中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
中金黄金股份有限公司
600489
2013 年半年度报告
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 曾绍金 工作原因 孔伟平
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人孙兆学、主管会计工作负责人魏浩水及会计机构负责人（会计主管人员）魏浩水声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .....................................................................................................................................4
第二节 公司简介 .............................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................6
第四节 董事会报告 .........................................................................................................................7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................17
第八节 财务报告（未经审计） ...................................................................................................18
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................35
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中金黄金、本集团、公司、本公
指 中金黄金股份有限公司
司、股份公司
公司控股股东、控股股东、中国
指 中国黄金集团公司
黄金集团、黄金集团
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月
报告期、本报告期 指
30 日
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中金黄金股份有限公司
公司的中文名称简称 中金黄金
公司的外文名称 ZHONGJIN GOLD CORP.,LTD.
公司的外文名称缩写 ZHONGJIN GOLD
公司的法定代表人 孙兆学
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋宪彬 应雯
联系地址 北京东城区安定门外大街 9 号 北京东城区安定门外大街 9 号
电话 010-56353910 010-56353909
传真 010-56353902 010-56353908
电子信箱 sxb@zjgold.com yw@zjgold.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市东城区柳荫公园南街 1 号 5-7 层
公司注册地址的邮政编码 100011
公司办公地址 北京东城区安定门外大街 9 号
公司办公地址的邮政编码 100011
公司网址 http://www.zjgold.com
电子信箱 zjgold@zjgold.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证劵时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中金黄金 600489
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 15,329,071,169.63 16,248,147,538.65 -5.66
归属于上市公司股东的净利润 579,594,937.31 824,407,619.75 -29.70
归属于上市公司股东的扣除非经常
570,064,859.35 815,731,814.10 -30.12
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 375,796,545.53 696,595,805.60 -46.05
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,159,542,651.30 10,051,333,093.92 1.08
总资产 22,699,561,979.51 21,495,236,710.66 5.60
(二)主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.20 0.28 -28.57
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.28 -28.57
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.19 0.28 -32.14
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.65 9.25 减少 3.60 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.56 9.16 减少 3.60 个百分点
资产收益率（%）
归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润减少 30.12%，主要是因为本期金铜价格比
上年同期下降，导致盈利水平下降；
经营活动产生的现金流量净额减少 46.05%，主要原因是本期金铜价格下跌，导致现金流净
额减少；
扣除非经常性损益后的基本每股收益减少 32.14%，主要原因是归属于母公司所有者的净利
润比上年同期下降所致。
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,851,335.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
24,958,555.06
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 11,820.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,736,601.04
少数股东权益影响额 -4,382,039.51
所得税影响额 -6,172,993.13
合计 9,530,077.96
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司报告期总资产达到了 227 亿元较年初增加了 5.60%，归属于上市公司股东的净资产为
101.60 亿元较年初增加了 1.08%，销售收入为 153.29 亿元同比减少了 5.66%，归属于上市公司
股东的净利润为 5.80 亿元同比减少了 29.70%。利润下降的主要原因是由于报告期主要产品黄
金和铜价格下跌。今年上半年黄金（上海黄金交易所）销售均价为 298.84 元/克，与去年同期
相比下降了 11.20%。黄金价格下跌导致了公司下属矿山企业黄金销售收入减少了 4.20 亿元，
公司通过增加黄金产、销量和"降本增效"活动，一定程度上减少了价格下降对利润带来的影响。
公司上半年矿产金产量 12.442 吨、精炼金产量为 59.133 吨、冶炼金为 10.848 吨、矿山铜
8610.98 吨，与上年同比分别增加了 6.60%、-4.82%、7.93%和-0.53%。矿产金产量完成全年预
算指标的 55.95%。
上半年工作重点主要有以下几方面：
一是企业生产经营各项指标稳定实现。
面对严峻的经济形势和金价下降影响，公司谋划的大基地建设和重点企业改扩建项目成果
显著，骨干企业发挥了突出作用。特别是苏尼特金曦和湖北三鑫两家龙头公司效益突出，上半
年实现利润均在 3.5 亿元左右。
二是全面开展降本增效活动。
在上半年黄金市场价格波动剧烈、企业效益面临下滑的严峻形势下，各单位通过深入开展
降本增效工作，将下达的指标层层分解落实，依靠全体职工的力量开源节流、降本增效、促生
产、保效益。降本增效活动增加效益 1.44 亿元，取得了较好的成绩。
三是积极稳妥获取优质资源。
利用黄金价格出现调整的有利时机，继续优化资产结构。通过加大市场资源占有和加强矿
山企业本区及周边探矿力度，降低资源获取成本。同时加强与控股股东沟通，继续推进资产注
入工作。
四是扎实推进安全环保工作。
公司开展了重点领域、重点部位百日专项整治活动。持续按照"管理规范化，生产安全化，
工艺环保化，矿区生态化"的目标，继续推进安全标准化建设、安全避险"六大系统"建设、风险
动态管理工程，尾矿库安全工程、应急救援体系建设，建设项目安全管理、企业安全文化建设
等工作。继续开展安全环保绿化美化活动，实现企地双赢。
五是加快重点项目建设。
加快子公司技术改造和扩产扩能项目建设速度。包头鑫达、新疆托里金福、河南金牛、辽
宁二道沟、陕西鑫元等企业扩能改造项目进展顺利，部分企业有望年内投产试车。
下半年公司将紧紧围绕提高发展质量和效益，深入开展降本增效活动，加快推进结构调整
和重组，切实加强项目购并和投资管理，集中力量获取优质资源，全面加强安全环保基础工作，
继续提升核心竞争力，脚踏实地、艰苦奋斗，确保完成全年目标任务。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 15,329,071,169.63 16,248,147,538.65 -5.66
营业成本 13,397,008,499.88 13,951,702,659.65 -3.98
销售费用 26,894,740.01 25,252,332.07 6.50
管理费用 713,370,349.65 681,520,591.72 4.67
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
财务费用 75,062,888.54 108,297,930.15 -30.69
经营活动产生的现金流量净额 375,796,545.53 696,595,805.60 -46.05
投资活动产生的现金流量净额 -1,137,502,113.47 -767,933,611.74 48.13
筹资活动产生的现金流量净额 593,004,482.41 294,359,306.28 101.46
营业收入变动原因说明：主要是因为本期金价比上年同期下降所致。
营业成本变动原因说明：主要是因为本期金价比上年同期下降，致使原料采购价格下降所
致。
销售费用变动原因说明：本期保险等费用增加所致。
管理费用变动原因说明：非同一控制下企业合并及本期摊销增加等所致。
财务费用变动原因说明：本期银行贷款比上年同期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期营业收入下降，影响现金流净额所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期子公司加大投资所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期流动资金需求增加导致借款现金流入增
加所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 3.26
采矿 3,538,505,125.81 1,830,891,658.65 48.26 -12.10 -6.18
个百分点
减少 0.18
冶炼 16,189,967,071.96 16,043,357,626.73 0.91 -4.50 -4.33
个百分点
减少 1.16
其他 54,110,350.24 39,831,343.80 26.39 56.27 58.77
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.18
黄金 18,976,521,470.70 17,396,782,227.45 8.32 -5.39 -4.16
个百分点
增加 0.52
铜 538,038,536.17 312,786,911.47 41.87 -3.90 -4.75
个百分点
白银及其 减少 9.36
268,022,541.14 204,511,490.27 23.70 -32.29 -22.82
他 个百分点
(三) 核心竞争力分析
1.资源优势 中金黄金近年来通过市场资源并购和控股股东持续注入优质黄金资源，黄金资
源储量快速增加。同时公司拥有的矿山大都分布于全国重点成矿区带，位置好，潜力大，有进
一步获取优质资源的余地，为公司可持续性发展提供保障。
2.技术优势 中国黄金行业的研发、设计力量主要都集中在黄金集团，黄金集团十分重视技
术的开发和创新，几年来不断加大科技投入，取得了多项国内领先的科研成果，并已在公司和
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
整个黄金行业中推广应用，大大提升了我国黄金行业的技术装备水平，促进了产业升级。
3.人才优势 作为国内最早上市的黄金企业，拥有一大批管理和技术人才，同时公司搭建了
由科研机构、高校、企业内部三方面专家组成的智囊机构。这些都将为公司的长远快速发展提
供智力支持与人才保证。
4.协作平台优势 中金黄金的控股股东中国黄金集团公司通过整合内部资源组建了中金资
源、中金建设和中金珠宝三大板块，分别负责集团公司的地质勘查、工程设计建设服务和产品
延伸及销售，这将为中金黄金的探矿增储、资源占有、项目建设、产业链延伸等方面提供强有
力的支持。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
详见公司 2013 年 8 月 23 日披露于上海证券交易所网站的《中金黄金股份有限公司董事会关于募
集资金半年度存放与实际使用情况的专项报告》。
3、 主要子公司、参股公司分析
对公司净利润影响达到 10%以上的子公司：
（1）苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司，主营业务：黄金资源的勘察、开发、生产及劳务
输出、设备进出口；注册资本：15000 万元；2013 年 1-6 月实现利润 36456.29 万元，净利润 27342.22
万元。
（2）湖北三鑫金铜股份有限公司，主营业务：金、铜矿勘探与采选等；注册资本：20000
万元；2013 年 1-6 月实现利润 34665.33 万元，净利润 25461.86 万元。
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额 情况
井下采掘工程完成 10.38 万立方 项目正在
嵩县金牛牛
米；选厂厂房和设备基础正在施 进行中尚
头沟矿区改 38,714.00 4,671 7,908
工,所有设备已完成定货;外部线 未产生收
扩建工程
路和水源工程正在全面施工。 益。
井巷工程和选厂土建工程已完 项目正在
甘肃中金大
成，正在进行设备安装，供电工 进行中尚
店沟金矿建 23,691.00 8,234 19,746
程和办公及生活区工程基本完 未产生收
设项目
成，预计工程 2013 年 8 月底完成。 益。
湖北三鑫金 新主井掘砌完成 506 米，其他井 项目正在
42,348.26 2,428 15,368.70
铜股份有限 巷工程建设按计划进行中。 进行中尚
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公 司 3000t/d 未产生收
采选改扩建 益。
工程
选厂已建成投产,竖井下掘已完 项目正在
山东鑫泰公
成,井巷工程完成设计工程量的 进行中尚
司采选系统 33,689.00 5,838 33,150
60%,预计 2014 年 4 月底全部完 未产生收
扩建项目
成。 益。
露天剥离完成 43 万立方米；选 项目正在
新疆托里金 厂、办公及生活区土建工程基本 进行中尚
34,353.38 9,568 20,853
福项目 完成，并已开始设备安装，预计 未产生收
工程 2013 年 9 月完成。 益。
项目正在
中原冶炼搬 进行中尚
791,600.00 正在进行项目前期准备工作。 24,674 52,600
迁项目 未产生收
益。
项目正在
嵩原冶炼公 土建工程已完成 85%，预计 8 月 进行中尚
7,963.00 6,308 6,308
司技改项目 底建成投产。 未产生收
益。
金厂峪公司 项目正在
采选扩能改 露天采场开始施工，选厂主厂房 进行中尚
63,943.00 15,000 15,000
造项目设计 及磨浮厂房基础承台浇筑完成。 未产生收
矿山建设 益。
合计 1,036,301.64 / 76,721.00 170,933.70 /
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 6 月 27 日，公司召开第五届董事会
第二次会议，会议全票通过了《关于转让广西凤
具体内容详见刊登于 2013 年 6 月 28 日《中
山天承黄金矿业有限责任公司股权的议案》。公司
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海
拟在北京产权交易所通过挂牌方式转让其所持广
证券交易所网站的《中金黄金股权转让公告》。
西凤山天承黄金矿业有限责任公司 100%股权，挂
牌价格为 18,122.27 万元人民币。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
具体内容详见刊登于 2013 年 4 月 26 日《中
国证劵报》、《上海证劵报》、《证劵时报》和上海
公司第四届董事会第三十四次会议、2012 年 证劵交易所网站的《中金黄金关联交易公告》和
度股东大会审议通过了《2013 年日常关联交易议 刊登于 2013 年 5 月 17 日《中国证劵报》、《上海
案》。 证劵报》、《证劵时报》和上海证劵交易所网站的
《中金黄金 2012 年度股东大会决议公告》。
进展情况请详见附注八、5、关联方交易情况。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 1 月 25 日，公司召开第四届董事会
第三十二次会议，审议通过了《关于组建中国黄
金集团公司三门峡中原金银制品有限责任公司的 具体内容详见刊登于 2013 年 1 月 26 日《中
议案》。公司子公司河南中原冶炼厂有限责任公司 国证劵报》、《上海证劵报》、《证劵时报》和上海
拟与本公司控股股东的子公司中国黄金集团珠宝 证劵交易所网站的《中金黄金关联交易公告》。
有限公司共同出资成立中国黄金集团三门峡中原
金银制品有限责任公司。
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
具体内容详见刊登于 2013 年 4 月 26 日《中
公司第四届董事会第三十四次会议、2012 年
国证劵报》、《上海证劵报》、《证劵时报》和上海
度股东大会审议通过了《关于参与出资设立中国
证劵交易所网站的《中金黄金关联交易公告》和
黄金集团财务有限责任公司的议案》。公司拟与控
刊登于 2013 年 5 月 17 日《中国证劵报》、《上海
股股东共同出资设立中国黄金集团财务有限责任
证劵报》、《证劵时报》和上海证劵交易所网站的
公司
《中金黄金 2012 年度股东大会决议公告》
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 32,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 64,300
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 64,300
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
23,000
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 23,000
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
承诺 承诺 承诺 承诺内容 承诺 是否 是否
背景 类型 方 时间 有履 及时
及期 行期 严格
限 限 履行
与股 其他 中国 在国家相关政策法规出台后，中国黄金集团公司将支 否 是
改相 黄金 持中金黄金实施管理层股权激励计划。
关的 集团
承诺 公司
与再 解决 中国 黄金集团将继续恪守不竞争承诺，继续支持中金黄金 2011 是 是
融资 同业 黄金 的黄金业务的发展，将中金黄金作为今后境内黄金资源开 年，期
相关 竞争 集团 发业务整合和发展的唯一平台。为进一步解决同业竞争问 限5
的承 公司 题，黄金集团特就进一步避免同业竞争相关事宜承诺如 年
诺 下：黄金集团已将下属企业的权属规范工作列为黄金集团
2011 年的工作重点，全力推进相关工作的开展。黄金集
团承诺用 5 年左右时间促使现有正常生产的黄金矿业企
业规范完善矿权、土地、房产等资产权属并转让给中金黄
金，以逐步消除同业竞争，实现黄金主业的整体上市。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的
要求，不断完善公司的法人治理结构，加强和改进信息披露工作、投资者关系管理工作，强化
和完善对所属公司的管理，公司规范运作水平得到进一步提高。报告期内，公司按照中国证监
会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及北京证监局《关于进一步完善上市
公司现金分红有关事项的通知》精神，结合公司实际情况，于 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年
年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，对利润分配政策、监事会职责等内容进
行了相应的修改，不断完善了利润分配事项的决策机制，给予投资者合理的投资回报，与投资
者一起分享公司的成长与发展。
同时，公司严格按照现代企业制度的规范要求，始终坚持规范运作，在实践中不断完善法
人治理结构，提高法人治理水平。在公司与投资者之间建立了良好的沟通交流平台，得到了资
本市场和广大投资者的支持与认可。
黄金集团成立时，继承了此前中国黄金总公司持有的黄金矿业资产，并取得了一批国家注
入的黄金矿产资源和企业，随后通过履行国务院赋予的从事黄金等矿产资源的勘探、开采、选
冶等职责，陆续勘探形成了新的黄金矿产资源，同时还收购了一些其他黄金矿业企业，黄金集
团及其下属企业目前从事的业务包括黄金等有色金属的勘查、采选、冶炼业务，由此形成了黄
金集团及其下属部分企业与中金黄金之间目前存在的部分业务相类似的情形和关联交易。由于
黄金产品的特殊性，我国黄金行业的最终产品标准金基本均通过上海黄金交易所以公开市场价
格实现销售，销售价格完全公开透明，市场流动性充分，单一交易方的销售量不足以影响成交
价格，因此上述业务类似的状况并不会对中金黄金的利益构成实质影响。
根据一直以来黄金集团向中金黄金作出的非竞争承诺，黄金集团会将境内黄金资源逐步注
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
入中金黄金，争取彻底解决黄金集团下属企业与中金黄金之间的同业竞争和关联交易问题。截
止目前黄金集团遵照有关承诺，按计划分期分批通过各种形式向公司注入企业 25 家。通过上述
的资产收购，进一步增强了中金黄金的资源控制量及未来发展潜力，减少了与黄金集团之间的
同业竞争和关联交易。
公司今后将严格贯彻中国证监会、北京证监局和上海证券交易所的具体要求，规范运作、
健全评价机制、完善公司治理结构，同时强化监管，努力推动公司治理水平更上一个台阶。
14
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 328,427
前十名股东持股情况
股
持有有限 质押或冻
东 持股比 报告期内增
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性 例(%) 减
份数量 数量
质
国
有
中国黄金集团公司 50.01 1,471,888,685 0 0 无
法
人
中国人民财产保险股份有
其
限公司－传统－普通保险 1.18 34,862,107 598,579 0 无
他
产品－008C－CT001 沪
建银国际资本管理（天津） 其
1.00 29,500,000 -500,000 0 无
有限公司 他
中国人寿保险股份有限公 其
0.91 26,668,446 12,064,075 0 无
司 他
其
中信证券股份有限公司 0.84 24,625,673 463,977 0 无
他
其
宁波青春投资有限公司 0.80 23,401,080 0 0 无
他
中国人民人寿保险股份有 其
0.69 20,197,500 0 0 无
限公司－分红－个险分红 他
其
上海彤卉实业有限公司 0.59 17,300,762 0 0 无
他
中国工商银行－上证 50
其
交易型开放式指数证券投 0.58 16,967,260 5,250,886 0 无
他
资基金
中国工商银行－南方隆元 其 0.54 15,979,049 -2,583,376 0 无
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中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
产业主题股票型证券投资 他
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
人民币普通
中国黄金集团公司 1,471,888,685 1,471,888,685
股
中国人民财产保险股份有限公司－传 人民币普通
34,862,107 34,862,107
统－普通保险产品－008C－CT001 沪 股
人民币普通
建银国际资本管理（天津）有限公司 29,500,000 29,500,000
股
中国人寿保险股份有限公司－分红－ 人民币普通
26,668,446 26,668,446
个人分红－005L－FH002 沪 股
人民币普通
中信证券股份有限公司 24,625,673 24,625,673
股
人民币普通
宁波青春投资有限公司 23,401,080 23,401,080
股
中国人民人寿保险股份有限公司－分 人民币普通
20,197,500 20,197,500
红－个险分红 股
人民币普通
上海彤卉实业有限公司 17,300,762 17,300,762
股
中国工商银行－上证 50 交易型开放 人民币普通
16,967,260 16,967,260
式指数证券投资基金 股
中国工商银行－南方隆元产业主题股 人民币普通
15,979,049 15,979,049
票型证券投资基金 股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
收购管理办法》规定的一致性的。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
单位：股
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
孙兆学 董事长 选举 董事会换届
张廷军 监事会主席 离任 监事会换届
王富江 董事 离任 董事会换届
宋鑫 董事 选举 董事会换届
刘冰 董事 离任 董事会换届
刘冰 监事会主席 选举 监事会换届
刘丛生 董事 选举 董事会换届
杜海青 董事 选举 董事会换届
魏山峰 董事 选举 董事会换届
王晋定 董事 选举 董事会换届
孙连忠 监事 选举 监事会换届
宋权礼 监事 离任 监事会换届
魏大忠 职工监事 选举 工作变动、监事会换届
孔伟平 独立董事 选举 董事会换届
周立 独立董事 选举 董事会换届
曾绍金 独立董事 选举 董事会换届
王荣湖 总经理 聘任 董事会换届
李跃清 董事会秘书 解聘 工作变动
李跃清 常务副总 聘任 工作变动
王瑞祥 副总经理 聘任 董事会换届
屈伟华 副总经理 聘任 董事会换届
梁中扬 副总经理 聘任 董事会换届
任文生 副总经理 聘任 董事会换届
魏浩水 财务负责人 聘任 董事会换届
宋宪彬 职工监事 解聘 工作变动
宋宪彬 董事会秘书 聘任 董事会换届
17
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,059,887,947.49 2,228,589,033.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 19,614,016.15 21,498,265.28
应收账款 430,064,675.20 302,720,657.85
预付款项 1,817,413,031.36 1,010,615,533.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 269,375,045.50 210,224,901.96
买入返售金融资产
存货 3,306,504,518.94 3,678,478,763.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,074,184.95 1,769,861.93
流动资产合计 7,911,933,419.59 7,453,897,017.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 138,987,824.06 109,168,753.18
投资性房地产 39,571,222.16 40,452,822.14
固定资产 5,667,714,006.38 5,820,740,666.59
在建工程 3,063,897,351.31 2,073,285,386.91
工程物资 10,076,084.42 6,487,731.23
18
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,538,776,000.43 4,626,492,081.46
开发支出
商誉 643,233,562.09 643,233,562.09
长期待摊费用 587,994,924.25 630,540,730.26
递延所得税资产 97,377,584.82 90,937,959.67
其他非流动资产
非流动资产合计 14,787,628,559.92 14,041,339,693.53
资产总计 22,699,561,979.51 21,495,236,710.66
流动负债：
短期借款 1,564,032,727.00 1,559,532,727.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 1,407,038,600.87 1,564,884,507.62
预收款项 466,364,351.13 398,248,661.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 206,057,351.98 218,973,807.75
应交税费 240,008,251.22 503,361,638.65
应付利息 14,991,615.11 58,714,440.85
应付股利 608,968,831.34 101,325,284.38
其他应付款 1,119,015,597.66 1,044,448,556.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
1,317,777,356.09 132,264,728.43
负债
其他流动负债 600,000,000.00
流动负债合计 6,974,254,682.40 6,181,754,353.17
非流动负债：
