上海置信电气股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】01430018 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上海置信电气股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革及改制情况
上海置信电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据上海市人民
政府《关于同意设立上海置信电气股份有限公司的批复》（沪府体改审[2000]019 号），
由原上海置信电气工业有限公司整体变更设立，公司发行前注册资本 5,483.00 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]113 号文核准，公司于 2003 年 9 月 18
日公开发行人民币普通股股票 2,500.00 万股，每股面值 1.00 元，发行后公司注册资本
增加至 7,983.00 万元。公司证券代码为 600517。
2005 年 6 月 10 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增股本
7,983.00 万元，转增后注册资本增加至 15,966.00 万元；
2006 年 4 月 11 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股，共转增股本
3,991.50 万元，转增后注册资本增加至 19,957.50 万元；
2007 年 9 月 3 日，公司向社会投资者公开发行 666.00 万股人民币普通股（A 股），
增加公司注册资本人民币 666.00 万元，增发后，公司注册资本增加至 20,623.50 万元；
2008 年 4 月 30 日，公司向全体股东发送每 10 股送 5 股的红股，共计派发 10,311.75
万股的红股；以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 10,311.75 万股。变
更后，公司的注册资本增加至 41,247.00 万元；
2009 年 5 月 20 日，公司向全体股东按每 10 股派发红股 2 股，并按每 10 股以资
本公积金转增 3 股，分配方案实施后公司的注册资本增加至 61,870.50 万元；
2013 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海置信电气股份有
限公司向国网电力科学研究院发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]18 号）核准，
公司向国网电力科学研究院（以下简称“国网电科院”）定向增发股份 7,269.6272 万
股用于购买相关资产，每股面值 1.00 元，发行后公司的注册资本增加至 69,140.1272
万元。
2014 年 6 月 26 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增
55,312.1018 万股，公司的注册资本增加至 124,452.229 万元。
2015 年 12 月 11 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海置信电气股份有
限公司向国网电力科学研究院发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2917 号）核
准，公司向国网电科院定向增发股份 111,645,533 股的人民币普通股用于购买相关资产，
发行后公司的注册资本增加至 135,616.7823 万元。
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2、行业性质
公司属于电工电气装备制造业，本公司及各子公司主要从事电气及新材料设备、
电力运维业务、低碳节能与工程服务相关的研发、生产、销售和技术服务。
3、注册地、组织形式及总部地址
公司是在上海市工商行政管理局注册的股份有限公司，2018 年 8 月 17 日取得新
的营业执照，统一社会信用代码：91310000134645920X，住所：上海市虹桥路 2239
号，法定代表人：宋云翔。
4、经营范围
公司经营范围包括：电气（母线槽、高低压柜、开关箱、变压器和箱式变电站、
电缆、输配电工具及材料）领域内的科技咨询、技术开发、转让、服务，生产（外发
加工）销售自身开发的产品。
5、财务报表的批准
本财务报表业经本公司第六届董事会第三十一次会议于 2019 年 4 月 18 日审议批
准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围变化情况，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
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四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事电气及新材料设备、电力运维、低碳节能与工程服务
相关的研发、生产、销售和技术服务等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计
政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
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控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
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以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
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产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
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按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
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确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
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他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准：系期末应收款项前五名。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
确定组合的依据：
a.公司及所属子公司之间应收款项不计提坏账准备；
b.按账龄作为信用风险特征划分的应收款项组合：经单独测试后未减值的应收款
项；
c.长期应收款合同约定付款期限内不计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
按组合计提坏账准备的计提方法：
a.采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 10.00 10.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
b.采用其他方法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
公司及所属子公司之间应收款项 0 0
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：估计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值
准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
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属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
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调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 3.00-5.00 4.75-7.92
机器设备 年限平均法 5-12 5.00-10.00 7.92-19.00
运输设备 年限平均法 6-10 5.00-10.00 9.00-15.83
办公设备 年限平均法 5-20 5.00-10.00 4.75-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-12 5.00 7.92-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
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成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
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的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
通常公司接到产品订单后，将进行采购和生产计划。产品完工入库后，按客户需
求时间由仓库安排发货。对于无需安装和只需简单安装的产品，在货物发出后确认销
售收入；对于需要复杂安装的产品，在完成安装后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）合同能源管理收入
合同能源管理收入的确认按照项目合同约定的受益期，在项目工程实施完成后，
根据合同约定的分享金额逐年确认收入。
（5）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益。属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会
计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下；
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 1,032,409,930.69
应收票据及应收账款 4,082,126,863.03
应收账款 3,049,716,932.34
固定资产 724,444,246.80
固定资产 724,448,140.38
固定资产清理 3,893.58
应付票据 687,273,860.99
应付票据及应付账款 2,907,454,809.35
应付账款 2,220,180,948.36
应付利息 1,894,062.38
应付股利 25,435,788.75 其他应付款 188,007,087.45
其他应付款 160,677,236.32
长期应付款 150,000,000.00
长期应付款 150,555,000.00
专项应付款 555,000.00
营业收入 5,729,789,061.37 营业收入 5,729,542,306.07
其他收益 42,317,492.87 其他收益 42,564,248.17
管理费用 202,532,948.67
管理费用 328,617,929.93
研发费用 126,084,981.26
（2）会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执
行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的
公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次
输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的
公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注九中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、11%/10%、17%/16%的税率计算销项税，并按
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%、3%、4%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
高新技术企业以及享受西部大开发税收优惠的企业15%（见下述
企业所得税
税收优惠）、其他企业25%。
房产税 按照房产余值的1.2%计缴、或者房屋租金收入的12%计缴
土地使用税 按照土地面积的6元/平方米计缴
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财
政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
2、税收优惠及批文
（1）经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税
务局批准，子公司上海置信日港电气有限公司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自
2015 年至 2017 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。根据上海市高新技术企业认定办公
室 2018 年 11 月 16 日公布的《关于公示 2018 年度上海市第二批拟认定高新技术企业名
单的通知》，上海置信日港电气有限公司拟认定为高新技术企业，自 2018 年至 2020 年
减按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税
务局批准，子公司上海置信电气非晶有限公司于 2017 年度取得高新技术企业证书，自
2017 年至 2019 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
（3）2018 年 1 月至 8 月，子公司重庆市亚东亚集团变压器有限公司，根据《关于
深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），该公司实际执
行企业所得税税率为 15%，2018 年 8 月，重庆亚东亚进入清算期，2018 年 9 月至 12
月，按应纳税所得额的 25%计缴企业所得税。
（4）经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准，子公
司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司于 2018 年度取得高新技术企业证书，自
2018 年至 2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
（5）经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准，子
公司襄阳国网合成绝缘子有限责任公司于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018
年至 2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 -
银行存款 1,078,513,900.18 1,005,772,277.76
其他货币资金 209,272,863.85 244,457,689.91
合 计 1,287,786,764.03 1,250,229,967.67
其中：存放在境外的款项总额 - -
注：于 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 46,400,045.05 元（2017 年 12 月
47
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
31 日：47,996,719.13 元）为本公司向银行申请开具保函所存入的保证金存款。
于 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 162,456,718.80 元（2017 年 12 月 31
日：196,134,370.78 元）为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
于 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 416,100.00 元（2017 年 12 月 31 日：
326,600.00 元）为银行汇票存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产-碳排放权 218,018,698.78 209,499,410.00
合 计 218,018,698.78 209,499,410.00
注：详见附注十、公允价值的披露。
3、 应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 566,649,533.66 1,032,409,930.69
应收账款 3,954,455,686.14 3,049,716,932.34
合 计 4,521,105,219.80 4,082,126,863.03
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 283,135,028.97 296,218,792.22
商业承兑汇票 283,514,504.69 736,191,138.47
合 计 566,649,533.66 1,032,409,930.69
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 325,511,368.62 -
商业承兑汇票 35,385,427.05 -
合 计 360,896,795.67 -
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
48
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
4,212,705,186.22 99.81 262,425,750.08 6.23 3,950,279,436.14
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
8,076,350.03 0.19 3,900,100.03 48.29 4,176,250.00
坏账准备的应收款项
合 计 4,220,781,536.25 100.00 266,325,850.11 6.31 3,954,455,686.14
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
3,189,310,441.94 99.68 143,593,709.60 4.50 3,045,716,732.34
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
10,262,802.81 0.32 6,262,602.81 61.02 4,000,200.00
提坏账准备的应收款项
合 计 3,199,573,244.75 100.00 149,856,312.41 4.68 3,049,716,932.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,532,878,024.51 - -
1至2年 746,783,002.91 37,339,150.15 5.00
2至3年 592,593,801.29 59,259,380.14 10.00
3至4年 164,125,561.19 49,237,668.36 30.00
4至5年 119,470,489.79 59,735,244.90 50.00
