证券代码:600499 证券简称:科达洁能 公告编号:2018-099 广东科达洁能股份有限公司 关于沈阳法库项目长期停产 并预计子公司资产减值的提示性公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据广东科达洁能股份有限公司(以下简称“科达洁能”、“公司”)子公司沈 阳科达洁能燃气有限公司(以下简称“沈阳科达洁能”或“沈阳法库项目”)、河南科 达东大国际工程有限公司(以下简称“科达东大”)、江苏科行环保股份有限公司 (以下简称“科行环保”)的市场环境、经营情况以及《企业会计准则》的规定, 公司经过慎重考虑,决定长期停止沈阳科达洁能的生产经营活动,并拟对发生减 值迹象的沈阳科达洁能、科达东大、科行环保计提资产减值准备。具体情况如下: 一、 子公司基本情况 1、沈阳科达洁能燃气有限公司 1)基本情况 企业名称:沈阳科达洁能燃气有限公司 类型:有限责任公司 成立日期:2010年04月29日 住所:辽宁省沈阳市法库经济开发区 经营范围:许可项目:燃气、蒸汽、蒸气生产与销售;一般项目:墙体材料 生产与销售。 注册资本:40,000.00万元人民币 股权结构:安徽科达机电有限公司持股82.5% 2)最近一年又一期的主要财务指标 单位:元 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 9 月 30 日 资产总额 798,684,225.91 742,730,010.51 净资产 -264,253,060.31 -315,968,074.06 项目 2017 年 1-12 月 2018 年 1-9 月 营业收入 110,692,072.75 1,011,486.72 净利润 -124,372,563.79 -51,715,013.75 2、河南科达东大国际工程有限公司 1)基本情况 企业名称:河南科达东大国际工程有限公司 类型:有限责任公司 成立日期: 1998年8月27日 住所:河南自贸试验区郑州片区(郑东)商务外环路25号王鼎国际大厦23层 经营范围:冶金工业成套设备的技术开发、技术咨询、技术转让与销售;冶 金机械设备安装;工业自动化仪器仪表、控制软件、电子产品与销售;化工机械 设备设计与销售;销售:金属材料;冶炼工程施工;冶金行业设计乙级;建筑工 程设计乙级;化工工程设计乙级;化工工程咨询;有色冶金工程咨询;城乡规划 编制丙级;压力管道设计; 从事货物和技术进出口业务。 注册资本: 5,000.00万元人民币 股权结构:安徽科达洁能股份有限公司持股100% 2)最近一年又一期的主要合并财务指标 单位:元 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 9 月 30 日 资产总额 429,881,596.03 335,909,404.10 净资产 236,555,670.10 113,868,311.53 项目 2017 年 1-12 月 2018 年 1-9 月 营业收入 261,034,152.03 147,834,363.60 净利润 24,130,717.50 -2,687,358.57 3、江苏科行环保股份有限公司 1)基本情况 企业名称:江苏科行环保股份有限公司 类型:股份有限公司 成立日期:1997年10月15日 住所:江苏盐城环保产业园经五路1号 (28) 经营范围:环境污染防治设备、输送设备、钢结构件及电气控制系统技术的 研制、设计、销售、工程承包并提供相关咨询服务;环境污染治理设施运营和维 护;节能环保材料的研制、批发、零售;房屋和机械设备租赁服务;软件开发、 批发、零售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。 注册资本:14,356.36万元人民币 股权结构:科达洁能持股67.92% 2)最近一年又一期的主要合并财务指标 单位:元 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 9 月 30 日 资产总额 1,252,938,575.35 1,327,921,230.15 净资产 187,180,335.15 198,214,914.33 项目 2017 年 1-12 月 2018 年 1-9 月 营业收入 601,599,840.81 384,017,346.79 净利润 42,689,661.48 408,579.18 二、本次沈阳法库项目停产及预计计提资产减值准备概述 1、沈阳法库项目运营情况 2010 年 4 月,沈阳科达洁能在沈阳市法库陶瓷工业园正式注册成立。该项目 公司占地 470 亩,共建设 20 台 10kNm/h 清洁燃煤气化发生炉系统及相关配套装 置。2012 年 11 月 12 日,该项目正式点火,向沈阳法库陶瓷工业园试供气;2014 年 4 月,经过一年多的连续试生产,沈阳科达洁能正式进入商业化运营阶段。 随着近年来国内经济发展增速放缓,公司下游客户陶瓷企业面临市场景气度 下滑、利润空间被压缩等问题,其主动由传统煤气切换至价格相对略高的洁净煤 气意愿不强,加之法库陶瓷工业园环保政策的实施进度与公司预期存在差异,导 致该项目客户需求一直未达预期,年均产能利用率仅为 30%左右。