海通食品集团股份有限公司
600537
2009 年半年度报告海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 4
五、董事会报告............................................................. 5
六、重要事项............................................................... 8
七、财务报告（未经审计） .................................................. 12
八、备查文件目录.......................................................... 67海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人陈龙海、主管会计工作负责人吴立忠及会计机构负责人（会计主管
人员）朱敏华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海通食品集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海通集团
公司英文名称：Haitong Food Group CO.,Ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：海通集团
公司A 股代码：600537
3、 公司注册地址：浙江省慈溪市海通路528 号
公司办公地址：浙江省慈溪市海通路528 号
邮政编码：315300
公司国际互联网网址：http://www.kaiz.com
公司电子信箱：public@haitonggroup.com
4、 法定代表人：陈龙海
5、 公司董事会秘书： 吴立忠
电话： 0574-63039922
传真： 0574-63039898
E-mail：public@haitonggroup.com
联系地址： 浙江省慈溪市海通路528 号海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
3
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券法务部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 954,600,367.07 853,972,416.68 11.78
所有者权益（或股东权益） 486,187,601.08 488,960,649.99 -0.57
每股净资产(元) 2.114 2.126 -0.56
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -1,240,218.43 3,039,375.07 -140.81
利润总额 -543,691.55 9,149,818.74 -105.94
净利润 -2,773,048.91 9,097,263.46 -130.48
扣除非经常性损益后的净利润 -6,715,786.87 -1,078,632.67 -522.62
基本每股收益(元) -0.012 0.040 -130.00
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元) -0.029 -0.005 -480.00
稀释每股收益(元) -0.012 0.040 -130.00
净资产收益率(%) -0.57 1.85 减少2.42 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,970,393.03 4,012,346.62 -50.89
每股经营活动产生的现金流量净
额（元） 0.0086 0.0174 -50.57
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
841,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,246,211.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,473.12
合计 3,942,737.96
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
4
单位：股
报告期末股东总数 28,829 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有
有限
售条
件股
份数
量
质押或冻
结的股份
数量
陈龙海 境内自然人 22.64 52,089,086 0 0 无
周乐群 境内自然人 6.43 14,784,881 0 0 无
毛培成 境内自然人 5.70 13,117,239 -1,667,642 0 无
叶成浩 境内自然人 3.85 8,864,110 -3,260,624 0 无
中国工商银行－易方达
价值成长混合型证券投
资基金
未知 3.61 8,299,850 8,299,850 0 未知
DEG-DEUTSCHE
INVESTITIONS- UND
ENTWICKLUNGSGESELLSC
HAFT MBH
境外法人 2.22 5,100,095 0 0 未知
覃晓 境内自然人 1.19 2,735,040 2,735,040 0 未知
罗镇江 境内自然人 1.09 2,509,074 -330,000 0 无
长江证券股份有限公司 未知 0.88 2,013,257 2,013,257 0 未知
周建祥 境内自然人 0.77 1,759,766 -2,183,107 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类
陈龙海 52,089,086 人民币普通股
周乐群 14,784,881 人民币普通股
毛培成 13,117,239 人民币普通股
叶成浩 8,864,110 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型
证券投资基金 8,299,850 人民币普通股
DEG-DEUTSCHE INVESTITIONS- UND
ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT MBH 5,100,095 人民币普通股
覃晓 2,735,040 人民币普通股
罗镇江 2,509,074 人民币普通股
长江证券股份有限公司 2,013,257 人民币普通股
周建祥 1,759,766 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司已获悉原有限售条件的股东之间以及原有限售条件的股
东与其他股东之间不存在关联关系或一致行动情况，但公司
并不知悉其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
5
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
毛培成 董事 14,784,881 0 1,667,642 13,117,239 二级市场减持
罗镇江 董事 2,839,074 0 330,000 2,509,074 二级市场减持
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
叶跃进董事、徐和君董事及陈杰监事因个人原因辞去相应职务，公司通过2008 年度
股东大会选举钟齐丰、杨方银为公司第三届董事会董事，选举周祥为公司第三届监事会监
事。王重芬监事因个人原因辞去第三届监事会职工代表监事职务，公司通过职工代表大会
选举费强为第三届监事会职工代表监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受全球金融危机及去年三聚氰铵等一系列重大食品质量安全事件所引发的
中国食品质量安全信任危机的冲击，中国农产品出口大幅度下降,导致对仍以出口销售为
主的本公司产生重大影响,业绩出现明显下滑。
面对严峻的经济环境，公司依照三年发展规划和年度工作计划，积极调整经营战略和
市场策略，完善组织架构和干部配备，优化资源配置。一方面进一步推进国际市场多元化
的战略，稳定日本及美国、澳洲市场,积极开拓欧盟、中东等新兴潜力市场。另一方面公
司在危中寻机，实施国内市场品牌营销战略，成立由总经理亲自挂帅的商品事业群,组建
国内营销专业团队，以“卡依之”杨梅汁作为主打产品，加速开拓国内市场，平衡外销业
务比重大的风险。
报告期内，公司实现主营业务收入17,684.81万元，比上年同期下降21.93%，主营业
务利润4,391.18万元，比上年同期下降19.33%，净利润-277.30万元，比上年同期下降
130.48%。
1、报告期公司资产、负债同比发生重大变动的情况及说明
项目 年初数 期末数 增减%
货币资金 14,491,069.75 74,129,208.26 411.55%
应收账款净额 20,094,111.16 31,502,811.75 56.78%
预付款项 1,457,950.07 3,453,585.63 136.88%
投资性房地产 2,881,196.56 - -100.00%
在建工程 1,122,086.01 15,501,618.08 1281.50%
短期借款 269,000,000.00 354,350,560.85 31.73%
应付账款 28,131,282.68 39,840,860.36 41.62%海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
6
预收款项 2,443,989.47 6,572,775.24 168.94%
应付职工薪酬 11,949,301.77 3,711,668.05 -68.94%
