四川西昌电力股份有限公司

    600505

    2009 年半年度报告四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 16

    八、备查文件目录..................................................................... 78四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 杨博 因工作原因，书面委托董事邱永志代为行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人何永祥、主管会计工作负责人陈世兵及会计机构负责人（会计主管人员）鞠晓玲声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：四川西昌电力股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：西昌电力

    公司英文名称：Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd.

    公司英文名称缩写：XCEP

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：西昌电力

    公司A 股代码：600505

    3、 公司注册地址：四川省西昌市胜利路66 号

    公司办公地址：四川省西昌市胜利路66 号

    邮政编码：615000

    公司国际互联网网址：www.xcep.com.cn

    公司电子信箱：xcdlgs@163.net

    4、 法定代表人：何永祥

    5、 公司董事会秘书： 何永祥

    电话： 0834-3830167

    传真： 0834-3830169

    E-mail：xcdlgs@163.net

    联系地址： 四川省西昌市胜利路66 号

    公司证券事务代表：韩亚能

    电话：0834-3830101

    传真：0834-3830169

    E-mail：xcdlgs@163.net

    联系地址：四川省西昌市胜利路66 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1994 年6 月18 日

    公司首次注册登记地点：西昌市老西门街13 号

    公司变更注册登记日期：2009 年6 月19 日

    公司变更注册登记地址：四川省西昌市胜利路66 号

    公司原法人营业执照注册号：5134001800972四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    公司变更后营业执照注册号：513400000011036

    公司税务登记号码：国税：513401213000346 地税：513490213000346

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,680,064,612.57 1,653,099,395.82 1.63

    所有者权益（或股东权益） 369,536,687.73 248,473,652.39 48.72

    每股净资产(元) 1.0136 0.6816 48.71

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 17,026,602.71 26,579,119.11 -35.94

    利润总额 124,013,134.28 25,923,682.24 378.38

    净利润 121,063,035.34 21,927,639.47 452.10

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    14,088,525.51 22,484,094.92 -37.34

    基本每股收益(元) 0.3321 0.0601 452.58

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.0386 0.0617 -37.44

    稀释每股收益(元) 0.3321 0.0601 452.58

    净资产收益率(%) 32.76 10.67 增加22.09 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    60,662,188.98 57,982,498.35 4.62

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.1664 0.1590 4.65

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,090.04

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 106,600,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 387,621.61

    少数股东权益影响额 45,958.00

    所得税影响额 -57,979.74

    合计 106,974,509.83

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份

    1、国家持股 36,321,345 9.96 -18,228,375 -18,228,375 18,092,970 4.96

    2、国有法人持

    股

    44,132,670 12.11 -36,456,750 -36,456,750 7,675,920 2.11四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    3、其他内资持

    股

    其中： 境内非

    国有法人持股

    境内自

    然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    有限售条件股

    份合计

    80,454,015 22.07 -54,685,125 -54,685,125 25,768,890 7.07

    二、无限售条

    件流通股份

    1、人民币普通

    股

    284,113,485 77.93 54,685,125 54,685,125 338,798,610 92.93

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无限售条件流

    通股份合计

    284,113,485 77.93 54,685,125 54,685,125 338,798,610 92.93

    三、股份总数 364,567,500 100.00 0 0 364,567,500 100.00

    股份变动的批准情况

    2009 年3 月13 日，根据公司股权分置改革承诺和上海证券交易所的批准,公司有限售条件股份

    54,685,125 股上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 57,827 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    四川省电力公司 国有法人 15.16 55,272,460 1,800,000 672,250 无

    凉山州国有资产投

    资经营有限责任公

    司

    国家 14.96 54,549,720 18,092,970 无

    四川省水电投资经

    营集团有限公司

    国有法人 11.92 43,460,420 7,003,670 质押 33,460,420

    四川西昌泸山铁合

    金有限责任公司

    国有法人 3.51 12,788,000 -2,340,000 无

    西昌东方航天旅游

    有限公司

    国有法人 2.92 10,641,885 -3,758,115 无

    中国工商银行－华

    夏希望债券型证券

    投资基金

    未知 1.36 4,949,721 4,949,721 未知

    四川会理大铜有限

    责任公司

    国有法人 1.00 3,600,000 无

    中国建设银行－国

    泰金鼎价值精选混

    合型证券投资基金

    未知 0.84 3,073,551 3,073,551 未知

    凉山州石广矿产有国有法人 0.49 1,800,000 无四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

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    限责任公司

    四川昭觉电力有限

    责任公司

    国有法人 0.49 1,800,000 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    四川省电力公司 54,600,210 人民币普通股

    凉山州国有资产投资经营有限责

    任公司

    36,456,750 人民币普通股

    四川省水电投资经营集团有限公

    司

    36,456,750 人民币普通股

    四川西昌泸山铁合金有限责任公

    司

    12,788,000 人民币普通股

    西昌东方航天旅游有限公司 10,641,885 人民币普通股

    中国工商银行－华夏希望债券型

    证券投资基金

    4,949,721 人民币普通股

    四川会理大铜有限责任公司 3,600,000 人民币普通股

    中国建设银行－国泰金鼎价值精

    选混合型证券投资基金

    3,073,551 人民币普通股

    四川昭觉电力有限责任公司 1,800,000 人民币普通股

    凉山州石广矿产有限责任公司 1,800,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    公司未知前10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    1）、公司股东四川省水电投资经营集团有限公司（共持有本公司股份43,460,420 股，占本公司

    总股本的11.92％）于2008 年4 月8 日将其持有的本公司股份33,460,420 股质押给深圳发展银行成

    都分行，用于办理资金贷款业务，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续。

    2）、经凉山州人民政府批准，凉山州国有资产投资经营有限责任公司、凉山民族投资有限责任公

    司、凉山州投资公司等三家公司采取新设合并方式，已整合组建为凉山州国有投资发展有限责任公司，

    并于2008 年12 月25 日在凉山州工商行政管理局登记成立，新公司承继原三家公司的全部债权债务。

    新公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记名称变更正在办理中。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市

    交易情况

    序

    号

    有限售条

    件股东名

    称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时

    间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    凉山州国

    有资产投

    资经营有

    限责任公

    司

    18,092,970

    2010

    年3 月

    8 日

    18,092,970

    2

    四川省水

    电投资经

    营集团有

    限公司

    7,003,670

    2010

    年3 月

    8 日

    7,003,670

    3

    四川省电

    力公司

    672,250

    2010

    年3 月

    8 日

    672,250

    持有的西昌电力原非流通股份在股权分置改革方案实

    施之日起十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期

    满后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售

    股份数量占西昌电力股份总数的比例不超过5%，二十

    四个月内不超过10%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 四川省电力公司

    新实际控制人名称 四川省电力公司

    控股股东发生变更的日期 2009 年3 月17 日

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》、《上海证券报》

    披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年3 月18 日四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2007 年5 月24 日，本公司股东四川省电力公司与西昌市开源财务公司(持有公司股份1,800,000

    股，占公司总股本的0.49%)签署了《四川西昌电力股份有限公司法人股股份转让协议》，西昌市开源

    财务公司将所持有的本公司股份全部转让给四川省电力公司。2008 年12 月，经国有资产监督管理部

    门（川国资产权【2006】381 号）文批准，西昌市开源财务公司持有的公司1,800,000 股国有法人股

    划转至西昌市国有资产经营管理有限责任公司。2009 年3 月16 日，四川省电力公司与西昌市国有资

    产经营管理有限责任公司签署《四川西昌电力股份有限公司法人股股份转让补充协议》，主要内容为

    双方一致同意终止于2007 年5 月24 日签订的《法人股股份转让协议》所约定的转让方式，并继续以

    适当方式实施股份的转让。2009 年3 月17 日,四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统受让

    了西昌市国有资产经营管理有限责任公司所持有的本公司无限售条件流通股1,800,000 股。本次变动

    后，四川省电力公司共持有公司股份55,272,460 股，占公司总股本的15.16%，成为公司第一大股东、

    实际控制人。

    关于本公司股权变动的情况详见公司2009 年3 月18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》

    和上海证券交易所网站上的《关于股权变动及第一大股东发生变化的提示性公告》。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    由于公司第五届董事会和监事会任期已满，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关

    规定，公司进行了董事会和监事会换届选举。经公司2008 年度股东大会决议通过，选举何永祥、罗

    俊、胡志忠、安旭源、杨博、邱永志、陈华明、吕必会、杨承斌、赵庆复为公司第六届董事会董事；

    选举刘枞、杜德兵、林大热、袁孝康、李云龙为公司第六届董事会独立董事。选举周刚、兰翔、潘旭

    东为公司第六届监事会监事；公司职工代表大会选举肖铭、田健康为公司第六届监事会职工监事。

    经公司六届一次董事会审议通过，选举何永祥为公司董事长，罗俊为公司副董事长；聘任罗俊为

    公司总经理；聘任魏明奎、罗诚为公司副总经理，陈世兵为公司财务总监，周智为公司总工程师。经

    公司六届一次监事会审议通过，选举周刚为公司监事会主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    受全球金融危机蔓延的影响，电力市场需求不足，经营业绩面临较大压力。面对困难，公司及时、

    科学地调整生产经营策略，充分发挥资源、市场等核心优势，外拓市场，内强管理，努力增效挖潜，

    及时有效地遏制了业绩下滑的势头；同时，在公司对外担保事项处置方面取得了突破性进展，2009 年

    6 月公司与金信信托签订了《执行和解协议》、2009 年7 月公司与太极集团签订了《执行和解协议》。

    截止半年报披露日，公司已经履行了与太极集团的和解协议相关内容，该笔对外担保责任化解；与金

    信信托的和解协议正在执行中，公司将于2009 年8 月30 日前履行完毕。上述两笔担保化解后，公司

    对外担保余额下降至11,240 万元。公司与金信信托12,000 万元的借款担保合同纠纷、与太极集团

    28,305 万元的借款担保合同纠纷，两笔涉及金额大、影响范围广的担保债务的顺利化解，标志着公司

    的解债工作已从攻坚阶段进入到收尾阶段。2009 年上半年，公司共完成发电量20,981 万千瓦时，同

    比下降18.05%，完成年计划的37.47%；完成供电量44,574 万千瓦时，同比下降12.62%,完成年计划

    的37.98%；完成售电量39,131 万千瓦时，同比下降12.70%，完成年计划的37.27%；实现营业收入

    16,924.19 万元，同比下降8.20%，完成年计划的50.11%；实现净利润12,106.30 万元,同比增长

    452.10%。

    报告期利润变化情况如下：

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 2009 年1－6 月 上年同期 增减幅度（％）

    营业收入 169,241,878.55 184,351,361.72 -8.20

    利润总额 124,013,134.28 25,923,682.24 378.38

    归属于母公司所有者

    的净利润

    121,063,035.34 21,927,639.47 452.10四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    变化原因：

    1)、营业收入下降主要是报告期受国际金融危机持续影响，公司供电的企业存在不同程度的减产，

    导致电力需求下降，影响了公司的主营业务盈利能力。

    2)、利润增长主要是报告期化解担保债务工作取得重大进展，与重庆太极集团和浙江金信信托股

    份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所致。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率(%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减

    (%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    电力 168,180,630.17 85,812,214.65 48.98 -7.61 -0.99 减少3.41 个百分点

    分产品

    电力 168,180,630.17 85,812,214.65 48.98 -7.61 -0.99 减少3.41 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额142.18

    万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    四川省凉山州 168,180,630.17 -7.61

    公司所有电力均在四川省凉山州境内销售。

    公司主要财务指标大幅变动的情况和原因：

    （1）资产负债表项目：

    货币资金：本报告期末数较期初数减少589.53 万元，下降32.36%，主要是用于建设工程支出所

    致。

    应收票据: 本报告期末数较期初数减少567 万元，，下降92.65%，主要是将应收票据贴现、背书

    转让所致。

    应收账款：本报告期末数较期初数增加1,025.57 万元，，增长68.63%，主要是部分电费未及时

    收回所致。

    预付款项：本报告期末数较期初数减少326.86 万元，，下降86.43%，主要是部分预付款项本期

    已办理相关结算手续。

    在建工程：本报告期末数较期初数增加5,080.40 万元，增长34.48%，主要是增加对电站及电网

    等工程的投入。

    工程物资：本报告期末数较期初数增加983.40 万元，增长149.28%，主要是各项工程用材料增加

    所致。

    固定资产清理：本报告期末数较期初数增加15.90 万元，增长100.00%，主要是因地质下沉造成

    子公司的办公楼不能继续使用，已撤除转入清理，目前工作仍在进行，尚未结束。

    应交税费：本报告期末数较期初数减少629.88 万元，，下降54.91%，主要是汇算清缴上年度企

    业所得税费。

    其他应付款：本报告期末数较期初数增加3,134.38 万元，增长52.22%，主要是担保偿债款及保

    证金等增加所致。

    一年内到期的非流动负债：本报告期末数较期初数减少11,198.53 万元，，下降88.19%，主要是

    到期贷款办理展期以及归还部分银行借款。

    长期借款：本报告期末数较期初数增加10,998 万元，增长32.40%，主要是到期贷款办理展期后

    将一年内到期的非流动负债转为长期借款。

    预计负债：本报告期末数较期初数减少11,160 万元，，下降27.32%，主要是解债工作取得重大

    进展，与重庆太极集团和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所致。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

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    未分配利润：本报告期末数较期初数增加12,106.30 万元，增长49.96%，主要是解债工作取得重

    大进展，与重庆太极集团和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少，影响本期

    损益。

    （2）利润表项目：

    资产减值损失：本报告期较上年同期减少803.54 万元，同比减少60.10%，主要是期末计提各项

    减值准备较上年同期减少。

    投资收益：本报告期较上年同期减少478.95 万元，同比减少88.81% ，主要是被投资单位实现的

    利润较上年同期下降。

    营业外收入：本报告期较上年同期增加39.51 万元，同比增长72.40%，主要是因收到用电设施改

    造项目补贴资金增加所致。

    营业外支出：本报告期较上年同期减少10,724.69 万元，同比减少8928.70%,主要是解债工作取

    得重大进展，与重庆太极集团和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所致。

    少数股东损益：本报告期较上年同期减少99.39 万元，同比减少83.70%，主要是本期子公司利润

    减少所致。

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    1）、在国际金融危机及国内电力消费需求不足的背景下，公司供电负荷下降，盈利能力受到影响。