长期借款 2,517,468,638.00 817,870,456.00
应付债券 1,200,000,000.00
19
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款 96,356,046.92 105,374,756.68
专项应付款 1,940,000.00 1,940,000.00
预计负债 5,343,795.62 5,420,645.62
递延所得税负债 821,822,515.85 830,842,351.69
其他非流动负债 291,631,314.97 307,850,556.50
非流动负债合计 3,734,562,311.36 3,269,298,766.49
负债合计 10,708,816,993.76 9,451,053,119.66
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00
资本公积 1,691,607,967.09 1,691,607,967.09
减：库存股
专项储备 22,882,686.00 23,351,458.41
盈余公积 414,262,783.15 414,262,783.15
一般风险准备
未分配利润 5,087,560,418.06 4,978,882,088.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
10,159,542,651.30 10,051,333,093.92
权益合计
少数股东权益 1,831,202,334.45 1,992,850,497.08
所有者权益合计 11,990,744,985.75 12,044,183,591.00
负债和所有者权益
22,699,561,979.51 21,495,236,710.66
总计
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,122,306,672.56 1,201,313,456.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款 186,725,117.91 123,890,753.04
预付款项 660,959,629.12 173,192,992.21
应收利息
应收股利 434,681,639.10 114,578,489.03
其他应收款 5,618,707,150.14 4,882,764,309.97
20
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 8,023,380,208.83 6,495,740,000.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,390,185,266.10 5,385,488,264.08
投资性房地产
固定资产 30,091,701.47 30,843,411.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 500,000.00 500,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 85,274,185.00 85,274,185.00
其他非流动资产
非流动资产合计 5,506,051,152.57 5,502,105,861.01
资产总计 13,529,431,361.40 11,997,845,861.99
流动负债：
短期借款 600,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 966,820,914.39 1,245,333,215.20
预收款项 283,405,283.87 26,269,222.10
应付职工薪酬 10,670,933.47 13,805,192.14
应交税费 154,598.39 9,697,835.82
应付利息 13,147,291.65 57,296,708.32
应付股利 470,916,607.52
其他应付款 156,361,096.65 154,098,219.39
一年内到期的非流动
1,200,000,000.00
负债
21
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债 600,000,000.00
流动负债合计 3,101,476,725.94 2,706,500,392.97
非流动负债：
长期借款 2,400,000,000.00 700,000,000.00
应付债券 1,200,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,400,000,000.00 1,900,000,000.00
负债合计 5,501,476,725.94 4,606,500,392.97
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00
资本公积 2,075,003,319.62 2,075,003,319.62
减：库存股
专项储备
盈余公积 343,923,196.28 343,923,196.28
一般风险准备
未分配利润 2,665,799,322.56 2,029,190,156.12
所有者权益（或股东权益）
8,027,954,635.46 7,391,345,469.02
合计
负债和所有者权益
13,529,431,361.40 11,997,845,861.99
（或股东权益）总计
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 15,329,071,169.63 16,248,147,538.65
其中：营业收入 15,329,071,169.63 16,248,147,538.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,248,560,688.42 14,800,318,061.16
其中：营业成本 13,397,008,499.88 13,951,702,659.65
利息支出
手续费及佣金支出
22
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 36,769,885.70 32,171,060.03
销售费用 26,894,740.01 25,252,332.07
管理费用 713,370,349.65 681,520,591.72
财务费用 75,062,888.54 108,297,930.15
资产减值损失 -545,675.36 1,373,487.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,319,070.87 6,857,487.42
列）
其中：对联营企业和合营企
5,319,070.87 5,765,916.21
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,085,829,552.08 1,454,686,964.91
加：营业外收入 40,244,670.06 41,538,714.89
减：营业外支出 20,159,559.46 20,579,494.57
其中：非流动资产处置损失 857,825.46 3,481,647.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,105,914,662.68 1,475,646,185.23
填列）
减：所得税费用 312,477,380.29 381,208,302.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 793,437,282.39 1,094,437,882.55
归属于母公司所有者的净利润 579,594,937.31 824,407,619.75
少数股东损益 213,842,345.08 270,030,262.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.28
（二）稀释每股收益 0.20 0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 793,437,282.39 1,094,437,882.55
归属于母公司所有者的综合收益
579,594,937.31 824,407,619.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额 213,842,345.08 270,030,262.80
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
23
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,544,903,346.52 3,747,123,591.84
减：营业成本 3,515,997,932.69 3,714,808,973.86
营业税金及附加 36,897.95 91,176.28
销售费用 888,434.94 877,497.50
管理费用 28,623,047.07 27,677,210.35
财务费用 -37,637,357.98 -19,381,313.87
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,089,100,513.78 1,160,681,690.58
填列）
其中：对联营企业和合营
4,697,002.02 5,765,916.21
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,126,094,905.63 1,183,731,738.30
加：营业外收入
减：营业外支出 4,606,861.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
1,121,488,043.81 1,183,731,738.30
填列）
减：所得税费用 13,962,269.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,107,525,773.96 1,183,731,738.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
8,931,884,683.13 11,409,532,500.49
收到的现金
客户存款和同业存放
24
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 36,034.02 82,833.16
收到其他与经营活动
1,247,942,242.99 1,447,998,895.45
有关的现金
经营活动现金流入
10,179,862,960.14 12,857,614,229.10
小计
购买商品、接受劳务
7,497,927,068.59 9,772,093,188.60
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
793,741,980.54 670,868,498.44
工支付的现金
支付的各项税费 865,589,428.38 797,537,515.65
支付其他与经营活动
646,807,937.10 920,519,220.81
有关的现金
25
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动现金流出
9,804,066,414.61 12,161,018,423.50
小计
经营活动产生的
375,796,545.53 696,595,805.60
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
172,500.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,667,205.18 9,613,279.20
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,667,205.18 9,785,779.20
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,085,222,941.84 507,046,712.27
的现金
投资支付的现金 54,946,376.81 58,360,178.67
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
212,312,500.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
1,140,169,318.65 777,719,390.94
小计
投资活动产生的
-1,137,502,113.47 -767,933,611.74
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 5,700,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,936,000,000.00 2,935,776,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 587,736.35 411,639.32
26
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
筹资活动现金流入
2,936,587,736.35 2,941,887,839.32
小计
偿还债务支付的现金 1,855,407,900.10 2,110,134,106.56
分配股利、利润或偿
484,575,353.84 532,373,655.16
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
316,571,535.04 372,007,407.73
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
3,600,000.00 5,020,771.32
有关的现金
筹资活动现金流出
2,343,583,253.94 2,647,528,533.04
小计
筹资活动产生的
593,004,482.41 294,359,306.28
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-168,701,085.53 223,021,500.14
增加额
加：期初现金及现金
2,228,589,033.02 2,608,625,487.52
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,059,887,947.49 2,831,646,987.66
物余额
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,531,271,522.86 3,567,470,402.20
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
5,017,465,905.07 7,207,132,886.76
有关的现金
经营活动现金流入
8,548,737,427.93 10,774,603,288.96
小计
购买商品、接受劳务
3,634,500,000.00 3,926,759,500.00
支付的现金
支付给职工以及为职 16,762,089.90 13,275,496.88
27
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
工支付的现金
支付的各项税费 25,990,856.58 1,364,935.09
支付其他与经营活动
5,564,818,107.51 7,017,235,056.37
有关的现金
经营活动现金流出
9,242,071,053.99 10,958,634,988.34
小计
经营活动产生的
-693,333,626.06 -184,031,699.38
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
243,629,403.10 92,664,888.84
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
243,629,403.10 92,664,888.84
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 24,650.00 651,950.00
的现金
投资支付的现金 63,600,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
24,650.00 64,251,950.00
小计
投资活动产生的
243,604,753.10 28,412,938.84
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,700,000,000.00 2,200,000,000.00
发行债券收到的现金
28
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,700,000,000.00 2,200,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,200,000,000.00 1,650,000,000.00
分配股利、利润或偿
125,677,911.21 137,725,711.94
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
3,600,000.00 31,314.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,329,277,911.21 1,787,757,025.94
小计
筹资活动产生的
370,722,088.79 412,242,974.06
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-79,006,784.17 256,624,213.52
增加额
加：期初现金及现金
1,201,313,456.73 1,783,222,765.78
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,122,306,672.56 2,039,846,979.30
物余额
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
股
准
备
一、上年年
2,943,228,797.00 1,691,607,967.09 23,351,458.41 414,262,783.15 4,978,882,088.27 1,992,850,497.08 12,044,183,591.00
末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
29
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
其
他
二、本年年
2,943,228,797.00 1,691,607,967.09 23,351,458.41 414,262,783.15 4,978,882,088.27 1,992,850,497.08 12,044,183,591.00
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 -468,772.41 108,678,329.79 -161,648,162.63 -53,438,605.25
“－”号填
列）
（一）净利
579,594,937.31 213,842,345.08 793,437,282.39
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 579,594,937.31 213,842,345.08 793,437,282.39
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
-470,916,607.52 -373,054,338.41 -843,970,945.93
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -470,916,607.52 -373,054,338.41 -843,970,945.93
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
30
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
-468,772.41 -2,436,169.30 -2,904,941.71
储备
1．本期提
54,435,638.61 16,799,322.00 71,234,960.61
取
2．本期使
54,904,411.02 19,235,491.30 74,139,902.32
用
（七）其他
四、本期期
2,943,228,797.00 1,691,607,967.09 22,882,686.00 414,262,783.15 5,087,560,418.06 1,831,202,334.45 11,990,744,985.75
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
股
准
备
一、上年年
1,962,152,531.00 2,717,357,927.35 25,768,796.59 288,088,462.51 3,585,523,079.61 1,518,151,886.93 10,097,042,683.99
末余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他 44,245,330.74 19,794,806.39 64,040,137.13
二、本年年
1,962,152,531.00 2,761,603,258.09 25,768,796.59 288,088,462.51 3,585,523,079.61 1,537,946,693.32 10,161,082,821.12
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 -170,312,931.66 7,964,014.88 824,407,619.75 136,337,145.02 798,395,847.99
“－”号填
列）
（一）净利
824,407,619.75 270,030,262.80 1,094,437,882.55
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
824,407,619.75 270,030,262.80 1,094,437,882.55
和（二）小
31
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
计
（三）所有
者投入和 -170,312,931.66 246,190,464.25 75,877,532.59
减少资本
1．所有者
5,700,000.00 5,700,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 -170,312,931.66 240,490,464.25 70,177,532.59
（四）利润
-383,402,648.37 -383,402,648.37
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -383,402,648.37 -383,402,648.37
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
7,964,014.88 3,519,066.34 11,483,081.22
储备
1．本期提
43,079,561.11 13,706,948.62 56,786,509.73
取
2．本期使
35,115,546.23 10,187,882.28 45,303,428.51
用
（七）其他
四、本期期
1,962,152,531.00 2,591,290,326.43 33,732,811.47 288,088,462.51 4,409,930,699.36 1,674,283,838.34 10,959,478,669.11
末余额
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
32
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
一般
项目 实收资本（或股 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 343,923,196.28 2,029,190,156.12 7,391,345,469.02
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 343,923,196.28 2,029,190,156.12 7,391,345,469.02
三、本期增减变动金额
636,609,166.44 636,609,166.44
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 1,107,525,773.96 1,107,525,773.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
1,107,525,773.96 1,107,525,773.96
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -470,916,607.52 -470,916,607.52
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-470,916,607.52 -470,916,607.52
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
33
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 343,923,196.28 2,665,799,322.56 8,027,954,635.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
一般
项目 实收资本（或股 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余额 1,962,152,531.00 3,021,213,385.62 217,748,875.64 991,728,896.90 6,192,843,689.16
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 1,962,152,531.00 3,021,213,385.62 217,748,875.64 991,728,896.90 6,192,843,689.16
三、本期增减变动金额
1,183,731,738.30 1,183,731,738.30
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 1,183,731,738.30 1,183,731,738.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
1,183,731,738.30 1,183,731,738.30
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
34
中金黄金股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,962,152,531.00 3,021,213,385.62 217,748,875.64 2,175,460,635.20 7,376,575,427.46
法定代表人：孙兆学 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
董事长：孙兆学
中金黄金股份有限公司
2013 年 8 月 21 日
35
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
中金黄金股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中金黄金股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2000 年 6 月 23 日，系
经国家经贸委国经贸企改[2000]563 号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司，
主发起人）、中信国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金
铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、
天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起设立的
股份公司。本公司总部位于北京市东城区柳荫公园南街 1 号，本公司及子公司（统称“本
集团”）主要从事黄金采选、冶炼、销售。本集团主要生产黄金产品，属于金矿采选行
业。
2003 年 8 月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71 号”文核准向社会
公众发行人民币普通股 10,000 万股，并于 2003 年 8 月 14 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司股票简称“中金黄金”，股票代码 600489。
本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以 1999 年 6 月 30 日为评估基
准日，由北京兴业会计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）第 221 号评
估报告，并经财政部财评字[2000]92 号文批复确认，主发起人中国黄金集团公司将其所
属经评估确认的原陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性
资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司 40%的股权共计 22,312.68 万元以
及现金 2,000 万元投入到本公司，按 65.54%折为国家股 159,353,900 股。其他六家发起人
投入现金 3,150 万元，按 65.54%折为法人股 20,646,100 股，其中：中信国安集团公司投
入现金 2,000 万元，折合国有法人股 13,108,700 股，占总股本的 7.29%；河南豫光金铅集
团有限责任公司投入现金 500 万元，折合国有法人股 3,277,200 股，占总股本的 1.82%；
西藏自治区矿业开发总公司投入现金 350 万元，折合国有法人股 2,294,000 股，占总股
本的 1.28%；山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别投入现金 100
万元，各折合国有法人股 655,400 股，各占总股本的 0.36%；天津市宝银号贵金属有限
公司投入现金 100 万元，折合法人股 655,400 股，占总股本的 0.36%。上述出资已经武汉
