风神轮胎股份有限公司

    600469

    2010 年半年度报告

    二○一○年八月十八日2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 18

    八、备查文件目录..................................................................... 822010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 曹朝阳

    主管会计工作负责人姓名 郭春风

    会计机构负责人姓名 娄根杰

    公司负责人曹朝阳、主管会计工作负责人郭春风及会计机构负责人娄根杰声明：保证半年度报告中财

    务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 风神轮胎股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 风神股份

    公司的法定英文名称 AEOLUS TYRE CO.,LTD.

    公司法定代表人 曹朝阳

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 韩法强 李鸿

    联系地址 河南省焦作市焦东南路48 号 河南省焦作市焦东南路48 号

    电话 0391-3999081 0391-3999007

    传真 0391-3999080 0391-3999080

    电子信箱 hfq@aeolustyre.com lihong@aeolustyre.com2010 年半年度报告

    3

    (三) 基本情况简介

    注册地址 河南省焦作市焦东南路48 号

    注册地址的邮政编码 454003

    办公地址 河南省焦作市焦东南路48 号

    办公地址的邮政编码 454003

    公司国际互联网网址 http://www.aeolustyre.com

    电子信箱 company@aeolustyre.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 投资者关系管理部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 风神股份 600469 G 风神

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 6,478,295,059.38 5,461,753,866.80 18.61

    所有者权益（或股东权益） 1,735,238,240.39 1,675,696,673.21 3.55

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    4.628 4.469 3.56

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 110,211,649.29 140,913,845.67 -21.79

    利润总额 116,892,175.65 141,682,794.40 -17.50

    归属于上市公司股东的净

    利润

    97,951,115.63 129,553,324.66 -24.39

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    92,272,668.22 128,901,499.52 -28.42

    基本每股收益(元) 0.261 0.346 -24.57

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.246 0.344 -28.492010 年半年度报告

    4

    稀释每股收益(元) 0.261 0.346 -24.57

    加权平均净资产收益率(%) 5.74 8.96 减少3.22 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    139,611,820.33 215,457,483.91 -35.20

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.3724 0.5746 -35.19

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -597,894.57

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    3,780,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,498,420.93

    所得税影响额 -1,002,078.95

    合计 5,678,447.41

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    股份变动的批准情况

    2010 年1 月12 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2010]3 号《关于风神轮

    胎股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，同意中国昊华化工（集团）总公司将所持

    公司股份159,642,148 股（占公司总股本的42.58%）划转给中国化工橡胶总公司。此次股份划转完成

    后，中国化工橡胶总公司持有公司 159,642,148 股股份，占公司总股本的42.58%。

    具体详见2010 年1 月13 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的相关公告。

    本次国有股权无偿划转尚需获得中国证券监督管理委员会对本次划转涉及的上市公司收购无异议

    并豁免中国化工橡胶总公司的要约收购义务的批准后方可实施。

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    2010 年1 月，江苏兴达钢帘线股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统出售其所持公司全

    部股票19,500,000 股。该次交易结束后，江苏兴达钢帘线股份有限公司持有公司的股份数为0。2010 年半年度报告

    5

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 50,420 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    中国昊华化工

    （集团）总公

    司

    国有法人 42.58 159,642,148 0 59,642,148 无

    河南轮胎集团

    有限责任公司

    国有法人 5.41 20,285,800 -1,564,200 0 质押11,422,872

    河南恒星科技

    股份有限公司

    境内非国

    有法人

    2.67 10,000,000 0 0 质押10,000,000

    厦门海翼国际

    贸易有限公司

    境内非国

    有法人

    1.32 4,945,400 -3,554,600 0 未知

    中国建设银行

    －华宝兴业多

    策略增长证券

    投资基金

    其他 1.30 4,865,157 0 0 未知

    焦作通良资产

    经营有限公司

    国有法人 1.16 4,349,828 0 0 未知

    中国工商银行

    －易方达价值

    成长混合型证

    券投资基金

    其他 0.93 3,480,000 -3,929,845 0 未知

    东海证券－交

    行－东风5 号

    集合资产管理

    计划

    其他 0.79 2,972,399 2,972,399 0 未知

    上海东明百特

    尔灯具有限公

    司

    其他 0.76 2,850,819 2,850,819 0 未知

    焦作市投资公

    司

    国有法人 0.43 1,625,910 1,625,910 0 未知2010 年半年度报告

    6

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份

    的数量

    股份种类及数量

    中国昊华化工（集团）总公司 100,000,000 人民币普通股

    河南轮胎集团有限责任公司 20,285,800 人民币普通股

    河南恒星科技股份有限公司 10,000,000 人民币普通股

    厦门海翼国际贸易有限公司 4,945,400 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业多策略增长

    证券投资基金

    4,865,157 人民币普通股

    焦作通良资产经营有限公司 4,349,828 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合

    型证券投资基金

    3,480,000 人民币普通股

    东海证券－交行－东风5 号集合资产

    管理计划

    2,972,399 人民币普通股

    上海东明百特尔灯具有限公司 2,850,819 人民币普通股

    焦作市投资公司 1,625,910 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    已知控股股东与其他股东不存在任何关联关系，也不属

    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致

    行动人，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行

    动的情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    1

    中国昊华化工（集

    团）总公司

    59,642,148 2011 年12 月28 日59,642,148 认购非公开发行股票

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。2010 年半年度报告

    7

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    申洪亮

    董事、副

    总经理

    11,250 2,810 8,440 二级市场买卖

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内总体经营情况

    今年上半年，以天然橡胶为主的原辅材料价格持续保持高位震荡运行，公司盈利能力和抗风险能

    力面临严峻挑战。面对纷繁复杂的市场环境和居高不下的成本压力，公司坚持科学发展观，认真贯彻

    落实中央、省市经济工作会议精神，在董事会"一个中心、两个强化、三个关键、五项工作"的工作思

    路指导下，紧紧围绕以"变革、执行、团队、效益"为核心的工作大纲，进一步推进以"6+3"为核心的精

    益化管理模式，全面开展以精益六西格玛为载体的持续改进活动，努力优化资源配置、提高生产效率，

    积极创新营销举措、抢占市场份额，全面健全品保体系、提升产品质量，最大程度地化解了成本压力

    大、市场开拓难的经营困境，实现了时间过半、任务过半的预期销售目标，为全面完成72 亿元销售总

    目标奠定了坚实基础。

    同时，公司再次入围"2010 年中国企业社会责任100 强"，公司股票继续入选上证公司治理指数样

    本股，新入选上证社会责任指数样本股。

    2010 年1-6 月份，公司实现营业收入42.01 亿元、同比增长69.87%，实现净利润9,795.11 万元，

    同比减少24.39%。

    报告期内，受益于公司下游重卡和工程机械行业的高速发展和公司出口市场的快速恢复，公司产

    品需求旺盛，销量同比大幅增加。但因以天然橡胶为主的原辅材料价格始终在高位运行，致使公司成

    本上升，盈利能力下降。2010 年半年度报告

    8

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年同期

    增减(%)

    营业成

    本比上

    年同期

    增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    轮胎 4,179,382,712.25 3,669,903,145.34 12.19 70.57 83.39

    减少6.14 个

    百分点

    分产品

    子午胎 2,864,227,056.27 2,402,673,757.08 16.11 70.83 75.94

    减少2.44 个

    百分点

    斜交胎 1,315,155,655.98 1,267,229,388.26 3.64 70.01 99.38

    减少14.20

    个百分点

    斜交胎营业利润率大幅下降的原因：报告期内，公司成本大幅上升，但公司斜交胎产品提价较慢

    且幅度较小。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内 2,904,379,374.15 66.93

    国外 1,275,003,338.10 79.49

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金总额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募

    集资金用途

    及去向

    2008

    非公

    开发

    行

    579,009,734.31 72,470,700 572,715,500.00 6,294,234.31

    股票专户存

    储2010 年半年度报告

    9

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承

    诺

    项

    目

    名

    称

    是

    否

    变

    更

    项

    目

    募集资金拟投

    入金额

    募集资金实

    际投入金额

    是

    否

    符

    合

    计

    划

    进

    度

    项

    目

    进

    度

    预计收益

    产生收

    益情况

    是

    否

    符

    合

    预

    计

    收

    益

    未

    达

    到

    计

    划

    进

    度

    和

    收

    益

    说

    明

    变

    更

    原

    因

    及

    募

    集

    资

    金

    变

    更

    程

    序

    说

    明

    15

    万

    套

    工

    程

    子

    午

    胎

    否 1,053,500,000 572,715,500 是 95% 244,860,000

    实现销

    售收入

    40,785

    万元

    是

    合

    计

    / 1,053,500,000 572,715,500 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    500 万套乘用车子午胎项

    目

    1,006,210,000 4.93%

    该项目已于2010 年4 月

    开始建设，计划于2011

    年下半年建成投产。

    企业信息化项目 90,600,000 10.28%

    技改技措 435,281,400 97.55%

    合计 1,532,091,400 / /2010 年半年度报告

    10

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 3,600,000,000 4,200,959,441.94

    成本及费用 3,046,500,000 3,683,758,279.41

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票

    上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治

    理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。公司股票继续入选

    上证公司治理指数样本股。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年5 月23 日,公司2009 年度股东大会审议通过以2009 年12 月31 日公司总股本374,942,148

    股为基数,拟按每10 股派1.00 元（含税）现金红利，共计37,494,214.80 元。2010 年7 月8 日，上

    述利润分配方案已实施完成。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司章程第八章第一节第一百七十九条规定，公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股

    票方式分配股利。

    公司董事会制订利润分配预案时应重视对股东的合理投资回报，保证公司在连续三个会计年度内

    （盈利年份）进行一次或一次以上的现金利润分配。

    2、2010 年5 月23 日，公司2009 年度股东大会审议通过，以2009 年12 月31 日公司总股本

    374,942,148 股为基数,拟按每10 股派1.00 元（含税）现金红利，共计37,494,214.80 元。2010 年7

    月8 日，上述利润分配方案已实施完成。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。2010 年半年度报告

    11

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    最初投资

    成本

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面价值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    600155

