康美药业股份有限公司
600518
2011 年半年度报告
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................9
六、 重要事项 ..............................................................................................................................15
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................19
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................99
1
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 马兴田
主管会计工作负责人姓名 许冬瑾
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 庄义清
公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人（会计主管人员）庄义清
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 康美药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 康美药业
公司的法定英文名称 Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd
公司的法定英文名称缩写 KMYY
公司法定代表人 马兴田
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱锡伟 温少生
联系地址 广东省普宁市长春路中段 广东省普宁市长春路中段
电话 0663-2917777 转 8009 0663-2917777 转 8006
传真 0663-2916111 0663-2916111
电子信箱 kangmei@126.com kangmei@126.com
(三) 基本情况简介
2
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 广东省普宁市流沙镇长春路中段
注册地址的邮政编码 515300
办公地址 广东省普宁市长春路中段
办公地址的邮政编码 515300
公司国际互联网网址 http://www.kangmei.com.cn
电子信箱 kangmei@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 康美药业 600518
债券 上海证券交易所 08 康美债 126015
债券 上海证券交易所 11 康美债 122080
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 14,392,861,089.42 8,208,197,859.14 75.35
所有者权益（或股东权益） 8,684,009,526.05 4,925,719,390.55 76.30
归属于上市公司股东的每
3.950 2.907 35.88
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 572,326,994.33 365,239,921.56 56.70
利润总额 569,490,446.30 360,834,375.80 57.83
归属于上市公司股东的净
435,709,074.40 309,196,504.77 40.92
利润
归属于上市公司股东的扣
437,836,225.32 313,067,966.64 39.85
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.206 0.182 13.19
扣除非经常性损益后的基
0.207 0.185 11.89
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.206 0.182 13.19
加权平均净资产收益率
5.47 7.01 减少 1.54 个百分点
(%)
3
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经营活动产生的现金流量
731,644,925.50 100,722,694.32 626.40
净额
每股经营活动产生的现金
0.3328 0.0594 460.27
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 75,970.94 处置固定资产收益
越权审批或无正式批准文件的税收
362,300.00 税费返还
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 2,509,000.00 政府补助
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-5,783,818.97 捐赠支出
和支出
所得税影响额 709,137.01 所得税影响
少数股东权益影响额（税后） 260.10
合计 -2,127,150.92
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
比 积 比
行 送
数量 例 金 其他 小计 数量 例
新 股
(%) 转 (%)
股
股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
4
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人持股
二、无限售条件流
1,694,370,052 100 504,344,431 504,344,431 2,198,714,483 100
通股份
1、人民币普通股 1,694,370,052 100 504,344,431 504,344,431 2,198,714,483 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 1,694,370,052 100 504,344,431 504,344,431 2,198,714,483 100
股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1862 号文核准，公司向截至股权登记日 2010
年 12 月 27 日上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在
册的公司全体股东，以每股 6.88 元的价格按每 10 股配 3 股的比例配售，有效认购及增加的
股份为 504,344,431 股。本次配股发行完成后，公司的总股本为 2,198,714,483 股。
股份变动的过户情况
本次配股股份已于 2011 年 1 月 12 日上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 160,084 户
前十名股东持股情况
股
持有有限
东 持股比 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数 报告期内增减 售条件股
性 例(%) 量
份数量
质
普宁市康美
其
实业有限公 30.21 664,121,125 153,258,721 0 质押 275,800,000
他
司
中国银行－
嘉实主题精 其
3.43 75,461,960 10,773,007 0 未知
选混合型证 他
券投资基金
普宁市金信
其
典当行有限 2.12 46,557,358 10,744,006 0 质押 46,550,000
他
公司
境
许燕君 内 2.12 46,557,358 10,744,006 0 质押 46,557,358
自
5
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然
人
普宁市国际
其
信息咨询服 2.12 46,557,350 10,744,004 0 质押 46,550,000
他
务有限公司
境
内
许冬瑾 自 2.12 46,557,350 10,744,004 0 质押 46,550,000
然
人
中国银行－
大成蓝筹稳 其
1.80 39,559,073 16,452,330 0 未知
健证券投资 他
基金
申银万国－
其
农 行 － BNP 1.37 30,118,597 5,504,292 0 未知
他
PARIBAS
中国建设银
行－华宝兴
其
业行业精选 0.91 20,000,000 20,000,000 0 未知
他
股票型证券
投资基金
中国工商银
行－华安中
其
小盘成长股 0.82 18,000,000 18,000,000 0 未知
他
票型证券投
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
普宁市康美实业有限
664,121,125 人民币普通股
公司
中国银行－嘉实主题
精选混合型证券投资 75,461,960 人民币普通股
基金
普宁市金信典当行有
46,557,358 人民币普通股
限公司
许燕君 46,557,358 人民币普通股
普宁市国际信息咨询
46,557,350 人民币普通股
服务有限公司
许冬瑾 46,557,350 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹
39,559,073 人民币普通股
稳健证券投资基金
申银万国－农行－ 30,118,597 人民币普通股
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BNP PARIBAS
中国建设银行－华宝
兴业行业精选股票型 20,000,000 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行－华安
中小盘成长股票型证 18,000,000 人民币普通股
券投资基金
上述股东中许冬瑾和许燕君存在关联关系，普宁市康美实业有限公司
的控股股东为马兴田，与许冬瑾和许燕君存在关联关系。普宁市金信典当
行有限公司的控股股东为马兴田，与普宁市康美实业有限公司、许冬瑾和
许燕君存在关联关系。普宁市国际信息咨询服务有限公司的控股股东为许
上述股东关联关系或 冬瑾，与普宁市康美实业有限公司、普宁市金信典当行有限公司、许燕君
一致行动的说明 存在关联关系。
除此之外，本公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三) 可转换公司债券情况
1、可转换公司债券发行情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】622 号文核准，公司于 2008 年 5 月 8 日
公开发行了 90,000 万元（90 万手）分离交易可转债，每张面值 100 元，期限为 6 年，票面
年利率 0.8%，按年付息。同时每张债券的认购人可获得本公司派发的 18.5 份认股权证，即
认股权证总数为 16,650 万份。认股权证的存续期间为自认股权证上市之日起 12 个月。
经上海证券交易所上证上字【2008】49 号文核准，公司分离交易可转债于 2008 年 5 月 26
日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称"08 康美债"，债券代码"126015"。
经上海证券交易所上证权字【2008】9 号文核准，分离交易可转债持有人获派的 16,650
万份认股权证于 2008 年 5 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易，认股权证简称"康美 CWB1"，
交易代码为"580023"。
公司已于 2008 年 5 月 6 日同时在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券
日报》上刊登了《广东康美药业股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集
说明书摘要》。 广东康美药业股份有限公司认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说
明书》全文可以在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 查询。
"康美 CWB1"已于 2009 年 6 月 1 日在上海证券交易所终止上市并注销。
2、 报告期可转换公司债券持有人及担保人情况
期末可转债持有人数 2,648
本公司可转债的担保人 无担保
前十名可转债持有人情况如下:
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可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 93,998,000 10.44
工银瑞信基金公司－工行－特定客户资产管理 60,679,000 6.74
广发证券股份有限公司 54,804,000 6.09
中国工商银行－华夏希望债券型证券投资基金 42,760,000 4.75
交通银行－华夏债券投资基金 37,892,000 4.21
中国银行股份有限公司－易方达岁丰添利债券型证
30,000,000 3.33
券投资基金
全国社保基金二零三组合 30,000,000 3.33
长江金色交响(集合型)企业年金计划－交行 27,863,000 3.10
招商银行股份有限公司企业年金计划－招商银行股
22,298,000 2.48
份有限公司
程海来 21,397,000 2.38
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股份 本期减持股份 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 数量 数量 数
董事长、总
马兴田 0
经理
因全额认购本公
副董事长、 司发行的配股所
许冬瑾 35,813,346 10,744,004 46,557,350
副总经理 致，每 10 股配 3
股。
董事、副总
邱锡伟 经理、董事 0
会秘书
马汉耀 董事 0
林大浩 董事 0
李建胜 董事 0
韩中伟 独立董事 0
江镇平 独立董事 0
张弘 独立董事 0
罗家谦 监事主席 0
马焕洲 监事 0
温少生 监事 0
林国雄 副总经理 0
庄义清 财务总监 0
李建华 总经理助理 0
王敏 总经理助理 0
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年是"十二五"规划的开局之年，虽然受世界经济形势及国家宏观调控趋紧的影响，
但医药行业上半年总体收入仍保持了平稳快速增长水平。在成本费用上涨等不利因素面前，
公司及时调整经营策略，努力提高市场份额，加强内控管理和基础项目设施建设，全面提升
公司经营规模和运行质量，取得了较好的业绩。
公司主营业务是中药饮片、中药材、化学药品等医药产品的生产、经营和批发销售。报告
期内公司围绕中药全产业链的战略目标，有序地开展各项重点工作，较好地完成预期指标。
上半年公司实现主营业务收入 279242.27 万元，比上年同期增长 89.58%，实现营业利润
57232.70 万元，比上年同期增长 56.70%，实现归属于母公司所有者的净利润 43570.91 万元，
比上年增长 40.92%。
报告期内，公司顺利完成了配股与公司债发行工作，为全年经营业务快速发展奠定了扎
实的资金基础。
报告期内，公司全资子公司康美新开河（吉林）药业有限公司的"新开河边条人参加工技
艺"项目列入吉林省通化市非物质文化遗产项目代表性传承人名单。
报告期内，公司参加第三届品牌药企沙龙（APS），与东阿阿胶、云南白药、天士力、江
中制药、华润三九、滇虹制药等国内知名企业共同探讨解决长期困扰行业的种源、生产模式、
药材规范性、交易信息透明度等一系列问题，签订合作备忘录，计划将就"中药材种植基地
以及种源基地建设"、"中药材种植技术的研发、培训并对种植户信息输入"、"中药原材料的
储备与交易平台的构建""自我保健、科学养生的市场氛围营造"等方面进行合作。
报告期内，公司取得中药饮片生产批记录系统、中药饮片生产成本管理系统、个人知识管
理系统、研究型项目管理系统、中小型研究机构知识管理系统、学术会议管理信息系统、中
药饮片生产管理信息系统七个授权软件著作权；申请商标注册 23 件，均已经取得商标受理
通知书；专利注册申请 5 件，其中 3 件取得受理通知书；拥有授权发明专利 4 个，资格审查
阶段发明专利 8 个，受理发明专利 3 个。
报告期内，公司获得"2010 年度中国制造工业（销售）百强"、"2010 年度广东价格指数平
台先进单位"、"广东省现代产业 500 强"、"广东省战略性新兴产业培育企业"、"广东省诚信
示范企业"、"2011 年广东省企业 500 强"、"2011 年广东省制造业百强企业"、 "2010 年度金
牛上市公司百强"、"2011 中国上市公司最佳法律风险管理实践奖"、"第三届中国最具竞争力
医药上市公司 20 强"、"2011 年医药上市公司最具投资价值 10 强"等荣誉。
报告期内公司财务状况及经营成果分析：（单位：人民币元）
序
项目 期末余额 期初余额 增加额 增减率
号
1 货币资金 8,576,765,714.48 2,759,693,235.37 5,817,072,479.11 210.79%
2 应收票据 25,522,046.18 8,750,873.25 16,771,172.93 191.65%
3 其他应收款 22,418,150.32 32,810,128.64 -10,391,978.32 -31.67%
4 预收款项 41,173,523.70 14,281,368.81 26,892,154.89 188.30%
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5 其他应付款 24,199,093.34 18,224,873.08 5,974,220.26 32.78%
6 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 100,000,000.00 -50,000,000.00 -50.00%
7 长期借款 600,000,000.00 900,000,000.00 -300,000,000.00 -33.33%
8 应付债券 3,227,645,933.97 714,737,985.31 2,512,907,948.66 351.58%
9 其他非流动负债 293,533,600.00 35,100,000.00 258,433,600.00 736.28%
10 资本公积 4,746,797,278.01 1,818,624,923.76 2,928,172,354.25 161.01%
序
号 项目 本期金额 上期金额 增加额 增减率
11 营业收入 2,792,422,650.00 1,472,935,530.45 1,319,487,119.55 89.58%
12 营业成本 1,947,692,323.11 934,706,639.59 1,012,985,683.52 108.37%
13 营业税金及附加 14,066,981.38 3,448,682.47 10,618,298.91 307.89%
14 管理费用 103,905,808.02 50,178,371.69 53,727,436.33 107.07%
15 资产减值损失 509,673.48 -368,021.47 877,694.95 238.49%
16 营业外收入 3,014,056.24 2,148,041.38 866,014.86 40.32%
17 所得税费用 133,817,458.30 51,637,871.03 82,179,587.27 159.15%
18 归属于母公司所有者的净利润 435,709,074.40 309,196,504.77 126,512,569.63 40.92%
19 经营活动产生的现金流量净额 731,644,925.50 100,722,694.32 630,922,231.18 626.40%
20 投资活动产生的现金流量净额 -274,822,961.19 -130,910,854.82 -143,912,106.37 -109.93%
21 筹资活动产生的现金流量净额 5,360,250,514.80 491,011,539.52 4,869,238,975.28 991.68%
1.货币资金增加的原因主要系报告期经营活动产生的现金流量净额较大幅度增加和公司
配股及发行债券收到募集资金所致。
2.应收票据增加的原因主要系报告期销售商品收到的银行承兑汇票增加所致。
3.其他应收款减少的原因主要系报告期暂付的款项减少所致。
4.预收账款增加的原因主要系报告期销售商品预收的货款增加所致。
5.其他应付款增加的原因主要系报告期应付未付的其他款项增加所致。
6.一年内到期的非流动负债减少的原因主要系报告期偿还银行借款所致。
7.长期借款减少的原因主要系报告期偿还银行借款所致。
8.应付债券增加的原因主要系报告期发行债券所致。
9.其他非流动负债增加的原因主要系报告期收到康美（亳州）华佗国际中药城项目扶持资
金和政府补助增加所致。
10.资本公积增加的原因主要系报告期公司配股股本溢价所致。
11.营业收入同比增加的原因主要系报告期公司积极开拓销售渠道，市场占有率进一步提
升所致。
12.营业成本同比增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长，营业成本相应增加所
致。
13.营业税金及附加同比增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长，应纳的流转税
相应增加所致。
14.管理费用同比增加的原因系报告期公司经营规模扩张迅速和报告期营业收入较大幅度
增长，管理费用相应增加所致。
15.资产减值损失同比增加的原因主要系报告期计提应收款项坏账准备增加所致。
16.营业外收入同比增加的原因主要系报告期政府补助增加所致。
17.所得税费用同比增加的原因主要系报告期利润总额增长，所得税费用相应增加所致。
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
18.归属于母公司所有者的净利润同比增加的原因主要系报告期营业收入较大幅度增长所
致。
19.经营活动产生的现金流量净额同比增加的原因系报告期营业收入较大幅度增长，收到
的货款相应增加和收到的政府补助所致。
20.投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因系报告期购建的固定资产和无形资产增
加所致。
21.筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因系报告期公司配股和发行债券收到募集
资金所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比营业成本比
分行业或分 营业利润率 营业利润率比上
营业收入 营业成本 上年同期增上年同期增
产品 (%) 年同期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
减少 6.27 个百分
医药 2,674,764,800.61 1,853,894,043.30 30.69 86.75 105.32
点
增加 0.92 个百分
食品 106,162,986.99 89,950,409.17 15.27 200.35 197.13
点
减少 9.73 个百分
其他 10,228,222.29 3,744,233.35 63.39 100.84 173.52
点
分产品
减少 5.47 个百分
西药 554,573,702.18 450,495,615.65 18.77 68.38 80.54
点
减少 6.95 个百分
中药 2,120,191,098.43 1,403,398,427.65 33.81 92.24 114.78
点
增加 0.92 个百分
食品 106,162,986.99 89,950,409.17 15.27 200.35 197.13
点
减少 9.73 个百分
物业管理 10,228,222.29 3,744,233.35 63.39 100.84 173.52
点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 235,341,840.67 139.86
华东地区 777,443,066.77 91.93
华南地区 1,535,565,837.99 80.62
西南地区 242,805,264.46 103.48
11
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占 上 市 公 司 净
公司名称 经营范围 净利润
资收益 利润的比重(%)
基金募集、基金销售、
广发基金管理
资产管理、中国证监会 303,933,811.93 30,393,381.19 6.98
有限公司
许可的其他业务。
报告期内，广发基金管理有限公司上半年实现营业收入约 76,985.00 万元，净利润
30,393.38 万元（以上数据未经审计）。
4、公司在经营中出现的问题与困难
今年以来复杂多变的国内外经济形势和激烈的行业竞争，给企业发展带来的很大压力。当
前虽然国家采取各项调控措施，但宏观经济所面临的通胀压力尚未能得到有效缓解。对此，
公司将继续密切关注国内经济形势变化情况，加强对国家宏观政策的分析及预测，及时制定
对策；其次，围绕年初制订的经营方针，优化产业结构和产业布局，加强企业内部和并购企
业的资源整合和优化配置；加强人才队伍建设以及储备人才选拔和培养，建立高效管理团队；
同时将进一步强化市场调研和分析力度，加强现代中药健康产业体系建设，发挥产业链条优
势，推进产品和模式创新，打造利润增长点，确保全年经营目标顺利实现。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集 募集 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资 尚未使用募集资
募集资金总额
年份 方式 募集资金总额 资金总额 金总额 金用途及去向
尚未使用募集资
金存储于公司募
2007 增发 1,023,230,600.00 973,094,220.00 50,136,380.00
集资金指定银行
存储账户。
分离
交易
2008 887,000,000.00 887,000,000.00
可转
债
2009 权证 887,455,478.72 887,455,478.72
尚未使用募集资
金存储于公司募
2011 配股 3,443,889,685.28 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 1,643,889,685.28
集资金指定银行
存储账户。
尚未使用募集资
公司 金存储于公司募
2011 2,487,500,000.00 1,801,000,000.00 1,801,000,000.00 686,500,000.00
债 集资金指定银行
存储账户。
合计 / 8,729,075,764.00 3,601,000,000.00 6,348,549,698.72 2,380,526,065.28 /
12
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 承诺项目使用情况
（1）中药物流配送中心 单位:元 币种:人民币
是 是
是 否 否
变更原
否 符 预 符
未达到计 因及募
