江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码：600486 公司简称：扬农化工
江苏扬农化工股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程晓曦、主管会计工作负责人董兆云及会计机构负责人（会计主管人员）周洁宇
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”
中“可能面对的风险”部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 126
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司 指 江苏扬农化工股份有限公司
报告期 指 2017 年 1-6 月
上证所 指 上海证券交易所
中化集团 指 本公司实际控制人——中国中化集团公司
金茂集团 指 本公司控股股东的股东——江苏金茂化工医药集团有限公司
扬农集团 指 本公司的控股股东——江苏扬农化工集团有限公司
优士公司 指 本公司控股子公司——江苏优士化学有限公司
优嘉公司 指 本公司控股子公司——江苏优嘉植物保护有限公司
外贸信托公司 指 实际控制人控制的企业——中国对外经济贸易信托有限公司
天平化工 指 子公司的参股股东扬州市天平化工厂有限公司
杀虫剂 指 一类用于防治农业害虫和城市卫生害虫的药品
除草剂 指 一类可使杂草彻底地或选择地发生枯死的药剂
杀菌剂 指 一类用于防治由各种病原微生物引起的植物病害的农药
拟除虫菊酯农药，是一类模拟天然除虫菊酯化学结构合成的农药，
菊酯 指
具有杀虫谱广、高效、低毒、低残留的优点
氯氟醚菊酯 指 一种拟除虫菊酯农药，本公司专利产品
草甘膦 指 一种有机磷类内吸传导性广谱灭生性除草剂
麦草畏 指 一种防除阔叶杂草的选择性除草剂
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 江苏扬农化工股份有限公司
公司的中文简称 扬农化工
公司的外文名称 Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Yangnong Chemical
公司的法定代表人 程晓曦
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴孝举 任杰
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联系地址 江苏省扬州市文峰路39号 江苏省扬州市文峰路39号
电话 （0514）85860486 （0514）85860486
传真 （0514）85889486 （0514）85889486
电子信箱 stockcom@yngf.com stockcom@yngf.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省扬州市文峰路39号
公司注册地址的邮政编码 225009
公司办公地址 江苏省扬州市文峰路39号
公司办公地址的邮政编码 225009
公司网址 www.yngf.com
电子信箱 yngf@yngf.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 扬农化工 600486
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 2,001,703,712.67 1,595,244,809.90 25.48
归属于上市公司股东的净利润 253,136,174.19 212,554,274.97 19.09
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归属于上市公司股东的扣除非经常性
221,234,862.92 177,345,037.36 24.75
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 542,584,554.81 44,573,904.00 1,117.27
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,575,081,421.83 3,445,218,627.12 3.77
总资产 6,314,254,813.82 5,700,484,227.17 10.77
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.817 0.686 19.09
稀释每股收益（元／股） 0.817 0.686 19.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.714 0.572 24.75
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.12 6.55 增加0.57个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
6.22 5.46 增加0.76个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -39,382.06
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 4,928,669.87
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,538.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,653,810.70
少数股东权益影响额 -740,014.54
所得税影响额 -5,760,233.95
合计 31,901,311.27
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十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主营业务为农药产品的生产、销售，产品主要分为杀虫剂、除草剂和杀菌剂。公司的杀
虫剂主要是拟除虫菊酯产品，拟除虫菊酯产品农药具有高效、低毒、易分解、无残留的特点，又
分为卫生菊酯和农用菊酯两大系列，卫生菊酯主要用于卫生害虫的消杀，农用菊酯主要用于大田
害虫的防治，广泛用于果树、蔬菜、茶叶等作物。公司的除草剂主要有草甘膦和麦草畏两个品种，
前者为灭生性除草剂，后者为选择性除草剂，具有高效、低毒、低残留、杀草谱广的特点。公司
的杀菌剂主要是氟啶胺，主要用于辣椒疫病、马铃薯晚疫病和大白菜根肿病的防治。
农药行业具有较强的季节性，本公司主要经营农药原药，客户主要是下游制剂企业，原药市
场旺季早于制剂市场，因此上半年通常为公司主要销售旺季。
农药行业受气候条件的影响较大，复杂多变的气候影响农作物的种植，进而影响农药的需求。
本公司努力将农药品种做丰富，将农药市场做均衡，通过多品种、多市场对冲气候造成的不利影
响。
农药是农业生产中不可缺少的生产资料。长期以来，农药对控制病虫草害、保护农作物安全
生长、提高作物产量、促进国民经济持续稳定发展等都发挥了极其重要的作用。但是目前国内农
药行业集中度不高，存在小而散的特点，而且生产的农药中低效、高毒农药居多，加上农药的不
科学使用，产生了一些不利影响。为此农业部提出到 2020 年实现农药、化肥用量零增长的目标，
未来高效、低毒农药存在较大的发展空间。
新《农药管理条例》自 2017 年 6 月 1 日起施行，条例在农药登记、生产管理、农药经营、行
业监管等方面做了重大修订，将对农药行业的发展产生积极深远的影响。
国家推出进一步减税措施，自 2017 年 7 月 1 日起，农药增值税降至 11%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期末公司固定资产较期初增加 111%，主要是子公司优嘉公司二期项目陆续建成并达到预
计可使用状态，项目资产从在建工程转入固定资产。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
无
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国内仿生农药行业规模最大的企业，拟除虫菊酯农药的产量和营业收入一直名列全国
同类农药行业第一，被中国农药工业协会评为“中国农药百强企业”、2016 中国农药出口前 10
强。
1、自主研发优势
公司坚持以研发为先导，坚持仿创结合的技术创新战略，先后攻克多项菊酯关键技术，自行
研发新产品 63 个，其中创制品种 4 个，国家重点新产品 11 项，江苏省高新技术产品 19 项，获得
市级以上科技进步奖 17 项，江苏省企业技术创新奖 1 项，中国农药创新贡献一等奖 2 项，主导或
参与制定国家标准 6 项，行业标准 8 项，承担省级以上科技项目 20 项。目前公司已取得专利授权
79 项，国外专利 10 项，另申请国内发明专利 172 项，PCT 申请 6 项。
2、品牌优势
公司产品广泛采用国际先进标准，产品质量普遍受到客户的好评。公司的“墨菊”牌拟除虫
菊酯农药连续多年获“江苏省名牌产品”称号，并获商务部“最具市场竞争力品牌”，“墨菊”、
“优士”商标均为中国驰名商标。
3、基于产业链配套完整的成本优势
公司是目前国内唯一的一家从基础化工原料开始，合成中间体并生产拟除虫菊酯原药的生产
企业。公司生产菊酯产品的关键中间体均自成体系、配套完善，资源得到充分利用，与国内同行
业企业相比，基于产业链配套完整的成本优势明显。
4、健全的企业管理体系
公司严格按照现代企业制度建立了完善的内部管理体系和内部控制制度，不断推进管理流程
的规范化，在行业里率先通过了 ISO9001 国际质量体系认证、ISO14001 环境体系认证和 OHSMS18000
职业健康安全管理体系；引入了 ERP 管理系统，制定较完备的管理制度和流程。公司制定了相应
配套的激励机制，有效调动了员工的工作积极性；注重员工培训和文化建设，拥有一支高素质的
职工队伍。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，公司积极应对安全环保严格监管、国内市场竞争加剧等新的挑战，及时抓住
全球农化市场复苏回暖等有利机遇，实现了良好的经营业绩。报告期共完成销售收入 20.02 亿元，
同比增长 25.48%。实现净利润 2.53 亿元，同比增长 19.09%。
报告期国内卫药市场原辅材料大幅涨价，侵权产品冲击市场、部分厂家低价无序竞争、家卫
终端市场需求不足，导致下游规模企业开工不足，行业整体产量下滑，竞争格外激烈。在十分困
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难的市场局面下，营销部门积极开展市场走访，及时调整营销策略，努力抢抓市场订单。一是通
过互利共赢深化与战略客户的紧密合作，依托质优价惠加大与规模客户的深度合作，大力扶持帮
助潜力客户做大做强，培育新的增长点。二是着力做好重点品种氯氟醚的推广应用，进一步完善
产品工艺，稳定产品质量，促进销量增长，三是尝试与竞争客户开展差异化合作，依托优势互补
开展贸易。四是维护公司专利品种合法权益，规范客户行为，引导合规用药。五是加强与外环境
制剂企业合作，拓展多个菊酯产品品种在外环境企业中的销售。但是受家卫行业整体需求不足的
影响，报告期国内卫药销售额同比下降 2.18%。
报告期国内农化市场一方面在农产品价格低廉、农民种粮积极性下降、病虫草害发生较轻等
多种因素影响下，终端市场低迷、价格竞争激烈；另一方面，在环保高压下部分原药或中间体有
价无市，一货难求。在新的市场局面下，营销部门积极开展走访，密切关注环保督查对市场的影
响，及时调整销售策略，抢抓市场主动权；采用销量、定价挂钩等方式，优先供应终端客户和忠
诚客户，巩固长期合作，加大产品销售；调整目标市场，按系列品种重点打造市场，逐步构建大
品种支撑、小产品特色的市场格局；加强与中化的协同，调整优化销售渠道，实现部分地区的销
售增长。报告期国内农药销售同比上升 45.46%。
报告期国际农化市场景气回升，跨国公司库存下降，为产品外销创造了重要契机。营销部门
充分抓住有利机遇，持续加深与知名跨国公司的战略合作，积极发展增加核心客户，核心客户销
售占比进一步提高，外贸发展基础得到持续夯实。报告期公司全力推进麦草畏销售，及时抓住产
品需求增长的契机，实现麦草畏销量的大幅增长，成为业绩增长的新亮点，同时，公司在多个主
要国家有序开展登记，为未来市场的开拓做好前期准备。继续抓好重点产品的销售，重点产品的
销量均有较大幅度提高，产品销售结构得到持续优化。报告期公司共完成自营出口 11.48 亿元，
同比增长 15.08%。
报告期内，公司积极推进优嘉二期项目建设，多个产品生产装置陆续建成投产，为公司转型
升级奠定了良好基础。下半年，杀虫剂市场将逐步进入淡季，公司将有序安排各个厂区进行大修，
在做好产能衔接的基础上，继续推进母公司退城进园工作，逐步减少生产运行负荷。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,001,703,712.67 1,595,244,809.90 25.48
营业成本 1,488,565,657.24 1,177,023,174.59 26.47
销售费用 18,100,835.94 16,693,397.27 8.43
管理费用 171,898,938.28 154,814,867.59 11.04
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财务费用 28,976,771.78 -17,852,669.26 不适用
经营活动产生的现金流量净额 542,584,554.81 44,573,904.00 1,117.27
投资活动产生的现金流量净额 -245,152,007.57 -173,637,106.29 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 137,873,769.62 -139,905,917.17 不适用
研发支出 98,375,977.70 80,065,289.99 22.87
税金及附加 7,116,715.22 3,821,697.69 86.22
资产减值损失 14,729,933.60 38,963,596.54 -62.20
其他收益 4,928,669.87 不适用
营业外收入 199,442.40 3,726,031.71 -94.65
营业收入变动原因说明:主要产品销量和价格均有所上升。
营业成本变动原因说明:销量上升，原材料价格也有所上涨。
销售费用变动原因说明:主要是由于销量增加而增加的运杂费。
管理费用变动原因说明:主要是研发费用的增加。
财务费用变动原因说明:主要是一方面由于贷款增加而增加的利息支出，另一方面是由汇率波动而
产生汇兑损失，上年同期体现为汇兑收益。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于销售增加，且资金回笼良好
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期优嘉公司二期工程项目投入增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期一方面新增借款 1.45 亿元，另一方面
年度红利尚未发放。
研发支出变动原因说明:主要是优嘉公司研发费用支出增加。
税金及附加变动原因说明:报告期“四小税”（房产税、土地使用税、车船税和印花税）从“管理
费用”调整到“税金及附加”科目核算。
资产减值损失变动原因说明:主要是报告期应收账款增加幅度小于上年同期，相应计提的坏账准备
也小于上年同期。
其他收益变动原因说明:根据财政部新修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，原“营业外收
入”中政府补贴收入项目计入“其他收益”核算。
营业外收入变动原因说明:原因同“其他收益”。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
随着子公司优嘉公司工程项目的陆续建成投产，优嘉公司的销售、利润在公司中所占的比重
越来越大，上年同期优嘉公司销售 3.10 亿元，利润总额 6,190 万元，占合并数的比例分别为 19.40%
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和 23.44%，报告期优嘉公司销售 6.89 亿元，利润总额 17,994 万元，占合并数的比例分别提高至
34.41%和 57.91%。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
上期期末
项目名称 本期期末数 总资产 总资产 期期末变 情况说明
数
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
实现的净利润、经营性现金流
货币资金 116,387.98 18.43 73,509.32 12.90 58.33
增加及赎回理财款
一年内到 理财产品因到期时间不足一
期的非流 37,670.00 5.97 62,330.00 10.93 -39.56 年而从“持有至到期投资”转
动资产 入
其他流动 报告期新增期限一年内的理
88,406.57 14.00 51,185.94 8.98 72.72
资产 财
理财产品因持有期限不足一
持有至到
3,600.00 0.57 37,670.00 6.61 -90.44 年而转入“一年内到期的非流
期投资
动资产”
优嘉公司二期工程项目完工
固定资产 184,017.39 29.14 87,096.66 15.28 111.28
部分从“在建工程”转入
优嘉公司二期工程项目完工
在建工程 24,654.14 3.90 83,008.83 14.56 -70.30
部分转入“固定资产”
短期借款 44,500.00 7.05 30,000.00 5.26 48.33 增加的银行借款
上半年是销售旺季，随着客户
预收款项 5,794.80 0.92 12,615.26 2.21 -54.07
的提货而减少
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2016 年 12 月 29 日，根据公司第六届董事会第六次会议决议，本公司与天平化工签定《关于
共同向江苏优嘉植物保护有限公司增资的协议》，双方约定以货币资金同比例向优嘉公司增资
40,000 万元，其中本公司出资 38,000 万元，天平化工出资 2,000 万元，增资后优嘉公司注册资
本将增加到 100,000 万元，双方应在 2017 年 12 月 31 日前将出资款转入优嘉公司。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会和 2016 年年度股东大会决议，本公司继续投资外贸信
托公司的理财产品。2017 年 1-6 月，本公司（含控股子公司）投资外贸信托公司理财产品 39,860
万元，赎回（本金）62,330 万元，截止报告期末，公司合计投资外贸信托公司理财产品余额为
119,860 万元。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
截止报告期末，本公司已向优嘉公司出资 38,000 万元，天平化工已出资 1,000 万元，剩余出
资将在 2017 年 12 月 31 日前投入优嘉公司。
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
单位：人民币万元
合作 委托理财 委托理财金 委托理财起 委托理财 报酬确 实际收回 报告期实际
方名称 产品类型 额 始日期 终止日期 定方式 本金金额 获得收益
外贸信
信托产品 3,630.00 2016/8/31 2017/8/30 约定
托公司
外贸信
信托产品 1,800.00 2016/9/7 2017/9/6 约定
托公司
外贸信
信托产品 8,200.00 2016/9/7 2017/9/6 约定
托公司
外贸信
信托产品 5,700.00 2016/9/7 2017/9/6 约定
托公司
外贸信
信托产品 13,000.00 2016/11/29 2017/11/3 约定
托公司
外贸信
信托产品 10,000.00 2016/11/29 2017/11/3 约定
托公司
外贸信
信托产品 50,000.00 2015/12/10 2018/2/2 约定 40,000.00 302.74
托公司
外贸信
信托产品 50,000.00 2015/12/17 2018/2/2 约定 22,330.00 302.74
托公司
外贸信
信托产品 5,000.00 2017/1/25 2018/1/24 约定
托公司
外贸信
信托产品 2,000.00 2017/2/15 2018/2/14 约定 41.42
托公司
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外贸信
信托产品 1,000.00 2017/3/1 2019/2/28 约定 19.46
托公司
外贸信
信托产品 3,000.00 2017/3/8 2018/3/7 约定 45.37
托公司
外贸信
信托产品 1,400.00 2017/3/8 2019/3/7 约定 25.44
托公司
外贸信
信托产品 1,200.00 2017/3/15 2018/9/14 约定 19.06
托公司
外贸信
信托产品 2,260.00 2017/3/16 2018/3/15 约定
托公司
外贸信
信托产品 4,000.00 2017/3/31 2018/3/30 约定 57.70
托公司
外贸信
信托产品 20,000.00 2017/3/31 2018/3/30 约定 288.49
托公司
合计 182,190.00 62,330.00 1,102.42
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元人民币
子公司名称 行业 注册资本 持股比例 总资产 净资产 营业收入 净利润
农药
优士公司 66,000 95% 203,990.49 125,563.22 81,557.32 7,265.78
制造
农药
优嘉公司 100,000 95% 247,790.38 147,671.50 68,876.43 15,327.27
制造
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
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1、气候异常风险。近年来全球恶劣天气情况频繁发生，对农作物的生长以及农药的需求产生
不利影响。公司将不断开发新型农药品种，形成杀虫剂、除草剂、杀菌剂全覆盖，努力平滑个别
地区恶劣气候造成的影响。
2、汇率风险。外汇市场剧烈波动，人民币汇率也存在较大的不确定性。公司目前出口业务总
量较大，外汇结算面临一定的不确定性。公司将加强国际贸易和汇率政策的研究，合理制定贸易
条款和结算方式，最大限度地规避国际结算汇率风险。
3、市场风险。近年来，国内国际粮食价格连续下滑，一方面公司产品价格面临市场波动风险，
另一方面外销占比过大，存在国外市场比重较高、依赖度较大的风险。公司一方面将加大国内市
场的开发力度，努力保持内外销的平衡，另一方面将不断开拓国际新兴市场，努力促使全球贸易
的地区平衡。
4、安全和环保风险。公司生产用大部分原料为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，产品生产过
程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，存在因设备或工艺不完善、操作不当等原因而造
成意外安全事故的风险。公司将进一步落实安全环保的主体责任，加强过程管理，加大资金投入，
坚持源头治理，追求本质安全，持续开展清洁生产改造，努力将安全、环保风险控制在合理范围
内。
5、理财风险
公司理财产品均投资于关联方外贸信托公司的信托产品，均为非保本型，存在本金部分或全
部损失的风险，而且信托受托人在管理、运用或处分信托财产过程中，可能面临多种风险。公司
将加强对信托产品的研究，选择风险较小、收益较高的信托产品进行投资。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2016 年年度 2017 年 5 月 5 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 8 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背景 承诺方 承诺内容