    *ST

    宝硕

    0.144 2,207,271.92 -915,333.65

    可供

    出售

    金融

    资产

    债务

    重组

    根据*ST 宝硕的重整计划，按照本公司债权比例，报告期内公司接到河北宝硕股份有限公司（以

    下简称“*ST 宝硕”）的股东让渡的普通股股票594,952 股作为担保损失的补偿，以*ST 宝硕2007

    年12 月28 日（因重大事项连续停牌前的最后一个交易日）股票收盘的价格6.63 元/股计算，市值

    3,944,531.76 元人民币。

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面价

    值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    中国

    光大

    银行

    股份

    有限

    公司

    19,500,000 11,000,000 0.04 19,500,000

    长期股

    权投资

    股权投

    资

    合计 19,500,000 11,000,000 / 19,500,000 / /

    本公司于2001 年9 月10 日出资1,950.00 万元认购中国光大银行股份有限公司股份1,000 万股，

    2002 年4 月30 日, 中国光大银行股份有限公司用资本公积转增股本，本公司持股数量增加至1,100

    万股。

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。2010 年半年度报告

    12

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    中国

    化工

    集团

    总公

    司

    其他

    为公

    司提

    供担

    保

    1,208,546,940.00 65.44

    支付

    担保

    费

    0 0.00

    中国

    化工

    橡胶

    总公

    司

    其他

    为公

    司提

    供担

    保

    463,212,738.25 25.08

    支付

    担保

    费

    0 0.00

    中国

    昊华

    化工

    （集

    团）总

    公司

    控股

    股东

    为公

    司提

    供担

    保

    175,040,000.00 9.48

    支付

    担保

    费

    0 0.00

    中国

    化工

    其他

    购买

    商品

    购买

    合成

    市场

    价

    295,765,143.95 62.38 现金2010 年半年度报告

    13

    橡胶

    总公

    司供

    销分

    橡胶

    河南

    轮胎

    集团

    有限

    责任

    公司

    参股

    股东

    接受

    劳务

    工程

    机械

    外

    胎、

    垫

    带、

    聚乙

    烯塑

    料隔

    离膜

    市场

    价

    10,852,428.00 22.78

    现金

    或承

    兑

    中国

    化工

    橡胶

    桂林

    有限

    公司

    其他

    接受

    劳务

    轮胎

    外胎

    市场

    价

    36,787,086.00 77.22

    现金

    或承

    兑

    2、关联债权债务往来

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    昊华工程有

    限公司

    母公司的控股

    子公司

    2,150,000.00 15,049,787.03

    河南轮胎集

    团有限责任

    公司

    参股股东 13,692,156.64 5,240,812.70

    中国化工橡

    胶总公司供

    销分公司

    其他关联人 295,765,143.95 12,350,999.40

    中国化工橡

    胶桂林有限

    公司

    其他关联人 36,787,086.00 3,119,532.00

    合计 295,765,143.95 12,350,999.40 52,629,242.64 23,410,131.732010 年半年度报告

    14

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    ①房产租赁费

    2009 年5 月31 日，河南轮胎集团有限责任公司与本公司续签《房地产租赁合同》，河南轮胎集

    团有限责任公司租赁本公司位于山阳区焦东南路面积为508 平方米的房屋，租期自2009 年6 月1 日至

    2010 年5 月31 日，月租金3,786.00 元；2010 年5 月31 日，双方续签《房地产租赁合同》，租赁期

    限延期1 年，至2011 年5 月31 日到期。2010 年上半年本公司共收到房屋租金22,716.00 元。

    ②土地租赁

    公司全资子公司焦作三和利众动力有限公司租赁河南轮胎集团有限责任公司土地91,355.00 平方

    米，报告期内共支付其土地租赁费1,951,913.40 元。

    2007 年9 月30 日，焦作市地方税务局直属分局批准自2007 年7 月1 日起，本公司租用的486,214.66

    平方米工业用地的土地使用税由本公司直接上缴，该部分土地使用税河南轮胎集团有限责任公司不再

    缴纳。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 140,000,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 180,000,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 180,000,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 10.37

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    180,000,000

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 180,000,000

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同2010 年半年度报告

    15

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    河南轮胎集团有限责任公司承诺：持有的非流通

    股股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市

    交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过证券交易

    所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比

    例在12 个月内不超过10%；同时当连续5 个交易日公

    司二级市场股票收盘价格均达到7.5 元时，方可通过

    上海证券交易所挂牌交易出售所持股份。

    已认真履行了承诺，无

    违反承诺事项的情况。

    收购报告书或

    权益变动报告

    书中所作承诺

    中国昊华化工（集团）总公司就本次股权转让协

    议应履行的义务所做出的承诺如下：1、同意接受河南

    轮胎集团在风神轮胎股份有限公司进行股权分置改革

    时所作出的限售承诺，即：（1）持有的非流通股股份

    自获得上市流通权之日起，至少在二十四个月内不上

    市交易或者转让；（2）上述承诺期满后，通过证券交

    易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的

    比例在十二个月内不超过百分之十；（3）在承诺期满

    后，当连续五个交易日公司二级市场股价达到7.5 元

    时（若公司股票按照有关规则做除权、除息处理，上

    述价格按照除权、除息规则相应调整），方可通过证

    券交易所挂牌交易出售所持股份。2、同意本次受让持

    有的股份自股权交割日后12 个月内不转让或上市交

    易。3、承诺不向任何第三方以任何形式转让风神股份

    的控制权，不放弃风神股份实际控制人地位。4、承诺

    取得风神轮胎股份有限公司的控股地位后，继续保

    持其独立法人地位，保持其管理机构、资产、人员、

    生产经营、财务等独立或完整，其注册地及纳税渠道

    维持不变。

    已认真履行了承诺，无

    违反承诺事项的情况。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否2010 年半年度报告

    16

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所有限公司中审亚太会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 400,000 400,000

    境内会计师事务所审计年限 1 年 1 年

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    2010 年1 月12 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2010]3 号《关于风神轮

    胎股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，同意中国昊华化工（集团）总公司将所持

    公司股份159,642,148 股（占公司总股本的42.58%）划转给中国化工橡胶总公司。此次股份划转完成

    后，中国化工橡胶总公司持有公司 159,642,148 股股份，占公司总股本的42.58%。

    具体详见2010 年1 月13 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的相关公告。

    本次国有股权无偿划转尚需获得中国证券监督管理委员会对本次划转涉及的上市公司收购无异议

    并豁免中国化工橡胶总公司的要约收购义务的批准后方可实施。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    风神轮胎股份有限

    公司关于股东大宗

    交易转让公司股份

    的公告

    中国证券报D004、上海

    证券报B15

    2010 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司关于公司国有

    股权无偿划转获得

    国资委批复的公告

    中国证券报B13、上海证

    券报B16

    2010 年1 月13 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司2009 年度业绩

    扭亏为盈公告

    中国证券报D012、上海

    证券报B27

    2010 年1 月29 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司关于中国化工

    橡胶总公司延期报

    送补正材料的公告

    中国证券报D004、上海

    证券报B19

    2010 年3 月9 日 http://www.sse.com.cn2010 年半年度报告

    17

    风神轮胎股份有限

    公司董事会四届二

    十一次会议决议公

    告

    中国证券报D020、上海

    证券报B71

    2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司监事会四届八

    次会议决议公告

    中国证券报D020、上海

    证券报B71

    2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司2010 年度日常

    关联交易公告

    中国证券报D020、上海

    证券报B71

    2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司关于为焦作三

    和利众动力有限公

    司提供担保的公告

    中国证券报D020、上海

    证券报B71

    2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司董事会四届二

    十三次会议决议公

    告暨召开2009 年度

    股东大会的通知

    中国证券报A20、上海证

    券报B108

    2010 年4 月29 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司2009 年度股东

    大会决议公告

    中国证券报B004、上海

    证券报B8

    2010 年5 月25 日http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司董事会四届二

    十四次会议决议公

    告

    中国证券报B005、上海

    证券报B29

    2010 年6 月4 日 http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司日常关联交易

    公告

    中国证券报B005、上海

    证券报B29

    2010 年6 月4 日 http://www.sse.com.cn

    风神轮胎股份有限

    公司2009 年度利润

    分配实施公告

    中国证券报B005、上海

    证券报B35

    2010 年6 月29 日http://www.sse.com.cn2010 年半年度报告

    18

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:风神轮胎股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 783,988,149.94 534,674,339.03

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 670,872,580.17 413,282,995.68

    应收账款 906,967,040.70 390,854,210.13

    预付款项 82,858,850.76 119,264,617.40

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 21,788,912.47 19,656,436.90

    买入返售金融资产

    存货 898,905,678.87 861,585,342.98

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,365,381,212.91 2,339,317,942.12

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 2,207,271.92 3,284,135.04

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 19,500,000.00 19,500,000.00

    投资性房地产

    固定资产 2,864,553,806.72 2,891,933,412.56

    在建工程 66,853,214.88 49,955,091.46

    工程物资 527,596.23 536,545.43

    固定资产清理 3,023.86 1,142,301.90

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 3,914,196.61 4,308,503.622010 年半年度报告

    19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 72,786,089.21 64,538,770.75

    递延所得税资产 15,360,047.73 16,788,347.63

    其他非流动资产 67,208,599.31 70,448,816.29

    非流动资产合计 3,112,913,846.47 3,122,435,924.68

    资产总计 6,478,295,059.38 5,461,753,866.80

    流动负债：

    短期借款 1,285,398,000.00 963,557,521.64

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 462,852,380.71 137,182,305.15

    应付账款 1,146,394,737.97 715,429,045.85

    预收款项 109,041,770.40 95,775,355.96

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 22,399,223.85 44,557,477.48

    应交税费 30,469,193.47 3,619,655.35

    应付利息 3,049,894.61 3,310,003.98

    应付股利 37,494,214.80

    其他应付款 211,444,876.83 338,688,996.52

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 923,486,413.70 201,386,061.68

    其他流动负债

    流动负债合计 4,232,030,706.34 2,503,506,423.61

    非流动负债：

    长期借款 452,450,000.00 1,187,882,120.00

    应付债券

    长期应付款 26,221,112.65 71,113,649.98

    专项应付款 23,555,000.00 23,555,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 8,800,000.00