承诺项 变 募集资金拟投入 募集资金实际 合 项目 计 产生收益情 合
划进度和 集资金
目名称 更 金额 投入金额 计 进度 收 况 预
收益说明 变更程
项 划 益 计
序说明
目 进 收
度 益
主要是由
于项目用
地的地质
构造原因
加大施工
中药物
难度，以
流配送 否 1,000,000,000.00 949,863,620.00 是 94.99 48,207,830.21 是
及项目建
中心
设期间天
气异常因
素耽误建
筑工程进
度所致。
补充流
否 23,230,600.00 23,230,600.00 是 100.00 4,435,972.80 是
动资金
合计 / 1,023,230,600.00 973,094,220.00 / / / / / /
注：截至 2011 年 06 月 30 日，公司共使用募集资金 97,309.42 万元，另使用自有资金 5,170.36
万元，项目实际投入金额为 102,479.78 万元。
（2）分离交易可转债项目 单位:元 币种:人民币
未达到 变更原因
是否符
是否变 募集资金 募集资金 是否符合 预计 计划进 及募集资
承诺项目名称 项目进度 产生收益情况 合预计
更项目 拟投入金额 实际投入金额 计划进度 收益 度和收 金变更程
收益
益说明 序说明
偿还短期融资券和银
否 779,000,000.00 779,000,000.00 是 100.00 / / / / /
行贷款
补充流动资金 否 108,000,000.00 108,000,000.00 是 100.00 / 11,402,361.14 是 / /
合计 / 887,000,000.00 887,000,000.00 / / / / / / /
（3）认股权证 单位:元 币种:人民币
是否符 未达到 变更原因
是否变 募集资金 募集资金 是否符合 预计
承诺项目名称 项目进度 产生收益情况 合预计 计划进 及募集资
更项目 拟投入金额 实际投入金额 计划进度 收益
收益 度和收 金变更程
13
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
益说明 序说明
补充流动资金 否 887,455,478.72 887,455,478.72 是 100.00 / 93,695,257.98 是 / /
合计 / 887,455,478.72 887,455,478.72 / / / / / / /
（4）配股 单位:元 币种:人民币
是 否 符 未达到 变更原因
是否符
是否变 募集资金 募集资金 合 预计 计划进 及募集资
承诺项目名称 项目进度 产生收益情况 合预计
更项目 拟投入金额 实际投入金额 计 划 进 收益 度和收 金变更程
收益
度 益说明 序说明
补充流动资金 否 3,443,889,685.28 1,800,000,000.00 是 52.27 / 175,677,553.46 是 / /
合计 / 3,443,889,685.28 1,800,000,000.00 / / / / / / /
（5）公司债 单位:元 币种:人民币
是否符 未达到 变更原因
是否符
是否变 募集资金 募集资金 合 预计 计划进 及募集资
承诺项目名称 项目进度 产生收益情况 合预计
更项目 拟投入金额 实际投入金额 计划进 收益 度和收 金变更程
收益
度 益说明 序说明
偿还银行贷款 否 1,500,000,000.00 750,000,000.00是 50.00 532,333.33 是
补充流动资金* 否 987,500,000.00 1,051,000,000.00是 100.00 / 2,812,326.05 是 / /
合计 / 2,487,500,000.00 1,801,000,000.00/ / / / / / /
*：补充流动资金拟投入 98,750.00 万元（扣除发行费用 1,250.00 万元后），本期
由募集资金专户转入公司银行结算账户 105,100.00 万元，其中 6,350.00 万元系 6
月 30 日后偿还银行贷款。
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
工 程 累 计 投 入 391,156,460.66
亳州华佗国际中药城 1,500,000,000.00
元，占投入 26.08%。
工 程 累 计 投 入 19,821,259.40
普宁中药材专业市场项目 1,000,000,000.00
元，占投入 1.98%。
工 程 累 计 投 入 346,261,183.97
康美中医院工程项目 600,000,000.00
元，占投入 57.71%。
工 程 累 计 投 入 37,911,039.24
吉林人参产业园基地项目 400,000,000.00
元，占投入 9.48%。
康美（北京）药业有限公 工 程 累 计 投 入 31,094,443.96
300,000,000.00
司中药生产基地项目 元，占投入 10.36%。
阆中医药产业基地基建工 工程累计投入 297,262.20 元，
300,000,000.00
程 占投入 0.10%。
成都康美中药饮片生产基 工 程 累 计 投 入 148,311,157.65
221,082,384.00
地项目工程项目 元，占投入 67.08%。
14
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
工 程 累 计 投 入 87,823,197.30
深圳办公楼工程项目 180,000,000.00
元，占投入 48.79%。
信息化网络系统升级改造 工 程 累 计 投 入 17,385,855.00
80,000,000.00
及电子商务平台工程 元，占投入 21.73%。
合计 4,581,082,384.00 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要
求，召开股东大会、董事会和监事会，严格按照有关规定及时披露康美药业股份有限公司
2011 年半年度报告公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公
告的全部信息。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件基本
不存在差异。公司将继续完善法人治理结构，规范公司运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 12 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年利润分配预案：以公司总
股本 2,198,714,483 股为基数，每 10 股派发现金 0.50 元(含税)的分配方案。该方案已于报告
期内实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年利润分配预案：以公司总股本
2,198,714,483 股为基数，每 10 股派发现金 0.50 元(含税)的分配方案。该方案已于报告期内
实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
会
占该
计
所持 公司 报告期所有
最初投资 持有数量 期末账面价值 报告期损益 核 股份
对象 股权 者权益变动
成本（元） （股） （元） （元） 算 来源
名称 比例 （元）
科
（%）
目
广 发 长 2007
76,560,000 12,000,000 10 188,713,067.91 30,393,381.19 -9,579,084.40
基 金 期 年 9
15
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
管 理 股 月受
有 限 权 让
公司 投
资
合计 76,560,000 12,000,000 / 188,713,067.91 30,393,381.19 -9,579,084.40 / /
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年
初至本
期末为 该资产
自收购日 上市公 是否为 为上市
交易 所涉及 所涉及
起至报告 司贡献 关联交 公司贡
对方 购 资产收 的资产 的债权
被收购 资产收购 期末为上 的净利 易（如 献的净 关联关
或最 买 购定价 产权是 债务是
资产 价格 市公司贡 润（适 是，说 利润占 系
终控 日 原则 否已全 否已全
献的净利 用于同 明定价 利润总
制方 部过户 部转移
润 一控制 原则） 额的比
下的企 例(%)
业合
并）
集安大
2011 控股子
地参业
许 成 年 1 市场公 公司的
有限公 8,000,000 -324,777.62 否 是 是 -0.07
俊 月 8 允价 控股子
司 90%
日 公司
股权
公司第五届董事会 2011 年度第一次临时会议审议通过了《关于控股子公司康美新开河（吉
林）药业有限公司收购集安大地参业有限公司 90%股权的议案》，公司控股子公司康美新开
河（吉林）药业有限公司受让集安大地参业有限公司股东许成俊所持 90%股权的金额为 1,350
万元。其中：支付予许成俊 800 万元，作为受让其所持集安大地参业有限公司 90％股权的
股权转让价款，剩余 550 万元用以偿还集安大地参业有限公司的债务。
截止报告期末，此次转让款已支付完毕，工商变更登记已办理完毕。通过收购集安大地参
业有限公司，完善公司产品结构，打造康美品牌，为公司的长期战略实施搭建经营平台并提
供新的利润增长点。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
16
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
17
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度第三次临时股 2011 年 6 月 30 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
东大会决议公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年公司债券发行结 2011 年 6 月 24 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B8
果公告 日 http://www.sse.com.cn
关于“08 康美债”跟踪评 2011 年 6 月 24 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B17
级结果的公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年公司债券票面利 2011 年 6 月 21 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B11
率公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年公司债券发行公 2011 年 6 月 17 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B9
告 日 http://www.sse.com.cn
公开发行公司债券募集 2011 年 6 月 17 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B9、B10
说明书摘要 日 http://www.sse.com.cn
关于获得中国证券监督
2011 年 6 月 14 上 海 证 券 交 易 所 网 站
管理委员会核准公开发 上海证券报 B24
日 http://www.sse.com.cn
行公司债券批复的公告
第五届董事会 2011 年度
第六次临时会议决议暨 2011 年 6 月 11 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 22
召开 2011 年度第三次临 日 http://www.sse.com.cn
时股东大会的公告
第五届董事会 2011 年度
2011 年 6 月 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站
第五次临时会议决议公 上海证券报 16
日 http://www.sse.com.cn
告
关于公开发行公司债券
申请获得中国证券监督 2011 年 5 月 31 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B17
管理委员会发行审核委 日 http://www.sse.com.cn
员会审核通过的公告
关于控股股东股权质押 2011 年 5 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
的公告 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度利润分配实施 2011 年 5 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年度第二次临时股 2011 年 5 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
东大会决议公告 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议 2011 年 5 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
公告 日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会 2011 年度
2011 年 5 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
第四次临时会议决议公 上海证券报 B24
日 http://www.sse.com.cn
告
关于“08 康美债”付息公 2011 年 4 月 28 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B158
告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
第一季度季报 上海证券报 B22
日 http://www.sse.com.cn
18
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
第五届董事会 2011 年度
第三次临时会议决议暨 2011 年 4 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B22
召开 2011 年度第二次临 日 http://www.sse.com.cn
时股东大会的公告
第五届董事会第四次会 2011 年 4 月 21 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 21 上 海 证 券 交 易 所 网 站
年报摘要 上海证券报 B23、24
日 http://www.sse.com.cn
第五届监事会第四次会 2011 年 4 月 21 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
关于控股股东股权质押 2011 年 2 月 18 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B30
的公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年度第一次临时股 2011 年 2 月 16 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B32
东大会决议公告 日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会 2011 年度
第二次临时会议决议暨 2011 年 1 月 28 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B24
召开 2011 年度第一次临 日 http://www.sse.com.cn
时股东大会的公告
关于签署募集资金专户
2011 年 1 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
存储三方监管协议的公 上海证券报 B25
日 http://www.sse.com.cn
告
第五届董事会 2011 年度
2011 年 1 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
第一次临时会议决议公 上海证券报 B9
日 http://www.sse.com.cn
告
关于控股子公司康美（亳
州）华佗国际中药城有限 2011 年 1 月 11 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 B33
公司获得项目扶持资金 日 http://www.sse.com.cn
的公告
配股股份变动及获配股 2011 年 1 月 10 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上海证券报 13
票上市公告书 日 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 6 上 海 证 券 交 易 所 网 站
配股发行结果公告 上海证券报 B13
日 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站
配股提示性公告 上海证券报 25
日 http://www.sse.com.cn
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
19
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:康美药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 8,576,765,714.48 2,759,693,235.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 25,522,046.18 8,750,873.25
应收账款 3 599,753,584.71 463,262,004.93
预付款项 5 240,136,511.94 199,252,920.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 22,418,150.32 32,810,128.64
买入返售金融资产
存货 6 1,136,655,468.63 1,144,464,719.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 10,601,251,476.26 4,608,233,882.54
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 188,713,067.91 198,292,152.31
投资性房地产 8 56,860,105.75 59,183,894.29
固定资产 9 966,461,850.02 967,369,684.19
在建工程 10 1,003,122,201.02 833,481,189.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
20
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产 11 1,385,532,748.73 1,352,275,810.00
开发支出
商誉 12 161,397,445.40 160,809,225.88
长期待摊费用 13 21,049,874.47 20,425,741.25
递延所得税资产 14 8,472,319.86 8,126,279.48
其他非流动资产
非流动资产合计 3,791,609,613.16 3,599,963,976.60
资产总计 14,392,861,089.42 8,208,197,859.14
流动负债：
短期借款 16 1,100,000,000.00 1,140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17 291,340,259.68 269,196,249.86
预收款项 18 41,173,523.70 14,281,368.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 8,593,351.94 9,144,222.84
应交税费 20 64,160,651.48 73,332,920.84
应付利息 21 6,417,704.50 8,460,847.85
应付股利
其他应付款 22 24,199,093.34 18,224,873.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 23 50,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,585,884,584.64 1,632,640,483.28
非流动负债：
长期借款 24 600,000,000.00 900,000,000.00
应付债券 25 3,227,645,933.97 714,737,985.31
长期应付款
专项应付款
21
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 26 293,533,600.00 35,100,000.00
非流动负债合计 4,121,179,533.97 1,649,837,985.31
负债合计 5,707,064,118.61 3,282,478,468.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 27 2,198,714,483.00 1,694,370,052.00
资本公积 28 4,746,797,278.01 1,818,624,923.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 29 225,489,840.09 225,489,840.09
一般风险准备
未分配利润 30 1,513,007,924.95 1,187,234,574.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 8,684,009,526.05 4,925,719,390.55
少数股东权益 1,787,444.76
所有者权益合计 8,685,796,970.81 4,925,719,390.55
负债和所有者权益总计 14,392,861,089.42 8,208,197,859.14
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
22
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:康美药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,283,097,884.96 2,731,444,525.96
交易性金融资产
应收票据 25,447,331.40 8,684,363.25
应收账款 1 514,366,394.44 348,554,576.13
预付款项 125,289,188.18 169,689,094.83
应收利息
应收股利
其他应收款 2 805,742,182.92 759,151,631.45
存货 927,611,308.76 942,601,158.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 10,681,554,290.66 4,960,125,350.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 758,812,529.51 679,391,613.91
投资性房地产
固定资产 826,065,652.07 834,800,654.18
在建工程 815,227,109.14 705,886,522.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 886,673,978.25 854,452,017.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,030,787.22 11,645,612.50
递延所得税资产 1,997,663.45 1,793,188.30
其他非流动资产
非流动资产合计 3,300,807,719.64 3,087,969,608.92
23
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 13,982,362,010.30 8,048,094,958.92
流动负债：
短期借款 1,100,000,000.00 1,140,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 241,650,111.42 183,076,333.10
预收款项
应付职工薪酬 6,122,227.13 7,196,979.75
应交税费 71,440,732.47 68,101,276.98
应付利息 6,417,704.50 8,460,847.85
应付股利
其他应付款 7,148,078.80 3,583,519.80
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,482,778,854.32 1,510,418,957.48
非流动负债：
长期借款 600,000,000.00 900,000,000.00
应付债券 3,227,645,933.97 714,737,985.31
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 46,310,000.00 35,100,000.00
非流动负债合计 3,873,955,933.97 1,649,837,985.31
负债合计 5,356,734,788.29 3,160,256,942.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,198,714,483.00 1,694,370,052.00
资本公积 4,746,797,278.01 1,818,624,923.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 225,489,840.09 225,489,840.09
一般风险准备
未分配利润 1,454,625,620.91 1,149,353,200.28
所有者权益（或股东权益）合计 8,625,627,222.01 4,887,838,016.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,982,362,010.30 8,048,094,958.92
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
24
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,792,422,650.00 1,472,935,530.45