类型 时间 有履 及时 履行应说明 时履行应
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及期 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 限 履行 的具体原因 步计划
中化集团承诺：
1、本公司及本公司控股子公司与扬农化工之间不存在同业竞争。
2、本次收购完成后，本公司将根据市场情况以及本公司及本公司控股
子公司的具体经营状况确定经营原则，促使本公司及本公司控股子公司不从
事与扬农化工现有业务产生竞争或可能导致竞争的业务。
若因国家政策调整等不可抗力导致本公司及本公司控股子公司未来从
中国中
解决同 事的业务与扬农化工现有业务产生竞争或可能导致竞争的，本公司保证本公
化集团 长期 否 是
业竞争 司及本公司控股子公司将及时采取措施予以转让或终止相关业务，并促使扬
公司
农化工在同等条件下享有优先受让权。
3、本次收购完成后，若本公司及本公司控股子公司的业务机会与扬农
化工产生竞争或可能导致竞争的，本公司保证在获悉该业务机会后立即书面
收购报告
告知扬农化工，并尽最大努力促使扬农化工在同等条件下获得此业务机会。
书或权益
4、本公司承诺，不会利用实际控制人的地位，通过对扬农化工的实际
变动报告
控制能力损害扬农化工及其股东的合法权益。
书中所作
中化集团就减少及规范本公司及本公司控股子公司与江苏扬农化工股
承诺
份有限公司（以下简称“扬农化工”）之间的关联交易事宜，兹承诺如下：
1、本次收购完成后，本公司及本公司控股子公司将继续严格按照《公
司法》等法律法规、规章、规范性文件以及《江苏扬农化工股份有限公司章
程》的有关规定，敦促相关股东、董事依法行使股东或者董事权利，在股东
中国中
解决关 大会以及董事会对涉及本公司及本公司控股子公司事项的关联交易进行表
化集团 长期 否 是
联交易 决时，履行回避表决的义务。
公司
2、本次收购完成后，本公司及本公司控股子公司与扬农化工之间将尽
量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化
原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规、规章及规范性文件的规
定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害扬农化工及其他
股东的合法权益。
上表中，“本公司”是指中国中化集团公司。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司对 2017 年与控股股东扬农集团及其关联方的日
常关联交易的金额进行了预计。
经公司第五届董事会第十四次会议决议，本公司及控股子公司委托江苏瑞筑置业有限公司代
建非生产性用房，按建筑面积向瑞筑公司支付代建费。
报告期内，公司按照股东大会、董事会审议通过的关联交易预计金额进行交易，实际履行情
况如下表：
2017 年度预计 报告期实际发
关联方 关联交易内容
发生额（万元） 生额（万元）
采购原材料 20,000.00 11,868.86
采购水电汽 18,000.00 8,545.52
江苏扬农化工集团有限公司
加工农药产品 15,000.00 5,933.74
承租土地使用权 105.56 50.27
宁夏瑞泰科技股份有限公司 采购农药产品 21,000.00 7,382.84
中化蓝天集团贸易有限公司 采购原材料 1,500.00 897.45
中化农化有限公司 销售产品 2,000.00 3,258.88
中化化肥有限公司 销售产品 600.00 379.24
中化现代农业有限公司 销售产品 200.00 18.95
中化扬州石化码头仓储有限
接受仓储服务 120.00
公司
沈阳化工研究院有限公司 接受技术服务 58.00 23.88
浙江省化工研究院有限公司 接受技术服务 55.00 3.17
江苏瑞筑置业有限公司 委托代建 145.63
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
终止与中化国际物流有限公 2017 年 4 月 11 日刊登于上海证券报、中国证券报和上海证券交易
司共同投资成立投资基金 所网站的《关于终止投资成立投资基金的公告》（临 2017-015 号）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
√适用□不适用
本公司2016年年度股东大会批准本公司投资外贸信托公司的理财产品，至2018年6月30日以前，
投资理财产品的发生金额不超过15亿元人民币，余额不超过15亿元人民币。
报告期本公司投资外贸信托公司理财产品的发生额为39,860万元，截止报告期末投资外贸信
托公司理财产品的余额为119,860万元。
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 179,800,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 179,800,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
√适用 □不适用
1、2017 年 1 月 24 日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托汇金 2 号消费信贷集合资金
信托计划 68 期-22（捷信消费贷款项目）信托合同》，本公司申购汇金 2 号消费信贷集合资金信
托计划 68 期-22（捷信消费贷款项目）项下 5,000 万份信托单位受益权，申购金额为人民币 5,000
万元，期限为一年，预期年化收益率为 6.3%。详见 2017 年 1 月 25 日刊登于上海证券报、中国证
券报和上海证券交易所网站的《关于投资中国对外经济贸易信托有限公司理财产品的关联交易公
告》（临 2017-003）。
2、2017年2月14日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托菁华5号集合信托计划25期-2
信托合同》，本公司申购菁华5号集合信托计划25期-2项下2,000万份信托单位受益权，申购金额
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为人民币2,000万元，期限为一年，预期年化收益率为6.3%。详见2017年2月16日刊登于上海证券
报、中国证券报和上海证券交易所网站的《关于投资中国对外经济贸易信托有限公司理财产品的
关联交易公告》（临2017-004）。
3、2017年2月28日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信
托计划18期-2信托合同》，本公司申购五行汇诚资产配置集合资金信托计划18期-2项下B2类（指
机构，二年期）1,000万份信托单位受益权，申购金额为人民币1,000万元，期限为二年，预期年
化收益率为6.7%。详见2017年3月2日刊登于上海证券报、中国证券报和上海证券交易所网站的《关
于投资中国对外经济贸易信托有限公司理财产品的关联交易公告》（临2017-006）。
4、2017年3月7日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信
托计划16期-2信托合同》和《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信托计划18期-3信托合同》，
优士公司申购五行汇诚资产配置集合资金信托计划16期-2项下B1类（指机构，一年期）3,000万份
信托单位受益权，申购金额为人民币3,000万元，期限为一年，预期年化收益率为6.0%，申购五行
汇诚资产配置集合资金信托计划18期-3项下B2类（指机构，二年期）1,400万份信托单位受益权，
申购金额为人民币1,400万元，期限为二年，预期年化收益率为6.7%。详见2017年3月9日刊登于上
海证券报、中国证券报和上海证券交易所网站的《关于投资中国对外经济贸易信托有限公司理财
产品的关联交易公告》（临2017-007）。
5、2017年3月14日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金
信托计划17期-2信托合同》，优士公司申购五行汇诚资产配置集合资金信托计划17期-2项下B1.5
类（指机构，1.5年期）1,200万份信托单位受益权，申购金额为人民币1,200万元，期限为1.5年，
预期年化收益率为6.3%。
6、2017年3月15日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托鹏程城市更新投资基金一号
深圳艺术大厦项目信托合同》，优士公司认购鹏程城市更新投资基金一号深圳艺术大厦项目下
2,260万份信托单位受益权，认购金额为人民币2,260万元，期限为一年，预期年化收益率为6.5%。
以上5-6项详见2017年3月17日刊登于上海证券报、中国证券报和上海证券交易所网站的《关于投
资中国对外经济贸易信托有限公司理财产品的关联交易公告》（临2017-008）。
7、2017年3月30日，本公司和优士公司分别与外贸信托公司签署《外贸信托富荣99号恒大哈
尔滨项目集合资金信托合同》，本公司认购富荣99号恒大哈尔滨项目集合资金信托计划项下4,000
万份信托单位受益权，认购金额为人民币4,000万元，优士公司认购20,000万份信托单位受益权，
认购金额为人民币20,000万元，期限为一年，预期年化收益率为6.5%。详见2017年4月1日刊登于
上海证券报、中国证券报和上海证券交易所网站的《关于投资中国对外经济贸易信托有限公司理
财产品的关联交易公告》（临2017-009）。
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十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
公司积极响应国家农药使用量零增长的号召，大力发展高效低毒农药品种，通过技术创新，
不断降低农民使用成本，促进农民增产增收，同时积极推进“村企共建”计划，加大高效植保技
术推广，开展定向帮扶，促进了结对村镇经济的发展。
2. 报告期内精准扶贫概要
优嘉公司与所在村镇进行结对帮扶，推进“村企共建”计划，报告期出资 5 万元，促进村镇
经济发展。
根据江苏省总工会的精神，公司专项捐赠 3 万元，由江苏省机冶石化工会对口支援西藏、海
南等 11 个县市。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 8
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 5
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
8.2 定点扶贫工作投入金额 3
9.其他项目
三、所获奖项（内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
公司将继续做好“村企共建”工作和对口援藏工作。
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十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
公司遵循环境保护“预防为主，防治结合”的工作方针和“三同时”规定，做到生产与环境
保护同步实施、同步发展，实现经济效益、社会效益和环境效益的有机统一。
2017 年上半年公司继续抓好环保基础工作，各部门层层签定了环保管理目标责任书，及时修
订了《公司突发性环境事件应急预案》、《危险废物污染环境防治责任制度》，组织开展了环保
应急预案演练，积极参加外部组织的环保专题培训，提高了人员的环保意识及应急能力。
在废水治理方面，公司坚持严把废水源头质量，严格超标超量管理，严抓清污分流工作。优
士公司利用停车装置对废水进行预处理，既充分处理了废水量，又保证了 MVR 装置连续运行；在
抓好废水处理的同时还重视做好水资源的回收再利用，提高了水利用率，降低了稀废水发生量，
上半年两个厂区排水总量同比下降 10%。
在废气治理方面，优士公司改造了焚烧炉尾气除尘系统，有效降低了烟尘排放，在排空上新
增活性炭罐和风冷装置，同时对青山厂区二级曝气池进行密封加盖和现场完善，进一步提升现场
环境。优嘉公司加强对废气和噪声的监测，对泄露点及时发现并进行修复。
在固废管理方面，公司一方面将现场管理和班组建设相结合，制定废物入库外观和质量标准，
明确入库存放要求，危废分类分区储存，规范设置危废标识，另一方面积极联系多家有资质的危
险废物处置单位，确保危废的合法合规正常转移处置，加快危废处置速度，降低危废贮存量。同
时，公司加快推进危废焚烧装置的建设，提升自我配套能力，报告期内已进入主体设备安装阶段。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 11,452
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 结情况 股东
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
国有
江苏扬农化工集团有限公司 0 112,084,812 36.17 0 无 0
法人
国有
扬州福源化工科技有限公司 0 18,082,823 5.84 0 无 0
法人
全国社保基金一零六组合 0 12,789,843 4.13 0 无 0 其他
全国社保基金一零二组合 0 1.61 0 无 0 其他
平安资管－中国银行－众安在线财产保
-400,000 4,806,016 1.55 0 无 0 其他
险股份有限公司
中国建设银行股份有限公司－博时主题
199,988 3,999,930 1.29 0 无 0 其他
行业混合型证券投资基金（LOF）
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中国农业银行股份有限公司－交银施罗
-777,100 3,232,981 1.04 0 无 0 其他
德精选混合型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个
3,165,788 3,165,788 1.02 0 无 0 其他
人分红－005L－FH002 沪
中国工商银行股份有限公司－东方红中
460,280 3,055,926 0.99 0 无 0 其他
国优势灵活配置混合型证券投资基金
境内
王武 499,700 2,779,700 0.90 0 无 0 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
江苏扬农化工集团有限公司 112,084,812 人民币普通股 112,084,812
扬州福源化工科技有限公司 18,082,823 人民币普通股 18,082,823
全国社保基金一零六组合 12,789,843 人民币普通股 12,789,843
全国社保基金一零二组合 5,000,456 人民币普通股 5,000,456
平安资管－中国银行－众安在线财产保险
4,806,016 人民币普通股 4,806,016
股份有限公司
中国建设银行股份有限公司－博时主题行
3,999,930 人民币普通股 3,999,930
业混合型证券投资基金（LOF）
中国农业银行股份有限公司－交银施罗德
3,232,981 人民币普通股 3,232,981
精选混合型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人
3,165,788 人民币普通股 3,165,788
分红－005L－FH002 沪
中国工商银行股份有限公司－东方红中国
3,055,926 人民币普通股 3,055,926
优势灵活配置混合型证券投资基金
王武 2,779,700 人民币普通股 2,779,700
江苏扬农化工集团有限公司和扬州福源化工科技有限
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司为一致行动人。
其他股东之间未知其关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 江苏扬农化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,163,879,764.28 735,093,172.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 322,454,179.62 405,047,421.37
应收账款 783,835,614.81 667,634,503.76
预付款项 61,122,826.24 72,045,799.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 90,333.10 80,109.59
应收股利
其他应收款 36,923,500.10 15,399,266.52
买入返售金融资产
存货 344,135,618.55 372,189,166.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 376,700,000.00 623,300,000.00
其他流动资产 884,065,684.25 511,859,362.79
流动资产合计 3,973,207,520.95 3,402,648,802.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 36,000,000.00 376,700,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,840,173,896.16 870,966,551.49
在建工程 246,541,420.90 830,088,284.50
工程物资 14,038,754.69 13,966,667.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
无形资产 143,104,962.11 145,307,834.33
开发支出 1,382,265.00 1,382,265.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 55,669,541.91 55,045,937.01
其他非流动资产 4,136,452.10 4,377,884.30
非流动资产合计 2,341,047,292.87 2,297,835,424.53
资产总计 6,314,254,813.82 5,700,484,227.17
流动负债：
短期借款 445,000,000.00 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 529,890,366.24 470,691,101.30
应付账款 1,244,220,571.75 1,062,683,192.93
预收款项 57,947,963.93 126,152,551.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 73,867,868.63 90,068,658.55
应交税费 29,728,862.17 18,625,983.35
应付利息 487,243.75 387,396.06
应付股利 133,256,530.01
其他应付款 39,278,231.66 19,167,037.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,988,368.56 3,316,675.37
其他流动负债
流动负债合计 2,556,666,006.70 2,091,092,596.12
非流动负债：
长期借款 29,800,000.00 29,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,590,024.43 19,284,887.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,390,024.43 49,184,887.49
负债合计 2,612,056,031.13 2,140,277,483.61
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江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
所有者权益
股本 309,898,907.00 309,898,907.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 815,366,803.20 815,366,803.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 109,802,311.23 99,819,160.70
盈余公积 223,803,544.75 223,803,544.75
一般风险准备
未分配利润 2,116,209,855.65 1,996,330,211.47
归属于母公司所有者权益合计 3,575,081,421.83 3,445,218,627.12
少数股东权益 127,117,360.86 114,988,116.44
所有者权益合计 3,702,198,782.69 3,560,206,743.56
负债和所有者权益总计 6,314,254,813.82 5,700,484,227.17
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:江苏扬农化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 497,665,851.09 354,663,193.91
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 178,953,901.55 233,765,688.00
应收账款 354,649,056.90 344,236,485.29
预付款项 17,682,080.92 16,860,443.70
应收利息 89,908.44 80,109.59
应收股利
其他应收款 22,045,276.44 8,889,960.30
存货 177,280,344.52 213,435,585.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 276,700,000.00 223,300,000.00
其他流动资产 385,394,766.17 290,831,809.67
流动资产合计 1,910,461,186.03 1,686,063,276.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 10,000,000.00 276,700,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,748,541,500.00 1,368,541,500.00
投资性房地产
固定资产 88,426,962.13 94,507,539.01
在建工程 2,588,200.44 2,670,100.98
工程物资 661,203.64 729,594.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,783,021.73 31,476,460.63
开发支出 1,382,265.00 1,382,265.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,681,344.67 21,772,954.96
其他非流动资产 63,775.00 84,809.30
非流动资产合计 1,904,128,272.61 1,797,865,224.41
资产总计 3,814,589,458.64 3,483,928,500.86
流动负债：
短期借款 195,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 174,764,106.74 178,473,360.55