应交税费 -2,096,473.78 -11,132,954.75 -431.03%
少数股东权益 7,146,878.55 26,443,736.58 270.00%
货币资金增加，主要是报告期银行存款增加所致；
应收账款增加，主要是报告期应收客户的产品销售货款增加所致；
预付款项增加，主要是报告期物料采购预付款增加所致；
投资性房地产减少，主要是报告期全必客公司列入合并报表范围所致；
在建工程增加，主要是报告期生产线增加所致；
短期借款增加，主要是报告期银行借款增加所致；
应付账款增加，主要是报告期应付原材料采购款增加所致；
预收款项增加，主要是报告期进出口公司向客户预收货款增加所致；
应付职工薪酬减少，主要是08 年末提取的年终奖发放所致；
应交税费减少，主要是报告期进项税金增加所致；
少数股东权益增加，主要是报告期全必客公司列入合并报表范围所致。
2、报告期利润表构成同比发生重大变动的情况及说明
项目 本报告期 上年同期 增减比例
营业税金及附加 1,009,143.80 714,001.22 41.34%
投资收益 -5,083,779.04 -2,052,721.00 -147.66%
营业外收入 870,020.26 6,391,676.18 -86.39%
营业外支出 173,493.38 281,232.51 -38.31%
所得税费用 793,680.59 9,069.01 8651.57%
营业税金及附加增加，主要是上年同期收到减免以前年度已计缴的水利基金所致；
投资收益减少，主要是报告期对上海日冷公司的投资亏损所致；
营业外收入减少，主要是上年同期有铁矿砂保证金转入所致；
营业外支出减少，主要是报告期捐赠款同比减少所致；
所得税费用增加，主要是报告期控股子公司交纳所得税增加所致。
3、报告期现金流量的构成同比发生重大变动的情况及其说明
项目 本报告期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 1,970,393.03 4,012,346.62 -50.89%
投资活动产生的现金流量净额 -18,944,728.73 -24,272,729.12 21.95%海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
7
筹资活动产生的现金流量净额 46,825,345.82 17,058,688.24 174.50%
经营活动产生的现金流量净额减少，主要是经营活动现金流入比上年同期减少所致；
投资活动产生的现金流量净额增加，主要是购建固定资产支出比上年同期减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是筹资活动现金流出减少（本期未分红及偿还债
务减少）所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本
营业
利润
率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率比上年增
减(%)
速冻产品 42,447,540.21 35,257,634.05 16.94 -13.15 -11.56 减少1.49 个百分点
调理产品 49,981,797.24 34,520,346.52 30.93 -25.17 -25.55 增加0.35 个百分点
脱水产品 26,661,549.95 21,438,473.33 19.59 -14.42 -15.44 增加0.96 个百分点
罐头产品 26,560,841.82 18,932,918.45 28.72 -1.85 -18.90 增加14.99 个百分点
其他 31,196,396.26 21,777,749.84 30.19 -29.89 -26.01 减少3.66 个百分点
合计 176,848,092.48 131,927,122.19 25.40 -21.93 -23.02 增加1.06 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
出口销售 141,222,617.00 -27.96
国内销售 35,625,475.48 16.79
合计 176,848,092.48 -21.93
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
投资收益 -5,083,779.04 183.32
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
上海日冷食品
有限公司
生产、销售加工的冷冻食品，包括中式点心
（即调理食品）、蔬菜、家禽、肉制品、水
产加工食品及其它加工食品（涉及行政许可
的，凭许可证经营）
-6,057,686.06 -3,028,843.03 109.22
浙江金吉达海
通食品有限公
司
净菜生产加工项目的筹建；自营和代理各类
商品和技术的进出口，但国家限定经营或禁
止进出口的商品和技术除外，无进口商品分
销业务；食品相关生产技术的研发以及提供
相关技术及咨询服务。
-1,693,484.40 -423,371.10 15.27
(三) 公司投资情况海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
8
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）公司于2009 年4 月份将所持有的宁波慈农贸易有限公司的全部股权转让，共计
金额165,000.00 元。
（2）公司于2009 年3 月以9,760,000.00 元的价格受让了浙江海通全必客食品有限公
司原外资股东何台芬持有的该公司15％股权，截止2009 年6 月30 日，公司合计投资
20,939,146.60 元，占该公司股权的60%。
（3）公司于2009 年6 月将所持有的慈溪路佑食品有限公司全部股权转让给子公司上
海海通环宇投资发展有限公司，共计金额20,000,000.00 元。
（4）公司于2009 年2 月及2009 年5 月分别以769,488.75 元和1,793,505.00 元分两
次向浙江金吉达海通食品有限公司投资，截止2009 年6 月30 日，公司合计投资
2,562,993.75 元，占该公司股权的25%。
（5）公司控股子公司海通食品集团上海有限公司于2009 年3 月以14,000,000.00 元
的价格受让了上海吴泾冷藏有限公司所持有的上海日冷食品有限公司50%的股份。截止
2009 年6 月30 日，海通食品集团上海有限公司占该公司股权的50%。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司治理经过2007 年、2008 年的上市公司治理活动的开展，整体情况较好。2009
年4 月18 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于修改<审计委员会年度财务
报告审计工作制度>的议案》。2009 年5 月12 日，公司2008 年度股东大会会议审议通过
了《关于修改公司章程的议案》。
公司不断加强投资者关系管理，设立专门的电话和网络平台及时听取投资者和社会公
众的意见和建议，建立与投资者之间沟通及时、互相信任的良好关系；公司严格按照中国
证监会、宁波监管局、上海证券交易所等监管部门的要求，及时准确披露定期报告和指定
信息，保障投资者的知情权。
公司不断完善生产经营、财务管理、信息披露等各项内部控制制度，并且得到了充分
有效的执行，有效地控制了公司的经营风险，保证了公司资产的安全，保证了信息披露的
真实、准确和完整；公司股东会、董事会、监事会及经理层都各司其职，提高公司的运行
效率和管理效率，实现公司利益相关者利益最大化。海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
9
公司治理是一项持久性工作。今后，公司将严格按照中国证监会等监管部门的要求，
结合自身发展情况，不断完善内部控制制度、信息披露制度等一系列与公司治理相关的系
统性的制度，完善公司的经营管理和治理结构，提高公司规范平稳运行的水平，提升公司
的投资价值。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期无实施的利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期内未实施现金分红。综合考虑公司目前面临的外部整体经济环境状况以及经
营状况、现金流状况预测等因素，未来公司的长远发展，公司2008 年度未进行现金分红，
也未进行公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方
或最终控
制方
被收购资产 购买日 资产收购价格
自收购日起
至报告期末
为上市公司
贡献的净利
润
是否为关
联交易
（如是，
说明定价
原则）
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产为上
市公司贡献
的净利润占
利润总额的
比例(%)
上海吴泾
冷藏公司
上海日冷食
品有限公司
2009 年3
月18 日 14,000,000.00 -3,028,843.03 否 是 是 -557.09
2、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
被出售资产 出售日 出售价格
是否为关
联交易（如
是，说明定
价原则）
所涉及的
资产产权
是否已全
部过户
所涉及的
债权债务
是否已全
部转移
个人 宁波慈农贸易有限公司 2009 年4 月7 日 165,000.00 否 是 是
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交
易定价
原则
转让资产的账
面价值
转让价格
关联交易
结算方式
转让资
产获得
的收益海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