其中：营业收入 31 2,792,422,650.00 1,472,935,530.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,250,489,036.86 1,138,343,912.98
其中：营业成本 31 1,947,692,323.11 934,706,639.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32 14,066,981.38 3,448,682.47
销售费用 33 113,316,995.95 92,848,059.22
管理费用 34 103,905,808.02 50,178,371.69
财务费用 35 70,997,254.92 57,530,181.48
资产减值损失 37 509,673.48 -368,021.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36 30,393,381.19 30,648,304.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 572,326,994.33 365,239,921.56
加：营业外收入 38 3,014,056.24 2,148,041.38
减：营业外支出 39 5,850,604.27 6,553,587.14
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 569,490,446.30 360,834,375.80
减：所得税费用 40 133,817,458.30 51,637,871.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 435,672,988.00 309,196,504.77
归属于母公司所有者的净利润 435,709,074.40 309,196,504.77
25
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股东损益 -36,086.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 41 0.206 0.182
（二）稀释每股收益 41 0.206 0.182
七、其他综合收益 -3,972,465.59 -10,483,153.18
八、综合收益总额 431,736,608.81 298,713,351.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 431,736,608.81 298,713,351.59
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
26
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 2,531,178,640.94 1,406,241,725.09
减：营业成本 4 1,761,456,575.23 903,123,522.85
营业税金及附加 13,196,055.00 2,735,191.67
销售费用 88,825,815.46 66,724,144.65
管理费用 73,227,537.70 37,043,747.53
财务费用 73,183,992.95 57,403,601.36
资产减值损失 2,437,366.26 -320,177.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 30,393,381.19 30,648,304.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 549,244,679.53 370,179,998.72
加：营业外收入 656,774.45
减：营业外支出 5,785,685.31 6,329,800.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 543,458,994.22 364,506,973.17
减：所得税费用 128,250,849.44 50,504,117.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 415,208,144.78 314,002,855.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.196 0.185
（二）稀释每股收益 0.196 0.185
六、其他综合收益 -3,972,465.59 -10,483,153.18
七、综合收益总额 411,235,679.19 303,519,702.08
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
27
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,029,473,763.81 1,665,624,668.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 363,918.30
收到其他与经营活动有关的现金 43 315,863,371.54 14,301,544.69
经营活动现金流入小计 3,345,701,053.65 1,679,926,213.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,128,049,962.74 1,320,904,234.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,861,147.30 37,145,976.40
支付的各项税费 283,126,798.75 102,429,035.21
支付其他与经营活动有关的现金 43 139,018,219.36 118,724,272.68
经营活动现金流出小计 2,614,056,128.15 1,579,203,518.68
经营活动产生的现金流量净额 731,644,925.50 100,722,694.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 36,000,000.00 36,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
164,536.00 8,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
28
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,164,536.00 36,008,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
302,989,997.21 87,188,283.06
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
7,997,499.98 79,730,571.76
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 310,987,497.19 166,918,854.82
投资活动产生的现金流量净额 -274,822,961.19 -130,910,854.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,444,889,685.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,106,459,670.00 1,895,000,000.00
发行债券收到的现金 2,487,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,038,849,355.28 1,895,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,500,713,832.00 1,298,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,091,363.48 105,988,460.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,793,645.00
筹资活动现金流出小计 1,678,598,840.48 1,403,988,460.48
筹资活动产生的现金流量净额 5,360,250,514.80 491,011,539.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,817,072,479.11 460,823,379.02
加：期初现金及现金等价物余额 2,759,693,235.37 1,990,223,646.38
六、期末现金及现金等价物余额 8,576,765,714.48 2,451,047,025.40
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
29
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,683,926,747.42 1,534,296,003.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 113,236,658.25 11,419,779.55
经营活动现金流入小计 2,797,163,405.67 1,545,715,783.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,891,134,245.60 1,238,481,238.05
支付给职工以及为职工支付的现金 43,338,325.59 28,101,440.37
支付的各项税费 252,412,365.24 84,103,318.33
支付其他与经营活动有关的现金 204,147,714.05 125,215,641.47
经营活动现金流出小计 2,391,032,650.48 1,475,901,638.22
经营活动产生的现金流量净额 406,130,755.19 69,814,145.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 36,000,000.00 36,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,000,000.00 36,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
164,982,072.99 37,947,992.63
付的现金
投资支付的现金 89,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
80,311,461.60
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 253,982,072.99 138,259,454.23
投资活动产生的现金流量净额 -217,982,072.99 -102,259,454.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,443,889,685.28
取得借款收到的现金 1,100,000,000.00 1,895,000,000.00
发行债券收到的现金 2,487,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
30
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 7,031,389,685.28 1,895,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,490,000,000.00 1,245,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,091,363.48 105,710,476.82
支付其他与筹资活动有关的现金 1,793,645.00 68,588,538.40
筹资活动现金流出小计 1,667,885,008.48 1,419,299,015.22
筹资活动产生的现金流量净额 5,363,504,676.80 475,700,984.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,551,653,359.00 443,255,675.73
加：期初现金及现金等价物余额 2,731,444,525.96 1,941,778,686.66
六、期末现金及现金等价物余额 8,283,097,884.96 2,385,034,362.39
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
31
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或股 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末
1,694,370,052.00 1,818,624,923.76 225,489,840.09 1,187,234,574.70 4,925,719,390.55
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
1,694,370,052.00 1,818,624,923.76 225,489,840.09 1,187,234,574.70 4,925,719,390.55
余额
三、本期增减
变动金额（减
504,344,431.00 2,928,172,354.25 325,773,350.25 1,787,444.76 3,760,077,580.26
少以“－”号
填列）
（一）净利润 435,709,074.40 -36,086.40 435,672,988.00
（二）其他综
-3,972,465.59 -3,972,465.59
合收益
上述（一）和
-3,972,465.59 435,709,074.40 -36,086.40 431,700,522.41
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 504,344,431.00 2,932,144,819.84 1,000,000.00 3,437,489,250.84
资本
1．所有者投
504,344,431.00 2,932,144,819.84 1,000,000.00 3,437,489,250.84
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-109,935,724.15 -109,935,724.15
配
1．提取盈余
32
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -109,935,724.15 -109,935,724.15
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 823,531.16 823,531.16
四、本期期末
2,198,714,483.00 4,746,797,278.01 225,489,840.09 1,513,007,924.95 1,787,444.76 8,685,796,970.81
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或股 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年末余
1,694,370,052.00 1,820,980,702.26 157,278,727.66 599,225,926.44 4,271,855,408.36
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
33
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
其他
二、本年年初余
1,694,370,052.00 1,820,980,702.26 157,278,727.66 599,225,926.44 4,271,855,408.36
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -10,483,153.18 249,893,552.95 239,410,399.77
“－”号填列）
（一）净利润 309,196,504.77 309,196,504.77
（二）其他综合
-10,483,153.18 -10,483,153.18
收益
上述（一）和（二）
-10,483,153.18 309,196,504.77 298,713,351.59
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -59,302,951.82 -59,302,951.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-59,302,951.82 -59,302,951.82
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,694,370,052.00 1,810,497,549.08 157,278,727.66 849,119,479.39 4,511,265,808.13
额
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
34
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
1,694,370,052.00 1,818,624,923.76 225,489,840.09 1,149,353,200.28 4,887,838,016.13
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
1,694,370,052.00 1,818,624,923.76 225,489,840.09 1,149,353,200.28 4,887,838,016.13
额
三、本期增减变
动金额（减少以 504,344,431.00 2,928,172,354.25 305,272,420.63 3,737,789,205.88
“－”号填列）
（一）净利润 415,208,144.78 415,208,144.78
（二）其他综合
-3,972,465.59 -3,972,465.59
收益
上述（一）和
-3,972,465.59 415,208,144.78 411,235,679.19
（二）小计
（三）所有者投
504,344,431.00 2,932,144,819.84 3,436,489,250.84
入和减少资本
1．所有者投入
504,344,431.00 2,932,144,819.84 3,436,489,250.84
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -109,935,724.15 -109,935,724.15
1．提取盈余公
积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-109,935,724.15 -109,935,724.15
股东）的分配
35
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
2,198,714,483.00 4,746,797,278.01 225,489,840.09 1,454,625,620.91 8,625,627,222.01
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 1,694,370,052.00 1,820,980,702.26 157,278,727.66 594,756,140.25 4,267,385,622.17
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 1,694,370,052.00 1,820,980,702.26 157,278,727.66 594,756,140.25 4,267,385,622.17
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -10,483,153.18 254,699,903.44 244,216,750.26
号填列）
（一）净利润 314,002,855.26 314,002,855.26
（二）其他综合收
-10,483,153.18 -10,483,153.18
益
上述（一）和（二） -10,483,153.18 314,002,855.26 303,519,702.08
36
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -59,302,951.82 -59,302,951.82
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
-59,302,951.82 -59,302,951.82
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,694,370,052.00 1,810,497,549.08 157,278,727.66 849,456,043.69 4,511,602,372.43
法定代表人：马兴田 主管会计工作负责人：许冬瑾 会计机构负责人：庄义清
(二) 公司概况
历史沿革
公司于 1997 年 6 月 9 日经广东省人民政府粤办函[1997]346 号文、广东省经济体制改革委员
会粤体改[1997]077 文批准由普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、
普宁市金信典当行有限公司 3 家法人企业和许燕君、许冬瑾 2 位自然人共同发起设立，并于
1997 年 6 月 18 日在广东省工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：
4400001007149），注册资本人民币伍仟贰佰捌拾万元（RMB52,800,000.00）；2001 年 2 月 6
日公司采用上网定价方式成功发行境内上市人民币普通股（A 股）股票，并在上海证券交易
所上市交易，总股本变更为人民币柒仟零捌拾万元（RMB70,800,000.00）；根据 2004 年 4
月 27 日召开 2003 年度股东大会审议通过的公司 2003 年度分配方案，将未分配利润人民币
7,080,000.00 元及资本公积人民币 28,320,000.00 元转增资本，变更后的注册资本为人民币壹
37
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
亿零陆佰贰拾万元（RMB106,200,000.00）。
2005 年 10 月 14 日，经公司股权分置改革的相关股东大会审议通过股权分置改革方案，公
司非流通股股东普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金信
典当行有限公司、许燕君、许冬瑾为获得所持有的公司非流通股的上市流通权，向 2005 年
10 月 21 日为实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股支付 2.5 股股票对价，实
际共计支付 6,750,000.00 股。本次股权分置改革方案实施前，公司总股本 106,200,000.00 股，
其中非流通股股数为 79,200,000.00 股、占公司总股本的 74.58%，流通股股数为 27,000,000.00
股，占公司总股本的 25.42%；2005 年 10 月 25 日公司完成股权分置方案实施后，公司总股
本 106,200,000.00 股，均为流通股，其中：有限售条件的股份为 72,450,000.00 股、占公司总
股本的 68.22%，无限售条件的股份为 33,750,000.00 股，占公司总股本的 31.78%。
根据 2005 年度股东大会审议通过的公司 2005 年度分配方案，将未分配利润人民币
21,240.000.00 元及资本公积人民币 31,860,000.00 元转增资本，变更后的注册资本为人民币
壹亿伍仟玖佰叁拾万元（RMB159,300,000.00）。
2006 年 7 月，公司增发新股募集资金，通过发行 6,000 万股 A 股筹得人民币 485,000,000.00
元，注册资本变更为人民币贰亿壹仟玖佰叁拾万元（RMB219,300,000.00）。
根据 2006 年度股东大会审议通过的公司 2006 年度分配方案，将未分配利润人民币
65,790,000.00 元及资本公积人民币 153,510,000.00 元转增资本，变更后的注册资本为人民币
肆亿叁仟捌佰陆拾万元（RMB438,600,000.00）。
2007 年 9 月，公司增发新股募集资金，通过发行 7,100 万股 A 股筹得人民币 1,023,230,600.00
元，注册资本变更为人民币伍亿零玖佰陆拾万元（RMB509,600,000.00）。
根据公司 2007 年度股东大会审议通过的公司 2007 年度分配方案，将未分配利润人民币
50,960,000.00 元及资本公积人民币 203,840,000.00 元用于转增资本（10 转 4 送 1），变更后
的注册资本为人民币柒亿陆仟肆佰肆拾万元（RMB764,400,000.00）。
根据公司 2008 年度股东大会审议通过的公司 2008 年度分配方案，将未分配利润人民币
382,200,000.00 元及资本公积人民币 382,200,000.00 元用于转增资本（10 转 5 送 5），变更后
的注册资本为人民币拾伍亿贰仟捌佰捌拾万元（RMB1,528,800,000.00）。
根据公司 2008 年 1 月 30 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过和 2008 年 2 月 21 日召
开的 2007 年度股东大会与会股东以 99.43%的通过率表决通过，经中国证券监督管理委员会
证监许可[2008]622 号文核准，公司发行的权证于 2009 年 5 月 25 日成功行权数量为
165,570,052.00 股，公司申请增加注册资本人民币 165,570,052.00 元，变更后的注册资本为
人民币拾陆亿玖仟肆佰叁拾柒万零伍拾贰元（RMB1,694,370,052.00）。
根据公司 2010 年 8 月 22 日召开的第五届董事会 2010 年度第六次临时会议审议通过和 2010
年 9 月 8 日召开的 2010 年度第二次临时股东大会表决通过，经中国证券监督管理委员会证
监许可[2010]1862 号文核准，公司以股权登记日 2010 年 12 月 27 日收市后公司股本总数
1,694,370,052.00 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，配股价格为 6.88
元/股。截至 2011 年 1 月 6 日配股工作结束，最终成功配股数量为 504,344,431.00 股，发行