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江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
应付账款 328,628,930.95 293,850,768.18
预收款项 50,748,899.70 80,677,017.91
应付职工薪酬 25,590,910.59 45,914,844.88
应交税费 3,196,352.18 2,738,108.38
应付利息 190,856.25 118,120.38
应付股利 133,256,530.01
其他应付款 165,074,003.67 120,823,205.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,309,622.49 2,190,673.59
其他流动负债
流动负债合计 1,077,760,212.58 824,786,099.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,928,571.38 9,142,857.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,928,571.38 9,142,857.12
负债合计 1,086,688,783.96 833,928,956.42
所有者权益：
股本 309,898,907.00 309,898,907.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 815,366,803.20 815,366,803.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 49,923,160.55 46,261,604.85
盈余公积 223,803,544.75 223,803,544.75
未分配利润 1,328,908,259.18 1,254,668,684.64
所有者权益合计 2,727,900,674.68 2,649,999,544.44
负债和所有者权益总计 3,814,589,458.64 3,483,928,500.86
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,001,703,712.67 1,595,244,809.90
其中：营业收入 2,001,703,712.67 1,595,244,809.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,729,388,852.06 1,373,464,064.42
其中：营业成本 1,488,565,657.24 1,177,023,174.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,116,715.22 3,821,697.69
销售费用 18,100,835.94 16,693,397.27
管理费用 171,898,938.28 154,814,867.59
财务费用 28,976,771.78 -17,852,669.26
资产减值损失 14,729,933.60 38,963,596.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33,653,810.70 39,073,654.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 4,928,669.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 310,897,341.18 260,854,400.28
加：营业外收入 199,442.40 3,726,031.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 380,363.21 486,961.69
其中：非流动资产处置损失 39,382.06 81,978.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 310,716,420.37 264,093,470.30
减：所得税费用 46,283,717.28 45,825,918.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 264,432,703.09 218,267,551.73
归属于母公司所有者的净利润 253,136,174.19 212,554,274.97
少数股东损益 11,296,528.90 5,713,276.76
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
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净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 264,432,703.09 218,267,551.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 253,136,174.19 212,554,274.97
归属于少数股东的综合收益总额 11,296,528.90 5,713,276.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.817 0.686
（二）稀释每股收益(元/股) 0.817 0.686
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,196,816,065.28 968,698,339.30
减：营业成本 1,079,348,329.03 807,155,641.56
税金及附加 867,310.24 1,144,470.88
销售费用 12,591,514.92 12,057,442.51
管理费用 78,305,338.27 54,489,340.18
财务费用 12,848,459.69 -8,133,843.66
资产减值损失 2,084,443.61 7,174,588.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 198,941,652.08 20,998,312.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 2,770,236.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 212,482,558.44 115,809,011.58
加：营业外收入 12,222.40 3,340,972.18
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 234,657.84 284,209.37
其中：非流动资产处置损失 28,678.49 45,549.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 212,260,123.00 118,865,774.39
减：所得税费用 4,764,018.45 17,829,866.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 207,496,104.55 101,035,908.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 207,496,104.55 101,035,908.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.670 0.326
（二）稀释每股收益(元/股) 0.670 0.326
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,005,076,808.67 1,444,543,709.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 86,614,175.86 69,963,983.68
收到其他与经营活动有关的现金 14,203,505.70 6,728,515.11
经营活动现金流入小计 2,105,894,490.23 1,521,236,208.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,266,795,865.73 1,153,903,269.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 175,244,457.08 166,498,204.56
支付的各项税费 50,199,545.23 84,369,435.04
支付其他与经营活动有关的现金 71,070,067.38 71,891,395.86
经营活动现金流出小计 1,563,309,935.42 1,476,662,304.60
经营活动产生的现金流量净额 542,584,554.81 44,573,904.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 623,300,000.00
取得投资收益收到的现金 11,024,202.73 3,546,257.54
处置固定资产、无形资产和其他长
4,979.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 634,324,202.73 3,551,237.15
购建固定资产、无形资产和其他长
480,876,210.30 177,188,343.44
期资产支付的现金
投资支付的现金 398,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
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江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 879,476,210.30 177,188,343.44
投资活动产生的现金流量净额 -245,152,007.57 -173,637,106.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
10,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 195,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,445,211.90 804,588.00
筹资活动现金流入小计 222,445,211.90 804,588.00
偿还债务支付的现金 50,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
20,269,355.38 140,710,505.17
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,500,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,202,086.90
筹资活动现金流出小计 84,571,442.28 140,710,505.17
筹资活动产生的现金流量净额 137,873,769.62 -139,905,917.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,276,600.11 2,703,008.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 432,029,716.75 -266,266,111.16
加：期初现金及现金等价物余额 729,168,962.53 1,119,366,217.06
六、期末现金及现金等价物余额 1,161,198,679.28 853,100,105.90
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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江苏扬农化工股份有限公司 2017 年半年度报告
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,278,565,235.15 977,889,558.01
收到的税费返还 78,205,514.91 62,043,596.43
收到其他与经营活动有关的现金 7,405,458.52 13,905,983.14
经营活动现金流入小计 1,364,176,208.58 1,053,839,137.58
购买商品、接受劳务支付的现金 1,083,701,659.97 836,017,851.68
支付给职工以及为职工支付的现金 88,281,559.50 89,539,699.49
支付的各项税费 3,854,443.71 30,919,399.00
支付其他与经营活动有关的现金 30,924,725.31 33,837,452.60
经营活动现金流出小计 1,206,762,388.49 990,314,402.77
经营活动产生的现金流量净额 157,413,820.09 63,524,734.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 223,300,000.00
取得投资收益收到的现金 184,713,205.47 3,546,257.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 574,120.55 379.61
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 408,587,326.02 3,546,637.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,610,600.58 4,872,886.28
付的现金
投资支付的现金 500,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 512,610,600.58 4,872,886.28
投资活动产生的现金流量净额 -104,023,274.56 -1,326,249.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,396,301.90
筹资活动现金流入小计 149,396,301.90
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,368,552.32 139,910,138.24
支付其他与筹资活动有关的现金 4,396,301.90
筹资活动现金流出小计 58,764,854.22 139,910,138.24
筹资活动产生的现金流量净额 90,631,447.68 -139,910,138.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,019,336.03 1,609,125.33
五、现金及现金等价物净增加额 143,002,657.18 -76,102,527.23
加：期初现金及现金等价物余额 354,663,193.91 519,750,105.69
六、期末现金及现金等价物余额 497,665,851.09 443,647,578.46
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 99,819,160.70 223,803,544.75 1,996,330,211.47 114,988,116.44 3,560,206,743.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 309,898,907.00 815,366,803.20 99,819,160.70 223,803,544.75 1,996,330,211.47 114,988,116.44 3,560,206,743.56
三、本期增减变动金额（减
9,983,150.53 119,879,644.18 12,129,244.42 141,992,039.13
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 253,136,174.19 11,296,528.90 264,432,703.09
（二）所有者投入和减少资
10,000,000.00 10,000,000.00
本
1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -133,256,530.01 -9,500,000.00 -142,756,530.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-133,256,530.01 -9,500,000.00 -142,756,530.01
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 9,983,150.53 332,715.52 10,315,866.05
1．本期提取 13,062,067.71 410,561.58 13,472,629.29
2．本期使用 3,078,917.18 77,846.06 3,156,763.24
（六）其他
四、本期期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 109,802,311.23 223,803,544.75 2,116,209,855.65 127,117,360.86 3,702,198,782.69
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 90,997,940.61 209,648,280.68 1,710,679,398.50 98,103,303.87 3,234,694,633.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 309,898,907.00 815,366,803.20 90,997,940.61 209,648,280.68 1,710,679,398.50 98,103,303.87 3,234,694,633.86
三、本期增减变动金额（减
8,644,886.19 73,099,766.82 6,057,102.30 87,801,755.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 212,554,274.97 5,713,276.76 218,267,551.73
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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（三）利润分配 -139,454,508.15 -139,454,508.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-139,454,508.15 -139,454,508.15
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 8,644,886.19 343,825.54 8,988,711.73
1．本期提取 12,687,813.12 429,853.69 13,117,666.81
2．本期使用 4,042,926.93 86,028.15 4,128,955.08
（六）其他
四、本期期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 99,642,826.80 209,648,280.68 1,783,779,165.32 104,160,406.17 3,322,496,389.17
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
股 债 他 收益
一、上年期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 46,261,604.85 223,803,544.75 1,254,668,684.64 2,649,999,544.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 309,898,907.00 815,366,803.20 46,261,604.85 223,803,544.75 1,254,668,684.64 2,649,999,544.44
三、本期增减变动金额（减少
3,661,555.70 74,239,574.54 77,901,130.24
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 207,496,104.55 207,496,104.55
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -133,256,530.01 -133,256,530.01
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-133,256,530.01 -133,256,530.01
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（五）专项储备 3,661,555.70 3,661,555.70
1．本期提取 5,261,397.72 5,261,397.72
2．本期使用 1,599,842.02 1,599,842.02
（六）其他
四、本期期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 49,923,160.55 223,803,544.75 1,328,908,259.18 2,727,900,674.68
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
股 债 他 收益
一、上年期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 45,088,324.67 209,648,280.68 1,266,725,816.14 2,646,728,131.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 309,898,907.00 815,366,803.20 45,088,324.67 209,648,280.68 1,266,725,816.14 2,646,728,131.69
三、本期增减变动金额（减少
2,112,200.71 -38,418,599.92 -36,306,399.21
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 101,035,908.23 101,035,908.23
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -139,454,508.15 -139,454,508.15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-139,454,508.15 -139,454,508.15
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,112,200.71 2,112,200.71
1．本期提取 4,520,592.79 4,520,592.79
2．本期使用 2,408,392.08 2,408,392.08
（六）其他