5 年以上 56,854,306.53 56,854,306.53 100.00
合 计 4,212,705,186.22 262,425,750.08 ——
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 117,141,971.78 元；本期收到以前年度核销的应收账款人
49
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
民币 4,920.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 677,354.08
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占总金额
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
的比例（%）
国家电网公司所属公司 关联方 2,165,451,552.97 98,985,812.85 51.30
客户 2 非关联方 196,886,666.67 19,560,466.67 4.66
客户 3 非关联方 192,889,632.00 11,229,441.60 4.57
客户 4 非关联方 179,969,466.84 13,192,530.84 4.26
客户 5 非关联方 131,258,744.67 1,090,908.40 3.11
合 计 —— 2,866,456,063.15 144,059,160.36 67.90
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
2018 年年末，本公司与控股股东国网电力科学研究院有限公司签订抵债协议，本
公司以不附追索权的方式将应收账款人民币 434,068,548.94 元和应付账款人民币
34,068,548.94 元 抵 偿 国 网 电 力 科 学 研 究 院 有 限 公 司 的 委 托 贷 款 人 民 币
400,000,000.00 元。上述应收账款账龄均为 1 年以内，计提的坏账准备金额为人民币
0.00 元。
在该项交易中终止确认的金融资产情况如下：
金融资产核算科目 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款 434,068,548.94 -
合 计 434,068,548.94 -
在该项交易中终止确认的金融负债情况如下：
金融负债核算科目 终止确认的金融负债金额 与终止确认相关的利得或损失
应付账款 34,068,548.94 -
短期借款 400,000,000.00 -
合 计 434,068,548.94 -
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 114,967,496.04 62.70 183,261,553.45 76.34
1至2年 26,494,442.38 14.44 38,951,102.06 16.23
2至3年 32,337,281.40 17.64 12,796,378.54 5.33
3 年以上 9,566,017.98 5.22 5,035,622.41 2.10
合 计 183,365,237.80 100.00 240,044,656.46 100.00
注：于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付款项人民币 68,397,741.76 元（2017
年 12 月 31 日：人民币 56,783,103.01 元）主要为预付工程总承包项目设备款及安装
工程款项。由于项目尚未完工，该等款项尚未结清。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占总金额的比例（%）
供应商 1 非关联方 15,700,000.00 8.56
国家电网公司所属公司 关联方 12,243,578.01 6.68
供应商 3 关联方 9,700,000.00 5.29
供应商 4 非关联方 9,412,600.00 5.13
供应商 5 非关联方 8,805,524.57 4.80
合 计 —— 55,861,702.58 30.46
5、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 73,343,440.70 90,354,563.33
合 计 73,343,440.70 90,354,563.33
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
77,673,128.43 96.62 4,329,687.73 5.57 73,343,440.70
账准备的其他应收款
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提
2,713,630.08 3.38 2,713,630.08 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合 计 80,386,758.51 100.00 7,043,317.81 8.76 73,343,440.70
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
93,794,732.43 97.19 3,440,169.10 3.67 90,354,563.33
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,713,630.08 2.81 2,713,630.08 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 96,508,362.51 100.00 6,153,799.18 6.38 90,354,563.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 56,561,010.58 - -
1至2年 8,240,561.61 412,028.08 5.00
2至3年 6,122,904.94 612,290.49 10.00
3至4年 4,428,972.86 1,328,691.86 30.00
4至5年 686,002.28 343,001.14 50.00
5 年以上 1,633,676.16 1,633,676.16 100.00
合 计 77,673,128.43 4,329,687.73 ——
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 889,518.63 元；无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 66,681,066.81 74,721,379.72
其他单位往来及代垫款项 13,317,326.90 12,793,012.50
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 350,164.80 354,164.80
招投标费用 38,200.00 8,639,805.49
合 计 80,386,758.51 96,508,362.51
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
保证金等 33,119,191.93 1 年以内 41.20 -
保证金等 2,745,678.77 1 至 2 年 3.42 137,283.94
国家电网公司 保证金等 3,079,543.12 2 至 3 年 3.83 307,954.31
所属公司 保证金等 2,109,123.56 3 至 4 年 2.62 632,737.07
保证金等 348,902.28 4 至 5 年 0.43 174,451.14
保证金等 401,878.36 5 年以上 0.50 401,878.36
保证金 2,470,798.00 1 年以内 3.07 -
客户 2 保证金 100,000.00 1 至 2 年 0.12 5,000.00
保证金 400,000.00 3 至 4 年 0.50 120,000.00
客户 3 其他单位往来 2,713,630.08 3 至 4 年 3.38 2,713,630.08
其他单位往来 719,210.33 1 年以内 0.89
客户 4
其他单位往来 1,535,961.28 1 至 2 年 1.91 76,798.06
客户 5 其他单位往来 2,122,940.00 1 年以内 2.64 -
合计 —— 51,866,857.71 —— 64.52 4,569,732.96
6、 存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 138,695,550.55 3,929,734.90 134,765,815.65
在产品 433,819,523.58 - 433,819,523.58
库存商品 184,235,089.46 18,402,219.97 165,832,869.49
合 计 756,750,163.59 22,331,954.87 734,418,208.72
（续）
项 目 年初余额
53
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 150,867,127.64 4,820,427.77 146,046,699.87
在产品 407,514,652.98 407,514,652.98
库存商品 271,758,764.34 18,242,985.60 253,515,778.74
合 计 830,140,544.96 23,063,413.37 807,077,131.59
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计 提 其 他 转回或转销 其他减少
原材料 4,820,427.77 890,692.87 3,929,734.90
在产品 -
库存商品 18,242,985.60 2,436,065.37 2,276,831.00 18,402,219.97
合 计 23,063,413.37 2,436,065.37 3,167,523.87 22,331,954.87
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
的原因 的原因
原材料 存货可变现净值低于账面成本 存货价值回升 ——
在产品 —— —— ——
库存商品 存货可变现净值低于账面成本 —— 存货已销售
注：存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本年度存货跌价准备转回主要是
因为材料价格回升导致，存货跌价准备转销主要是源于本年度销售存货。
7、 一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期应收款 22,364,001.65 16,088,211.30 详见附注六、10
合 计 22,364,001.65 16,088,211.30
8、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 19,628,682.84 59,690,368.17
预开票预交增值税【注 1】 39,107,429.03 54,337,145.55
预缴企业所得税 495,380.36 5,022,756.12
与资产证券化相关的继续涉入资产【注 2】 - 150,000,000.00
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其他 - 190,850.47
合 计 59,231,492.23 269,241,120.31
注 1：预开票预交增值税系本公司根据收入确认原则未确认收入，但部分已开具增
值税专用发票，根据税务部门有关规定已缴纳增值税。
注 2：本公司之全资子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司于 2017 年
12 月以人民币 31,896.20 万元应收账款发起设立“交银施罗德资管——国网武汉南瑞
应收账款一期资产支持专项计划资产支持证券”，募集资金人民币 30,500.00 万元。本
公司对专项计划资金不足以支付专项计划费用及优先级（不包括次级）资产支持证券
预期支付额（预期支付费用、本金、预期收益）的差额部分承担差额补足义务，差额
补足总额不超过人民币 15,000 万元。该专项计划已于 2018 年 12 月 21 日终止。
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 - - - - - -
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 618,696.00 - 618,696.00 618,696.00 - 618,696.00
其他 - - - - - -
合 计 618,696.00 - 618,696.00 618,696.00 - 618,696.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本年现金
被投资单位 位持股比例
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 红利
（%）
NARI BRASIL
618,696.00 - - 618,696.00 - - - - 1.00 -
HOLDING LTDA
合 计 618,696.00 - - 618,696.00 - - - - —— -
10、长期应收款
项 目 年末余额 年初余额 折现率区间
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 152,093,938.78 - 152,093,938.78 478,199,423.96 478,199,423.96
减：未实现融资收益 6,954,748.67 - 6,954,748.67 5,031,180.50 5,031,180.50
和顺都宝煤层气发电项目收益权【注】 150,000,000.00 - 150,000,000.00 150,000,000.00 - 150,000,000.00
保证金 25,483,520.19 - 25,483,520.19 3,195,403.60 - 3,195,403.60
合 计 320,622,710.30 - 320,622,710.30 626,363,647.06 626,363,647.06
减：一年内到期的长期应收款（附注六、7） 22,364,001.65 - 22,364,001.65 16,088,211.30 16,088,211.30
一年后到期的长期应收款 298,258,708.65 298,258,708.65 610,275,435.76 610,275,435.76
注：和顺都宝煤层气发电项目收益权详见十二、2“或有事项”。
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
合营企业
南瑞通用电气智能检测诊断
28,000,575.52 - - 2,496,515.73 - -
（武汉）有限公司
黔西南州金信电力科技有限公
9,910,026.14 - - 514,465.37 - -
司
合 计 37,910,601.66 - - 3,010,981.1 - -
57
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
合营企业
南瑞通用 电气智能检测诊 断
3,302,303.37 - - 27,194,787.88 -
（武汉）有限公司
黔西南州金信电力科技有限公
- - - 10,424,491.51 -
司
合 计 3,302,303.37 - - 37,619,279.39 -
12、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 677,523,402.26 724,444,246.80
固定资产清理 102,904.66 3,893.58
合 计 677,626,306.92 724,448,140.38
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值 —— —— —— —— —— ——
1、年初余额 716,061,990.71 522,601,740.16 40,573,811.34 22,383,058.96 69,837,822.62 1,371,458,423.79
2、本年增加金额 82,615.19 34,269,306.70 1,811,552.33 5,112,470.08 9,462,985.85 50,738,930.15
58
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其他 合计
（1）购置 - 2,834,775.89 1,811,552.33 5,112,470.08 9,462,985.85 19,221,784.15
（2）在建工程转入 82,615.19 31,434,530.81 - - - 31,517,146.00
3、本年减少金额 1,004,002.73 6,075,359.88 2,986,539.34 396,690.37 609,914.97 11,072,507.29
（1）处置或报废 1,004,002.73 6,075,359.88 2,986,539.34 396,690.37 609,914.97 11,072,507.29
4、年末余额 715,140,603.17 550,795,686.98 39,398,824.33 27,098,838.67 78,690,893.50 1,411,124,846.65
二、累计折旧 —— —— —— —— —— ——
1、年初余额 271,001,356.67 285,796,002.13 25,850,388.26 13,805,834.18 37,487,511.36 633,941,092.60
2、本年增加金额 36,286,515.22 46,257,052.58 2,656,775.25 2,815,164.53 8,038,391.42 96,053,899.00
（1）计提 36,286,515.22 46,257,052.58 2,656,775.25 2,815,164.53 8,038,391.42 96,053,899.00
3、本年减少金额 681,624.53 5,485,512.93 2,748,863.15 110,208.93 538,182.30 9,564,391.84
（1）处置或报废 681,624.53 5,485,512.93 2,748,863.15 110,208.93 538,182.30 9,564,391.84
4、年末余额 306,606,247.36 326,567,541.78 25,758,300.36 16,510,789.78 44,987,720.48 720,430,599.76
三、减值准备 —— —— —— —— —— ——
1、年初余额 6,936,417.81 4,116,671.81 853,126.21 998,949.75 167,918.81 13,073,084.39
2、本年增加金额 104,698.81 104,698.81
（1）计提 104,698.81 104,698.81
3、本年减少金额 6,938.57 6,938.57
（1）处置或报废 6,938.57 6,938.57
4、年末余额 6,936,417.81 4,214,432.05 853,126.21 998,949.75 167,918.81 13,170,844.63
四、账面价值 —— —— —— —— —— ——
59
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其他 合计
1、年末账面价值 401,597,938.00 220,013,713.15 12,787,397.76 9,589,099.14 33,535,254.21 677,523,402.26
2、年初账面价值 438,124,216.23 232,689,066.22 13,870,296.87 7,578,275.03 32,182,392.45 724,444,246.80
②通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 42,074,883.91