后的注册资本为人民币贰拾壹亿玖仟捌佰柒拾壹万肆仟肆佰捌拾叁元
（RMB2,198,714,483.00）。
公司住所
广东省普宁市流沙镇长春路中段。
行业性质及经营范围
-本公司为药品生产及经营企业，主营业务：从事中药饮片、化学药品等的生产与销售，以
及外购产品的销售和中药材贸易，生产的主要产品有康美利乐、康美诺沙、康美络欣平、培
宁和中药饮片等。
38
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
-经营范围：生产：片剂、胶囊剂（均含头孢菌素、青霉素类），原料药（甲磺酸多沙唑嗪、
盐酸丙哌唯林），中药饮片（含毒性饮片，含净制、切制、醋制、酒制、盐制、炒、烫、煅、
蒸、煮、炖、燀、制炭、姜汁炙、密炙、制霜、水飞），颗粒剂，直接口服饮片；药食同源
食品生产、销售（按有关法律法规规定），饮料生产、销售；批发：中成药、中药材（收购）、
中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、第二类精
神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素；保健食品生产、销售（片剂（含片）；批发兼零
售；预包装兼散装食品(干果，坚果，烘焙食品，糖果蜜饯，罐头，烹调作料，腌制品，酒
精饮料，非酒精饮料)（以上各项具体按本公司有效许可证经营）；销售：电子产品，五金、
交电，金属材料（不含金、银），建筑材料，百货，工艺美术品（不含金、银饰品），针、纺
织品；食品销售管理；房地产投资，猪、鱼、鸡、鹅、鸭饲养，水果种植; 自营和代理除国
家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定、准予公司经营的 14 种进口商品以外
的其他商品及技术的进出口（按省外经贸委粤外经贸进字〔97〕339 号文经营）；以下项目
由分支机构经营：医疗器械（凭有效医疗器械经营企业许可证经营），医疗用毒性药品（中
药材）。
基本组织架构
按照《公司法》等有关法律法规的要求，本公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理
及适应本公司需要的生产经营管理机构。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
-同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
-非同一控制下的企业合并
39
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合
并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接
相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) -合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报
表的合并范围。
-合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以
及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
-少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东
损益"项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"
少数股东权益"项目列示。
-当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利
润表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
公司根据《企业会计准则第 31 号--现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个
月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记
40
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按
资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折
合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间
的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国
人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
9、 金融工具：
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
-对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认
金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
-对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至
到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
-对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
-对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有
期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会
计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
-终止确认部分的账面价值；
-终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
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负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证
据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至
到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产
原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，
减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值
的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定
是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价
值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以
类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金
额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
-金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负
债全部直接参考活跃市场中的报价。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100
单项金额重大的判断依据或金额标准 万的应收账款和单项金额超过 100 万的其他应
收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定
法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其
未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值
（扣除预计处置费用等）。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过
100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的其
按组合计提坏账准备应收款项
他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经
单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
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按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：
信用期以内 1% 5%
信用期-1 年 5% 5%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 80% 80%
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生
产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的
可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生
产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，年中及年终
对所有存货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年中
及年终结账前处理完毕，计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
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低值易耗品的摊销方法：低值易耗品可以使用一年以上的采用五五摊销法，使用期限在一年
以下的采用一次摊销法。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
2) 包装物
一次摊销法
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
-长期股权投资的投资成本确定：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成
的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成
本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各
项直接相关费用计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣
告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
-长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益
法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
-长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益
并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
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长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
-长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入
当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值
与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值
准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13、 投资性房地产：
—投资性房地产的确定标准和分类
公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
—投资性房地产的计量
公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房
地产的成本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定
计提折旧或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 年-35 年 5 4.75-2.71
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年-35 年 5 4.75-2.71
机器设备 5 年-14 年 5 19-6.79
电子设备 5 年-10 年 5 19-9.5
运输设备 5 年-10 年 5 19-9.5
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为
基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定
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资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期
大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限
75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的
90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为
一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，
承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
15、 在建工程：
-在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算
-在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建
造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固
定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
-在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的
或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不
确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其
账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
16、 借款费用：
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息
以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用
在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满
足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
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的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其
计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×
所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占
用的天数/当期天数）
17、 无形资产：
-无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入
企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
-无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
-使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利
或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同
性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本
的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素
判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资
产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，
并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行
处理。
-无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但
以下情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；（2）可以根
据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
-本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益
期摊销。
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-资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收
回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
18、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、 长期待摊费用：
-长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，一般采用直线法在受益年限平均摊销。对
于与生产产品有关的外购自有模具，按合同规定的产量进行摊销。
-如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
20、 借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息
以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用
在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满
足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
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21、 职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相
关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的
建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产
生的预计负债，同时计入当期费用。
22、 预计负债：
-预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承
担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地
计量。
-预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在
其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可
能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿
金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账
面价值。
23、 资产减值
资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模式
计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明
发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应
进行减值测试。
24、 收入：
-销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益
很可能流入公司，并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
49
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
-提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证
据时，确认劳务收入；跨年度完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按照完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计
的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金
额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
-让渡资产使用权收入：利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算；使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、 政府补助：
-本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
-政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
-与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性
差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得
税费用。
-递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
-递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应
的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
50
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
-所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、 利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的 10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
28、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
29、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应税收入或应交流转税 2%
—本公司及子公司适用的企业所得税税率
公 司 名 称 税 率 备注
康美药业股份有限公司 25%
康美新开河（吉林）药业有限公司 25%
51
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
公 司 名 称 税 率 备注
集安大地参业有限公司 25%
康美（北京）药业有限公司 25%
北京康美工贸有限公司 25%
成都康美药业有限公司 25%
康美滕王阁（四川）制药有限公司 25%
康美保宁（四川）制药有限公司 25%
康美药业（四川）有限公司 25%
康美（亳州）世纪国药有限公司 25%
康美（亳州）世纪国药中药有限公司 25%
康美（亳州）华佗国际中药城有限公司 25%
上海金像食品有限公司 25%
上海美峰食品有限公司 25%
上海康美医药咨询有限公司 25%
深圳市康美人生医药有限公司 25%
广东康美之恋大药房有限公司 25%
广东康美药物研究院有限公司 25%
康美药业（文山）药材种植管理有限公司 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少数
从母公司所有
股东
实质上 者权益冲减子
是 少 权益
子 构成对 公司少数股东
持股 否 数 中用
子公 公 注 子公司 表决权 分担的本期亏
业务 期末实际出资 合 股 于冲
司全 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 损超过少数股
性质 额 比例 并 东 减少
称 类 地 的其他 (%) 东在该子公司
(%) 报 权 数股
型 项目余 期初所有者权
表 益 东损
额 益中所享有份
益的
额后的余额
金额
康 美 人参、二、三类中药材、土
新 开 特产种植、加工；野山参、
吉
河 全 蛤什蚂油、鹿茸收购、加工
林
（ 吉 资 销售；新开河超 微胶囊加
省
林 ） 子 制药 50,000,000 工；经营本企业自产产品及 50,000,000 100 100 是
集
药 业 公 相关技术的出口业务（国家
安
有 限 司 限定公司经营或 禁止出口
市
公 司 的商品除外）；经营本企业
*a 生产、科研所需 的原辅材
52
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
料、机械设备、仪器仪表、
零配件及相关技 术的出口
业务（国家限定经营或禁止
出口的商品除外）；经营本
公司的进料加工和“三来一
补”业务（凭许可证经营）。
生活用消毒用品。销售：生
化药品、中药材、中药饮片、
生物制品（不含预防性生物
制品）、化学原料药、抗生
素原料药、中成药、化学药
成
制剂、抗生素制剂（凭药品
都
经营许可证经营，有效期至
成 都 高
全 2012 年 12 月 24 日）、预包
康 美 新
资 装食品（含保健食品）（凭
药 业 区
子 制药 100,000,000 食品卫生许可证 在有效期 100,000,000 100 100 是
有 限 桂