上海海通环
宇投资发展
有限公司
母公司
的控股
子公司
股权
转让
协议价 20,000,000.00 20,000,000.00 银行转账 0
公司于2009 年6 月以人民币现金20,000,000 元将慈溪路佑食品有限公司全部股权转
让给子公司上海海通环宇投资发展有限公司。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
桐乡市东海房地产
有限公司
联营公司 0 9,439.43 0 0
合计 0 9,439.43 0 0
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无重大托管合同事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁合同事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 40,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 40,000,000.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
公司控股子公司海通食品集团上海有限公司已于2009 年6 月就转让所持有的上海日
冷食品有限公司50%的股权与受让方日本株式会社日冷食品签署了股权转让协议，转股
价格为人民币14,450,000 元，至今已完成工商变更手续。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
为实现公司经营管理队伍长期稳定，保持公司持续良性发展的优良态
势，公司管理层股东（发起人股东）陈龙海、周乐群、毛培成、罗镇
江四人承诺：其所持股份在获得流通股权后三十六个月内不通过证券
交易所出售，该期限届满后十二个月之内，其通过交易所交易系统减
持海通集团股票，出售价格不低于4.18 元/股（相当于2005 年6 月30
日公司每股净资产值的200%，若自非流通股股份获得流通权之日起至
出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，
则按规定对该价格进行相应处理）。
正在履行
承诺正在履行过程中，在报告期内未发生违反相关承诺的事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
海通集团关于2008 年度业绩预警公告 上海证券报 2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn
海通集团关于叶成浩减持公司股份的公告 上海证券报 2009 年2 月6 日 www.sse.com.cn
海通集团关于叶成浩减持公司股份的公告 上海证券报 2009 年2 月13 日 www.sse.com.cn
海通集团关于叶成浩减持公司股份的公告 上海证券报 2009 年2 月24 日 www.sse.com.cn
海通集团三届十次董事会决议关于召开2008 年度
股东大会的公告
上海证券报 2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团2008 年度年报摘要 上海证券报 2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团第三届监事会第八次会议决议公告 上海证券报 2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团2008 年度年报 2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团审计委员会年度财务报告审计工作制度 2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团关联方资金往来审核报告 2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn
海通集团2009 年第一季度季报 上海证券报 2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn
海通集团2008 年度股东大会会议资料 2009 年5 月6 日 www.sse.com.cn
海通集团2008 年度股东大会之法律意见书 2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn
海通集团2008 年度股东大会决议公告 2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn
海通集团关于职工代表监事变更的公告 上海证券报 2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 74,129,208.26 14,491,069.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 31,502,811.75 20,094,111.16
预付款项 3,453,585.63 1,457,950.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,035,195.57 4,134,995.21
买入返售金融资产
存货 153,486,171.81 136,779,950.82
一年内到期的非流动资产 22,774,229.17 22,774,229.17
其他流动资产
流动资产合计 289,381,202.19 199,732,306.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 71,620,026.67 72,423,815.59
长期股权投资 151,023,983.54 157,069,839.35
投资性房地产 0.00 2,881,196.56
固定资产 368,153,188.60 362,592,013.48
在建工程 15,501,618.08 1,122,086.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
无形资产 54,610,571.35 56,774,423.72
开发支出
商誉 3,075,003.37
长期待摊费用 968,332.92 1,110,295.44
递延所得税资产 266,440.35 266,440.35
其他非流动资产
非流动资产合计 665,219,164.88 654,240,110.50
资产总计 954,600,367.07 853,972,416.68
流动负债：
短期借款 354,350,560.85 269,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 477,060.00 0.00
应付账款 39,840,860.36 28,131,282.68
预收款项 6,572,775.24 2,443,989.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,711,668.05 11,949,301.77
应交税费 -11,132,954.75 -2,096,473.78
应付利息 564,119.83 563,401.90
应付股利
其他应付款 4,472,325.03 4,760,771.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 37,435,000.00 37,435,000.00
其他流动负债
流动负债合计 436,291,414.61 352,187,273.34
非流动负债：
长期借款 5,380,000.00 5,380,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,614.80 297,614.80
其他非流动负债
非流动负债合计 5,677,614.80 5,677,614.80
负债合计 441,969,029.41 357,864,888.14
股东权益：海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
股本 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 188,822,955.42 188,822,955.42
减：库存股
盈余公积 31,077,373.42 31,077,373.42
一般风险准备
未分配利润 36,253,272.24 39,026,321.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 486,187,601.08 488,960,649.99
少数股东权益 26,443,736.58 7,146,878.55
股东权益合计 512,631,337.66 496,107,528.54
负债和股东权益合计 954,600,367.07 853,972,416.68
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 26,612,067.14 5,317,046.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,069,908.31 256,807.78
预付款项 2,392,002.91 265,833.03
应收利息
应收股利
其他应收款 143,046,156.25 97,918,444.61
存货 69,662,384.45 59,374,817.69
一年内到期的非流动资产 22,774,229.17 22,774,229.17
其他流动资产