众环会计师事务所有限责任公司审验，并出具了武众会（2000）245 号《验资报告》。
2003 年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71 号”文核准，向社会公
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
众发行人民币普通股 10,000 万股。公司已于 2003 年 7 月 30 日以每股发行价格人民币 4.05
元，公开发行了每股面值 1.00 元的社会公众股 10,000 万股。此次增资经武汉众环会计
师事务所有限责任公司以武众会（2003）453 号《验资报告》审验。
2006 年 5 月，经国资委国资产权[2006]570 号文件批复，公司发起人股东西藏自治区
矿业开发总公司将其持有本公司的 2,294,000 股转让给西藏公路工程总公司。
2006 年 5 月 29 日，本公司召开股权分臵改革相关股东会议，会议以现场投票、网
络投票等表决方式审议通过了公司的股权分臵改革方案。方案主要内容为：“方案实施
股权登记日在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得公司非流通股股东支付的 2.8
股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上市流通权”。
股权分臵改革方案实施日期为 2006 年 6 月 14 日，非流通股股东为获取上市流通权向流
通股股东支付对价股份数量为 28,000,000 股。2007 年 6 月 14 日，有限售条件的流通股
17,434,485 股上市流通。
2007 年 8 月 26 日本公司与控股股东中国黄金集团公司签署了《以资产认购非公开
发行股票协议》，中国黄金集团公司以其持有的陕西太白黄金矿业有限责任公司 77.2%
的股权、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 82%的股权、河南金源黄金矿业有限责
任公司 51%的股权、湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 55%的股权、广西凤山天承黄金矿业
有限责任公司 100%的股权和拥有的全资企业辽宁五龙黄金矿业有限责任公司、辽宁中
金黄金有限责任公司、辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、黑龙江乌拉嘎黄金矿业有
限责任公司 100%的权益（统称：目标资产）作价认购公司本次发行的部分股份，根据
目标资产公允价值和中国黄金集团公司的认购价格（人民币 36.96 元/股），本公司向中
国黄金集团公司非公开发行的人民币普通股为 53,725,325 股。本公司已于 2008 年 2 月
15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次发行股票的登记手续。
2008 年 2 月 27 日，本公司向八家特定投资者非公开发行 25,641,025 股人民币普通
股（A 股），发行价格为 78.00 元/股，募集资金净额为 1,915,446,098.00 元。公司已于 2008
年 2 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股票的登记及股
票限售手续。本公司增资后的股本为人民币 359,366,350.00 元，中国黄金集团公司持有
本公司 188,290,840 股，持股比例为 52.40%。
根据 2009 年 5 月 19 日股东大会通过的 2008 年度利润分配议案，本公司以 359,366,350
股为基数，向全体股东每 10 股转增 12 股，转增后的股本为 790,605,970 股，股本变更为
790,605,970.00 元。
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根据 2010 年 5 月 18 日股东大会通过的 2009 年度利润分配议案，本公司以 790,605,970
股为基数，向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后的股本为 1,423,090,746 股，股本变更
为 1,423,090,746.00 元。
根据 2011 年 4 月 15 日股东大会通过的 2010 年度利润分配方案，本公司以
1,423,090,746 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后的股本为 1,850,017,970 股，
股本变更为 1,850,017,970.00 元；根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经国
务院国有资产监督管理委员会《关于核准中金黄金股份有限公司非公开发行股票的批
复》及中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1181 号”文批复，2011 年 8 月 8 日，
本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）112,134,561 股，每股面值 1.00 元，
股本变更为 1,962,152,531.00 元。
根据 2012 年 6 月 26 日股东大会通过的 2011 年度利润分配议案，本公司以
1,962,152,531 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后的股本为 2,943,228,797 股，
股本变更为 2,943,228,797.00 元。截止 2013 年 6 月 30 日，中国黄金集团公司持有本公司
1,471,888,685 股，持股比例为 50.01%。
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司注册资本：人民币 2,943,228,797.00 元；注册号：
100000000041214；经营范围：黄金、有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；
黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄
金生产技术的研究开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；进出口业
务；商品展销。注册地址：北京市东城区柳荫公园南街 1 号 5-7 层；法定代表人：孙兆
学。
本公司下设资源开发部、生产管理部、运营管理部、市场营销部、财务部、人事
部、董秘事务部等部门；拥有 30 家二级控股或全资子公司，分别为甘肃省天水李子金
矿有限公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司、苏
尼特金曦黄金矿业有限责任公司、潼关中金黄金矿业有限责任公司、潼关中金冶炼有
限责任公司、陕西太白黄金矿业有限责任公司、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公
司、河南金源黄金矿业有限责任公司、湖北鸡笼山黄金矿业有限公司、广西凤山天承
黄金矿业有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、辽宁二道沟黄金矿业有限责任
公司、黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司、陕西久盛矿业投资管理有限公司、河北
中金黄金矿业有限责任公司、河南中原黄金冶炼厂有限责任公司、河北峪耳崖黄金矿
业有限责任公司、中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司、中国黄金集团夹皮沟矿业有
限公司、嵩县前河矿业有限责任公司、河南秦岭黄金矿业有限责任公司、河北金厂峪
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矿业有限责任公司、河北中金黄金有限公司、嵩县金牛有限责任公司、中国黄金集团
江西金山矿业有限公司、河北东梁黄金矿业有限责任公司、河南金渠黄金股份有限公
司、托里县金福黄金矿业有限责任公司、中土矿业投资（北京）有限公司。
本集团的母公司和最终母公司为经国务院批准设立的中国黄金集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月21日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报表会
计期间为 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
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时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
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确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处
臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
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5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处臵才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益/股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中所有者权益/股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
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作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
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期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
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的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 600,000.00 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
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A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
其他组合 无回收风险
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
无风险组合 0.00 0.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 600,000.00 元以下的应收款项确认为单项金额不重大的应收
款项。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
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不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本集团部分子公司原材料中的一般材料取得时以计划成本核算，对存货的计划
成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担
的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货在取得时按实际成本计价，存
货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资
成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
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本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合
收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
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营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者
权益/股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资
产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规
定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
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资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及构筑物 5－40 3－5 2.38－19.40
机器设备 7－20 3－5 4.75－13.86
运输工具 5－12 3－5 7.92－19.40
其他 5－9 3－5 10.56－19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
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在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
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无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
本集团对无形资产中的矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销，使
用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
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各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
57
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该
资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售
之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（1）会计政策变更
本集团本期未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团本期未发生会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本集团本期未发生前期差错更正事项。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
60
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）无形资产——采矿权及探矿权
本集团对取得的采矿权及探矿权按成本进行初始计量，并自资源开采之日起开始
摊销。对于本集团通过收购取得的采矿权及探矿权，本集团主要是以相关专业评估机
构对该矿权的评估价值为基础确定收购价格，但是，本集团管理层认为本集团拥有的
采矿权及探矿权的可收回金额的估计存在以下不确定性：①采矿权及探矿权对应的资
源储量与品位存在不确定性：本集团系资源类企业，主要矿产资源埋藏于地下，矿产
赋存状况比较复杂，矿体形态、产状、矿石组分、品位存在多变性，已探明矿山储量
与品位一般根据估计得来，一般情况下，这种基于探测和测算的探明矿山储量与品位
的判断不可能非常精确，最终结果与目前的估计可能存在差异。②黄金、铜、铁精矿
等资源类产品的未来销售价格存在不确定性：本集团作为资源类企业，产品包括黄金、
铜、铁精矿等，该等资源类产品销售价格在未来具有不确定性，将导致本集团拥有的
采矿权及探矿权对应的资源储量的可收回金额存在不确定性，最终结果与目前估计可
能存在差异。尽管管理层认为已采用了合理假设，但假设条件的变化仍将影响本集团
无形资产——采矿权及探矿权余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
按应税收入的17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
差额计缴增值税；部分子公司系小规模纳税人，按增值税应税销售额3%计缴。
营业税 按应税营业额的3%或5%计缴。
62
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
资源税 按处理矿量1.50-5.00元/吨计缴。
矿产资源补偿费 按矿产品销售收入与补偿费计征调整系数、回采率系数、补偿费费率之积计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》，黄
金生产和经营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标
准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增
值税；发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费
附加。
六、企业合并及合并财务报表
1、二级子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子 实质上构
法
公 年末实 成对子公
业务 注册 经营 企业 人 组织机
子公司全称 司 注册地 际出资 司净投资
性质 资本 范围 类型 代 构代码
类 额 的其他项
表
型 目余额
控
徐
潼关中金冶 股
金、银、铜、铅、硫的 有限责
炼有限责任 子 陕西省潼关县桐峪镇 金矿采选 20,746.00 福 752145747 20,346.00
选冶及副产品销售 任公司
公司 公
山
司
全
梁
河北中金黄 资 河北省秦皇岛
金银铜锰矿石购销， 有限责
金矿业有限 子 市青龙满族自 金矿采选 1,500.00 力 676003172 1,500.00
矿山技术咨询服务 任公司
责任公司 公 治县青龙镇
平
司
全
屈
河北峪耳崖 资 黄金矿石采选、露天堆浸、
宽城满族自治县 有限责
黄金矿业有 子 金矿采选 10,000.00 冶炼、销售；副产品白银 伟 728809726 10,000.00
峪耳崖镇后庄 任公司
限责任公司 公 的提取、销售
华
司
控
任
河南中原黄 股 黄金及其他矿产资源的勘
河南省三门峡市金昌 有限责
金冶炼厂有 子 金矿采选 50,000.00 察、采矿、选矿和冶炼及 文 72182195X 35,000.00
路 任公司
限责任公司 公 其副产品深加工、销售等
生
司
全 黄金、白银及其他有色金
中金嵩县嵩 贾
资 属收购冶炼；黄金、白银
原黄金冶炼 有限责
子 洛阳嵩县饭坡乡 金矿采选 11,000.00 及 生 产 的 副 产 品 加 工 销 学 665999672 11,000.00
有限责任公 任公司
公 售；黄金生产技术的研究
司 国
司 开发、咨询服务
控
中土矿业投 股 北京市东城区安定门 李
投资与资产管 有限责
资（北京） 子 外 1,000.00 项目投资 跃 597747317 510.00
理 任公司
有限公司 公 大街 9 号 清
司
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（续）
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中用于冲 公司少数股东分担的本年亏
是否
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%） 少数股东权益 减少数股 损超过少数股东在该子公司 注释
合并报表
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份
额后的余额
潼关中金冶炼有限
98.07 98.070 是 521.93
责任公司
河北中金黄金矿业
100.00 100.00 是
有限责任公司
河北峪耳崖黄金矿
100.00 100.00 是
业有限责任公司
河南中原黄金冶炼
70.00 70.00 是 14,232.45
厂有限责任公司
中金嵩县嵩原黄金
100.00 100.00 是
冶炼有限责任公司
中土矿业投资（北
51.00 51.00 是 493.03
京）有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 司净投资
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
梁
湖北三鑫金铜 铜金矿 金、铜矿勘探与采 股 份 有
湖北省大冶市金湖乡 20,000.00 中 178716890 5,440.51
股份有限公司 控股子公司 采选 选等 限公司
扬
山东烟台鑫泰
山东省烟台海阳市 有限责 冯
黄金矿业有限 控股子公司 郭城镇 金矿采选 15,769.62 金矿探采选冶 726224150 8,042.58
任公司 波
责任公司
段
苏尼特金曦黄
内蒙古自治区苏尼特 黄金资源的勘察、 有 限 责
金矿业有限责 控股子公司 右旗朱日和镇 金矿采选 15,000.00 希 701374312 15,247.89
开发、生产等 任公司
任公司
刚
徐
潼关中金黄金
黄金矿产资源勘 有限责
矿业有限责任 控股子公司 陕西省潼关县桐峪镇 金矿采选 4,878.00 福 766327189 2,487.78
探、采选 任公司
公司
山
袁
内蒙古包头鑫
内蒙古自治区 有限责
达黄金矿业有 控股子公司 包头市九原区 金矿采选 12,507.00 黄金采选冶炼 永 720116554 10,255.74
任公司
限责任公司
忠
梁
广西凤山天承
广西壮族自治区 黄金矿产开采、选 有 限 责
黄金矿业有限 全资子公司 凤山县金牙乡 金矿采选 1,886.80 高 756545174 7,000.00
矿、冶炼等 任公司
责任公司
英
王
河南金源黄金
金矿开采、选冶、 有 限 责
矿业有限责任 控股子公司 河南省嵩县城关镇 金矿采选 2,500.00 瑞 171556214 1,284.08
生产、销售等 任公司
公司
祥
张
湖北鸡笼山黄
有限责
金矿业有限公 控股子公司 湖北省阳新县富池镇 金矿采选 18,137.65 金矿采选、销售等 石 706817020 8,596.26
任公司
司
头
陕西太白黄金 陕西省宝鸡市太白县 黄金采、选、冶业 有 限 责
控股子公司 太白河镇 金矿采选 11,581.99 张 730438004 9,128.79
矿业有限责任 等 任公司
64
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
实质上构
成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 司净投资
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
公司 耐
林
邱
黑龙江乌拉嘎
黑龙江省伊春市 有限责
黄金矿业有限 全资子公司 嘉荫县乌拉嘎镇 金矿采选 9,462.00 黄金采选、冶炼 玉 129490987 16,654.05
任公司
责任公司
林
黄金矿产品及副产 张
辽宁中金黄金 品有色金属矿产品 有 限 责
全资子公司 辽宁省沈阳市东陵区 金矿采选 2,000.00 炳 673750105 9,792.06
有限责任公司 的冶炼、加工、销 任公司
售等 南
董
辽宁二道沟黄
金属矿产品采选、 有 限 责
金矿业有限责 全资子公司 辽宁省北票市龙潭乡 金矿采选 1,100.00 学 67375128X 3,013.40
冶炼 任公司
任公司
辉
王
嵩县前河矿业 黄金开采、选矿、 有 限 责
控股子公司 河南省嵩县 金矿采选 2,300.00 瑞 706555622 5,983.12
有限责任公司 冶炼 任公司
祥
杨
河南秦岭黄金
黄金及矿产品加 有限责
矿业有限责任 全资子公司 河南省灵宝市故县 金矿采选 15,849.06 克 174923913 15,526.29
工、销售等 任公司
公司
祥
冀
河北金厂峪矿
金矿采选，金冶炼 有 限 责
业有限责任公 控股子公司 河北省唐山市迁西县 金矿采选 3,982.70 炳 105135470 10,123.02
等 任公司
司
信
刘
对黄金、有色金属
河北中金黄金 有限责
全资子公司 河北省石家庄市 金矿采选 7,000.00 矿产品投资及管理 志 104343702 30,649.16
有限公司 任公司
等
山
吴
中国黄金集团
有限责
夹皮沟矿业有 全资子公司 吉林省桦甸市 金矿采选 4,666.54 金原矿开采等 枝 126911248 37,871.99
任公司
限公司
亮
王
金矿开采、选冶、
嵩县金牛有限 有限责
控股子公司 河南省洛阳市 金矿采选 2,900.00 生产、销售、汽车 瑞 614840258 3,226.25
责任公司 任公司
修理
祥
黄金及有色金属矿 肖
中国黄金集团
产勘探、采选、冶 有 限 责
江西金山矿业 控股子公司 江西省德兴市 金矿采选 10,894.37 振 161859676 66,148.79
炼、开发、加工销 任公司
有限公司
售 凯
屈
河北东梁黄金
有限责
矿业有限责任 全资子公司 河北省承德市 金矿采选 350.00 金原矿采选、堆浸 伟 774402599 114.11
任公司
公司
华
（续）
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益中 子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权 是否 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 年亏损超过少数股东在该 注释
（%） 比例（%） 合并报表 权益
东损益的金额 子公司年初所有者权益中
所享有份额后的余额
65
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益中 子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权 是否 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 年亏损超过少数股东在该 注释
（%） 比例（%） 合并报表 权益
东损益的金额 子公司年初所有者权益中
所享有份额后的余额
湖北三鑫金铜股份有限
51.00 51.00 是 45,911.10
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
51.00 51.00 是 6,644.75
有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业有
90.00 90.00 是 8,412.57
限责任公司
潼关中金黄金矿业有限
51.00 51.00 是 -593.77
责任公司
内蒙古包头鑫达黄金矿
82.00 82.00 是 5,075.66
业有限责任公司
广西凤山天承黄金矿业
100.00 100.00 是
有限责任公司
河南金源黄金矿业有限
51.00 51.00 是 10,136.84
责任公司
湖北鸡笼山黄金矿业有
55.00 55.00 是 11,533.72
限公司
陕西太白黄金矿业有限
66.83 66.83 是 19,022.56
责任公司
黑龙江乌拉嘎黄金矿业
100.00 100.00 是
有限责任公司
辽宁中金黄金有限责任
100.00 100.00 是 -23.96
公司
辽宁二道沟黄金矿业有
100.00 100.00 是
限责任公司
嵩县前河矿业有限责任
60.00 60.00 是 1,872.52
公司
河南秦岭黄金矿业有限
100.00 100.00 是
责任公司
河北金厂峪矿业有限责
80.00 80.00 是 4,074.13
任公司
河北中金黄金有限公司 100.00 100.00 是 6514.65
中国黄金集团夹皮沟矿
100.00 100.00 是 216.25
业有限公司
嵩县金牛有限责任公司 60.00 60.00 是 740.15
中国黄金集团江西金山
76.00 76.00 是 22,547.63
矿业有限公司
河北东梁黄金矿业有限
100.00 100.00 是
责任公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子 公 实质上构成对子
子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
司 类 注册地 公司净投资的其
全称 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
型 他项目余额
甘肃省天水李 控 股 有 限 崔
黄金矿的开采、浮选、冶炼、销
子金矿有限公 子 公 甘肃省天水市 金矿采选 6,808.00 责 任 公 720243705 5,041.00
售
司 司 公司 安
陕西久盛矿业 全 资 矿业投资管理；政策允许的矿产 有 限 徐
投资管理有限 子 公 陕西省镇安县 金矿采选 31,760.23 品购销；矿山设备销售、维修； 责 任 立 790774464 207,400.00
公司 司 矿山工程施工 公司 钦
河南金渠黄金 控 股 地质勘查、黄金采选；超硬材料 有 限 张
河南省三门峡 金矿采选 14,000.00 737419981 10,127.40
股份有限公司 子 公 系列产品的研究、开发、生产和 责 任 安
66
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
子 公 实质上构成对子
子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
司 类 注册地 公司净投资的其
全称 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
型 他项目余额
司 销售。 公司 夏
托里县金福黄 控 股 有 限 姜
金矿业有限责 子 公 新疆托里县 金矿采选 58.82 金矿勘探 责 任 人 798180097 10,850.00
任公司 司 公司 孝
（续）
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中用于冲 公司少数股东分担的本年亏
表 决 权 比 例 是否合并报
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 减少数股 损超过少数股东在该子公司 注释
（%） 表
东损益的金额 年初所有者权益中所享有份
额后的余额
甘肃省天水李子金
88.40 88.40 是 924.81
矿有限公司
陕西久盛矿业投资
100.00 100.00 是 5,530.52
管理有限公司
河南金渠黄金股份
51.00 51.00 是 13,550.81
有限公司