    对此，公司将进一步强化电力主业生产经营管理，内挖潜力，外拓市场，努力提高企业盈利水平。一

    是通过科学合理调度方法，合理避峰，高效用水，按效益最大化原则组织机组运行，提高设备利用率；

    二是优化供电网络结构，合理确定系统运行方式；三是加强营销工作，提高用户满意度，扩大公司供

    电区域，提高系统负荷率；四是强化安全生产管理，加强监督，保持安全生产稳定局面；五是加强资

    金管理，降低资金融资成本，提高资金使用效益。

    2）、公司后续发展的问题。公司自担保危机爆发以来，仅能维持基本的生产经营，对于电网、电

    站的建设投资严重不足，目前公司的电网规模、电力供应能力均已滞后于凉山州水电产业建设和经济

    发展的需要。为了提升公司持续发展能力，公司加大基本建设力度，充分利用好凉山州得天独厚的水

    电资源优势，电源点建设与电网建设并重，拓宽发展道路。目前正积极推进永宁河流域开发、固增电

    站等项目建设。

    3）、对外担保问题。公司对外担保尚未完全解除，如何解决好剩余担保问题，是公司下一步工作

    的重点。担保危机给公司带来的最大损失是错失了发展机遇，及时有效地化解担保危机和风险对公司

    而言异常重要。如果担保危机迟迟不能解决,公司将难以逾越发展瓶颈。对于剩余的担保债务，下一步

    公司继续坚持在发展中解债的工作思路，积极采取有效措施多种途径进行化解，力取早日完全化解。

    随着担保债务的化解，公司恢复融资功能，资金瓶颈问题得到解决，公司将进入快速发展的阶段。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    1）木里沙湾电站

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司是2005 年11 月2 日成立的有限责任公司。目前该公

    司注册资本为40,000 万元，中广核能源开发有限责任公司占50%、本公司占40%、四川九龙电力集团

    有限公司占10.00%。木里河沙湾电站项目装机容量24 万千瓦，目前项目建设贷款已到位，工程建设

    项目进展顺利，预计2010 年上半年实现首台机组试运行。

    2）永宁河四级电站

    经公司2004 年11 月19 日召开的2004 年第一次临时股东大会审议通过建设的永宁河四级电站，

    工程静态总投资2.23 亿元，建设工程施工总工期为30 个月，目前工程进度顺利。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    1、完成盈利预测的情况

    单位:元 币种:人民币

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    主营收入 166,609,600.00 168,180,630.17

    利润总额 9,150,000.00 124,013,134.28

    净利润 7,027,500.00 121,256,669.03

    本报告期利润总额及净利润较计划数增加较大,主要是解债工作取得重大进展，公司与重庆太极集

    团和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失本报告期减少10660 万元；同时在金融

    危机及电力消费需求不足的情况下，本公司及时、科学调整生产经营策略，外拓市场，强化管理，内

    挖潜力，有效控制成本费用。

    2、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 166,609,600.00 168,180,630.17

    成本及费用 89,140,000.00 85,812,214.65

    本报告期成本及费用实际数较计划数减少333 万元，主要是有效控制维修费等成本费用。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理结构准则》和中国证监会、

    上海证券交易所的有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司及时修订了《公

    司章程》、《公司资金管理办法》、《公司应收款项管理制度》等制度，进一步完善了公司内部控制

    体系。公司切实强化内部规范运作，加强控制与管理，确保股东大会、董事会、监事会与经理层之间

    权责分明、各司其职、运作规范。

    2009 年5 月11 日，公司召开2008 年度股东大会，顺利完成新一届董事会和监事会的换届工作，

    在公司新一届董事会中独立董事5 人，占董事会成员的三分之一，符合相关法律法规的规定。同时公

    司召开的第六届第一次会议，选举产生了公司董事会战略、审计、提名、薪酬与考核4 个专门委员会，

    独立董事在各个专门委员会中均占多数。公司董事会人员结构更趋合理，决策机制更为科学。公司切

    实加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经2009 年5 月11 日召开的公司2008 年度股东大会决议通过，公司2008 年度不进行利润分配，

    也不进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    鉴于公司2005 年度出现巨额亏损，本半年度实现的税后净利润尚不足以弥补以前年度亏损，因此

    无利润分配来源。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:万元 币种:人民币

    起诉

    (申

    请)方

    应诉(被申

    请)方

    承担

    连带

    责任

    方

    诉

    讼

    仲

    裁

    类

    型

    诉讼(仲裁)

    基本情况

    诉讼

    (仲裁)

    涉及金

    额

    诉讼(仲裁)进展

    诉讼(仲裁)审理结

    果及影响

    诉讼(仲

    裁)判决执

    行情况

    中国

    信达

    资产

    德昌铁合

    金(集团)

    有限责任

    本公

    司

    诉

    讼

    信达成都办

    就与德铁集

    团、本公司

    1,000

    2008 年1 月，根据

    凉山州中级人民法

    院以【2006】川凉

    2009 年4 月，信达

    成都办将该笔债权

    连同对德铁集团其

    德昌县国

    有资产经

    营有限责四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    管理

    公司

    成都

    办事

    处

    公司、本公

    司

    借款合同纠

    纷一案向四

    川省凉山州

    中级人民法

    院提起诉

    讼。

    中民初字第33 号

    《民事判决书》，

    德铁集团未能按照

    判决书规定的期限

    履行还款义务，本

    公司承担连带民事

    责任，信达成都办

    向凉山州中级人民

    法院申请强制执

    行。

    他债权打包转让给

    德昌县国有资产经

    营有限责任公司，

    信达成都办为申请

    人的执行案件终

    结。

    任公司受

    让该笔债

    权后，将该

    笔债权转

    让给德铁

    集团，公司

    为该笔债

    权承担的

    担保责任

    已经解除。

    金信

    信托

    投资

    股份

    有限

    公司

    四川立应

    科技股份

    有限公司、

    四川立信

    投资有限

    责任公司、

    本公司

    四川

    立信、

    本公

    司

    诉

    讼

    金信信托投

    资股份有限

    公司就与四

    川立应科技

    股份有限公

    司、四川立

    信投资有限

    责任公司、

    本公司借款

    合同纠纷一

    案，向浙江

    省金华市中

    级人民法院

    提起诉讼。

    12,000

    浙江省金华市中级

    人民法院以（2005）

    金中民二初字第

    316 号《民事判决

    书》，判决本公司

    对立应公司的债务

    承担连带责任。本

    公司不服向浙江省

    高级人民法院提起

    上诉。

    浙江省高级人民法

    院对本案下达了

    （2006）浙民二终

    字第5 号《民事判

    决书》，判决为：

    驳回上诉，维持原

    判。金信信托申请

    法院冻结了本公司

    资产。

    2009 年6 月

    24 日，金信

    信托与本

    公司签订

    执行和解

    协议。

    重庆

    太极

    实业

    （集

    团）股

    份有

    限公

    司

    朝华科技

    （集团）股

    份有限公

    司、四川立

    信投资有

    限责任公

    司、重庆朝

    华晶化石

    有限公司、

    涪陵大华

    陶瓷有限

    公司、重庆

    市涪陵建

    筑陶瓷集

    团有限公

    司、本公司

    四川

    立信、

    晶化

    石公

    司、大

    华陶

    瓷、涪

    陵建

    陶、本

    公司

    诉

    讼

    2005 年12

    月，太极集

    团就与朝华

    集团、四川

    立信、晶化

    石公司、大

    华陶瓷、涪

    陵建陶、本

    公司借款担

    保合同纠纷

    一案向重庆

    市高级人民

    法院提起诉

    讼。

    2.8305

    重庆市高级人民法

    院以（2005）渝高

    法民初字第22 号

    《民事判决书》，

    判决公司对朝华集

    团的债务在以四川

    立信质押的其占西

    昌锌业43.98％的

    股权拍卖、变卖的

    价款清偿后的不足

    部分承担连带清偿

    责任，本公司不服

    判决向最高人民法

    院提起上诉。

    2007 年9 月，最高

    人民法院下发

    （2006）民二终字

    第29 号《民事判决

    书》，判决本公司

    就朝华集团对太极

    集团的债务在以四

    川立信质押的其占

    西昌锌业有限责任

    公司43.98％的股

    权拍卖、变卖的价

    款清偿后不足

    2.8305 亿元的部分

    承担连带清偿责

    任。

    2009 年7 月

    6 日，太极

    集体与本

    公司签订

    执行和解

    协议。2009

    年7 月22

    日，本公司

    已经履行

    了和解协

    议的相关

    内容，本案

    执行程序

    终结，该笔

    担保解除。

    1、2006 年中国信达资产管理公司成都办事处就与德昌铁合金(集团)有限责任公司、本公司借款

    合同纠纷一案向四川省凉山州中级人民法院提起诉讼。经审理，凉山州中级人民法院以【2006】川凉

    中民初字第33 号《民事判决书》作出判决：1）德铁集团偿还信达公司收购的国有银行不良资产贷款

    形成的债权本金人民币9,838,733.34 元及利息。2）如德铁集团不能如期偿还信达公司债权本息，则

    由本公司承担连带民事责任。2008 年1 月信达成都办向凉山州中级人民法院申请强制执行。2009 年4

    月信达成都办将该笔债权连同对德铁集团其他债权打包转让给德昌县国有资产经营有限责任公司，以

    信达成都办为申请人的执行案件终结执行。德昌县国有资产经营有限责任公司受让该笔债权后，将该

    笔债权转让给德铁集团。德铁集团以借款人回购的方式解除该笔债权，公司为该笔债权承担的担保责

    任解除。该重大诉讼事项已于2009 年6 月23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

    2、2005 年金信信托投资股份有限公司就与四川立应科技股份有限公司、四川立信投资有限责任

    公司、本公司借款合同纠纷一案向浙江省金华市中级人民法院提起诉讼。浙江省金华市中级人民法院

    以（2005）金中民二初字第316 号《民事判决书》判决：1）立应公司返还金信信托投资股份有限公司

    借款本金人民币12000 万元及利息。2）四川立信及本公司对立应公司的上述债务承担连带责任。本公

    司不服，向浙江省高级人民法院提起上诉。浙江省高级人民法院以（2006）浙民二终字第5 号《民事

    判决书》判决：驳回上诉，维持原判。金信信托申请法院冻结了本公司资产。由于立应公司、四川立

    信、本公司未能履行判决书确定的还款义务，金信信托申请法院强制执行。2009 年6 月24 日，金信

    信托与本公司初步议定执行和解方案，主要为：1）双方共同商定以执行和解方式终结该案判决执行程四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    序；2）金信信托同意本公司以人民币1200 万元为限承担担保人在本案的全部判决责任，本公司付款

    后有权向主债务人立应公司和共同担保责任人四川立信追偿；3）双方同意上述款项分三期支付，于

    2009 年8 月30 日前支付完毕；4）上述款项支付完毕后，本案即执行完毕，并解除对本公司的全部保

    全措施；5）本案执行费用本公司承担。本公司根据上述和解方案与金信信托签订了《执行和解协议》，

    2009 年6 月30 日以通讯表决方式召开六届二次董事会，会议审议批准公司与金信信托签订的《执行

    和解协议》。该重大诉讼事项已于2009 年6 月30 日、2009 年7 月1 日刊登在《中国证券报》、《上

    海证券报》上。

    3、2005 年12 月，太极集团就与朝华集团、四川立信、晶化石公司、大华陶瓷、涪陵建陶、本公

    司借款担保合同纠纷一案向重庆市高级人民法院提起诉讼。重庆市高级人民法院以（2005）渝高法民

    初字第22 号《民事判决书》，判决公司对朝华集团的债务在以四川立信质押的其占西昌锌业43.98％

    的股权拍卖、变卖的价款清偿后的不足部分承担连带清偿责任，并冻结本公司部份资产。本公司不服

    判决向最高人民法院提起上诉。2007 年9 月，最高人民法院下发（2006）民二终字第29 号《民事判

    决书》，判决本公司就朝华集团对太极集团的债务在以四川立信质押的其占西昌锌业有限责任公司

    43.98％的股权拍卖、变卖的价款清偿后不足2.8305 亿元的部分承担连带清偿责任。太极集团向法院

    申请，本案进入执行程序。2009 年7 月6 日经公司六届二次会议审议通过，本公司与太极集团达成如

    下执行和解协议，主要为：1）双方共同商定以执行和解方式终结本案本次判决执行程序；2）太极集

    团在本公司全面正确履行和解协议确定的人民币贰亿元债务的前提下，放弃判决所确定的其余权利；3）

    本公司于执行和解协议生效之日起三年内向太极集团支付人民币壹亿元，余额人民币壹亿元自2019

    年开始偿还，每年偿还人民币壹仟万元，十年内予以偿清；4）在双方签订本执行和解协议生效后三十

    日内，太极集团向执行法院申请解除对本公司的财产查封等强制措施，同时本公司向太极集团支付首

    付款，支付首付款后七日内，双方共同申请执行法院以和解方式终结本次执行程序；5）公司因承担协

    议责任，向主债务人朝华集团和其他担保责任人主张追偿权，太极集团有义务协助公司行使与本案有

    关的诉讼权利；6）本案执行费用由太极集团协助本公司向法院申请减免；7）本执行和解协议的签署

    和履行，不代表本公司放弃对本案进行申诉的权利。2009 年7 月22 日，本公司已经履行了和解协议

    的相关内容，经太极集团的申请，重庆市第三中级人民法院以重庆市第三中级人民法院以《执行裁定

    书》（【2009】渝三中指执字第10-3 号）裁定：解除对被执行人西昌电力享有的9 宗房屋产权的查封；

    以《执行裁定书》（【2009】渝三中指执字第10-4 号）裁定：解除对被执行人西昌电力名下29 宗国

    有土地使用权的查封；以《执行裁定书》（【2009】渝三中指执字第10-5 号）裁定：终结（2009）渝

    三中指执字第10 号案的本次执行程序。该重大诉讼事项已于2009 年7 月7 日、2009 年7 月23 日刊

    登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计

    核算

    科目

    股

    份

    来

    源

    凉山州商

    业银行股

    份有限公

    司

    14,000,000 14,000,000 9.70 14,000,000 1,260,000

    长期

    股权

    投资

    出

    资

    合计 14,000,000 14,000,000 / 14,000,000 1,260,000 / /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    盐源县永宁

    河水电开发

    有限责任公

    司

    参股

    子公

    司

    购买

    商品

    购入

    电力

    市场

    价格

    原则

    11,250,859.35 13.45

    银行

    结算

    西昌电业局 其他

    购买

    商品

    购入

    电力

    市场

    价格

    原则

    5,850,044.44 6.99

    银行

    结算

    四川康西铜

    业有限责任

    公司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场

    价格

    原则

    9,795,356.38 5.82

    银行

    结算

    木里县木里

    河大沙湾水

    电开发有限

    责任公司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场

    价格

    原则

    8,756,297.13 5.21

    银行

    结算

    盐源县永宁

    河水电开发

    有限责任公

    司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场

    价格

    原则

    34,383.38 0.02

    银行

    结算

    四川西昌泸

    山铁合金有

    限责任公司

    参股

    股东

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场

    价格

    原则

    1,043,446.92 0.62

    银行

    结算

    四川华电西

    溪河水电开

    发有限公司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场

    价格

    原则

    601,811.60 0.36

    银行

    结算

    西昌电业局 其他

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场

    价格

    原则

    1,421,845.08 0.85

    银行

    结算

    关联交易价格及定价政策：关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中：

    （1）西昌电业局：购电单价根据四川省物价局【川价发（2008）1861 号】中的四川省电网趸售电价

    执行；售电单价根据省物价局规定的保护性电价执行；（2）其他电力购销的单价根据凉山州物价局【凉

    价工（2008）125 号】文件按大、中工业用户电价执行以及凉山州物价局【凉价工（2008）128 号】文

    件规定对高耗能企业的生产用电执行高耗能用电价格。

    关联交易定价依据客观、充分，无损害上市公司利益。

    2、其他重大关联交易

    1)、根据四川省水电投资经营集团有限公司、本公司和西昌市人民政府2006 年9 月1 日签订的《农

    网完善项目投资合同》，四川省水电投资经营集团有限公司投入农网完善项目资金为746.00 万元。截

    止2008 年12 月31 日，公司已收到投入的农网完善项目资金230.00 万元，同时本公司已将电费收益

    权质押给该公司。

    2)、四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在西昌市财政局702.00 万元国债转贷资金长期借

