合
金有限
公司
天津市
特变电
工变压
器有限
公司
337,667,876.06 146,644,827.97 191,023,048.09 180,343,609.70 22,894,969.38
天津市
特变电
工有限
公司
228,336,661.89 109,065,493.84 119,271,168.05 0.00 -237,807.59
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天津泰鑫实业开发有限公司 集团兄弟公司 23969966-9
天津泰康实业有限公司 集团兄弟公司 60091431-6
天津泰成实业有限公司 集团兄弟公司 10307154-9
天津市鑫皓投资发展公司 集团兄弟公司 70044555-3
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
天津百利机电控
股集团有限公司
天津百利特精电气
股份有限公司
30,000,000.00
2009 年4 月30 日～
2010 年4 月29 日
否
天津百利机电控
股集团有限公司
天津百利特精电气
股份有限公司
20,000,000.00
2009 年5 月22 日～
2010 年5 月21 日
否
(2) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易内
容
关联
交易
类型
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
天津液压
机械(集
团)有限
公司
大毕庄房产 出售 评估价值12,278,000.00 62.57
天津液压
机械(集
团)有限
公司
南泥湾路房
产
出售 评估价值7,221,000.00 36.80
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 赣州江钨钨合金有限公司 2,695,646.84 2,700,290.77天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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其他应付款 天津泰成实业有限公司 3,681,343.76 3,609,221.36
其他应付款 天津液压机械(集团)有限公司 3,475,266.75 27,598,663.00
其他应付款 天津百利机电控股集团有限公司 59,400,000.00 60,105,168.13
其他应付款 天津市鑫皓投资发展公司 1,514,180.00 1,514,180.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,207,205.12
营业外收入-处置固定资产利
得6,266,206.24 元,
营业外支出-处置固定资产损
失59,001.12 元.
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
497,921.00 科技研究与开发补助
债务重组损益 -21,239.00
债务重组收益34,920.00 元
债务重组损失56,159.00 元.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 184,581.18
营业外收入-废品收入
98,646.18
营业外收入-罚款赔偿
125,165.75
营业外支出-罚款支出
39,230.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,020.94 营业外收入-其他1,020.94
少数股东权益影响额 -61,785.68
所得税影响额 -63,037.13
合 计 6,744,666.43天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
69
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.08 2.11 0.0295 0.0295
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.58 0.59 0.0082 0.0082
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
①应收票据期末数6,932,138.00 元，期初数10,157,322.00 元，期末数较年初数减少
3,225,184.00 元，下降31.75%，主要是由于公司将收到的应收票据及时背书转让。
②在建工程期末数2,383,314.58 元，期初数522,051.04 元，期末数较期初数增加1,861,263.54
元，增幅356.53%，主要是需安装的机器设备尚未安装完毕所致。
③应付票据期末数2,000,000.00 元，期初数600,000.00 元，期末数较期初数增加1,400,000.00
元，增幅233.33%，主要是公司对外开具银行承兑汇票,支付原材料款项所致。
④应交税费期末数206,143.52 元，期初数1,941,363.69 元，期末数较年初数减少1,735,220.17
元，下降89.38%,主要是由于期初计提的各项税费本期已缴纳。
⑤营业收入本报告期188,584,042.13 元，上年同期346,967,924.30 元，本报告期比上年同期减
少158,383,882.17 元，下降45.65%。由于持续受国际金融危机的影响，我公司的出口销售数量在08
年大幅下降的基础上仍继续下跌，由于出口销售额占我公司销售金额的近40%，因此导致营业收入总
额降低。
⑥营业成本本报告期151,095,338.65 元，上年同期287,720,252.09 元，本报告期比上年同期减
少136,624,913.44 元，下降47.49%,主要由于营业收入下降,采购成本减少,最终导致营业成本降低。
⑦财务费用本报告期3,276,234.97 元，上年同期5,927,660.61 元，本报告期比上年同期减少
2,651,425.64 元，下降44.73%，主要是由于汇兑损益减少所致。
⑧投资收益本报告期11,907,187.48 元，上年同期8,187,499.44 元，本报告期比上年同期增加
3,719,688.04 元，增幅45.43%，主要是由于本公司之参股子公司天津市特变电工变压器有限公司本报
告期净利润增加所致。
⑨本报告期，经营活动现金流量净额为-4,181,542.26 元,上年同期-2,328,544.75 元,本报告期较
上年同期减少-1,852,997.51 元。减幅79.58%。主要原因是本报告期营业收入较上年同期下降，影响
了公司经营活动现金流量,公司部分收入未到回收期，停留在应收帐款状态，也导致销售商品、提供劳
务收到的现金减少。国家调整钨、钼等产品出口退税政策，本报告期内，公司收到的税费返还项目金
额较上年同期减少1,396,217.40 元。
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 9,350,081.47 17,735,461.47 439,342,217.11 448,692,298.58天津百利特精电气股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期间在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。
董事长：张文利
天津百利特精电气股份有限公司
2009 年8 月18 日