机器设备 487,207.35
合 计 42,562,091.26
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宏源电气房屋建筑物 21,488,513.57 固定资产暂估入账，尚未办理竣工验收
（2）固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
机器设备 47,746.96 -
办公设备 55,157.70 3,893.58
合 计 102,904.66 3,893.58
13、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 59,631,059.26 38,592,422.03
工程物资 - -
60
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 59,631,059.26 38,592,422.03
（1） 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德和工贸泉港电力物资（设备）试验及仓储
46,597,459.11 - 46,597,459.11 4,929,420.82 - 4,929,420.82
产业化建设项目
秀山德宏化工有限公司硫酸生产余热发电节
5,749,621.90 5,700,093.60 49,528.30 5,749,621.90 5,700,093.60 49,528.30
能改造项目
襄阳绝缘子电站支柱复合绝缘子生产线技改
4,093,103.42 - 4,093,103.42 - - -
项目
置信安瑞非晶铁心生产线智能制造能力提升
1,959,115.29 - 1,959,115.29 - - -
技改项目
宏源电气硅钢生产线效率提升技改项目 1,521,877.92 - 1,521,877.92 - - -
复合绝缘杆刮胶与打磨等工序改造项目 1,362,764.23 - 1,362,764.23
开关成套设备智能制造改造提升 865,946.71 - 865,946.71 708,158.36 - 708,158.36
国网重庆市电力公司昆亚大厦空调节能改造
681,552.65 - 681,552.65 291,262.14 291,262.14
项目
环网柜综合自动化生产线改造 501,296.84 - 501,296.84 140,598.29 - 140,598.29
丽水市缙云县 LED 路灯改造项目 - - - 2,365,933.79 2,365,933.79
上海青浦绿色工厂项目 - - - 16,574,586.46 16,574,586.46
61
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
配网开关设备生产线自动化改造 - - - 756,547.01 - 756,547.01
1MW 全钒液流电池及储能系统生产项目 - - 4,355,227.88 4,355,227.88
雷电监测预警与故障研判中心技术改造项目 - - 3,752,765.33 3,752,765.33
干式变压器产能扩充技改项目 256,410.26 256,410.26
零星工程 1,998,414.79 1,998,414.79 4,411,983.39 4,411,983.39
合 计 65,331,152.86 5,700,093.60 59,631,059.26 44,292,515.63 5,700,093.60 38,592,422.03
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额
德和工贸泉港电力物资（设备）试验及仓储产业化
84,594,000.00 4,929,420.82 43,046,496.92 - 1,378,458.63 46,597,459.11
建设项目
上海青浦绿色工厂项目 16,574,586.46 16,574,586.46 - 16,574,586.46 - -
秀山德宏化工有限公司硫酸生产余热发电节能改
6,740,000.00 5,749,621.90 - - - 5,749,621.90
造项目
1MW 全钒液流电池及储能系统生产项目 4,355,227.88 4,355,227.88 - 4,355,227.88 - -
雷电监测预警与故障研判中心技术改造项目 3,752,765.33 3,752,765.33 - 3,752,765.33 - -
置信安瑞非晶铁心生产线智能制造能力提升技改
6,300,000.00 - 1,959,115.29 - - 1,959,115.29
项目
襄阳绝缘子电站支柱复合绝缘子生产线技改项目 6,445,000.00 4,093,103.42 4,093,103.42
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额
复合绝缘杆刮胶与打磨等工序改造项目 1,598,000.00 - 1,362,764.23 - - 1,362,764.23
宏源电气硅钢生产线效率提升技改项目 4,980,000.00 - 1,521,877.92 1,521,877.92
国网重庆市电力公司昆亚大厦空调节能改造项目 4,710,000.00 291,262.14 390,290.51 681,552.65
开关成套设备智能制造改造提升 2,700,000.00 708,158.36 157,788.35 865,946.71
丽水市缙云县 LED 路灯改造项目 2,365,933.79 2,365,933.79 - 2,365,933.79 - -
车间生产线智能制造改造项目 3,094,017.13 3,094,017.13 - 3,094,017.13 - -
合 计 148,209,530.59 41,820,993.81 52,531,436.64 30,142,530.59 1,378,458.63 62,831,441.23
（续）
工程累计投
利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 入占预算比 工程进度 资金来源
计金额 息资本化金额 本化率(%)
例
福建泉港电力物资（设备）试验及仓储产业化建设项目 55.08% 在建 自筹
上海青浦绿色工厂项目 100.00% 已完工 自筹
秀山德宏化工有限公司硫酸生产余热发电节能改造项目 85.31% 一期完工 自筹
1MW 全钒液流电池及储能系统生产项目 100.00% 已完工 自筹
雷电监测预警与故障研判中心技术改造项目 100.00% 已完工 自筹
置信安瑞非晶铁心生产线智能制造能力提升技改项目 31.10% 在建 自筹
襄阳绝缘子电站支柱复合绝缘子生产线技改项目 63.51% 在建 自筹
复合绝缘杆刮胶与打磨等工序改造项目 85.28% 在建 自筹
63
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投
利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 入占预算比 工程进度 资金来源
计金额 息资本化金额 本化率(%)
例
宏源电气硅钢生产线效率提升技改项目 30.56% 在建 自筹
国网重庆市电力公司昆亚大厦空调节能改造项目 14.47% 在建 自筹
开关成套设备智能制造改造提升 32.07% 在建 自筹
丽水市缙云县 LED 路灯改造项目 100.00% 已完工 自筹
车间生产线智能制造改造项目 100.00% 已完工 自筹
合 计 —— —— ——
14、无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术使用费 软件 商标权 合 计
一、账面原值 —— —— —— —— —— —— ——
1、年初余额 440,743,518.28 5,020,206.34 2,726,596.60 14,140,000.00 5,474,170.75 6,225,250.00 474,329,741.97
2、本年增加金额 12,360,227.83 774,618.16 13,134,845.99
（1）购置 774,618.16 774,618.16
（2）内部研发 12,360,227.83 12,360,227.83
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 440,743,518.28 17,380,434.17 2,726,596.60 14,140,000.00 6,248,788.91 6,225,250.00 487,464,587.96
二、累计摊销 —— —— —— —— —— —— ——
64
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术使用费 软件 商标权 合 计
1、年初余额 57,931,015.97 526,170.11 903,447.39 14,140,000.00 4,042,101.90 1,867,575.00 79,410,310.37
2、本年增加金额 9,747,111.49 560,022.53 263,587.84 478,569.16 311,262.50 11,360,553.52
（1）计提 9,747,111.49 560,022.53 263,587.84 478,569.16 311,262.50 11,360,553.52
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 67,678,127.46 1,086,192.64 1,167,035.23 14,140,000.00 4,520,671.06 2,178,837.50 90,770,863.89
三、减值准备 —— —— —— —— —— —— ——
1、年初余额 - - - - 90,905.40 - 90,905.40
2、本年增加金额 - - - - 289,632.26 - 289,632.26
（1）计提 - - - - 289,632.26 - 289,632.26
3、本年减少金额 - - - - - - -
（1）处置 - - - - - - -
4、年末余额 - - - - 380,537.66 - 380,537.66
四、账面价值 —— —— —— —— —— —— ——
1、年末账面价值 373,065,390.82 16,294,241.53 1,559,561.37 - 1,347,580.19 4,046,412.50 396,313,186.41
2、年初账面价值 382,812,502.31 4,494,036.23 1,823,149.21 - 1,341,163.45 4,357,675.00 394,828,526.20
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.11%。
15、开发支出
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
65
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计入当期损益 确认为无形资产
地下式非晶油变高可靠性运行能力提升技术研究 5,729,493.69 - - 1,145,898.74 4,583,594.95
天然脂绝缘油非晶合金油浸式变压器 - 5,902,309.14 1,398,794.57 4,503,514.57
中性点接地电阻柜成套装置及智能控制器研发 4,481,216.47 - - 4,481,216.47
基于深度学习的电网运维图像识别平台及应用关键技术研究 - 6,500,690.97 2,454,915.74 4,045,775.23
国产非晶合金变压器铁心性能提升关键技术研究 7,858,175.04 4722813.14 3,135,361.90
35KV 新能源预装式变电站 2,943,548.38 - - 2,943,548.38
S17 型非晶油变关键技术研究 - 3,805,478.06 1,078,898.90 2,726,579.16
空心复合绝缘子研制 - 4,107,384.44 1,753,606.58 2,353,777.86
750kV～1000kV 交流输电线路避雷器研制 - 7,062,597.90 4,796,051.50 2,266,546.40
应用线路高精度三维模型信息制定旋翼机精细化智能巡检作业技
- 3,079,626.19 1,229,863.26 1,849,762.93
术研究
基于广域同步测量的配电网故障定位关键技术研究 - 3,919,833.76 2,105,957.83 1,813,875.93
多层式三框三柱非晶合金铁心性能提升关键技术研究 3,126,127.10 1,563,063.55 1,563,063.55
配网 10kV 柱上变压器安装件工厂化预制系统的研究 - 1,959,141.21 684,364.32 1,274,776.89
景观型地埋变研究 802,832.35 - - 802,832.35
HB1M 型非晶合金变压器铁心的研制与核心技术研究 690,122.88 690,122.88
智能电网线路检修机器人研发项目 144,649.97 144,649.97
非晶油变性能提升关键技术研究及应用 5,272,486.19 - - 5,272,486.19 -
非晶合金立体卷铁心干式变压器铁心关键技术及产业化应用研究 4,378,779.35 4,378,779.35 -
合 计 27,424,606.41 44,339,886.68 20,225,265.84 12,360,227.83 39,178,999.42
66
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16、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 年末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
上海置信日港电气
247,278,834.14 - - - - 247,278,834.14
有限公司
福建置信电力技术
6,996,827.38 - - - - 6,996,827.38
服务有限公司
襄阳国网合成绝缘
5,643,968.24 - - - - 5,643,968.24
子有限公司
上海置信电力建设
3,207,518.17 - - - - 3,207,518.17
有限公司
江苏宏源电气有限
389,642.64 - - - - 389,642.64
责任公司
合 计 263,516,790.57 - - - - 263,516,790.57
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海置信电力建设有
3,207,518.17 - - - - 3,207,518.17
限公司
上海置信日港电气有
38,046,243.09 21,200,000.00 - - - 59,246,243.09
限公司【注】
合 计 41,253,761.26 21,200,000.00 - - - 62,453,761.26
（3）商誉的减值测试过程
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与上海置信日港电气有限公司（以
下简称“置信日港”）业务相关的商誉发生了减值，金额为人民币 2,120.00 万元（2017
年：3,804.62 万元）。
资产组发生减值的主要因素是非晶铁心的销量与售价不及预期所致。该资产组内
并没有其他资产的账面价值需要注销。
置信日港主要生产和销售非晶铁心，因此置信日港仅包括一个非晶铁心业务资产
组。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理
层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 11％和 13%的税前折现率。公
司已经聘请具有证券期货资格的上海财瑞资产评估有限公司对资产组的可收回金额进
67
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
行评估，经评估，资产组可收回金额为人民币 28,962.00 万元，资产组账面价值人民币
10,158.74 万元，商誉账面余额人民币 24,727.88 万元，以前年度已计提商誉减值准备
人民币 3,804.62 万元，本年度补提商誉减值准备人民币 2,120.00 万元。
17、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
房屋装修费 7,025,432.77 4,796,403.49 3,731,649.97 8,090,186.29
技术服务费 8,102,597.41 - 3,314,073.35 4,788,524.06
技术使用费 1,855,345.91 - 377,358.49 1,477,987.42
预付租金 234,471.28 - 30,432.52 204,038.76
合 计 17,217,847.37 4,796,403.49 7,453,514.33 14,560,736.53
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 286,341,089.46 51,160,697.76 185,402,155.51 32,579,090.18
内部交易未实现利润 13,382,736.98 2,343,265.27 7,128,332.20 1,312,673.82
可抵扣亏损 90,148,376.29 22,271,512.13 41,406,038.56 10,049,270.75
预提费用 9,266,112.66 2,182,214.76 4,601,452.28 1,150,363.07
递延收益 11,425,631.56 1,934,359.80 - -
未实现融资收益 2,260,170.10 342,890.82 - -
固定资产累计折旧 - - 3,353,004.97 502,950.75
合 计 412,824,117.05 80,234,940.54 241,890,983.52 45,594,348.57
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
194,826,076.88 48,706,519.22 186,293,137.10 46,573,284.28
金融资产公允价值变
动损益
资产评估增值 38,774,467.07 7,825,702.14 41,889,635.52 8,445,803.80
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
扣除形成的应纳税暂 1,097,704.60 274,426.15
时性差异
合 计 234,698,248.55 56,806,647.51 228,182,772.62 55,019,088.08
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 331,743,622.89 244,140,205.32
可抵扣暂时性差异 29,846,110.70 -
合 计 361,589,733.59 244,140,205.32
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 —— 11,536,249.57
2019 年 29,637,989.47 29,637,989.47
2020 年 45,763,666.85 44,408,026.07
2021 年 81,689,957.66 81,456,814.70
2022 年 77,031,710.38 77,101,125.51
2023 年 97,620,298.53 ——
合 计 331,743,622.89 244,140,205.32
19、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 1,160,000,000.00 1,520,000,000.00
保证借款 200,000,000.00
合 计 1,360,000,000.00 1,520,000,000.00
期末保证借款为本公司为全资子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司
提供的担保。