    款提供担保。

    3)、四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在中国光大银行成都分行1,300.00 万元短期借款

    提供担保。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产账面价值1698.55 万元。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担

    保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保起

    始日

    担保

    到期

    日

    担

    保

    类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    本

    公

    司

    公司

    本部

    上海朝

    华科技

    有限责

    任公司

    1,700.00

    2004 年

    12 月8

    日

    2004

    年12

    月8 日

    2005

    年3 月

    31 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    重庆市

    华祥房

    地产开

    发有限

    责任公

    司

    3,000.00

    2004 年

    4 月20

    日

    2004

    年4 月

    20 日

    2007

    年4 月

    19 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    西昌锌

    业有限

    责任公

    司

    2,000.00

    2005 年

    7 月21

    日

    2005

    年7 月

    21 日

    2006

    年7 月

    21 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    四川佳

    信房地

    产开发

    有限责

    任公司

    1,040.00

    2005 年

    7 月25

    日

    2005

    年7 月

    25 日

    2006

    年7 月

    24 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    涪陵朝

    华陶瓷

    有限公

    司

    1,500.00

    2004 年

    5 月26

    日

    2004

    年5 月

    26 日

    2005

    年5 月

    26 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    涪陵大

    华陶瓷

    有限公

    司

    2,000.00

    2004 年

    12 月24

    日

    2004

    年12

    月24

    日

    2005

    年7 月

    24 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    四川立

    应科技

    股份有

    限公司

    12,000.00

    2004 年

    11 月30

    日

    2004

    年11

    月30

    日

    2005

    年5 月

    29 日

    连

    带

    责

    任

    担

    是

    其

    他四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    保

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 23,240

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 23,240

    担保总额占公司净资产的比例(%) 62.89

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 23,240

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    23,240

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 4,763.17

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 23,240

    1）、经前述"六、重要事项之(四)重大诉讼仲裁事项其中第一项、第三项"，截止半年报披露日，

    公司在2008 年末的担保余额52505 万元的基础上解除担保29305 万元，公司为原关联方提供担保余额

    为23240 万元。

    2）、公司与金信信托的和解协议正在执行中，根据协议，公司在2009 年8 月30 日前履行完毕后，

    公司为四川立应公司12000 万元借款提供的担保责任将完全解除。

    上述担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理，并不代表公司及董事会对担保本身的真实

    性、合法性、合规性的认可或认定。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    本公司股东凉山州国有资产投资经营有限

    责任公司、四川省水电投资经营集团有限

    公司、四川省电力公司承诺：自股权分置

    改革方案实施之日起，所持有的西昌电力

    的原非流通股在十二个月内不上市交易或

    者转让；上述禁售期满后的十二个月内通

    过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量

    占西昌电力股份总数的比例不超过5%，二

    十四个月内不超过10%。

    上述股东均积极履行承诺

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 是

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所有限责任公司信永中和会计师事务所有限责任公司

    公司2009 年度审计机构四川君和会计师事务所有限责任公司与信永中和会计师事务所有限责任

    公司进行吸收合并，由信永中和会计师事务所有限责任公司吸收合并四川君和会计师事务所有限责任

    公司。合并后会计师事务所名称为：信永中和会计师事务所有限责任公司。经公司董事会审计委员会四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    审核后提交公司第六届董事会第五次会议审议通过，同意聘请信永中和会计师事务所为公司2009 年财

    务审计机构，并提交公司下次股东大会审议。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    第五届董事会第二十

    一次次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年1 月20 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第五届监事会第十二

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年1 月20 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    诉讼事项公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月7 日 上海证券交易所www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股

    上市流通的公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月10 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    关于股权变动及第一

    大股东发生变化的提

    示性公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月18 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    详式权益变动报告书

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月24 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第五届董事会第二十

    二次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月31 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第五届监事会第十三

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月31 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2009 年度日常关联交

    易计划公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月31 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2008 年度报告及摘要

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年3 月31 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第五届董事会第二十

    三次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年4 月21 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第五届监事会第十四

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年4 月21 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    关于召开2008 年度股

    东大会的通知

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年4 月21 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第一季度报告及摘要

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年4 月21 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决

    议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年5 月12 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第一次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年5 月13 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届监事会第一次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年5 月13 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    解除部份担保的公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年6 月23 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    关于与金信信托签订

    《执行和解协议》相关

    情况的公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2009 年6 月30 日上海证券交易所www.sse.com.cn四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:四川西昌电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六)、1 12,324,735.60 18,219,992.44

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六)、2 450,000.00 6,120,000.00

    应收账款 (六)、3 25,199,594.00 14,943,899.66

    预付款项 (六)、5 513,198.20 3,781,848.19

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (六)、4 36,279,808.47 42,355,265.50

    买入返售金融资产

    存货 (六)、6 3,450,738.57 3,292,751.30

    一年内到期的非流动

    资产

    134,234,271.72 136,569,327.72

    其他流动资产

    流动资产合计 212,452,346.56 225,283,084.81

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六)、8 257,601,059.65 258,257,850.34

    投资性房地产 (六)、9 10,719,063.77 10,787,765.03

    固定资产 (六)、10 916,232,014.87 935,969,271.04

    在建工程 (六)、11 198,153,305.95 147,349,260.38

    工程物资 (六)、12 16,421,429.56 6,587,466.16

    固定资产清理 (六)、13 159,036.77

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (六)、14 29,940,341.07 30,392,683.71四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 (六)、15 7,174,000.64 7,260,000.62

    递延所得税资产 (六)、16 31,212,013.73 31,212,013.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,467,612,266.01 1,427,816,311.01

    资产总计 1,680,064,612.57 1,653,099,395.82

    流动负债：

    短期借款 (六)、19 268,838,910.81 280,710,810.81

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 (六)、20 45,889,896.34 43,368,636.53

    预收款项 (六)、21 27,404,459.72 23,885,972.44

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六)、22 7,782,398.73 10,298,831.78

    应交税费 (六)、23 5,171,761.55 11,470,593.08

    应付利息 4,578,411.02 3,960,926.03

    应付股利 (六)、24 13,893,824.30 13,893,824.30

    其他应付款 (六)、25 91,365,029.96 60,021,219.01

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    (六)、27 15,000,000.00 126,985,330.73

    其他流动负债

    流动负债合计 479,924,692.43 574,596,144.71

    非流动负债：

    长期借款 (六)、28 449,387,062.17 339,407,062.17

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 (六)、29 39,930,000.00 37,930,000.00

    预计负债 (六)、26 296,900,000.00 408,500,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 786,217,062.17 785,837,062.17

    负债合计 1,266,141,754.60 1,360,433,206.88

    股东权益：四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    股本 (六)、30 364,567,500.00 364,567,500.00

    资本公积 (六)、31 76,188,691.21 76,188,691.21

    减：库存股 (

    盈余公积 (六)、32 50,055,151.01 50,055,151.01

    一般风险准备

    未分配利润 (六)、33 -121,274,654.49 -242,337,689.83

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    369,536,687.73 248,473,652.39

    少数股东权益 44,386,170.24 44,192,536.55

    股东权益合计 413,922,857.97 292,666,188.94

    负债和股东权益合

    计

    1,680,064,612.57 1,653,099,395.82

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:四川西昌电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 12,324,417.48 18,219,853.00

    交易性金融资产

    应收票据 (七)、1 450,000.00 6,120,000.00

    应收账款 25,183,906.35 14,928,212.01

    预付款项 377,153.20 3,710,203.19

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (七)、2 61,964,364.49 68,150,591.52

    存货 2,865,624.14 3,018,097.25

    一年内到期的非流动

    资产

    134,234,271.72 136,569,327.72

    其他流动资产

    流动资产合计 237,399,737.38 250,716,284.69

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (七)、3 317,173,774.40 317,830,565.09

    投资性房地产 10,719,063.77 10,787,765.03

    固定资产 785,897,969.82 802,530,950.02

    在建工程 198,139,844.41 147,349,260.38

    工程物资 16,421,429.56 6,587,466.16

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 28,951,994.99 29,378,658.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 4,300,000.64 4,350,000.62

    递延所得税资产 31,047,832.80 31,047,832.80

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,392,651,910.39 1,349,862,498.51

    资产总计 1,630,051,647.77 1,600,578,783.20

    流动负债：

    短期借款 268,838,910.81 280,710,810.81

    交易性金融负债

    应付票据四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    应付账款 55,640,975.18 50,000,079.90

    预收款项 27,404,459.72 23,885,972.44

    应付职工薪酬 7,399,114.72 9,978,671.73

    应交税费 4,893,578.69 11,229,252.36

    应付利息 4,578,411.02 3,960,926.03

    应付股利 13,873,914.00 13,873,914.00

    其他应付款 86,026,396.88 54,700,265.67

    一年内到期的非流动

    负债

    15,000,000.00 126,985,330.73

    其他流动负债

    流动负债合计 483,655,761.02 575,325,223.67

    非流动负债：

    长期借款 449,387,062.17 339,407,062.17

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 39,930,000.00 37,930,000.00

    预计负债 296,900,000.00 408,500,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 786,217,062.17 785,837,062.17

    负债合计 1,269,872,823.19 1,361,162,285.84

    股东权益：

    股本 364,567,500.00 364,567,500.00

    资本公积 74,276,103.69 74,276,103.69

    减：库存股

    盈余公积 50,055,151.01 50,055,151.01

    未分配利润 -128,719,930.12 -249,482,257.34

    外币报表折算差额

    股东权益合计 360,178,824.58 239,416,497.36

    负债和股东权益合

    计

    1,630,051,647.77 1,600,578,783.20

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 169,241,878.55 184,351,361.72

    其中：营业收入 (六)、34 169,241,878.55 184,351,361.72

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 152,818,485.15 163,164,913.71

    其中：营业成本 85,812,214.65 86,667,026.50

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六)、35 2,156,773.50 2,807,015.82

    销售费用 4,545,681.35 4,395,581.65

    管理费用 35,586,407.80 29,745,735.70

    财务费用 19,383,072.86 26,179,860.78

    资产减值损失 (六)、37 5,334,334.99 13,369,693.26

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (六)、36 603,209.31 5,392,671.10

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,026,602.71 26,579,119.11

    加：营业外收入 (六)、38 940,807.59 545,710.86

    减：营业外支出 (六)、39 -106,045,723.98 1,201,147.73

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    124,013,134.28 25,923,682.24

    减：所得税费用 (六)、40 2,756,465.25 2,808,466.81

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,256,669.03 23,115,215.43

    归属于母公司所有者的净利润 121,063,035.34 21,927,639.47

    少数股东损益 193,633.69 1,187,575.96

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.3321 0.0601

    （二）稀释每股收益 0.3321 0.0601

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (七)、4 171,147,816.76 186,804,241.72

    减：营业成本 90,886,442.29 96,066,641.90

    营业税金及附加 2,047,379.08 2,662,611.02

    销售费用 4,545,681.35 4,395,581.65

    管理费用 33,667,433.14 28,110,377.13

    财务费用 18,962,765.91 24,505,190.54

    资产减值损失 5,334,334.99 13,481,957.79

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    (七)、5 603,209.31 5,392,671.10

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,306,989.31 22,974,552.79

    加：营业外收入 940,807.59 545,710.86

    减：营业外支出 -106,183,758.79 1,199,147.73

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    123,431,555.69 22,321,115.92

    减：所得税费用 2,669,228.47 2,237,751.29

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,762,327.22 20,083,364.63

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    176,883,908.56 181,218,837.28

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,110,278.20 14,905,841.22

    经营活动现金流入

    小计

    186,994,186.76 196,124,678.50

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    39,432,359.68 52,112,913.74

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    41,641,409.35 37,704,758.15

    支付的各项税费 34,104,841.63 35,037,958.42

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    11,153,387.12 13,286,549.84

    经营活动现金流出

    小计

    126,331,997.78 138,142,180.15

    经营活动产生的

    现金流量净额

    60,662,188.98 57,982,498.35

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    1,260,000.00 6,770,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    3,215,425.20 15,182,606.82

    投资活动现金流入

    小计

    4,475,425.20 21,952,606.82

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    52,793,538.40 54,005,465.76

    投资支付的现金 6,650,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    52,793,538.40 60,655,465.76

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -48,318,113.20 -38,702,858.94

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 156,300,000.00 165,900,000.00

    发行债券收到的现金四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    22,000,000.00 15,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计

    178,300,000.00 180,900,000.00

    偿还债务支付的现金 162,905,330.73 166,200,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    20,682,164.50 27,113,690.05

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    5,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    188,587,495.23 193,313,690.05

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -10,287,495.23 -12,413,690.05

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    2,056,580.55 6,865,949.36

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    2,313,447.16 13,063,252.38

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    4,370,027.71 19,929,201.74

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    178,398,573.56 182,267,007.77

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,110,099.52 14,905,841.22

    经营活动现金流入

    小计

    188,508,673.08 197,172,848.99

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    47,128,016.80 59,838,251.92

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    38,244,144.89 34,584,819.37

    支付的各项税费 31,981,028.80 31,758,021.74

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    10,549,852.29 13,102,423.50

    经营活动现金流出

    小计

    127,903,042.78 139,283,516.53

    经营活动产生的

    现金流量净额

    60,605,630.30 57,889,332.46

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    1,260,000.00 6,770,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    3,215,425.20 15,182,329.40

    投资活动现金流入

    小计

    4,475,425.20 21,952,329.40

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    52,737,158.40 53,914,945.76

    投资支付的现金 6,650,000.00

    取得子公司及其他营四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    52,737,158.40 60,564,945.76

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -48,261,733.20 -38,612,616.36

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 156,300,000.00 165,900,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    22,000,000.00 15,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计

    178,300,000.00 180,900,000.00

    偿还债务支付的现金 162,905,330.73 166,200,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    20,682,164.50 27,113,690.05

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    5,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    188,587,495.23 193,313,690.05

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -10,287,495.23 -12,413,690.05

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    2,056,401.87 6,863,026.05

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    2,313,307.72 13,062,168.78

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    4,369,709.59 19,925,194.83

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -242,337,689.83 44,192,536.55 292,666,188.94

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -242,337,689.83 44,192,536.55 292,666,188.94

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    121,063,035.34 193,633.69 121,256,669.03

    （一）净利润 121,063,035.34 193,633.69 121,256,669.03

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    121,063,035.34 193,633.69 121,256,669.03