流动资产合计 265,556,748.23 185,907,178.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 71,620,026.67 72,423,815.59
长期股权投资 316,020,669.82 332,168,768.63
投资性房地产 2,797,514.38 2,881,196.56
固定资产 155,939,105.27 163,467,691.28
在建工程 21,442.90 21,442.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,542,411.44 15,728,384.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 561,941,170.48 586,691,299.83
资产总计 827,497,918.71 772,598,478.69
流动负债：
短期借款 184,000,000.00 156,000,000.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16,343,937.45 7,332,606.63
预收款项 0.00 9,000.00
应付职工薪酬 1,715,238.16 3,504,548.61
应交税费 265,640.76 1,283,386.65
应付利息 345,443.33 353,282.67
应付股利
其他应付款 90,773,764.36 61,307,329.01
一年内到期的非流动负债 37,435,000.00 37,435,000.00
其他流动负债
流动负债合计 330,879,024.06 267,225,153.57
非流动负债：
长期借款 5,380,000.00 5,380,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,614.80 297,614.80
其他非流动负债
非流动负债合计 5,677,614.80 5,677,614.80
负债合计 336,556,638.86 272,902,768.37
股东权益：
股本 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 188,557,290.22 188,557,290.22
减：库存股
盈余公积 30,191,981.03 31,077,373.42
未分配利润 42,158,008.60 50,027,046.68
外币报表折算差额
股东权益合计 490,941,279.85 499,695,710.32
负债和股东权益合计 827,497,918.71 772,598,478.69
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 183,281,876.31 234,464,257.17
其中：营业收入 183,281,876.31 234,464,257.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 179,438,315.70 229,372,161.10
其中：营业成本 134,243,268.57 174,403,061.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,009,143.80 714,001.22
销售费用 14,081,956.77 15,936,179.44
管理费用 18,731,956.59 24,084,909.72
财务费用 11,338,559.58 14,234,009.05
资产减值损失 33,430.39 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -5,083,779.04 -2,052,721.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,410,779.04 -2,052,721.00
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,240,218.43 3,039,375.07
加：营业外收入 870,020.26 6,391,676.18
减：营业外支出 173,493.38 281,232.51
其中：非流动资产处置净损失 0.00 32,658.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -543,691.55 9,149,818.74
减：所得税费用 793,680.59 9,069.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,337,372.14 9,140,749.73
归属于母公司所有者的净利润 -2,773,048.91 9,097,263.46
少数股东损益 1,435,676.77 43,486.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.012 0.040
（二）稀释每股收益 -0.012 0.040
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 78,640,525.68 94,724,071.45
减：营业成本 57,775,327.83 70,152,639.92
营业税金及附加 660,896.97 234,208.54
销售费用 3,474,237.73 4,717,934.55
管理费用 8,944,230.57 10,911,250.00
财务费用 5,011,638.67 5,706,682.80
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,452,168.64 -1,845,158.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,452,168.64 -1,845,158.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 322,025.27 1,156,197.40
加：营业外收入
减：营业外支出 116,142.98 167,871.07
其中：非流动资产处置净损失 0.00 2,079.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 205,882.29 988,326.33
减：所得税费用 106,388.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,493.45 988,326.33
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,127,738.29 213,448,592.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,601,301.90 13,052,037.27
收到其他与经营活动有关的现金 4,146,496.08 16,379,234.00
经营活动现金流入小计 219,875,536.27 242,879,863.60
购买商品、接受劳务支付的现金 153,951,479.85 153,772,972.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,017,572.09 29,115,764.73
支付的各项税费 14,873,150.33 19,275,467.21
支付其他与经营活动有关的现金 23,062,940.97 36,703,312.97
经营活动现金流出小计 217,905,143.24 238,867,516.98
经营活动产生的现金流量净额 1,970,393.03 4,012,346.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 165,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 165,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
2,546,734.98 7,576,394.62
投资支付的现金 16,562,993.75 16,696,334.50海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,109,728.73 24,272,729.12
投资活动产生的现金流量净额 -18,944,728.73 -24,272,729.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 254,565,068.21 274,595,402.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 254,565,068.21 274,595,402.60
偿还债务支付的现金 199,001,635.75 233,724,733.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,738,086.64 23,811,981.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 207,739,722.39 257,536,714.36
筹资活动产生的现金流量净额 46,825,345.82 17,058,688.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,851,010.12 -3,201,694.26