公 内经营）；Ⅲ：注射穿刺器
公 司 溪
司 材；植入材料和人工器官；
*b 工
医用高分子材料 及制品；
业
Ⅱ：普通诊察；医用化验和
园
基础设备器具；手术室、急
救室、诊疗设备及器具；医
用卫生材料及敷料（凭医疗
器械经营企业许 可证在有
效期内经营）。
北 京 北
全
康 美 京 制
资
工 贸 市 药 、 许可经营项目：生产中药饮
子 30,000,000 30,000,000 100 100 是
有 限 大 服 装 片。
公
公 司 兴 制造
司
*c 区
康 美
（ 亳
安 商 务
州 ） 全
徽 会
华 佗 资 一般经营项目：商务会展、
省 展 、
国 际 子 100,000,000 房地产开发（取得资质后凭 100,000,000 100 100 是
亳 房 地
中 药 公 资质经营）。
州 产 开
城 有 司
市 发
限 公
司*d
深 圳 全 广 药品研发；一类医疗器械、
市 康 资 东 药 品 化妆品、百货、日用品的销
100,000 100,000 100 100 是
美 人 子 省 研发 售，预包装食品的批发零售
生 医 公 深 （不含药品、复热预包装食
53
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
药 有 司 圳 品，凭 SP4403001010091176
限 公 市 号食品流通许可 证经营，
司*e 有效期至 2013 年 7 月 4 日）；
经营进出口业务（法律、行
政法规、国务院决定禁止的
项目除外，限制的项目必须
取得许可后方可经营）；国
内货运代理；计算机系统、
软件的上门维护；办公设备
出租。
广 东
广
康 美 全
东 零售：中药材，中药饮片，
之 恋 资
省 中成药，化学药制剂，抗生
大 药 子 贸易 10,000,000 10,000,000 100 100 是
普 素制剂，生化药品，生物制
房 有 公
宁 品（预防性生物制品除外）。
限 公 司
市
司*f
广 东
广
康 美 全
东
药 物 资
省 研 究 物业管理（凭有效资质证书
研 究 子 10,000,000 10,000,000 100 100 是
广 开发 经营），柜台出租。
院 有 公
州
限 公 司
市
司*g
康 美
四
药 业 全
川 批发：生化药品、中药材、
（ 四 资
省 中药饮片、化学原料药、抗
川 ） 子 贸易 5,000,000 5,000,000.00 100.00 100.00 是
阆 生素原料药、中成药、化学
有 限 公
中 药制剂、抗生素制剂。
公 司 司
市
*h
三七种植、加工、购销；三
康 美
七系列产品研发及销售；三
药 业
七种子、种苗研究、培育、
（ 文 云
全 购销及优良品种推广；GAP
山 ） 南
资 基地联建；中药材种植及销
药 材 省
子 种植 20,000,000 售本企业种植的中药材；化 20,000,000.00 100.00 100.00 是
种 植 文
公 肥零售；农副产 品的购销
管 理 山
司 （以上经营范围 中涉及国
有 限 市
家法律、行政法规规定的专
公 司
项审批，按审批的项目和时
*i
限开展经营活动）。
*a、由本公司出资组建，于 2009 年 4 月 13 日取得通化市工商行政管理局核发注册号为
54
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
220504000001349 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 5000 万元。
*b、2007 年 9 月 28 日由本公司出资组建，原注册资本人民币 3000 万元，2008 年 9 月 19
日由本公司增加出资人民币 7000 万元，注册资本变更为人民币 10000 万元，并于 2008 年 9
月 23 日 取 得 成 都 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》（ 注 册 号 ：
510109000044091）。
*c、由本公司出资组建，于 2009 年 12 月 17 日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发注
册号为 110115012498831 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 3000 万元。
*d、由本公司出资组建，于 2010 年 9 月 29 日取得亳州市工商行政管理局发注册号为
341600000045568(1-1)号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 10000 万元。
*e、由本公司出资组建，于 2010 年 9 月 6 日取得深圳市市场监督管理局核发注册号为
440301104921282 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 10 万元。
*f、由本公司出资组建，于 2011 年 1 月 13 日取得普宁市工商行政管理局核发注册号为
445281000020997 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 1000 万元。
*g、由本公司出资组建，于 2011 年 6 月 1 日取得广州市工商行政管理局核发注册号为
440101000164157 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 1000 万元。
*h、由本公司出资组建，于 2011 年 6 月 15 日取得南充市阆中工商局核发注册号为
511381000033097 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 1000 万元。
*i、由本公司出资组建，于 2011 年 5 月 11 日取得云南省文山壮族苗族自治州工商行政管理
局核发注册号为 532600100005075 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 2000 万元。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
子公 持股 表决 中用
子公 是否 少数 分担的本期亏
子公司全 注册 业务 期末实际出资 司净 权比 于冲
司类 注册资本 经营范围 合并 股东 损超过少数股
称 地 性质 额 投资 比例 例 减少
型 报表 权益 东在该子公司
的其 (%) (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
康美（北
全资 北京
京）药业
子公 市房 制药 5,000,000 加工中药饮片。 5,000,000 100 100 是
有限公司
司 山区
*a
预包装食品（不含熟食
卤味、冷冻冷藏）的批
发，糖（白砂糖、绵白
上海金像 全资 上海
糖、赤砂糖、冰糖、冰
食品有限 子公 市普 食品 65,000,000 75,250,300 100 100 是
片糖）（分装）炒货食品
公司*b 司 陀区
及坚果制品（烘炒类、
油炸类）（分装），商务
咨询。[企业经营涉及行
55
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
政许可的，凭许可证件
经营]。
食品销售管理(非实物
方式)，酒类销售(限分
支机构经营)，商务咨
上海美峰 全资 上海 询，从事货物及技术的
食品有限 子公 市嘉 贸易 25,000,000 进出口业务，文化用品、 38,937,700 100 100 是
公司*c 司 定区 日用百货、洗涤用品的
销售[企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件
经营]。
中药材市场开发；中药
材（系未经炮制及药品
标准或炮制规范允许初
加工的中药材） 涉及许
可的凭许可证经营，国
康美(亳 家禁止经营的不得经
全资 安徽 租
州)世纪 营）；中药材技术咨询、
子公 省亳 赁 、 12,500,000 68,311,461.60 100 100 是
国药有限 服务、研究利用；中药
司 州市 贸易
公司*d 材现代化品种的研发；
对外租赁柜台；自营和
代理各类商品和技术的
进出口业务(国家禁止
进出口的商品和技术除
外)。
中药材、中药饮片；中
控股 药材技术研究利用、咨
康美(亳
子公 询服务；农副产品收购；
州)世纪 安徽
司的 自营和代理各类商品和
国药中药 省亳 贸易 5,000,000 100 100 是
控股 技术的进出口业务(国
有限公司 州市
子公 家限定企业经营或禁止
*d
司 进出口的商品和技术除
外)。
片剂、颗粒剂、硬胶囊
剂、丸剂、中药饮片[净
制、切制、炒制、炙制、
康美滕王 煅制、蒸制、 含曲类）]、
全资 四川
阁(四川) 毒性饮片[净制、切制、
子公 阆中 制药 30,000,000 10,000,000 100 100 是
制药有限 炒制、醋炙、烫制、蒸
司 市
公司*e 制、煮制、制霜]生产、
销售；中药材种植（国
家禁止种植的除外）收
购、销售，对外贸易。
康美保宁 全资 四川 制药 20,000,000 原料药（葡萄糖）、颗粒 2,000,000 100 100 是
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(四川)制 子公 阆中 剂、硬胶囊剂、片剂、
药有限公 司 市 散剂、糖浆剂、酊剂、
司*f 丸剂、煎膏剂、药用辅
料（淀粉、糊精）生产、
销售，口服葡萄糖系列、
普通食品生产、销售，
经营本企业自产产品及
技术的出口业务，经营
本企业生产所需的原辅
材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的
进口业务（国家限定公
司经营和国家禁止进出
口的商品及技术除外），
经营进料加工和“三来
一补”业务。
医药咨询（不得从事诊
疗活动），预包装食品
（不含熟食卤味、冷冻
冷藏）批发，电子产品、
文化办公用品、日用百
货、化妆品的销售，电
上海康美 子产品专业领域内的技
全资 上海
医药咨询 医 药 术开发、技术转让、技
子公 市嘉 30,000,000 45,500,000 100 100 是
有限公司 咨询 术咨询、技术服务，企
司 定区
*g 业营销策划，会务服务，
货物运输代理，物业管
理，商务咨询，投资咨
询（除金融、证券），投
资管理。[企业经营涉及
行政许可的，凭许可证
件经营]
控股 高丽参种植、人参、中
子公 药材（实施批准文号管
集安大地 吉林 药 材
司的 理的中药材除外）、土特
参业有限 省集 种 植 11,200,000 90 90 是
控股 产品收购、晾晒、销售
公司*h 安市 收购
子公 （国家法律法规限制的
司 除外）；对外贸易。
*a、更名前该公司名称为北京隆盛堂中药饮片有限责任公司，由自然人王桂英和北京燕顺实
业有限责任公司共同出资组建，北京隆盛堂中药饮片有限责任公司原股东于 2009 年 3 月 4
日将股权全部转让给本公司，该公司于 2009 年 3 月 4 日办理公司名称、股东及法定代表人
变更登记，并取得北京市工商行政管理局房山分局核发注册号为 110111006922967 号的企业
法人营业执照，注册资本为人民币 500 万元。
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
*b、该公司系由上海南方企业（集团）公司（后更名为"上海南方企业(集团)有限公司"）和
赵进、文世伟两位自然人共同出资组建。注册资本为 500 万元。2009 年 12 月 22 日，根据
本公司与南方集团、赵进、文世伟等签订的股权收购合同，本公司受让南方集团和赵进等持
有的该公司的全部股权，并于 2009 年 12 月 28 日完成股权转让手续。2009 年 12 月 29 日上
海市工商行政管理局普陀分局向该公司换发注册号为 310107000340814 的企业法人营业执
照。
*c、该公司系由上海南方企业（集团）公司和赵进、文世伟等 6 位自然人，注册资本为 1000
万元。2009 年 12 月 22 日，根据本公司与南方集团和赵进等 6 位自然人股东签订的股权收
购合同，本公司受让南方集团和赵进等持有的该公司的全部股权。
2009 年 12 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，南方集团等原股东将所持
该公司股份转让予本公司的同时，本公司增资 1500 万元。本次增资后该公司注册资本变更
为 2500 万元。2009 年 12 月 29 日上海市工商行政管理局嘉定分局向该公司换发注册号为
310114000237032 的企业法人营业执照。
*d、该公司系由亳州市中药材交易中心管理有限责任公司和江苏天地龙集团有限公司共同出
资组建，注册资本为 1250 万元。2010 年 04 月 16 日，根据本公司与亳州市中药材交易中
心管理有限责任公司和江苏天地龙集团有限公司签订的股权转让合同，本公司受让亳州市中
药材交易中心管理有限责任公司和江苏天地龙集团有限公司持有的该公司的全部股权。亳州
世纪国药有限公司的全资子公司为亳州世纪国药中药有限公司。2010 年 5 月 25 日，亳州市
工商局向亳州世纪国药有限公司换发了注册号为 341600000000913 的企业法人营业执照；
2010 年 6 月 2 日 ， 亳 州 市 工 商 局 向 亳 州 世 纪 国 药 中 药 有 限 公 司 换 发 了 注 册 号 为
341600000033603 的企业法人营业执照。
*e、该公司系由文春艳，王波，刘萍，白格勒，张川等五位自然人股东共同出资组建，注册
资本为 2000 万元。2010 年 10 月 15 日，根据本公司与文春艳，王波，刘萍，白格勒，张川
等五位自然人股东签订的股权收购合同，本公司受让文春艳等 5 位自然人持有的该公司的全
部股权。2010 年 11 月 8 日四川南充市阆中工商局向本公司换发了注册号为 511381000001944
的企业法人营业执照。
*f、该公司系由陈兴强、彭晓华两位自然人股东共同出资组建，注册资本为 3000 万元。2010
年 10 月 15 日，根据本公司与陈兴强、彭晓华股东签订的股权收购合同，本公司受让陈兴强
和彭晓华的持有该公司的全部股权。2010 年 12 月 15 日四川南充市阆中工商局向本公司换
发了注册号为 511381000000407 的企业法人营业执照。
*g、上海康美医药咨询有限公司的前身为上海托德电子有限公司，系由杨小蔚，杨振华和汪
俊三位自然人股东共同出资组建，注册资本为 3000 万元。根据本公司与杨小蔚，杨振华和
汪俊签订的股权收购合同，本公司受让杨小蔚、杨振华和汪俊持有该公司的全部股权；2010
年 12 月 16 日上海市工商管理局嘉定分局向该公司换发了注册号为 310114000465919 的企业
法人营业执照。
*h、该公司系由许成俊出资组建，2011 年 01 月 08 日，康美新开河（吉林）药业有限公司
与许成俊的股权转让合同，本公司受让许成俊持有的该公司的 90%股权。2011 年 6 月 28 日，
集安市工商行政管理局向集安大地参业有限公司换发了注册号为 220582000001001 的企业
法人营业执照。
2、 合并范围发生变更的说明
a、本期公司投资设立广东康美之恋大药房有限公司，故纳入合并范围。
b、本期公司投资设立广东康美药物研究院有限公司，故纳入合并范围。
c、本期公司投资设立康美药业（文山）药材种植管理有限公司，故纳入合并范围。
58
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
d、本期公司全资子公司康美新开河(吉林)药业有限公司受让集安大地参业有限公司 90%的
股权，故纳入合并范围。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
广东康美之恋大药房有限公司 10,108,791.01 108,791.01
广东康美药物研究院有限公司 10,000,000.00
康美药业（文山）药材种植管理有
20,000,000.00
限公司
集安大地参业有限公司（全资子公
17,874,447.62 -360,864.02
司的控股子公司）
康美药业（四川）有限公司 5,000,000.00
4、 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
收购价格与该公司截至 2011 年 1
集安大地参业有限公司（全资子
588,219.52 月 8 日可辨认资产、负债公允价
公司的控股子公司）
值之间的差异
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 1,978,983.34 3,020,206.69
银行存款：
人民币 8,574,786,731.14 2,756,673,028.68
合计 8,576,765,714.48 2,759,693,235.37
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 25,447,331.40 8,750,873.25
商业承兑汇票 74,714.78
合计 25,522,046.18 8,750,873.25
59
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 期末余额前五名情况如下：
出 票 单 位 出票日期 到期日 金额 备注
单位 1 2011.04.27 2011.07.27 3,706,727.31 货款
单位 2 2011.04.28 2011.07.28 1,082,816.46 货款
单位 3 2011.04.29 2011.07.29 1,500,000.00 货款
单位 4 2011.05.30 2011.08.30 1,000,000.00 货款
单位 5 2011.06.23 2011.09.23 1,000,000.00 货款
合 计 8,289,543.77
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项 金
额重 大
并单 项
计提 坏 3,602,234.73 0.58 3,602,234.73 100.00 3,602,234.73 0.75 3,602,234.73 100.00
账准 备
的应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 账 龄
组 合 计
提 坏 账
612,820,516.62 99.09 13,066,931.91 2.13 474,613,839.23 98.83 11,351,834.30 2.39
准 备 的
应 收 账
款
组合小
612,820,516.62 99.09 13,066,931.91 2.13 474,613,839.23 98.83 11,351,834.30 2.39
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
2,030,049.09 0.33 2,030,049.09 100.00 2,030,049.09 0.42 2,030,049.09 100.00
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 618,452,800.44 / 18,699,215.73 / 480,246,123.05 / 16,984,118.12 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
60
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海世纪联华超
3,602,234.73 3,602,234.73 100.00 无法收回
市公司
合计 3,602,234.73 3,602,234.73 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
信用期内 583,106,577.34 95.15 5,995,412.67 458,658,942.76 96.64 4,850,148.06
信 用 期 -1
20,085,725.14 3.28 598,590.52 7,856,610.70 1.65 392,830.53
年
1 年以内
603,192,302.48 98.43 6,594,003.19 466,515,553.46 98.29 5,242,978.59
小计
1至2年 2,254,649.25 0.37 610,616.41 634,718.57 0.13 190,415.57
2至3年 121,798.68 0.02 60,899.34 174,712.07 0.04 87,356.04
3 年以上 7,251,766.21 1.18 5,801,412.97 7,288,855.13 1.54 5,831,084.10
合计 612,820,516.62 100.00 13,066,931.91 474,613,839.23 100.00 11,351,834.30
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
上海联华超市有
2,932.60 2,932.60 100.00 无法收回
限公司
联华超市配销有
615,692.21 615,692.21 100.00 无法收回
限公司
上海联华生鲜食
553,659.34 553,659.34 100.00 无法收回
品加工公司
上海华联超市公
857,764.94 857,764.94 100.00 无法收回
司
合计 2,030,049.09 2,030,049.09 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
61
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
单位 1 业务关系 24,659,421.79 一年以内 3.99
单位 2 业务关系 20,996,074.66 一年以内 3.39
单位 3 业务关系 20,528,785.17 一年以内 3.32
单位 4 业务关系 17,624,235.80 一年以内 2.85
单位 5 业务关系 17,419,061.53 一年以内 2.82
合计 / 101,227,578.95 / 16.37
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
6,089,207.37 19.40 6,089,207.37 100.00 6,089,207.37 14.17 6,089,207.37 100.00
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组
合计提坏
账准备的 25,292,400.75 80.60 2,874,250.43 11.36 36,889,803.20 85.83 4,079,674.56 11.06
其他应收
款
组合小计 25,292,400.75 80.60 2,874,250.43 11.36 36,889,803.20 85.83 4,079,674.56 11.06
合计 31,381,608.12 / 8,963,457.80 / 42,979,010.57 / 10,168,881.93 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
集安市财政局 6,089,207.37 6,089,207.37 100.00 无法收回
合计 6,089,207.37 6,089,207.37 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
62
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 22,229,372.04 87.89 1,540,369.22 33,454,935.80 90.69 1,747,733.79
1 年以内
22,229,372.04 87.89 1,540,369.22 33,454,935.80 90.69 1,747,733.79
小计
1至2年 106,670.00 0.42 32,001.00 169,701.64 0.46 50,910.49
2至3年 2,956,358.71 11.69 1,301,880.21 1,103,674.47 2.99 551,837.24
3 年以上 2,161,491.29 5.86 1,729,193.04
合计 25,292,400.75 100.00 2,874,250.43 36,889,803.20 100.00 4,079,674.56
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
集安市财政局 业务关系 6,089,207.37 3 年以上 19.40
集安市宾馆 业务关系 2,603,760.42 3 年以上 8.30
上海恒澜投资咨
业务关系 2,000,000.00 1 年以内 6.37
询服务部
珠海开菱空调净
业务关系 1,033,600.00 1 年以内 3.29
化工程有限公司
集安市禄达建筑
业务关系 1,000,200.00 1 年以内 3.19
工程有限公司
合计 / 12,726,767.79 / 40.55
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 181,105,205.31 75.42 155,824,391.23 78.20
1至2年 22,562,529.63 9.40 6,339,529.60 3.18
2至3年 9,468,777.00 3.94 9,915,263.70 4.98
3 年以上 27,000,000.00 11.24 27,173,736.00 13.64
合计 240,136,511.94 100.00 199,252,920.53 100.00
63
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位 1 业务关系 27,000,000.00 3 年以上 结算期内
单位 2 业务关系 26,979,999.98 1 年以内 结算期内
单位 3 业务关系 16,953,273.82 1 年以内 结算期内
单位 4 业务关系 16,500,000.00 1 年以内 结算期内
单位 5 业务关系 15,680,000.00 1 年以内 结算期内
合计 / 103,113,273.80 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 113,912,423.66 113,912,423.66 167,907,202.66 167,907,202.66
在产品 60,980,232.89 60,980,232.89 32,647,158.65 32,647,158.65
库存商品 949,449,378.98 949,449,378.98 933,108,884.17 933,108,884.17
周转材料 10,329,328.49 10,329,328.49 9,104,732.06 9,104,732.06
自制半成
1,984,104.61 1,984,104.61 1,696,742.28 1,696,742.28
品
合计 1,136,655,468.63 1,136,655,468.63 1,144,464,719.82 1,144,464,719.82
7、 长期股权投资:
(1) 期末余额明细如下：
2010.12.31 2011.06.30
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
