中国软件：2018年度内部控制评价报告2019-03-29
公司代码：600536 公司简称：中国软件
中国软件与技术服务股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
中国软件与技术服务股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
-1-
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性
评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评
价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司及 14 家子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部
信息传递、信息系统、信息披露。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、人力资源、销售业务、采购业务、资产管理、财务报告、内部信息传递。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
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6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，结合内部控制日常监督，组
织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
总资产的 0.5%≦错报﹤总
总资产潜在错报 错报≧总资产的 1% 错报﹤总资产的 0.5%
资产的 1%
净资产的 0.5%≦错报﹤净
净资产潜在错报 错报≧净资产的 1% 错报﹤净资产的 0.5%
资产的 1%
营业收入总额的 0.5%≦错 错报﹤营业收入总额的
营业收入潜在错报 错报≧营业收入总额的 1%
报﹤营业收入总额的 1% 0.5%
经常性业务税前利润的
错报≧经常性业务税前利 错报﹤经常性业务税前利
税前利润潜在错报 5%≦错报﹤经常性税前利
润的 10% 润的 5%
润的 10%
说明:
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现
并纠正财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重大缺陷;
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现
并纠正财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷;
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊;（2）企业
更正已发布的财务报告; （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；（4）董事会或其授权机构及内部审计部门对公司
的内部控制监督无效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大
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错报但应仍引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明:无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接损失金额≥最近一次 最近一次经审计的净资产 直接损失金额＜最近一次
经审计的净资产的 0.5% 的 0.3%≤直接损失金额< 经审计的净资产的 0.3%
最近一次经审计的净资产
的 0.5%
重大负面影响 负面事件引起国际、国家 负面事件引起市级主流媒 重要缺陷定量标准以下的
主流媒体关注 体关注 相关事项
说明:无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策严重失误；
（2）经营行为严重违反国家有关法律、法规；
（3）管理人员或技术人员大量流失；
（4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（6）其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥
补的损害；
（7）政府或监管机构已经针对相关方面进行调查。
重要缺陷 除上述重大缺陷的其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
一般缺陷 除上述重大缺陷的其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷
说明:无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司针对发现的内部控制一般缺陷，公司已责成相关职能部门及负责人制定相应的整改
计划，进行整改落实。
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1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司针对发现的内部控制一般缺陷，公司已责成相关职能部门及负责人制定相应的整改
计划，进行整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非
财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非
财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度公司未发现内部控制重大、重要缺陷，针对发现内部控制一般缺陷均按照整改
计划进行了相应的整改工作。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司内控建设工作开展至今，已经建立起较为全面覆盖的内控体系，2018 年公司不断
强化内控的执行力度，检查各单位的内控制度建立和执行情况，规范内部控制制度执行，并
对发现的缺陷实施跟踪检查，确保整改意见得到执行和落实。各单位也充分运用内控自评的
方法和手段对现有制度中的管控流程进行常规、持续的自我监督检查，主动发现实施过程中
的缺陷与不足并积极完成缺陷整改，有效促进了内控的持续改进和不断优化。
公司 2019 年将继续完善内部控制制度，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，
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提升内控管理水平，进一步完善内部控制评价机制，通过对风险的事前预警、事中监控、事
后核查和反馈纠正，巩固评价的成果，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：周进军
中国软件与技术服务股份有限公司
2019年3月27日
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