加：期初现金及现金等价物余额 14,278,198.14 17,282,946.21
六、期末现金及现金等价物余额 44,129,208.26 14,081,251.95
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,625,919.50 93,515,111.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,295,094.95 26,900,341.24
经营活动现金流入小计 120,921,014.45 120,415,452.89
购买商品、接受劳务支付的现金 58,633,439.62 69,679,604.87
支付给职工以及为职工支付的现金 12,013,336.02 10,456,559.70
支付的各项税费 6,467,647.97 6,701,452.84
支付其他与经营活动有关的现金 52,097,669.20 9,000,350.21
经营活动现金流出小计 129,212,092.81 95,837,967.62
经营活动产生的现金流量净额 -8,291,078.36 24,577,485.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,165,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,165,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
1,124,429.32 2,505,739.46
投资支付的现金 12,322,993.75 16,696,334.50
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,447,423.07 19,202,073.96
投资活动产生的现金流量净额 6,717,576.93 -19,202,073.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 144,000,000.00 115,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 144,000,000.00 115,000,000.00
偿还债务支付的现金 116,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
5,131,478.01 12,373,223.98
支付其他与筹资活动有关的现金海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
筹资活动现金流出小计 121,131,478.01 122,373,223.98
筹资活动产生的现金流量净额 22,868,521.99 -7,373,223.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,295,020.56 -1,997,812.67
加：期初现金及现金等价物余额 5,317,046.58 2,650,168.41
六、期末现金及现金等价物余额 26,612,067.14 652,355.74
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年
年末余额 230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 39,026,321.15 7,146,878.55 496,107,528.54
加：同一
控制下企
业合并产
生的追溯
调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额 230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 39,026,321.15 7,146,878.55 496,107,528.54
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
-2,773,048.91 19,296,858.03 16,523,809.12
（一）净
利润 -2,773,048.91 1,435,676.77 -1,337,372.14
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
17,861,181.26 17,861,181.26
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 17,861,181.26 17,861,181.26
上述（一）
和（二）
小计
-2,773,048.91 19,296,858.03 16,523,809.12
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
期末余额 230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 36,253,272.24 26,443,736.58 512,631,337.66
上年同期金额海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年
年末余额 230,034,000 188,822,955.42 30,801,357.40 44,961,866.87 7,592,554.23 502,212,733.92
加：
同一控制
下企业合
并产生的
追溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额 230,034,000 188,822,955.42 30,801,357.40 44,961,866.87 7,592,554.23 502,212,733.92
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
-2,404,436.54 43,486.27 -2,360,950.27
（一）净
利润 9,097,263.46 43,486.27 9,140,749.73
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
4．其他
上述（一）
和（二）
小计
9,097,263.46 43,486.27 9,140,749.73
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配 -11,501,700.00 -11,501,700.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
-11,501,700.00 -11,501,700.00
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
期末余额 230,034,000 188,822,955.42 30,801,357.40 42,557,430.33 7,636,040.50 499,851,783.65
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合
计
一、上年年末余额 230,034,000 188,557,290.22 31,077,373.42 50,027,046.68 499,695,710.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 230,034,000 188,557,290.22 31,077,373.42 50,027,046.68 499,695,710.32
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） -885,392.39 -7,869,038.08 -8,754,430.47
（一）净利润 99,493.45 99,493.45
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 -885,392.39 -7,968,531.53 -8,853,923.92
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -885,392.39 -7,968,531.53 -8,853,923.92
上述（一）和（二）小计 -885,392.39 -7,869,038.08 -8,754,430.47
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,191,981.03 42,158,008.60 490,941,279.85
项目 上年同期金额海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合
计
一、上年年末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508,437,250.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 230,034,000 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508,437,250.16
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） -10,513,373.67 -10,513,373.67
（一）净利润 988,326.33 988,326.33
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 988,326.33 988,326.33