四、本期期末余额 309,898,907.00 815,366,803.20 47,200,525.38 209,648,280.68 1,228,307,216.22 2,610,421,732.48
法定代表人：程晓曦 主管会计工作负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
江苏扬农化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）经江苏省人民政府苏政复[1999]135
号文批准，由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起人共同发起设立。本公司成立于 1999 年 12
月 10 日，在江苏省工商行政管理局注册登记，成立时的股本总额为人民币 7,000.00 万元，企业
法人营业执照号为 3200001104683。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，2002 年 4 月 12 日本公司向社会
公开发行人民币普通股 3,000.00 万股，股票每股面值 1 元，发行后的股本总额为人民币 10,000.00
万元，并于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163 号文核准，2007 年 7 月 25 日本公司非公开
发行人民币普通股 1,700.00 万股，股票每股面值 1 元，发行后的股本总额为人民币 11,700.00
万元。2007 年 9 月 27 日本公司在江苏省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的营业执
照注册号为 320000000014093。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]910 号文核准，2009 年 9 月 29 日本公司非公开发
行人民币普通股 1,543.543 万股，股票每股面值 1 元，发行后的股本总额为人民币 13,243.543
万元。2010 年 1 月 4 日本公司在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
经 2009 年度公司股东大会审议批准，公司以 2009 年末股份总数 13,243.543 万股为基数，以
资本公积金按每 10 股转增 3 股向全体股东转增股本 3,973.0629 万股，转增后公司股本总额为人
民币 17,216.6059 万元。2010 年 5 月 24 日本公司在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更
登记手续。
经 2013 年度公司股东大会审议批准，公司以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本 17,216.6059
万股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股送 3 股，共计送股 5,164.9818 万股，以资本公
积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共计转增 3,443.3212 万股，送转股后公司股本总额增至
25,824.9089 万元。2014 年 5 月 16 日本公司在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更登记手
续。
经 2014 年度公司股东大会审议批准，公司以 2014 年 12 月 31 日的公司总股本 25,824.9089
万股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股送 2 股，共计送股 5,164.9818 万股，送股后公
司股本总额增至 30,989.8907 万元。2015 年 5 月 14 日本公司在江苏省扬州工商行政管理局办理
了工商变更登记手续。
2016 年 5 月 19 日本公司于扬州市工商行政管理局办理“三证合一、一照一码”业务，更换
营业执照号为统一社会信用代码 91321000714092832H。
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本公司法定代表人为程晓曦，住所为扬州市文峰路 39 号。
本公司经营范围：农药的制造、加工（按批准证书、生产许可证经营）。精细化工产品的制
造、加工，精细化工产品、农药的技术开发、应用服务，自营和代理各类商品及技术的进出口。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表
的合并范围。
纳入合并财务报表范围的子公司为江苏优士化学有限公司和江苏优嘉植物保护有限公司，具
体情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
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（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的
债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资
本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计
量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确
定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日
按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资
为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购
买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
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4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初
始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益
性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
影响后，由母公司编制。
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（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外
币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易
发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
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资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行
处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇
率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作
为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，
计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定
存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映
的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外
币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，
其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的
子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风
险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。
在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
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公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有
期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其
公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收
利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值
变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余
成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如
有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或
提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场
条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售
商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持
有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价
款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独
确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表
日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得
的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计
入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实
际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
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（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产
的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止
确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与
金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
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1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允
价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计
准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权
益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大
的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减
值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或
非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
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金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类
为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不
属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余
部分重分类为可供出售的金融资产。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
期末余额在 200.00 万元以上的应收款项，在 30.00 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的其他应收款
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
计提方法 失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发
生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期
末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10 10
1－2 年 20 20
2－3 年 35 35
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明
单项计提坏账准备的理由
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（一）存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、
在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
原材料、包装物发出采用计划成本法，月末及年末再按照确定的方法将计划成本调整为实际
成本，自制半成品、产成品发出采用加权平均法核算；领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公
司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
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公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
（一）持有待售的非流动资产的范围
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
单项资产包括持有待售的固定资产、无形资产、长期股权投资等。
处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。
（二）持有待售的非流动资产的确认条件
公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售的非流动资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大
会或相应权利机构的批准；
3.公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（三）持有待售的非流动资产的会计处理方法和列报
对于持有待售的非流动资产，公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产
的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项非流
动资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日按照账面价值与公允价
值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
无论是被划分为持有待售的单项非流动资产还是处置组中的资产，均作为流动资产在资产负
债表的“划分为持有待售的资产”项目列报；被划分为持有待售的处置组中与转让资产相关的负
债作为流动负债在资产负债表的“划分为持有待售的负债”项目列报。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
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2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性
证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的
公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权
投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，
包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过
发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）
处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作
为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资
的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，
均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初
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始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应
享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单
位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差
额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为
基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以
外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认
投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对
于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述
原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资
的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，
按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、
金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某
项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排
是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其
联营企业。
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15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 7-20 3-5 4.75-13.86
专用设备 年限平均法 4-12 3-5 7.92-24.25
通用设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
运输设备 年限平均法 7-10 3-5 9.50-13.86
电子设备 年限平均法 4-15 3-5 6.33-24.25
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之
间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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17. 在建工程
√适用□不适用
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支
付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借
款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定
资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用□不适用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，
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暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过
程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资
产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时
停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出
总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如
果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无
形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，
不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产
的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
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无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 50 2
专有技术 10 10
软件 5 20
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他
法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约
不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或
者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利
益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使
用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资