20、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 680,142,318.71 687,273,860.99
应付账款 2,524,480,912.47 2,220,180,948.36
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
合 计 3,204,623,231.18 2,907,454,809.35
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 28,962,334.38 34,307,018.96
银行承兑汇票 651,179,984.33 652,966,842.03
合 计 680,142,318.71 687,273,860.99
（2）应付账款
①应付账款按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付物料、服务采购款项 2,507,294,283.55 2,203,988,729.14
应付长期资产购建款项 17,186,628.92 16,192,219.22
合 计 2,524,480,912.47 2,220,180,948.36
②应付账款按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,919,216,233.19 1,827,571,352.54
1至2年 386,907,967.47 243,259,064.31
2至3年 143,862,394.29 99,839,863.27
3 年以上 74,494,317.52 49,510,668.24
合 计 2,524,480,912.47 2,220,180,948.36
③账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 50,820,593.95 尚不满足付款条件的赊购
供应商 2 20,329,938.33 尚不满足付款条件的赊购
供应商 3 19,893,261.42 尚不满足付款条件的赊购
供应商 4 13,350,523.27 尚不满足付款条件的赊购
供应商 5 10,596,000.00 尚不满足付款条件的赊购
供应商 6 10,072,216.00 尚不满足付款条件的赊购
供应商 7 9,066,900.00 尚不满足付款条件的赊购
供应商 8 7,642,400.00 尚不满足付款条件的赊购
供应商 9 7,210,460.00 尚不满足付款条件的赊购
供应商 10 6,960,593.64 尚不满足付款条件的赊购
供应商 11 6,930,032.68 尚不满足付款条件的赊购
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 12 6,328,000.00 尚不满足付款条件的赊购
合 计 169,200,919.29 ——
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收产品、设备销售款及相关服务费 304,269,194.50 232,088,552.14
合 计 304,269,194.50 232,088,552.14
（2）预收款项按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 235,729,379.58 198,084,901.81
1至2年 53,368,475.66 19,500,448.88
2至3年 10,111,962.67 10,712,708.94
3 年以上 5,059,376.59 3,790,492.51
合 计 304,269,194.50 232,088,552.14
（3）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 11,538,680.94 合同尚未执行完毕
客户 2 10,239,357.02 合同尚未执行完毕
客户 3 6,973,200.00 合同尚未执行完毕
客户 4 3,738,600.40 合同尚未执行完毕
客户 5 2,532,798.44 合同尚未执行完毕
客户 6 2,218,776.30 合同尚未执行完毕
合 计 37,241,413.10 ——
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 3,086,029.28 293,502,441.20 286,250,246.67 10,338,223.81
二、离职后福利-设定提存计划 1,269,546.16 43,674,320.73 41,184,555.89 3,759,311.00
三、辞退福利 - 26,003,423.46 21,886,430.46 4,116,993.00
合 计 4,355,575.44 363,180,185.39 349,321,233.02 18,214,527.81
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 - 196,451,406.20 196,451,406.20 -
2、职工福利费 - 12,889,960.67 12,889,960.67 -
3、社会保险费 347,863.35 26,373,448.39 18,471,751.85 8,249,559.89
其中：医疗保险费 302,845.07 23,779,231.04 15,871,981.10 8,210,095.01
工伤保险费 13,567.08 1,301,328.43 1,306,248.70 8,646.81
生育保险费 31,451.20 1,292,888.92 1,293,522.05 30,818.07
4、住房公积金 432,832.59 21,165,521.75 21,219,430.51 378,923.83
5、工会经费和职工教育经费 2,305,333.34 6,351,390.40 6,946,983.65 1,709,740.09
6、劳务派遣及临时用工 - 30,270,713.79 30,270,713.79 -
合 计 3,086,029.28 293,502,441.20 286,250,246.67 10,338,223.81
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 632,429.71 34,829,312.84 34,721,763.07 739,979.48
2、失业保险费 18,025.45 931,814.38 932,168.88 17,670.95
3、企业年金缴费 619,091.00 7,913,193.51 5,530,623.94 3,001,660.57
合 计 1,269,546.16 43,674,320.73 41,184,555.89 3,759,311.00
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 72,253,843.72 76,206,712.70
企业所得税 38,396,539.59 20,997,406.16
城市维护建设税 2,193,422.21 4,427,393.52
教育费附加 1,552,101.23 2,988,778.28
个人所得税 582,712.74 2,685,776.31
土地增值税 2,112,000.00 2,112,000.00
土地使用税 820,321.51 820,321.51
房产税 1,810,876.40 1,104,666.70
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
印花税 257,298.06 572,191.37
其他 20,710.45 3,203.46
合 计 119,999,825.91 111,918,450.01
24、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 2,166,722.87 1,894,062.38
应付股利 15,323,548.35 25,435,788.75
其他应付款 80,515,332.10 160,677,236.32
合 计 98,005,603.32 188,007,087.45
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,166,722.87 1,894,062.38
合 计 2,166,722.87 1,894,062.38
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
子公司襄阳绝缘子应付收购前原股东的红利 9,942,532.67 13,942,532.67
子公司宏源电气应付少数股东的红利 5,381,015.68 11,493,256.08
合 计 15,323,548.35 25,435,788.75
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付天津安瑞少数股东减资款项 49,994,899.39
往来款项 2,291,254.86 4,159,177.87
与资产证券化相关的基础资产回款 - 134,927,777.14
保证金及押金 5,475,511.99 3,325,571.79
预提运费、租赁费、服务费等 21,751,442.72 17,545,742.86
其他 1,002,223.14 718,966.66
合 计 80,515,332.10 160,677,236.32
②其他应付款按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 67,408,161.18 151,165,568.74
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
1至2年 9,612,029.84 5,145,312.26
2至3年 469,587.20 1,375,335.82
3 年以上 3,025,553.88 2,991,019.50
合 计 80,515,332.10 160,677,236.32
③账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 5,011,024.00 对方未催收
合 计 5,011,024.00 ——
25、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
与资产证券化相关的继续涉入负债 - 150,000,000.00
合 计 - 150,000,000.00
26、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 150,000,000.00 150,000,000.00
专项应付款 - 555,000.00
合 计 150,000,000.00 150,555,000.00
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
华能信托（和顺都宝煤层气发电项目收益权）【注】 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00
注：和顺都宝煤层气发电项目收益权详见十二、2“或有事项”。
（2）专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
3551 光谷人才计划专项奖励款 555,000.00 - 555,000.00 - [注]
合 计 555,000.00 - 555,000.00 - ——
注：根据《东湖高新区“3551”光谷人才计划资助协议书》E109 号，武汉东湖新
技术开发区管理委员会拨付武汉南瑞的“3551”光谷人才计划项目资助款 60 万元，专
门用于谷山强为主要承担人申报的“雷电智能预警系统”项目，专款专用。本项目于
2018 年度结清。
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
27、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,809,720.51 10,019,000.00 2,187,088.93 11,641,631.58 项目拨款
合 计 3,809,720.51 10,019,000.00 2,187,088.93 11,641,631.58 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
与资产/
补助项目 年初余额 本年增加 计入营业 计入其他收 年末余额
收益相关
外收入 益
工业强基专项资 与收益相
2,415,000.00 2,415,000.00
金 关
工业转型升级资 与收益相
3,900,000.00 3,900,000.00
金 关
湖北省科技创新 与收益相
2,000,000.00 2,200,000.00 1,123,449.99 3,076,550.01
专项资金 关
上海市科学技术 与资产相
330,409.61 114,409.59 216,000.02
委员会拨款 关
院士专家工作站 与收益相
300,000.00 300,000.00
专项经费 关
高压绝缘子优化
与收益相
及评估技术研究 759,310.90 1,120,000.00 529,229.35 1,350,081.55
关
项目专项经费
与收益相
上海市科委补助 384,000.00 384,000.00
关
轻便化配网复合
与收益相
材料应急抢修杆 420,000.00 420,000.00
关
产品开发及应用
合 计 3,809,720.51 10,019,000.00 2,187,088.93 11,641,631.58
28、股本
本年增减变动（+、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,356,167,823.00 - - - - - 1,356,167,823.00
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
29、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 233,856,802.06 - 1,607,543.35 232,249,258.71
其他资本公积 143,305,829.63 - - 143,305,829.63
合 计 377,162,631.69 - 1,607,543.35 375,555,088.34
资本公积本期减少系控股子公司天津置信电气有限责任公司（以下简称“天津置
信”）少数股东安泰南瑞非晶科技有限责任公司（以下简称“安泰南瑞”）减资所致。
减资前安泰南瑞持有天津置信 49%的股份。根据减资协议，天津置信向安泰南瑞支付
的减资款项金额以评估基准日 2018 年 4 月 30 日的《评估报告》显示的天津置信股权
的评估值为依据进行计算，天津置信应向安泰南瑞支付减资款项人民币 4,999.49 万元。
评估基准日天津置信 49%股份对应的净资产金额为人民币 4,838.74 万元，安泰南瑞不
享有天津置信评估基准日后的损益。
30、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 216,605,046.25 3,538,018.75 220,143,065.00
任意盈余公积
合 计 216,605,046.25 3,538,018.75 220,143,065.00
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
31、未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 1,593,608,185.44 1,578,393,647.18
前期差错更正（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,593,608,185.44 1,578,393,647.18
加：本年归属于母公司股东的净利润 19,374,993.44 239,431,972.47
减：提取法定盈余公积 3,538,018.75 20,792,260.76
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 135,616,782.30 203,425,173.45
转作股本的普通股股利
其他减少
76
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
年末未分配利润 1,473,828,377.83 1,593,608,185.44
32、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 4,908,085,426.52 4,150,372,074.63 5,687,570,305.46 4,805,475,167.95
其他业务 20,938,574.08 20,296,763.87 41,972,000.61 30,092,556.96
合 计 4,929,024,000.60 4,170,668,838.50 5,729,542,306.07 4,835,567,724.91
33、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 7,541,075.49 14,142,499.08
教育费附加 5,255,981.00 9,736,804.90
房产税 6,557,433.68 5,423,051.69
土地使用税 4,896,483.24 5,885,375.94
其他 2,845,526.26 3,887,339.99
合 计 27,096,499.67 39,075,071.60
34、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,053,520.15 42,684,167.51
招标费 38,340,390.53 29,863,705.01
车辆运输费 41,467,756.19 55,603,625.05
差旅费 21,164,146.62 18,141,208.80
广告宣传费 24,614,344.47 16,332,115.15
办公会务费 3,059,699.99 2,960,516.84
租赁物业费 3,819,990.51 2,589,917.02
销售服务费 55,249,974.79 47,710,311.38
折旧摊销费 1,306,474.42 722,911.98
其他 4,486,974.18 4,803,615.08
合 计 237,563,271.85 221,412,093.82
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
35、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,848,836.94 92,356,341.95
折旧摊销费 31,132,655.29 31,672,552.06
各项税费 236,508.91 305,349.55
办公会务费 11,252,852.93 14,418,339.81
租赁物业费 10,431,728.93 9,360,648.26
差旅费 6,309,454.03 7,121,455.70
服务费 43,314,266.95 43,941,891.86
车辆运输费 635,922.18 705,747.26
业务招待费 57,938.60 67,317.80
修理费 1,217,352.49 1,169,628.63
其他 2,558,339.54 1,413,675.79
合 计 226,995,856.79 202,532,948.67
36、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 41,336,539.08 44,434,790.50
材料费 39,588,597.27 44,990,196.23
服务费 17,251,625.54 25,671,453.41
折旧摊销费 3,193,416.41 2,005,521.09
办公会务费 1,015,791.17 1,233,172.31
租赁物业费 1,256,179.28 919,284.02
其他 6,673,771.09 6,830,563.70
合 计 110,315,919.84 126,084,981.26