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -11,501,700.00 -11,501,700.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配 -11,501,700.00 -11,501,700.00
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,801,357.40 48,531,228.87 497,923,876.49
公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（二）公司基本情况
1、公司的历史沿革
海通食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于2000 年11 月根据宁波市人民
政府甬政发〔2000〕227 号《关于同意设立浙江海通食品集团股份有限公司的批复》批准，
改制为股份有限公司，经宁波市工商行政管理局2004 年1 月14 日正式核准，公司名称由
“浙江海通食品集团股份有限公司”变更为“海通食品集团股份有限公司”。本公司的人
民币普通股（A 股）于2003 年在上海证券交易所上市。
2004 年，根据本公司第二届董事会第二次会议及2004 年度第一次临时股东大会决议
通过，并经中华人民共和国商务部以商资二批〔2004〕993 号《商务部关于同意外资并购
海通食品集团股份有限公司的批复》批准，本公司之法人股股东慈溪恒通物产有限公司将
所持有的本公司10%的股权转让给德国投资与开发有限公司。2004 年8 月18 日，本公司
变更为外资比例小于25%的上市的中外合资股份有限公司。
2005 年12 月13 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为
使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东
每持有10 股将获得3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结
构发生相应变化。截止2008 年12 月31 日，股本总数为230,034,000 股，均为无限售条
件股份。
2007 年德国投资与开发有限公司减持本公司股份，2007 年7 月11 日本公司变更为
内资企业。宁波市工商行政管理局向本公司核发了注册号为330200000001326 的《企业法
人营业执照》，现法定代表人为陈龙海，现注册资本为人民币230,034,000.00 元，所属
行业为果蔬加工业。
2、本公司经营范围
本公司经营范围为：
生产加工：果蔬（速冻、脱水、保鲜），渍菜，肉制品（肉干、凉拌菜），水产及其
制品，再制蛋，非发酵性豆制品，蜜饯类，罐头，复合调味品，果蔬汁，果冻，蛋白饮料，
水基调味饮料，固体饮料，发酵酒，配置酒，糕点，果酱，方便主食品；
一般经营项目：自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口
的货物和技术除外。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等相关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并编制财务报表。
3、会计年度海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至
到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
②持有至到期投资海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额
是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的
信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际
利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利
率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值
相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额300 万元及以
上。
对关联企业及企业内部的应收款项一般不提取坏
账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测
试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款
项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
测试。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
1 年以内（含1 年） --- ---
1－2 年 25% 25%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同
或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、消耗性生物资产等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要
经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存法。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
①企业合并形成的长期股权投资海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生
的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产--
出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 3-10% 3%-4.85%
机器设备 10 年 3-10% 9%-9.7%
运输设备 5 年 3-10% 18%-19.4%
办公及其他设备 5 年 3-10% 18%-19.4%
固定资产装修 5 年以内 0.00 20%以上
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程核算方法海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、生物资产的核算方法
（1）生物资产的确认条件
生物资产，是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，
是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、
用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等
目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以
防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
本公司的生物资产为消耗性生物资产。
（3）生物资产的初始计量
本公司生物资产按照成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于
购买该资产的其他支出。
自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
（4）生物资产的后续计量
每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价
值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。
上述可变现净值按照存货跌价准备的计提方法确定。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
软件为五年以内；土地使用权为权证规定年限内。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②本公司无使用寿命不确定的无形资产。
③无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
租入土地开发支出，在租赁期内平均摊销。
18、资产减值的核算方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产
是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
19、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.成本能够可靠的计量
20、确认递延所得税资产的依据海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
21、合并报表合并范围发生变更的理由
公司于2009 年3 月受让了浙江海通全必客食品有限公司原外资股东何台芬持有的该
公司15％股权后，公司持有该公司的股权比例已达60%，鉴于此，自2009 年4 月起，浙
江海通全必客食品有限公司的报表已列入公司的合并报表范围。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入/材料转让收入 13%，17%
消费税 果木酒产品销售收入 10%
营业税 租金收入/资金占用费收入 5%
城建税 流转税税额 1%或7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税税额 3%