本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全
部作为固定资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进
行减值测试。
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公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬， 指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支
付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润
分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业
年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认
为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在
报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用□不适用
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务
同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
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范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如
下：
（一）销售商品收入的确认原则
1、销售商品收入确认和计量的总体原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、销售商品收入确认的具体方法
（1）国内销售模式
内销产品收入确认的原则：根据公司与客户签订的产品销售合同约定，公司产品发出，取得
物流公司或客户的签收单据。
（2）出口销售模式
公司产品出口分为自营出口和通过中间商代理出口两种形式。自营出口是公司直接销售给境
外客户；代理出口是公司先将产品销售给国内外代理商，再由其将产品销往境外。
自营出口产品收入确认的原则：根据公司与客户签订的产品销售合同约定将产品报关出口，
取得报关单和提单。
代理出口产品收入确认的原则：根据公司与中间商签订的产品销售合同的约定，公司产品发
出，取得中间商的指定货代签具的进仓单回单或取得物运公司进仓的快递单。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
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公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务
收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损
益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用
寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当
期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
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1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的
账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性
差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认
递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未
来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时
性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其
影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式
相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行
分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；
采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
农药原料及农药制剂的销项税率为 13%，其
增值税 销项税额－可抵扣进项税额
他货物的销项税率为 17%；简易征收率 3%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用□不适用
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2014年度第一批拟
认定高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2014]9号），本公司被认定为江苏省2014年度第一批
通过的高新技术企业，并于2014年6月30日取得编号为GR201432000367的《高新技术企业证书》，
有效期三年。
公司自发证日期起三年内继续享受国家高新技术企业 15％的企业所得税税率优惠政策。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省 2015 年度第一批拟
认定高新技术企业的通知》（苏高企协[2015]9 号），本公司的控股子公司江苏优士化学有限公
司被认定为江苏省 2015 年第一批复审通过的高新技术企业，并于 2015 年 7 月 6 日取得编号为
GR201532000206 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，该公司自发证日期起三
年内享受国家高新技术企业 15％的企业所得税税率优惠政策。
本公司的控股子公司江苏优嘉植物保护有限公司于 2016 年 10 月 20 日取得了江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合批准的编号为 GR2016632000081
的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据相关规定，该公司自发证日期起三年内享受国家高
新技术企业 15％的企业所得税税率优惠政策。
3. 其他
√适用□不适用
（1）教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。
（2）根据江苏省人民政府苏政发（2011）3号文件有关精神，对于地方教育附加费征收标准
由原来实际缴纳“三税”（营业税、增值税、消费税）税额的1%调整为2%。政策从2011年2月1日
起执行。本期地方教育附加按实际缴纳流转税额的2%计缴。
（3）防洪保安资金：根据江苏省人民政府苏政发（2016）26号文件，自2016年起暂停征收防
洪保安资金。
（4）其他收益：根据财政部财会（2017）15号文件，企业对2017年1月1日存在的政府补助采
用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助按该准则进行调整：与
企业日常活动相关的按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关
的政府补助应当计入营业外收支。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,987.76 14,010.79
银行存款 1,161,191,691.52 729,154,951.74
其他货币资金 2,681,085.00 5,924,210.00
合计 1,163,879,764.28 735,093,172.53
其中：存放在境外的款项总额 0 0
其他说明
[注 1]2015 年 4 月 13 日，扬农化工与中化集团财务公司（以下简称财务公司）签订《金融服
务框架协议》，财务公司在经营范围内将会根据扬农化工及关联单位的要求为其提供存款、贷款、
委托贷款、结算、商业汇票、买方融资、担保、结售汇、网上银行服务以及经银监会批准的其他
金融服务，《金融服务框架协议》有效期三年。2017 年扬农化工在财务公司账户结息 210.69 元，
支出共 0 元，截止 2017 年 6 月 30 日，扬农化工在财务公司存款余额为 240,996.20 元。
[注 2]期末余额中使用受到限制的其他货币资金余额为人民币 2,681,085.00 元，其中：票据
保证金为 681,085.00 元、保函保证金 2,000,000.00 元。期初余额中使用受到限制的其他货币资
金余额为人民币 5,924,210.00 元，其中：票据保证金为 924,210.00 元、保函保证金 2,000,000.00
元、信用证保证金 3,000,000.00 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 322,454,179.62 405,047,421.37
商业承兑票据
合计 322,454,179.62 405,047,421.37
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 20,582,850.00 13,519,292.92
商业承兑票据
合计 20,582,850.00 13,519,292.92
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 876,373,746.51 100.00 92,538,131.70 10.56 783,835,614.81 747,728,204.06 100.00 80,093,700.30 10.71 667,634,503.76
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 876,373,746.51 / 92,538,131.70 / 783,835,614.81 747,728,204.06 100.00 80,093,700.30 10.71 667,634,503.76
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 868,010,272.47 86,801,027.25 10.00
1至2年 2,016,463.73 403,292.74 20.00
2至3年 374,820.26 131,187.09 35.00
3至4年 1,539,130.88 769,565.45 50.00
4 年以上 4,433,059.17 4,433,059.17 100.00
合计 876,373,746.51 92,538,131.70 10.56
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,444,431.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
第一名 285,509,423.19 32.58 28,550,942.32
第二名 81,277,889.55 9.27 8,127,788.96
第三名 75,036,675.47 8.56 7,503,667.55
第四名 56,649,158.66 6.46 5,664,915.87
第五名 38,653,186.24 4.41 3,865,318.62
合计 537,126,333.11 61.28 53,712,633.32
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,399,964.55 87.37 65,066,675.04 90.31
1至2年 2,355,459.82 3.85 2,498,088.29 3.47
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2至3年 2,946,912.13 4.82 1,973,394.63 2.74
3 年以上 2,420,489.74 3.96 2,507,641.88 3.48
合计 61,122,826.24 100.00 72,045,799.84 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未及时结算原因
第一名 2,287,190.39 未到期结算
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 8,613,295.80 14.09
第二名 6,957,314.19 11.38
第三名 4,724,638.00 7.73
第四名 4,316,440.87 7.06
第五名 3,552,345.83 5.81
合计 28,164,034.69 46.07
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 90,333.10 80,109.59
委托贷款
债券投资
合计 90,333.10 80,109.59
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 49,269,954.25 100.00 12,346,454.15 25.06 36,923,500.10 25,460,218.47 100.00 10,060,951.95 39.52 15,399,266.52
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 49,269,954.25 / 12,346,454.15 / 36,923,500.10 25,460,218.47 / 10,060,951.95 / 15,399,266.52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 37,909,262.15 3,790,926.22 10.00
1至2年 1,732,865.26 346,573.05 20.00
2至3年 1,423,667.39 498,283.58 35.00
3至4年 986,976.30 493,488.15 50.00
4 年以上 7,217,183.15 7,217,183.15 100.00
合计 49,269,954.25 12,346,454.15 25.06
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,285,502.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 45,250,122.42 20,176,573.64
备用金 2,866,832.68 4,047,492.28
代扣代缴款 1,152,999.15 1,236,152.55
合计 49,269,954.25 25,460,218.47
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 29,828,834.80 1 年内 60.54 2,982,883.48
第二名 往来款 4,050,000.00 4 年以上 8.22 4,050,000.00
第三名 往来款 1,510,000.00 1 年内 3.06 151,000.00
第四名 往来款 1,368,860.86 1 年内 2.78 136,886.09
第五名 往来款 1,363,656.00 4 年以上 2.77 1,363,656.00
合计 38,121,351.66 77.37 8,684,425.57
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,482,897.44 693,800.00 125,789,097.44 103,747,343.38 693,800.00 103,053,543.38
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在产品 64,688,573.31 64,688,573.31 24,211,613.25 24,211,613.25
库存商品 68,926,900.70 68,926,900.70 157,673,016.23 157,673,016.23
包装物 12,472,394.53 12,472,394.53 10,619,491.48 10,619,491.48
委托加工物资 72,258,652.57 72,258,652.57 76,631,501.90 76,631,501.90
合计 344,829,418.55 693,800.00 344,135,618.55 372,882,966.24 693,800.00 372,189,166.24
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 693,800.00 693,800.00
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 693,800.00 693,800.00
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外贸信托五行汇信财富管理 9 号补充协议 100,000,000.00 400,000,000.00
外贸信托五行汇信财富管理 15 号补充协议 276,700,000.00 223,300,000.00
合计 376,700,000.00 623,300,000.00
其他说明
2015年12月10日，优士公司外贸信托公司签署《外贸信托五行汇信财富管理9号单一资金信
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托》合同，优士公司认购该信托计划项下5亿份信托单位受益权，认购金额为人民币5亿元整，期
限13个月，预期年化收益率为6.5%。信托收益核算日为2016年12月20日及本信托终止日。2016年
12月12日，优士公司与外贸信托公司签订了《外贸信托五行汇信财富管理9号单一资金信托之补
充协议》，将合同终止日由2017年1月23日延长至2018年2月2日止，并计划于信托开放日（2017
年1月23日）赎回信托单位份数40,000万份,本金金额40,000万元，赎回后剩余信托单位份数为
10,000万份，剩余本金金额10,000万元。信托生效之日（含）至信托开放日(2017年1月23日)（不
含），核算收益率为6.5%/年；信托开放日(2017年1月23日)（含）至信托终止日核算收益率为5.5%/
年。
2015年12月17日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇信财富管理15号单一资金
信托》合同，本公司认购该信托计划项下5亿份信托单位受益权，认购金额为人民币5亿元整，期
限13个月，预期年化收益率为6.5%。信托收益核算日为2016年12月20日及本信托终止日。2016年
12月12日，本公司与外贸信托公司签订了《外贸信托五行汇信财富管理15号单一资金信托之补
充协议》，将合同终止日由2017年1月23日延长至2018年2月2日止，并计划于信托开放日（2017
年1月23日）赎回信托单位份数22,330万份,本金金额22,330万元，赎回后剩余信托单位份数为
27,670万份，剩余本金金额27,670万元。信托生效之日（含）至信托开放日(2017年1月23日)（不
含），核算收益率为6.5%/年；信托开放日(2017年1月23日)（含）至信托终止日核算收益率为5.5%/
年。
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外贸信托五行汇金小微基金集合资金信托计划二期－9 36,300,000.00 36,300,000.00
外贸信托汇金 2 号消费信贷集合资金信托计划 68 期-8 57,000,000.00 57,000,000.00
外贸信托汇金 2 号消费信贷集合资金信托计划 68 期-8 82,000,000.00 82,000,000.00
外贸信托五行汇金小微基金集合资金信托计划二期-10 18,000,000.00 18,000,000.00
外贸信托五行汇信财务管理 32 号 130,000,000.00 130,000,000.00
外贸信托五行汇信财富管理 33 号 100,000,000.00 100,000,000.00
外贸信托汇金 2 号消费信贷集合资金信托计划 68 期-22 50,000,000.00
外贸信托菁华 5 号集合信托计划 25 期-2 20,000,000.00
外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信托计划 16 期-2 30,000,000.00
外贸信托鹏程城市更新投资基金一号深圳艺术大厦项目 22,600,000.00
外贸信托富荣 99 号恒大哈尔滨项目集合资金信托计划 40,000,000.00
外贸信托富荣 99 号恒大哈尔滨项目集合资金信托计划 200,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 91,904,675.63 86,116,296.16
预交企业所得税 6,261,008.62 2,443,066.63
合计 884,065,684.25 511,859,362.79
其他说明
2016年8月30日，优嘉公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇金小微基金集合资金信托
计划二期－9集合资金信托合同》，优嘉公司认购该信托计划项下3,630万份信托单位受益权，认
购金额为人民币3,630万元整，期限一年，预期年化收益率为6.3%。
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2016年9月6日，优嘉公司与外贸信托公司签署《外贸信托汇金2号消费信贷集合资金信托计
划68期-8（捷信消费贷款项目）信托合同》，优嘉公司认购该信托计划项下5,700万份信托单位受
益权，认购金额为人民币5,700万元整，期限一年，预期年化收益率为6.3%。
2016年9月6日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托汇金2号消费信贷集合资金信托计划
68期-8（捷信消费贷款项目）信托合同》，本公司认购该信托计划项下8,200万份信托单位受益权，
认购金额为人民币8,200万元整，期限一年，预期年化收益率为6.3%。
2016年9月6日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇金小微基金集合资金信托计
划二期-10集合资金信托合同》，本公司认购该信托计划项下1,800万份信托单位受益权，认购金
额为人民币1,800万元整，期限一年，预期年化收益率为6.3%。
2016年11月28日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇信财务管理32号单一资金
信托（一期）合同》，本公司认购该信托计划项下13,000万份信托单位受益权，认购金额为人民
币13,000万元整，期限约11个月，预期年化收益率为6.3%。
2016年11月28日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇信财务管理33号单一资
金信托（一期）合同》，优士公司认购该信托计划项下10,000万份信托单位受益权，认购金额为
人民币10,000万元整，期限约11个月，预期年化收益率为6.3%。
2017年1月24日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托汇金2号消费信贷集合资金信托计