37、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 75,881,752.53 56,011,377.32
减：已资本化的利息费用
减：利息收入 8,551,570.66 12,869,117.85
汇兑损益 -256,639.72 181,529.23
手续费 2,518,156.16 2,891,714.62
78
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 69,591,698.31 46,215,503.32
38、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 118,031,490.41 14,266,191.67
存货跌价损失 1,545,372.50 -225,529.99
固定资产减值损失 104,698.81
无形资产减值损失 289,632.26
商誉减值损失 21,200,000.00 38,046,243.09
合 计 141,171,193.98 52,086,904.77
39、其他收益
计入当年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
政府补助 57,499,412.29 42,317,492.87 52,903,561.28
个税返还 238,046.97 246,755.30
合 计 57,737,459.26 42,564,248.17 52,903,561.28
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
产业扶持资金 25,154,100.00 14,708,000.00 与收益相关
领军企业奖励 10,026,400.00 与收益相关
高新技术研发补助资金 4,627,200.00 8,829,459.10 与收益相关
软件退税 4,595,851.01 与收益相关
财政扶持资金 3,776,300.00 3,317,000.00 与收益相关
项目补助 2,734,989.34 4,791,100.00 与收益相关
质量奖励 2,655,000.00 与收益相关
企业发展专项资金 4,690,000.00 与收益相关
国家级技术创新平台奖励 2,000,000.00 与收益相关
其他 3,929,571.94 3,981,933.77 与收益相关
合 计 57,499,412.29 42,317,492.87 与收益相关
40、投资收益
79
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,010,981.10 3,679,252.11
其他 410,809.00 1,330,349.93
合 计 3,421,790.10 5,009,602.04
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,532,939.78 22,659,213.30
合 计 8,532,939.78 22,659,213.30
42、资产处置收益
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产处置收益 92,101.71 60,480,844.94 92,101.71
无形资产处置收益 - -8,971,259.11 -
合 计 92,101.71 51,509,585.83 92,101.71
注：上年资产处置收益主要来源于控股子公司重庆亚东亚集团变压器有限公司厂
区 搬 迁 相 关资 产处 置 ， 于 2017 年度 确认厂 区 搬迁 相关 的资 产处 置 收益 人民 币
52,001,905.51 元。
43、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得合计 39,134.29 106,089.45 39,134.29
其中：固定资产毁损报废利得 39,134.29 106,089.45 39,134.29
无形资产毁损报废利得 -
无需支付的应付款项 2,736,964.46 21,139,632.43 2,736,964.46
重庆亚东亚销售员补偿金费用 2,115,834.00 2,115,834.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） - 4,591,007.50 -
罚款及赔款收入 1,127,672.28 1,982,854.46 1,127,672.28
其他 861,215.30 1,940,715.26 861,215.30
合 计 6,880,820.33 29,760,299.10 6,880,820.33
其中，计入当期损益的政府补助：
80
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
关
服务业发展引导资金 - 2,000,000.00 与收益相关
其他零星 - 2,591,007.50 与收益相关
合计 - 4,591,007.50 ——
44、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 47,342.14 371,468.69 47,342.14
其中：固定资产毁损报废损失 47,342.14 371,468.69 47,342.14
应收账款终止确认相关的利得或损失 13,961,959.62
滞纳金 10,676.79 490,473.25 10,676.79
其他 358,760.29 271,370.65 358,760.29
合 计 416,779.22 15,095,272.21 416,779.22
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 46,513,882.22 82,257,734.02
递延所得税费用 -32,853,032.54 9,258,069.80
合 计 13,660,849.68 91,515,803.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 21,869,053.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,467,263.41
子公司适用不同税率的影响 -15,912,167.94
调整以前期间所得税的影响 275,056.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,917,137.27
非应税收入的影响 -503,093.70
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -2,146,595.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,889,930.01
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
以前年度未确认所得税负债的应纳税暂时性差异在本期摊销的影响 1,809,053.38
商誉减值损失的影响 5,300,000.00
额外可扣除费用的影响 -14,435,733.44
所得税费用 13,660,849.68
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回的保证金、备用金等往来款项 275,411,743.61 307,745,842.81
实际收到的政府补助 59,608,173.82 41,506,069.63
利息收入 7,863,913.79 12,869,117.85
ABS 专项计划回款 184,034,182.48 134,927,777.14
其他 7,851,407.52 3,508,807.99
合 计 534,769,421.22 500,557,615.42
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的备用金、保证金及中标服务费、标
357,860,103.49 369,891,826.95
书费、押金等往来款项
支付的 ABS 专项计划款 318,961,959.62 -
支付的其他管理费用 92,620,286.67 93,171,525.01
支付的其他销售费用 153,139,232.97 141,744,824.42
支付的其他制造费用 108,651,826.47 105,733,833.76
财务费用手续费 2,518,156.16 2,891,714.62
其他 596,943.60 490,473.25
合 计 1,034,348,508.98 713,924,198.01
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的搬迁费用 674,709.00 2,419,591.94
合 计 674,709.00 2,419,591.94
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金退回 132,651,499.05 114,260,335.73
82
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 132,651,499.05 114,260,335.73
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金存入 147,725,297.42 172,339,188.52
融资租入固定资产所支付的租赁费 - 1,664,450.39
支付的融资保证金 1,000,000.00 -
合 计 148,725,297.42 174,003,638.91
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,208,203.94 251,458,950.13
加：资产减值准备 141,171,193.98 52,086,904.77
固定资产折旧 95,035,070.93 98,710,421.15
无形资产摊销 11,360,553.52 10,886,697.79
长期待摊费用摊销 7,453,514.33 6,926,236.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-92,101.71 -51,509,585.83
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,207.85 265,379.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,532,939.78 -22,659,213.30
财务费用（收益以“－”号填列） 74,693,950.90 54,594,852.39
投资损失（收益以“－”号填列） -3,421,790.10 -5,009,602.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,640,591.97 4,213,522.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,787,559.43 5,044,547.08
存货的减少（增加以“－”号填列） 71,113,550.37 14,424,837.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -396,558,989.85 -672,479,380.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,940,272.44 -504,683,194.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 138,525,664.28 -757,728,627.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,078,513,900.18 1,005,772,277.76
减：现金的期初余额 1,005,772,277.76 1,517,979,059.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 72,741,622.42 -512,206,781.52
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 1,078,513,900.18 1,005,772,277.76
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,078,513,900.18 1,005,772,277.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,078,513,900.18 1,005,772,277.76
48、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 209,272,863.85 银行承兑汇票保证金、保函保证金等保证金存款
合 计 209,272,863.85
49、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 846,080.54 5,806,819.96
其中：美元 846,080.54 6.8632 5,806,819.96
七、合并范围的变更
公司报告期内无合并范围变更情况。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海置信电气非晶有 上海市青浦工业园区
同左 制造业 100.00 投资设立
限公司 天辰路 1888 号
上海置信电力建设有 上海市长宁区天山西
同左 制造业 100.00 投资设立
限公司 路 588~590 号
上海市虹口区汶水东路
上海置信碳资产管理
937 号 1 幢 4 楼 C 区 同左 技术服务业 100.00 投资设立
有限公司
416 室
山西晋能置信电气有 山西省晋中市榆次工业
同左 制造业 100.00 投资设立
限公司 园区（郭家堡乡荣村段）
山东置信智能设备有 山东省济南市高新区新
同左 制造业 100.00 投资设立
限公司 泺大街鲁源工业园
福建和盛置信智能电 福建省泉州市泉港区驿
同左 制造业 100.00 投资设立
气有限公司 峰路德和工业园
上海市长宁区天山西路
上海置信节能环保有
588~590 号 2 幢 1 楼东 同左 制造业 100.00 投资设立
限公司
区
上海置信日港电气有 上 海 市 青 浦 区 天 辰 路 非同一控制
同左 制造业 100.00
限公司 1888 号 2 幢 下企业合并
天津置信电气有限责 天津市东丽区华明大道
同左 制造业 100.00 投资设立
任公司 20 号 A2 座 702 室
江苏南瑞帕威尔电气 江苏省南京市江宁区科 非同一控制
同左 制造业 90.00
有限公司 学园帕威尔路 8 号 下企业合并
江苏宏源电气有限责 江苏省南京市江宁区东 非同一控制
同左 制造业 77.50
任公司 山街道市井路 9 号 下企业合并
非同一控
重庆市亚东亚集团变 重庆市涪陵区李渡镇聚
同左 制造业 78.995 制下企业
压器有限公司【注】 龙大道 190 号
合并
85
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国网电力科学研究院 同一控制
武汉市洪山区珞瑜路
武汉南瑞有限责任公 同左 制造业 100.00 下企业合
143 号
司 并
同一控制
襄阳国网合成绝缘子 襄樊高新技术产业开发
同左 制造业 100.00 下企业合
有限责任公司 区邓曼路 10 号
并
武汉市新洲区阳逻经济 同一控制
武汉南瑞电力工程技
开发区花园村、红岗村 同左 制造业 100.00 下企业合
术装备有限公司
1 号产业楼 1-4 层 并
非同一控
福建置信电力技术服 泉港区涂岭镇路口村驿
同左 服务业 100.00 制下企业
务有限公司 峰路边
合并
注：于 2018 年 8 月 13 日，公司召开第六届董事会第二十三次会议，决定解散清
算控股子公司重庆市亚东亚集团变压器有限公司。截至 2018 年 12 月 31 日，上述清算
工作仍在进行中。
（2）重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东的持 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 股东分派的
股比例（%） 数股东的损益 权益余额
股利
江苏南瑞帕威尔电气有限公司 10.00 -116,721.36 1,327,627.36 59,738,526.55
江苏宏源电气有限责任公司 22.50 2,159,624.95 718,844.96 60,587,630.34
重庆市亚东亚集团变压器有限公司 21.005 -9,323,379.23 - 32,149,912.95
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 流动资产(万 非流动资产 资产合计(万 流动负债(万 非流动负债 负债合计(万
元) (万元) 元) 元) (万元) 元)
江苏南瑞帕威尔电
84,482.01 31,821.08 116,303.09 55,353.79 1,210.78 56,564.57
气有限公司
江苏宏源电气有限
51,307.72 23,534.56 74,842.28 46,913.95 1,000.50 47,914.45
责任公司
重庆市亚东亚集团
17,239.62 7,430.95 24,670.57 9,364.73 - 9,364.73
变压器有限公司
86
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称 流动资产(万 非流动资产 资产合计(万 流动负债(万 非流动负债 负债合计(万
元) (万元) 元) 元) (万元) 元)
江苏南瑞帕威尔电
77,016.16 31,586.45 108,602.61 47,419.74 - 47,419.74
气有限公司
江苏宏源电气有限
40,483.65 21,182.23 61,665.88 35,378.39 - 35,378.39
责任公司
重庆市亚东亚集团
21,176.06 7,266.91 28,442.97 8,698.49 - 8,698.49
变压器有限公司
本年发生额
子公司名称 综合收益总额 经营活动现金流
营业收入(万元) 净利润(万元)
(万元) 量(万元)
江苏南瑞帕威尔电气有限公司 71,341.04 -116.72 -116.72 5,891.08
江苏宏源电气有限责任公司 63,135.83 959.83 959.83 3,549.50
重庆市亚东亚集团变压器有限公
13,793.59 -4,438.65 -4,438.65 -1,225.54
司
（续）
上年发生额
子公司名称 综合收益总额 经营活动现金流
营业收入(万元) 净利润(万元)
(万元) 量(万元)
江苏南瑞帕威尔电气有限公司 77,929.72 1,910.43 1,910.43 -4,373.99
江苏宏源电气有限责任公司 54,797.94 456.73 456.73 1,863.25
重庆市亚东亚集团变压器有限公
22,146.74 3,582.67 3,582.67 241.12
司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南瑞通用电气智 武汉东湖开发区华师
武汉东湖开
能监测诊断（武 园路鸿景 DVD 光学 制造业 - 50.00 权益法
发区
汉）有限公司 头生产车间（1 栋）
87
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
贵州省黔西南布依族
黔西南州金信电 苗族自治州兴义市下
西南地区 制造业 50.00 - 权益法
力科技有限公司 五屯街道办峰林路
162 号
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
南瑞通用电气智能 南瑞通用电气智
项目 黔西南州金信电 黔西南州金信电
监测诊断（武汉） 能监测诊断（武
力科技有限公司 力科技有限公司
有限公司 汉）有限公司
流动资产 69,940,094.85 26,056,900.80 70,810,628.58 9,928,159.66
其中：现金和现金等价