    非流动负债合计 511,026,112.65 1,282,550,769.98

    负债合计 4,743,056,818.99 3,786,057,193.59

    所有者权益（或股东权

    益）：2010 年半年度报告

    20

    实收资本（或股本） 374,942,148.00 374,942,148.00

    资本公积 793,292,415.24 794,207,748.89

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 87,569,892.16 87,569,892.16

    一般风险准备

    未分配利润 479,433,784.99 418,976,884.16

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,735,238,240.39 1,675,696,673.21

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,735,238,240.39 1,675,696,673.21

    负债和所有者权益总计 6,478,295,059.38 5,461,753,866.80

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:风神轮胎股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 613,092,046.75 492,634,635.24

    交易性金融资产

    应收票据 670,232,580.17 413,136,295.68

    应收账款 903,351,983.27 387,900,172.38

    预付款项 93,049,276.26 190,562,916.54

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 21,410,867.63 19,472,291.28

    存货 882,059,439.68 837,530,032.59

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,183,196,193.76 2,341,236,343.71

    非流动资产：

    可供出售金融资产 2,207,271.92 3,284,135.04

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 101,291,760.01 101,291,760.01

    投资性房地产

    固定资产 2,530,482,912.16 2,548,523,036.11

    在建工程 66,613,214.88 49,745,091.46

    工程物资 527,596.23 536,545.43

    固定资产清理 3,023.86 1,142,301.90

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 3,914,196.61 4,308,503.62

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 72,786,089.21 64,538,770.75

    递延所得税资产 15,257,429.24 16,241,080.08

    其他非流动资产 67,208,599.31 70,448,816.29

    非流动资产合计 2,860,292,093.43 2,860,060,040.69

    资产总计 6,043,488,287.19 5,201,296,384.40

    流动负债：

    短期借款 1,105,398,000.00 868,557,521.64

    交易性金融负债

    应付票据 323,734,920.71 97,182,305.15

    应付账款 1,075,755,120.13 628,237,527.082010 年半年度报告

    22

    预收款项 68,389,338.53 95,775,355.96

    应付职工薪酬 22,147,010.74 44,348,466.28

    应交税费 30,498,331.74 3,855,594.11

    应付利息 3,049,894.61 3,310,003.98

    应付股利 37,494,214.80

    其他应付款 203,505,277.08 295,659,205.46

    一年内到期的非流动负债 923,486,413.70 201,386,061.68

    其他流动负债

    流动负债合计 3,793,458,522.04 2,238,312,041.34

    非流动负债：

    长期借款 452,450,000.00 1,187,882,120.00

    应付债券

    长期应付款 26,221,112.65 71,113,649.98

    专项应付款 23,555,000.00 23,555,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 8,800,000.00

    非流动负债合计 511,026,112.65 1,282,550,769.98

    负债合计 4,304,484,634.69 3,520,862,811.32

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 374,942,148.00 374,942,148.00

    资本公积 793,292,415.24 794,207,748.89

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 87,569,892.16 87,569,892.16

    一般风险准备

    未分配利润 483,199,197.10 423,713,784.03

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    1,739,003,652.50 1,680,433,573.08

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    6,043,488,287.19 5,201,296,384.40

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    23

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 4,200,959,441.94 2,473,094,617.70

    其中：营业收入 4,200,959,441.94 2,473,094,617.70

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 4,090,747,792.65 2,332,180,772.03

    其中：营业成本 3,683,758,279.41 2,023,138,557.68

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 55,575,303.66 31,596,366.76

    销售费用 128,468,348.93 90,394,719.77

    管理费用 134,774,852.09 64,733,739.02

    财务费用 72,115,774.53 115,815,054.76

    资产减值损失 16,055,234.03 6,502,334.04

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,211,649.29 140,913,845.67

    加：营业外收入 8,032,039.59 1,354,274.05

    减：营业外支出 1,351,513.23 585,325.32

    其中：非流动资产处置损失 1,350,477.51 528,746.32

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    116,892,175.65 141,682,794.40

    减：所得税费用 18,941,060.02 12,129,469.74

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,951,115.63 129,553,324.66

    归属于母公司所有者的净利润 97,951,115.63 129,553,324.66

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.261 0.346

    （二）稀释每股收益 0.261 0.346

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额2010 年半年度报告

    24

    归属于母公司所有者的综合收益总额

    归属于少数股东的综合收益总额

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 4,214,019,366.35 2,474,599,439.37

    减：营业成本 3,706,813,027.92 2,019,233,067.09

    营业税金及附加 55,369,887.80 31,494,288.74

    销售费用 128,468,348.93 90,394,719.77

    管理费用 131,322,503.77 63,525,841.19

    财务费用 67,210,974.31 110,049,348.03

    资产减值损失 16,023,469.73 6,463,120.49

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,811,153.89 153,439,054.06

    加：营业外收入 7,980,310.14 1,346,329.71

    减：营业外支出 1,350,513.23 585,275.32

    其中：非流动资产处置损失 1,350,477.51 528,746.32

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    115,440,950.80 154,200,108.45

    减：所得税费用 18,461,322.93 15,143,127.42

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,979,627.87 139,056,981.03

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.259 0.371

    （二）稀释每股收益 0.259 0.371

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,623,863,989.06 1,730,319,743.96

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    22,347,303.34 8,968,748.89

    经营活动现金流入小计 2,646,211,292.40 1,739,288,492.85

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    2,165,670,236.07 1,264,453,604.43

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    141,153,487.92 92,319,438.37

    支付的各项税费 163,554,749.84 128,599,410.59

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    36,220,998.24 38,458,555.552010 年半年度报告

    26

    经营活动现金流出小计 2,506,599,472.07 1,523,831,008.94

    经营活动产生的

    现金流量净额

    139,611,820.33 215,457,483.91

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    100,317.50 32,540.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入小计 100,317.50 32,540.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    78,353,830.69 116,224,843.84

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    150,000.00

    投资活动现金流出小计 78,353,830.69 116,374,843.84

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -78,253,513.19 -116,342,303.84

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,053,860,820.00 2,413,513,800.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,053,860,820.00 2,413,513,800.00

    偿还债务支付的现金 732,186,121.64 1,803,375,100.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    66,501,983.34 88,998,803.65

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动 73,447,898.23 15,536,158.032010 年半年度报告

    27

    有关的现金

    筹资活动现金流出小计 872,136,003.21 1,907,910,061.68

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    181,724,816.79 505,603,738.32

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -395,308.03 -186,788.83

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    242,687,815.90 604,532,129.56

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    467,960,471.78 613,487,859.02

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    710,648,287.68 1,218,019,988.58

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,630,472,317.56 1,702,599,798.85

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    21,602,027.51 7,944,742.12

    经营活动现金流入小计 2,652,074,345.07 1,710,544,540.97

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    2,248,618,147.70 1,233,949,860.94

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    136,865,195.91 89,683,398.14

    支付的各项税费 159,864,013.17 127,318,237.95

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    33,060,994.26 36,568,841.70

    经营活动现金流出小计 2,578,408,351.04 1,487,520,338.73

    经营活动产生的

    现金流量净额

    73,665,994.03 223,024,202.24

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    100,317.50 32,540.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入小计 100,317.50 32,540.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    76,271,665.79 113,981,085.94

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出小计 76,271,665.79 113,981,085.942010 年半年度报告

    29

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -76,171,348.29 -113,948,545.94

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 928,860,820.00 2,338,513,800.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计 928,860,820.00 2,338,513,800.00

    偿还债务支付的现金 675,585,521.64 1,738,375,100.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    63,095,321.34 82,347,963.61

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    73,447,898.23 15,536,158.03

    筹资活动现金流出小计 812,128,741.21 1,836,259,221.64

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    116,732,078.79 502,254,578.36

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -395,308.03 -186,788.83

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    113,831,416.50 611,143,445.83

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    465,920,767.99 564,824,072.43

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    579,752,184.49 1,175,967,518.26

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    30

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额374,942,148.00 794,207,748.89 87,569,892.16 418,976,884.16 1,675,696,673.21

    加：会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额374,942,148.00 794,207,748.89 87,569,892.16 418,976,884.16 1,675,696,673.21

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -915,333.65 60,456,900.83 59,541,567.18

    （一）净利润 97,951,115.63 97,951,115.63

    （二）其他综合收

    益

    -915,333.65 -915,333.65

    上述（一）和（二）

    小计

    -915,333.65 97,951,115.63 97,035,781.98

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金2010 年半年度报告

    31

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    -37,494,214.80 -37,494,214.80

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额374,942,148.00 793,292,415.24 87,569,892.16 479,433,784.99 1,735,238,240.392010 年半年度报告

    32

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    374,942,148.00 790,680,507.11 65,806,375.76 168,200,808.43 1,399,629,839.30

    加：

    会计政策变更

    前期差错更正 -19,767.06 -19,767.06

    其他

    二、本年年初余

    额

    374,942,148.00 790,680,507.11 65,806,375.76 168,181,041.37 1,399,610,072.24

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    986,132.94 92,059,109.86 93,045,242.80

    （一）净利润 129,553,324.66 129,553,324.66

    （二）其他综合

    收益

    986,132.94 986,132.94

    上述（一）和（二）

    小计

    986,132.94 129,553,324.66 130,539,457.60

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额2010 年半年度报告

    33

    3．其他

    （四）利润分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -37,494,214.80 -37,494,214.80

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    374,942,148.00 791,666,640.05 65,806,375.76 260,240,151.23 1,492,655,315.04

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    34

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额374,942,148.00 794,207,748.89 87,569,892.16 423,713,784.03 1,680,433,573.08

    加：会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额374,942,148.00 794,207,748.89 87,569,892.16 423,713,784.03 1,680,433,573.08

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -915,333.65 59,485,413.07 58,570,079.42

    （一）净利润 96,979,627.87 96,979,627.87

    （二）其他综合收

    益

    -915,333.65 -915,333.65

    上述（一）和（二）

    小计

    -915,333.65 96,979,627.87 96,064,294.22

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他2010 年半年度报告

    35

    （四）利润分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -37,494,214.80 -37,494,214.80