其他股权投资 198,342,152.31 50,000.00 30,393,381.19 39,972,465.59 188,763,067.91 50,000.00
合 计 198,342,152.31 50,000.00 30,393,381.19 39,972,465.59 188,763,067.91 50,000.00
(2) 长期股权投资情况
按成本法核算：
64
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例 权比例
宁波药材
股份有限 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.08 0.08
公司 b
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
减 投资
被投 投资
值 本期现金红 单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
准 利 表决
位 持股
备 权比
比例
例
广 发
基 金
管 理
76,560,000.00 198,292,152.31 -9,579,084.40 188,713,067.91 36,000,000.00 10.00 10.00
有 限
公 司
a
(3) 对合营企业投资和联营企业投资：
本企
本企业在 关
被投资 业持
企 业 注 册 法 人 业务 注册资 被投资单 本期营业收入 本期 联
单位名 股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
类型 地 代表 性质 本 位表决权 总额 净利润 关
称 例
比例(%) 系
(%)
一、合营企业
无 - - - - - - - - - - - - -
二、联营企业
广发基 基金设 联
金 管 理有 限 马 庆 立 、 基 12000 营
广州 10.00 10.00 2,104,080,533.33334,214,241.631,769,866,291.70 769,850,003.43303,933,811.93
有 限 公 公司 泉 金 业 务 万元 企
司 管理 业
a、由于 2008 年公司在广发基金管理有限公司董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参
与决策权，本公司可以通过该代表参与该公司经营政策的制定，达到对该公司施加重大影响，
故 2008 年开始对该公司的股权投资由成本法转换为权益法核算。
b、对宁波药材股份有限公司的长期股权投资系 1994 年 6 月投资该公司形成，作为原始股投
资，当时该公司准备做上市申请，截止目前尚未上市成功并且长期未有分红迹象，由于长期
未能提供该公司经营状况的相关资料，对该投资本金能否收回存在不确定性，故已按照账面
65
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
价值全额计提长期股权投资减值准备。
c、同时公司按权益法确认本期投资收益为 30,393,381.19 元，并根据广发基金管理有限公司
本期资本公积的变动，相应调减长期股权投资-其他权益变动 3,972,465.59 元。另外公司本
期收到归属于 2010 年度的现金股利分配 3600 万元。
8、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 81,128,157.98 81,128,157.98
1.房屋、建筑物 81,128,157.98 81,128,157.98
2.土地使用权
二、累计折旧和累
21,944,263.69 2,323,788.54 24,268,052.23
计摊销合计
1.房屋、建筑物 21,944,263.69 2,323,788.54 24,268,052.23
2.土地使用权
三、投资性房地产
59,183,894.29 -2,323,788.54 56,860,105.75
账面净值合计
1.房屋、建筑物 59,183,894.29 -2,323,788.54 56,860,105.75
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
59,183,894.29 -2,323,788.54 56,860,105.75
账面价值合计
1.房屋、建筑物 59,183,894.29 -2,323,788.54 56,860,105.75
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：2,323,788.54 元。
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,349,278,428.90 33,430,852.42 537,699.00 1,382,171,582.32
计：
其中：房屋及建
820,759,627.65 8,449,040.08 829,208,667.73
筑物
机器设备 372,767,888.71 2,754,539.37 375,522,428.08
运输工具 58,844,661.57 15,211,363.29 489,370.00 73,566,654.86
66
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
其它设备 96,906,250.97 7,015,909.68 48,329.00 103,873,831.65
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
379,242,107.00 34,297,444.21 496,456.62 413,043,094.59
计：
其中：房屋及建
119,822,207.34 13,366,923.84 133,189,131.18
筑物
机器设备 198,782,920.30 12,059,566.32 210,842,486.62
运输工具 15,890,287.75 3,050,368.76 453,279.06 18,487,377.45
其它设备 44,746,691.61 5,820,585.29 43,177.56 50,524,099.34
三、固定资产账
970,036,321.90 / / 969,128,487.73
面净值合计
其中：房屋及建
700,937,420.31 / / 696,019,536.55
筑物
机器设备 173,984,968.41 / / 164,679,941.46
运输工具 42,954,373.82 / / 55,079,277.41
其它设备 52,159,559.36 / / 53,349,732.31
四、减值准备合
2,666,637.71 / / 2,666,637.71
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 2,586,210.79 / / 2,586,210.79
运输工具 / /
其它设备 80,426.92 / / 80,426.92
五、固定资产账
967,369,684.19 / / 966,461,850.02
面价值合计
其中：房屋及建
700,937,420.31 / / 696,019,536.55
筑物
机器设备 171,398,757.62 / / 162,093,730.67
运输工具 42,954,373.82 / / 55,079,277.41
其它设备 52,079,132.44 / / 53,269,305.39
本期折旧额：34,297,444.21 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：3,883,458.76 元。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
67
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在建工
1,003,122,201.02 1,003,122,201.02 833,481,189.20 833,481,189.20
程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 资
转入固定资 入占预 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比例 来
（％） 源
康美中医 自
317,864,576.26 249,073,022.63 39,469,041.34 90.78 288,542,063.97
院 筹
深圳办公 自
75,825,983.62 22,823,197.30 30.10 22,823,197.30
楼 筹
成都中药 自
209,380,000.00 120,125,612.05 16,916,272.60 65.45 137,041,884.65
饮片厂 筹
中药物流
募
配送中心- 379,401,343.41 369,400,499.18 13,230,128.35 100.85 382,630,627.53
股
基建
中药物流
募
配送中心- 131,508,730.00 56,472,024.17 58,604,471.57 87.50 115,076,495.74
股
设备
吉林人参
自
产业园基 400,000,000.00 2,749,814.64 6,684,871.60 1.64 9,434,686.24
筹
地
康美（北
自
京）厂房工 2,394,946.58 472,512.18 1,342,946.58 1,415,458.76 75.80 400,000.00
筹
程
北京康美
自
工贸厂房 83,700,000.00 1,426,206.96 2,991,237.00 5.28 4,417,443.96
筹
工程
设备安装 自
8,117,779.60 504,945.00 2,468,000.00 6,154,724.60
工程 筹
亳州华佗
自
国际中药 770,000,000.00 2,811,699.49 28,666,071.86 4.09 31,477,771.35
筹
城
亳州中药 自
936,781.00 936,781.00
饮片厂 筹
大地参业 自
3,420,666.00 6,000.00 0.18 6,000.00
厂房扩建 筹
68
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
工程
嘉定新厂 自
16,420,000.00 8,821.00 3,628,905.00 22.15 3,637,726.00
房建造 筹
药品电子
药监码应 自
87,416.82 87,416.82 100.00 87,416.82
用管理系 筹
统
阆中医药
自
产业基地 300,000,000.00 455,381.86 0.15 455,381.86
筹
基建工程
合计 2,690,003,662.69 833,481,189.20 173,524,470.58 3,883,458.76 / / 1,003,122,201.02
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
康美中医院 工程进度大约完成 90%以上。
成都中药饮片厂 工程进度大约完成 60%以上。
中药物流配送中心 工程处于竣工待验收阶段。
吉林人参产业园基地 工程初步开始。
亳州华佗国际中药城 工程初步开始。
阆中医药产业基地基建工程 工程初步开始。
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,415,541,531.25 48,434,180.03 1,463,975,711.28
土地使用权 1,391,402,263.89 47,636,959.00 1,439,039,222.89
应用软件 9,691,665.36 528,341.03 10,220,006.39
专利技术 14,447,602.00 268,880.00 14,716,482.00
二、累计摊销合计 63,265,721.25 15,177,241.30 78,442,962.55
土地使用权 50,361,867.94 14,480,367.82 64,842,235.76
应用软件 1,020,106.73 620,318.13 1,640,424.86
专利技术 11,883,746.58 76,555.35 11,960,301.93
三、无形资产账面
1,352,275,810.00 33,256,938.73 1,385,532,748.73
净值合计
土地使用权 1,341,040,395.95 33,156,591.18 1,374,196,987.13
应用软件 8,671,558.63 -91,977.10 8,579,581.53
专利技术 2,563,855.42 192,324.65 2,756,180.07
四、减值准备合计
土地使用权
应用软件
专利技术
69
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
五、无形资产账面
1,352,275,810.00 33,256,938.73 1,385,532,748.73
价值合计
土地使用权 1,341,040,395.95 33,156,591.18 1,374,196,987.13
应用软件 8,671,558.63 -91,977.10 8,579,581.53
专利技术 2,563,855.42 192,324.65 2,756,180.07
本期摊销额：15,177,241.30 元。
12、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
康美新开河收
购原新开河
（含大地参 43,698,949.24 588,219.52 44,287,168.76
业）净资产形
成
收购上海美峰
10,574,310.23 10,574,310.23
股权形成
收购上海金像
6,649,277.79 6,649,277.79
股权形成
收购上海托德
16,127,509.96 16,127,509.96
电子股权形成
收购亳州世纪
国药（含中药
83,759,178.66 83,759,178.66
公司）股权形
成
合计 160,809,225.88 588,219.52 161,397,445.40
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
办公室装修
14,619,631.84 1,710,208.86 1,423,652.37 14,906,188.33
费
广告费 2,466,566.85 308,320.86 2,158,245.99
制作费 1,950,000.00 900,000.00 1,050,000.00
马陆基地工
1,389,542.56 345,213.67 213,059.94 1,521,696.29
具
药房租金 240,000.00 240,000.00
展柜 1,280,447.86 106,704.00 1,173,743.86
合计 20,425,741.25 3,575,870.39 2,951,737.17 21,049,874.47
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
70
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
计提坏账准备影响数 6,170,983.05 5,859,455.04
子公司亏损影响数 1,654,942.03 1,654,942.03
长期股权投资跌价准备 12,500.00 12,500.00
固定资产减值准备影响数 399,995.81 399,995.81
合并抵消影响数 233,898.97 199,386.60
小计 8,472,319.86 8,126,279.48
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 27,662,673.53
可弥补亏损 6,619,768.10
长期股权投资跌价准备 50,000.00
固定资产减值准备金额 2,666,637.71
合 计 36,999,079.34
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 27,153,000.05 509,673.48 27,662,673.53
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
50,000.00 50,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
2,666,637.71 2,666,637.71
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
71
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 29,869,637.76 509,673.48 30,379,311.24
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 500,000,000.00 840,000,000.00
信用借款 600,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,100,000,000.00 1,140,000,000.00
17、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 290,825,089.44 268,057,889.15
1-2 年 384,490.26 1,132,931.47
2-3 年 129,314.16 779.99
3 年以上 1,365.82 4,649.25
合计 291,340,259.68 269,196,249.86
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
18、 预收账款：
(1) 预收账款情况
72
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 40,247,140.37 14,098,246.68
1-2 年 753,606.20 119,967.13
2-3 年 119,967.13 63,155.00
3 年以上 52,810.00
合计 41,173,523.70 14,281,368.81
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
19、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,078,240.35 51,464,460.22 51,972,609.78 7,570,090.79
二、职工福利费 3,435,853.85 3,435,853.85
三、社会保险费 297,722.93 6,506,804.34 6,419,036.00 385,491.27
其中：1．基本养老保险费 263,641.47 4,438,310.17 4,316,148.54 385,803.10
2．失业保险费 26,636.66 343,717.88 372,881.15 -2,526.61
3．工伤保险费 194,727.54 194,727.54
4．生育保险费 57,175.36 57,175.36
5．医疗保险 7,444.80 1,472,873.39 1,478,103.41 2,214.78
6．年金缴费
四、住房公积金 135,490.77 135,490.77
五、辞退福利
六、其他 19,455.40 19,455.40
七、工会经费和职工教育经费 768,259.56 461,687.15 592,176.83 637,769.88
合计 9,144,222.84 62,023,751.73 62,574,622.63 8,593,351.94
20、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -8,229,908.08 19,789,275.44
营业税 38,711.92 99,157.20
企业所得税 64,190,407.91 43,431,767.39
个人所得税 6,458,121.79 181,467.61
城市维护建设税 840,705.41 2,251,101.30
教育费附加 363,625.14 988,989.92
地方教育费附加 244,620.88 3,308.64
土地使用税 0.04 3,537,217.86
73
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
房产税 2,740,109.84
防洪基金 214,885.94 103,354.06
印花税 15,874.92 189,107.86
河道维修费 2,364.12 9,282.56
价调基金 21,241.49 8,781.16
合计 64,160,651.48 73,332,920.84
21、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 3,594,794.42 4,694,794.52
借款利息 2,822,910.08 3,766,053.33
合计 6,417,704.50 8,460,847.85
22、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,109,196.75 15,149,251.22
1-2 年 825,296.59 2,411,021.86
2-3 年 264,600.00 664,600.00
合计 24,199,093.34 18,224,873.08
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
23、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 100,000,000.00
合计 50,000,000.00 100,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00 100,000,000.00
合计 50,000,000.00 100,000,000.00
74
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
招行深圳文锦渡支 2009 年 2011 年 7
人民币 4.86 50,000,000.00 100,000,000.00
行 7月6日 月6日
合计 / / / / 50,000,000.00 100,000,000.00
24、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 400,000,000.00 800,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 100,000,000.00
合计 600,000,000.00 900,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国银行揭阳分 2010 年 1 2013 年 1
人民币 4.86 100,000,000.00 400,000,000.00
行 月4日 月4日
中国工商银行揭 2010 年 7 2012 年 7
人民币 4.86 100,000,000.00 100,000,000.00
阳分行 月 16 日 月6日
2010 年 2012 年
中国光大深圳国
10 月 21 10 月 21 人民币 5.60 300,000,000.00 300,000,000.00
通支行
日 日
深圳发展银行珠 2010 年 2012 年
人民币 5.04 100,000,000.00 100,000,000.00
海分行 11 月 3 日 11 月 3 日
合计 / / / / 600,000,000.00 900,000,000.00
25、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券名 发行日 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
面值 债券期限 发行金额 期末余额
称 期 息 息 息 息
可转换 2008 年
2008.05.26
公司债 900,000,000.00 5 月 8 900,000,000.00 4,694,794.52 3,600,000.00 7,200,000.00 1,094,794.52 740,145,933.97
-2014.05.08
券 日
2011 年
公司债 2011.06.21
2,500,000,000.00 6 月 21 2,500,000,000.00 2,499,999.90 2,499,999.90 2,487,500,000.00
券* -2018.06.21
日
75
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
* 本期发行公司债券面值 2,500,000,000.00 元，扣除应支付的发行费 12,500,000.00 元（在应
付债券-利息调整核算），实际收到资金净额为 2,487,500,000.00 元，公司债券票面利率 6%，
期限 7 年，第 5 年末附加发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
26、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
技改补助 10,720,000.00 8,000,000.00
配套设施建设补助 17,100,000.00 17,100,000.00
微射流超微匀浆技术应用研究 1,000,000.00 1,000,000.00
电子商务医药信息化工程技术改造
9,000,000.00 9,000,000.00
项目补助扶持资金
中药物流配送中心项目建设扶持资
9,500,000.00
金
参橘胶囊的临床及产业化开发研究 1,710,000.00
康美（亳州）华佗国际中药城项目扶
234,625,000.00
持资金
康美（亳州）华佗国际中药城项目扶
9,878,600.00
持资金
合计 293,533,600.00 35,100,000.00
本 期 摊
政 府 补 助 2010.12.31 本期增加 2011.06.30
销
支持中药物流港配送中心项目配套设施建设 16,500,000.00 - - 16,500,000.00
支持中药物流港配送中心项目配套设施建设_
600,000.00 - - 600,000.00
技术改造
微射流超微匀浆技术应用研究 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
中药饮片产业发展技改项目 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
中药饮片产业技改专项扶持资金 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
电子商务医药信息化工程技术改造项目补助
8,500,000.00 - - 8,500,000.00
扶持资金
电子商务医药信息化工程技术改造项目贴息 500,000.00 - - 500,000.00
农业科技推广专项资金 - 700,000.00 - 700,000.00
农田复式棚西洋参栽培技术推广及示范基地
- 560,000.00 - 560,000.00
建设
人参示范基地建设专项基金 - 160,000.00 - 160,000.00