38,944,902.49 4,490,227.38 40,110,950.93 9,792,396.66
物
非流动资产 3,590,064.25 1,278,781.97 3,357,922.18 -
资产合计 73,530,159.10 27,335,682.77 74,168,550.76 9,928,159.66
流动负债 16,872,526.65 6,486,699.77 16,122,328.83 8,107.39
非流动负债 2,348,432.00 - 2,125,446.19
负债合计 19,220,958.65 6,486,699.77 18,247,775.02 8,107.39
归属于母公司股东权益 54,309,200.45 20,848,983.00 55,920,775.74 9,920,052.27
按持股比例计算的净资
27,154,600.23 10,424,491.51 27,960,387.87 4,960,026.14
产份额
调整事项 - - - 4,950,000.00
其他 40,187.65 - 40,187.65
对合营企业权益投资的
27,194,787.88 10,424,491.50 28,000,575.52 9,910,026.14
账面价值
营业收入 58,103,816.41 20,191,584.93 71,689,984.68 22,169.81
财务费用 -95,824.37 -62,584.25 -1,561,370.16 -
所得税费用 1,164,208.01 342,976.91 2,478,301.78 6,684.09
净利润 4,993,031.45 1,028,930.73 7,338,451.94 20,052.27
本年度收到的来自合营
3,302,303.37 - 4,396,316.06 -
企业的股利
88
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、长期应收款、
应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于附注六披露。与这些金融
工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司
承受外汇风险主要与所持有美元的银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币（人
民币）之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行
存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本
公司所面临的外汇风险并不重大。于年末，本公司外币银行存款的余额折人民币金额
如下：
年末余额 年初余额
项 目
美元项目 美元项目
货币资金 5,806,819.96 4,146,412.32
合 计 5,806,819.96 4,146,412.32
外汇风险敏感性分析：本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。
下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动 10%假设下的敏感性分析。在管理层进
行敏感性分析时，10%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能
发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润影响 对利润影响
影响 影响
89
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润影响 对利润影响
影响 影响
美元项目 对人民币升值 10% 580,682.00 580,682.00 414,641.23 414,641.23
美元项目 对人民币贬值 10% -580,682.00 -580,682.00 -414,641.23 -414,641.23
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成
本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务
业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用
的假设。对于浮动利率计息之长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年
度内将不会被要求偿付。于 2018 年 12 月 31 日，公司无长期借款。
（3）其他价格风险
公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因
此，公司面临价格风险。公司已指定员工密切监控投资产品之价格变动。由于上述原
因，且本公司交易性金融资产的投资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格
风险较小。
敏感性分析
于 2018 年 12 月 31 日，如以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价
格升高/降低 50%，则对本公司当期损益和股东权益的税前影响将会增加/减少约人民币
109,009,349.39 元（2017 年：增加/减少人民币 104,749,705.00 元）。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将
随着未来公允价值的变化而改变。
（2）附注十二、“承诺及或有事项”中披露的相关的担保合同金额。
本公司的信用风险主要来自各类应收款项。为降低信用风险，公司专门进行信用
审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每
90
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行以及国家电网下属中国电力
财务有限公司，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司流动资产超过流动负债人民币 1,994,520,680.99
元（2017 年 12 月 31 日：人民币 1,850,837,449.30 元），管理层有信心如期偿还到期
借款，并取得新的循环借款。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本
公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
无。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
（1）如附注六、3、（1）、②所述，于 2018 年 12 月 31 日，本公司已整体终止确
认的已背书给供应商用于结算应付账款的尚未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票的
账面价值分别为人民币 32,551.14 万元和人民币 3,538.54 万元。于 2018 年 12 月 31
日，其到期日为 1 至 11 个月，根据《票据法》相关规定，若银行承兑汇票承兑行或商
业承兑汇票承兑人拒绝付款，其持有人有权向本公司追索（“继续涉入”）。本公司认为，
本公司已经转移了上述银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬，因此，本公司终止确认
了已背书的账面价值为人民币 32,551.14 万元和人民币 3,538.54 万元的银行承兑汇票
和商业承兑汇票。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产——碳排放权 218,018,698.78 218,018,698.78
持续以公允价值计量的资产总额 218,018,698.78 218,018,698.78
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
91
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司上海置信碳资产管理有限公司拥有的碳排放权，根据上海环境能源交易所
2018 年 12 月 28 日发布的交易价、北京碳排放权交易所 2018 年 12 月 28 日及天津碳
排放权交易所 2018 年 12 月 28 日发布的交易价确定公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 公司的持股 司的表决权
比例（%） 比例（%）
国网电力科学研究院
南京市 生产及技术服务 600,000.00 31.57 31.57
有限公司
注：国家电网有限公司为国网电力科学研究院有限公司唯一股东，持有其 100%股
权；国务院国有资产监督管理委员会是国家电网有限公司的出资人代表。本公司的最
终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、“在合营企业或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
同受国家电网有限公司控制，在本财务
报表附注中特指除国网电力科学研究院
国家电网公司所属公司
有限公司及其下属公司之外的国家电网
公司所属公司。
中国电力财务有限公司 同受国家电网有限公司控制
英大国际信托有限公司 同受国家电网有限公司控制
上海置信（集团）有限公司 公司第二大股东控制的企业
国电南瑞科技股份有限公司 同受国网电科院控制
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司 同受国网电科院控制
南瑞集团有限公司 同受国网电科院控制
南京南瑞继保工程技术有限公司 同受国网电科院控制
江苏南瑞泰事达电气有限公司 同受国网电科院控制
江苏南瑞银龙电缆有限公司 同受国网电科院控制
北京南瑞电研华源电力技术有限公司 同受国网电科院控制
92
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 同受国网电科院控制
安徽南瑞中天电力电子有限公司 同受国网电科院控制
无锡市恒驰电力发展有限公司 同受国网电科院控制
国网电力科学研究院（武汉）能效测评有限公司 同受国网电科院控制
江苏南瑞淮胜电缆有限公司 同受国网电科院控制
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 同受国网电科院控制
上海南瑞实业有限公司 同受国网电科院控制
国电南瑞南京控制系统有限公司 同受国网电科院控制
安徽南瑞继远电网技术有限公司 同受国网电科院控制
北京科东电力控制系统有限责任公司 同受国网电科院控制
南瑞电力设计有限公司 同受国网电科院控制
南京南瑞信息通信科技有限公司 同受国网电科院控制
无锡市益能电力电器有限公司 同受国网电科院控制
常州博瑞电力自动化设备有限公司 同受国网电科院控制
南京南瑞太阳能科技有限公司 同受国网电科院控制
中电普瑞科技有限公司 同受国网电科院控制
无锡恒驰中兴开关有限公司 同受国网电科院控制
北京南瑞捷鸿科技有限公司 同受国网电科院控制
中电普瑞电力工程有限公司 同受国网电科院控制
江苏南瑞泰事达电气有限公司 同受国网电科院控制
PT.NariIndonesiaForever 同受国网电科院控制
国网电力科学研究院武汉高压技术检测试验中心 同受国网电科院控制
国网电科院检测认证技术有限公司 同受国网电科院控制
江苏南瑞斯特斯复合材料有限公司 同受国网电科院控制
南京南瑞电力信息有限公司 同受国网电科院控制
北京国电富通科技发展有限责任公司 同受国网电科院控制
安泰南瑞非晶科技有限责任公司 国网电科院之联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
单位名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
93
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单位名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国家电网公司所属公司 采购商品/劳务 58,720,532.07 177,753,338.99
国家电网公司所属公司 电费 24,422,835.68 28,339,788.53
安泰南瑞非晶科技有限责任公司 采购商品/劳务 26,466,820.96 35,600,560.42
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 采购商品/劳务 21,964,987.12 54,038,600.00
南京南瑞继保工程技术有限公司 采购商品/劳务 18,030,159.37 8,823,950.44
国电南瑞南京控制系统有限公司 采购商品/劳务 17,529,310.34 262,393.18
国电南瑞科技股份有限公司 采购商品/劳务 16,800,207.93 4,328,369.56
南瑞通用电气智能监测诊断（武汉）有
采购商品/劳务 15,839,936.74 30,852,692.29
限公司
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 采购商品/劳务 14,650,648.54 7,527,577.28
南京南瑞太阳能科技有限公司 采购商品/劳务 9,971,397.00 3,333,333.33
南京南瑞信息通信科技有限公司 采购商品/劳务 7,954,595.55 1,683,760.68
江苏南瑞泰事达电气有限公司 采购商品/劳务 6,158,858.04 4,883,525.53
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司 采购商品/劳务 5,568,959.61 -
江苏南瑞银龙电缆有限公司 采购商品/劳务 4,652,634.48 20,212,521.06
无锡恒驰中兴开关有限公司 采购商品/劳务 2,354,955.80 5,495,316.23
南瑞电力设计有限公司 采购商品/劳务 2,127,358.49 1,165,094.34
安徽南瑞中天电力电子有限公司 采购商品/劳务 1,455,735.79 8,292,119.85
安徽南瑞继远电网技术有限公司 采购商品/劳务 1,187,724.72 898,569.37
黔西南州金信电力科技有限公司 采购商品/劳务 990,566.04
中电普瑞电力工程有限公司 采购商品/劳务 305,172.41 127,179.49
国网电力科学研究院有限公司 采购商品/劳务 268,122.08 894,097.72
南京南瑞电力信息有限公司 采购商品/劳务 206,408.59
国网电科院检测认证技术有限公司 采购商品/劳务 183,018.87
国网电力科学研究院（武汉）能效测评 采购商品/劳务
56,603.76 362,358.47
有限公司
无锡市益能电力电器有限公司 采购商品/劳务 21,551.72
北京南瑞电研华源电力技术有限公司 采购商品/劳务 16,551.72 7,138,803.42
上海南瑞实业有限公司 采购商品/劳务 - 13,015,570.03
江苏南瑞淮胜电缆有限公司 采购商品/劳务 - 6,518,475.21
无锡市恒驰电力发展有限公司 采购商品/劳务 - 1,770,000.00
南瑞集团有限公司 采购商品/劳务 - 25,550,033.99
94
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②出售商品/提供劳务情况
单位名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
出售商品/劳务、合
国家电网公司所属公司 2,946,095,457.40 3,270,561,591.68
同能源管理等
国电南瑞科技股份有限公司 出售商品/劳务 448,604,990.30 364,547,402.13
国网电力科学研究院有限公司 出售商品/劳务 82,383,869.69 120,230,338.49
上海南瑞实业有限公司 出售商品/劳务 66,564,805.76
北京南瑞电研华源电力技术有限公
出售商品/劳务 64,834,202.82 48,651,896.55
司
南瑞集团有限公司 出售商品/劳务 43,916,258.95 329,800,808.77
国电南瑞南京控制系统有限公司 出售商品/劳务 19,711,380.93 -
安徽南瑞继远电网技术有限公司 出售商品/劳务 17,052,603.06 9,222,750.45
江苏南瑞泰事达电气有限公司 出售商品/劳务 16,966,144.80 42,896,158.14
北京国网普瑞特高压输电技术有限
出售商品/劳务 8,742,943.07 1,777,823.40
公司
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 出售商品/劳务 7,112,086.56 5,964,777.05
黔西南州金信电力科技有限公司 出售商品/劳务 5,794,443.35
南京南瑞太阳能科技有限公司 出售商品/劳务 4,639,896.55 2,567,672.91
国网电力科学研究院（武汉）能效
出售商品/劳务 4,123,684.76 -
测评有限公司
南瑞通用电气智能监测诊断（武汉）
出售商品/劳务 2,762,918.20 3,330,219.42
有限公司
南瑞电力设计有限公司 出售商品/劳务 1,295,412.24
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 出售商品/劳务 1,172,052.75 421,623.62
中电普瑞电力工程有限公司 出售商品/劳务 1,043,076.31
北京国电富通科技发展有限责任公
出售商品/劳务 870,745.21
司
无锡市益能电力电器有限公司 出售商品/劳务 836,566.97 16,761,971.57
北京科东电力控制系统有限责任公
出售商品/劳务 762,300.00 4,239,316.24
司
南京南瑞继保工程技术有限公司 出售商品/劳务 472,083.63 466,044.45
中电普瑞科技有限公司 出售商品/劳务 259,385.23 2,761,434.54
北京南瑞捷鸿科技有限公司 出售商品/劳务 253,671.70
安徽南瑞中天电力电子有限公司 出售商品/劳务 47,413.79
95
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单位名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
常州博瑞电力自动化设备有限公司 出售商品/劳务 45,403.77 102,213.68
江苏南瑞斯特斯复合材料有限公司 出售商品/劳务 28,301.89
江苏南瑞银龙电缆有限公司 出售商品/劳务 - 76,467,041.48
江苏南瑞淮胜电缆有限公司 出售商品/劳务 - 15,877,343.46
安泰南瑞非晶科技有限责任公司 出售商品/劳务 - 2,988,431.04
无锡市恒驰电力发展有限公司 出售商品/劳务 - 181,075.47
PT.NariIndonesiaForever 出售商品/劳务 - 16,169.24
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
国家电网公司所属公司 房屋租赁 1,486,171.68 1,903,706.09
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 厂房及办公楼租赁 870,985.71 765,801.63
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 设备租赁 20,061.55 188,748.29
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
国网电力科学研究院有限公司 房屋租赁 5,670,613.80 5,994,642.47
国电南瑞科技股份有限公司 房屋租赁 430,570.91 -
南瑞集团有限公司 房屋租赁 5,726,884.57 5,726,884.57
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 设备租赁 175,925.01 61,946.79