托里县金福黄金矿
51.00 51.00 是 5,781.88
业有限责任公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司的二级子公司甘肃省天水李子金矿有限公司于2013年1月投资设立天水昱鑫
建材有限公司，持股比例为100%，主要从事利用尾矿渣制砖业务。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013 年 1
月 1 日，期末数指 2013 年 6 月 30 日，本期指 2013 年 1-6 月度，上期指 2012 年 1-6 月。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 12,884,048.34 12,667,341.45
-人民币 — — 12,884,048.34 — — 12,667,341.45
银行存款： 2,047,003,899.15 2,215,921,691.57
-人民币 — — 2,047,003,899.15 — — 2,215,921,691.57
合计 2,059,887,947.49 2,228,589,033.02
注：截止到 6 月 30 日，本公司三级子公司江西三和因黄金采购，开出 3000 万元银行承兑汇票，
存入保证金 450 万元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,614,016.15 21,498,265.28
67
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
合计 19,614,016.15 21,498,265.28
注：2013 年 3 月 29 日和 4 月 16 日，本公司下属子公司中国黄金集团公司江西金山矿业有限公
司分别向中国工商银行德兴支行贴现银行承兑汇票人民币各 15,000,000.00 元。因此，截止 2013 年 6
月 30 日，本集团未终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 30,000,000.00 元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 401,909,685.31 86.67 33,669,020.59 8.38
按其他组合计提坏账准备的应收账款 61,824,010.48 13.33
组合小计 463,733,695.79 100.00 33,669,020.59 7.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 463,733,695.79 100.00 33,669,020.59 7.26
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 324,972,776.19 96.45 34,214,695.95 10.53
按其他组合计提坏账准备的应收账款 11,962,577.61 3.55
组合小计 336,935,353.80 100.00 34,214,695.95 10.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 336,935,353.80 100.00 34,214,695.95 10.15
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 367,388,053.57 79.22 251,032,815.23 74.51
1至2年 12,306,358.37 2.66 72,196,875.87 21.43
2至3年 73,601,049.07 15.87 921,331.45 0.27
3至4年 3,180,367.27 0.69 737,633.98 0.22
4至5年 200,021.09 0.04 205,597.90 0.06
5 年以上 7,057,846.42 1.52 11,841,099.37 3.51
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
合计 463,733,695.79 100.00 336,935,353.80 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 305,564,043.09 76.03 18,757,482.79 239,070,237.62 73.57 14,344,214.24
1至2年 12,306,358.37 3.06 285,866.70 72,196,875.87 22.22 7,219,687.59
2至3年 73,601,049.07 18.31 7,168,860.92 921,331.45 0.28 276,399.44
3至4年 3,180,367.27 0.79 376,181.18 737,633.98 0.23 368,816.99
4至5年 200,021.09 0.05 22,782.58 205,597.90 0.06 164,478.32
5 年以上 7,057,846.42 1.76 7,057,846.42 11,841,099.37 3.64 11,841,099.37
合计 401,909,685.31 100.00 33,669,020.59 324,972,776.19 100.00 34,214,695.95
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 61,824,010.48
合计 61,824,010.48
注：上述无风险组合为应收上海黄金交易所黄金销售款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国黄金集团公司 132,045,459.05 7,144,351.62 119,072,527.05 7,144,351.62
合计 132,045,459.05 7,144,351.62 119,072,527.05 7,144,351.62
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
中国黄金集团公司 母公司 132,045,459.05 1 年以内 29.88
陕县中金矿业投资有限公司 客户 69,775,620.59 1-3 年 15.79
上海黄金交易所 客户 61,824,010.48 1 年以内 13.99
灵宝市开源矿业有限责任公司 客户 29,288,026.98 1 年以内 6.63
山东招金金银精炼有限公司 客户 27,576,445.31 1 年以内 6.24
合计 320,509,562.41 72.53
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 84,602,811.06 16.66 79,602,811.06 94.09
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 423,120,908.62 83.34 158,745,863.12 37.52
按其他组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 423,120,908.62 83.34 158,745,863.12 37.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 507,723,719.68 100.00 238,348,674.18 46.94
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 86,797,276.44 19.35 79,734,478.98 91.86
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 361,776,299.70 80.65 158,614,195.20 43.84
按其他组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 361,776,299.70 80.65 158,614,195.20 43.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 448,573,576.14 100.00 238,348,674.18 53.13
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 170,355,192.38 33.55 119,191,988.49 26.57
1至2年 86,402,327.72 17.02 68,096,811.75 15.18
2至3年 23,012,198.60 4.53 29,625,856.24 6.61
3至4年 26,811,777.54 5.28 18,589,243.94 4.14
4至5年 79,704,830.29 15.70 81,876,428.38 18.25
5 年以上 121,437,393.15 23.92 131,193,247.34 29.25
合计 507,723,719.68 100.00 448,573,576.14 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
南阳兄弟矿业权转让款 45,538,040.00 45,538,040.00 100.00 矿权款，回收可能性很小
江西省德兴市朱林金矿 20,235,300.00 15,235,300.00 75.29 按可变现净值为依据，计提减值准备
70
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
陕县慧能电厂 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 担保款，回收可能性很小
新疆喀什新鑫矿业有限公司 3,829,471.06 3,829,471.06 100.00 回收可能性很小
合计 84,602,811.06 79,602,811.06
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 170,355,192.38 40.26 17,794,495.61 119,191,988.49 32.95 7,151,519.33
1至2年 81,402,327.72 19.24 4,919,777.40 63,096,811.75 17.44 6,309,681.18
2至3年 23,012,198.60 5.44 8,134,363.45 29,625,856.24 8.19 8,887,756.89
3至4年 26,811,777.54 6.34 10,877,803.18 18,589,243.94 5.14 9,294,622.00
4至5年 19,337,319.23 4.57 14,817,330.33 21,508,917.32 5.94 17,207,133.84
5 年以上 102,202,093.15 24.15 102,202,093.15 109,763,481.96 30.34 109,763,481.96
合计 423,120,908.62 100.00 158,745,863.12 361,776,299.70 100.00 158,614,195.20
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国黄金集团公司 46,200.00 2,952.00 49,200.00 2,952.00
合计 46,200.00 2,952.00 49,200.00 2,952.00
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
南阳兄弟矿业权转让款 矿权转让方 45,538,040.00 4-5 年 8.97
山西大同黄金矿业有限责任公司 本公司原投资单位 30,143,870.65 0-5 年，5 年以上 5.94
江西省德兴市朱林金矿 供应商 20,235,300.00 5 年以上 3.99
吉林省国土资源厅 非关联方 19,047,779.00 0-5 年 3.75
沈阳正光房产开发有限公司 承租方 16,249,083.03 0-4 年 3.20
合计 131,214,072.68 25.84
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,635,811,126.01 90.00 868,702,746.30 85.96
71
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
1至2年 146,799,341.61 8.08 101,598,143.64 10.05
2至3年 13,541,480.97 0.75 10,427,694.87 1.03
3 年以上 21,261,082.77 1.17 29,886,948.83 2.96
合计 1,817,413,031.36 100.00 1,010,615,533.64 100.00
注：期末账龄超过 1 年的预付款项，主要系部分项尚未完工并结算以及部分原料预
付款未结算所致。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
上海黄金交易所代理户 供应商 351,558,844.71 2013 年 业务未完成
中国黄金集团公司 母公司 121,437,476.84 2013 年 业务未完成
张家口弘基矿业有限责任公司 供应商 77,880,612.05 2013 年 业务未完成
刘洋 矿权转让方 70,000,000.00 2013 年 项目未完成
中国金域黄金物资总公司 同受中国黄金集团公司控制 62,548,728.48 2013 年 项目未完成
合计 683,425,662.08
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国黄金集团公司 121,437,476.84 35,213,733.77
合计 121,437,476.84 35,213,733.77
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,733,987,294.99 1,981,009.12 1,732,006,285.87
在产品 590,882,954.82 6,176,315.40 584,706,639.42
库存商品 974,043,920.34 7,335,125.85 966,708,794.49
周转材料 855,414.32 293,543.78 561,870.54
其他 22,520,928.62 22,520,928.62
合计 3,322,290,513.09 15,785,994.15 3,306,504,518.94
（续）
项目 期初数
72
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,462,249,862.83 2,439,757.95 2,459,810,104.88
在产品 641,714,960.36 6,716,381.73 634,998,578.63
库存商品 571,655,386.29 13,675,789.87 557,979,596.42
周转材料 7,403,845.34 293,543.78 7,110,301.56
其他 18,580,181.96 18,580,181.96
合计 3,701,604,236.78 23,125,473.33 3,678,478,763.45
（2）存货跌价准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
本年计提 合并增加 转销数 其他
原材料 2,439,757.95 458,748.83 1,981,009.12
在产品 6,716,381.73 540,066.33 6,176,315.40
库存商品 13,675,789.87 6,340,664.02 7,335,125.85
周转材料 293,543.78 293,543.78
其他
合计 23,125,473.33 7,339,479.18 15,785,994.15
（3）存货跌价准备计提和转回原因
项目 计提存货跌价准备的依 本年转回存货跌价准备的 本年转回金额占该项存货年末
据 原因 余额的比例
原材料 可变现净值低于成本
在产品 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
周转材料 可变现净值低于成本
其他
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 80,514,905.74 29,819,070.87 110,333,976.61
其他股权投资 37,595,148.00 37,595,148.00
73
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
减：长期股权投资减值准备 8,941,300.56 8,941,300.56
合计 109,168,753.18 138,987,824.05
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
湖南万子湖投资有限公司 成本法 19,003,847.44 19,003,847.44 19,003,847.44
玉门市昌源矿业有限公司 成本法 8,100,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00
洛南县兴陈黄金冶炼厂 成本法 464,306.73 464,306.73 464,306.73
中国十冶矿山配件厂 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
洛神纸业有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
洛南县盛元预制厂 成本法 3,394,419.00 3,394,419.00 3,394,419.00
中国黄金集团营销有限公司 权益法 16,000,000.00 80,514,905.74 4,697,002.02 85,211,907.76
中国黄金集团三门峡中原
权益法 24,500,000.00 25,122,068.85 25,122,068.85
金银制品有限公司
正南路信用社 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
74
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
北街信用社 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00
康鑫股份有限公司 成本法 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00
湖北省冶金产品联营公司 成本法 139,965.00 139,965.00 139,965.00
双龙冶金机械设备有限公司 成本法 542,609.83 542,609.83 542,609.83
德兴市花桥农村信用合作社 成本法 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
抚松金泉矿业有限公司 成本法 90,000.00 90,000.00 90,000.00
合计 78,095,148.00 118,110,053.74 29,819,070.87 147,929,124.61
（续）
在被投资单位享 在被投资单位持股 本年计
在被投资单位 本年现金
被投资单位 有表决权比例 比例与表决权比例 减值准备 提减值
持股比例（%） 红利
（%） 不一致的说明 准备
湖南万子湖投资有限公司 41.00 41.00
75
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
在被投资单位享 在被投资单位持股 本年计
在被投资单位 本年现金
被投资单位 有表决权比例 比例与表决权比例 减值准备 提减值
持股比例（%） 红利
（%） 不一致的说明 准备
玉门市昌源矿业有限公司 30.00 30.00
洛南县兴陈黄金冶炼厂 42.74 42.74 464,306.73
中国十冶矿山配件厂 40.00 40.00 300,000.00
洛神纸业有限公司 99.41 99.41 1,000,000.00
洛南县盛元预制厂 56.00 56.00 3,394,419.00
金龙汽车修理厂 100.00 100.00
76
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
在被投资单位享 在被投资单位持股 本年计
在被投资单位 本年现金
被投资单位 有表决权比例 比例与表决权比例 减值准备 提减值
持股比例（%） 红利
（%） 不一致的说明 准备
中国黄金集团营销有限公司 23.29 23.29
中国黄金集团三门峡中原
49.00 49.00
金银制品有限公司
正南路信用社
北街信用社
康鑫股份有限公司 5.00 5.00 3,100,000.00
湖北省冶金产品联营公司 2.80 2.80 139,965.00
77
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
在被投资单位享 在被投资单位持股 本年计
在被投资单位 本年现金
被投资单位 有表决权比例 比例与表决权比例 减值准备 提减值
持股比例（%） 红利
（%） 不一致的说明 准备
双龙冶金机械设备有限公司 51.00 51.00 542,609.83
德兴市花桥农村信用合作社 1.39 1.39
抚松金泉矿业有限公司 9.00 9.00
合计 8,941,300.56
注：洛南县兴陈黄金冶炼厂、中国十冶矿山配件厂、洛神纸业有限公司、洛南县
盛元预制厂、双龙冶金机械设备有限公司已停产多年，账面已经全额计提减值准备；
湖南万子湖投资有限公司属于探矿期；玉门市昌源矿业有限公司不参与经营管理，因
此均采用成本法核算。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业
在被投
本企业
法人代 资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 表决权
例（%）
比例
（%）
中国黄金集团营销有限公司 有限责任公司 北京市 陈雄伟 黄金及其制品、批发贸易 100,000,000.00 23.29 23.29
中国黄金集团三门峡 黄金、珠宝、首饰企及制品
有限责任公司 河南省 王琪 50,000,000.00 49.00 49.00
中原金银制品有限公司 模具产品的创意研发、加工、批发及零售
78
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（续）
期 末 期 末 期 末 本期营业收入 组织机构
被投资单位名称 本期净利润 关联关系
资产总额 负债总额 净资产总额 总额 代码
同受中国黄金集团
中国黄金集团营销有限公司 393,984,734.79 31,482,332.22 362,502,402.57 5,099,817,898.34 20,167,462.52 788951759
公司控制
中国黄金集团三门峡 同受中国黄金集团
262,224,524.62 210,954,996.33 51,269,528.29 144,252,515.46 1,269,528.27 062666908
中原金银制品有限公司 公司控制
（6）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
洛南县兴陈黄金冶炼厂 464,306.73 464,306.73
中国十冶矿山配件厂 300,000.00 300,000.00
洛神纸业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
洛南县盛元预制厂 3,394,419.00 3,394,419.00
康鑫股份有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
湖北省冶金产品联营公司 139,965.00 139,965.00
双龙冶金机械设备有限公司 542,609.83 542,609.83
合计 8,941,300.56 8,941,300.56
8、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 40,452,822.14 881,599.98 39,571,222.16
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 40,452,822.14 881,599.98 39,571,222.16
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 57,332,080.72 57,332,080.72
房屋、建筑物 57,332,080.72 57,332,080.72
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 16,879,258.58 881,599.98 17,760,858.56
房屋、建筑物 16,879,258.58 881,599.98 17,760,858.56
土地使用权
79
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 40,452,822.14 39,571,222.16
房屋、建筑物 40,452,822.14 39,571,222.16
土地使用权
注：本年折旧和摊销额 881,599.98 元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 9,857,463,237.69 191,075,160.11 46,714,541.35 10,001,823,856.45
其中：房屋及构筑物 6,080,815,195.91 63,460,172.41 7,367,658.82 6,136,907,709.50
机器设备 3,419,072,302.38 116,000,310.46 19,001,097.18 3,516,071,515.66
运输工具 335,968,241.58 10,465,487.76 19,577,118.25 326,856,611.09
其他 21,607,497.82 1,149,189.48 768,667.10 21,988,020.20
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 3,956,504,606.94 322,904,710.22 25,517,431.25 4,253,891,885.91
其中：房屋及构筑物 2,337,401,471.01 153,537,610.69 2,480,675.11 2,488,458,406.59
机器设备 1,424,059,367.16 137,428,513.70 10,333,046.50 1,551,154,834.36
运输工具 182,255,808.56 31,087,206.70 12,127,260.26 201,215,755.00
其他 12,787,960.21 851,379.13 576,449.38 13,062,889.96
三、账面净值合计 5,900,958,630.75 5,747,931,970.54
其中：房屋及构筑物 3,743,413,724.90 3,648,449,302.91
机器设备 1,995,012,935.22 1,964,916,681.30
运输工具 153,712,433.02 125,640,856.09
其他 8,819,537.61 8,925,130.24
四、减值准备合计 80,217,964.16 80,217,964.16
其中：房屋及构筑物 77,155,962.04 77,155,962.04
机器设备 3,062,002.12 3,062,002.12
运输工具
其他
五、账面价值合计 5,820,740,666.59 5,667,714,006.38
其中：房屋及构筑物 3,666,257,762.86 3,571,293,340.87
机器设备 1,991,950,933.10 1,961,854,679.18
80
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 153,712,433.02 125,640,856.09
其他 8,819,537.61 8,925,130.24
注 ： 本 期 折 旧 额 为 322,904,710.22 元 。 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
50,147,446.43 元。
（2）暂时闲臵的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 87,607,562.09 17,443,825.33 70,163,736.76
机器设备 38,043,687.79 15,022,907.59 1,926,632.78 21,094,147.42
运输工具
合计 125,651,249.88 32,466,732.92 1,926,632.78 91,257,884.18
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 期末数 期初数
一、账面原值
其中：机器设备 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
二、累计折旧
其中：机器设备 27,026,646.20 21,955,859.30
合计 27,026,646.20 21,955,859.30
三、账面净值
其中：机器设备 122,973,353.80 128,044,140.70
合计 122,973,353.80 128,044,140.70
四、减值准备
其中：机器设备
合计
五、账面价值
其中：机器设备 122,973,353.80 128,044,140.70
合计 122,973,353.80 128,044,140.70
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
①本公司控股子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司的固定资产的相关权属证明
的变更手续正在办理之中，详见附注十、1 的披露。
②本公司 2008 年度收购中国黄金集团公司九家子公司股权及权益类资产（辽宁五
龙黄金矿业有限责任公司股权已经转让），已由中国黄金集团公司移交给本公司，其中
黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司和辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司涉及的固定
81
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
资产、无形资产以及辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司涉及除采矿权证外的固定资产、
无形资产产权变更手续正在办理之中。
③本公司下属子公司河北金厂峪矿业有限责任公司、河北中金黄金有限公司下属
子公司中国黄金集团石湖矿业有限公司与资产相关的部分房产证、矿权许可证、车辆行
驶证等权证，产权人仍为原河北金厂峪金矿、河北石湖金矿；河南秦岭黄金矿业有限
责任公司部分房产证、土地使用证仍为原河南秦岭金矿，目前，产权变更手续正在办
理之中。
④本公司控股子公司内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司部分厂房暂未办理房