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -121,274,654.49 44,386,170.24 413,922,857.97

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -311,811,016.72 43,538,367.53 227,152,031.11

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -311,811,016.72 43,538,367.53 227,152,031.11

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    21,927,639.47 1,187,575.96 23,115,215.43

    （一）净利润 21,927,639.47 1,187,575.96 23,115,215.43

    （二）直接计

    入所有者权四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    21,927,639.47 1,187,575.96 23,115,215.43

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    364,567,500.00 80,802,029.29 50,055,151.01 -289,883,377.25 44,725,943.49 250,267,246.54

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -249,482,257.34 239,416,497.36

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -249,482,257.34 239,416,497.36

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    120,762,327.22 120,762,327.22

    （一）净利润 120,762,327.22 120,762,327.22

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    120,762,327.22 120,762,327.22

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -128,719,930.12 360,178,824.58

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    20,083,364.63 20,083,364.63

    （一）净利润 20,083,364.63 20,083,364.63

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    20,083,364.63 20,083,364.63

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -297,856,311.97 195,655,780.81

    公司法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲

    (二) 公司基本情况

    四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由凉山州西昌电力公司改制设立的股份

    有限公司，于1994 年6 月18 日成立。凉山州西昌电力公司是1980 年经国家电力部批准由国家电网划

    转地方成立的以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力

    企业。1994 年3 月，经四川省体改委[川体改（1994）183 号]批准，凉山州西昌电力公司进行股份制

    改革试点。公司成立时的注册资本为5,500.00 万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关

    于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通过，

    原股东按1：1 的比例增资扩股，并经四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后实施，注册资本

    增至11,000.00 万元，其中国家股2,915.50 万元、占26.50%，法人股7,809.50 万元、占71.00%，内

    部职工股275.00 万元、占2.50%，于1997 年4 月办妥工商变更手续。2002 年2 月，经中国证券监督

    管理委员会（以下简称中国证监会）[证监发行字（2002）21 号]核准，公司向社会公众首次公开发行

    人民币普通股5,500 万股。发行完成后本公司注册资本增至16,500.00 万元，于2002 年5 月办理工商

    变更手续。2002 年5 月30 日，公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600505。2003

    年7 月，公司以2002 年末总股本16,500 万股为基数，用资本公积向全体股东每10 股转增8 股，转增

    后总股本增至29,700 万股，于2003 年8 月办理工商变更登记。

    2006 年7 月，四川省水电投资经营集团有限公司通过竞拍取得本公司法人股43,460,420 股，并

    于2006 年8 月完成股权过户手续。2006 年12 月，四川省电力公司通过竞拍取得本公司法人股

    37,129,000 股，并于2006 年12 月完成股权过户手续。

    根据2007 年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司以当时流通股股本

    103,950,000 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股

    股东每10 股获得转增6.5 股的股份，共获得转增股份67,567,500 股。本公司总股本增至364,567,500

    股，于2007 年6 月办理工商变更登记。

    2009 年3 月16 日，四川省电力公司通过上海证券交易所系统以大宗交易方式购买公司股份

    1,800,000 股，占总股本的0.49%，本次大宗交易完成后，四川省电力公司共持有公司股份55,272,460

    股，占公司总股本的15.16%，为公司第一大股东、实际控制人。截止2009 年6 月30 日，公司总股本

    为364,567,500 股，前五名股东持股比例为：四川省电力公司15.16%、凉山州国有投资发展有限责任

    公司（原名为凉山州国有资产投资经营有限责任公司，2008 年12 月采取新设合并方式整合重组为现

    名）14.96%、四川省水电投资经营集团有限公司11.92%、四川西昌泸山铁合金有限责任公司3.51%、

    西昌东方航天旅游有限公司2.92%。

    公司企业法人营业执照注册号为513400000011036，注册资本为36,456.75 万元，住所为四川省

    西昌市胜利路66 号，法定代表人为何永祥，经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备、

    发电、供电、电力、电子设计、安装、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料。

    目前公司拥有6 个直属水力发电厂和1 个控股水力发电厂，总装机容量99,420 千瓦。公司主要从

    事发电、供电业务，2008 年3 月取得四川省经济委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变

    动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、

    开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均

    按历史成本计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的

    债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。

    7、外币业务核算方法

    对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币

    货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产

    生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值

    确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

    （含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇

    率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，

    所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和

    费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财

    务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流

    量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净

    增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对

    现金的影响，在现金流量表中单独列示。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

    按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可

    供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售

    金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或

    损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终

    止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前

    主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：

    含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的

    利得或损失，计入当期损益。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊

    余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付账款和其他应付款项等。金融

    负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余

    成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

    非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    （3）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减

    值，将对其按照以下方法进行减值测试。

    ①持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资

    的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生

    减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观

    上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回

    后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

    ②应收款项的坏账准备

    公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下：

    A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表

    明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用账龄分析法，按应

    收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：

    账龄 1年以内(含1 年) 1-2 年(含2 年) 2-3年(含3 年) 3-4年(含4 年) 4-5年(含5 年) 5 年以上

    计提比列 5% 10% 15% 20% 50% 100%

    个别应收款项出现明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏

    账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。

    对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账

    准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然

    灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征

    表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。

    C、可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

    相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提减值准备。公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没

    有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当

    期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

    前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后

    的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失

    应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    ①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    ②金融资产转移的确认a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将

    终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该

    金融资产。b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金

    融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移

    金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    ③金融资产转移的计量

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资

    产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或

    金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入

    方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按

    照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

    分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

    益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累

    计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分

    摊后确定。

    如果公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资

    产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在

    随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊

    余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，

    根据《企业会计准则第23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留

    的权利和承担的义务。

    应付款项涉及债务重组的，在2007 年1 月1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会

    计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计

    准则》第四条的规定不进行追溯调整。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据款项的具体情况估计计提。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 15% 15%

    3－4 年 20% 20%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    个别应收款项出现明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计

    提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均

    需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。

    对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本

    公司对其全部或部分计提坏账准备。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、三材、紧固

    件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    本报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货

    跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资

    成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，

    长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公

    允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

    始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：

    非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资

    的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换

    出资产的公允价值能够可靠计量。

    未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资

    的成本，不确认损益。

    在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下

    列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的

    差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相

    关税费之和的差额，计入当期损益。

    在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价

    的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，

    作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应

    支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，

    重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为

    应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    ①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对

    子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资

    调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确

    认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超

    过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重

    大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计

    准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单

    位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

    净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司

    的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发

    生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

    零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享

    额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

    他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有

    共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按

    成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股

    权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将

    原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。本公司与其他方对被投资单位实施共

    同控制的，被投资单位为本公司合营企业。

    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营

    企业。

    12、投资性房地产的核算方法

    外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建

    造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式

    取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。

    根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年

    限，折旧采用年限平均法，残值估计为5%。

    类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率

    投资性房地产 5% 35 2.71%

    资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认

    后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统

    地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转

    回。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 35 5% 2.71%

    运输设备 10 5% 9.50%

    固定资产装修 10 5% 9.50%

    专用设备：

    其中：输电线路 35 5% 2.71%

    配电线路 26 5% 3.65%

    发电设备 22 5% 4.32%

    变电设备 22 5% 4.32%

    配电设备 26 5% 3.65%

    用电设备 10 5% 9.50%

    通用设备：

    其中：检修设备 20 5% 4.75%

    生产管理用工具 5 5% 19.00%

    机械设备 35 5% 2.71%

    其他设备 10 5% 9.50%

    固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提，

    各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况确定的。

    ①固定资产的后续支出

    固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标

    准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发

    生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科

    目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年

    限法单独计提折旧。

    ②每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变应

    当作为会计估计变更。

    ③本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。

    ④固定资产的减值

    资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认

    后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统

    地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转

    回。

    14、在建工程核算方法

    在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生

    的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等，

    以及与符合资本化条件的借款费用（详见第15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核

    算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、

    造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法

    计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    15、无形资产的核算方法四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非

    专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    （1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形

    资产：a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；b.该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

    生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现

    值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》

    应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。

    ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条

    规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    ④非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法8.1.2”中所列

    “通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。

    ⑤债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额

    与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    ⑥政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名

    义金额计量。

    ⑦企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：a.同一控制下的企业合并，按照合并日

    被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区

    别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企

    业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合

    并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    （3）后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无

    形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊

    销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

    年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及

    摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命

    进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处

    理。复核后如有改变作为会计估计变更。

    (4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可

    辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条规定和该准则

    应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六章

    和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。

    (5)资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失

    一经确认，在以后会计期间不得转回。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按

    受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期

    限内平均摊销。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    ①会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8 号准则的资产是否存

    在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、

    资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所

    处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已

    经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产

    的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）

    远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    ②资产减值损失的确认

    资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额

    按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

    的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束

    力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律

    费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的

    现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其

    进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预

    计资产未来现金流量的现值。

    ③有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项

    资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    ④资产组的认定。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。

    如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项

    的规定，本公司以所属各经营单位作为资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单

    独的资产组。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生

    重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并

    按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产

    组的，不作为资产组的变化处理。

    18、借款费用资本化的核算方法

    借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助

    费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长

    时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）

    的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。

    (1)借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生

    产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或

    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②

    借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。

    (2)资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他

    部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必

    要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生

    产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体

    完工时停止借款费用的资本化。

    (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时

    间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损

    益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    (4)借款费用资本化金额的计算步骤和方法：

    ①专门借款利息费用的资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确

    定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

    ②一般借款利息费用的资本化金额四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用

    一般借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

    ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的

    天数/当期天数）

    ③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

    调整每期利息金额。

    ④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息

    金额。

    (5)辅助费用：

    ①专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在

    所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时

    根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。

    ②一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    19、收入确认原则

    (1)营业收入：公司的营业收入包括电力销售收入、租赁收入等。

    电力销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完成的。营销

    部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“电费汇总报表”（分

    别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊用电等），

    财务部根据此“电费汇总报表”记入“主营业务收入”等科目。

    (2) 让渡资产使用权收入：

    ① 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。

    ② 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算

    确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收

    入。

    (3)提供劳务收入：

    ① 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务

    交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的

    经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中已发生的和将发生的成本能够可靠

    计量。

    ② 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳

    务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；已发生

    的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    20、确认递延所得税资产的依据

    (1)按《企业会计准则第18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的

    计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以

    确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额

    记入当期所得税费用。

    (2)报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税

    所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

    税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正

    常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回

    而增加的应纳税所得额来作出判断。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 增值税的应税收入 17%或6%

    营业税 营业税的应税收入 5%或3%

    城建税 实缴流转税 7%或5%、1%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    四川省布拖县

    牛角湾电力有

    限责任公司

    控股子公司

    布拖县交

    际河牛角

    湾乡

    电力 104,670,000.00

    电力生产销售，电力设备安装、

    检修、调试，房地产开发，矿

    产品，汽车运输。

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投资

    额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额

    （资不抵债子公司适用）

    持股比例（%）

    表决权比例

    （%）

    是否合并报表

    四川省布拖县牛

    角湾电力有限责

    任公司

    59,572,700.00 60.83 60.83 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减少数

    股东承担的超额亏损

    四川省布拖县牛角湾

    电力有限责任公司

    44,386,170.24

    3、企业合并及合并财务报表的说明

    ①合并范围确定

    根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一项的规定，将本

    公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投

    票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足

    《企业会计准则第33 号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入财务报

    表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    ②合并程序

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子

    公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的要求，将母公司

    与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，

    并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前

    先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金：

    人民币 943.82 7,109.29

    银行存款：

    人民币 12,323,791.78 18,212,883.15

    合计 12,324,735.60 18,219,992.44

    截止本期末，本公司银行存款中使用受到限制的存款为7,951,837.39 元。

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 450,000.00 6,120,000.00

    合计 450,000.00 6,120,000.00

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    42,152,862.81 80.29 25,617,064.80 93.83 35,258,351.36 87.58 23,409,197.75 92.47

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    10,258,315.69 19.54 1,594,519.70 5.84 4,346,465.32 10.80 1,251,719.27 4.94

    其他不重

    大应收账

    款

    90,366.56 0.17 90,366.56 0.33 653,852.30 1.62 653,852.3 2.59

    合计 52,501,545.06 / 27,301,951.06 / 40,258,668.98 / 25,314,769.32 /四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    第一类为单项金额重大的应收账款是报告期末余额在100 万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账款。

    第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    四川西昌泸山铁合金

    有限责任公司

    8,613,654.79 1,548,554.26 17.98 历年电费滚存

    越西电力公司 7,109,849.50 7,109,849.50 100.00 历年电费滚存

    德昌铁合金（集团）

    有限责任公司

    6,482,937.42 6,482,937.42 100.00 历年电费滚存

    西昌市水泥厂 3,674,936.98 3,674,936.98 100.00 历年电费滚存

    金阳电力公司 2,912,518.49 230,760.16 7.92 历年电费滚存

    其他 2,278,835.35 2,278,835.35 100.00 历年电费滚存

    西昌新钢业有限责任

    公司

    1,908,862.64 1,361,912.18 71.35 电费及代收费

    盐源县电力有限责任

    公司

    1,875,851.96 93,792.60 5.00 电费

    四川康西铜业有限责

    任公司

    1,792,290.97 89,614.55 5.00 电费

    美姑电力公司 1,605,938.19 111,364.10 6.93 历年电费滚存

    宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 100.00 材料款

    农村低压电网维护费 1,329,135.60 66,456.78 5.00 农村低压电网维护费

    民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100.00 材料款

    德昌铁合金厂 90,366.56 90,366.56 100.00 电费

    合计 42,243,229.37 25,707,431.36 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 8,129,359.30 79.25 406,467.96 3,056,776.63 70.33 152,838.84

    一至二年 928,599.94 9.05 92,859.99 194,223.05 4.47 19,422.30

    二至三年 104,890.81 1.02 15,733.62

    四至五年 32,015.02 0.31 16,007.51 32,015.02 0.73 16,007.51

    五年以上 1,063,450.62 10.37 1,063,450.62 1,063,450.62 24.47 1,063,450.62

    合计 10,258,315.69 100.00 1,594,519.70 4,346,465.32 100.00 1,251,719.27

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    欠款年

    限

    占应收账款总额的比例（％）

    四川西昌泸山铁合金有限责任公

    司

    持有本公司3.51%股

    权

    8,613,654.79 1-4 年 16.41

    越西电力公司 7,109,849.50 5-7 年 13.54

    德昌铁合金（集团）有限责任公

    司

    6,482,937.42 1-6 年 12.35四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    西昌市水泥厂 3,674,936.98 5-6 年 7.00

    金阳电力公司 2,912,518.49 1-2 年 5.55

    合计 / 28,793,897.18 / 54.85

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    四川西昌泸山铁合金有限

    责任公司

    持有本公司3.51%股权 8,613,654.79 16.41

    四川康西铜业有限责任公

    司

    本公司持有其20.18%股权 1,792,290.97 3.41

    四川华电西溪河水电开发

    有限公司

    本公司持有其4.34%股权 1,953.49

    合计 / 10,407,899.25 19.82

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    202,257,524.80 96.03 169,181,672.15 97.04 202,257,524.80 94.80 163,944,479.37 95.88