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
无
②本公司作为被担保方
无。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中国电力财务有限 短期借款科目
200,000,000.00 2017 年 8 月 21 日 2018 年 8 月 21 日
公司华东分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
240,000,000.00 2017 年 6 月 19 日 2018 年 6 月 19 日
公司华东分公司 核算
96
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国电力财务有限 短期借款科目
140,000,000.00 2017 年 6 月 15 日 2018 年 6 月 15 日
公司华东分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
70,000,000.00 2017 年 7 月 6 日 2018 年 7 月 6 日
公司华东分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
60,000,000.00 2017 年 8 月 24 日 2018 年 8 月 24 日
公司华东分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
50,000,000.00 2017 年 10 月 19 日 2018 年 8 月 24 日
公司华东分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
50,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 8 月 23 日
公司华东分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
100,000,000.00 2018 年 8 月 21 日 2019 年 8 月 21 日
公司华东分公司 核算
国网电力科学研究 短期借款科目
200,000,000.00 2018 年 7 月 30 日 2019 年 7 月 29 日
院有限公司【注】 核算
国网电力科学研究 短期借款科目
100,000,000.00 2018 年 8 月 22 日 2019 年 8 月 21 日
院有限公司【注】 核算
国网电力科学研究 短期借款科目
100,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2019 年 11 月 25 日
院有限公司【注】 核算
短期借款科目
国家电网有限公司 100,000,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 25 日
核算
中国电力财务有限 短期借款科目
200,000,000.00 2018 年 8 月 30 日 2019 年 8 月 30 日
公司华中分公司 核算
中国电力财务有限 短期借款科目
200,000,000.00 2017 年 8 月 21 日 2018 年 8 月 21 日
公司华中分公司 核算
注：如附注六、3、（2）、⑤、“因金融资产转移而终止确认的应收账款”所述，公
司已于 2018 年年末提前结清该项短期借款。
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 779.41 万元 810.11 万元
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括
董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策
职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、
福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。
97
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）其他关联交易
金融服务的关联交易
项 目 关联交易类型 本年发生额 上年发生额
国网电力科学研究院有限公司 利息支出 5,418,166.67 -
国家电网有限公司 利息支出 797,500.00 -
中国电力财务有限公司 利息收入 4,328,918.27 3,671,065.40
中国电力财务有限公司 利息支出 28,510,262.50 24,065,866.67
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： —— —— —— ——
国家电网公司所属公司 2,165,451,552.97 98,985,812.85 1,566,948,525.77 70,701,168.08
国电南瑞科技股份有限公司 120,161,441.42 4,958,181.78 319,692,096.04 2,955,123.80
北京南瑞电研华源电力技术有限
66,753,494.41 1,622,155.65 35,977,138.38 540,355.22
公司
国网电力科学研究院有限公司 39,782,883.05 2,800,231.75 40,192,496.76 1,366,905.88
南瑞集团有限公司 31,419,214.52 843,850.06 33,569,495.40 542,109.04
安徽南瑞继远电网技术有限公司 17,784,199.97 132,335.92 8,498,173.00 2.35
北京国网普瑞特高压输电技术有
10,068,132.00 316,940.00 1,433,800.00 111,000.00
限公司
国电南瑞南京控制系统有限公司 8,324,933.70 25,050.00 250,500.00 12,525.00
黔西南州金信电力科技有限公司 6,003,245.28 - - -
上海南瑞实业有限公司 5,290,810.63 57,185.68 - -
国网电力科学研究院（武汉）能
4,722,580.00 - - -
效测评有限公司
北京南瑞捷鸿科技有限公司 2,824,170.00 1,551,269.30 2,535,676.00 773,998.20
江苏南瑞泰事达电气有限公司 1,791,000.21 390.85 6,165,052.52 200.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 1,526,927.00 5,339.50 306,790.00 -
南京南瑞太阳能科技有限公司 1,441,577.00 56,426.54 1,782,721.00 6,982.23
北京科东电力控制系统有限责任
1,380,268.00 24,800.00 496,000.00 -
公司
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 1,367,000.00 - 23,836.60 -
98
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中电普瑞科技有限公司 717,115.56 30,026.28 600,525.56 -
国网电力科学研究院武汉高压技
607,600.00 607,600.00 607,600.00 607,600.00
术检测试验中心
南京南瑞继保工程技术有限公司 513,106.26 23,048.62 344,172.40 5,840.00
中电普瑞电力工程有限公司 483,987.41 - - -
南瑞通用电气智能监测诊断（武
322,950.00 255,350.00 255,350.00 127,675.00
汉）有限公司
南瑞电力设计有限公司 241,597.98 37,011.75 82,519.50 24,755.85
无锡恒驰中兴开关有限公司 219,580.00 219,580.00 219,580.00 127,080.00
无锡市恒驰电力发展有限公司 191,940.00 9,597.00 191,940.00 -
江苏泰事达电气有限公司 17,170.00 8,585.00 1,152,720.00 5,151.00
无锡市益能电力电器有限公司 - - 4,781,634.50 -
合 计 2,489,408,477.37 112,570,768.53 2,026,108,343.43 77,908,471.65
应收票据： —— —— —— ——
上海南瑞实业有限公司 228,000,000.00 -
国家电网公司所属公司 157,021,559.02 32,918,032.50
国电南瑞科技股份有限公司 20,779,817.00 31,935,412.40
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 1,470,778.28 -
江苏南瑞泰事达电气有限公司 897,610.00 -
安徽南瑞继远电网技术有限公司 406,914.00 500,000.00
北京南瑞电研华源电力技术有限
- 6,000,000.00
公司
北京国网普瑞特高压输电技术有
- 6,490,000.00
限公司
江苏南瑞银龙电缆有限公司 - 3,306,841.44
北京南瑞捷鸿科技有限公司 - 2,084,940.00
合 计 408,576,678.30 - 83,235,226.34 -
预付款项： —— —— —— ——
国家电网公司所属公司 12,243,578.01 9,845,568.76 -
国电南瑞南京控制系统有限公司 9,700,000.00 58,000.00 -
国网电力科学研究院有限公司 240,330.19 200,000.00 -
南京南瑞继保工程技术有限公司 216,600.00 128,940.00 -
99
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京南瑞电力信息有限公司 127,781.18 - -
南京南瑞信息通信科技有限公司 40,000.00 - -
国电南瑞科技股份有限公司 - 10,079,116.89 -
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 - 3,135,000.00 -
国网电科院检测认证技术有限公
- 32,000.00 -
司
合 计 22,568,289.38 23,478,625.65 -
其他应收款： —— —— —— ——
国家电网公司所属公司 41,804,318.02 1,654,304.83 47,007,916.25 1,470,855.26
南瑞通用电气智能监测诊断（武
2,255,171.61 76,798.06 2,255,171.61 -
汉）有限公司
南瑞集团有限公司 2,122,940.00 - 2,328,244.53 6,045.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 954,630.55 - - -
北京国电富通科技发展有限责任
285,081.55 -
公司
国电南瑞科技股份有限公司 69,987.17 -
国网电力科学研究院有限公司 - - 10,300.00 10,300.00
江苏南瑞斯特斯复合材料有限公
- - 3,513.17 -
司
合 计 47,492,128.90 1,731,102.89 51,605,145.56 1,487,200.26
（续）
年末余额 年初余额
长期应收款（含一年内到期
未实现融资收 未实现融资
的长期应收款）： 长期应收款本金 长期应收款本金
益 收益
国电南瑞科技股份有限公司 24,902,965.19 - 459,471,199.09 874,127.83
上海南瑞实业有限公司 16,264,181.76 1,045,369.97
国家电网公司所属公司 137,401,753.55 5,938,441.58 19,572,378.47 4,049,736.72
合 计 178,568,900.50 6,983,811.55 479,043,577.56 4,923,864.55
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款： —— ——
100
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
国家电网公司所属公司 51,064,075.56 70,852,397.10
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 13,311,800.64 19,833,152.05
南京南瑞继保工程技术有限公司 26,409,418.92 16,138,558.55
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 4,370,450.76 9,358,111.93
国电南瑞科技股份有限公司 15,566,182.02 39,680,121.41
南京南瑞信息通信科技有限公司 12,184,179.20 1,491,452.99
安泰南瑞非晶科技有限责任公司 11,928,416.07 15,413,316.77
南京南瑞太阳能科技有限公司 9,853,448.28 390,000.00
江苏南瑞泰事达电气有限公司 7,325,017.86 3,909,735.54
无锡恒驰中兴开关有限公司 7,265,329.59 4,561,023.79
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司 6,887,280.00 3,131,000.00
南瑞电力设计有限公司 6,458,609.00 5,477,109.00
江苏南瑞银龙电缆有限公司 5,607,262.61 2,425,564.62
南瑞集团有限公司 3,765,569.83
安徽南瑞中天电力电子有限公司 2,095,441.79 3,304,130.27
上海南瑞实业有限公司 1,956,000.00 6,402,974.36
安徽南瑞继远电网技术有限公司 1,597,391.86 513,988.76
北京南瑞捷鸿科技有限公司 1,098,000.00 1,098,000.00
南瑞通用电气智能监测诊断（武汉）有限公司 1,074,342.24 340,170.94
黔西南州金信电力科技有限公司 990,566.04
无锡市恒驰电力发展有限公司 601,596.55 3,772,843.50
中电普瑞电力工程有限公司 320,052.41 148,800.00
国网电力科学研究院有限公司 170,472.37 256,603.77
国电南瑞南京控制系统有限公司 123,813.50 131,813.50
南京南瑞电力信息有限公司 100,000.00
江苏南瑞淮胜电缆有限公司 - 626,514.10
合 计 192,124,717.10 209,257,382.95
应付票据： —— ——
南瑞通用电气智能监测诊断（武汉）有限公司 14,325,218.70 15,730,000.00
国家电网公司所属公司 6,621,490.25 1,378,535.10
安泰南瑞非晶科技有限责任公司 3,931,118.55 17,500,000.00
国电南瑞科技股份有限公司 2,519,680.00 3,380,000.00
101
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
安徽南瑞中天电力电子有限公司 2,500,000.00
南京南瑞继保工程技术有限公司 1,969,215.00 4,414,900.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 1,454,000.00 3,431,700.00
南瑞电力设计有限公司 1,062,000.00
江苏南瑞泰事达电气有限公司 855,000.00 100,000.00
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 500,000.00 36,598,703.45
南瑞集团有限公司 457,000.00
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司 - 11,722,460.00
南京南瑞太阳能科技有限公司 - 3,510,000.00
无锡恒驰中兴开关有限公司 - 1,871,568.00
江苏南瑞银龙电缆有限公司 - 800,000.00
江苏南瑞淮胜电缆有限公司 - 800,000.00
安徽南瑞继远电网技术有限公司 - 337,500.00
合 计 36,194,722.50 101,575,366.55
预收款项： —— ——
国家电网公司所属公司 85,836,916.70 114,972,938.15
上海南瑞实业有限公司 68,601,426.08
国网电力科学研究院有限公司 44,300,065.81 11,749,844.68
国电南瑞南京控制系统有限公司 30,000,000.00
南瑞集团有限公司 3,107,365.10 4,138,769.60
黔西南州金信电力科技有限公司 2,190,000.00
国电南瑞科技股份有限公司 1,636,800.00 20,060,224.81
无锡市恒驰电力发展有限公司 589,353.10 589,353.10
南京南瑞继保工程技术有限公司 261,910.30
南瑞通用电气智能监测诊断（武汉）有限公司 132,370.00 132,370.00
南京南瑞太阳能科技有限公司 29,900.00 645,081.63
北京国网普瑞特高压输电技术有限公司 - 267,000.00
江苏南瑞斯特斯复合材料有限公司 - 30,000.00
合 计 236,686,107.09 152,585,581.97
其他应付款： —— ——
安泰南瑞非晶科技有限责任公司 49,994,899.39
南瑞集团有限公司 10,524,252.80
102
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
国家电网公司所属公司 1,355,773.37 1,784,075.26
南京南瑞电力信息有限公司 522,001.40
江苏南瑞恒驰电气装备有限公司 300,000.00
重庆南瑞博瑞变压器有限公司 157,610.00 135,900.00
国电南瑞科技股份有限公司 151,394.28
上海南瑞实业有限公司 - 767,729.42
国网电力科学研究院有限公司 - 6,181.92
合 计 63,005,931.24 2,693,886.60
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）担保事项
2018 年 6 月 4 日，上海置信电气股份有限公司与招商银行股份有限公司武汉分行
签订《最高额不可撤销担保书》，为全资子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任
公司的人民币 30,000 万元授信额度内的借款承担连带保证责任，担保期限为 1 年。
2018 年 6 月 4 日，上海置信电气股份有限公司与招商银行股份有限公司武汉分行
签订《最高额不可撤销担保书》，为全资子公司武汉南瑞电力工程技术装备有限公司的
人民币 3,000 万元授信额度内的借款承担连带保证责任，担保期限为 1 年。
2018 年 8 月 30 日，上海置信电气股份有限公司与中国电力财务有限公司华中分
公司签订《保证合同》，为全资子公司国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司的人
民币 20,000 万元的短期借款承担连带保证责任，担保期限为 1 年。
2018 年 10 月 28 日，上海置信电气股份有限公司与民生银行襄阳分行签订《最高
额保证合同》，为全资子公司襄阳国网合成绝缘子有限责任公司综合授信提供人民币
8,000.00 万元担保，担保期限为 1 年。
（2）国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司煤层气发电项目收益权互换业务
1）国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司（“武汉南瑞”）与山西都宝开展煤
层气发电项目收益权互换的业务内容