划68期-22（捷信消费贷款项目）》信托合同，本公司认购该信托计划项下5,000万份信托单位受
益权，认购金额为人民币5,000万元整，期限一年，预期年化收益率为6.3%。
2017年2月13日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托菁华5号集合信托计划二十五期-2》
信托合同，本公司认购该信托计划项下2,000万份信托单位受益权，认购金额为人民币2,000万元
整，期限一年，预期年化收益率为6.3%
2017年3月6日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信托
计划16期-2》信托合同，优士公司认购该信托计划项下3,000万份信托单位受益权，认购金额为人
民币3,000万元整，期限一年，预期年化收益率为6.0%。
2017年3月14日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托鹏程城市更新投资基金一号深圳
艺术大厦项目集合资金信托计划信托合同》，优士公司认购该信托计划项下2,260万份信托单位受
益权，认购金额为人民币2,260万元整，期限一年，预期年化收益率为6.5%。
2017年3月30日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托富荣99号恒大哈尔滨项目（一期）
集合资金信托计划信托合同》，本公司认购该信托计划项下4,000万份信托单位受益权，认购金额
为人民币4,000万元整，期限一年，预期年化收益率为6.5%
2017年3月30日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托富荣99号恒大哈尔滨项目（一期）
集合资金信托计划信托合同》，优士公司认购该信托计划项下20,000万份信托单位受益权，认购
金额为人民币20,000万元整，期限一年，预期年化收益率为6.5%。
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14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
外贸信托五行汇信
100,000,000.00 100,000,000.00
财富管理 9 号
外贸信托五行汇信
276,700,000.00 276,700,000.00
财富管理 15 号
外贸信托五行汇诚
资产配置集合资金 10,000,000.00 10,000,000.00
信托计划 18 期-2
外贸信托五行汇诚
资产配置集合资金 14,000,000.00 14,000,000.00
信托计划 18 期-3
外贸信托五行汇诚
资产配置集合资金 12,000,000.00 12,000,000.00
信托计划 17 期-2
合计 36,000,000.00 - 36,000,000.00 376,700,000.00 - 376,700,000.00
(2).期末重要的持有至到期投资：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
外贸信托五行汇诚资产配置集合资
10,000,000.00 6.70% 2019 年 2 月 28 日
金信托计划 18 期-2
外贸信托五行汇诚资产配置集合资
14,000,000.00 6.70% 2019 年 3 月 7 日
金信托计划 18 期-3
外贸信托五行汇诚资产配置集合资
12,000,000.00 6.30% 2018 年 9 月 14 日
金信托计划 17 期-2
合计 36,000,000.00 / / /
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(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
2017年2月28日，本公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信托计
划18期-2》信托合同，本公司认购该信托计划项下1,000万份信托单位受益权，认购金额为人民币
1,000万元整，期限两年，预期年化收益率为6.7%。
2017年3月6日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信托
计划18期-3》信托合同，优士公司认购该信托计划项下1,400万份信托单位受益权，认购金额为人
民币1,400万元整，期限两年，预期年化收益率为6.7%。
2017年3月14日，优士公司与外贸信托公司签署《外贸信托五行汇诚资产配置集合资金信托
计划18期-3》信托合同，优士公司认购该信托计划项下1,200万份信托单位受益权，认购金额为人
民币1,200万元整，期限18个月，预期年化收益率为6.3%。
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
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1.期初余额 607,453,000.15 1,648,260,583.78 16,116,695.52 22,899,770.21 2,294,730,049.66
2.本期增加金额 313,340,510.74 746,516,101.76 358,741.34 2,641,660.54 1,062,857,014.38
（1）购置
（2）在建工程转入 313,340,510.74 746,516,101.76 358,741.34 2,641,660.54 1,062,857,014.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 5,690,464.03 439,291.21 6,129,755.24
（1）处置或报废 5,690,464.03 439,291.21 6,129,755.24
4.期末余额 920,793,510.89 2,389,086,221.51 16,475,436.86 25,102,139.54 3,351,457,308.80
二、累计折旧
1.期初余额 235,012,427.77 1,169,579,369.92 6,820,869.57 12,350,830.91 1,423,763,498.17
2.本期增加金额 17,693,928.17 72,988,078.15 578,260.30 1,775,900.48 93,036,167.10
（1）计提 17,693,928.17 72,988,078.15 578,260.30 1,775,900.48 93,036,167.10
3.本期减少金额 5,095,162.37 421,090.26 5,516,252.63
（1）处置或报废 5,095,162.37 421,090.26 5,516,252.63
4.期末余额 252,706,355.94 1,237,472,285.70 7,399,129.87 13,705,641.13 1,511,283,412.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 668,087,154.95 1,151,613,935.81 9,076,306.99 11,396,498.41 1,840,173,896.16
2.期初账面价值 372,440,572.38 478,681,213.86 9,295,825.95 10,548,939.30 870,966,551.49
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
办公楼建设 2,588,200.44 2,588,200.44 2,588,200.44 2,588,200.44
优嘉二期项目 163,267,045.16 163,267,045.16 700,799,659.63 700,799,659.63
优嘉花苑工程 80,686,175.30 80,686,175.30 123,880,543.00 123,880,543.00
其他零星工程 2,819,881.43 2,819,881.43
合计 246,541,420.90 246,541,420.90 830,088,284.50 830,088,284.50
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
其
期 工程
利息 中： 本期
其 累计 工
资本 本期 利息
项目名 期初 本期增加金 本期转入固定 他 期末 投入 程 资金
预算数 化累 利息 资本
称 余额 额 资产金额 减 余额 占预 进 来源
计金 资本 化率
少 算比 度
额 化金 (%)
金 例(%)
额
额
办公楼
200,000,000 2,588,200.44 2,588,200.44 1.29 自筹
建设
优嘉二
1,980,000,000 700,799,659.63 435,060,219.86 972,592,834.33 163,267,045.16 57.37 自筹
期项目
优嘉花
179,800,000 123,880,543.00 32,713,070.97 75,907,438.67 80,686,175.30 87.09 自筹
苑工程
合计 827,268,403.07 467,773,290.83 1,048,500,273.00 246,541,420.90 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用设备 12,239,672.11 13,497,741.91
通用设备 1,370,244.11 457,686.67
电子设备 428,838.47 11,239.32
合计 14,038,754.69 13,966,667.90
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其他说明：
无
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
专利
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 161,857,223.87 11,686,000.00 108,000.00 173,651,223.87
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 161,857,223.87 11,686,000.00 108,000.00 173,651,223.87
二、累计摊销
1.期初余额 19,869,089.50 8,366,300.04 108,000.00 28,343,389.54
2.本期增加金额 1,618,572.22 584,300.00 2,202,872.22
（1）计提 1,618,572.22 584,300.00 2,202,872.22
3.本期减少金额
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(1)处置
4.期末余额 21,487,661.72 8,950,600.04 108,000.00 30,546,261.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 140,369,562.15 2,735,399.96 143,104,962.11
2.期初账面价值 141,988,134.37 3,319,699.96 145,307,834.33
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司原拥有的位于仪征市大连路北厂区面积为 265.83 亩的宗地土地使用权证书于 2010 年 4
月 12 日被扬州化学工业园区管理委员会收回；2013 年 11 月 14 日，扬州化学工业园区管理委员
会出具书面承诺，未来将用三年时间为公司安排共 265.83 亩的土地用地计划指标来置换该宗土地
使用权，但由于计划指标的紧缺，未能按时兑现。经协商，扬州化学工业园区管理委员会于 2016
年 12 月 20 日承诺将在未来用三年时间（2019 年 12 月 31 日前）落实土地供地指标，并办理土地
置换供地手续，或者按照土地市场公允价格支付土地等值资金。双方原有约定事项不变。
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开 确认为无 转入当
余额 其他 余额
发支出 形资产 期损益
氯氟醚项目 1,042,060.00 1,042,060.00
右旋反式七氟
340,205.00 340,205.00
甲醚菊酯项目
合计 1,382,265.00 1,382,265.00
其他说明
无
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27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 105,578,385.85 15,836,757.89 90,848,452.25 13,627,267.83
内部交易未实现利润 11,185,422.28 1,677,813.34 24,721,917.22 3,708,287.58
可抵扣亏损
递延收益 28,578,392.99 4,286,758.95 22,601,562.86 3,390,234.43
专项储备 28,748,745.45 4,312,311.82 31,730,964.92 4,759,644.74
安全生产设备折旧费用 751,744.39 112,761.66 782,427.85 117,364.18
其他可抵扣暂时性差异 196,287,588.29 29,443,138.25 196,287,588.29 29,443,138.25
合计 371,130,279.25 55,669,541.91 366,972,913.39 55,045,937.01
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付资产购置款项 4,136,452.10 4,377,884.30
合计 4,136,452.10 4,377,884.30
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 445,000,000.00 300,000,000.00
合计 445,000,000.00 300,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 529,890,366.24 470,691,101.30
合计 529,890,366.24 470,691,101.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原材料款 841,918,787.48 673,531,138.17
工程款 261,063,182.47 312,396,026.16
维修款 30,924,467.54 27,333,290.68
燃料动力费用 4,937,437.42 9,539,704.39
设备款 105,376,696.84 39,883,033.53
合计 1,244,220,571.75 1,062,683,192.93
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 57,947,963.93 126,152,551.05
合计 57,947,963.93 126,152,551.05
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 75,705,963.15 137,396,922.97 146,948,116.65 66,154,769.47
二、离职后福利-设定提存
14,362,695.40 21,646,744.19 28,296,340.43 7,713,099.16
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 90,068,658.55 159,043,667.16 175,244,457.08 73,867,868.63
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(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
54,283,044.00 109,001,582.91 116,971,652.19 46,312,974.72
和补贴
二、职工福利费 4,536,795.44 4,536,795.44
三、社会保险费 8,202,300.86 11,002,507.09 15,292,223.74 3,912,584.21
其中：医疗保险费 8,202,300.86 10,257,917.65 14,547,634.30 3,912,584.21
工伤保险费 742,806.68 742,806.68
生育保险费 1,782.76 1,782.76
四、住房公积金 8,104,495.51 8,104,495.51
五、工会经费和职工教
13,220,618.29 4,751,542.02 2,042,949.77 15,929,210.54
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 75,705,963.15 137,396,922.97 146,948,116.65 66,154,769.47
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,088,406.59 13,088,406.59
2、失业保险费 769,166.67 769,166.67
3、企业年金缴费 14,362,695.40 7,789,170.93 14,438,767.17 7,713,099.16
合计 14,362,695.40 21,646,744.19 28,296,340.43 7,713,099.16
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税 24,223,726.56 14,099,040.27
个人所得税 722,627.98 140,872.29
城市维护建设税 32,927.74
土地使用税 890,850.68 663,616.14
房产税 1,355,410.61 1,129,760.76
教育费附加 23,519.81
其他 2,536,246.34 2,536,246.34
合计 29,728,862.17 18,625,983.35
其他说明：
无
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39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 35,387.50 35,506.25
企业债券利息
短期借款应付利息 451,856.25 351,889.81
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 487,243.75 387,396.06
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 133,256,530.01
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 133,256,530.01
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付费用款 33,799,690.59 15,381,219.33
代扣代缴款 2,618,607.79 960,258.75
往来款 1,387,195.77 1,200,397.93
押金 1,472,737.51 1,625,161.50
合计 39,278,231.66 19,167,037.51
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
CTC 消费淘汰项目资金 881,051.06 1,762,102.16
江苏省农药清洁生产重点实验室项目资金 428,571.43 428,571.43
草甘膦母液热氧化资源回收利用项目 571,428.57 571,428.57
节能和工业循环经济项目 100,000.00 100,000.00
绿色制造清洁生产项目 114,285.71 114,285.71
优嘉一期项目建设优惠奖励款 340,287.50 340,287.50
VOCs 综合治理项目补助资金（RTO 蓄热氧化项目) 175,714.29
优嘉一期项目土地补贴款 377,030.00
合计 2,988,368.56 3,316,675.37
其他说明：
[注 1]为环境保护部环境保护对外合作中心拨付的 CTC 消费淘汰项目补助资金下年将要转入当
期损益的部分。
[注 2]为江苏省财政厅、科技厅拨付的江苏省农药清洁生产重点实验室项目的建设专项资金下
年将要转入当期损益的部分。
[注 3]为工业和信息化部下达的草甘膦母液热氧化资源回收利用项目资金下年将要转入当期
损益的部分。
[注 4]为江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会拨付的节能和工业循环经济项目资金下年
将要转入当期损益的部分。
[注 5]为江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会拨付的绿色制造清洁生产项目资金下年将
要转入当期损益的部分。
[注 6]为如东沿海经济开发区管委会拨付的优嘉一期项目建设优惠奖励资金下年将要转入当
期损益的部分。
[注 7]为江苏省财政厅、江苏省环保局拨付的 VOCs 综合治理项目奖励补助资金下年将要转入
当期损益的部分。
[注 8]为如东沿海经济开发区管委会拨付的优嘉一期项目土地补贴资金下年将要转入当期损
益的部分。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 29,800,000.00 29,900,000.00
合计 29,800,000.00 29,900,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
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48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,284,887.49 8,870,600.00 2,565,463.06 25,590,024.43 政府补助
合计 19,284,887.49 8,870,600.00 2,565,463.06 25,590,024.43 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
江苏省农药清洁生产重
2,142,857.12 214,285.74 1,928,571.38 与资产相关
点实验室项目资金
省成果转化项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
草甘膦母液热氧化资源
3,285,714.29 285,714.30 2,999,999.99 与资产相关
回收利用项目
节能和工业循环经济项
500,000.00 49,999.98 450,000.02 与资产相关
目
绿色制造清洁生产项目 571,428.58 57,142.86 514,285.72 与资产相关
优嘉一期项目建设优惠
5,784,887.50 170,143.74 5,614,743.76 与资产相关
奖励款
市级智能示范车间 100,000.00 100,000.00 与资产相关
优嘉一期项目土地补贴
7,540,600.00 942,575.00 377,030.00 6,220,995.00 与资产相关
款
VOCs 综合治理项目补助
1,230,000.00 292,857.15 175,714.29 761,428.56 与资产相关
资金（RTO 蓄热氧化项目)
合计 19,284,887.49 8,870,600.00 2,012,718.77 552,744.29 25,590,024.43 /