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    7,581,372.46 3.60 4,377,416.64 2.51 9,540,036.67 4.47 5,497,816.60 3.21

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    780,003.21 0.37 780,003.21 0.45 1,549,642.78 0.73 1,549,642.78 0.91

    合计 210,618,900.47 / 174,339,092.00 / 213,347,204.25 / 170,991,938.75 /

    第一类单项金额重大的其他应收款项是：报告期末余额在100 万元以上的其他应收款。

    第二类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项是：单项金额不重

    大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收款。

    第三类其他不重大的其他应收款项是:单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收

    款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 涉案款

    中国水利水电第五工程局 25,000,000.00 12,500,000.00 50.00 往来款

    四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 10,500,000.00 50.00 转让股权款

    四川和易达投资有限责任公司 8,100,000.00 4,050,000.00 50.00 转让股权款四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 回收困难

    四川省新力投资有限公司 6,625,000.00 3,312,500.00 50.00 转让股权款

    木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 履约保证金

    西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 2,818,322.38 100.00 土地回收款

    盐源县发展和改革局 2,027,842.00 304,176.30 15.00 履约保证金

    重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00 涉案款

    西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00 往来款

    西昌电力开发实业公司 1,460,663.13 470,976.18 32.24 往来款

    其他 552,767.55 552,767.55 100.00 已破产

    群星合作社 227,235.66 227,235.66 100.00 已注销

    合计 203,037,528.01 169,961,675.36 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 2,752,336.68 36.30 53,203.69 3,798,819.79 39.82 189,940.98

    一至二年 232,881.82 3.07 23,288.18 50,804.54 0.53 5,080.45

    二至三年 63,679.61 0.84 9,551.94 147,877.61 1.55 22,181.64

    三至四年 192,310.21 2.54 38,462.04 233,310.21 2.45 46,662.05

    四至五年 174,506.70 2.30 87,253.35 150,546.10 1.58 75,273.06

    五年以上 4,165,657.44 54.95 4,165,657.44 5,158,678.42 54.07 5,158,678.42

    合计 7,581,372.46 100.00 4,377,416.64 9,540,036.67 100.00 5,497,816.60

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额

    欠款年

    限

    占其他应收账款总额的比例（％）

    中国水利水电第五工程局 65,000,000.00 4-5 年 30.86

    中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 4-5 年 19.00

    都江堰市紫坪建筑安装工程有限公

    司

    39,000,000.00 4-5 年 18.52

    四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 4-5 年 9.97

    四川和易达投资有限责任公司 8,100,000.00 4-5 年 3.84

    合计 / 173,100,000.00 / 82.19

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 463,198.2 90.26 3,731,848.19 98.68

    三年以上 50,000.00 9.74 50,000.00 1.32

    合计 513,198.20 100.00 3,781,848.19 100.00

    三年以上预付账款是预付四川岷山投资有限公司款项50,000.00 元。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计

    及比例

    365,445.00 71.21 3,343,691.19 88.41

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    川开电气有限公司 88,800.00 1 年以内 预付货款

    四川省水利科学技术

    咨询部

    85,000.00 1 年以内 预付工程款

    成都新龙通讯发展有

    限公司

    71,645.00 1 年以内 预付货款

    泸县建筑安装工程公

    司

    70,000.00 1 年以内 预付工程款

    四川岷山投资有限公

    司

    50,000.00 3 年以上 预付款项

    合计 / 365,445.00 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 5,582,264.38 2,131,525.81 3,450,738.57 4,672,820.50 1,380,069.20 3,292,751.30

    库存商品 751,456.61 751,456.61

    合计 5,582,264.38 2,131,525.81 3,450,738.57 5,424,277.11 2,131,525.81 3,292,751.30

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位名称

    注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    四川康西

    铜业有限

    责任公司

    西昌市安

    宁镇

    铜系列产

    品生产、

    销售等

    20.18 20.18 166,783,163.74 323,231,714.42 3,287,547.34

    盐源县永

    宁河水电

    开发有限

    责任公司

    盐源县长

    柏乡

    发电 40.00 40.00 62,155,491.46 12,197,801.36 -3,300,544.35

    木里县木

    里河大沙

    湾水电开

    发有限责

    任公司

    木里县沙

    湾

    发电等 40.00 40.00 420,890,915.58四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    四川天华

    股份有限

    公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.33 1.33

    四川华诚

    实业有限

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33 13.33

    四川华电

    西溪河水

    电开发有

    限公司

    5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 4.34 4.34

    四川华电

    木里河水

    电开发有

    限公司

    11,150,000.00 11,150,000.00 11,150,000.00 5.00 5.00

    凉山州商

    业银行股

    份有限公

    司

    14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 9.70 9.70

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川康西铜

    业有限公司

    ①

    27,891,400.00 40,734,520.44 663,427.05 41,397,947.49 20.18 20.18

    盐源县永宁

    河水电开发

    有限责任公

    司②

    20,000,000.00 26,182,414.32 -1,320,217.74 24,862,196.58 40.00 40.00

    木里县木里

    河大沙湾水

    电开发有限

    责任公司

    160,890,915.58 160,890,915.58 160,890,915.58 40.00 40.00

    ①本期末根据四川康西铜业有限责任公司未经审计利润计提2009 年1-6 月投资收益663,427.05 元。

    ②本期末根据盐源县永宁河水电开发有限责任公司未经审计利润计提2009 年1-6 月投资收益

    -1,320,217.74 元。

    截止本期末，本公司长期股权投资使用受到限制的情况详见本附注18、所有权受到限制的资产。

    9、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 14,690,841.15 14,690,841.15四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    1.房屋、建筑物 12,677,822.15 12,677,822.15

    2.土地使用权 2,013,019.00 2,013,019.00

    二、累计折旧和累计

    摊销合计

    3,667,876.12 68,701.26 3,736,577.38

    1.房屋、建筑物 3,286,889.09 68,701.26 3,355,590.35

    2.土地使用权 380,987.03 380,987.03

    三、投资性房地产净

    值合计

    11,022,965.03 -68,701.26 10,954,263.77

    1.房屋、建筑物 9,390,933.06 -68,701.26 9,322,231.80

    2.土地使用权 1,632,031.97 1,632,031.97

    四、投资性房地产减

    值准备累计金额合计

    235,200.00 235,200.00

    1.房屋、建筑物 235,200.00 235,200.00

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账

    面价值合计

    10,787,765.03 -68,701.26 10,719,063.77

    1.房屋、建筑物 9,155,733.06 -68,701.26 9,087,031.80

    2.土地使用权 1,632,031.97 1,632,031.97

    本期折旧和摊销额：68,701.26 元。

    截止本期末，本公司投资性房地产使用受到限制的情况详见本附注18、所有权受到限制的资产。

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 1,312,608,837.04 2,139,793.39 218,517.92 1,314,530,112.51

    其中：房屋及建筑物 545,500,473.68 215,117.92 545,285,355.76

    专用设备 715,192,182.30 1,652,084.90 716,844,267.20

    通用设备 13,366,918.47 470,708.49 3,400.00 13,834,226.96

    运输设备 22,383,031.25 22,383,031.25

    固定资产装修 8,377,358.13 8,377,358.13

    其他设备 7,788,873.21 17,000.00 7,805,873.21

    二、累计折旧合计 372,962,766.59 21,716,922.75 58,391.11 394,621,298.23

    其中：房屋及建筑物 145,134,508.45 7,812,655.47 56,081.15 152,891,082.77

    专用设备 201,866,454.64 12,105,773.75 213,972,228.39

    通用设备 8,379,914.01 425,637.12 2,309.96 8,803,241.17

    运输设备 11,811,590.77 792,260.61 12,603,851.38

    固定资产装修 397,086.78 397,086.78

    其他设备 5,770,298.72 183,509.02 5,953,807.74

    三、固定资产净值合

    计

    939,646,070.45 -19,577,129.36 160,126.81 919,908,814.28

    其中：房屋及建筑物 400,365,965.23 -7,812,655.47 159,036.77 392,394,272.99

    专用设备 513,325,727.66 -10,453,688.85 502,872,038.81

    通用设备 4,987,004.46 45,071.37 1,090.04 5,030,985.79

    运输设备 10,571,440.48 -792,260.61 9,779,179.87

    固定资产装修 8,377,358.13 -397,086.78 7,980,271.35

    其他设备 2,018,574.49 -166,509.02 1,852,065.47

    四、减值准备合计 3,676,799.41 3,676,799.41

    其中：房屋及建筑物 752,647.64 752,647.64

    专用设备 2,495,582.12 2,495,582.12

    通用设备 0.00四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    运输设备 212,067.47 212,067.47

    固定资产装修 0.00

    其他设备 216,502.18 216,502.18

    五、固定资产净额合

    计

    935,969,271.04 -19,577,129.36 160,126.81 916,232,014.87

    其中：房屋及建筑物 399,613,317.59 -7,812,655.47 159,036.77 391,641,625.35

    专用设备 510,830,145.54 -10,453,688.85 500,376,456.69

    通用设备 4,987,004.46 45,071.37 1,090.04 5,030,985.79

    运输设备 10,359,373.01 -792,260.61 9,567,112.40

    固定资产装修 8,377,358.13 -397,086.78 7,980,271.35

    其他设备 1,802,072.31 -166,509.02 1,635,563.29

    本期折旧额：21,716,922.75 元。

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面价值

    专用设备 6,733,938.06

    截止本期末，本公司固定资产使用受到限制的情况详见本附注18、所有权受到限制的资产。

    11、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工

    程

    201,883,164.07 3,729,858.12 198,153,305.95 151,079,118.50 3,729,858.12 147,349,260.38

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名

    称

    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    利息资本化金

    额

    其中：本期利

    息资本化金额

    资

    金

    来

    源

    期末数

    西溪河

    流域工

    程

    4,800,000.00 1,695,628.80 35.33

    自

    筹

    1,695,628.80

    觉撒水

    库工程

    1,415,387.97

    自

    筹

    1,415,387.97

    和睦一

    级电站

    2,933,311.50

    自

    筹

    2,933,311.50

    永宁河

    四级电

    站

    153,281,600.00 95,624,158.36 34,414,012.08 84.84 7,015,995.64 1,843,142.80

    自

    筹

    130,038,170.44

    罗家沟

    变电站

    5,647,503.32 172,350.00

    自

    筹

    5,819,853.32

    木里让

    白沟电

    站

    352,500.00

    自

    筹

    352,500.00

    西昌罗

    家沟变

    电站至

    盐源

    220KV 线

    路

    87,641,500.00 10,704,536.73 1,032,366.00 13.39

    自

    筹

    11,736,902.73

    木里固

    增电站

    11,836,215.79 4,873,803.36

    自

    筹

    16,710,019.15

    西昌罗

    家沟变

    2,178,172.90

    自

    筹

    2,178,172.90四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    至德昌

    变220KV

    线路

    西昌

    220KV 螺

    吉山变

    电站新

    建工程

    690,920.00

    自

    筹

    690,920.00

    2007 服

    改-1 凉

    山宾馆

    改造工

    程

    174,900.00 253,821.52

    自

    筹

    428,721.52

    滨河路

    电力杆

    线下地

    工程

    353,864.38

    自

    筹

    353,864.38

    2007 供

    改-13 城

    区10KV

    线路改

    造

    346,497.64 21,505.06

    自

    筹

    368,002.70

    2008 供

    改-8 城

    区配网

    改造

    7,200,000.00 2,121,517.56 4,102,926.24 200,128.67 86.45

    自

    筹

    6,024,315.13

    2008 供

    改-1 经

    久工业

    园区输

    电工程

    4,200,000.00 81,421.06 1.94

    自

    筹

    81,421.06

    2008 供

    改-2 与

    国家电

    网110KV

    并网输

    电工程

    5,972,828.64 213,122.00 2,843,287.97 51.17

    自

    筹

    3,056,409.97

    2008 供

    改-3 拉-

    城110KV

    线路工

    程

    400,000.00 269,265.83 26,214.11 73.87

    自

    筹

    295,479.94

    2008 年

    供改-6

    螺黄线

    110KV 输

    电工程

    7,200,000.00 45,467.42 0.63

    自

    筹

    45,467.42

    2008 供

    改-15 锅

    盖梁变

    电站设

    备防亏

    闪、防

    腐、城郊

    等更改

    工程

    800,000.00 351,140.40 117,000.00 58.52

    自

    筹

    468,140.40

    2008 生

    改-5 公

    司网络

    信息平

    台

    400,000.00 323,169.60 19,180.00 85.59

    自

    筹

    342,349.60

    2008 供

    改-10 黄

    水110KV

    变电站

    技改扩

    建工程

    10,000,000.00 6,128,828.83 16,734.10 61.46

    自

    筹

    6,145,562.93

    2008 供

    改-12 小

    庙、北山

    变主变

    技改工

    1,600,000.00 1,091,120.01 68.20

    自

    筹

    1,091,120.01四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    程

    2008 供

    改-11 螺

    吉山变

    110KV 扩

    建2 个间

    隔

    650,000.00 437,707.00 85,996.75 523,703.75 80.57

    自

    筹

    2008 供

    改-13 购

    置试验

    设备

    540,000.00 452,999.00 83.89

    自

    筹

    452,999.00

    2008 供

    改-16 购

    买

    10KVSF6

    开关

    1,400,000.00 125,317.53 5,174.63 9.32

    自

    筹

    130,492.16

    2008 供

    改-19 牛

    螺II 回

    110KV 线

    路改造

    工程

    5,975,000.00 346,946.00 1,260,000.00 26.89

    自

    筹

    1,606,946.00

    2008 供

    改-20 漫

    水湾变

    电容器

    安装工

    程

    766,100.00 456,791.67 140,139.36 596,931.03 77.92

    自

    筹

    2008 供

    改-21 锅

    盖梁变-

    礼州变

    110KV 线

    路工程

    5,456,000.00 2,313,238.93 1,527,393.07 70.39

    自

    筹

    3,840,632.00

    2008 供

    改-23 锅

    变技改

    工程

    12,200,000.00 567,496.26 149,780.66 5.88

    自

    筹

    717,276.92

    永宁河

    二级电

    站

    298,000.00 79,916.00

    自

    筹

    377,916.00

    永宁河

    五级电

    站

    142,000.00 11,400.00

    自

    筹

    153,400.00

    其他零

    星工程

    616,800.00 1,486,860.49 1,170,118.08 235,868.45 89,330.00 416.29 2,331,780.12

    合计 151,079,118.50 52,450,007.47 1,556,631.90 89,330.00 / / 201,883,164.07

    (2) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    西溪河流域工程 847,814.40 847,814.40

    觉撒水库工程 1,415,387.97 1,415,387.97

    和睦一级电站 1,466,655.75 1,466,655.75

    合计 3,729,858.12 3,729,858.12

    (3) 在建工程的说明

    在建工程本期期末数较期初数增加了50,804,045.57 元，上升了34.48%，主要是本期增加对电站

    及电网等工程的投入。

    截止本期末，本公司在建工程使用受到限制的情况详见本附注18、所有权受到限制的资产。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    12、工程物资