注：本公司属下的外商投资企业按规定免征城市维护建设税、教育费附加。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》及《财政部、国
家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财
税[2008]149 号）的规定，本公司及子公司海通食品集团余姚有限公司（以下简称“海通
余姚”）、上虞市海通农业有限公司（以下简称“上虞农业”）、宁波富士农业开发有限
公司（以下简称“富士农业”）2009 年度从事种植业，养殖业和农林产品初加工取得的
所得免征企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
单位:万元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围
浙江海通食品
进出口有限公
司
全资子公司 慈溪 贸易 3,000
一般经营项目：自营和代理货物和技术的进出
口，但国家限经营或禁止进出口的货物和技术除
外。
海通食品集团
余姚有限公司
控股子公司 余姚 工业 4,569
果蔬速冻、冷藏、保鲜、脱水、腌渍；水产品调
味、脱水；调理食品、浓缩肉汁食品、果蔬冰激
淋、水煮笋、果蔬原（浓缩）汁、果汁饮料、果
蔬罐头加工。
上虞市海通农
业有限公司
控股子公司 上虞 农业 5,00 农作物种植、收购、销售。水产、畜牧养殖、农
业技术开发、服务。
宁海卡依之食
品有限公司
控股子公司 宁海 工业 828 果蔬类罐头、酱腌菜加工；仓储服务：果蔬、水
产品种（养）殖。
上海海通环宇
投资发展有限
公司
全资子公司 上海 商业 3,000
实业投资（除专项投资），企业投资管理，企业
资产委托管理；食品销售管理；销售化工产品（除
危险品），金属材料（除贵稀金属），建筑材料，
五金交电，日用百货，针纺织品，经营各类商品
和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但
国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。
（涉及许可经营的凭许可证经营）。
海通食品集团
上海有限公司
全资子公司 上海 商业 5,000
生产：脱水调味蛋花颗粒；销售：预包装食品（含
冷冻（藏）食品）；实业投资（除专项规定），
企业投资管理，企业管理，自有房屋出租。（上
述经营范围涉及行政许可的，凭许可证经营）。
宁波海通大雄
食品有限公司
控股子公司 慈溪 工业 259 调味料、冷冻蔬菜食品开发、加工。
宁波富士农业
开发有限公司
控股子公司 慈溪 农业 99 果蔬、瓜类、薯类、花卉种植；农技开发及相关
信息咨询。
上海宏海食品
有限公司
控股子公司
的控股子公
司
上海 工业 2,996
开发、生产冰淇淋、速冻糕点及面包、冷冻水果，
加工提子干（分装），生产速冻面米制品，销售
公司自产产品提供相应的售后服务。
慈溪路佑食品
有限公司
控股子公司
的控股子公
司
慈溪 工业 2,000 一般经营项目：食品研究、开发。
浙江海通全必
客食品有限公
司
控股子公司 慈溪 工业 3,009 真空冷冻干燥面饼、干燥冷冻蔬菜、饮料、糕点、
方便主食品制造、加工。
单位:元 币种:人民币
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
浙江海通食品进出口有限公司 100 100 是
海通食品集团余姚有限公司 96.83 96.83 是
上虞市海通农业有限公司 90 90 是
宁海卡依之食品有限公司 75 75 是
上海海通环宇投资发展有限公司 100 100 是
海通食品集团上海有限公司 100 100 是
宁波海通大雄食品有限公司 52 52 是海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
宁波富士农业开发有限公司 65 65 是
上海宏海食品有限公司 75 75 是
慈溪路佑食品有限公司 100 100 是
浙江海通全必客食品有限公司 60 60 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有
关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内
部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内
部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
公司于2009 年3 月受让了浙江海通全必客食品有限公司原外资股东何台芬持有的该
公司15％股权后，公司持有该公司的股权比例已达60%，鉴于此，自2009 年4 月起，浙
江海通全必客食品有限公司的报表已列入公司的合并报表范围。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 257,774.09 / / 207,018.17
人民币 257,774.09 207,018.17
银行存款： / / 42,731,103.58 / / 14,071,179.97
人民币 38,880,736.10 9,125,781.29
美元 562,327.27 6.835 3,843,506.90 722,254.42 6.8346 4,936,320.06
欧元 3.74 9.6408 36.06
澳元 55.17 5.5426 305.79 55.11 4.7115 259.65
日元 91,683.97 0.0711 6,518.73 116,499.00 0.0757 8,818.97
其他货币资金： / / 31,140,330.59 / / 212,871.61
人民币 31,140,330.59 212,871.61
合计 / / 74,129,208.26 / / 14,491,069.75
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
9,252,946.36 28.11 359,591.61 3.89 8,581,658.74 39.79 359,591.61 4.19
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
22,667,998.85 68.87 58,541.85 0.26 11,930,585.88 55.32 58,541.85 0.49
其他不重大
应收账款 994,723.90 3.02 994,723.90 100 1,053,718.68 4.89 1,053,718.68 100
合计 32,915,669.11 / 1,412,857.36 / 21,565,963.30 / 1,471,852.14 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
第一名 客户 4,762,854.30 1 年以内 14.47
第二名 客户 4,490,092.06 1 年以内 13.64
第三名 客户 2,417,331.18 1 年以内 7.34
第四名 客户 1,669,030.44 1 年以内 5.07
第五名 客户 1,388,595.56 1 年以内 4.22
合计 / 14,727,903.54 / 44.74
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
4,161,904.39 94.32 126,708.82 3.04 4,261,704.03 92.15 126,708.82 2.97
其他不重大的其
他应收款项 250,711.14 5.68 250711.14 100 363,103.95 7.85 363,103.95 100
合计 4,412,615.53 / 377,419.96 / 4,624,807.98 / 489,812.77 /海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
第一名 往来户 1,087,178.33 1 年以内 24.64
第二名 往来户 637,677.70 1 年以内 14.45
第三名 往来户 450,000.00 1 年以内 10.20
第四名 往来户 197,084.20 1 年以内 4.47
第五名 往来户 161,000.00 1 年以内 3.64
合计 / 2,532,940.23 / 57.40
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,453,585.63 100.00 1,457,950.07 100.00
合计 3,453,585.63 100.00 1,457,950.07 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例 2,165,331.20 62.70 2,719,114.30 68.39
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
第一名 供应商 1,222,000.00 1 年以内 原材料采购
第二名 供应商 400,995.00 1 年以内 原材料采购
第三名 供应商 219,600.00 1 年以内 原材料采购
第四名 供应商 180,790.00 1 年以内 原材料采购
第五名 供应商 141,946.20 1 年以内 原材料采购
合计 / 2,165,331.20 /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,736,297.74 406,635.61 19,329,662.13 15,649,686.14 406,635.61 15,243,050.53