产证，账面原值为 20,031,971.08 元。
⑤本公司子公司辽宁中金黄金有限责任公司的辽宁黄金科技研究中心大楼暂未办
理房产证，账面原值 52,751,622.99 元。
⑥本公司子公司中国黄金集团江西金山矿业有限公司，改制前名称为江西金山金
矿，相关资产权属尚未办妥名称变更手续。
⑦本公司子公司苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、陕西久盛矿业投资管理有限
公司采矿权证正在办理当中。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冶炼厂搬迁项目（河南中原黄金冶炼厂有限责任公司） 540,643,609.22 540,643,609.22 239,247,597.07 239,247,597.07
采选技术改造项目（山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司） 176,175,848.16 176,175,848.16 146,038,247.48 146,038,247.48
前常铜铁矿采选改扩建工程（安徽太平矿业有限公司） 121,028,993.67 121,028,993.67 102,716,158.86 102,716,158.86
金岭金矿项目（陕西久盛矿业投资管理有限公司） 29,839,618.40 29,839,618.40 29,405,045.05 29,405,045.05
探矿工程（内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司） 159,504,827.76 159,504,827.76 96,661,227.47 96,661,227.47
2000d/t 采选工程（托里县金福黄金矿业有限责任公司） 152,967,357.53 152,967,357.53 96,177,396.43 96,177,396.43
王家沟尾矿库（陕西太白黄金矿业有限责任公司） 63,352,735.54 63,352,735.54 57,161,714.33 57,161,714.33
龙王沟矿区项目（陕西太白黄金矿业有限责任公司） 80,963,120.03 80,963,120.03 55,798,957.57 55,798,957.57
深部资源联合探建工程（陕西鑫元科工贸股份有限公司） 58,289,888.29 58,289,888.29 54,290,374.82 54,290,374.82
地质探矿工程（陕西太白黄金矿业有限责任公司） 61,958,586.32 61,958,586.32 49,462,590.36 49,462,590.36
其他项目 1,636,215,205.57 17,042,439.18 1,619,172,766.39 1,163,368,516.65 17,042,439.18 1,146,326,077.47
合计 3,080,939,790.49 17,042,439.18 3,063,897,351.31 2,090,327,826.09 17,042,439.18 2,073,285,386.91
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加数 期末数
（万元） 定资产数 减少数
冶炼厂搬迁项目（河南中原黄金冶炼厂有限责任 510,293.00 239,247,597.07 301,396,012.15 540,643,609.22
82
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
预算数 本期转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加数 期末数
（万元） 定资产数 减少数
公司）
采选技术改造项目（山东烟台鑫泰黄金矿业有限
33,690.00 146,038,247.48 46,591,318.12 16,450,717.44 3,000.00 176,175,848.16
责任公司）
前常铜铁矿采选改扩建工程（安徽太平矿业有限
69,749.74 102,716,158.86 18,312,834.81 121,028,993.67
公司）
金岭金矿项目（陕西久盛矿业投资管理有限公司） 77,723.49 29,405,045.05 595,889.18 161,315.83 29,839,618.40
探矿工程（内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公
96,661,227.47 65,250,742.04 2,407,141.75 159,504,827.76
司）
2000d/t 采选工程（托里县金福黄金矿业有限责任
34,483.00 96,177,396.43 56,789,961.10 152,967,357.53
公司）
王家沟尾矿库（陕西太白黄金矿业有限责任公司） 7,408.55 57,161,714.33 6,191,021.21 63,352,735.54
龙王沟矿区项目（陕西太白黄金矿业有限责任公
55,798,957.57 25,164,162.46 80,963,120.03
司）
深部资源联合探建工程（陕西鑫元科工贸股份有
26,953.18 54,290,374.82 3,999,513.47 58,289,888.29
限公司）
地质探矿工程（陕西太白黄金矿业有限责任公司） 49,462,590.36 12,495,995.96 61,958,586.32
合计 760,300.96 926,959,309.44 536,787,450.50 19,019,175.02 3,000.00 1,444,724,584.92
（续）
本期利息
利息资本化 其中：本期利息资 工程投入占预 工程
工程名称 资本化率 资金来源
累计金额 本化金额 算的比例（%） 进度
（%）
冶炼厂搬迁项目（河南中原黄金冶炼厂
19,660,000.00 17,410,000.00 6.00 9.06 11% 金融机构贷款、自筹
有限责任公司）
采选技术改造项目（山东烟台鑫泰黄金
12,677,784.89 5,188,115.49 6.31 88.00 96% 金融机构贷款、自筹
矿业有限责任公司）
前常铜铁矿采选改扩建工程（安徽太平
17,001,374.41 6,150,000.00 6.56 66.00 70% 募股资金、自筹
矿业有限公司）
金岭金矿项目（陕西久盛矿业投资管理
86.87 100% 金融机构贷款
有限公司）
探矿工程（内蒙古包头鑫达黄金矿业有
150,000.00 150,000.00 自筹
限责任公司）
2000d/t 采选工程（托里县金福黄金矿业
5,392,762.88 4,143,584.90 6.60 44.00 48% 金融机构贷款
有限责任公司）
王家沟尾矿库（陕西太白黄金矿业有限
1,594,000.00 600,000.00 6.00 77.16 78% 金融机构贷款
责任公司）
龙王沟矿区项目（陕西太白黄金矿业有
6,751,543.36 2,451,936.70 6.56 88.00 88% 金融机构贷款
限责任公司）
深部资源联合探建工程（陕西鑫元科工
5,070,956.53 2,027,030.00 6.56 20.20 55% 金融机构贷款
贸股份有限公司）
地质探矿工程（陕西太白黄金矿业有限
自筹
责任公司）
合计 68,298,422.07 38,120,667.09
（3）在建工程减值准备
83
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
潼关 1 号、8 号脉探矿 1,142,868.64 1,142,868.64 停建
两江槽探工程 1,360,672.59 1,360,672.59 无可采经济储量
夹皮沟金矿区接替资源勘查项目 8,930,336.89 8,930,336.89 无可采经济储量
金兴-桦甸市大庙子区金矿普查项目 5,608,561.06 5,608,561.06 无可采经济储量
合计 17,042,439.18 17,042,439.18
11、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
工程用材料、工器具及尚未安装的设备 6,487,731.23 20,916,066.67 17,327,713.48 10,076,084.42
合计 6,487,731.23 20,916,066.67 17,327,713.48 10,076,084.42
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 5,414,627,503.11 3,682,806.00 1,212,959.00 5,417,097,350.11
土地使用权 893,078,184.85 1,212,959.00 891,865,225.85
采矿权、探矿权 4,502,416,327.84 3,379,667.00 4,505,795,994.84
其他 19,132,990.42 303,139.00 19,436,129.42
二、累计摊销合计 788,135,421.65 90,185,928.03 878,321,349.68
土地使用权 126,040,443.78 17,794,628.74 143,835,072.52
采矿权、探矿权 653,751,121.04 63,897,984.01 717,649,105.05
其他 8,343,856.83 8,493,315.28 16,837,172.11
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
采矿权、探矿权
其他
四、账面价值合计 4,626,492,081.46 4,538,776,000.43
土地使用权 767,037,741.07 748,030,153.33
84
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采矿权、探矿权 3,848,665,206.80 3,788,146,889.79
其他 10,789,133.59 2,598,957.31
注：本年摊销金额为 90,185,928.03 元。
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
安徽太平矿业有限公司 90,210,708.76 90,210,708.76
陕西久盛矿业投资管理有限公司 436,145,383.98 436,145,383.98
江西三和金业有限公司 1,160,513.77 1,160,513.77
托里县金福黄金矿业有限责任公司 45,532,238.00 45,532,238.00
陕西鑫元科工贸股份有限公司 70,184,717.58 70,184,717.58
合计 643,233,562.09 643,233,562.09
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
截止 2013 年 6 月 30 日，经对商誉进行减值测试，本集团商誉不存在减值。
14、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
探矿费 436,063,409.51 73,642,045.09 94,790,890.50 414,914,564.10
资源使用费 17,602,209.06 4,215,922.21 5,854,119.04 15,964,012.23
露天剥离费用 98,450,061.83 2,297,185.38 19,698,385.62 81,048,861.59
耕地占用税 29,418,445.75 1,200,299.04 5,461,843.56 25,156,901.23
其他 49,006,604.11 8,815,281.00 6,659,300.01 252,000.00 50,910,585.10 转入工程项目
合计 630,540,730.26 90,170,732.72 132,464,538.73 252,000.00 587,994,924.25
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 64,550,041.45 267,695,429.21 63,502,681.16 263,340,357.31
抵销内部未实现利润 11,179,284.66 44,717,138.64 4,596,407.29 18,385,629.16
应付职工薪酬 21,648,258.71 89,308,118.05 22,838,871.22 93,828,051.22
可抵扣亏损
合计 97,377,584.82 401,720,685.90 90,937,959.67 375,554,037.69
② 已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并 812,702,107.25 3,250,808,429.00 821,445,455.79 3,285,781,823.18
因负债的账面价值与计税基础不同形成 9,120,408.60 36,481,634.40 9,396,895.90 37,587,583.60
合计 821,822,515.85 3,287,290,063.40 830,842,351.69 3,323,369,406.78
（2）未确认递延所得税资产明细
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 182,706,191.47 138,640,920.05
可抵扣亏损 372,710,103.10 372,710,103.10
合计 555,416,294.57 511,351,023.15
注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确
认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 24,243,937.02 24,243,937.02
2014 年 14,266,285.38 14,266,285.38
2015 年 55,036,567.66 55,036,567.66
2016 年 71,475,057.78 71,475,057.78
2017 年 207,688,255.26 207,688,255.26
合计 372,710,103.10 372,710,103.10
16、资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
本期计提 合并增加 转销数 其他
一、坏账准备 272,563,370.13 -545,675.36 272,017,694.77
二、存货跌价准备 23,125,473.33 7,339,479.18 15,785,994.15
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 90,730.00 90,730.00
五、长期股权投资减值准备 8,941,300.56 8,941,300.56
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 80,217,964.16 80,217,964.16
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 17,042,439.18 17,042,439.18
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 401,981,277.36 -545,675.36 7,339,479.18 394,096,122.82
17、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
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项目 期末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 127,473,353.80
银行存款 4,500,000.00 保证金
机器设备 122,973,353.80 融资租赁
合计 127,473,353.80
18、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 370,000,000.00 366,500,000.00
信用借款 1,194,032,727.00 1,193,032,727.00
合计 1,564,032,727.00 1,559,532,727.00
19、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,000,000.00
商业承兑汇票
合计 30,000,000.00
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20、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内(含1年) 1,318,869,728.92 1,464,243,282.20
1-2年(含2年) 39,285,803.77 53,423,100.33
2-3年(含3年) 16,343,549.64 16,699,266.48
3年以上 32,539,518.54 30,518,858.61
合计 1,407,038,600.87 1,564,884,507.62
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
温州市云峰建设有限公司 6,961,003.24 工程未完工 否
黄金仓库 2,720,454.01 对方未催收 否
浙江天城建设工程有限公司 919,852.03 对方未催收 否
西安明君钻探机械有限责任公司 908,414.78 对方未催收 否
周口恒远建筑实业有限公司 887,559.42 业务未完成 否
合计 12,397,283.48
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 464,740,836.97 392,139,649.39
1 年以上 1,623,514.16 6,109,012.20
合计 466,364,351.13 398,248,661.59
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
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关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
本集团本期无超过 1 年以上的大额预收账款。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 160,148,675.91 514,325,012.95 528,860,072.95 145,613,615.91
二、职工福利费 53,974,394.46 53,974,394.46
三、社会保险费 19,224,439.53 141,337,052.85 144,635,685.62 15,925,806.76
其中:1.医疗保险费 2,466,324.93 28,995,879.31 31,303,268.60 158,935.64
2.基本养老保险费 12,201,166.53 89,265,223.68 88,107,431.94 13,358,958.27
3.年金缴费 1,658,898.28 2,007,483.28 3,508,998.37 157,383.19
4.失业保险费 1,724,558.74 6,410,067.98 6,200,130.78 1,934,495.94
5.工伤保险费 826,254.53 12,326,813.81 12,732,205.43 420,862.91
6.生育保险费 347,236.52 2,331,584.79 2,783,650.50 -104,829.19
四、住房公积金 8,818,595.25 36,302,157.20 31,015,417.02 14,105,335.43
五、工会经费和职工教育经费 27,004,253.55 15,112,587.31 13,699,228.40 28,417,612.46
六、非货币性福利 2,842,912.97 2,822,821.97 20,091.00
七、辞退福利 1,451,608.51 8,000.00 89,439.74 1,370,168.77
八、以现金结算的股份支付
九、其他 2,326,235.00 820,185.26 2,541,698.61 604,721.65
合计 218,973,807.75 764,722,303.00 777,638,758.77 206,057,351.98
23、应交税费
项目
期末数 期初数
增值税 6,586,034.87 12,916,236.12
消费税 7,927.18
营业税 2,316,639.42 2,235,499.28
资源税 2,850,072.52 3,977,769.78
企业所得税 154,070,850.71 376,265,922.88
城市维护建设税 919,955.03 3,217,660.86
房产税 1,428,449.90 2,620,204.97
土地使用税 -116,108.70 2,160,811.74
个人所得税 807,492.61 5,585,778.81
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目
期末数 期初数
教育费附加 1,645,421.69 2,116,720.34
矿产资源补偿费 60,190,521.47 81,726,937.11
其他税费 9,308,921.70 10,530,169.58
合计 240,008,251.22 503,361,638.65
24、应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,895,123.74 1,520,329.97
企业债券利息 11,320,000.00 38,560,000.00
短期借款、短期融资券应付利息 1,776,491.37 18,634,110.88
合计 14,991,615.11 58,714,440.85
25、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
中国黄金集团公司 308,101,838.32 56,925,448.72
海阳市黄金工业公司 1,714,569.46 1,714,569.46 未催收
山东省第一地质矿产勘查院 5,642,890.52 1,714,569.46 未催收
吉林现代企业集团有限责任公司 4,626,341.62 14,863,831.99 未催收
洛阳市黄金公司 1,077,864.63 108,777.98
中国黄金河南公司 8,274,192.90 6,093,747.94
包头市九原区财政局国资办 14,740,484.47
陕西康乐实业开发公司 1,378,500.00 491,400.00
江西大茅山集团有限责任公司 524,000.00
太白县黄金公司 5,161,300.00 1,710,400.00 未催收
玛尔矿业（毛里求斯）有限公司 18,754.36 18,754.36 未催收
三门峡市国有资产监督管理委员会 687,352.90
陕西黄金公司 3,137,662.85 1,080,000.00
洛南县财政局 3,714,900.00 1,714,900.00 未催收
西安高科集团公司 229,288.83 84,000.00 未催收
王新峰 97,650.18 64,400.00 未催收
三门峡金渠集团有限公司 2,749,411.59
冯满学 78,065.64
苏尼特右旗元丰投资有限责任公司 14,741,300.00
陕西省地质矿产勘查开发局第三地质队 4,478,400.00
陕西邦田化工有限责任公司 540,000.00
91
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
汉中市黄金公司 180,000.00
大冶有色金属集团控股有限公司 5,268,750.00
湖北省金石黄金有限责任公司 231,379.62
湖北省投资公司 900,000.00
社会公众股 235,414,417.92
合 计 608,968,831.34 101,325,284.38
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
中国黄金集团公司 119,671,900.64 125,811,062.50
辽宁五龙债务、赔偿、补偿、职工安臵等费用 109,642,391.41 118,079,368.35
北京久益有限责任公司 6,485,511.20 6,485,511.20
中国黄金集团公司辽宁有限公司 4,374,317.43
河北省国土资源厅 30,000,000.00 38,799,533.00
陕西黄金公司 11,923,392.07 11,923,392.07
中国黄金总公司安康金矿 5,031,281.74 7,458,025.64
湖北黄石金铜矿业有限公司 6,363,592.27 6,368,862.27
淮北市招标采购管理局 26,540,000.00 26,540,000.00
灵宝波伟实业有限公司 42,016,851.66 23,348,851.66
陕西融发矿业有限公司 3,500,000.00
中国黄金集团建设有限公司 122,551,922.98 122,551,922.98
灵宝电业局 3,100,000.00
桦甸中金臵业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
四川宏泰鑫发矿山公司 16,333,600.00 32,375,100.00
棚户区改造专项资金 28,425,000.00 115,748,000.00
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
其他 559,030,153.69 362,984,609.80
合计 1,119,015,597.66 1,044,448,556.90
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
辽宁五龙债务、赔偿、补偿、职工安臵等费用 109,642,391.41 项目未完成 否
河北省国土资源厅 30,000,000.00 合同未完成 否
淮北市招标采购管理局 26,540,000.00 合同未完成 否
陕西黄金公司 11,553,149.62 借款及利息 否
中国黄金总公司安康金矿 5,031,281.74 借款及利息 否
湖北黄石金铜矿业有限公司 6,368,862.27 未催收 否
合计 189,135,685.04
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
中国黄金集团建设有限公司 122,551,922.98 棚户区改造借款
中国黄金集团公司 119,671,900.64 借款及利息
辽宁五龙债务、赔偿、补偿、职工安臵等费用 109,642,391.41 职工安臵、补偿以及赔偿等
灵宝波伟实业有限公司 42,016,851.66 保证金
桦甸中金臵业有限公司 35,000,000.00 棚户区改造借款
河北省国土资源厅 30,000,000.00 资源款
棚户区改造专项资金 28,425,000.00 棚户区改造资金
淮北市招标采购管理局 26,540,000.00 资源款
合计 513,848,066.69
27、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 5,420,645.62 76,850.00 5,343,795.62
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 5,420,645.62 76,850.00 5,343,795.62
注：关于预计负债详细情况的披露详见附注九、或有事项
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注七、30） 100,000,000.00 115,000,000.00
1 年内到期的应付债券（附注七、31） 1,200,000,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注七、32） 17,777,356.09 17,264,728.43
合计 1,317,777,356.09 132,264,728.43
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
质押借款 5,000,000.00
抵押借款
保证借款 70,000,000.00 110,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 100,000,000.00 115,000,000.00
②一年内到期的长期借款
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行陕西省
2010.10.12 2014.6.19 6.21 人民币 55,000,000.00 55,000,000.00
太白县支行营业部
兴业银行股份有限公司郑州分行 2009.7.31 2014.7.30 5.472 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00
阜新建行分行营业部 2011.3.25 2014.3.25 同期贷款利率上浮 5% 人民币 15,000,000.00 25,000,000.00
中国工商银行德兴支行 2007.4.30 2013.4.29 5.94 人民币 5,000,000.00
合计 100,000,000.00 115,000,000.00
（3）1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的长期应付款详见附注七、32“长期应付款”。
29、其他流动负债
项目 内容 期末数 期初数
短期融资券 短期融资券 600,000,000.00
合计 600,000,000.00
30、长期借款
（1）长期借款的分类
项目 期末数 期初数
质押借款 5,000,000.00
抵押借款
保证借款 273,195,000.00 213,195,000.00
信用借款 2,344,273,638.00 714,675,456.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、28） 100,000,000.00 115,000,000.00
合计 2,517,468,638.00 817,870,456.00
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中信银行北京中粮广场支行 2012.11.26 2015.11.28 5.535 人民币 700,000,000.00 700,000,000.00
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
华夏银行北京奥运村支行 2013.5.10 2017.7.19 5.535 人民币 500,000,000.00
工商银行北京和平里支行 2013.5.2 2017.4.1 5.535 人民币 400,000,000.00
盛京银行北京分行 2013.1.25 2016.01.22 5.535 人民币 500,000,000.00
盛京银行北京分行 2013.4.25 2017.4.24 5.535 人民币 300,000,000.00
合计 2,400,000,000.00 700,000,000.00