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额374,942,148.00 793,292,415.24 87,569,892.16 483,199,197.10 1,739,003,652.502010 年半年度报告

    36

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额374,942,148.00 790,680,507.11 65,806,375.76 174,156,496.84 1,405,585,527.71

    加：会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额374,942,148.00 790,680,507.11 65,806,375.76 174,156,496.84 1,405,585,527.71

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    986,132.94 101,562,766.23 102,548,899.17

    （一）净利润 139,056,981.03 139,056,981.03

    （二）其他综合收

    益

    986,132.94 986,132.94

    上述（一）和（二）

    小计

    986,132.94 139,056,981.03 140,043,113.97

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80

    1．提取盈余公积2010 年半年度报告

    37

    2.提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -37,494,214.80 -37,494,214.80

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额374,942,148.00 791,666,640.05 65,806,375.76 275,719,263.07 1,508,134,426.88

    法定代表人：曹朝阳 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：娄根杰2010 年半年度报告

    38

    (二) 公司概况

    风神轮胎股份有限公司（以下简称：“本公司”）原名河南轮胎股份有限公司，是经河南省人民

    政府豫股批字[1998]49 号文批准，由河南轮胎集团有限责任公司联合中国神马集团有限责任公司、豫

    港（河南）开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂（现已更名为江阴

    市创新气门嘴有限公司）和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司，本公司于

    1998 年12 月1 日在河南省工商行政管理局注册成立。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]119 号文核准，本公司于2003 年9 月29 日公开发

    行人民币普通股(A)股7,500 万股，2003 年10 月21 日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码600469。

    发行后注册资本增至25,500.00 万元。

    2005 年6 月本公司被中国证券监督管理委员会确定为股权分置改革试点公司，2005 年7 月5 日本

    公司董事会三届六次会议决议，本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持有的部分股份作为

    对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即方案实施股权登记日登记在册的流通股

    股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的4.2 股股份；在支付完成后，本公司的非流通股股

    东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股东对其股份流通的限制做了承诺。2005 年7 月29

    日，股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会批准。

    2005 年8 月8 日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。方案实施的股

    权登记日为2005 年8 月12 日。股权分置完成后，本公司总股本仍为25,500 万股。

    本公司于2007 年6 月25 日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545 号《关于风

    神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件，同意本公司控股股东河南轮胎集团有限责任

    公司将其持有的本公司10,000 万股国有法人股划转给中国昊华化工（集团）总公司。2007 年10 月11

    日，河南轮胎集团有限责任公司持有的10,000 万股股份无偿划转给中国昊华化工（集团）总公司的过

    户手续办理完毕。本次国有股完成划转后，本公司的总股本仍为25,500 万股，其中中国昊华化工（集

    团）总公司、河南轮胎集团有限责任公司分别持有10,000 万股、3,386.681 万股。

    2008 年5 月30 日，本公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会有条件通过。2008

    年6 月27 日，中国证监会出具证监许可[2008]861 号《关于核准风神轮胎股份有限公司非公开发行股

    票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过12,000 万股。2008 年12 月，本公司完成对中国昊华

    化工（集团）总公司等7 家特定对象非公开发行股票11,994.2148 万股，发行后注册资本增至

    37,494.2148 万元，总股本37,494.2148 万股，其中中国昊华化工（集团）总公司持有15,964.2148

    万股、河南轮胎集团有限责任公司持有3,354.02 万股、江苏兴达钢帘线股份有限公司持有1,950 万股、

    河南恒星科技股份有限公司持有1,000 万股、湖北福星科技股份有限公司持有990 万股、厦门海翼国

    际贸易有限公司持有850 万股、龙工（福建）桥箱有限公司持有850 万股、广东南辰机械有限责任公

    司持有390 万股、社会公众股东持有12,145.98 万股。

    本公司企业法人营业执照注册号为410000100002081，注册地为焦作市焦东南路48 号，法定代表

    人曹朝阳，注册资本37,494.2148 万元。经营范围：经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务；

    经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作

    生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务；轮胎生产、销售。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：2010 年半年度报告

    39

    （一）财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的

    规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    （三）会计期间：

    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起

    止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参

    与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    1、同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。

    本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成

    本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有

    的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的

    合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。

    2、非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。

    非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公

    允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允

    价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    （六）合并财务报表的编制方法：

    1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的

    表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将

    此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。

    合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并依

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的

    投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公

    司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股

    东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并2010 年半年度报告

    40

    调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本

    公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2、 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处

    理方法

    无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。

    （七）现金及现金等价物的确定标准：

    现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备

    期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    风险很小的投资。

    （八）外币业务和外币报表折算：

    1、发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

    2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者

    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的

    规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期

    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当

    期损益。

    3、外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表

    中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目

    外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

    折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列报。

    （九）金融工具：

    1、金融工具的确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司

    于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资

    产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

    2、金融资产和金融负债的分类2010 年半年度报告

    41

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负

    债。

    3、金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    公允价值变动计入当期损益。

    （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

    失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，

    计入当期损益。

    （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    A.《企业会计准则第13 号 或有事项》确定的金额。

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原

    则确定：

    ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟

    购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市

    场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    5、金融资产减值准备计提方法

    （1）持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚

    未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当2010 年半年度报告

    42

    期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的

    持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中，根据客户的信用

    程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照按

    照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再按照信用组合进行减值测试。

    （2）应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（九）。

    （3）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋

    势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    （4）其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。

    6、金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

    制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （十）应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单笔期末余额大于1000 万的应收账款；

    单笔期末余额大于100 万的其他应收款

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项：指期末单项金额未达到上述标准的，按逾期状态进行

    组合后，确认为组合风险较大的应收款项。具体包括账龄在3 年以

    上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒

    临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信

    用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    余额百分比法2010 年半年度报告

    43

    应收账款余

    额百分比法

    计提的比例

    的说明

    100%

    其他应收款余额

    百分比法计提的

    比例的说明

    100%

    （十一）存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品及自制半成品、库存商品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础

    上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过

    时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系

    列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现

    净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

    可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销

    售费用以及相关税金后的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    ① 低值易耗品

    五五摊销法

    ② 包装物

    一次摊销法

    （十二）长期股权投资：

    初始投资成本确定

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性

    投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的权益性投资。

    1、初始投资成本确定

    （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：2010 年半年度报告

    44

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得

    被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

    期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发

    行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

    （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非

    货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》

    确定。

    后续计量及损益确认方法

    （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认

    为当期投资收益。

    （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股

    权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得2010 年半年度报告

    45

    的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位

    以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的

    账面净利润为基础，计算确认投资收益：

    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。

    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整

    的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对

    被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者

    权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者

    权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，

    认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

    这些政策的制定的，认定为重大影响。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资在按照规定进行核算确定其账面价值的基础上，如果存在减值迹象的，应当按照相

    关准则的规定计提减值准备。其中对子公司、联营企业及合营企业的投资，应当按照《企业会计准则

    第8 号——资产减值》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不

    具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当按

    照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准

    备，上述有关长期股权投资的减值准备在提取以后,均不允许转回。

    （十三）投资性房地产：

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产包括已出

    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    1、投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    2、投资性房地产初始计量

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。2010 年半年度报告

    46

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    （4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；不

    满足确认条件的在发生时计入当期损益。

    3、投资性房地产的后续计量

    投资性房地产是已出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成

    本模式对投资性房地产进行后续计量，当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得

    的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产

    按照同类固定资产或无形资产计提折旧或摊销；对于以公允价值模式计量的投资性房地产，期末将公

    允价值的变动计入当期公允变动损益。

    4、投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转

    换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    5、投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。

    （十四）固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 25-40 5 2.38-3.80

    机器设备 10-18 5 5.28-9.50

    电子设备 5-30 5 3.17-19.0

    运输设备 5-10 5 9.50-19.0

    其他设备 5-10 5 9.50-19.0

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价

    扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法2010 年半年度报告

    47

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁

    为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理

    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。

    （十五）在建工程：

    1、在建工程计价

    本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

    2、在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚

    未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

    （十六）借款费用:

    1、借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生。

    （2）借款费用已经发生。

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期

    损益。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

    的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整2010 年半年度报告

    48

    每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的

    利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    （十七）无形资产：

    1、无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件

    时才能确认无形资产：

    （1）符合无形资产的定义。

    （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

    （3）该资产的成本能够可靠计量。

    2、无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

    发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企

    业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    （3）自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶

    段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认

    为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企

    业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第

    16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。2010 年半年度报告

    49

    3、无形资产的后续计量

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的

    年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，

    视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

    提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益，使用寿命不确定的无形资产不

    摊销，期末进行减值测试。

    （十八）长期待摊费用：

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的

    各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

    长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    （十九）预计负债：

    1、预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

    置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务。

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,

    且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计

    数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

    （2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能

    收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

    （二十）股份支付及权益工具：

    股份支付的种类：

    股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

    定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；

    以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现

    金或其他资产义务的交易。

    1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价

    值计量。2010 年半年度报告

    50

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

    工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳

    估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，

    并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确

    定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期

    内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，

    将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进

    行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

    变动计入当期损益。

    权益工具公允价值的确定方法：

    (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

    行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

    权定价模型等。

    确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

    （二十一）收入：

    1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    （3）收入的金额能够可靠的计量；

    （4）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务的收入的确认

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

    （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，2010 年半年度报告

    51

    在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，

    在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

    在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生

    的成本能够可靠地确定。

    （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定

    合同完工进度。

    3、让渡资产使用权收入确认

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别

    以下情况确认收入：

    （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十二）政府补助：

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投

    入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币

    性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值

    不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认

    为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当期损益。

    本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    （二十三）递延所得税资产/递延所得税负债：

    递延所得税资产的确认：

    1、本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的

    递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    2、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，2010 年半年度报告

    52

    确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （二十四）经营租赁、融资租赁：

    租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁

    与融资性租赁两种方式。

    1、经营性租赁

    作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公

    司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    2、融资性租赁

    (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

    允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%

    （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营

    租赁。

    (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

    入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    （二十五）持有待售资产：

    1、确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

    （1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    （2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    （3）该项转让将在一年内完成。