因此,虽然公 司清洁煤气化技术及沈阳法库项目获得中环协(北京)认证中心、中国环境保护 产业协会等多方认证及肯定,但受限于项目产能利用率偏低、折旧摊销及财务费 用较高等原因,该项目运营至今长期亏损。 2、本次停产及预计计提资产减值准备的原因 2017 年 11 月,辽宁法库经济开发区管理委员会发文通知法库陶瓷工业园区企 业自 2018 年开工前完成天然气或科达煤制气两种清洁能源的切换。为争夺清洁能 源市场及客源,当地工业园区燃气市场竞争激烈,致使沈阳科达洁能煤制气销售 价格低于公司预期。综合考虑竞争环境及公司运营成本,为维护公司及股东的权 益,避免沈阳法库项目进一步亏损,沈阳科达洁能自 2018 年 4 月起开始临时停止 运营。为尽快恢复沈阳法库项目的生产运营,公司一方面积极与合作伙伴及地方 政府、省政府沟通协商,诉求规范当地竞争环境和经商环境,争取以市场价格予 以定价,或寻求政府补贴以减少沈阳法库项目的亏损,推进未来经营的正常化。 另一方面,公司不断与潜在合作伙伴沟通合作事宜,以期盘活该资产。经反复努 力沟通,各方就沈阳法库项目迟迟未达成一致意见。 自沈阳法库项目临时停止运营以来,公司密切关注沈阳市法库陶瓷工业园清 洁能源的供需变化和价格情况。从清洁能源市场整体供应来看,根据 2014 年中俄 双方签署的《关于沿中俄东线管道自俄罗斯联邦向中华人民共和国供应天然气领 域合作的备忘录》,中石油集团公司与俄天然气股份公司签署了企业间天然气购 销合同。根据合同,双方计划从 2018 年起,俄罗斯开始通过中俄天然气管道东线 向中国供气,输气量逐年增长,最终达到每年 380 亿立方米,合同期累计 30 年。 根据目前中俄东线天然气管道的建设进度,有望在 2019 年正式通气,届时将会进 一步满足我国对于清洁能源的需求,同时将进一步挤压公司在沈阳法库的煤制气 市场。今年以来,法库陶瓷产业园区自实施“煤改气”工程后,陶瓷厂商的生产成本 被推高。同时,近年来瓷砖产业产能过剩问题凸显,受下游行业房地产开发增速 的放缓及陶瓷行业环保风暴影响,瓷砖行业的增长也相应放慢。据统计,今年上 半年,法库园区规模以上企业销售总收入较去年同期大幅下降,下降幅度高达 15%。 在面对瓷砖市场低迷、产能过剩以及生产成本被推高的背景下,陶瓷生产商出现 开工率下降,这也将影响对公司煤制气的市场需求。 鉴于以上原因,经审慎考虑,公司认为沈阳法库项目难以摆脱经营困境,资 产盘活存在较大难度,公司决定长期停止沈阳科达洁能的生产运营活动。沈阳科 达洁能经过一年的停产,公司煤气炉及其他机器设备的老化速度加快,基于目前 形势以及沈阳科达洁能资产、财务状况的考虑,公司拟一次性对其计提资产减值 准备。在停产期间,公司将持续积极寻找潜在合作伙伴,寻找机会盘活该资产。 依据企业会计准则相关规定,沈阳科达洁能需调整资产计价基础。根据公司 财务部门的初步估算,预计将对沈阳科达洁能计提资产减值准备约 4.9-5.9 亿元, 同时,科达洁能将对公司为沈阳科达洁能提供的其他应收款计提坏账准备 约 7.7-8.7 亿元。公司将聘请专业评估机构对沈阳科达洁能的相关资产价值进行评估, 并根据相关规定审议该事项并及时进行披露。 三、计提商誉减值准备概述 1、本次拟计提商誉来源 顺应国家装备制造业振兴规划、节能环保产业发展方向和规划,以及公司战 略发展的要求,自2014年以来,公司陆续收购科达东大、科行环保,在发展EPC 工程总承包业务的同时,形成“前端清洁能源+过程清洁生产+末端治理”的环保 治理新模式,提高了公司清洁燃煤气化产品的配套能力,并进一步延伸产业链布 局。根据《企业会计准则——企业合并》及公司会计政策的相关规定,公司分别 确认科达东大商誉23,266.45万元、科行环保商誉7,559.68万元。 2、本次拟计提商誉减值准备的原因 近年来,由于受到宏观信用政策收紧、下游产业环保政策趋严的影响,科达 东大、科行环保整体经营状况未达预期,存在资产减值迹象。鉴于上述情况,公 司将对投资科达东大、科行环保形成的商誉进行减值测试,根据公司财务部门的 初步估算,预计将对科达东大计提商誉减值准备约1.1-1.8亿元、对科行环保计提商 誉减值准备约0.5-0.8亿元。 四、对上市公司的影响 针对沈阳法库项目的停产,以及科达东大、科行环保的经营情况,公司将依 据谨慎性原则,对沈阳科达洁能的固定资产、存货等实物资产进行全面清查以及 评估测试,对科达东大、科行环保进行商誉减值测试。预计本年度内沈阳科达洁 能将产生资产减值损失 4.9-5.9 亿元,并影响实现归属于上市公司股东的净利润 4.9-5.9 亿元。预计科达东大将产生商誉减值损失约 1.1-1.8 亿元、科行环保将产生 商誉减值损失约 0.5-0.8 亿元,影响实现归属于上市公司股东的净利润约 1.6-2.6 亿 元。 长期而言,沈阳法库项目的停产及资产减值是一种及时止损行为,减少其对 公司业绩的长期负面影响。同时,上述资产减值能够更真实、客观、公允地反应 公司整体资产价值、财务状况及经营成果。上述停产及计提资产减值准备将不会 影响公司建材机械业务及锂电材料业务的正常经营,不会影响公司 2018 年度经营 性现金流。公司将在 2018 年年报中详细披露具体数据,敬请广大投资者注意投资 风险。 特此公告。 广东科达洁能股份有限公司董事会 二〇一八年十二月二十九日