山西都宝的控股子公司和顺都宝电力开发有限公司（“和顺都宝”）拥有天池 20 兆
瓦煤层气发电项目（“天池项目”）、和顺正邦 24 兆瓦煤层气发电项目一期（“和顺正邦
一期”）两座已建成且正常并网发电的煤层气电站。武汉南瑞、和顺都宝以及华能贵诚
信托有限公司（“华能信托”）就前述两个煤层气发电项目达成收益权互换协议。具体合
103
上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
同包括：武汉南瑞与华能信托签署《特定资产收益权投资合同》（“《投资合同》”）、武
汉南瑞与和顺都宝签署《特定资产收益权转让及回购合同》（“《转让及回购合同》”）、
武汉南瑞、华能信托、和顺都宝三方共同签署《特定资产收益权转让及回购合同之补
充协议》（“《补充协议》”）。
华能信托根据《投资合同》向武汉南瑞支付收益权互换价款（类似于本金）。武汉
南瑞依据《转让及回购合同》将获取煤层气电站电费收入的权利（“收益权”）从和顺都
宝购买至武汉南瑞名下，和顺都宝获得互换价款。
随后依据《补充协议》，将《转让及回购合同》中全部权利转让至华能信托为本次
互换设立的信托计划名下，武汉南瑞仅保留《转让及回购合同》中载明的义务。因此，
回购期内和顺都宝将向权力拥有方华能信托直接支付收益权回购溢价款（类似于利息），
在期末向华能信托支付回购款（类似于本金）。
根据《投资协议》约定，武汉南瑞除需对进行收益权互换履行资金监管、项目运
营情况监管之外，还负有差额补足义务。华能信托视和顺都宝的支付履约情况，向武
汉南瑞支付浮动收益，或要求武汉南瑞履行差额补足义务：
①华能信托如按时足额收到和顺都宝的回购溢价款，将每年支付收益权转让价款
的 2.3%给武汉南瑞，支付时间为每季度末等额支付。即武汉南瑞每季度末获取收益权
转让价款的 0.575%作为回报；
②如华能信托某一季度末收到的回购溢价款占收益权转让价款不足 4.575%但高
于 4%，支付给武汉南瑞的浮动收益相应调减；
③如华能信托收到的回购溢价款占收益权转让价款不足 4%，武汉南瑞对不足 4%
的部分负有差额补足义务，华能信托无需向武汉南瑞支付任何浮动收益。
④在互换期末，如和顺都宝不能支付回购本金，武汉南瑞对差额部分负有差额补
足义务。
2）和顺都宝履约能力及其他风险控制措施
①考虑到和顺都宝支付回购溢价款（利息）及回购本金依赖煤层气发电业务良好
的现金流量水平，项目整体风险可控。
以天池项目为例，其设计上网电量为 13,680 万千瓦时/年，适用的上网电价为 0.509
元/千瓦时，折算每年电费收入为 6,963.12 万元。天池项目收益权转让价款为 9,000 万
元，每年回购溢价款（利息）占转让价款的比率为 18.3%，即每年支付 1,647 万元。
在合同约定的 6 年互换期内，和顺都宝需支付回购溢价款及回购本金 18,882 万元，而
同期累计电费收入为 41,788.72 万元，大幅超出回购总价款。
考虑到煤层气电站的实际上网电量可能低于设计水平，合同中针对该风险设立了
回购机制。经核算如当年实际上网总电量低于设计值的 84%，华能信托有权要求和顺
都宝返还部分投资价款。以 84%为基准，数值每下降一个百分点，华能信托有权要求
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
和顺都宝返还回购总价款的 1%。
对于电价收入的变动风险，考虑到煤层气发电是国家鼓励发展行业，未来电价下
调风险相对可控。
②项目中设立了运营及资金监管机制。武汉南瑞对和顺都宝的生产经营活动、重
大交易活动、重大资产处置活动等负有监督管理职责，并对收益权转让价款的使用情
况、发电电费进账情况等资金账户活动进行监督。根据合同约定，和顺都宝的全部发
电电费收入只能进入明确的资金监管账户。武汉南瑞通过预留印鉴获得对账户资金往
来的监管权力。
③项目设立了违约回购机制。如和顺都宝于任一季度末出现未足额支付回购溢价
款的情形，华能信托有权要求和顺都宝提前回购天池项目收益权，从而第一时间控制
项目风险。
④为保证和顺都宝按时足额支付回购价款，还进行了以下担保安排：
a.和顺都宝的控股股东山西都宝清洁能源投资有限公司为和顺都宝就合同中的全
部支付义务提供连带责任保证担保；
b.和顺都宝的法定代表人李春为和顺都宝的全部义务提供连带责任保证担保。
c.和顺都宝以天池项目项下的设备为和顺都宝的全部支付义务提供第一顺位抵押
担保。
基于以上，武汉南瑞承担项目运营、资金使用等方面监督管理工作并承担差额补
足义务，获取华能信托向其支付的浮动收益，属于正常的商业安排，和顺都宝发生违
约的风险相对可控。
十三、资产负债表日后事项
1、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2019 年 3 月 29 日，公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于<上海置信
电气股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要》等议
案，公司拟通过发行股份的方式购买英大国际信托有限责任公司及英大证券有限责任
公司相关股权并募集配套资金。截至本财务报表批准报出日，与本次发行股份购买资
产相关的审计、评估工作尚未完成。
十四、其他重要事项
1、年金计划
根据公司业绩及实际情况，置信电气及所属部分单位建立企业年金计划。计划的
托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份
有限公司。根据公司与平安养老保险股份有限公司签订的相关协议，由平安养老保险
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股份有限公司在协议期间内负责企业年金基金的投资管理运作。企业年金基金实行完
全积累，采用个人账户方式管理。个人账户下设个人缴费子账户和企业缴费子账户，
实时准确记载个人缴费、企业缴费及投资运营收益。
2、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相
似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 233,995,013.98 154,758,544.00
应收账款 103,361,994.41 218,952,488.55
合 计 337,357,008.39 373,711,032.55
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 97,963,343.93 127,851,937.00
商业承兑汇票 136,031,670.05 26,906,607.00
合 计 233,995,013.98 154,758,544.00
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 164,655,710.48 -
商业承兑汇票 - -
合 计 164,655,710.48 -
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
112,544,803.93 100.00 9,182,809.52 8.16 103,361,994.41
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 112,544,803.93 100.00 9,182,809.52 8.16 103,361,994.41
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
226,650,785.85 100.00 7,698,297.30 3.40 218,952,488.55
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 226,650,785.85 100.00 7,698,297.30 3.40 218,952,488.55
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 68,571,883.14 - -
1至2年 9,438,148.33 471,907.40 5.00
2至3年 11,499,755.02 1,149,975.50 10.00
3至4年 13,504,358.32 4,051,307.50 30.00
4至5年 223,100.00 111,550.00 50.00
5 年以上 3,398,069.12 3,398,069.12 100.00
合 计 106,635,313.93 9,182,809.52
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
公司及所属子公司之 5,909,490.00 - -
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
间应收款项
合 计 5,909,490.00 - -
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,484,512.22 元；无收回或转回坏账准备金额。
③本年实际核销的应收账款情况
无。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占总金额的比
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
例（%）
国家电网公司所属公司 关联方 47,438,949.93 4,984,028.59 42.15
客户 2 关联方 15,452,534.82 218,203.40 13.73
客户 3 非关联方 5,576,670.86 101,088.00 4.96
客户 4 子公司 5,400,000.00 - 4.80
客户 5 关联方 4,718,953.85 - 4.19
合 计 —— 78,587,109.46 5,303,319.99 69.83
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 843,654.17 183,304.17
应收股利 116,133,093.82 99,994,267.50
其他应收款 701,681,380.41 337,848,792.31
合 计 818,658,128.40 438,026,363.98
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 843,654.17 183,304.17
合 计 843,654.17 183,304.17
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 73,430,837.60 19,362,569.00
襄阳国网合成绝缘子有限责任公司 25,603,520.75 50,091,177.86
江苏宏源电气有限责任公司 10,467,942.91 26,391,921.40
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
山西晋能置信电气有限公司 4,687,392.56 2,162,200.00
武汉南瑞电力工程技术装备有限公司 1,943,400.00 1,943,400.00
上海置信日港电气有限公司 - 42,999.24
合 计 116,133,093.82 99,994,267.50
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
701,717,803.41 100.00 36,423.00 0.01 701,681,380.41
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- -
提坏账准备的其他应收款
合 计 701,717,803.41 100.00 36,423.00 0.01 701,681,380.41
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
337,868,735.81 100.00 19,943.50 0.01 337,848,792.31
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- -
提坏账准备的其他应收款
合 计 337,868,735.81 100.00 19,943.50 0.01 337,848,792.31
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,399,657.29 -
1至2年 162,060.00 8,103.00 5.00
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 204,600.00 20,460.00 10.00
3至4年 26,200.00 7,860.00 30.00
合 计 2,792,517.29 36,423.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
公司及所属子公司之
698,925,286.12 - -
间应收款项
合 计 698,925,286.12 - -
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 16,479.50 元；无收回或转回坏账准备金额。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部单位委托贷款 465,000,000.00 150,000,000.00
募集资金 158,874,700.00 158,874,700.00
内部单位往来款 75,050,573.29 26,014,466.50
押金及保证金 2,792,530.12 2,843,457.10
中标服务费 - 130,304.00
其他 - 5,808.21
合 计 701,717,803.41 337,868,735.81
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
内部单位委托贷款 150,000,000.00 1 年以内 21.38 -
客户 1
内部单位往来款 49,046,655.62 1 年以内 6.99 -
募集资金 158,874,700.00 3 至 5 年 22.64 -
客户 2
内部单位往来款 5,804,976.64 1 至 2 年 0.83 -
客户 3 内部单位委托贷款 90,000,000.00 1 年以内 12.83 -
客户 4 内部单位委托贷款 60,000,000.00 1 年以内 8.55 -
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
内部单位往来款 2,189,489.86 2 至 3 年 0.31 -
客户 5 内部单位委托贷款 50,000,000.00 1 年以内 7.13 -
合 计 —— 565,915,822.12 —— 80.66 -
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,350,163,847.74 2,350,163,847.74
对联营、合营企业投资 10,424,491.51 10,424,491.51
合 计 2,360,588,339.25 2,360,588,339.25
（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,350,163,847.74 2,350,163,847.74
对联营、合营企业投资 9,910,026.14 9,910,026.14
合 计 2,360,073,873.88 2,360,073,873.88
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
国网电力科学研究院
武汉南瑞有限责任公 584,789,662.91 584,789,662.91
司
襄阳国网合成绝缘子
133,404,000.00 133,404,000.00
有限责任公司
武汉南瑞电力工程技
8,000,000.00 8,000,000.00
术装备有限公司
江苏南瑞帕威尔电气
359,502,204.94 359,502,204.94
有限公司
上海置信日港电气有 346,960,100.00 346,960,100.00
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限公司
上海置信电气非晶有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
重庆市亚东亚集团变
160,907,179.96 160,907,179.96
压器有限公司
江苏宏源电气有限责
131,750,000.00 131,750,000.00
任公司
上海置信节能环保有
105,198,245.38 105,198,245.38
限公司
上海置信碳资产管理
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
天津置信安瑞电气有
45,900,000.00 45,900,000.00
限公司
福建和盛置信非晶合
39,509,004.64 39,509,004.64
金变压器有限公司
山西晋能置信电气有
34,841,516.97 34,841,516.97
限公司
上海置信电力建设有
26,651,991.65 26,651,991.65
限公司
山东置信智能设备有
22,997,031.15 22,997,031.15
限公司
福建置信电力技术服
49,752,910.14 49,752,910.14
务有限公司
合 计 2,350,163,847.74 - 2,350,163,847.74
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
黔西南州金信电力
9,910,026.14 514,465.37
科技有限公司
合 计 9,910,026.14 514,465.37
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
黔西南州金信电力
10,424,491.51
科技有限公司
合 计 10,424,491.51
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,575,074.97 232,515,270.95 132,484,383.70 86,736,522.87
其他业务 - - - -
合 计 247,575,074.97 232,515,270.95 132,484,383.70 86,736,522.87
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 135,034,342.71 275,506,944.87
权益法核算的长期股权投资收益 514,465.37 10,026.14
委托贷款利息收入 18,504,695.24 7,814,029.16
合 计 154,053,503.32 283,331,000.17
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上海置信电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益 83,893.86
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
52,903,561.28
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 8,532,939.78
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,487,386.66
小 计 68,007,781.58
所得税影响额 14,573,735.72
少数股东权益影响额（税后） 2,055,846.43
合 计 51,378,199.43
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.56 0.01 0.01
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.92 -0.02 -0.02
上海置信电气股份有限公司
2019年4月18日
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