    2、会计处理

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值

    能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面

    价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停

    止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：2010 年半年度报告

    53

    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的

    情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    （2）决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    （二十六）主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    （二十七）前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    国内销售货物的税率为17%、13%，出

    口销售货物执行“免、抵、退”办法。

    17%、13%

    消费税 除子午线轮胎外的轮胎销售 3%

    营业税 房屋出租和提供劳务 5%

    城市维护建设税 应纳增值税额、消费税额、营业税额7%

    企业所得税 当期应纳税所得额 母公司15%，子公司25%

    教育附加税 应纳增值税额、消费税额、营业税额3%

    2、税收优惠及批文

    1、增值税：国内销售货物的税率为17%、13%；出口销售货物执行“免、抵、退”办法。根据《财

    政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170 号）文件规定，

    自2009 年1 月1 日起，购进（包括接受捐赠、实物投资）或者自制（包括改扩建、安装）固定资产发

    生的进项税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538 号）和《中华人民共和

    国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50 号）的有关规定进行抵扣，原《中部地

    区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知（财税[2007]75 号）同时废止。按照财税[2008]144 号文的

    规定，自2008 年12 月1 日起，本公司橡胶制品的出口退税率由5%提高到9%。

    2、消费税：国内销售轮胎的税率为10%（不包括农用车专用轮胎），出口轮胎的税率为零；20062010 年半年度报告

    54

    年3 月20 日财政部、国家税务总局下发财税[2006]33 号《关于调整和完善消费税政策的通知》，通

    知规定自2006 年4 月1 日起将汽车轮胎10%的税率下调到3%。根据财政部和国家税务总局财税

    [2000]145 号文《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的规定，自2001 年1 月1 日起子午线轮胎

    免征消费税。

    3、所得税：本公司被认定为高新技术企业，可申请享受2008 年、2009 年、2010 年连续三年国家

    关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子

    公

    司

    全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    经营范

    围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    中

    用

    于

    冲

    减

    少

    数

    股

    东

    损

    益

    的

    金

    额

    从母

    公司

    所有

    者权

    益冲

    减子

    公司

    少数

    股东

    分担

    的本

    期亏

    损超

    过少

    数股

    东在

    该子

    公司

    期初

    所有

    者权

    益中

    所享

    有份

    额后

    的余

    额

    焦

    作

    三

    和

    利

    众

    动

    力

    有

    限

    公

    司

    全

    资

    子

    公

    司

    焦作

    市山

    阳路

    2429

    号

    热

    力、

    电力

    产品

    及衍

    生品

    52,760,000.00

    热力、

    电力的

    生产、

    销售；

    生产过

    程中衍

    生品

    （灰、

    渣）的

    销售；

    热力、

    电力相

    关技术

    的培训

    及服

    务。

    81,791,760.01 81,791,760.01 100 100 是2010 年半年度报告

    55

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 67,404.29 / / 50,129.02

    人民币 / / 67,404.29 / / 50,129.02

    银行存

    款：

    / / 501,174,857.99 / / 398,766,418.96

    人民币 / / 387,877,412.17 / / 225,625,411.64

    美元 14,700,402.40 6.7909 99,828,962.65 24,950,025.47 6.8282 170,363,763.92

    欧元 1,628,398.40 8.2710 13,468,483.17 283,476.07 9.7971 2,777,243.40

    其他货币

    资金：

    / / 282,745,887.66 / / 135,857,791.05

    人民币 / / 278,095,806.33 / / 127,933,046.47

    美元 269,966.43 6.7909 1,833,315.03 915,239.81 6.8282 6,249,440.48

    欧元 340,599.34 8.2710 2,816,766.30 171,000.00 9.7971 1,675,304.10

    合计 / / 783,988,149.94 / / 534,674,339.03

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 555,202,580.17 413,282,995.68

    商业承兑汇票 115,670,000.00

    合计 670,872,580.17 413,282,995.68

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    649,689,891.47 68.96 19,490,696.74 55.49 255,886,377.63 62.40 7,676,591.33 39.98

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    292,399,439.06 31.04 15,631,593.09 44.51 154,166,756.78 37.60 11,522,332.95 60.02

    合计 942,089,330.53 / 35,122,289.83 / 410,053,134.41 / 19,198,924.28 /2010 年半年度报告

    56

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 931,167,611.44 98.84 27,938,716.34 392,292,676.37 95.67 11,772,439.49

    一至二年 2,912,729.78 0.31 145,636.49 9,901,767.40 2.41 437,764.12

    二至三年 191,593.76 0.02 19,159.38 204,789.06 0.05 20,478.91

    三至四年 263,099.14 0.03 78,929.74 114,481.91 0.03 34,344.57

    四至五年 1,024,080.88 0.11 409,632.35 1,009,204.14 0.25 403,681.66

    五年以上 6,530,215.53 0.69 6,530,215.53 6,530,215.53 1.59 6,530,215.53

    合计 942,089,330.53 100.00 35,122,289.83 410,053,134.41 100 19,198,924.28

    注：2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加516,112,830.57 万元，增长132.05%，

    主要是销售规模扩大及货款结算方式改变所致。

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    第一名 客户 413,360,399.43 一年以内 43.88

    第二名 客户 73,661,141.55 一年以内 7.82

    第三名 客户 45,378,202.03 一年以内 4.82

    第四名 客户 40,197,403.98 一年以内 4.27

    第五名 客户 21,981,133.00 一年以内 2.32

    合计 / 594,578,279.99 / 63.11

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    17,190,000.00 68.39 2,940,000.00 87.85 17,190,000.00 75.16 2,940,000.00 91.46

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    7,945,471.90 31.61 406,559.43 12.15 5,681,116.75 24.84 274,679.85 8.54

    合计 25,135,471.90 / 3,346,559.43 / 22,871,116.75 / 3,214,679.85 /2010 年半年度报告

    57

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 6,286,578.64 25.01 188,597.35 3,799,012.96 16.61 113,970.38

    一至二年 15,243,344.96 60.65 762,167.25 15,554,818.18 68.01 777,740.91

    二至三年 1,094,348.30 4.35 109,434.83 1,326,085.61 5.80 132,608.56

    三至四年 321,200.00 1.28 96,360.00 1,200.00 0.01 360.00

    四至五年 - - - 0.00 - -

    五年以上 2,190,000.00 8.71 2,190,000.00 2,190,000.00 9.58 2,190,000.00

    合计 25,135,471.90 100.00 3,346,559.43 22,871,116.75 100.00 3,214,679.85

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    交银金融租赁有限

    责任公司

    融资租赁公司 15,000,000.00 1-2 年 59.68

    焦作市金虎轮胎厂 业务往来 2,190,000.00 5 年以上 8.71

    王岚 公司员工 682,340.00 1 年以内 2.71

    刘万江 公司员工 615,055.90 2-3 年 2.45

    焦作信托投资公司

    营业部

    业务往来 564,676.65 1 年以内 2.25

    合计 / 19,052,072.55 / 75.80

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 54,685,404.37 66.00 97,368,984.22 81.64

    1 至2 年 26,110,357.08 31.51 20,080,475.35 16.84

    2 至3 年 891,888.00 1.08 643,956.52 0.54

    3 年以上 1,171,201.31 1.41 1,171,201.31 0.98

    合计 82,858,850.76 100.00 119,264,617.40 100.00

    (2) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 预付款项的说明：

    2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额减少3,640.58 万元，下降30.53%，主要是预付

    工程款减少。2010 年半年度报告

    58

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材

    料

    251,037,288.74 13,186,376.41 237,850,912.33 278,011,113.49 13,186,376.41 264,824,737.08

    在产

    品

    80,968,557.21 80,968,557.21 84,534,692.54 84,534,692.54

    库存

    商品

    580,726,590.34 640,381.01 580,086,209.33 512,866,294.37 640,381.01 512,225,913.36

    合计 912,732,436.29 13,826,757.42 898,905,678.87 875,412,100.40 13,826,757.42 861,585,342.98

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 13,186,376.41 13,186,376.41

    库存商品 640,381.01 640,381.01

    合计 13,826,757.42 13,826,757.42

    7、可供出售金融资产：

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 2,207,271.92 3,284,135.04

    合计 2,207,271.92 3,284,135.04

    2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额减少107.69 万元，下降32.79%，主要是受偿宝

    硕股份公允价值变动。

    8、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    中国

    光大

    银行

    股份

    有限

    公司

    19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 0.04 0.042010 年半年度报告

    59

    公司于2001 年9 月10 日出资1950 万元认购光大银行股份1000 万股，2002 年4 月30 日，光大

    银行用资本公积转赠股本，公司持股数量增加至1100 万股。

    9、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 3,757,263,753.83 118,760,985.23 51,965,967.24 3,824,058,771.82