年产 1 亿粒人参超微粉胶囊项目改扩建资金 - 600,000.00 - 600,000.00
农业科技推广专项资金 - 700,000.00 - 700,000.00
76
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
中药物流配送中心项目建设扶持资金 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00
参橘胶囊的临床及产业化开发研究 - 1,710,000.00 - 1,710,000.00
康美（亳州）华佗国际中药城项目扶持资金 - 234,625,000.00 - 234,625,000.00
康美（亳州）华佗国际中药城项目扶持资金 - 9,878,600.00 - 9,878,600.00
合 计 35,100,000.00 258,433,600.00 - 293,533,600.00
27、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
公积
期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份
1,694,370,052.00 504,344,431.00 504,344,431.00 2,198,714,483.00
总数
注：中国证券监督管理委员会于 2001 年 2 月 6 日以证监发行字[2001]17 号文批准本公司发
行境内上市人民币普通股（A 股）1,800 万股；公司于 2001 年 2 月 6 日至 26 日期间以每股
价格人民币 12.57 元发行每股面值人民币 1.00 元的境内上市人民币股（A 股）18,000,000.00
股，扣除发行费用后实收人民币 216,468,000.00 元, 其中股本为人民币 18,000,000.00 元，资
本公积为人民币 198,468,000.00 元，该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字
(2001)第 30186 号验资报告验证。
2004 年根据股东大会审议通过的公司 2003 年度分配方案，公司将未分配利润人民币
7,080,000.00 元及资本公积人民币 28,320,000.00 元转增资本（10 转 4 送 1），变更后的注册
资本为人民币 106,200,000.00 元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字
(2004)第 2402763 号验资报告验证。
根据公司 2005 年度股东大会审议通过的公司 2005 年度分配方案，将未分配利润人民币
21,240,000.00 元及资本公积人民币 31,860,000.00 元转增资本（10 转 3 送 2），变更后的注册
资本为人民币 159,300,000.00 元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字
(2006)第 0621950087 号验资报告验证。
2006 年 7 月，公司增发新股募集资金，通过以每股人民币 8.40 元的价格发行 6,000 万股 A
股筹集人民币 50,400 万元，扣除承销费用及其他发行费用共计 1,900 万元后，净筹得人民币
48,500 万元，其中人民币 6,000 万元为股本，人民币 42,500 万元为资本公积，该次发行业经
广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2006)第 0621950098 号验资报告验证。
2006 年 10 月 25 日根据原股权分置方案，公司有限售条件的流通股 31,840,566.00 股解除锁
定上市。
2007 年 9 月，公司增发新股募集资金，通过以每股人民币 14.76 元的价格发行 7,100 万股 A
股筹集人民币 104,796.00 万元，扣除承销费用及其他发行费用共计 2,472.94 万元后，净筹得
人民币 102,323.06 万元，其中人民币 7,100 万元为股本，人民币 95,223.06 万元为资本公积，
该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2007)第 0724020013 号验资报告验证。
2007 年 10 月 25 日根据原股权分置方案，公司有限售条件的流通股 15,930,000.00 股解除锁
定上市。
77
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
根据公司 2007 年度股东大会审议通过的公司 2007 年度分配方案，将未分配利润人民币
50,960,000.00 元及资本公积人民币 203,840,000.00 元用于转增资本（10 转 4 送 1），变更后
的注册资本为人民币 764,400,000.00 元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所广会
所验字[2008]第 0724820090 号验资报告验证。
2008 年 10 月 27 日根据原股权分置方案，公司有限售条件的流通股 206,608,302.00 股解除锁
定上市。
根据公司 2008 年度股东大会会议决议通过的《公司 2008 年度资本公积金转增股本预案》，
公司 2008 年度进行资本公积金转增股本方案为：以 2008 年末公司总股本 764,400,000 股为
基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股，并派发现金股利 0.6 元（含税），用资本公
积每 10 股转增 5 股。变更后的注册资本为人民币 1,528,800,000.00 元，是次股本变动业经广
东正中珠江会计师事务所广会所验字[2009]第 09000220058 号验资报告验证。
根据公司 2008 年 1 月 30 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过和 2008 年 2 月 21 日召
开的 2007 年度股东大会表决通过，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]622 号文核准，
公司公开发行不超过 90,000 万元的分离交易的可转换公司债券，每张债券的认购人可以无
偿获得公司派发的一定数量认股权证，共发行权证数量 16,650 万份。公司本次权证行权工
作日为 2009 年 5 月 19 日至 5 月 25 日，确定的行权价格为 5.36 元/股，最终成功行权数量为
165,570,052.00 股，发行后的注册资本为人民币 1,694,370,052.00 元，是次股本变动业经广东
正中珠江会计师事务所广会所验字[2009]第 09000220068 号验资报告验证。
根据公司 2010 年 8 月 22 日召开的第五届董事会 2010 年度第六次临时会议审议通过和 2010
年 9 月 8 日召开的 2010 年度第二次临时股东大会表决通过，经中国证券监督管理委员会证
监许可[2010]1862 号文核准，公司以股权登记日 2010 年 12 月 27 日收市后公司股本总数
1,694,370,052.00 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，配股价格为 6.88
元/股。截至 2011 年 1 月 6 日配股工作结束，最终成功配股数量为 504,344,431.00 股，发行
后的注册资本为人民币 2,198,714,483.00 元，是次股本变动业经广东正中珠江会计师事务所
广会所审字[2011]第 10006270018 号验资报告验证。
28、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,497,854,026.72 2,932,144,819.84 4,429,998,846.56
其他资本公积 291,099,237.00 3,972,465.59 287,126,771.41
冻结利息 29,671,660.04 29,671,660.04
合计 1,818,624,923.76 2,932,144,819.84 3,972,465.59 4,746,797,278.01
注：a、股本溢价本期增加数系公司配股所致；
b、其他资本公积本期增加数系由于广发基金管理有限公司本期资本公积发生变动，导致
公司投资应享有份额的变动，故公司相应调减资本公积-其他资本公积 3,972,465.59 元。
29、 盈余公积：
78
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 225,489,840.09 225,489,840.09
合计 225,489,840.09 225,489,840.09
30、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,187,234,574.70 /
调整后 年初未分配利润 1,187,234,574.70 /
加：本期归属于母公司所有者的
435,709,074.40 /
净利润
分配普通股现金股利 109,935,724.15
期末未分配利润 1,513,007,924.95 /
31、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,791,156,009.89 1,472,689,454.00
其他业务收入 1,266,640.11 246,076.45
营业成本 1,947,692,323.11 934,706,639.59
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西药 554,573,702.18 450,495,615.65 329,363,811.22 249,527,111.85
中药 2,120,191,098.43 1,403,398,427.65 1,102,886,400.17 653,401,816.03
食品 106,162,986.99 89,950,409.17 35,346,503.71 30,273,480.52
物业管理 10,228,222.29 3,744,233.35 5,092,738.90 1,368,893.86
合计 2,791,156,009.89 1,947,588,685.82 1,472,689,454.00 934,571,302.26
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 235,341,840.67 162,559,573.97 98,118,249.51 60,365,057.59
华东地区 777,443,066.77 542,890,468.50 405,076,213.05 260,535,832.43
华南地区 1,535,565,837.99 1,062,099,533.51 850,169,639.98 537,287,931.01
西南地区 242,805,264.46 180,039,109.84 119,325,351.46 76,382,481.23
合计 2,791,156,009.89 1,947,588,685.82 1,472,689,454.00 934,571,302.26
79
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 46,438,139.94 1.66
客户 2 45,063,729.61 1.61
客户 3 38,525,121.12 1.38
客户 4 35,020,961.56 1.25
客户 5 29,163,441.50 1.04
合计 194,211,393.73 6.94
(5) 其他业务收入、其他业务支出
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收 其他业务支
入 出
销售原材料 1,252,465.35 103,637.29 246,076.45 135,337.33
服务收入 14,174.76 - - -
合 计 1,266,640.11 103,637.29 246,076.45 135,337.33
32、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 568,804.51 260,995.29 应税收入
城市维护建设税 7,836,133.55 2,223,448.92 应交流转税额
教育费附加 3,391,456.74 949,177.88
地方教育费附加 2,249,407.64 4,386.01
河道维修费 20,607.83 10,674.37
价调基金 571.11
合计 14,066,981.38 3,448,682.47 /
城市维护建设税、教育费附加的税率参见附注三。
33、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 11,799,437.90 7,864,298.78
办公费 7,587,051.32 8,109,136.38
租赁费 1,910,219.37 1,043,277.00
运费、装卸费 13,377,824.40 6,430,609.90
业务（宣传费） 474,445.88 6,707,627.54
业务招待费 3,015,928.81 2,278,178.84
80
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
折旧费 2,578,592.35 1,874,154.93
咨询费 115,094.30 1,479,389.57
广告费 48,065,246.34 38,602,489.34
差旅费 4,925,383.29 11,319,642.19
销售推广服务费 16,419,753.89 5,222,416.96
其他 3,048,018.10 1,916,837.79
合计 113,316,995.95 92,848,059.22
34、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 24,905,625.02 14,098,458.29
折旧 10,595,332.85 7,855,174.41
办公费 10,385,545.76 3,037,249.72
业务招待费 3,907,075.93 789,848.76
宣传费 683,160.00 23,000.00
咨询费 1,199,232.65 1,432,329.00
科研费 15,772,448.92 3,712,662.14
差旅费 3,448,538.32 1,264,690.90
无形资产摊销费 13,016,856.95 9,233,829.93
长期待摊费用摊销 1,519,744.74 294,920.30
租赁费 1,596,457.00 1,439,624.73
税金 7,709,359.02 2,179,372.98
盘盈盘亏 4,882.31 33,572.28
其他 9,161,548.55 4,783,638.25
合计 103,905,808.02 50,178,371.69
35、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 95,556,609.77 65,080,539.58
利息收入 -25,171,043.18 -7,682,488.01
手续费及其他 611,688.33 132,129.91
合计 70,997,254.92 57,530,181.48
36、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,393,381.19 30,648,304.09
合计 30,393,381.19 30,648,304.09
81
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广发基金管理有限公司 2011
广发基金管理有限公司 30,393,381.19 30,648,304.09 年 1-6 月实现的净利润比上期
减少
合计 30,393,381.19 30,648,304.09 /
公司本期按照广发基金管理有限公司 2011 年 1-6 月实现的净利润，按权益法确认 2011 年 1-6
月的投资收益 30,393,381.19 元。
37、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 509,673.48 -368,021.47
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 509,673.48 -368,021.47
38、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 2,509,000.00 1,990,000.00 2,509,000.00
其他 505,056.24 158,041.38 505,056.24
合计 3,014,056.24 2,148,041.38 3,014,056.24
(2) 政府补助明细
82
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
农业产业化重点龙头企
1,290,000.00
业贷款贴息
企业安置就业奖 200,000.00
财政贴息 500,000.00
科技富民强县项目专项
870,000.00
基金
长白山新开河人参规范
化种植(GAP)与产业化 630,000.00
示范推广
个人所得税款返还 280,000.00
研发国家级新药-乐脉
560,000.00
丸
政府奖励 169,000.00
合计 2,509,000.00 1,990,000.00 /
39、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 5,587,000.00 6,339,600.00 5,587,000.00
罚款、赞助等支出 263,604.27 137,413.59 263,604.27
固定资产盘亏 76,573.55
合计 5,850,604.27 6,553,587.14 5,850,604.27
40、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
134,198,010.55 51,594,417.10
所得税
递延所得税调整 -380,552.25 43,453.93
合计 133,817,458.30 51,637,871.03
41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益和稀释每股收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
基本每股收益 0.206 0.182
稀释每股收益 0.206 0.182
计算过程
83
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 435,709,074.40 309,196,504.77
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 -2,127,150.92 -3,871,461.87
通股股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经
3=1-2 437,836,225.32 313,067,966.64
常性损益后的净利润
分母：
年初股份总数 4 1,694,370,052.00 1,694,370,052.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数 - -
发行新股或债转股等增加股份数 6
504,344,431.00 -
发行新股或债转股等增加股份下一
7 5 0
月份起至报告期末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0 0
减少股份下一月份起至报告期末的
9 0 0
月份数
报告期月份数 10 6 6
11=4+5+6 × 7 ÷
发行在外的普通股股加权平均数 2,114,657,077.83 1,694,370,052.00
10-8×9÷10
42、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-3,972,465.59 -10,483,153.18
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -3,972,465.59 -10,483,153.18
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
84
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,972,465.59 -10,483,153.18
43、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
补贴收入 258,222,600.00
利息收入 25,171,043.18
课题费
收到往来 19,700,000.00
摊位质保金 6,307,866.30
投标保证金 2,900,000.00
诉讼回款 1,150,000.00
其他 2,411,862.06
合计 315,863,371.54
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 59,324,469.98
管理费用 38,252,023.23
捐赠支出 6,087,000.00
支付往来 30,754,886.79
其他 4,599,839.36
合计 139,018,219.36
(3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
集安大地参业有限公司 7,997,499.98 -
上海金像食品有限公司 - 5,016,700.00
上海美峰食品有限公司 - 6,983,300.00
康美（亳州）世纪国药有限公司 - 67,730,571.76
合 计 7,997,499.98 79,730,571.76
85
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
44、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 435,672,988.00 309,196,504.77
加：资产减值准备 509,673.48 -368,021.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
34,297,444.21 34,187,467.66
折旧
无形资产摊销 15,177,241.30 9,107,309.58
长期待摊费用摊销 2,951,737.17 1,342,921.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-126,322.07 8,733.07
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,501.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 95,370,700.26 65,005,838.07
投资损失（收益以“－”号填列） -30,393,381.19 -30,648,304.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -346,040.38 680,227.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,809,251.19 -348,329,065.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 154,595,967.19 20,201,717.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,121,164.90 40,337,366.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 731,644,925.50 100,722,694.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,576,765,714.48 2,451,047,025.40
减：现金的期初余额 2,759,693,235.37 1,990,223,646.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,817,072,479.11 460,823,379.02
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 8,000,000.00 68,311,461.60
86
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,000,000.00 80,311,461.60
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,500.02 580,889.84
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,997,499.98 79,730,571.76
4．取得子公司的净资产 8,235,311.64 -15,447,717.06
流动资产 11,362,374.02 580,889.84
非流动资产 5,088,022.60 83,659,931.50
流动负债 5,495,084.98 56,688,538.40
非流动负债 2,720,000.00 43,000,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 8,576,765,714.48 2,759,693,235.37
其中：库存现金 1,978,983.34 3,020,206.69
可随时用于支付的银行存款 8,574,786,731.14 2,756,673,028.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,576,765,714.48 2,759,693,235.37
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 关联方及关联交易
1、 本公司母公司及实际控制人情况
母 公 司
母公司对 对 本 企 本企业
企业 法定 业务 注册 组织机构
项目 关联关系 注册地 本企业的 业 的 表 的最终
类型 代表人 性质 资本 代码
持股比例 决 权 比 控制方
例
普 宁 市
普宁市康 有 限
公司之母 下 架 山 8300
美实业有 责 任 马文添 商业 30.21% 30.21% 马兴田 19346255-0
公司 镇 政 府 万元
限公司 公司
南侧
母公司之
间接持有
马兴田 股东及公 - - - - - 32.33% - -
32.33%
司董事长
2、 其他关联方
关 联 方 名 称 与本公司关系 经 营 范 围 法定代表人 组织机构代码
普宁市国际信息咨询 一致行动人， 持有公司股份
实业投资 许冬瑾 71927335-X
服务有限公司 2.12%
动产典当质押业务；房地产抵
押典当业务；限额内绝当物品
普宁市金信典当行有 一致行动人， 持有公司股份