31、应付债券
发行 债券
债券名称 面值 发行金额 期初应付利息 本期应付利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
日期 期限
中期票据 600,000,000.00 2009.4.1 5年 600,000,000.00 20,160,000.00 13,440,000.00 26,880,000.00 6,720,000.00 600,000,000.00
中期票据 600,000,000.00 2009.5.5 5年 600,000,000.00 18,400,000.00 13,800,000.00 27,600,000.00 4,600,000.00 600,000,000.00
小计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 38,560,000.00 27,240,000.00 54,480,000.00 11,320,000.00 1,200,000,000.00
减：一年内到期
38,560,000.00 27,240,000.00 54,480,000.00 11,320,000.00 1,200,000,000.00
部分年末余额
合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
注：本公司于 2009 年 1 月 6 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于公司发行中期票据的议案》，同意公司在银行间债券市场发行总额不超过 17 亿元人民
币的中期票据，中期票据可分期发行，期限不超过 5 年。公司于 2009 年 4 月 1 日发行
了第一期中期票据 6 亿元，票面利率 4.48%，期限 5 年，12 月付息一次；于 2009 年 5
月 5 日发行了第二期中期票据 6 亿元，票面利率 4.60%，期限 5 年，12 月付息一次。期
末应付利息费用为 11,320,000.00 元，在应付利息中反映。
32、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 期初数
黄金生产发展基金 7,475,711.88 7,475,711.88
黄金地质探矿基金 566,886.79 566,886.79
交银金融租赁有限责任公司 106,090,804.34 114,596,886.44
减：一年内到期部分（附注七、28） 17,777,356.09 17,264,728.43
合计 96,356,046.92 105,374,756.68
（2）长期应付款明细情况
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
交银金融租赁有限责任公司 8年 150,000,000.00 银行同期利率×90% 无 106,090,804.34 融资租赁
黄金生产发展基金 7,475,711.88
黄金地质探矿基金 566,886.79
合计 114,133,403.01
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 106,090,804.34 114,596,886.44
合计 106,090,804.34 114,596,886.44
注：2010 年 8 月 31 日，潼关中金冶炼有限责任公司（乙方）与交银金融租赁有限
责任公司（甲方）签订《融资租赁合同（回租）》，合同中规定：乙方将 200 吨/日难处
理金精矿冶炼生产线（租赁物清单中明细为 1.5 亿元）转让给甲方，再由甲方出租给乙
方使用。甲方根据合同约定后支付租赁物转让款后，取得租赁物的所有权，乙方只有
使用权。租赁期限为 8 年。租赁合同期满后，乙方有权选择留购租赁物，名义价款 1
元。年租利息：同期银行基准利率×90%；租赁支付方式：等额租金后付法，租金 3 月
支付一次，共 32 期。
33、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
吉林省财政厅欠款 1,940,000.00 1,940,000.00
合计 1,940,000.00 1,940,000.00
34、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 黄金矿山企业财政专项拨款 234,641,814.97 249,791,056.50
其他 56,989,500.00 58,059,500.00
合计 291,631,314.97 307,850,556.50
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 90,421,731.95 101,241,675.10
黄金矿山企业财政专项拨款项目 90,421,731.95 101,241,675.10
与收益相关的政府补助 144,220,083.02 148,549,381.40
黄金矿山企业财政专项拨款项目 144,220,083.02 148,549,381.40
合计 234,641,814.97 249,791,056.50
35、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
4.外资持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 2,943,228,797.00 100.00 2,943,228,797.00 100.00
其中：国有法人持股 1,471,888,685.00 50.01 1,471,888,685.00 50.01
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 2,943,228,797.00 100.00 2,943,228,797.00 100.00
三、股份总数 2,943,228,797.00 100.00 2,943,228,797.00 100.00
36、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,035,751,908.09 1,035,751,908.09
其中：投资者投入的资本 983,664,235.08 983,664,235.08
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
同一控制下合并形成的差额 52,087,673.01 52,087,673.01
其他综合收益 34,669,238.57 34,669,238.57
其他资本公积 621,186,820.43 621,186,820.43
合计 1,691,607,967.09 1,691,607,967.09
37、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 23,351,458.41 54,435,638.61 54,904,411.02 22,882,686.00
合计 23,351,458.41 54,435,638.61 54,904,411.02 22,882,686.00
38、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积—本公司计提 343,923,196.28 343,923,196.28
法定盈余公积—本集团内子公
70,339,586.87 70,339,586.87
司因同一控制下企业合并转入
合计 414,262,783.15 414,262,783.15
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
39、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 期末数 期初数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 4,978,882,088.27 3,585,523,079.61
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 786,687.96
调整后年初未分配利润 4,978,882,088.27 3,586,309,764.57
加：本年归属于母公司所有者的净利润 579,594,937.31 1,557,444,813.39
盈余公积弥补亏损
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数 提取或分配比例
其他转入 60,193,767.24
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 470,916,607.52 98,107,626.55
转作股本的普通股股利
其他减少 784,309.74
年末未分配利润 5,087,560,418.06 4,978,882,088.27
40、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 15,184,694,544.92 16,127,685,584.43
其他业务收入 144,376,624.71 120,461,954.22
营业收入合计 15,329,071,169.63 16,248,147,538.65
主营业务成本 13,316,192,626.09 13,859,520,118.59
其他业务成本 80,815,873.79 92,182,541.06
营业成本合计 13,397,008,499.88 13,951,702,659.65
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿 3,538,505,125.81 1,830,891,658.65 4,025,721,953.66 1,951,594,325.22
冶炼 16,189,967,071.96 16,043,357,626.73 16,953,487,060.15 16,768,989,317.26
其他 54,110,350.24 39,831,343.80 34,627,185.67 25,087,091.16
小计 19,782,582,548.01 17,914,080,629.18 21,013,836,199.48 18,745,670,733.64
减：内部抵销数 4,597,888,003.09 4,597,888,003.09 4,886,150,615.05 4,886,150,615.05
合计 15,184,694,544.92 13,316,192,626.09 16,127,685,584.43 13,859,520,118.59
100
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（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 18,976,521,470.70 17,396,782,227.45 20,058,138,389.83 18,152,321,772.02
铜产品 538,038,536.17 312,786,911.47 559,866,086.06 328,376,214.22
白银等其他 268,022,541.14 204,511,490.28 395,831,723.59 264,972,747.40
小计 19,782,582,548.01 17,914,080,629.18 21,013,836,199.48 18,745,670,733.64
减：内部抵销数 4,597,888,003.09 4,597,888,003.09 4,886,150,615.05 4,886,150,615.05
合计 15,184,694,544.92 13,316,192,626.09 16,127,685,584.43 13,859,520,118.59
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1-6 月 14,673,294,939.35 95.73
2012 年 1-6 月 14,238,713,857.65 87.63
41、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,388,103.21 677,834.70
城市维护建设税 16,135,226.86 6,758,891.49
教育费附加 6,257,684.81 3,969,523.67
资源税 6,976,671.45 17,338,667.60
其他 3,012,199.37 3,426,142.57
合计 36,769,885.70 32,171,060.03
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,005,189.29 9,868,135.21
职工薪酬 3,253,786.39 3,261,456.56
业务经费 658,818.86 1,766,723.20
保险费 1,502,228.28 707,785.73
101
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 750,678.40 702,180.36
交易手续费 1,640,479.35 1,859,073.46
仓储保管费 139,726.20 180,127.73
包装费 207,069.08 138,870.00
差旅费 1,043,666.39 1,243,192.77
其他 9,693,097.77 5,524,787.05
合计 26,894,740.01 25,252,332.07
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 260,785,639.89 263,999,449.04
无形资产摊销 87,508,406.85 72,367,513.90
长期待摊费用摊销 17,918,516.40 13,748,501.78
折旧费 50,203,359.49 44,088,254.73
修理费 14,207,798.18 16,256,705.40
税费 21,100,751.05 15,771,799.22
业务招待费 12,270,483.25 22,643,784.84
差旅费 11,110,414.70 11,813,914.84
研究与开发费用 8,217,918.14 5,329,348.71
办公费 7,152,832.61 8,204,871.95
中介及咨询费用 5,729,597.04 8,758,038.30
其他 217,164,632.05 198,538,409.01
合计 713,370,349.65 681,520,591.72
44、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 118,949,269.54 131,987,032.59
减：利息收入 17,106,421.75 31,194,467.25
减：利息资本化金额 38,120,667.09 4,635,747.01
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 11,340,707.84 12,141,111.82
合计 75,062,888.54 108,297,930.15
45、投资收益
102
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 172,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,319,070.87 5,765,916.21
处臵长期股权投资产生的投资收益 919,071.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 5,319,070.87 6,857,487.42
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
德兴市花桥农村信用合作社 172,500.00
合计 172,500.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
中国黄金集团营销有限公司 4,697,002.02 5,765,916.21 本期利润减少
中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 622,068.85 新投资设立
合计 5,319,070.87 5,765,916.21
46、资产减值损失
103
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -545,675.36
存货跌价损失 1,373,487.54
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 -545,675.36 1,373,487.54
47、营业外收入
项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 2,709,161.26 3,851,999.02 2,709,161.26
其中：固定资产处臵利得 2,709,161.26 3,851,999.02 2,709,161.26
无形资产处臵利得
债务重组利得 11,820.78 574,921.17 11,820.78
非货币性资产交换利得
104
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项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠 419,686.47 419,686.47
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 24,958,555.06 26,389,304.44 24,958,555.06
其他 12,145,446.49 10,722,490.26 12,145,446.49
合计 40,244,670.06 41,538,714.89 40,244,670.06
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数 说明
黄金矿山企业财政专项拨款等 24,958,555.06 26,389,304.44 自递延收益转入
合计 24,958,555.06 26,389,304.44
48、营业外支出
项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 857,825.46 3,481,647.13 857,825.46
其中：固定资产处臵损失 857,825.46 3,371,582.49 857,825.46
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 2,955,651.00 1,938,400.25 2,955,651.00
非常损失 3,362,380.56 1,217,804.73 3,362,380.56
罚款支出 6,263,512.62 6,263,512.62
诉讼支出
其他 6,720,189.82 13,941,642.46 6,720,189.82
合计 20,159,559.46 20,579,494.57 20,159,559.46
49、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
105
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项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 327,936,841.28 381,208,302.68
递延所得税调整 -15,459,460.99
合计 312,477,380.29 381,208,302.68
50、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平
均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.20 0.20 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.19 0.28 0.28
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 579,594,937.31 824,407,619.75
其中：归属于持续经营的净利润 579,594,937.31 824,407,619.75
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 570,064,859.35 815,731,814.10
106
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
其中：归属于持续经营的净利润 570,064,859.35 815,731,814.10
归属于终止经营的净利润
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 2,943,228,797.00 1,962,152,531.00
加：本期发行的普通股加权数 981,076,266.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收到代理客户的款项 848,957,935.38 547,327,735.00
收到黄金专项资金 24,958,555.06 5,660,577.04
利息收入 15,895,832.04 31,194,467.25
资金往来及其他 358,129,920.51 863,816,116.16
合计 1,247,942,242.99 1,447,998,895.45
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
支付代理客户的款项 42,014,834.98 81,259,500.00
支付办公费、差旅费、通讯费、业务
84,693,384.16 199,199,523.33
招待费、水电费等
资金往来及其他 520,099,717.96 640,060,197.48
107
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合计 646,807,937.10 920,519,220.81
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
棚户区改造款 150,000.00
其他 437,736.35 411,639.32
合计 587,736.35 411,639.32
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
筹资费用 3,600,000.00 5,020,771.32
合计 3,600,000.00 5,020,771.32
52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 793,437,282.39 1,094,437,882.55
加：资产减值准备 -545,675.36 1,373,487.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 323,786,310.20 304,594,025.51
无形资产摊销 90,185,928.03 74,041,344.44
长期待摊费用摊销 132,464,538.73 56,763,981.09
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,851,335.80 -20,959,220.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 80,808,602.45 127,351,285.58
投资损失（收益以“－”号填列） -5,319,070.87 -6,857,487.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,439,625.15 -11,147,951.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -9,019,835.84 13,177,610.09
存货的减少（增加以“－”号填列） 371,974,244.51 -555,994,533.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -991,407,409.48 -581,492,110.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -194,565,831.33 201,307,492.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 375,796,545.53 696,595,805.60
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项目 本期金额 上期金额
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,059,887,947.49 2,831,646,987.66
减：现金的年初余额 2,228,589,033.02 2,608,625,487.52
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -168,701,085.53 223,021,500.14
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 2,059,887,947.49 2,228,589,033.02
其中：库存现金 12,884,048.34 12,667,341.45
可随时用于支付的银行存款 2,047,003,899.15 2,215,921,691.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 2,059,887,947.49 2,228,589,033.02
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京市东城区柳荫
中国黄金集团公司 母公司 国有独资 孙兆学 金矿采选
公园南街 1 号
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（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
中国黄金集团公司 434,023.80 万元 50.01 50.01 中国黄金集团公司 100001625
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京黄金经济发展研究中心 同受中国黄金集团公司控制 40000617X
北京金有地质勘查有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 743334343
河南黄金建筑安装公司 同受中国黄金集团公司控制 171079729
河南黄金科技实业公司 同受中国黄金集团公司控制 16997576X
陕西太白金矿 同受中国黄金集团公司控制 22167069X
中国黄金集团辽宁有限公司 同受中国黄金集团公司控制 664582234
北京中金物业管理中心 同受中国黄金集团公司控制 63369468X
长春黄金设计院 同受中国黄金集团公司控制 412757085
长春黄金研究院 同受中国黄金集团公司控制 124034990
河北峪耳崖黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制 109121869
河南黄金物资公司 同受中国黄金集团公司控制 169958820
西峡金泰矿业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 735497337
河南中原黄金机械厂 同受中国黄金集团公司控制 174728835
河南中原黄金建筑安装工程公司 同受中国黄金集团公司控制 174732906
河南中原黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制 706781363
江苏省金源黄金有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 134789908
陕西东桐峪黄金实业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 719740376
中国黄金河南公司 同受中国黄金集团公司控制 169953798
中国金域黄金物资总公司 同受中国黄金集团公司控制 100011444
辽宁省黄金物资公司 同受中国黄金集团公司控制 117561004
上海黄金有限公司 同受中国黄金集团公司控制 703340001
广西黄金公司 同受中国黄金集团公司控制 198226274
中国黄金报社 同受中国黄金集团公司控制 400777847
西藏华泰龙矿业开发有限公司 同受中国黄金集团公司控制 783519684
中国黄金四川公司 同受中国黄金集团公司控制 201843151
陕西黄金公司 同受中国黄金集团公司控制 709905544
中国黄金集团迁西鑫峪矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 669096104
河北矿鑫养殖有限公司 同受中国黄金集团公司控制 699243320
河南省三门峡黄金工业学校 同受中国黄金集团公司控制 418246921
中国黄金集团河北有限公司 同受中国黄金集团公司控制 697587808
110
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国黄金集团地质有限公司 同受中国黄金集团公司控制 675701921
江苏黄金有限公司 同受中国黄金集团公司控制 134757930
吉林海沟黄金矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 244720397
甘肃太平矿业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 789617621
河南文峪金矿 同受中国黄金集团公司控制 174921109
长春黄金设计院工程建设监理部 同受中国黄金集团公司控制 123972766
广西凤山县金城矿业开发有限公司 同受中国黄金集团公司控制 756545182
金翔黄金实业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 100013941
中国黄金集团黄金珠宝有限公司 同受中国黄金集团公司控制 565754045
中十冶集团有限公司 同受中国黄金集团公司控制 790778692
北京金域黄金物资储运公司 同受中国黄金集团公司控制 102584991
辽宁天利金业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 740777667
哈尔滨黄金宾馆 同受中国黄金集团公司控制 827051535
中国黄金集团建设有限公司 同受中国黄金集团公司控制 717829414
中国黄金集团营销有限公司 同受中国黄金集团公司控制 788951759
中国黄金集团投资有限公司 同受中国黄金集团公司控制 710935281
中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司 同受中国黄金集团公司控制 667323588