其他说明：
√适用 □不适用
[注 1]为江苏省财政厅、科技厅拨付的江苏省农药清洁生产重点实验室项目的建设专项资金。
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[注 2]为江苏省财政厅拨付的省成果转化项目资金。
[注 3]为工业和信息化部下达的草甘膦母液热氧化资源回收利用项目资金。
[注 4]为江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会拨付的转型升级专项资金。
[注 5]为江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会拨付的绿色制造清洁生产项目资金。
[注 6] 为如东沿海经济开发区管委会拨付的优嘉一期项目建设优惠奖励资金。
[注 7] 为如东县人民政府拨付的市级智能示范车间奖励资金。
[注 8] 为如东沿海经济开发区管委会拨付的优嘉一期项目土地补贴资款。
[注 9] 为江苏省财政厅、江苏省环保局拨付的 VOCs 综合治理项目奖励补助资金。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 309,898,907.00 309,898,907.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 810,473,177.65 810,473,177.65
其他资本公积 4,893,625.55 4,893,625.55
合计 815,366,803.20 815,366,803.20
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 99,819,160.70 13,062,067.71 3,078,917.18 109,802,311.23
合计 99,819,160.70 13,062,067.71 3,078,917.18 109,802,311.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备期末余额为公司依据财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号)的规定
从成本费用中提取的安全生产费用使用后的结余款。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 220,462,780.95 220,462,780.95
任意盈余公积 3,340,763.80 3,340,763.80
储备基金
企业发展基金
其他
合计 223,803,544.75 223,803,544.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,996,330,211.47 1,710,679,398.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,996,330,211.47 1,710,679,398.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 253,136,174.19 212,554,274.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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应付普通股股利 133,256,530.01 139,454,508.15
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,116,209,855.65 1,783,779,165.32
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,970,226,282.91 1,455,417,163.59 1,569,303,334.98 1,151,989,018.79
其他业务 31,477,429.76 33,148,493.65 25,941,474.92 25,034,155.80
合计 2,001,703,712.67 1,488,565,657.24 1,595,244,809.90 1,177,023,174.59
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 940,385.68 2,229,323.63
教育费附加 403,022.44 955,424.43
资源税
房产税 2,781,421.49
土地使用税 1,781,701.28
车船使用税 7,800.00
印花税 933,702.71
地方教育附加 268,681.62 636,949.63
合计 7,116,715.22 3,821,697.69
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,047,538.44 8,522,935.86
展览费 224,245.28 347,573.97
保险费 951,782.60 1,479,548.43
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广告费 337,241.36 264,426.40
专设销售机构职工薪酬 3,403,180.26 4,202,414.34
专设销售机构业务费 820,792.62 892,551.14
出口佣金 794,273.03 983,947.13
其他 521,782.35
合计 18,100,835.94 16,693,397.27
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费用 98,375,977.70 80,065,289.99
职工薪酬 20,128,196.21 19,770,939.29
业务招待费 2,348,212.70 2,384,483.41
办公费 1,578,304.92 1,159,973.72
差旅费 3,163,453.83 2,071,149.85
聘请中介及咨询费 194,587.00 775,014.26
折旧与摊销 3,347,834.84 3,186,695.55
排污费 39,519,013.74 37,452,539.15
租赁费 662,860.85 527,799.98
修理费 164,824.51 292,242.71
税费 4,448,182.47
其他 2,415,671.98 2,680,557.21
合计 171,898,938.28 154,814,867.59
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,869,203.07 1,255,997.02
减：利息收入 -3,108,786.81 -3,655,239.29
加：汇兑损失（减收益） 20,750,899.76 -16,529,950.42
加：手续费支出 465,455.76 1,076,523.43
合计 28,976,771.78 -17,852,669.26
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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一、坏账损失 14,729,933.60 38,963,596.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 14,729,933.60 38,963,596.54
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他投资收益(理财产品收益) 33,653,810.70 39,073,654.80
合计 33,653,810.70 39,073,654.80
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
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损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,476,908.21
⑶罚款净收入 137,020.00 35,870.00 137,020.00
⑷其他 62,422.40 213,253.50 62,422.40
合计 199,442.40 3,726,031.71 199,442.40
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生 与资产相关/
补助项目 上期发生金额
金额 与收益相关
CTC 消费淘汰项目 881,051.08 与资产相关
内需专项资金项目（氟硅菊酯，氯氟氰菊酯生产线及
428,571.42 与资产相关
配套工程）
重点实验室项目 214,285.71 与资产相关
扬州市广陵区财政局 15 年度省知识产权 PCT 246,000.00 与收益相关
扬州市广陵区财政局江苏重点企业研发机构绩效补贴 1,000,000.00 与收益相关
扬州市广陵区财政局工业和信息化转化升级、创建名
200,000.00 与收益相关
牌商标
扬州市广陵区财政局工业和信息化转化升级、特色企
150,000.00 与收益相关
业（基地）
其他 357,000.00 与收益相关
合计 3,476,908.21 /
其他说明：
√适用 □不适用
根据财政部财会（2017）15 号文件，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用
法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助按该准则进行调整：与企业日常
活动相关的按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补
助应当计入营业外收支。
上期发 与资产相关/
补助项目 本期发生额 备注
生额 与收益相关
CTC 消费淘汰项目 881,051.10 与资产相关
苏财教
企业知识产权战略推进计划 600,000.00 与收益相关
(2016)57 号
农药储备补贴 663,400.00 与收益相关
苏财工贸
省级工业和信息产业转型省级专项资金 50,000.00 与收益相关
(2016)73 号
扬州市创新能力建设计划(科技设施)项 扬科发
50,000.00 与收益相关
目经费 (2016)86 号
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省市发明专利资助 98,500.00 与收益相关
省高校毕业生就业见习基地见习补贴 77,000.00 与收益相关
标准化组织补助经费 50,000.00 与收益相关
扬人才办
“333”工程图书资料补助资金 6,000.00 与收益相关
(2017)2 号
扬广经信
转型升级项目（建设企业研发机构） 50,000.00 与收益相关
(2017)3 号
转型升级项目（企业园区信息化提升类 扬广经信
30,000.00 与收益相关
项目） (2017)3 号
重点实验室项目 214,285.74 与资产相关
草甘膦母液热氧化资源回收利用项目项 工信部规
285,714.30 与资产相关
目 [2015]463 号
苏工财贸
绿色制造清洁生产项目 57,142.85 与资产相关
[2016]73 号
优嘉一期项目建设优惠奖励 170,143.75 与资产相关
VOCs 综合治理项目补助资金（RTO 蓄热 苏环办
292,857.15 与资产相关
氧化项目) [2015]312 号
转型升级专项资金补贴 49,999.98 与资产相关
如东沿海经济开发区管委会 一期土地
942,575.00 与资产相关
补贴款
市级企业院士工作站 100,000.00 与收益相关
科技创新政策奖励 40,000.00 与收益相关
工业转型升级，企业竣工达产 200,000.00 与收益相关
工业转型升级小企业进定报 20,000.00 与收益相关
合计 4,928,669.87 /
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 39,382.06 81,978.31 39,382.06
其中：固定资产处置损失 39,382.06 81,978.31 39,382.06
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 314,850.00 340,000.00 314,850.00
防洪保安基金及残疾人就业保障金 32,890.91
其他 26,131.15 32,092.47 26,131.15
合计 380,363.21 486,961.69 380,363.21
其他说明：
无
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71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,907,322.18 50,534,778.78
递延所得税费用 -623,604.90 -4,708,860.21
合计 46,283,717.28 45,825,918.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 310,716,420.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,607,463.06
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -323,745.78
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 46,283,717.28
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,098,563.30 3,526,391.61
政府补助 10,905,500.00 2,953,000.00
其他 199,442.40 249,123.50
合计 14,203,505.70 6,728,515.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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销售费用 14,697,655.68 12,490,982.93
管理费用 55,382,453.02 57,573,457.29
财务费用 465,455.76 1,076,523.43
营业外支出 340,981.15 368,660.28
资金往来款 183,521.77 381,771.93
合计 71,070,067.38 71,891,395.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 17,445,211.90 804,588.00
合计 17,445,211.90 804,588.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 14,202,086.90
合计 14,202,086.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,432,703.09 218,267,551.73
加：资产减值准备 14,729,933.60 38,963,596.54
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,036,167.10 71,160,959.36
无形资产摊销 2,202,872.22 2,198,859.46
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,382.06 81,978.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,564,118.25 -1,447,011.28
投资损失（收益以“－”号填列） -33,653,810.70 -39,073,654.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -623,604.90 -4,708,860.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,053,547.69 15,677,911.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,249,089.12 -218,349,632.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 278,736,469.47 -47,186,505.53
其他 10,315,866.05 8,988,711.73
经营活动产生的现金流量净额 542,584,554.81 44,573,904.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,161,198,679.28 853,100,105.90
减：现金的期初余额 729,168,962.53 1,119,366,217.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 432,029,716.75 -266,266,111.16
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,161,198,679.28 729,168,962.53
其中：库存现金 6,987.76 14,010.79
可随时用于支付的银行存款 1,161,191,691.52 729,154,951.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 1,161,198,679.28 729,168,962.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
2,681,085.00 5,924,210.00
的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
[注]现金期末余额中其他货币资金余额为人民币2,681,085.00元，其中：票据保证金为
681,085.00元、保函保证金2,000,000.00元。
现金期初余额中其他货币资金余额为人民币5,924,210.00元，其中：票据保证金为924,210.00
元、保函保证金2,000,000元、信用证保证金3,000,000.00元。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,681,085.00 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 2,681,085.00 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 187,948,151.10
其中：美元 27,706,381.98 6.7744 187,694,114.10
日元 4,200,000.00 0.0605 254,037.00
应收账款 640,240,525.21
其中：美元 94,508,816.31 6.7744 640,240,525.21
应付账款 13,875,470.28
美元 1,936,685.80 6.7744 13,119,884.28
欧元 97,500.00 7.7496 755,586.00
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其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
CTC 消费淘汰项目 881,051.10 其他收益 881,051.10
企业知识产权战略推进计划 600,000.00 其他收益 600,000.00
农药储备补贴 663,400.00 其他收益 663,400.00
省级工业和信息产业转型省级专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
扬州市创新能力建设计划(科技设施)项目经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
省市发明专利资助 98,500.00 其他收益 98,500.00
省高校毕业生就业见习基地见习补贴 77,000.00 其他收益 77,000.00
标准化组织补助经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
“333”工程图书资料补助资金 6,000.00 其他收益 6,000.00
转型升级项目（建设企业研发机构） 50,000.00 其他收益 50,000.00
转型升级项目（企业园区信息化提升类项目） 30,000.00 其他收益 30,000.00
重点实验室项目 214,285.74 其他收益 214,285.74
草甘膦母液热氧化资源回收利用项目项目 285,714.30 其他收益 285,714.30
绿色制造清洁生产项目 57,142.85 其他收益 57,142.85
优嘉一期项目建设优惠奖励 170,143.75 其他收益 170,143.75
VOCs 综合治理项目补助资金（RTO 蓄热氧化项目) 292,857.15 其他收益 292,857.15
转型升级专项资金补贴 49,999.98 其他收益 49,999.98
如东沿海经济开发区管委会 一期土地补贴款 942,575.00 其他收益 942,575.00
市级企业院士工作站 100,000.00 其他收益 100,000.00
科技创新政策奖励 40,000.00 其他收益 40,000.00
工业转型升级，企业竣工达产 200,000.00 其他收益 200,000.00
工业转型升级小企业进定报 20,000.00 其他收益 20,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
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八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主要经 业务性 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地
营地 质 直接 间接 方式
江苏优士化学有限公司 扬州 仪征市大连路 3 号 制造业 95.00 设立
江苏优嘉植物保护有限 江苏省如东沿海经济
南通 制造业 95.00 设立
公司 开发区通海五路
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
江苏优士化学有限公司 5% 3,632,892.49 9,500,000.00 62,781,611.37
江苏优嘉植物保护有限公司 5% 7,663,636.41 64,335,749.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计
优士公司 159,338.84 44,651.65 203,990.49 78,051.13 376.14 78,427.27 150,548.29 54,304.66 204,852.95 67,585.99 328.57 67,914.56
优嘉公司 74,063.77 173,726.61 247,790.38 95,848.88 4,270.00 100,118.88 36,395.66 132,175.68 168,571.34 71,857.86 3,675.63 75,533.49
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 益总额 现金流量
优士公司 81,557.32 7,265.78 7,265.78 17,662.75 76,757.19 6,783.78 6,783.78 -4,525.01