的变卖；鉴定评估及咨询服 马兴田 74997393-9
限公司 2.12%
务；商务部依法批准的其他典
当业务
公司副董事长，直接持有公司
股份 2.12%，通过普宁市国际
许冬瑾 - - -
信息咨询服务有限公司间接持
有公司股份 2.12%
一致行动人， 持有公司股份
许燕君 - - -
2.12%
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
普宁市国际信息咨询服务有限
其他 71927335-X
公司
普宁市金信典当行有限公司 其他 74997393-9
许冬瑾 其他
许燕君 其他
4、 关联交易情况
88
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
普宁市康美实
业有限公司、 康美药业股份有 2010 年 4 月 1 日～
300,000,000.00 否
马兴田、许冬 限公司 2012 年 10 月 25 日
瑾
康美药业股份有 2010 年 7 月 1 日～
马兴田 200,000,000.00 否
限公司 2012 年 12 月 31 日
普宁市康美实
康美药业股份有 2010 年 10 月 21 日～
业有限公司、 300,000,000.00 否
限公司 2012 年 10 月 21 日
马兴田
普宁市康美实
业有限公司、 康美药业股份有 2010 年 4 月 30 日～
400,000,000.00 否
马兴田、许冬 限公司 2011 年 4 月 29 日
瑾
普宁市康美实
业有限公司、 康美药业股份有 2009 年 8 月 5 日～
800,000,000.00 否
马兴田、许冬 限公司 2012 年 12 月 31 日
瑾
普宁市康美实
康美药业股份有 2010 年 4 月 2 日～
业有限公司、 100,000,000.00 是
限公司 2011 年 4 月 1 日
马兴田
普宁市康美实
康美药业股份有 2009 年 6 月 30 日～
业有限公司、 200,000,000.00 否
限公司 2011 年 6 月 30 日
马兴田
马兴田、许冬 康美药业股份有 2010 年 10 月 14 日～
230,000,000.00 否
瑾 限公司 2013 年 10 月 14 日
普宁市康美实
业有限公司、 康美药业股份有 2010 年 4 月 28 日～
200,000,000.00 否
马兴田、许冬 限公司 2012 年 4 月 28 日
瑾
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
1、公司于 2003 年 12 月 21 日签订的关于普宁市流沙镇赵华路西侧、市中药材专业市场对面、
长春路南侧面积为 11038 平方米的全栋楼房原租赁协议：租赁期限为二十年，自 2004 年 1
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止；租赁期间租金确定为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月
31 日每年支付租金人民币 1,125,876 元，2006 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日每年支付租
金人民币 1,192,104 元，并于签订合同之日起 20 天内一次性支付第一年及预付第二、三年租
金；公司已于 2003 年 12 月支付上述预付款项。
2、公司于 2003 年 10 月 30 日签订的关于普宁市流沙镇长春路南侧面积为 7150 平方米的寄
车场租赁协议：租赁期限为二十年，自 2003 年 11 月 1 日起至 2023 年 10 月 31 日止；租赁
期间年租金为人民币 858,000 元，并于 2003 年 11 月 10 日前一次性支付第一年及预付第二、
三年租金；公司已于 2003 年 10 月支付前三年租金，并于 2006 年 11 月起，每年于当年的
11 月预付了当年 11 月到次年 10 月的租金。
3、公司于 2006 年 9 月 15 日签订的关于"景天苷注射剂"技术转让合同书，总额合计
30,000,000.00 元。根据合同规定，公司分三次支付上述技术转让费。其中，第一期转让费
18,000,000.00 元于合同生效 3 日内支付；第二期转让费 9,000,000.00 元于研究完成，并提交
相关试验报告、样品时支付；第三期转让费 3,000,000.00 元于公司获得获得国家药品监督管
理局颁发的"景天苷注射剂新药临床研究批件"后 1 个月内支付。2006 年 9 月公司已经支付
了上述第一期转让费，2008 年 10 月份公司已经支付了上述第二期转让费。
4、公司于 2006 年 9 月签订的关于"毒热平注射剂"技术转让合同书，总额合计 15,000,000.00
元。根据合同规定，公司分三次支付上述技术转让费。其中，第一期转让费 9,000,000.00 万
元应于合同生效 1 个月内支付；第二期转让费 4,500,000.00 元应于研究内容全部完成并提供
相关的试验资料和样品时支付；第三期转让费 1,500,000.00 元于公司获得国家药品监督管理
局颁发的"毒热平注射剂新药临床研究批件" 后 1 个月内支付。2006 年 9 月公司已经支付了
上述第一期款 9,000,000.00 元；2010 年 11 月支付上述第二期转让费 4,500,000.00 元。
5、公司 2008 年度第二次临时股东大会会议审议通过了《关于计划投资 18000 万元购建公司
管理总部和研发中心的议案》。根据公司持续发展的需要，预计投入 18,000 万元，并已投入
项目支出 87,823,197.30 元。
6、2009 年度第一次临时股东大会会议审议通过了《关于计划投资 40,000 万元建设东北人
参、中药材医药产业平台项目的议案》，经董事会战略委员会审议通过，公司计划投资 40,000
万元开展东北人参产业项目，并已投入项目支出 37,911,039.24 元。
7、2009 年度第一次临时股东大会会议审议通过了审议通过了《关于计划投资 30,000 万元
建设康美（北京）药业有限公司中药生产基地项目的议案》，经董事会战略委员会审议通过，
公司计划投资 30,000 万元在北京市建设康美（北京）中药生产基地项目，并已投入项目支
出 31,094,443.96 元。
8、公司 2009 年度第二次临时股东大会会议审议通过了《关于计划投资 90,000 万元建设中
药饮片三期扩产工程项目的议案》。经董事会战略委员会审议通过，公司计划投资 90,000 万
元建设中药饮片三期扩产工程项目，资金来源为企业自筹，项目拟选址普宁市区。项目总投
资约 90,000 万元，其中：固定资产（土地、厂房、仓储、生产设施、科研、检测中心及附
属配套等）投资约 75,000 万元，配套生产流动资金 15,000 万元；2011 年 1 月第五届董事会
2011 年度第二次临时会议审议通过《关于在安徽亳州投资建设中药饮片和保健食品规范化
等生产项目的议案》，拟将上述项目选址调整至安徽省亳州市。同时审议通过《关于调整普
宁市康美中医院（暂定名）项目投资建设规模的议案》，其中固定投资(含土地转让、基建及
设备购置费)约 48,000 万元，铺底流动资金 12,000 万元。截止 2010 年 12 月 31 日，中药饮
片三期扩产工程项目仍未开工投入；普宁市康美中医院已于 2008 年 4 月份动工，并已投入
项目支出 306,792,142.63 元。
9、公司 2009 年度第五次第五届董事会临时会议决议审议通过了《关于投资不超过 8,000 万
元进行企业信息化网络系统升级改造及电子商务平台建设的议案》，经董事会战略委员会审
90
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
议通过，公司计划投资不超过 8,000 万元进行企业信息化网络系统升级改造及电子商务平台
建设，并已投入项目支出 17,385,855.00 元。
10、公司 2010 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于投资 15 亿元建设康美（亳州）华
佗国际中药城项目的议案》，项目计划用地总面积约为 1,500 亩，计划总投资 15 亿元，资金
来源由企业自筹，并已投入项目支出 391,156,460.66 元。
11、根据公司董事会 2010 年 9 月 20 日发布的《关于收购安国中药材专业市场交易中心的进
展公告》所述，公司有意以不超过 7,000 万元的价格收购安国中药材交易中心、相应的土地
使用权和附属设施以及经营管理所需资质和许可。取得中药材交易中心相关资产及经营管理
所需资质和许可后，对安国中药材交易中心进行企业化改造，并在安国市投资设立一家主要
从事药品经营批发的企业，以及在安国市总投资 10 亿元建设一个以大宗中药材现货交易为
重点的康美（安国）中药材现货交易平台及其附属设施。
12、根据公司 2011 年 1 月 28 日召开的第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过了
《关于投资 30,000 万元推进四川阆中医药产业项目的议案》，公司计划投资 30,000 万元在四
川省阆中市建设中药饮片及中成药等生产项目，资金来源为企业自筹，并已投入项目支出
297,262.20 元。
13、公司 2011 年度第三次临时股东大会审议通过《关于投资 11 亿元建设甘肃定西中药材现
代仓储物流及交易中心项目的议案》，项目计划用地面积约为 1000 亩，本项目建设按照统一
规划，分步进行，滚动开发，建设期为 2 年，计划总投资 11 亿元，资金来源由企业自筹。
14、公司 2011 年度第三次临时股东大会审议通过《关于投资 4 亿元建设甘肃定西中药饮片
及药材提取生产基地项目的议案》，项目计划用地面积约为 300 亩，建设期为 2 年，计划分
期对项目进行投资，首期建设时间为 12 个月，计划投资 4 亿元，资金来源由企业自筹。
15、公司 2011 年度第三次临时股东大会审议通过《关于投资 10 亿元建设普宁中药材专业市
场项目的议案》，项目计划用地面积约为 650 亩，本项目建设按照统一规划，分步进行，滚
动开发，建设期为 2 年，计划总投资 10 亿元，资金来源由企业自筹，并已投入项目支出
19,821,259.40 元。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
公司无应披露的资产负债表日后事项。
(十二) 其他重要事项：
1、 其他
1、根据公司 2010 年 8 月 22 日召开的第五届董事会 2010 年度第六次临时会议审议通过和
2010 年 9 月 8 日召开的 2010 年度第二次临时股东大会表决通过，经中国证券监督管理委员
会证监许可[2010]1862 号文核准，公司以股权登记日 2010 年 12 月 27 日收市后公司股本总
数 1,694,370,052.00 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，配股价格为 6.88
元/股。截至 2011 年 1 月 6 日配股工作结束，最终成功配股数量为 504,344,431.00 股，发行
后的注册资本为人民币 2,198,714,483.00 元。
2、根据公司 2010 年 6 月 24 日召开的第五届董事会 2010 年度第四次临时会议审议通过了《关
于在广东省普宁市设立全资子公司的议案》，公司已出资 1000 万元人民币，设立全资子公司
广东康美之恋大药房有限公司。
3、根据公司 2011 年 1 月 11 日召开的第五届董事会 2011 年度第一次临时会议审议通过了《关
于在广东省广州市设立全资子公司的议案》，公司已出资人民币 1000 万元，设立全资子公司
广东康美药物研究院有限公司。
91
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
4、根据公司 2010 年 10 月 27 日召开的第五届董事会 2010 年度第七次临时会议审议通过了
《关于在四川省阆中市设立全资子公司的方案》，公司已出资人民币 500 万元，设立全资子
公司康美药业（四川）有限公司。
5、根据公司 2011 年 5 月 12 日召开的第五届董事会 2011 年度第四次临时会议审议通过了《关
于在云南省文山市投资设立全资子公司的议案》，公司已出资人民币 2000 万元，设立全资子
公司康美（文山）药材种植管理有限公司。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 账
龄 组
合 计
提 坏
525,865,107.38 100.00 11,498,712.94 2.19 357,825,945.37 100.00 9,271,369.24 2.59
账 准
备 的
应 收
账款
组 合
525,865,107.38 100.00 11,498,712.94 2.19 357,825,945.37 100.00 9,271,369.24 2.59
小计
合计 525,865,107.38 / 11,498,712.94 / 357,825,945.37 / 9,271,369.24 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
信用期内 509,951,115.65 96.97 4,796,306.32 348,791,233.54 97.47 3,301,833.87
信 用 期 -1
6,776,788.81 1.29 314,326.90 1,488,017.81 0.42 74,400.89
年
1 年以内
516,727,904.46 98.26 5,110,633.22 350,279,251.35 97.89 3,376,234.76
小计
1至2年 1,780,258.03 0.34 534,077.41 275,259.60 0.08 82,577.88
2至3年 105,178.68 0.02 52,589.34 15,303.11 0.01 7,651.56
92
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
3 年以上 7,251,766.21 1.38 5,801,412.97 7,256,131.31 2.02 5,804,905.04
合计 525,865,107.38 100.00 11,498,712.94 357,825,945.37 100.00 9,271,369.24
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
单位 1 业务关系 24,659,421.79 信用期内 4.69
单位 2 业务关系 20,996,074.66 信用期内 3.99
单位 3 业务关系 20,528,785.17 信用期内 3.90
单位 4 业务关系 17,624,235.80 信用期内 3.35
单位 5 业务关系 17,419,061.53 信用期内 3.32
合计 / 101,227,578.95 / 19.25
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组
合计提坏
账准备的 805,968,786.15 100.00 226,603.23 0.03 807,968,786.15 100.00 326,603.23 0.04
其他应收
款
组合小计 805,968,786.15 100.00 226,603.23 0.03 807,968,786.15 100.00 326,603.23 0.04
合计 805,968,786.15 / 226,603.23 / 807,968,786.15 / 326,603.23 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
93
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 739,003,893.04 91.69 226,603.23 673,121,312.12 88.67 16,580.67
1 年以内小计 739,003,893.04 91.69 226,603.23 673,121,312.12 88.67 16,580.67
1至2年 66,738,401.28 8.28 85,820,408.17 11.30
2至3年 226,491.83 0.03 226,491.83 0.03
合计 805,968,786.15 100.00 226,603.23 759,168,212.12 100.00 16,580.67
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
康美(亳州)华佗国
际中药城有限公 全资子公司 262,800,000.00 1 年以内 32.53
司
1 至 2 年 :
康美新开河(吉林)
全资子公司 258,519,335.23 54,019,294.03 元， 32.00
药业有限公司
其余 1 年以内
亳州世纪国药有
全资子公司 112,074,930.49 1 年以内 13.87
限公司
1 至 2 年 :
成都康美药业有 12,719,107.25 元，
全资子公司 80,660,073.08 9.98
限公司 2-3 年 226,491.83，
其余 1 年以内
亳州世纪国药中
全资子公司 28,185,277.91 1 年以内 3.48
药有限公司
合计 / 742,239,616.71 / 91.86
3、 长期股权投资
按成本法核算
94
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
成都康美药
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
业有限公司
康美新开河
（吉林）药 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
业有限公司
康美（北京）
药业有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
司
上海金像食
15,250,300.00 35,250,300.00 40,000,000.00 75,250,300.00 100.00 100.00
品有限公司
上海美峰食
38,937,700.00 38,937,700.00 38,937,700.00 100.00 100.00
品有限公司
北京康美工
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
贸有限公司
康美（亳州）
世纪国药有 68,311,461.60 68,311,461.60 100.00 100.00
限公司
康美(亳州)
华佗国际中
100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
药城有限公
司
深圳市康美
人生医药有 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
限公司
上海康美医
药咨询有限 45,500,000.00 45,500,000.00 100.00 100.00
公司
康 美 保 宁
（四川）制 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
药有限公司
康美滕王阁
（四川）制 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
药有限公司
广东康美之
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
恋大药房有
95
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司
广东康美药
物研究院有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
限公司
康 美 药 业
（文山）药
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
材种植管理
有限公司
康 美 药 业
（四川）有 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
被投 资单位
值 提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
准 减 持股比
位 比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
广 发
基 金
管 理 76,560,000.00 198,292,152.31 -9,579,084.40 188,713,067.91 36,000,000.00 10.00 10.00
有 限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,531,178,640.94 1,406,241,725.09
营业成本 1,761,456,575.23 903,123,522.85
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西药 469,303,360.67 373,003,318.52 323,606,161.70 247,743,450.51
中药 1,986,491,879.05 1,313,984,222.00 1,041,632,747.41 614,867,716.10
食品 75,383,401.22 74,469,034.71 41,002,815.98 40,512,356.24
合计 2,531,178,640.94 1,761,456,575.23 1,406,241,725.09 903,123,522.85
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 202,094,313.85 135,927,019.20 49,853,051.53 30,828,830.47
华东地区 710,140,973.10 511,984,265.36 394,971,949.35 261,734,805.80
华南地区 1,407,166,323.59 961,869,642.20 849,968,537.52 539,996,633.54
西南地区 211,777,030.40 151,675,648.47 111,448,186.69 70,563,253.04
合计 2,531,178,640.94 1,761,456,575.23 1,406,241,725.09 903,123,522.85
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
上海金像食品有限公司 79,831,879.33 3.15
客户 2 46,438,139.94 1.83
客户 3 45,063,729.61 1.78
客户 4 38,525,121.12 1.52
客户 5 35,020,961.56 1.38
合计 244,879,831.56 9.66
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,393,381.19 30,648,304.09
合计 30,393,381.19 30,648,304.09
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广发基金管理有限公司 2011
广发基金管理有限公司 30,393,381.19 30,648,304.09 年 1-6 月实现的净利润比上期
减少
合计 30,393,381.19 30,648,304.09 /
公司本期按照广发基金管理有限公司 2011 年 1-6 月实现的净利润，按权益法确认 2011 年 1-6
月的投资收益 30,393,381.19 元。
6、 现金流量表补充资料：
97
康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 415,208,144.78 314,002,855.26
加：资产减值准备 2,437,366.26 -320,177.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
29,271,311.95 30,326,888.91
折旧
无形资产摊销 951,659.93 8,949,970.27
长期待摊费用摊销 895,273.14 344,526.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 95,556,609.77 64,802,409.58
投资损失（收益以“－”号填列） -30,393,381.19 -30,648,304.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -204,475.15 193,005.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,989,849.62 -330,301,858.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -212,402,369.78 -201,320,342.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,820,765.86 213,785,172.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 406,130,755.19 69,814,145.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,283,097,884.96 2,385,034,362.39
减：现金的期初余额 2,731,444,525.96 1,941,778,686.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,551,653,359.00 443,255,675.73
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 75,970.94 处置固定资产收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
362,300.00 税费返还
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
2,509,000.00 政府补助
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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康美药业股份有限公司 2011 年半年度报告
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-5,783,818.97 捐赠支出
出
所得税影响额 709,137.01 所得税影响
少数股东权益影响额（税后） 260.10
合计 -2,127,150.92
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.47 0.206 0.206
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.77 0.207 0.199
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：马兴田
康美药业股份有限公司
2011 年 8 月 22 日
99