    其中：房屋及建筑物 909,963,269.58 25,103,770.67 935,067,040.25

    机器设备 2,799,166,742.22 90,004,515.66 51,230,305.23 2,837,940,952.65

    运输工具 31,770,005.68 2,306,222.70 730,162.01 33,346,066.37

    电子设备及其

    他

    16,363,736.35 1,346,476.20 5,500.00 17,704,712.55

    二、累计折旧合计： 851,187,426.77 112,559,932.43 18,348,633.93 945,398,725.27

    其中：房屋及建筑物 104,476,712.17 12,972,602.75 117,449,314.92

    机器设备 728,612,944.86 97,099,962.25 18,001,331.72 807,711,575.39

    运输工具 11,691,006.06 1,706,455.63 342,077.21 13,055,384.48

    电子设备及其

    他

    6,406,763.68 780,911.80 5,225.00 7,182,450.48

    三、固定资产账面净

    值合计

    2,906,076,327.06 137,109,619.16 164,525,899.67 2,878,660,046.55

    其中：房屋及建筑物 805,486,557.41 25,103,770.67 12,972,602.75 817,617,725.33

    机器设备 2,070,553,797.36 108,005,847.38 148,330,267.48 2,030,229,377.26

    运输工具 20,078,999.62 2,648,299.91 2,436,617.64 20,290,681.89

    电子设备及其

    他

    9,956,972.67 1,351,701.20 786,411.80 10,522,262.07

    四、减值准备合计 14,142,914.50 36,674.67 14,106,239.83

    其中：房屋及建筑物 600,244.95 600,244.95

    机器设备 13,260,000.33 1,392.90 13,258,607.43

    运输工具 282,512.72 35,281.77 247,230.95

    电子设备及其

    他

    156.50 156.50

    五、固定资产账面价

    值合计

    2,891,933,412.56 137,146,293.83 164,525,899.67 2,864,553,806.72

    其中：房屋及建筑物 804,886,312.46 25,103,770.67 12,972,602.75 817,017,480.38

    机器设备 2,057,293,797.03 108,007,240.28 148,330,267.48 2,016,970,769.83

    运输工具 19,796,486.90 2,683,581.68 2,436,617.64 20,043,450.94

    电子设备及其

    他

    9,956,816.17 1,351,701.20 786,411.80 10,522,105.572010 年半年度报告

    60

    10、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值准

    备

    账面净值 账面余额

    减值准

    备

    账面净值

    在建工

    程

    66,853,214.88 66,853,214.88 49,955,091.46 49,955,091.46

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    名称

    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

    资金

    来源

    期末数

    15 万

    套工

    程子

    午胎

    项目

    1,053,500,000.00 36,640,073.15 48,150,722.92 78,803,767.99

    自

    筹、

    募股

    资金

    5,987,028.08

    500

    万套

    高性

    能乘

    用子

    午胎

    1,006,210,000.00 4,371,000.00 45,210,711.28

    自

    筹、

    银行

    借款

    49,581,711.28

    企业

    信息

    化项

    目

    90,600,000 1,344,000.00 5,471,594.00 325,282.90 6,490,311.10

    技改

    技措

    435,281,400 7,390,018.31 21,393,920.16 24,229,774.05 4,554,164.42

    抽凝

    改背

    压

    120,000.00 自筹 120,000.00

    脱硫

    烟道

    改造

    90,000.00 30,000.00 自筹 120,000.00

    合计 49,955,091.46 120,256,948.36 103,358,824.94 / 66,853,214.88

    注：2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加1,689.81 万元，增长33.83%，主要是

    500 万套高性能乘用子午胎项目投资增加。

    11、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专用材料 536,545.43 2,196,788.85 2,205,738.05 527,596.23

    专用设备 11,499,507.14 11,499,507.14

    合计 536,545.43 13,696,295.99 13,705,245.19 527,596.232010 年半年度报告

    61

    12、固定资产清理：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

    房屋、构筑物 844,656.81

    设备 297,645.09 3,023.86

    合计 1,142,301.90 3,023.86 /

    13、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 9,390,023.44 367,663.12 9,757,686.56

    商标 2,522,185.00 233,116.00 2,755,301.00

    软件 1,882,258.71 119,312.12 2,001,570.83

    非专利技术 4,947,699.73 4,947,699.73

    专利技术 37,880.00 15,235.00 53,115.00

    二、累计摊销合计 5,081,519.82 761,970.13 5,843,489.95

    商标 1,115,406.97 135,822.41 1,251,229.38

    软件 1,299,315.20 128,722.04 1,428,037.24

    非专利技术 2,663,014.97 494,769.90 3,157,784.87

    专利技术 3,782.68 2,655.78 6,438.46

    三、无形资产账面

    净值合计

    4,308,503.62 367,663.12 761,970.13 3,914,196.61

    商标 1,406,778.03 233,116.00 135,822.41 1,504,071.62

    软件 582,943.51 119,312.12 128,722.04 573,533.59

    非专利技术 2,284,684.76 494,769.90 1,789,914.86

    专利技术 34,097.32 15,235.00 2,655.78 46,676.54

    四、减值准备合计

    商标

    软件

    非专利技术

    专利技术

    五、无形资产账面

    价值合计

    4,308,503.62 367,663.12 761,970.13 3,914,196.61

    商标

    软件

    非专利技术

    专利技术

    14、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    模具 64,538,770.75 20,633,689.23 12,386,370.77 72,786,089.21

    合计 64,538,770.75 20,633,689.23 12,386,370.77 72,786,089.21

    15、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币2010 年半年度报告

    62

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 2,115,935.97 2,121,437.18

    开办费 24,129.01 50,451.56

    可抵扣亏损 438,156.30

    坏账准备 5,783,808.41 3,372,346.87

    存货跌价准备 2,074,013.61 2,074,013.61

    公允价值变动损失 260,588.98 99,059.51

    职工教育经费 376,393.49 229,877.29

    列支保险费 94,210.00 94,210.00

    预提费用 4,630,968.26 8,308,795.31

    小计 15,360,047.73 16,788,347.63

    16、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 22,413,604.13 16,055,234.03 38,468,838.16

    二、存货跌价准

    备

    13,826,757.42 13,826,757.42

    三、可供出售金

    融资产减值准备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    14,142,914.50 36,674.67 14,106,239.83

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 50,383,276.05 16,055,234.03 36,674.67 66,401,835.412010 年半年度报告

    63

    17、其他非流动资产：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    未实现售后租回损益 67,208,599.31 70,448,816.29

    合计 67,208,599.31 70,448,816.29

    18、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 699,580,000.00 830,582,000.00

    信用借款 585,818,000.00 132,975,521.64

    合计 1,285,398,000.00 963,557,521.64

    19、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 198,357,000.00

    银行承兑汇票 264,495,380.71 137,182,305.15

    合计 462,852,380.71 137,182,305.15

    2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加32,567.01 万元，增长237.40%，主要是采

    购规模扩大承兑结算量增加。

    20、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 1,096,291,937.39 692,976,428.56

    1—2 年 2,934,231.62 4,032,948.27

    2—3 年 43,087,489.94 14,354,848.82

    3 年以上 4,081,079.02 4,064,820.20

    合计 1,146,394,737.97 715,429,045.85

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    河南轮胎集团有限责任公司 730,103.12 156,293.74

    合计 730,103.12 156,293.74

    21、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 106,534,182.95 91,993,853.05

    1—2 年 429,282.72 1,534,055.49

    2—3 年 59,009.71 245,651.54

    3 年以上 2,019,295.02 2,001,795.88

    合计 109,041,770.40 95,775,355.962010 年半年度报告

    64

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补

    贴

    37,159,399.71 92,942,771.44 115,837,800.39 14,264,370.76

    二、职工福利费 4,112,759.61 4,112,759.61

    三、社会保险费 20,209,395.00 20,209,395.00

    (1)医疗保险费 4,020,492.76 4,020,492.76

    (2)养老保险费 13,455,563.64 13,455,563.64

    (3)失业保险费 1,394,418.32 1,394,418.32

    (4)工伤保险费 667,898.97 667,898.97

    (5)生育保险费 664,605.81 664,605.81

    (6)大额医疗保险费 6,415.50 6,415.50

    四、住房公积金 3,173,124.00 3,173,124.00

    五、辞退福利

    六、其他 571,247.49 571,247.49

    其中：工会经费 319,371.06 1,858,855.43 1,787,857.89 390,368.60

    职工教育经费 7,078,706.71 1,430,267.70 764,489.92 7,744,484.49

    合计 44,557,477.48 124,298,420.67 146,456,674.30 22,399,223.85

    23、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 16,446,836.34 -16,681,091.90

    消费税 5,914,387.63 10,388,950.72

    营业税 656.20 656.20

    企业所得税 -6,121,406.57 5,299,204.53

    个人所得税 4,866,852.47 143,396.76

    城市维护建设税 3,241,006.51 806,215.31

    房产税 1,362,181.18 441,728.07

    土地使用税 3,074,322.47 3,074,322.50

    教育费附加 1,389,002.77 345,520.83

    印花税 295,354.47 -199,247.67

    合计 30,469,193.47 3,619,655.35

    24、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款

    利息

    1,690,101.44 2,067,695.25

    短期借款应付利息 1,359,793.17 1,242,308.73

    合计 3,049,894.61 3,310,003.982010 年半年度报告

    65

    25、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    应付普通股股利 37,494,214.80 暂未实施

    合计 37,494,214.80 /

    2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加3,749.42 万元，增长100.00%，主要是应

    付普通股股东现金股利增加。

    26、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 129,489,694.81 277,926,304.60

    1—2 年 76,593,304.28 49,231,097.09

    2—3 年 5,361,877.74 11,531,594.83

    合计 211,444,876.83 338,688,996.52

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    河南轮胎集团有限责任公司 4,510,709.58 6,382,095.18

    昊华工程有限公司 15,049,787.03 26,541,017.03

    合计 19,560,496.61 32,923,112.21

    27、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 846,966,940.00 95,100,000.00

    1 年内到期的长期应付款 76,519,473.70 106,286,061.68

    合计 923,486,413.70 201,386,061.68

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 7,100,000.00

    保证借款 846,966,940.00 88,000,000.00

    合计 846,966,940.00 95,100,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）

    本币金额

    中国进出口银行 2009 年6 月5 日 2011 年6 月4 日人民币 3.5100 300,000,000.00

    中国进出口银行 2009 年6 月16 日 2011 年5 月27 日人民币 5.4000 150,000,000.00

    中国进出口银行 2009 年6 月26 日 2011 年5 月27 日人民币 3.2076 108,654,400.00

    中国进出口银行 2009 年11 月25 日 2011 年5 月27 日人民币 3.2076 71,983,540.00

    中国进出口银行 2009 年6 月10 日 2011 年5 月27 日人民币 3.2076 67,909,000.00

    合计 / / / / 698,546,940.002010 年半年度报告

    66

    28、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 21,300,000.00 28,400,000.00