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    专用材料 6,587,466.16 27,398,163.38 17,564,199.98 16,421,429.56

    合计 6,587,466.16 27,398,163.38 17,564,199.98 16,421,429.56

    工程物资本期期末数较期初数增加了9,833,963.40 元，上升了149.28%，主要是本期各项工程用

    材料增加所致。

    13、固定资产清理

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    未清理完毕的固定资

    产账面价值

    转入清理的原因

    固定资产清理 159,036.77 159,036.77 办公楼撤除

    合计 159,036.77 / /

    本期末固定资产清理增加的原因为：因地质下沉造成子公司的办公楼不能继续使用，已撤除转入

    清理，目前工作仍在进行，尚未结束。

    14、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 36,660,674.49 36,660,674.49

    土地使用权 36,660,674.49 36,660,674.49

    二、累计摊销合计 6,267,990.78 452,342.64 6,720,333.42

    土地使用权 6,267,990.78 452,342.64 6,720,333.42

    三、无形资产净值合

    计

    30,392,683.71 -452,342.64 29,940,341.07

    土地使用权 30,392,683.71 -452,342.64 29,940,341.07

    四、减值准备合计

    土地使用权

    五、无形资产净额合

    计

    30,392,683.71 -452,342.64 29,940,341.07

    土地使用权 30,392,683.71 -452,342.64 29,940,341.07

    本期摊销额：452,342.64 元。

    截止本期末，本公司土地使用权使用受到限制的情况详见本附注18、所有权受到限制的资产。

    15、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    林木补偿费 2,874,000.00 2,910,000.00

    供水补偿费 4,300,000.64 4,350,000.62

    合计 7,174,000.64 7,260,000.62

    16、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1、据应收款项账面价值低于计税基础

    产生的可抵扣暂时差异确认的递延所

    29,446,006.22 29,446,006.22四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    得税资产

    2、据存货账面价值低于计税基础产生

    的可抵扣暂时差异确认的递延所得税

    资产

    319,728.87 319,728.87

    3、据固定资产账面价值低于计税基础

    产生的可抵扣暂时差异确认的递延所

    得税资产

    551,519.92 551,519.92

    4、据投资性房地产账面价值低于计税

    基础产生的可抵扣暂时差异确认的递

    延所得税资产

    35,280.00 35,280.00

    5、据在建工程账面价值低于计税基础

    产生的可抵扣暂时差异确认的递延所

    得税资产

    559,478.72 559,478.72

    6、据长期股权投资账面价值低于计税

    基础产生的可抵扣暂时差异确认的递

    延所得税资产

    300,000.00 300,000.00

    合计 31,212,013.73 31,212,013.73

    17、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回转销合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 196,306,708.07 5,334,334.99 201,641,043.06

    二、存货跌价准备 2,131,525.81 2,131,525.81

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00

    六、投资性房地产减值准备 235,200.00 235,200.00

    七、固定资产减值准备 3,676,799.41 3,676,799.41

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 3,729,858.12 3,729,858.12

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 208,080,091.41 5,334,334.99 213,414,426.40

    18、所有权受到限制的资产

    本公司的货币资金、应收款项、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、土地使用

    权等资产已作为银行借款抵押、质押物或被司法查封冻结、托管，具体状况因涉及诉讼不宜披露详细

    情况，上述资产处置受到限制。

    19、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 4,944,262.51 4,944,262.51

    抵押借款 233,928,100.00 245,800,000.00

    保证借款 29,966,548.30 29,966,548.30

    合计 268,838,910.81 280,710,810.81四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    ①质押借款,四川立信公司以朝华科技法人股400 万股提供质押担保。

    ②抵押借款,以固定资产、无形资产作抵押，同时部份贷款由四川西昌泸山铁合金有限责任公司担保；

    涪陵大华陶瓷有限公司以土地和机器设备提供抵押；涪陵朝华陶瓷有限公司以机器设备提供抵押。

    ③保证借款,分别由朝华科技公司和凉山州中小企业担保有限责任公司提供但保。

    (2) 逾期短期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 贷款金额 贷款利率（％） 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

    中国光大银行成

    都彩虹桥支行

    14,966,548.30 9.450 资金周转 涉诉事项

    上海浦东发展银

    行重庆分行涪陵

    支行

    39,672,362.51 7.560 资金周转 涉诉事项

    合计 54,638,910.81 / / / /

    本期末短期借款较期初减少11,871,900.00 元，主要是归还了部分贷款。

    20、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    盐源县永宁河水电开发有限责任公司 2,452,550.47

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 596,706.43 596,706.43

    合计 596,706.43 3,049,256.90

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    1)四川省岳池送变电工程公司直属第一工程处，余额为2,336,553.64 元，账龄：3 年以上，款项

    性质：工程款，欠款原因：待结算。

    2)武胜明星建筑安装工程公司，余额为2,124,856.00 元，账龄：3 年以上，款项性质：工程款，

    欠款原因：待结算。

    3)南京稳步自动化设备有限公司，余额为650,200.00 元，账龄：2-3 年，款项性质：货款，欠款

    原因：待结算。

    4)四川西昌泸山铁合金有限责任公司，余额为596,706.43 元，账龄：三年以上，款项性质：货款，

    欠款原因：待结算。

    5）江苏中超电缆股份有限公司，余额为500,000.00 元，账龄：2-3 年，款项性质：材料款，欠

    款原因：待结算。

    上述3 项余额合计6,208,316.07 元，占应付账款本期末账面余额的13.53%。

    21、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责

    任公司

    1,848,401.36

    合计 1,848,401.36

    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    预收账款本期末账面余额账龄超过一年的欠款余额13,728,440.54 元，占预收账款期末账面余额

    的50.10%，主要是：四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    1）、四川华电木里河水电开发有限公司，金额为：11,617,979.47，账龄：1-2 年，款项性质：

    木里河流域前期费用，未结转原因：待结算。

    2）、西昌市旺发稀土实业有限公司，金额为：2,000,000.00，账龄：1-2 年，款项性质：预收款

    项，未结转原因：待结算。

    3）、凉山州邛海泸山规划风景区开发建设有限责任公司，金额为：110,461.07，账龄：2-3 年，

    款项性质：工程安装款，未结转原因：待结算。

    22、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,363,665.44 29,472,620.35 33,250,332.12 4,585,953.67

    二、职工福利费 2,524,783.05 2,524,783.05

    三、社会保险费 32,879.03 6,448,041.62 6,480,920.65

    其中：1、医疗保险费 3,439.19 625,862.05 629,301.24

    2、基本养老保险费 20,337.81 5,458,090.71 5,478,428.52

    3、失业保险费 9,102.03 182,389.49 191,491.52

    4、工伤保险费 181,272.47 181,272.47

    5、生育保险费 426.9 426.9

    四、住房公积金 1,932,287.54 1,254,445.70 677,841.84

    五、其他

    其中：1、因解除劳动关系给予的补偿

    2、工会经费和职工教育经费 1,902,287.31 985,801.23 369,485.32 2,518,603.22

    合计 10,298,831.78 41,363,533.79 43,879,966.84 7,782,398.73

    23、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 2,889,617.47 3,431,740.84 增值税的应税收入

    营业税 45,913.16 95,021.10 营业税的应税收入

    所得税 716,197.83 6,564,435.24 应纳税所得额

    个人所得税 589,849.45 90,311.91

    城建税 174,181.42 456,181.88 实缴流转税

    教育附加费 150,945.33 259,525.72 实缴流转税

    地方教育附加 50,315.10 86,508.57 实缴流转税

    交通附加 1,738.45 1,738.45

    房产税 16,500.00 37,219.84

    还贷能源交通建设基金 383,761.18 383,761.18

    副食品价格调控基金 152,742.16 60,492.82 营业收入

    土地使用税 3,655.53

    合计 5,171,761.55 11,470,593.08 /

    本期末应交税费余额较期初减少6,298,831.53 元，下降54.91%，主要是本期汇算清缴上年度企业所

    得税费。

    24、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    朝华科技（集团）股份有限

    公司

    8,058,942.00 8,058,942.00 受担保危机影响暂未支付

    凉山州国有资产投资经营

    有限责任公司

    5,454,972.00 5,454,972.00 受担保危机影响暂未支付

    四川会理大铜有限责任公

    司

    360,000.00 360,000.00 受担保危机影响暂未支付

    布拖县人民政府 19,910.30 19,910.30 受担保危机影响暂未支付

    合计 13,893,824.30 13,893,824.30 /四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    25、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    木里县木里河大沙湾水电开发有限公

    司

    5,350,000.00 5,350,000.00

    合计 5,350,000.00 5,350,000.00

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    1）职工安置费，欠款金额：6,767,509.71，欠款时间：5 年以上，欠款原因：改制安置职工结余。

    2）木里县木里河大沙湾水电开发有限公司，欠款金额：5,350,000.00，欠款时间：2-3 年，欠款

    原因：往来款。

    3）四川省投资集团有限责任公司，欠款金额：1,650,000.00，欠款时间：5 年以上，欠款原因：

    本金。

    上述3 项欠款金额合计：13,767,509.71，占年末余额的15.07%。

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    本期末其他应付款余额较期初增加31,343,810.95 元，上升52.22%，主要是本期担保偿债款及保

    证金等增加所致。

    1）四川九龙电力集团有限公司，欠款金额：20,000,000.00，欠款时间：1 年以内，欠款原因：

    保证金。

    2）担保偿债款，欠款金额：13,271,900.00，欠款时间：1 年以内，欠款原因：担保偿债款。

    3）职工安置费，欠款金额：6,767,509.71，欠款时间：5 年以上，欠款原因：改制安置职工结余。

    4）木里县木里河大沙湾水电开发有限公司，欠款金额：5,350,000.00，欠款时间：2-3 年，欠款

    原因：往来款。

    上述4 项欠款金额合计：45,389,409.71，占本期末余额的49.68%。

    26、预计负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 备注说明

    对外提供担保 296,900,000.00 408,500,000.00

    合计 296,900,000.00 408,500,000.00 /

    本期末预计负债较期初减少111,600,000.00 元,主要是解债工作取得重大进展，与重庆太极集团

    和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所致。

    27、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    保证借款 111,985,330.73

    合计 15,000,000.00 126,985,330.73

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    中国农业银行西昌市支

    行

    2007 年11

    月8 日

    2009 年12

    月30 日

    5.670 15,000,000.00 7.938 15,000,000.00

    中国工商银行凉山州分

    行营业部

    7.74 111,985,330.73

    合计 / / / 15,000,000.00 / 126,985,330.73四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    本期末一年内到期的非流动负债余额较期初减少111,985,330.73 元，主要是到期贷款办理展期以

    及归还部分银行借款。

    28、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 67,569,722.80 67,569,722.80

    抵押借款 260,000,000.00 260,000,000.00

    保证借款 117,000,000.00 7,020,000.00

    信用借款 4,817,339.37 4,817,339.37

    合计 449,387,062.17 339,407,062.17

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年9 月

    26 日

    2010 年12

    月30 日

    5.670 11,000,000.00 7.9380 11,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年10 月

    25 日

    2010 年12

    月30 日

    5.670 14,000,000.00 7.9380 14,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年3 月

    24 日

    2011 年2 月

    5 日

    5.670 20,000,000.00 7.9380 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年2 月

    19 日

    2011 年2 月

    20 日

    5.670 14,000,000.00 7.9380 14,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年3 月

    18 日

    2011 年3 月

    10 日

    5.670 20,000,000.00 7.9380 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年3 月

    22 日

    2011 年3 月

    15 日

    5.670 20,000,000.00 7.9380 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年4 月6

    日

    2011 年3 月

    20 日

    5.670 20,000,000.00 7.9380 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年9 月

    16 日

    2011 年3 月

    25 日

    5.670 10,000,000.00 7.9380 10,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年10 月

    11 日

    2011 年2 月

    25 日

    5.670 15,000,000.00 7.9380 15,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2008 年1 月

    11 日

    2011 年2 月

    15 日

    5.670 15,000,000.00 7.9380 15,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年7 月7

    日

    2011 年2 月

    10 日

    5.670 6,000,000.00 7.9380 6,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年11 月

    1 日

    2012 年12

    月15 日

    6.048 15,000,000.00 8.1270 15,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年12 月

    19 日

    2012 年9 月

    15 日

    6.048 10,000,000.00 8.1270 10,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2008 年1 月

    18 日

    2013 年3 月

    15 日

    6.048 15,000,000.00 8.1270 15,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年12 月

    22 日

    2014 年12

    月10 日

    6.237 20,000,000.00 8.2215 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年7 月

    21 日

    2014 年9 月

    10 日

    6.237 20,000,000.00 8.2215 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年10 月

    19 日

    2015 年3 月

    10 日

    6.237 15,000,000.00 8.2215 15,000,000.00

    中国工商银行凉山

    州分行营业部

    2004 年6 月1

    日

    5.940 109,980,000.00

    西昌市财政局 2,400,000.00 2,400,000.00四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    凉山州国有投资发

    展有限责任公司

    1989 年5 月

    31 日

    7.728 500,000.00 500,000.00

    凉山州国有投资发

    展有限责任公司

    1989 年6 月

    30 日

    7.728 429,180.00 429,180.00

    凉山州水利局

    1988 年9 月

    30 日

    7.6050 305,000.00 7.6050 305,000.00

    四川川投资产管理

    有限责任公司

    1985 年12 月

    31 日

    7.6050 1,183,159.37 7.6050 1,183,159.37

    四川省水电投资经

    营集团有限公司

    2002 年1 月

    29 日

    6.21 5,029,722.80 6.21 5,029,722.80

    四川省水电投资经

    营集团有限公司

    2003 年1 月

    15 日

    6.21 62,540,000.00 6.91 62,540,000.00

    西昌市财政局 7,020,000.00 7,020,000.00

    合计 / / / 449,387,062.17 / 339,407,062.17

    本期末长期借款余额较期初增加109,980,000.00 元，主要是到期贷款办理展期后将一年内到期的非流

    动负债转为长期借款。

    借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况的变动而变动。

    29、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    农网改造地方财政拨

    款

    17,000,000.00 17,000,000.00

    城网建设及改造拨款 18,630,000.00 2,000,000.00 20,630,000.00

    农网完善项目资金 2,300,000.00 2,300,000.00

    合计 37,930,000.00 2,000,000.00 39,930,000.00 /

    本期末专项应付款余额较期初增加2,000,000.00 元，主要是根据凉山彝族自治州物价局［凉价工

    交（2002）217 号］《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》，凉山州物价局拨回城市附加

    费用于西昌市城市电力管线下地工程。

    30、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    股份总数 364,567,500 100.00 0 0 364,567,500 100.00

    31、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 20,871,090.63 20,871,090.63

    其他资本公积 55,317,600.58 55,317,600.58

    合计 76,188,691.21 76,188,691.21

    32、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 41,565,437.38 41,565,437.38