云南黄金有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 757176374
凌源日兴矿业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 759130249
金汇黄金设备公司 同受中国黄金集团公司控制 101127828
建昌金泰矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 716425696
吉林省金立勘探有限公司 同受中国黄金集团公司控制 584601175
桦甸中金臵业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 59883528X
河南黄金建筑安装公司瑶沟金矿 同受中国黄金集团公司控制 171079737
广西田林高龙黄金矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 70871384X
凤山县宏益矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 737619043
德兴市金山建材有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 792805201
中国黄金集团国际贸易有限公司 同受中国黄金集团公司控制 594797298
吉林省世纪三和矿业有限公司 同受中国黄金集团公司控制 691043623
上海黄金有限公司 同受中国黄金集团公司控制 703340001
中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 同受中国黄金集团公司控制 062666908
灵宝双鑫矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 742541455
黔西南金龙黄金矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 750153380
卢氏县茂源矿业有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制 661859496
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
占同类
关联交易 关联交易
关联方 交易金 占同类交易金
内容 定价原则 金额 金额
额的比 额的比例（%）
例（%）
111
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
本期发生额 上期发生额
占同类
关联交易 关联交易
关联方 交易金 占同类交易金
内容 定价原则 金额 金额
额的比 额的比例（%）
例（%）
辽宁省黄金物资公司 材料 市场价格 8,680,860.80 0.08 5,236,507.04 1.20
中国黄金集团营销有限公司 黄金 市场价格 291,287,499.00 66.65
中国黄金集团黄金珠宝有限
黄金 市场价格 613,523,080.70 5.95
公司
中国黄金集团国际贸易有限
黄金 市场价格 42,171,394.33 0.41
公司
建昌金泰矿业有限责任公司 黄金 市场价格 1,000,000.00 0.01
凌源日兴矿业有限公司 黄金 市场价格 41,458,265.03 0.40
中国黄金集团公司 黄金 市场价格 112,292,837.00 1.09 108,118,837.32 24.74
西峡金泰矿业有限公司 黄金 市场价格 6,660,525.88 0.06 6,088,470.24 1.39
河南中原黄金机械厂 设备 市场价格 617,827.55 0.01 276,028.00 0.06
中国金域黄金物资总公司 设备 市场价格 66,343,466.45 0.64 13,961,902.13 3.19
河南中原黄金建筑安装工程
设备 市场价格 2,634,131.93 0.03
公司
北京金域黄金物资储运公司 设备 市场价格 262,400.00
河南黄金建筑安装公司 工程勘探 市场价格 14,201,124.85 2.65 1,480,991.34 0.34
河南中原黄金机械厂 工程勘探 市场价格 2,600,000.00 0.48
河南中原黄金建筑安装工程
工程勘探 市场价格 2,634,131.93 0.49 5,317,123.26 1.22
公司
北京金有地质勘查有限责任
工程勘探 市场价格 1,400,000.00 0.26 12,500.00 0.00
公司
中国金域黄金物资总公司 材料 市场价格 1,556,868.36 0.29
长春黄金设计院 设计费 市场价格 2240700.00 0.42 400,000.00 0.09
长春黄金设计院工程建设监
监理费 市场价格 603,510.40 0.11 160,000.00 0.04
理部
长春黄金研究院 研究费 市场价格 855,940.00 0.16 50,000.00 0.01
中十冶集团有限公司 工程勘探 市场价格 21,847,295.80 4.07 1,634,587.12 0.37
中国黄金集团公司 其他 市场价格 - 95,800.00 0.02
河南中原黄金实业发展中心 材料 市场价格 2,496,121.28 0.47 270,000.00 0.06
河北峪耳崖黄金实业发展中
租赁费 市场价格 2,496,121.28 0.47 2,664,720.37 0.61
心
河南中原黄金机械厂 材料 市场价格 37,771.00 0.01
长春黄金研究院 研究费 市场价格 633,540.40 0.12
中十冶集团有限公司 工程勘探 市场价格 23,241,641.14 4.33
北京金域黄金物资储运公司 劳务费 市场价格 95,200.00 0.07
北京金有地质勘查有限责任
劳务费 市场价格 1,160,000.00 0.80
公司
长春黄金研究院 劳务费 市场价格 114,000.00 0.08
112
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（2）售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
占同类
关联交 关联交易定价 占同类交
关联方 交易金
易内容 原则 金额 易金额的 金额
额的比
比例（%）
例（%）
中国黄金集团公司 黄金 参照市场价格 3,544,244,454.86 23.12 3,753,821,727.70 23.10
中国黄金集团国际贸易有限
黄金 参照市场价格 154,504,014.17 1.01
公司
辽宁天利金业有限责任公司 黄金 参照市场价格 28,000,000.00 0.18
西峡金泰黄金矿业有限公司 黄金 参照市场价格 6,660,525.88 0.04
西藏华泰龙矿业开发有限公
黄金 市场价格 1,715,709.89 0.05
司
中国黄金集团公司 加工费 市场价格 348,998.76 0.24% 24,600.00
中国黄金集团营销有限公司 加工费 市场价格 81,953.20 0.06% 1,410,719.92 0.04
中国黄金集团黄金珠宝有限
加工费 市场价格 6,617,312.33 0.18
公司
上海黄金有限公司 加工费 市场价格 8,000.00 0.01%
注：上述日常关联交易定价原则，已经本公司 2012 年 6 月 26 日在北京召开的 2011
年度股东大会审议通过。根据本公司与中国黄金集团公司签订的《产品购销合同》，本
公司向中国黄金集团公司销售黄金，矿产金按上海黄金交易所主流现货交易品种当月
均价扣除 1%贴水进行结算；冶炼金按上海黄金交易所主流现货交易品种时价每克扣除
1.20 元进行结算。
（3）关联租赁情况
2007 年 9 月 18 日，中国黄金集团公司与本公司签订了《房屋交换使用合同》，中国
黄金集团公司将其拥有的建筑面积为 2207 平方米的房屋（中国黄金集团公司办公大楼
5．6．7 层）提供给本公司使用，本公司将拥有的建筑面积为 2190 平方米的房屋（本公
司拥有的洛克时代房屋）提供给中国黄金集团公司使用，合同期限为 3 年，自 2007 年
9 月 1 日起至 2010 年 8 月 31 日止。报告期内，合同到期后，双方重新签订新的《房屋
交换使用合同》，合同期限为 3 年，自 2010 年 9 月 1 日起至 2013 年 8 月 31 日止。
（4）关联担保情况
担保起始 担保到期 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完毕
河南金源黄金矿业有限
本公司 50,000,000.00 2012.4.25 2013.4.25 是
责任公司
河南金源黄金矿业有限
本公司 80,000,000.00 2012.3.30 2013.3.25 是
责任公司
河 南 金 源 黄 金矿 业 有 限
本公司 20,000,000.00 2012.8.10 2013.8.10 否
责任公司
河 南 金 源 黄 金矿 业 有 限
本公司 80,000,000.00 2013.3.27 2014.3.26 否
责任公司
113
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完毕
河 南 金 源 黄 金矿 业 有 限
本公司 60,000,000.00 2013.3.4 2013.10.24 否
责任公司
河 南 金 源 黄 金矿 业 有 限
本公司 20,000,000.00 2013.4.16 2014.4.16 否
责任公司
中金嵩县嵩原黄金冶炼
本公司 60,000,000.00 2012.3.13 2013.3.13 是
有限责任公司
中金嵩县嵩原黄金冶炼
本公司 30,000,000.00 2012.1.1 2014.12.31 否
有限责任公司
中金嵩县嵩原黄金冶炼
本公司 60,000,000.00 2013.3.13 2014.3.12 否
有限责任公司
中金嵩县嵩原黄金冶炼
本公司 30,000,000.00 2010.1.8 2014.7.31 否
有限责任公司
中金嵩县嵩原黄金冶炼
本公司 30,000,000.00 2010.3.5 2014.7.31 否
有限责任公司
陕西太白黄金矿业有限
本公司 29,000,000.00 2010.10.12 2013.10.12 否
责任公司
陕西太白黄金矿业有限
本公司 26,000,000.00 2010.10.25 2013.10.25 否
责任公司
陕西太白黄金矿业有限
本公司 5,000,000.00 2011.2.15 2014.2.14 否
责任公司
陕西太白黄金矿业有限
本公司 11,000,000.00 2011.3.21 2014.3.20 否
责任公司
陕西太白黄金矿业有限
本公司 5,000,000.00 2011.5.14 2014.5.15 否
责任公司
陕西太白黄金矿业有限
本公司 4,000,000.00 2011.6.20 2014.6.19 否
责任公司
辽宁排山楼黄金矿业有
本公司 63,000,000.00 2011.3.25 2015.3.25 否
限责任公司
辽宁新都黄金有限责任
本公司 20,000,000.00 2012.7.31 2013.7.30 否
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
本公司 40,000,000.00 2013.05.29 2014.05.28 否
有限责任公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
本公司 40,000,000.00 2013.06.26 2014.06.25 否
有限责任公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2012.7.11 2013.7.10 否
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2012.2.25 2013.2.24 是
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2012.1.6 2013.1.5 是
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2012.10.12 2013.10.11 否
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2013.1.11 2014.1.10 否
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山 江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2013.1.7 2014.1.5 否
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完毕
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2012.11.7 2013.11.6 否
矿业有限公司
中国黄金集团江西金山
江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2012.9.18 2013.9.17 否
矿业有限公司
（5）关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
占同 占同
关联交易类 关联交易 关联交易 类交 类交
关联方 易金 易金
型 内容 定价原则 金额 金额
额的 额的
比例 比例
（%） （%）
受让陕西鑫元科工贸
中国黄金集团公司 股权转让 评估价值 224,063,224.37 99.69
股份有限公司 69.09%的股权
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国黄金集团公司 132,045,459.05 7,144,351.62 119,072,527.05 7,144,351.62
西藏华泰龙矿业开发有限公司 34,081.38 2,044.88 34,081.38 2,044.88
合计 132,079,540.43 7,146,396.50 119,106,608.43 7,146,396.50
预付款项
中国金域黄金物资总公司 62,548,728.48 29,947,593.44
中国黄金集团公司 121,437,476.84 35,213,733.77
长春黄金设计院 2,510,240.00 89,540.00
长春黄金研究院 335,363.74 416,611.44
河南黄金建筑安装公司 20,012,210.77 3,050,000.00
河南中原黄金机械厂 3,327,660.51 645,357.06
河南中原黄金建筑安装工程公司 22,033,032.48 5,609,767.07
中国黄金报社 200,000.00 9,800.00
中国黄金集团建设有限公司 45,500,000.00
长春黄金设计院工程建设监理部 92,111.65 200,000.00
金汇黄金设备公司 143,052.94
中十冶集团有限公司 36,659,438.56
中国黄金集团地质有限公司 864,609.35 3,100,000.00
中国黄金集团营销有限公司 150,000.00 96.73
陕西黄金公司 777,231.50 796,503.02
北京金域黄金物资储运公司 262,400.00
115
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司 200,000.00
建昌县金泰矿业有限责任公司 1,000,000.00
金翔黄金实业发展公司 205,065.65
西藏华泰龙矿业开发有限公司本部 4,000,000.00
中国黄金集团国际贸易有限公司 19,962,194.22
合计 342,220,816.69, 79,079,002.53
其他应收款
中国金域黄金物资总公司 832,072.14 832,072.14 832,072.14 832,072.14
中国黄金集团公司 46,200.00 2,952.00 49,200.00 2,952.00
哈尔滨黄金宾馆 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
长春黄金设计院工程建设监理部 456,060.00 27,363.60 456,060.00 27,363.60
江苏黄金有限公司 18,172.15 1,090.33 18,172.15 1,090.33
中国黄金集团黄金珠宝有限公司 3,596,756.30 215,805.38 3,596,756.30 215,805.38
中国黄金集团营销有限公司 165,573.40 9,934.40 165,573.40 9,934.40
金翔黄金实业发展公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
建昌金泰矿业有限责任公司 388,222.65 23,293.36 388,222.65 23,293.36
西藏华泰龙矿业开发有限公司 51,240.00 3,074.40 51,240.00 3,074.40
河南中原黄金机械厂 102,400.00 3,618.00 60,300.00 3,618.00
陕西黄金公司 690,169.68 41,410.18 690,169.68 41,410.18
河南中原黄金建筑安装工程公司 1,894,493.94 104,661.72 1,744,362.01 104,661.72
合计 8,741,360.26 1,765,275.51 8,552,128.33 1,765,275.51
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款
河南中原黄金机械厂 1,389,129.45 1,389,129.45
中国金域黄金物资总公司 340,660.09 340,660.09
长春黄金研究院 922,450.00 922,450.00
北京金有地质勘查有限责任公司 1,090,000.00 1,090,000.00
河南文峪金矿 72,708.65 72,708.65
河南黄金建筑安装公司 7,428,178.55 7,428,178.55
河南中原黄金建筑安装工程公司 1,374,953.14 1,374,953.14
长春黄金设计院 2,725,170.00 2,725,170.00
辽宁省黄金物资公司 1,743,969.01 1,743,969.01
西峡金泰矿业有限公司 2,874,230.15 2,874,230.15
江苏黄金有限公司 22,367.50 22,367.50
上海黄金有限公司 6,000.00 6,000.00
中国黄金集团公司 400,000.00 400,000.00
河北峪耳崖黄金实业发展中心 32,856.73 32,856.73
长春黄金设计院工程建设监理部 114,624.00 114,624.00
陕西东桐峪黄金实业有限公司 60,000.00 60,000.00
116
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目名称 期末数 期初数
凌源日兴矿业有限公司 16,866,349.35 16,866,349.35
建昌金泰矿业有限责任公司 7,644,108.87 7,644,108.87
中十冶集团有限公司 23,150.30 23,150.30
中国黄金集团黄金珠宝有限公司 21,082,534.97 21,082,534.97
云南黄金有限责任公司 1,238,230.27 1,238,230.27
中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司 1,182,300.24 1,182,300.24
吉林省金立勘探有限公司 2,568,951.42 2,568,951.42
中国黄金集团建设有限公司 20,704,817.59 20,704,817.59
辽宁省黄金物资公司 819,707.85
卢氏县茂源矿业有限责任公司 146,707.39
灵宝双鑫矿业有限责任公司 6,618,138.23
中国黄金集团建设有限公司 56,179,983.99
陕西黄金公司 145,946.40
辽宁省黄金物资公司 819,707.85
卢氏县茂源矿业有限责任公司 146,707.39
合计 156,784,639.38 91,907,740.28
预收款项
辽宁天利金业有限责任公司 10,035,995.51
中国黄金集团国际贸易有限公司 24,712,026.19
西藏华泰龙矿业开发有限公司 970,720.48
合计 35,718,742.18
其他应付款
河北矿鑫养殖有限公司 18,735.12
中国黄金集团建设有限公司 122,551,922.98 122,551,922.98
河南黄金建筑安装公司 706,605.12 991,585.92
河南黄金建筑安装公司瑶沟金矿 106,723.17 106,723.17
河南中原黄金建筑安装工程公司 355,712.77 355,712.77
中国黄金集团辽宁有限公司 4,374,317.43
中国黄金集团公司 119,671,900.64 125,811,062.50
河南中原黄金实业发展中心 210,000.00 230,000.00
中十冶集团有限公司 809,112.47
长春黄金设计院 1,500,000.00 1,660,000.00
陕西黄金公司 11,923,392.07 11,923,392.07
凤山县宏益矿业有限责任公司 3,750,000.00
广西黄金公司 3,232,388.73 3,232,388.73
广西凤山县金城矿业开发有限公司 336,652.13
广西田林高龙黄金矿业有限责任公司 3,060,000.00 3,060,000.00
河南中原黄金机械厂 26,700.00 124,768.00
长春黄金研究院 3,056,650.00 3,056,650.00
长春黄金设计院工程建设监理部 250,000.00 270,000.00
上海黄金有限公司 8,000.00
中国金域黄金物资总公司 7,410.00 316,083.59
117
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目名称 期末数 期初数
桦甸中金臵业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
中国黄金集团地质有限公司 8,570,346.00
云南黄金有限责任公司镇沅分公司 48,375.42
黔西南金龙黄金矿业有限责任公司 27,143.00
中国黄金集团黄金珠宝有限公司 3,596,756.30
合计 318,007,413.45 313,881,719.63
应付股利
中国黄金集团公司 308,101,838.32 56,925,448.72
中国黄金河南公司 8,274,192.90 6,093,747.94
陕西黄金公司 3,137,662.85 1,080,000.00
合计 319,513,694.07 64,099,196.66
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2010 年 7 月，湖北省黄金公司（以下简称“湖北黄金”）就本公司子公司湖北
鸡笼山黄金矿业有限公司（以下简称“鸡笼山矿业”）矿权权属纠纷向湖北省黄石市中级
人民法院（以下简称“黄石中院”）提起诉讼，湖北黄金的诉讼请求为：（1）要求将鸡笼
山矿业拥有的鸡笼山金矿的探矿权、采矿权归属于湖北黄金；（2）要求鸡笼山矿业向湖
北黄金支付自 2002 年 12 月 26 日以来使用上述矿权的使用费 32,634,366.00 元（注：起诉
书中注明使用费具体金额以最终评估确认的价值为准）；（3）要求鸡笼山矿业承担本诉
讼案件的一切费用。黄石中院于 2010 年 8 月 12 日受理了此案。2013 年 1 月 18 日，黄
石中院再次开庭审理本案。庭审期间双方进行了辩论及最后陈述，法官听取了双方意
见和陈述后随即宣布休庭，待合议庭审议后，择日宣判。2013 年 6 月 4 日，法院主持调
解，由于双方调解差距太大，调解未能达成一致。目前，案件庭审阶段已结束，现正
处于等待判决期间。
（2）2010 年 9 月，桦甸市金峰金矿（以下简称“金峰金矿”）向吉林中院起诉吉林
省夹皮沟金业有限公司、中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司（以下简称“夹皮沟矿业”）、
中国黄金集团公司，金峰金矿声称其原来拥有的 21 个采矿权证相对应的采矿权区已变
成夹皮沟矿业的采矿权，要求夹皮沟矿业及中国黄金集团应承担侵权责任和上述相关
矿权转让给金峰金矿的义务，要求上述三个被告连带支付原告由应得收益 520 万元，并
要求上述三名被告承担本诉讼案件的一切费用。吉林中院于 2011 年以“（2011）吉中民
二初字第 71 号”民事判决书，判决夹皮沟矿业向原告桦甸市金峰金矿支付 520 万元。
皮沟矿业已提出上诉，截止财务报表批准日，终审未判决。2011 年度，皮沟矿业依据
“（2011）吉中民二初字第 71 号”民事判决书结果，预计负债 520 万元。
吉林省高级人民法院 2012 年 12 月 24 日出具“（2012）吉民三终字第 16 号”民事裁
定书，根据民事裁定：撤销吉林省吉林市终极人民法院（2011）吉中民二初字第 71 号
118
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
民事判决；发回吉林省吉林市中级人民法院重审。此案件目前发回重审中，尚无最终
结果。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）关于本公司三级子公司中国黄金集团石湖矿业有限公司对外担保的说明
被担保 被担保
被担保单位 借款银行 担保总额 担保性质
单位性质 单位情况
灵寿县通用机械厂（河北拖拉机制造有限
中国工商银行 国有 9,190,000.00 贷款担保 停产
公司、河北拖拉机厂）
注：上述对外担保事项为中国黄金集团石湖矿业有限公司 1999 年前对外担保形成，
均已逾期，对外担保是否需承担连带责任及可能的代偿金额，存在较大的不确定性，
目前无法合理估计。
（2）关于本公司控股子公司嵩县金牛有限责任公司对外担保的说明
被担保 被担保
被担保单位 借款银行 担保总额 担保性质
单位性质 单位情况
嵩县中莹氟盐有限责任公司 中国工商银行 国有独资 1,940,000.00 贷款担保 正常经营
洛阳市顺势药业有限责任公司 中国工商银行 私营 15,000,000.00 贷款担保 正常经营
注：上述担保事项于 2007 年 5 月 31 日以前发生，根据中国黄金集团公司与嵩县人
民政府签订的股权转让协议第二条约定：嵩县人民政府承诺前河公司、金牛公司的所
有债务，以 2007 年 5 月 31 日财务报表上列明的为基础，经双方确认的负债，除此之外
无任何其他负债（包括担保等或有负债）。以上担保事项并未在双方确认的负债范围之
内，但目前担保事项尚未解除。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
1、关于对潼关中金黄金矿业有限责任公司资产权属过户的承诺：本公司及潼关县
国有资产经营管理公司承诺，在对潼关中金黄金矿业有限责任公司增资完成后六个月
内，将出资的净资产中涉及需要办理权属转移的房产、土地、采矿权、探矿权及股权
等资产变更到潼关中金黄金矿业有限责任公司名下，目前房产、采矿权及探矿权已经
全部办理完毕，其余资产的权属证明正在办理过程中。
2、2008 年 2 月，本公司非公开发行股票收购中国黄金集团公司 9 家子公司（辽宁
五龙黄金矿业有限责任公司股权已经转让）的股权及权益，本公司及中国黄金集团公
司承诺对拟出让资产涉及的矿权、土地使用权、房屋所有权等权属证明于承诺出具之
日起 12 个月内取得或完善，如未能取得或完善资质证书而导致本公司遭受损失，中国
黄金集团公司将予以补偿。截止 2013 年 6 月 30 日，上述部分产权尚未完善。
119
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
3、2009 年 5 月，本公司收购中国黄金集团公司持有的河南秦岭黄金矿业有限责任
公司 100%股权和河北金厂峪矿业有限责任公司 100%股权，中国黄金集团公司承诺：若
涉及矿权价款缴纳事项，由中国黄金集团公司承担；2009 年 10 月，本公司收购中国黄
金集团公司持有的河北黄金公司（现变更为河北中金黄金有限公司）整体产权、中国
黄金集团夹皮沟矿业有限公司 100%股权和嵩县前河矿业有限责任公司 60%股权，中国
黄金集团公司承诺：中国黄金集团公司如未能完善资质证书、土地使用证以及采矿权
证而导致本公司遭受相关损失，由中国黄金集团公司予以补偿。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2012 年度利润分配预案，经股东大会批准， 月 5 日，公司以 2,943,228,797
股为基数，每 10 股派发现金红利 1.60 元（含税），支付现金 470,916,607.52 元。
十二、其他重要事项说明
1、租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、9、（3）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 23,643,209.24
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 23,643,209.24
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 23,643,209.24
3 年以上 53,197,220.79
合计 124,126,848.51
（3）未确认融资费用余额为 18,036,044.17 元，按实际利率法分摊。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 132,045,459.05 68.11 7,144,351.62 5.41
按其他组合计提坏账准备的应收账款 61,824,010.48 31.89
组合小计 193,869,469.53 100.00 7,144,351.62 3.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 193,869,469.53 100.00 7,144,351.62 3.69
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 119,072,527.05 90.87 7,144,351.62 6.00
按其他组合计提坏账准备的应收账款 11,962,577.61 9.13
组合小计 131,035,104.66 100.00 7,144,351.62 5.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 131,035,104.66 100.00 7,144,351.62 5.45
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 193,869,469.53 100.00 131,035,104.66 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 193,869,469.53 100.00 131,035,104.66 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
1 年以内 132,045,459.05 100.00 7,144,351.62 119,072,527.05 100.00 7,144,351.62
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 132,045,459.05 100.00 7,144,351.62 119,072,527.05 100.00 7,144,351.62