    保证借款 426,620,000.00 1,154,952,120.00

    国债转贷资金 4,530,000.00 4,530,000.00

    合计 452,450,000.00 1,187,882,120.00

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）

    本币金额

    交通银行郑州工

    人路支行

    2009 年1 月24 日 2014 年1 月24 日 人民币 5.9400 280,000,000.00

    中行焦作市分行 2010 年2 月25 日 2013 年2 月25 日 人民币 5.1300 40,000,000.00

    中行焦作市分行 2008 年10 月14 日 2011 年10 月14 日人民币 5.4000 30,000,000.00

    中行焦作市分行 2010 年2 月25 日 2013 年2 月25 日 人民币 5.1300 30,000,000.00

    中行焦作市分行 2010 年2 月25 日 2013 年2 月25 日 人民币 5.2110 30,000,000.00

    合计 / / / / 410,000,000.00

    29、长期应付款：

    (1) 金额前五名长期应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    交银金融租赁

    有限责任公司

    3 年 329,919,908.36 5.50 29,919,908.36 26,221,112.65 融资租赁

    (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细

    单位：元

    期末数 期初数

    单位

    外币 人民币 外币 人民币

    交银金融租赁有限

    责任公司

    26,221,112.65 71,113,649.98

    2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额减少4,489.25 万元，下降63.13%，主要是应付

    融资租赁款分批到期偿还所致。

    30、专项应付款：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

    项目启动资金 20,000,000.00 20,000,000.00

    科技三项经费 555,000.00 555,000.00

    技术中心创新

    能力项目建设

    资金

    3,000,000.00 3,000,000.00

    合计 23,555,000.00 23,555,000.00 /2010 年半年度报告

    67

    31、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    递延收益 8,800,000.00

    合计 8,800,000.00

    32、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    374,942,148.00 374,942,148.00

    33、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 785,393,185.49 785,393,185.49

    其他资本公积 8,814,563.40 915,333.65 7,899,229.75

    合计 794,207,748.89 915,333.65 793,292,415.24

    34、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 87,569,892.16 87,569,892.16

    合计 87,569,892.16 87,569,892.16

    35、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 418,976,884.16 /

    调整后 年初未分配利润 418,976,884.16 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润97,951,115.63 /

    利润分配 37,494,214.80

    期末未分配利润 479,433,784.99 /

    36、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 4,179,382,712.25 2,450,239,311.02

    其他业务收入 21,576,729.69 22,855,306.68

    营业成本 3,683,758,279.41 2,023,138,557.68

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    轮胎制造加工业 4,179,382,712.25 3,669,903,145.34 2,450,239,311.02 2,001,181,367.57

    合计 4,179,382,712.25 3,669,903,145.34 2,450,239,311.02 2,001,181,367.572010 年半年度报告

    68

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    斜交胎 1,315,155,655.98 1,267,229,388.26 773,592,442.84 635,578,579.30

    子午胎 2,864,227,056.27 2,402,673,757.08 1,676,646,868.18 1,365,602,788.27

    合计 4,179,382,712.25 3,669,903,145.34 2,450,239,311.02 2,001,181,367.57

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 2,904,379,374.15 2,574,589,194.57 1,739,905,454.11 1,383,397,535.71

    国外 1,275,003,338.10 1,095,313,950.77 710,333,856.91 617,783,831.86

    合计 4,179,382,712.25 3,669,903,145.34 2,450,239,311.02 2,001,181,367.57

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    东风汽车有限公司东风商用车公司 873,063,110.40 20.78

    广西柳工机械股份有限公司 212,329,707.26 5.05

    厦门厦工机械股份有限公司 140,008,473.50 3.33

    龙工(上海)机械制造有限公司 128,066,667.52 3.05

    龙工(福建)机械有限公司 124,200,449.57 2.96

    合计 1,477,668,408.25 35.17

    2010 年上半年营业收入较去年同期增加172,786.48 万元，增长69.87%，主要是轮胎市场回暖销

    售规模扩大所致。

    37、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    消费税 36,170,506.28 22,287,483.28 除子午线轮胎外的轮胎销售

    营业税 1,312.40 1,312.40 房屋出租和提供劳务

    城市维护建设税 13,582,439.47 6,515,299.76 应纳增值税额、消费税额、营业税额

    教育费附加 5,821,045.51 2,792,271.32

    合计 55,575,303.66 31,596,366.76 /

    2010 年上半年较去年同期增加2,397.89 万元，增长75.89%，主要是销售规模扩大所致。

    38、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 16,055,234.03 6,502,334.04

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失2010 年半年度报告

    69

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 16,055,234.03 6,502,334.04

    39、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 752,582.94 263,132.85

    其中：固定资产处置利得 752,582.94 263,132.85

    政府补助 3,780,000.00 1,050,000.00

    其他 3,499,456.65 41,141.20

    合计 8,032,039.59 1,354,274.05

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    保持外贸稳定增长资金260,000.00

    外经贸发展促进资金 2,000,000.00 800,000.00

    节能技术改造资金 1,420,000.00

    863 计划项目补助 100,000.00

    新产品鉴定补助 250,000.00

    合计 3,780,000.00 1,050,000.00 /

    2010 年上半年较去年同期增加667.78 万元，增长493.09%，主要是政府补助增加所致。

    40、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,350,477.51 528,746.32

    其中：固定资产处置损失 1,350,477.51 528,746.32

    对外捐赠 50,000.00

    其他 1,035.72 6,579.00

    合计 1,351,513.23 585,325.32

    2010 年上半年较去年同期增加76.62 万元，增长130.90%，主要是固定资产处置损失增加。

    41、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 17,351,230.65 5,997,626.22

    递延所得税调整 1,589,829.37 6,131,843.52

    合计 18,941,060.02 12,129,469.742010 年半年度报告

    70

    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释

    每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    43、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    政府补助 12,580,000.00

    利息收入 2,810,997.05

    押金 5,171,628.35

    社保中心退款 1,037,464.32

    其他 747,213.62

    合计 22,347,303.34

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    备用金 5,954,130.94

    退押金 4,189,016.42

    差旅费 3,405,829.44

    中介机构费用 895,637.00

    招待费 3,485,352.96

    手续费 3,210,579.64

    保险费 1,768,647.53

    办公费 3,625,265.20

    广告宣传费 2,833,018.53

    会议费

    研发费用 1,256,652.50

    修理费 1,529,412.97

    环卫安保费 1,689,162.08

    董事会经费 327,628.44

    退休人员费用 598,273.002010 年半年度报告

    71

    车辆费用 803,745.00

    租赁费

    其他 648,646.59

    合计 36,220,998.24

    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    融资租入固定资产支付的租赁费 73,447,898.23

    合计 73,447,898.23

    44、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 97,951,115.63 129,553,324.66

    加：资产减值准备 16,055,234.03 6,502,334.04

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧115,813,459.37 88,823,181.16

    无形资产摊销 761,970.13 715,886.58

    长期待摊费用摊销 12,386,370.77 10,654,621.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    597,894.57 265,613.47

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 76,222,432.63 96,796,684.72

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,428,299.90 6,305,866.98

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -37,953,375.89 345,384,664.99

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -643,958,808.60 -275,711,018.44

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 500,307,227.79 -193,833,675.86

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 139,611,820.33 215,457,483.91

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 710,648,287.68 1,218,019,988.58

    减：现金的期初余额 467,960,471.78 613,487,859.02

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 242,687,815.90 604,532,129.562010 年半年度报告

    72

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 710,648,287.68 467,960,471.78

    其中：库存现金 67,404.29 50,129.02

    可随时用于支付的银行存款 501,174,857.99 398,766,418.96

    可随时用于支付的其他货币资金 209,406,025.40 69,143,923.80

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 710,648,287.68 467,960,471.78

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    中国

    昊华

    化工

    （集

    团）总

    公司

    国有

    企业

    （全

    民所

    有制

    企业）

    北京

    胡冬

    晨

    主要

    生产

    及销

    售氯

    碱、化

    肥、农

    药等

    生产

    及销

    售

    373,328.00 42.58 42.58

    中国

    化工

    集团

    公司

    100012906

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    焦作三

    和利众

    动力有

    限公司

    有限责

    任公司

    焦作市

    山阳路

    2429 号

    曹朝阳

    热力、电

    力的生

    产、销

    售；生产

    过程中

    衍生品

    （灰、

    渣）的销

    售；热

    力、电力

    相关技

    术的培

    训及服

    务

    5,276.00 100.00 100.00 7765054442010 年半年度报告

    73

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    河南轮胎集团有限责任公司 参股股东 712633295