    任意盈余公积 8,489,713.63 8,489,713.63

    合计 50,055,151.01 50,055,151.01四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    33、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年

    期末数）

    -242,337,689.83 /

    调整后 年初未分配利润 -242,337,689.83 /

    加：本期净利润 121,063,035.34 /

    期末未分配利润 -121,274,654.49 /

    未分配利润本期末较期初增加121,063,035.34 元，主要是解债工作取得重大进展，与重庆太极集

    团和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少，影响本期损益。

    34、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 168,180,630.17 182,024,720.00

    其他业务收入 1,061,248.38 2,326,641.72

    合计 169,241,878.55 184,351,361.72

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 168,180,630.17 85,812,214.65 182,024,720.00 86,667,026.5

    合计 168,180,630.17 85,812,214.65 182,024,720.00 86,667,026.5

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售收入 168,180,630.17 83,675,139.76 182,024,720.00 84,704,590.85

    供水收入 2,137,074.89 1,962,435.65

    合计 168,180,630.17 85,812,214.65 182,024,720.00 86,667,026.5

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    四川省凉山州 168,180,630.17 85,812,214.65 182,024,720.00 86,667,026.5

    合计 168,180,630.17 85,812,214.65 182,024,720.00 86,667,026.5

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额占公司全部销售收入的比例（％）

    四川合力锌业股份有限公司 16,002,372.56 9.52

    四川康西铜业有限责任公司 9,795,356.38 5.82

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 8,756,297.13 5.21

    四川会理铅锌股份有限公司 3,321,025.13 1.97

    攀钢集团西昌新钢业有限责任公司 3,196,825.07 1.90

    合计 41,071,876.27 24.42四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    营业收入本期发生额较上年同期减少15,109,483.17 元，下降幅度为8.20%，主要是本期受国际

    金融危机持续影响，公司供电的企业存在不同程度的减产，导致电力需求下降，影响了公司的主营业

    务盈利能力。

    35、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 42,632.94 85,829.66 营业税的应税收入

    城建税 1,076,719.95 1,408,748.38 实缴流转税

    教育费附加 621,954.41 807,373.5 实缴流转税

    地方教育附加 207,318.13 269,124.57 实缴流转税

    副食品价格调节基金 208,148.07 235,939.71 营业收入

    合计 2,156,773.50 2,807,015.82 /

    营业税金及附加本期数较上年同期减少650,242.32 元，下降幅度为23.16%，主要是本期收入的减少

    所致。

    36、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,260,000.00 1,120,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -656,790.69 4,272,671.10

    合计 603,209.31 5,392,671.10

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    凉山州商业银行股份有限

    公司

    1,120,000.00 1,260,000.00 分红款

    合计 1,120,000.00 1,260,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    四川康西铜业有限责任公

    司

    1,928,393.21 663,427.05 计提2009 年1-6 月投资收益

    德昌铁合金（集团）有限责

    任公司

    -232,614.24 股权已转让

    盐源县永宁河水电开发有

    限责任公司

    2,576,892.13 -1,320,217.74 计提2009 年1-6 月投资收益

    合计 4,272,671.10 -656,790.69 /

    投资收益本期发生额较上年同期减少4,789,461.79 元，下降幅度为88.81%。主要是本期被投资单位

    实现的利润较上年同期下降。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    37、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 5,334,334.99 13,369,693.26

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 5,334,334.99 13,369,693.26

    38、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 66,027.5

    其中：固定资产处置利得 66,027.5

    其他 940,807.59 479,683.36

    合计 940,807.59 545,710.86

    营业外收入本期发生额较上年同期增加395,096.73 元，主要是因本期收到用电设施改造项目补贴资金

    等增加所致。

    39、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,090.04

    其中：固定资产处置损失 1,090.04

    对外捐赠 272,127.56

    未决诉讼 -106,600,000.00

    滞纳金及罚款支出 400,700.00

    非常损失 311,768.89

    赔偿费 138,034.81

    其他 103,382.28 528,320.17

    合计 -106,045,723.98 1,201,147.73

    营业外支出本期发生额较上年同期减少107,246,871.71 元，主要是解债工作取得重大进展，与重庆

    太极集团和浙江金信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所致。

    40、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所

    得税

    2,756,465.25 2,808,466.81

    合计 2,756,465.25 2,808,466.81四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益和稀释每股收益

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 0.3321 0.3321 0.0601 0.0601

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 0.0386 0.0386 0.0617 0.0617

    （2）计算过程:

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润① 121,063,035.34 21,927,639.47

    期末股本② 364,567,500.00 364,567,500.00

    基本每股收益③=①/② 0.3321 0.0601

    非经常性损益(收益)④ 106,974,509.83 -556,455.45

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润⑤=①-④

    14,088,525.51 22,484,094.92

    基本每股收益⑥=⑤/② 0.0386 0.0617

    42、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    使用受限资金 7,951,837.39

    城市附加费 1,964,383.95

    其他费用 194,056.86

    合计 10,110,278.20

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    离退休费 2,619,415.41

    差旅费 2,561,903.43

    中介机构费用 1,823,211.00

    招待费 1,460,092.10

    工程履约保证金 742,132.58

    职工借款 445,057.80

    董事会基金 320,152.90

    运输费 222,640.71

    房屋维修款 183,188.32

    办公费 110,322.80

    价格调节基金 108,820.35

    文体宣传费 105,075.00

    其他费用 451,374.72

    合计 11,153,387.12四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    凉山州物价局城网工程款 2,000,000.00

    用电设施改造项目补贴资金 700,000.00

    土地补偿款 500,000.00

    银行存款利息收入 15,425.20

    合计 3,215,425.20

    (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    担保偿债款 2,000,000.00

    保证金 20,000,000.00

    合计 22,000,000.00

    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    浙江金信信托投资股份有限公司执行和解协议款 5,000,000.00

    合计 5,000,000.00

    43、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 121,256,669.03 23,115,215.43

    加：资产减值准备 5,334,334.99 13,375,265.35

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,658,531.64 18,194,222.27

    无形资产摊销 452,342.64 378,251.88

    长期待摊费用摊销 85,999.98 85,999.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,090.04

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 19,367,809.72 26,179,860.78

    投资损失（收益以“－”号填列） -603,209.31 -5,392,671.10

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -157,987.27 406,373.08

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,758,412.68 -17,847,790.66

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,843,642.55 -6,253,984.80

    其他 -98,648,162.61 5,741,756.14

    经营活动产生的现金流量净额 60,662,188.98 57,982,498.35

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 4,370,027.71 19,929,201.74

    减：现金的期初余额 2,313,447.16 13,063,252.38

    加：现金等价物的期末余额四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 2,056,580.55 6,865,949.36

    现金流量表补充资料“其他”为-98,648,162.61 元，是减少对外担保预计损失106,600,000.00 元和

    银行存款中使用受到限制的存款7,951,837.39 元后的金额。

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    42,152,862.81 80.34 25,617,064.80 93.88 35,258,351.36 87.65 23,409,197.75 92.53

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    10,226,940.39 19.49 1,578,832.05 5.79 4,315,090.02 10.73 1,236,031.62 4.89

    其他不重大

    应收账款

    90,366.56 0.17 90,366.56 0.33 653,852.30 1.62 653,852.30 2.58

    合计 52,470,169.76 / 27,286,263.41 / 40,227,293.68 / 25,299,081.67 /

    第一类为单项金额重大的应收账款是期末余额在100 万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账款。

    第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,613,654.79 1,548,554.26 17.98 历年电费滚存

    越西电力公司 7,109,849.50 7,109,849.50 100.00 历年电费滚存

    德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,937.42 6,482,937.42 100.00 历年电费滚存

    西昌市水泥厂 3,674,936.98 3,674,936.98 100.00 历年电费滚存

    金阳电力公司 2,912,518.49 230,760.16 7.92 历年电费滚存

    其他 2,278,835.35 2,278,835.35 100.00 历年电费滚存

    宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 100.00 材料款

    美姑电力公司 1,605,938.19 111,364.10 6.93 历年电费滚存

    西昌新钢业有限责任公司 1,908,862.64 1,361,912.18 71.35 电费

    四川康西铜业有限责任公司 1,792,290.97 89,614.55 5.00 电费

    盐源县电力有限责任公司 1,875,851.96 93,792.60 5.00 电费

    农村低压电网维护费 1,329,135.60 66,456.78 5.00 农村低压电网维护费

    民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100.00 材料款

    德昌铁合金厂 90,366.56 90,366.56 100.00 电费

    合计 42,243,229.37 25,707,431.36 / /四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 8,129,359.30 79.49 406,467.96 3,056,776.63 70.84 152,838.84

    一至二年 928,599.94 9.08 92,859.99 194,223.05 4.50 19,422.30

    二至三年 104,890.81 1.02 15,733.62

    四至五年 639.72 0.01 319.86 639.72 0.01 319.86

    五年以上 1,063,450.62 10.40 1,063,450.62 1,063,450.62 24.65 1,063,450.62

    合计 10,226,940.39 100.00 1,578,832.05 4,315,090.02 100.00 1,236,031.62

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    四川西昌泸山铁合金

    有限责任公司

    持有本公司3.51%

    股权

    8,613,654.79 1-4 年 16.42

    越西电力公司 7,109,849.50 5-7 年 13.55

    德昌铁合金（集团）有

    限责任公司

    6,482,937.42 1-6 年 12.36

    西昌市水泥厂 3,674,936.98 5-6 年 7.00

    金阳电力公司 2,912,518.49 1-2 年 5.56

    合计 / 28,793,897.18 / 54.89

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    四川西昌泸山铁合金有限

    责任公司

    持有本公司3.51%股权 8,613,654.79 16.42

    四川康西铜业有限责任公

    司

    本公司持有其20.18%股

    权

    1,792,290.97 3.42

    四川华电西溪河水电开发

    有限公司

    本公司持有其4.34%股权1,953.49

    合计 / 10,407,899.25 19.84

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    228,257,524.80 96.71 169,181,672.15 97.20 228,257,524.80 95.56 163,944,479.37 96.04

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    6,984,959.23 2.96 4,096,447.39 2.35 9,054,393.44 3.79 5,216,847.35 3.06四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    780,003.21 0.33 780,003.21 0.45 1,549,642.78 0.65 1,549,642.78 0.90

    合计 236,022,487.24 / 174,058,122.75 / 238,861,561.02 / 170,710,969.50 /

    第一类单项金额重大的其他应收款项是：期末余额在100 万元以上的其他应收款。

    第二类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项是：单项金额不重

    大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收款。

    第三类其他不重大的其他应收款项是:单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收

    款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    中国水利水电第三工

    程局安装公司

    40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    中国水利水电第五工

    程局

    40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    都江堰市紫坪建筑安

    装工程有限公司

    39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 涉案款

    四川省布拖县牛角湾

    电力有限责任公司

    26,000,000.00 往来款

    中国水利水电第五工

    程局

    25,000,000.00 12,500,000.00 50.00 往来款

    四川富临实业集团有

    限公司

    21,000,000.00 10,500,000.00 50.00 转让股权款

    四川和易达投资有限

    责任公司

    8,100,000.00 4,050,000.00 50.00 转让股权款

    四川省新力投资有限

    公司

    6,625,000.00 3,312,500.00 50.00 转让股权款

    四川省林业第五筑路

    工程处西昌氯碱厂

    7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 回收困难

    木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 履约保证金

    西昌市土地资产管理

    委员会

    2,818,322.38 2,818,322.38 100.00 土地回收款

    盐源县发展和改革局 2,027,842.00 304,176.30 15.00 履约保证金

    重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00 涉案款

    西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00 往来款

    西昌电力开发实业公

    司

    1,460,663.13 470,976.18 32.24 往来款

    其他 552,767.55 552,767.55 100.00 已破产

    群星合作社 227,235.66 227,235.66 100.00 已注销

    合计 229,037,528.01 169,961,675.36 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 2,546,282.68 36.45 13,905.48 3,788,819.79 41.85 189,440.98四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    一至二年 232,881.82 3.33 23,288.18 50,804.54 0.56 5,080.45

    二至三年 63,679.61 0.91 9,551.94 101,179.61 1.12 15,176.94

    三至四年 6,449.98 0.09 1,290.00 47,449.98 0.52 9,490

    四至五年 174,506.70 2.50 87,253.35 136,961.10 1.51 68,480.56

    五年以上 3,961,158.44 56.72 3,961,158.44 4,929,178.42 54.44 4,929,178.42

    合计 6,984,959.23 100.00 4,096,447.39 9,054,393.44 100.00 5,216,847.35

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额

    的比例(%)

    中国水利水电第五工

    程局

    65,000,000.00 4-5 年 27.54

    中国水利水电第三工

    程局安装公司

    40,000,000.00 4-5 年 16.95

    都江堰市紫坪建筑安

    装工程有限公司

    39,000,000.00 4-5 年 16.52

    四川富临实业集团有

    限公司

    21,000,000.00 4-5 年 8.90

    四川和易达投资有限

    责任公司

    8,100,000.00 4-5 年 3.43

    合计 / 173,100,000.00 / 73.34

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款总额的比例

    (%)

    四川省布拖县牛角湾电力

    有限责任公司

    子公司 26,000,000.00 11.02

    合计 / 26,000,000.00 11.02

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    其中：

    本期减

    值准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川天华

    股份有限

    公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.33 1.33

    四川华诚

    实业有限

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33 13.33

    四川华电

    西溪河水

    电开发有

    5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 4.34 4.34四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    限公司

    四川华电

    木里河水

    电开发有

    限公司

    11,150,000.00 11,150,000.00 11,150,000.00 5.00 5.00

    凉山州商

    业银行股

    份有限公

    司

    14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 9.70 9.70

    四川省布

    拖县牛角

    湾电力有

    限责任公

    司

    59,572,714.75 59,572,714.75 59,572,714.75 60.83 60.83

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川康

    西铜业

    有限责

    任公司

    27,891,400.00 40,734,520.44 663,427.05 41,397,947.49 20.18 20.18

    盐源县

    永宁河

    水电开

    发有限

    责任公

    司

    20,000,000.00 26,182,414.32 -1,320,217.74 24,862,196.58 40.00 40.00

    木里县

    木里河

    大沙湾

    水电开

    发有限

    责任公

    司

    160,890,915.58 160,890,915.58 160,890,915.58 40.00 40.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 170,087,158.12 184,477,600.00

    其他业务收入 1,060,658.64 2,326,641.72

    合计 171,147,816.76 186,804,241.72

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 170,087,158.12 90,886,442.29 184,477,600.00 96,066,641.90

    合计 170,087,158.12 90,886,442.29 184,477,600.00 96,066,641.90四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售收入 168,184,118.12 88,749,367.40 182,024,720.00 94,104,206.25

    供水收入 1,903,040.00 2,137,074.89 2,452,880.00 1,962,435.65

    合计 170,087,158.12 90,886,442.29 184,477,600.00 96,066,641.90

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    四川省凉山州 170,087,158.12 90,886,442.29 184,477,600.00 96,066,641.90