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 61,824,010.48
合计 61,824,010.48
注：上述无风险组合为存放在上海黄金交易所自营户中的黄金销售款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国黄金集团公司 132,045,459.05 7,144,351.62 119,072,527.05 7,144,351.62
合计 132,045,459.05 7,144,351.62 119,072,527.05 7,144,351.62
（5）应收账款单位明细情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
上海黄金交易所 客户 61,824,010.48 1 年以内 31.89
中国黄金集团公司 母公司 132,045,459.05 1 年以内 68.11
合计 193,869,469.53 100.00
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
中国黄金集团公司 母公司 132,045,459.05 68.11
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
合计 132,045,459.05 68.11
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 5,940,042,133.42 100.00 321,334,983.28 5.41
按其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 5,940,042,133.42 100.00 321,334,983.28 5.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,940,042,133.42 100.00 321,334,983.28 5.41
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 5,204,099,293.25 100.00 321,334,983.28 6.17
按其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 5,204,099,293.25 100.00 321,334,983.28 6.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,204,099,293.25 100.00 321,334,983.28 6.17
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,910,344,669.29 99.50 5,175,528,491.56 99.45
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 1,126,662.44 0.02 6,968,359.60 0.14
2至3年 6,968,359.60 0.12 12,073,166.09 0.23
3至4年 12,073,166.09 0.20 4,134,096.00 0.08
4至5年 4,134,096.00 0.07 4,888,700.00 0.09
5 年以上 5,395,180.00 0.09 506,480.00 0.01
合计 5,940,042,133.42 100.00 5,204,099,293.25 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,910,344,669.29 99.50 310,531,709.49 5,175,528,491.56 99.45 310,531,709.49
1至2年 1,126,662.44 0.02 696,835.96 6,968,359.60 0.14 696,835.96
2至3年 6,968,359.60 0.12 3,621,949.83 12,073,166.09 0.23 3,621,949.83
3至4年 12,073,166.09 0.20 2,067,048.00 4,134,096.00 0.08 2,067,048.00
4至5年 4,134,096.00 0.07 3,910,960.00 4,888,700.00 0.09 3,910,960.00
5 年以上 5,395,180.00 0.09 506,480.00 506,480.00 0.01 506,480.00
合计 5,940,042,133.42 100.00 321,334,983.28 5,204,099,293.25 100.00 321,334,983.28
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 本公司之子公司 1,364,309,118.07 1 年以内 22.97
陕西久盛矿业投资管理有限公司 本公司之子公司 686,501,432.88 1 年以内 11.56
嵩县金牛有限责任公司 本公司之子公司 343,248,128.40 1 年以内 5.78
河北东梁黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 327,022,700.00 1 年以内 5.51
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 295,634,347.89 1 年以内 4.98
合计 3,016,715,727.24 50.80
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 本公司之子公司 1,364,309,118.07 22.97
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
陕西久盛矿业投资管理有限公司 本公司之子公司 686,501,432.88 11.56
嵩县金牛有限责任公司 本公司之子公司 343,248,128.40 5.78
河北东梁黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 327,022,700.00 5.51
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 295,634,347.89 4.98
河北金厂峪矿业有限责任公司 本公司之子公司 292,423,120.00 4.92
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 本公司之子公司 242,186,843.14 4.08
安徽太平矿业有限公司 本公司之三级子公司 214,008,833.35 3.60
河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 206,224,521.47 3.47
陕西太白黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 201,500,000.00 3.39
潼关中金冶炼有限责任公司 本公司之子公司 192,031,962.34 3.23
辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 177,670,000.00 2.99
托里县金福黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 168,664,800.00 2.84
广西凤山天承黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 129,236,736.79 2.18
甘肃中金黄金矿业有限责任公司 本公司之三级子公司 121,583,236.70 2.05
内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 115,800,000.00 1.95
江西三和金业有限公司 本公司之三级子公司 100,000,000.00 1.68
潼关中金黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 98,729,954.92 1.66
陕西鑫元科工贸股份有限公司 本公司之三级子公司 77,937,030.00 1.31
河南秦岭黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 77,000,000.00 1.30
中国黄金集团石湖矿业有限公司 本公司之三级子公司 69,415,040.00 1.17
河南金源黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.00 1.01
河北中金黄金有限公司 本公司之子公司 55,000,000.00 0.93
甘肃省天水李子金矿有限公司 本公司之子公司 48,629,886.82 0.82
河北中金黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 46,100,000.00 0.78
嵩县前河矿业有限责任公司 本公司之子公司 42,000,000.00 0.71
辽宁新都黄金有限责任公司 本公司之三级子公司 40,000,000.00 0.67
黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司 本公司之子公司 34,866,200.00 0.59
秦皇岛北戴河黄金宾馆有限公司 本公司之三级子公司 20,610,000.00 0.35
和布克赛尔蒙古自治县金洲矿业有限公司 本公司之三级子公司 13,500,000.00 0.23
陕西略阳铧厂沟金矿 本公司之三级子公司 11,000,000.00 0.19
辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司 本公司之三级子公司 10,000,000.00 0.17
吉木乃金源矿业有限公司 本公司之三级子公司 7,000,000.00 0.12
合计 5,889,833,892.77 99.19
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 5,304,973,358.34 5,304,973,358.34
对合营企业投资
125
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
对联营企业投资 80,514,905.74 4,697,002.02 85,211,907.76
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合计 5,385,488,264.08 4,697,002.02 5,390,185,266.10
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
甘肃省天水李子金矿有限公司 成本法 50,410,000.00 48,436,961.02 48,436,961.02
潼关中金黄金矿业有限责任公司 成本法 24,877,800.00 16,259,635.81 16,259,635.81
潼关中金冶炼有限责任公司 成本法 203,460,000.00 212,271,516.24 212,271,516.24
湖北三鑫金铜股份有限公司 成本法 54,405,144.04 62,110,807.93 62,110,807.93
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 成本法 80,425,087.45 81,999,685.53 81,999,685.53
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 成本法 137,778,902.98 145,386,605.43 145,386,605.43
广西凤山天承黄金矿业有限责任公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 成本法 46,098,801.48 25,196,445.14 25,196,445.14
陕西太白黄金矿业有限责任公司 成本法 91,287,908.20 91,287,908.20 91,287,908.20
河南金源黄金矿业有限责任公司 成本法 12,840,810.18 12,840,810.18 12,840,810.18
湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 成本法 85,962,578.56 85,962,578.56 85,962,578.56
辽宁中金黄金有限责任公司 成本法 97,920,593.78 97,920,593.78 97,920,593.78
辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司 成本法 30,133,999.88 30,133,999.88 30,133,999.88
黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司 成本法 166,540,495.44 166,540,495.44 166,540,495.44
陕西久盛矿业投资管理有限公司 成本法 2,068,868,680.66 2,068,868,680.66 2,068,868,680.66
河北中金黄金矿业有限责任公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 成本法 295,382,456.20 295,382,456.20 295,382,456.20
河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
126
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
河北中金黄金有限公司 成本法 91,676,689.84 91,676,689.84 91,676,689.84
嵩县前河矿业有限责任公司 成本法 11,024,387.30 11,024,387.30 11,024,387.30
河南秦岭黄金矿业有限责任公司 成本法 155,262,874.48 155,262,874.48 155,262,874.48
河北金厂峪矿业有限责任公司 成本法 101,230,197.07 101,230,197.07 101,230,197.07
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 成本法 261,869,162.40 261,869,162.40 261,869,162.40
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 成本法 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
中国黄金集团营销有限公司 权益法 16,000,000.00 80,514,905.74 4,697,002.02 85,211,907.76
河北东梁黄金矿业有限责任公司 成本法 1,165,552.70 1,165,552.70 1,165,552.70
嵩县金牛有限责任公司 成本法 32,262,506.71 32,262,506.71 32,262,506.71
中国黄金集团江西金山矿业有限公司 成本法 661,487,942.45 661,487,942.45 661,487,942.45
托里县金福黄金矿业有限责任公司 成本法 108,500,000.00 108,500,000.00 108,500,000.00
河南金渠黄金股份有限公司 成本法 139,794,865.39 139,794,865.39 139,794,865.39
中土矿业投资（北京）有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 5,326,767,437.19 5,385,488,264.08 4,697,002.02 5,390,185,266.10
（续）
在被投资单位持
在被投资单 在被投资单 本年计
股比例与表决权 减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值 本期现金红利
比例不一致的说 准备
（%） 权比例（%） 准备
明
甘肃省天水李子金矿有限公司 88.40 88.40 6,469,956.64
潼关中金黄金矿业有限责任公司 51.00 51.00
潼关中金冶炼有限责任公司 98.07 98.07 28,056,718.41
湖北三鑫金铜股份有限公司 51.00 51.00 233,452,081.73
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 51.00 51.00 8,177,321.37
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 90.00 90.00 402,672,000.00
广西凤山天承黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00
内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 82.00 82.00
陕西太白黄金矿业有限责任公司 66.83 66.83 59,823,400.00
127
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
在被投资单位持
在被投资单 在被投资单 本年计
股比例与表决权 减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值 本期现金红利
比例不一致的说 准备
（%） 权比例（%） 准备
明
河南金源黄金矿业有限责任公司 51.00 51.00 12,355,854.80
湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 55.00 55.00 10,312,500.00
辽宁中金黄金有限责任公司 100.00 100.00 85,356,707.00
辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00 35,732,427.47
黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00
陕西久盛矿业投资管理有限公司 100.00 100.00
河北中金黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 70.00 70.00 8,019,117.13
河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00 54,120,565.08
河北中金黄金有限公司 100.00 100.00 41,916,782.06
嵩县前河矿业有限责任公司 60.00 60.00 10,673,735.38
河南秦岭黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00 20,886,012.21
河北金厂峪矿业有限责任公司 80.00 80.00
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 100.00 100.00 17,692,002.82
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 100.00 100.00
中国黄金集团营销有限公司 23.29 23.29
河北东梁黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00
嵩县金牛有限责任公司 60.00 60.00
中国黄金集团江西金山矿业有限公司 76.00 76.00 48,686,329.66
托里县金福黄金矿业有限责任公司 51.00 51.00
河南金渠黄金股份有限公司 51.00 51.00
中土矿业投资（北京）有限公司 51.00 51.00
合计 1,084,403,511.76
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,544,244,454.86 3,746,281,721.36
其他业务收入 658,891.66 841,870.48
营业收入合计 3,544,903,346.52 3,747,123,591.84
主营业务成本 3,515,997,932.69 3,714,808,973.86
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务成本
营业成本合计 3,515,997,932.69 3,714,808,973.86
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 3,544,244,454.86 3,515,997,932.69 3,746,281,721.36 3,714,808,973.86
铜产品
银、硫酸及其他
合计 3,544,244,454.86 3,515,997,932.69 3,746,281,721.36 3,714,808,973.86
（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1-6 月 3,544,244,454.86 99.98
2012 年 1-6 月 3,746,281,721.36 99.98
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,084,403,511.76 1,154,915,774.37
权益法核算的长期股权投资收益 4,697,002.01 5,765,916.21
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,089,100,513.78 1,160,681,690.58
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
湖北三鑫金铜股份有限公司 233,452,081.73 232,257,753.52
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 8,177,321.37 10,328,157.82
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 402,672,000.00 321,630,300.00
内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 67,110,500.00
陕西太白黄金矿业有限责任公司 59,823,400.00 81,118,100.00
河南金源黄金矿业有限责任公司 12,355,854.80 14,217,636.29
湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 10,312,500.00 24,750,000.00
辽宁中金黄金有限责任公司 85,356,707.00
辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司 35,732,427.47 47,688,868.72
黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司 44,064,599.80
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 8,019,117.13 28,309,762.22
河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司 54,120,565.08 72,165,664.89
河北中金黄金有限公司 41,916,782.06 32,678,977.50
嵩县前河矿业有限责任公司 10,673,735.38 18,222,564.37
河南秦岭黄金矿业有限责任公司 20,886,012.21 30,533,847.79
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 17,692,002.82 99,396,502.08
潼关中金冶炼有限责任公司 28,056,718.41
甘肃省天水李子金矿有限公司 6,469,956.64
嵩县金牛有限责任公司 6,127,448.28
中国黄金集团江西金山矿业有限公司 48,686,329.66 24,315,091.09
合计 1,084,403,511.76 1,154,915,774.37
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
中国黄金集团营销有限公司 4,697,002.02 5,765,916.21 本期利润减少
合计 4,697,002.02 5,765,916.21
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,107,525,773.96 1,183,731,738.30
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 776,360.46 762,631.22
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 86,229,084.58 91,618,085.94
投资损失（收益以“－”号填列） -1,089,100,513.78 -1,160,681,690.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,286,543,841.95 -863,792,718.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 487,779,510.67 564,330,253.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -693,333,626.06 -184,031,699.38
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,122,306,672.56 2,039,846,979.30
减：现金的年初余额 1,201,313,456.73 1,783,222,765.78
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,006,784.17 256,624,213.52
132
中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数
非流动性资产处臵损益 1,851,335.80 3,481,647.13
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
24,958,555.06 26,389,304.44
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 11,820.78
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,736,601.04 -8,911,333.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 20,085,110.60 20,959,617.91
所得税影响额 6,172,993.13 7,352,200.71
少数股东权益影响额（税后） 4,382,039.51 4,931,725.92
合计 9,530,077.96 8,675,805.65
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.65% 0.20 0.20
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.56% 0.19 0.19
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、50。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收账款 2013 年 6 月 30 日年末数为 430,064,675.20 元，比年初数增加 42.07%，
其主要原因是：本期应收母公司中国黄金集团公司合质金销售款以及上海黄金交易
所黄金销售款增加所致；
预付账款 2013 年 6 月 30 日年末数为 1,817,413,031.36 元，比年初数增加 79.83%，
其主要原因是：本期预付金精粉款项增加以及企业对外预付工程建设款增加所致
在建工程 2013 年 6 月 30 日年末数为 3,063,897,351.31 元，比年初数增加 47.78%，
其主要原因是：河南中原黄金冶炼厂有限责任公司搬迁项目以及探矿项目增加所致；
应交税费 2013 年 6 月 30 日年末数为 240,008,251.22 元，比年初数减少 52.32%，
其主要原因是：本期上缴企业所得税增加所致；
应付利息 2013 年 6 月 30 日年末数为 14,991,615.11 元，比年初数减少 74.47%，其
主要原因是：本期偿还上期欠付中期票据利息所致；
应付股利 2013 年 6 月 30 日年末数为 608,968,831.34 元，比年初数增加 501.00%，
其要原因是：本期公司股东大会通过利润分配方案，尚未实施现金分红所致；
一年内到期的非流动负债 2013 年 6 月 30 日年末数为 1,317,777,356.09 元，比年
初数增加 896.32%，其主要原因是：应付债券将于一年内到期，故将其转入一年内到
期的非流动负债核算所致；
其他流动负债 2013 年 6 月 30 日年末数为零元，期初数为 600,000,000.00 元，其
主要原因是：公司偿还短期融资券所致；
长期借款 2013 年 6 月 30 日年末数为 2,517,468,638.00 元，比年初数增加 207.81%，
其主要原因是：本期向银行融资贷款增加所致；
应付债券 2013 年 6 月 30 日年末数为零元，期初数为 1,200,000,000.00 元，其主
要原因是：应付债券将于一年内到期，故将其转入一年内到期的非流动负债核算所
致；
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中金黄金股份有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（2）利润表项目：
财务费用本期发生额为 75,062,888.54 元，比上期数减少 30.69%，其主要原因是：
本期银行贷款比上年同期减少所致；
（3）现金流量表项目：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金期末数为 1,085,222,941.84，
比上期数增加 114.03%，其主要原因是：本期子公司基建项目增加，购建固定资产项
目增加所致；
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额为零，上年同期发生数为 212,312,500.00 元，其主要原因是：上期收购中
国黄金集团公司子公司支付现金所致；
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