    昊华工程有限公司 母公司的控股子公司 777652403

    中国化工橡胶总公司供销分公司 关联人（与公司同一董事长） 783216691

    北京翔远工程承包公司 其他 102047002

    北京翔远工程建设监理有限责任公司 其他 633782380

    中橡集团炭黑工业研究设计院 其他 620711495

    中国化工橡胶桂林有限公司 其他 785201522

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联

    方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    河南

    轮胎

    集团

    有限

    责任

    公司

    购买

    商品

    消耗品 市场定价 786,717.64 3.62 534.06

    中国

    化工

    橡胶

    总公

    司供

    销分

    公司

    购买

    商品

    合成胶 市场定价 295,765,143.95 62.38 92,088,278.20 56.29

    中橡

    集团

    炭黑

    工业

    研究

    设计

    院

    购买

    商品

    炭黑 市场定价 3,178,392.00 1.01

    河南

    轮胎

    集团

    有限

    责任

    公司

    销售

    商品

    材料 市场定价 2,053,011.00 6.44

    北京

    翔远

    工程

    建设

    监理

    有限

    责任

    公司

    接受

    劳务

    工程 市场定价 800,000.00 91.952010 年半年度报告

    74

    昊华

    工程

    有限

    公

    司

    接受

    劳务

    工程 市场定价 2,150,000.00 37.37 25,760,000 48.91

    中国

    化工

    橡胶

    桂林

    有限

    公司

    接受

    劳务

    轮胎外胎市场定价 36,787,086.00 77.22

    河南

    轮胎

    集团

    有限

    责任

    公司

    接受

    劳务

    垫带外胎市场定价 10,852,428.00 22.78

    (2) 关联租赁情况

    单位：元 币种：人民币

    出租方名称

    承租方

    名称

    租赁资产情

    况

    合同约定

    的年度租

    金

    租赁期限 租赁收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    河南轮胎集

    团有限责任

    公司

    子公司

    三和利

    众

    土地租赁

    面积

    91,355.00

    平方米

    2010 年1 月

    1 日～2010

    年12 月31

    日

    1,951,913.40 调减利润

    风神轮胎股

    份有限公司

    河南轮

    胎集团

    有限责

    任公司

    房屋租赁

    面积为508

    平方米

    2010 年1 月

    1 日～2010

    年12 月31

    日

    45,432.00 调增利润

    (3) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限

    是否履

    行完毕

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 280,000,000.00

    2009 年1 月24 日～2014

    年1 月24 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 20,000,000.00

    2009 年1 月24 日～2010

    年12 月16 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 67,909,000.00

    2009 年6 月10 日～2011

    年5 月27 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 108,654,400.00

    2009 年6 月26 日～2011

    年5 月27 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 71,983,540.00

    2009 年11 月25 日～2011

    年5 月27 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 150,000,000.00

    2009 年6 月16 日～2011

    年5 月27 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 300,000,000.00

    2009 年6 月5 日～2011 年

    6 月4 日

    否2010 年半年度报告

    75

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 60,000,000.00

    2010 年1 月29 日～2011

    年1 月29 日

    否

    中国化工集团公司 风神轮胎股份有限公司 150,000,000.00

    2010 年2 月3 日～2011 年

    2 月3 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 30,000,000.00

    2010 年2 月25 日～2013

    年2 月25 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 40,000,000.00

    2010 年2 月25 日～2013

    年2 月25 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 30,000,000.00

    2010 年2 月25 日～2013

    年2 月25 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 21,300,000.00

    2009 年8 月27 日～2010

    年8 月27 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 30,000,000.00

    2009 年9 月9 日～2010 年

    9 月9 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 30,000,000.00

    2009 年10 月16 日～2010

    年10 月16 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 30,000,000.00

    2009 年10 月22 日～2010

    年10 月22 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 24,280,000.00

    2010 年2 月25 日～2011

    年2 月25 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 35,000,000.00

    2010 年3 月17 日～2011

    年3 月17 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 39,000,000.00

    2010 年3 月25 日～2011

    年3 月25 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 50,000,000.00

    2010 年1 月21 日～2011

    年1 月21 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 25,158,969.86

    2008 年8 月29 日～2010

    年11 月15 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 25,677,560.50

    2008 年8 月29 日～2011

    年2 月15 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 26,154,964.12

    2008 年8 月29 日～2011

    年5 月15 日

    否

    中国化工橡胶总公司 风神轮胎股份有限公司 26,641,243.77

    2008 年8 月29 日～2011

    年8 月15 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 15,000,000.00

    2008 年3 月27 日～2011

    年3 月27 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 25,000,000.00

    2008 年3 月27 日～2011

    年3 月27 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 10,000,000.00

    2008 年4 月22 日～2011

    年4 月22 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 20,000,000.00

    2008 年4 月22 日～2011

    年4 月22 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 32,060,000.00

    2004 年4 月28 日～2011

    年1 月12 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 26,360,000.00

    2004 年7 月2 日～2011 年

    5 月31 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 30,000,000.00

    2008 年10 月14 日～2011

    年10 月14 日

    否

    中国昊华化工（集团）

    总公司

    风神轮胎股份有限公司 16,620,000.00

    2004 年5 月17 日～2012

    年1 月12 日

    否2010 年半年度报告

    76

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    预付账款

    中国化工橡胶

    总公司供销分

    公司

    12,350,999.40 12,729,104.15

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减

    值金额

    金额

    其中：计提减

    值金额

    其他应付款 昊华工程有限公司 15,049,787.03 26,541,017.03

    其他应付款

    河南轮胎集团有限

    责任公司

    4,510,709.58 6,382,095.18

    应付账款

    河南轮胎集团有限

    责任公司

    730,103.12 156,293.74

    应付账款

    中国化工橡胶桂林

    有限公司

    3,119,532.00

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    截止2010 年6 月30 日，公司为全资子公司焦作三和利众动力有限公司提供的担保总额为18,000

    万元。

    (十) 承诺事项：

    无2010 年半年度报告

    77

    (十一) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    649,689,891.47 69.24 19,490,696.74 55.68 255,886,377.63 62.87 7,676,591.33 40.18

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    288,668,773.67 30.76 15,515,985.13 44.32 151,117,584.67 37.13 11,427,198.59 59.82

    合计 938,358,665.14 / 35,006,681.87 / 407,003,962.30 / 19,103,789.92 /

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 927,436,946.05 98.84 27,823,108.38 392,109,716.37 96.34 11,763,291.49

    一至二年 2,912,729.78 0.31 145,636.49 7,035,555.29 1.73 351,777.76

    二至三年 191,593.76 0.02 19,159.38 204,789.06 0.05 20,478.91

    三至四年 263,099.14 0.03 78,929.74 114,481.91 0.03 34,344.57

    四至五年 1,024,080.88 0.11 409,632.35 1,009,204.14 0.25 403,681.66

    五年以上 6,530,215.53 0.70 6,530,215.53 6,530,215.53 1.60 6,530,215.53

    合计 938,358,665.14 100.00 35,006,681.87 407,003,962.30 100.00 19,103,789.92

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    第一名 客户 413,360,399.43 一年以内 44.05

    第二名 客户 73,661,141.55 一年以内 7.85

    第三名 客户 45,378,202.03 一年以内 4.84

    第四名 客户 40,197,403.98 一年以内 4.28

    第五名 客户 21,981,133.00 一年以内 2.34

    合计 / 594,578,279.99 / 63.362010 年半年度报告

    78

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    17,190,000.00 69.49 2,940,000.00 88.36 17,190,000.00 75.80 2,940,000.00 91.68

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    7,548,208.15 30.51 387,340.52 11.64 5,489,042.92 24.20 266,751.64 8.32

    合计 24,738,208.15 / 3,327,340.52 / 22,679,042.92 / 3,206,751.64 /

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 5,993,614.89 24.23 179,808.44 3,715,239.13 16.38 111,457.17

    一至二年 15,243,344.96 61.62 762,167.25 15,446,518.18 68.11 772,325.91

    二至三年 990,048.30 4.00 99,004.83 1,326,085.61 5.85 132,608.56

    三至四年 321,200.00 1.30 96,360.00 1,200.00 0.01 360.00

    四至五年 - - - 0.00 - -

    五年以上 2,190,000.00 8.85 2,190,000.00 2,190,000.00 9.66 2,190,000.00

    合计 24,738,208.15 100.00 3,327,340.52 22,679,042.92 100.00 3,206,751.64

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    交银金融租赁有限

    责任公司

    融资租赁公司 15,000,000.00 1-2 年 60.64

    焦作市金虎轮胎厂 业务往来 2,190,000.00 5 年以上 8.85

    王岚 公司员工 682,340.00 1 年以内 2.76

    刘万江 公司员工 615,055.90 2-3 年 2.49

    焦作信托投资公司

    营业部

    业务往来 564,676.65 1 年以内 2.28

    合计 / 19,052,072.55 / 77.022010 年半年度报告

    79

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    焦作

    三和

    利众

    动力

    有限

    公司

    81,791,760.01 81,791,760.01 81,791,760.01 100 100

    中国

    光大

    银行

    股行

    股份

    有限

    公司

    19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 0.04 0.04

    (1)公司于2001 年9 月10 日出资1950 万元认购光大银行股份1000 万股，2002 年4 月30 日，光

    大银行用资本公积转赠股本，公司持股数量增加至1100 万股；

    (2)2008 年1 月9 日，公司出资8179.18 万元收购焦作三和利众动力有限公司全部股权，使其成

    为公司的全资子公司。

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 4,179,382,712.25 2,450,239,311.02

    其他业务收入 34,636,654.10 24,360,128.35

    营业成本 3,706,813,027.92 2,019,233,067.09

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    轮胎制造加工业 4,179,382,712.25 3,683,463,487.55 2,450,239,311.02 1,998,663,359.99

    合计 4,179,382,712.25 3,683,463,487.55 2,450,239,311.02 1,998,663,359.99

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    斜交胎 1,315,155,655.98 1,271,911,818.15 773,592,442.84 634,778,855.84

    子午胎 2,864,227,056.27 2,411,551,669.40 1,676,646,868.18 1,363,884,504.15

    合计 4,179,382,712.25 3,683,463,487.55 2,450,239,311.02 1,998,663,359.992010 年半年度报告

    80

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 2,904,379,374.15 2,588,149,536.78 1,739,905,454.11 1,380,879,528.13

    国外 1,275,003,338.10 1,095,313,950.77 710,333,856.91 617,783,831.86

    合计 4,179,382,712.25 3,683,463,487.55 2,450,239,311.02 1,998,663,359.99

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    东风汽车有限公司东风商用车公司 873,063,110.40 20.72

    广西柳工机械股份有限公司 212,329,707.26 5.04

    厦门厦工机械股份有限公司 140,008,473.50 3.32

    龙工(上海)机械制造有限公司 128,066,667.52 3.04

    龙工(福建)机械有限公司 124,200,449.57 2.95

    合计 1,477,668,408.25 35.07

    5、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 96,979,627.87 139,056,981.03

    加：资产减值准备 16,023,469.73 6,463,120.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧106,312,319.18 80,778,284.23

    无形资产摊销 761,970.13 715,886.58

    长期待摊费用摊销 12,386,370.77 10,654,621.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    649,624.02 273,557.81

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 71,317,632.41 90,245,944.68

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 983,650.84 9,319,524.66

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -44,529,407.09 333,986,782.20

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -640,510,141.46 -277,639,666.80

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 453,290,877.63 -170,830,834.25

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 73,665,994.03 223,024,202.24

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 579,752,184.49 1,175,967,518.26

    减：现金的期初余额 465,920,767.99 564,824,072.43

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 113,831,416.50 611,143,445.832010 年半年度报告

    81

    (十二) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -597,894.57

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    3,780,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,498,420.93

    所得税影响额 -1,002,078.95

    合计 5,678,447.41

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.74 0.261 0.261

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    5.41 0.246 0.2462010 年半年度报告

    82

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人，主管会计的负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

    董事长：曹朝阳

    风神轮胎股份有限公司

    2010 年8 月18 日