优嘉公司 68,876.43 15,327.27 15,327.27 20,861.66 30,955.13 4,642.77 4,642.77 2,630.11
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括持有至到期投资、应收账款、预收账款、预付款项、应付账款、
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银行存款、其他应收款、其他应付款、银行借款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融
工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以
确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款、其他应收款及持有到期投资。管理层已制定信
用政策，并持续监察信用风险敞口。
1、持有至到期投资：受托人管理、运用或处分信托财产过程中，可能面临各种风险包括但不
限于转让人信用风险、转让人经营管理风险、标的债权相关风险、转让人信托资金挪用的风险、
流动性风险、抵押物贬值风险、抵押物处置风险、保证人履约风险、政府财政风险、政府政策风
险、利率风险、管理风险、信托延期风险、信托提前结束风险、信托不成立或不能生效的风险、
其他风险（包括但不限于行业风险、尽职调查不能穷尽的风险、因转让人未按期偿还本息导致受
托人需追索担保人时延迟兑付的风险，以及其他因政治、经济、自然灾害等不可抗力对信托财产
产生影响的风险等。
2、公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构。
3、应收账款和其他应收款方面，本公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查及事
前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重
大坏账风险。本公司其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项，公司对此类款
项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，主要包括汇率风险。
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风
险主要人民币兑美元，非美元交易可以忽略不计。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 美元 其他外币 合计
货币资金 187,694,114.10 254,037.00 187,948,151.10
应收账款 640,240,525.21 640,240,525.21
外币金融资产小计 827,934,639.31 254,037.00 828,188,676.31
应付账款 13,119,884.28 755,586.00 13,875,470.28
外币金融负债小计 13,119,884.28 755,586.00 13,875,470.28
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净额 814,814,755.03 -501,549.00 814,313,206.03
于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，由
公司将减少或增加净利润34,629,627.09元。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债除长期
借款外预计1年内到期。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
江苏扬农化工 扬州市文峰 化工产品生
16,899.06 36.17 36.17
集团有限公司 路 39 号 产销售等
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是中国中化集团公司
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
仪征瑞达化工有限公司 同一控股股东
江苏瑞祥化工有限公司 同一控股股东
宁夏瑞泰科技股份有限公司 控股股东控制的企业
扬州福源化工科技有限公司 参股股东
中化国际（控股）股份有限公司 实际控制人控制的企业
浙江蓝天环保高科技股份有限公司 实际控制人控制的企业
沈阳化工研究院有限公司 实际控制人控制的企业
中化扬州石化码头仓储有限公司 实际控制人控制的企业
中化农化有限公司 实际控制人控制的企业
中化蓝天集团贸易有限公司 实际控制人控制的企业
中国对外经济贸易信托有限公司 实际控制人控制的企业
中化集团财务有限责任公司 实际控制人控制的企业
中化化肥有限公司 实际控制人控制的企业
中化现代农业有限公司 实际控制人控制的企业
中化蓝天氟材料有限公司 实际控制人控制的企业
浙江省化工研究院有限公司 实际控制人控制的企业
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沈阳科创化学品有限公司 实际控制人控制的企业
江苏瑞筑置业有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏扬农化工集团有限公司 农药产品、化工原料 54,472,277.60 30,074,005.88
江苏瑞祥化工有限公司 材料 64,216,338.87 35,752,061.01
江苏扬农化工集团有限公司 水 2,115,315.68 2,500,507.59
江苏扬农化工集团有限公司 电 33,297,222.47 32,831,535.70
江苏扬农化工集团有限公司 蒸汽 18,372,122.10 17,407,353.98
江苏瑞祥化工有限公司 电 83,840.00 79,655.38
江苏瑞祥化工有限公司 蒸汽 31,586,669.03 38,510,417.68
中化蓝天集团贸易有限公司 材料 8,974,454.70 4,470,389.73
中化扬州石化码头仓储有限公司 仓储 582,080.70
沈阳化工研究院有限公司 技术服务 238,792.45 203,773.58
江苏扬农化工集团有限公司 委托加工费 59,337,361.75 55,802,125.11
江苏瑞筑置业有限公司 代建费 1,456,310.68 900,000.00
宁夏瑞泰科技股份有限公司 农药产品 73,828,400.82 20,927,579.30
沈阳科创化学品有限公司 材料 194,871.79
中化蓝天氟材料有限公司 材料 102,564.10
浙江省化工研究院有限公司 技术服务 31,698.11
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中化农化有限公司 农药产品 32,588,788.47 6,523,300.89
中化化肥有限公司 农药产品 3,792,369.89 2,584,944.23
中化现代农业有限公司 农药产品 189,451.33 8,175.21
沈阳科创化学品有限公司 农药产品 995,807.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
[注1]根据2015年1月23日扬农集团（供方，包括扬农集团和江苏瑞祥化工有限公司）与本公
司（需方，包括本公司下属的优士公司和优嘉公司）签订的《原材料采购协议》，需方根据自己业
务的需要，需向供方采购部分共性的原材料。供方提供的原材料，遵循公平、合理的定价原则，
以市场价格为依据确定交易价格。供需双方应于每月月底结算一次货款。协议有效期限自2015年1
月1日至2017年12月31日，协议期满前可由供需双方协商后续签。
[注2]根据2015年1月23日扬农集团与本公司签订的《水、电、汽采购协议》，扬农集团向本公
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司有偿提供日常生产用水、电、汽。本公司安装水、电、汽计量分表，扬农集团以该计量表显示
的度数为准，作为扬农集团计收本公司水、电、汽费的依据。如因总表与分表之和出现误差，双
方同意按各自分表用量分摊。扬农集团提供的水、电，供应价格按政府指导定价结算；扬农集团
提供的工业用水、汽，供应价格按市场价格结算。双方应于每月月底结算一次费用。本协议有效
期限自2015年1月1日至2017年12月31日，期满前可由双方协商后续签。
[注3]根据2017年5月5日扬农集团（包括扬农集团和江苏瑞祥化工有限公司）与本公司（包括
本公司的两个子公司）签订的《农药产品加工协议》，本公司将担任扬农集团农药产品的独家经销
商，扬农集团农药销售业务，均需通过本公司，以定制加工方式进行，定制加工的产品类型、数
量、规格、主要原材料由本公司提供。定制加工费由双方参照市场同类水平，根据人员工资、资
产折旧等相关费用情况以及扬农集团现有农药业务的收益水平等综合因素确定。加工费用计算公
式另行签订补充协议。协议有效期从2017年1月1日至2017年12月31日。
[注4] 根据2015年4月13日本公司与江苏瑞筑置业有限公司签订的《委托建设合同》, 本公司
委托江苏瑞筑置业有限公司代建本公司（含控股子公司优嘉公司）非生产性用房，代建标的包括
地上建筑及地下人防的建筑物土建施工、电器和给排水安装，通信网络、数字电视以及大门、道
路、绿化景观等，本公司及控股子公司按建筑面积向瑞筑公司支付代建费，代建费价格参照市场
价格确定，最终按政府行政部门核定的建筑物面积计算。
[注5] 根据2017年5月5日本公司与宁夏瑞泰科技股份有限公司签订的《农药产品采购协议》，
本公司将担任宁夏瑞泰科技股份有限公司农药产品的独家经销商，本公司采购的农药产品包括多
菌灵原药、甲基硫菌灵原药等宁夏瑞泰公司直接生产的农药品种，采购农药产品的价格根据市场
行情的变化由双方协商后拟定，采购价格不高于双方在商定价格时，本公司在市场上可得到的同
类产品的价格。协议有效期从2017年1月1日至2017年12月31日。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏扬农化工集团有限公司 土地使用权 50.27 52.78
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关联租赁情况说明
√适用 □不适用
①根据 2000 年 1 月 12 日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁协议》，本公司租
用集团公司通过出让方式取得的国有土地 27,338.20 平方米，租赁期限自 1999 年 10 月 10 日起至
2019 年 10 月 9 日止，期满后双方可以续签。1999 年 10 月 10 日起至 1999 年 12 月 31 日止免交租
金，从 2000 年开始租金价格为每平方米年租金 20.10 元，共计年租金 549,497.82 元，以后则按
国家土地管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。
②根据 2005 年 4 月 3 日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁补充协议》，本公司
租用集团公司持有的扬州市土地管理局扬国用[2002D]字第 155 号《国有土地使用证》项下其中的
25,178.15 平方米土地的国有土地使用权。集团公司同意将上述租赁土地按照双方于 2000 年 1 月
12 日签署的《国有土地使用权租赁协议》约定的价格租赁给本公司使用，租赁期限自 2005 年 1
月 1 日起至 2019 年 10 月 9 日止，期满后双方可以续签。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
根据公司2017年5月5日召开的2016年年度股东大会决议，批准本公司投资中国对外经济贸易
信托有限公司的理财产品，至2018年6月30日以前，投资理财产品的发生金额不超过15亿元人民币，
余额不超过15亿元人民币。
至2017年6月30日与外贸信托公司发生的委托理财投资业务余额为1,198,600,000.00元人民
币,应收投资收益为29,828,834.80元人民币。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中化蓝天集团贸易有
预付款项 283,656.00
限公司
沈阳科创化学品有限
预付款项 559,512.00
公司
应收账款 中化农化有限公司 13,913,200.00 1,391,320.00 2,355,177.50 235,517.75
应收账款 中化化肥有限公司 1,560,164.00 156,016.40
中国对外经济贸易信
其他应收款 29,828,834.80 2,982,883.48 7,199,226.83 719,922.68
托有限公司
沈阳化工研究院有限
其他应收款 2,000.00 200.00
公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江苏扬农化工集团有限公司 29,237,101.37 10,296,863.58
应付账款 扬州福源化工科技有限公司 179,389.85 179,389.85
应付账款 仪征瑞达化工有限公司 0.42 0.42
应付账款 江苏瑞祥化工有限公司 44,311,252.90 17,056,314.06
应付账款 宁夏瑞泰科技股份有限公司 33,250,474.51 9,535,969.65
应付账款 江苏瑞筑置业有限公司 4,337,864.08 441,747.57
应付账款 中化蓝天集团贸易有限公司 441,936.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 133,256,530.01
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
公司根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》（劳动社会保障部第20号
和第23号）及江苏省的有关文件规定，本着有利于企业发展的原则，结合本公司实际，公司于2007
年12月26日制定了《企业年金方案》，方案的主要内容：
（1）实施范围包括本公司及子公司优士公司和优嘉公司。
（2）享受本企业年金的对象为试用期满，与公司签订中长期劳动合同，自愿参加并填报申请
表的职工。
（3）企业年金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益以及符合国家规定的
其他资金组成。
（4）企业年金的企业缴费部分据企业经济负担能力确定，最高不超过本公司上年度工资总额
的十二分之一。公司与职工个人的缴费合计不超过公司上年度工资总额的六分之一。
公司缴费部分按年度一次性提取，计入公司成本费用。职工个人缴费部分由公司每月从职工
个人薪金中按有关规定代扣代缴。公司与职工个人缴费比例为10：1。
（5）企业年金账户资金由公司缴费、个人缴费和年金基金投资运营收益三部分组成。公司缴
费部分按工龄年金、岗位年金和奖励年金三部分分别计算，累加后计入职工个人年金账户。个人
缴费部分按公司缴费部分的10%计算，分摊12个月缴费。资金投资营运收益按基金净收益率计算计
入企业年金个人账户。
公司半年度年金计划主要内容无重大变化。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
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(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 (%)
金额 例(%)
价值 金额 金额 例(%) 价值
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 397,662,666.45 100.00 43,013,609.55 10.82 354,649,056.90 386,707,315.49 100.00 42,470,830.20 10.98 344,236,485.29
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 397,662,666.45 / 43,013,609.55 / 354,649,056.90 386,707,315.49 / 42,470,830.20 / 344,236,485.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 392,306,619.08 39,230,661.91 10.00
1至2年 743,610.57 148,722.11 20.00
2至3年 322,955.12 113,034.29 35.00
3至4年 1,536,580.89 768,290.45 50.00
4 年以上 2,752,900.79 2,752,900.79 100.00
合计 397,662,666.45 43,013,609.55 10.82
确定该组合依据的说明：
无
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 542,779.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
第一名 75,036,675.47 18.87 7,503,667.55
第二名 49,518,120.37 12.45 4,951,812.04
第三名 38,653,186.24 9.72 3,865,318.62
第四名 26,915,943.11 6.77 2,691,594.31
第五名 22,077,769.60 5.55 2,207,776.96
合计 212,201,694.79 53.36 21,220,169.48
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 例(%)
价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
26,055,680.59 100.00 4,010,404.15 15.39 22,045,276.44 11,358,700.19 100.00 2,468,739.89 21.73 8,889,960.30
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 26,055,680.59 / 4,010,404.15 / 22,045,276.44 11,358,700.19 / 2,468,739.89 / 8,889,960.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 22,582,027.37 2,258,202.74 10.00
1至2年 877,282.09 175,456.42 20.00
2至3年 1,107,971.52 387,790.03 35.00
3至4年 598,889.30 299,444.65 50.00
4 年以上 889,510.31 889,510.31 100.00
合计 26,055,680.59 4,010,404.15 15.39
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,541,664.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 23,564,891.66 7,995,849.54
备用金 1,941,255.98 2,391,465.58
代扣代缴款 549,532.95 971,385.07
合计 26,055,680.59 11,358,700.19
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 往来款 17,972,994.54 1 年以下 68.98 1,797,299.45
第二名 往来款 1,510,000.00 1 年以下 5.80 151,000.00
3-4 年 15000，
第三名 往来款 335,000.00 1.29 327,500.00
4 年以上 320000
第四名 往来款 287,822.71 1 年以下 1.10 28,782.27
1 年以下 100000，
第五名 往来款 247,241.60 1-2 年 40000， 0.95 55,534.56
2-3 年 107241.6
合计 / 20,353,058.85 / 78.12 2,360,116.28
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,748,541,500.00 1,748,541,500.00 1,368,541,500.00 1,368,541,500.00
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对联营、合营企业
投资
合计 1,748,541,500.00 1,748,541,500.00 1,368,541,500.00 1,368,541,500.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
江苏优士化学
798,541,500.00 798,541,500.00
有限公司
江苏优嘉植物
570,000,000.00 380,000,000.00 950,000,000.00
保护有限公司
合计 1,368,541,500.00 380,000,000.00 1,748,541,500.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,173,714,470.60 1,054,570,759.49 964,066,568.19 802,660,324.03
其他业务 23,101,594.68 24,777,569.54 4,631,771.11 4,495,317.53
合计 1,196,816,065.28 1,079,348,329.03 968,698,339.30 807,155,641.56
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 180,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 18,441,652.08 20,998,312.33
合计 198,941,652.08 20,998,312.33
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -39,382.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 4,928,669.87
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,538.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,653,810.70 信托产品收益
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所得税影响额 -5,760,233.95
少数股东权益影响额 -740,014.54
合计 31,901,311.27
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.12 0.817 0.817
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.22 0.714 0.714
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本。
备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：程晓曦
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
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