    合计 170,087,158.12 90,886,442.29 184,477,600.00 96,066,641.90

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    四川合力锌业股份有限公司 16,002,372.56 9.41

    四川康西铜业有限责任公司 9,795,356.38 5.76

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责

    任公司

    8,756,297.13 5.15

    四川会理铅锌股份有限公司 3,321,025.13 1.95

    攀钢集团西昌新钢业有限责任公司 3,196,825.07 1.88

    合计 41,071,876.27 24.15

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,260,000.00 1,120,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -656,790.69 4,272,671.10

    合计 603,209.31 5,392,671.10

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    凉山州商业银行股份有限

    公司

    1,120,000.00 1,260,000.00 分红款

    合计 1,120,000.00 1,260,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    四川康西铜业有限责任公

    司

    1,928,393.21 663,427.05 计提2009 年1-6 月投资收益

    德昌铁合金（集团）有限责

    任公司

    -232,614.24 股权已转让

    盐源县永宁河水电开发有

    限责任公司

    2,576,892.13 -1,320,217.74 计提2009 年1-6 月投资收益

    合计 4,272,671.10 -656,790.69 /四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 120,762,327.22 20,083,364.63

    加：资产减值准备 5,334,334.99 13,487,529.88

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,712,373.59 15,407,131.44

    无形资产摊销 426,663.42 352,572.66

    长期待摊费用摊销 49,999.98 49,999.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,090.04

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 18,947,502.77 24,505,190.54

    投资损失（收益以“－”号填列） -603,209.31 -5,392,671.10

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 152,473.11 400,373.77

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,933,582.68 -7,961,284.80

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,463,345.58 -8,784,630.68

    其他 -98,648,162.61 5,741,756.14

    经营活动产生的现金流量净额 60,605,630.30 57,889,332.46

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 4,369,709.59 19,925,194.83

    减：现金的期初余额 2,313,307.72 13,062,168.78

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 2,056,401.87 6,863,026.05

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    四川省布

    拖县牛角

    湾电力有

    限责任公

    司

    有限责任

    公司

    布拖县

    交际河

    牛角湾

    乡

    罗俊 电力 104,670,000.00 60.83 60.83 75664535-1

    2、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位名称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    二、联营企业

    四川康西

    铜业有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    西昌市安

    宁镇

    龙子平

    铜系列产

    品生产、

    销售等

    140,000,000.00 20.18 20.18 62154002-6

    盐源县永

    宁河水电

    开发有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    盐源县长

    柏乡

    赵林 发电 50,000,000.00 40.00 40.00 77792951-3

    木里县木

    里河大沙

    湾水电开

    发有限责

    任公司

    有限责任

    公司

    木里县沙

    湾

    赵林 发电等 360,000,000.00 40.00 40.00 77984824-X

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    二、联营企业

    四川康西铜业

    有限责任公司

    589,251,537.61 422,468,373.87 166,783,163.74 323,231,714.42 3,287,547.34

    盐源县永宁河

    水电开发有限

    责任公司

    420,283,000.06 358,127,508.60 62,155,491.46 12,197,801.36 -3,300,544.35

    木里县木里河

    大沙湾水电开

    发有限责任公

    司

    2,023,699,690.62 1,602,808,775.04 420,890,915.58

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    四川省电力公司 参股股东 62160110-8

    凉山州国有投资发展有限责任公司 参股股东 68239508-8

    四川省水电投资经营集团有限公司 参股股东 76997680-3

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 参股股东 21300068-8

    四川华电西溪河水电开发有限公司 其他 75474905-0

    西昌电业局 其他 21300144-5

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    盐源县永宁河水

    电开发有限责任

    公司

    购买

    商品

    购入

    电力

    市场价

    格

    11,250,859.35 13.45 15,924,018.70 12.67

    西昌电业局

    购买

    商品

    购入

    电力

    市场价

    格

    5,850,044.44 6.99 889,646.37 0.71

    四川康西铜业有

    限责任公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场价

    格

    9,795,356.38 5.82 9,853,389.27 5.44

    木里县木里河大

    沙湾水电开发有

    限责任公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场价

    格

    8,756,297.13 5.21 937,990.69 0.52四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    盐源县永宁河水

    电开发有限责任

    公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场价

    格

    34,383.38 0.02

    四川西昌泸山铁

    合金有限责任公

    司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场价

    格

    1,043,446.92 0.62

    四川华电西溪河

    水电开发有限公

    司

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场价

    格

    601,811.60 0.36 2,502,187.64 1.38

    西昌电业局

    销售

    商品

    销售

    电力

    市场价

    格

    1,421,845.08 0.85 2,918,716.24 1.61

    关联交易价格及定价政策：关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中：（1）

    西昌电业局：购电单价根据四川省物价局【川价发（2008）1861 号】中的四川省电网趸售电价执行；

    售电单价根据省物价局规定的保护性电价执行；（2）其他电力购销的单价根据凉山州物价局【凉价工

    （2008）125 号】文件按大、中工业用户电价执行以及凉山州物价局【凉价工（2008）128 号】文件规

    定对高耗能企业的生产用电执行高耗能用电价格。

    (2) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    四川西昌泸山铁

    合金有限责任公

    司

    本公司 13,000,000.00

    2009 年5 月22 日～2009

    年11 月21 日

    否

    四川西昌泸山铁

    合金有限责任公

    司

    本公司 7,020,000.00 否

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款

    四川西昌泸山铁合金有

    限责任公司

    8,613,654.79 7,542,821.89

    应收账款

    木里县木里河大沙湾水

    电开发有限责任公司

    170,380.00

    应收账款

    四川康西铜业有限责任

    公司

    1,792,290.97

    应收账款

    四川华电西溪河水电开

    发有限公司

    1,953.49

    应付账款

    盐源县永宁河水电开发

    有限责任公司

    2,452,550.47

    应付账款

    四川西昌泸山铁合金有

    限责任公司

    596,706.43 596,706.43

    其他应付款

    木里县木里河大沙湾水

    电开发有限责任公司

    5,350,000.00 5,350,000.00

    预收账款

    木里县木里河大沙湾水

    电开发有限责任公司

    1,848,401.36

    长期应收款

    盐源县永宁河水电开发

    有限责任公司

    134,234,271.72 136,569,327.72

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    本报告期公司对外担保变化情况四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    （1）截止2009 年6 月30 日止，本公司对外担保51,545 万元，与上年末相比，对外担保余额减

    少1000 万元，是2009 年6 月本公司收到四川省凉山州中级人民法院对本公司、德昌铁合金(集团)有

    限责任公司与中国信达资产管理公司成都办事处借款合同纠纷一案的民事裁定书（【2007】川凉中执

    字第49 号），凉山州中级人民法院认为：信达成都办转让本案债权后，不再是本案的申请人，德昌

    县国有资产经营有限责任公司受让债权后，有权对行使债权独立表达处置意见。以信达成都办为申请

    人的执行案件应予终结。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第223 条第6 项的规定，裁定如下：本

    院【2006】川凉中民初字第33 号民事判决终结执行。德昌县国有资产经营有限责任公司受让该笔债

    权后，与德铁集团签订了债权转让合同，德昌县国有资产经营有限责任公司已经将该笔债权转让给德

    铁集团。至此，该笔债权以借款人回购的方式解除，公司为该笔债权承担的担保责任已经解除。担保

    相应解除1000 万元。

    （2）2009 年6 月24 日，在浙江省高级人民法院、金华市中级人民法院、四川省高级人民法院、

    凉山州中级人民法院以及金华市、凉山州两地政府的协调下，就浙江省高级人民法院（2006）浙民二

    终字第5 号案件本公司与金信信托签订了《执行和解协议》，2009 年6 月30 日以通讯表决方式召开

    六届二次董事会，会议审议批准该《执行和解协议》，和解协议主要内容为：

    ①双方共同商定以执行和解方式终结该案判决执行程序。

    ②金信信托同意西昌电力以人民币1200 万元为限承担担保人在本案的全部判决责任，西昌电力付

    款后有权向主债务人立应公司和共同担保责任人四川立信追偿。

    ③双方同意上述款项分三期支付，于2009 年8 月30 日前支付完毕。以上款项如未按时支付，金

    信信托有权向法院申请恢复执行原判决。

    ④上述款项支付完毕后，本案［（2006）浙民二终字第5 号判决］即执行完毕，金信信托不再向

    西昌电力主张债权。同时，金信信托应在收到款后3 日内向执行法院出具执行结案证明，执行法院应

    向西昌电力出具执行结案法律文书，并解除对西昌电力的全部保全措施。

    ⑤本案执行费用12.9970 万元，由西昌电力承担。其中8 万元由西昌电力于本协议签署之日支付，

    余额4.9970 万元由西昌电力申请法院免除。

    如本公司为该笔12000 万元贷款提供的担保以执行和解的方式解除，本公司为关联方提供担保余

    额为39545 万元。

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    本公司于2009 年7 月3 日至6 日以通讯表决方式召开六届三次董事会，会议审议通过关于公司与

    重庆太极实业(集团)股份有限公司(下称：太极集团)就有关借款担保合同纠纷案签订执行和解协议的

    议案：

    关于太极集团于2005 年12 月以借款担保合同纠纷为由对朝华科技(集团)股份有限公司(下称：朝

    华集团)、四川立信投资有限责任公司、重庆朝华晶化石有限公司、涪陵大华陶瓷有限公司、重庆市涪

    陵建筑陶瓷集团有限公司及公司提起诉讼一案，经判决，公司不服提起上诉，2007 年9 月最高人民法

    院下发了(2006)民二终字第29 号《民事判决书》。目前该案已进行执行程序，执行标的本息总额已达

    近4 亿元人民币。公司认为上述判决对很多重要事实认定不清，并对判决提起申诉。鉴于在公司申诉

    过程中，太极集团申请法院强制执行，制约了公司的正常发展。经公司与太极集团协商，达成如下执

    行和解协议：

    1）双方共同商定以执行和解方式终结本案本次判决执行程序。

    2）太极集团在公司全面正确履行本和解协议确定的人民币贰亿元债务的前提下，放弃判决所确定

    的其余权利。

    3）公司于本执行和解协议生效之日起三年内向太极集团支付人民币壹亿元，并对还款时间作出相

    关约定。余额人民币壹亿元作为公司对太极集团的其他应付款，自2019 年开始偿还，每年偿还人民币

    壹仟万元，十年内予以偿清。以上款项按期履行的，均不计利息。在履行过程中，如公司不能按期履

    行的，经太极集团同意展期后，公司应按中国人民银行规定的同期贷款基准利率支付利息。

    4）在双方签订本执行和解协议生效后三十日内，太极集团向执行法院申请解除对公司的财产查封

    等强制措施，法院解封的同时，公司向太极集团支付第一年首付款人民币叁仟万元，第一年余额人民四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    币壹仟万元在2009 年底前支付。公司支付首付款后七日内，双方共同申请执行法院以和解方式终结本

    次执行程序。在收到执行法院终结本次执行程序的裁定后，公司按执行和解协议履行剩余约定债务。

    5）公司因承担协议责任，向主债务人朝华集团和其他担保责任人主张追偿权，太极集团有义务协

    助公司行使与本案有关的诉讼权利。

    6）本案执行费用由太极集团协助公司向法院申请减免。

    7）本执行和解协议的签署和履行，不代表公司放弃对本案进行申诉的权利。

    2009 年7 月22 日根据《执行和解协议》本公司已向太极集团支付第一年首付款人民币叁仟万元，

    根据太极集团的申请，重庆市第三中级人民法院以有关《执行裁定书》裁定：解除对公司享有的9 宗

    房屋产权的查封；解除对公司名下29 宗国有土地使用权的查封；终结(2009)渝三中指执字第10 号案

    的本次执行程序。

    截止半年报披露日，本公司为原关联方提供担保余额为23240 万元。公司与金信信托的和解协议

    目前也正在执行中，根据协议，公司在2009 年8 月30 日前履行完毕后，公司为四川立应公司12000

    万元借款提供的担保责任将完全解除，则公司为关联方提供担保余额为11240 万元。

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,090.04

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 106,600,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 387,621.61

    少数股东权益影响额 45,958.00

    所得税影响额 -57,979.74

    合计 106,974,509.83

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    32.76 39.18 0.3321 0.3321

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    3.81 4.56 0.0386 0.0386

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    项目 期末 期初 增减变动变动原因

    货币资

    金 12,324,735.60 18,219,992.44 -32.36% 主要是用于建设工程支出所致。

    应收票

    据 450,000.00 6,120,000.00 -92.65% 主要是本期将应收票据贴现、背书转让所致。

    应收账

    款 25,199,594.00 14,943,899.66 68.63% 主要是本期部分电费未及时收回所致。

    预付款

    项 513,198.20 3,781,848.19 -86.43% 主要是部分预付款项本期已办理相关结算手续。

    在建工198,153,305.95 147,349,260.38 34.48% 主要是本期增加对电站及电网等工程的投入。四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    程

    工程物

    资 16,421,429.56 6,587,466.16 149.28% 主要是本期各项工程用材料增加所致。

    固定资

    产清理 159,036.77 100.00%

    主要是因地质下沉造成子公司的办公楼不能继续使用，已

    撤除转入清理，目前工作仍在进行，尚未结束。

    应交税

    费 5,171,761.55 11,470,593.08 -54.91% 主要是本期汇算清缴上年度企业所得税费。

    其他应

    付款 91,365,029.96 60,021,219.01 52.22% 主要是本期担保偿债款及保证金等增加所致。

    一年内

    到期的

    非流动

    负债 15,000,000.00 126,985,330.73 -88.19% 主要是到期贷款办理展期以及归还部分银行借款。

    长期借

    款 449,387,062.17 339,407,062.17 32.40%

    主要是到期贷款办理展期后将一年内到期的非流动负债转

    为长期借款。

    预计负

    债 296,900,000.00 408,500,000.00 -27.32%

    主要是解债工作取得重大进展，与重庆太极集团和浙江金

    信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所

    致。

    未分配

    利润 -121,274,654.49 -242,337,689.83 49.96%

    主要是解债工作取得重大进展，与重庆太极集团和浙江金

    信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少，

    影响本期损益。

    资产减

    值损失 5,334,334.99 13,369,693.26 -60.10% 主要是本期计提各项减值准备较上年同期减少。

    投资收

    益 603,209.31 5,392,671.10 -88.81% 主要是本期被投资单位实现的利润较上年同期下降。

    营业外

    收入 940,807.59 545,710.86 72.40%

    主要是因本期收到用电设施改造项目补贴资金等增加所

    致。

    营业外

    支出 -106,045,723.98 1,201,147.73 -8928.70%

    主要是解债工作取得重大进展，与重庆太极集团和浙江金

    信信托股份有限公司达成和解，对外担保预计损失减少所

    致。

    少数股

    东损益 193,633.69 1,187,575.96 -83.70% 主要是本期子公司利润减少所致。

    4、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 121,063,035.34 21,927,639.47 248,473,652.39 369,536,687.73四川西昌电力股份有限公司 2009 年半年度报告

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    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：何永祥

    四川西昌电力股份有限公司

    2009 年7 月31 日