库存商品 136,410,335.59 2,253,825.91 134,156,509.68 123,272,632.26 2,253,825.91 121,018,806.35
消耗性生
物资产 0.00 0.00 0.00 518,093.94 0.00 518,093.94
合计 156,146,633.33 2,660,461.52 153,486,171.81 139,440,412.34 2,660,461.52 136,779,950.82
6、长期应收款
单位：元 币种：人民币
期末 期初
其他 94,394,255.84 95,198,044.76
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
注册地 业务性质
本企
业持
股比
例(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
慈溪建桥投
资有限公司
中国宁波 项目投资 33.44 33.44 354,839,184.69 6,969.43
桐乡市东海
房地产开发
有限公司
中国桐乡
房地产开发经
营及物业管理
服务
30.00 30.00 -13,082,813.22 33,318,984.00 -6,243,976.60
上海永谷园
食品有限公
司
中国上海 食品生产销售 25.00 25.00 12,016,721.62 13,604,478.70 280,930.52
上海日冷食
品有限公司
中国上海
食品生产加工
销售 50.00 50.00 14,546,016.63 5,323,208.66 -6,057,686.06
浙江金吉达
海通食品有
限公司
中国宁波
净菜生产加工
项目的筹建、进
出口。
25.00 25.00 8,555,284.35 1,197.55 -1,693,484.40
8、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
宁波慈农贸易有限公司 165,000.00 165,000.00 -165,000.00 0 0 0
慈溪恒隆商务有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 5.88 5.88
上虞市舜地食品有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 2.56 2.56
慈溪民生村镇银行股份有限
公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6.00 6.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
浙江海通全必客食品有
限公司 11,179,146.60 19,064,198.64 -19,064,198.64 0 60.00 60.00
慈溪建桥投资有限公司 118,815,815.63 118,660,105.45 2,330.58 118,662,436.03 33.44 33.44
桐乡市东海房地产开发
有限公司 6,000,000.00 0 0 0 30.00 30.00
上海永谷园食品贸易有
限公司 4,038,550.00 2,980,535.26 70,232.63 3,050,767.89 25.00 25.00
浙江金吉达海通食品有
限公司 2,562,993.75 0 2,139,622.65 2,139,622.65 25.00 25.00
上海日冷食品有限公司 14,000,000.00 0 10,971,156.97 10,971,156.97 50.00 50.00
（1）公司于2009 年4 月份将所持有的宁波慈农贸易有限公司的全部股权转让，共计
金额165,000.00 元。
（2）公司于2009 年3 月以9,760,000.00 元的价格受让了浙江海通全必客食品有限公
司原外资股东何台芬持有的该公司15％股权，截止2009 年6 月30 日，公司合计投资
20,939,146.60 元，占该公司股权的60%。
（3）公司于2009 年2 月以现金769,488.75 元，于2009 年5 月以以现金1,793,505.00
元分两次向浙江金吉达海通食品有限公司投资，截止2009 年6 月30 日，公司合计投资
2,562,993.75 元，占该公司股权的25%。
（4）公司控股子公司海通食品集团上海有限公司于2009 年3 月以14,000,000.00 元
的价格受让了上海吴泾冷藏有限公司所持有的上海日冷食品有限公司50%的股份。截止
2009 年6 月30 日，海通食品集团上海有限公司占该公司股权的50%。
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 3,333,727.53 3,333,727.53 0
1.房屋、建筑物 3,333,727.53 3,333,727.53 0
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 452,530.97 41,841.09 494,372.06 0
1.房屋、建筑物 452,530.97 41,841.09 494,372.06 0
2.土地使用权
三、投资性房地产净值合计 2,881,196.56 -41,841.09 2,839,355.47 0
1.房屋、建筑物 2,881,196.56 -41,841.09 2,839,355.47 0
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 2,881,196.56 -41,841.09 2,839,355.47 0
1.房屋、建筑物 2,881,196.56 -41,841.09 2,839,355.47 0
2.土地使用权
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 538,790,579.96 27,781,580.54 566,572,160.50
其中：房屋及建筑物 332,644,010.58 3,866,005.53 336,510,016.11
机器设备 181,376,610.16 23,498,546.06 204,875,156.22
运输工具 9,922,687.63 27,777.78 9,950,465.41
办公及其他设备 14,041,732.18 389,251.17 14,430,983.35
固定资产装修 805,539.41 805,539.41
二、累计折旧合计 176,198,566.48 22,220,405.42 198,418,971.90
其中：房屋及建筑物 71,017,626.11 8,106,611.22 79,124,237.33
机器设备 85,560,307.43 13,191,353.07 98,751,660.50
运输工具 8,157,354.91 235,666.47 8,393,021.38
办公及其他设备 10,951,122.71 614,276.12 11,565,398.83
固定资产装修 512,155.32 72,498.54 584,653.86
三、固定资产净值合计 362,592,013.48 5,561,175.12 368,153,188.60
其中：房屋及建筑物 261,626,384.47 -4,240,605.69 257,385,778.78
机器设备 95,816,302.73 10,307,192.99 106,123,495.72
运输工具 1,765,332.72 -207,888.69 1,557,444.03
办公及其他设备 3,090,609.47 -225,024.95 2,865,584.52
固定资产装修 293,384.09 -72,498.54 220,885.55
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 362,592,013.48 5,561,175.12 368,153,188.60
其中：房屋及建筑物 261,626,384.47 -4,240,605.69 257,385,778.78
机器设备 95,816,302.73 10,307,192.99 106,123,495.72
运输工具 1,765,332.72 -207,888.69 1,557,444.03
办公及其他设备 3,090,609.47 -225,024.95 2,865,584.52
固定资产装修 293,384.09 -72,498.54 220,885.55
本期折旧额：16,741,372.78 元。
11、在建工程海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 15,501,618.08 15,501,618.08 1,122,086.01 1,122,086.01
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
上海海通园区 1,100,643.11 1,100,643.11
生产线改造 14,512,004.54 387,311.47 14,124,693.07
其 他 21,442.90 254,839.00 276,281.90
合计 1,122,086.01 14,766,843.54 387,311.47 15,501,618.08
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 63,656,207.85 1,500,600.00 62,155,607.85
土地使用权 62,263,496.85 1,500,600.00 60,762,896.85
软 件 1,157,711.00 1,157,711.00
其 他 235,000.00 235,000.00
二、累计摊销合计 6,881,784.13 663,252.37 7,545,036.50
土地使用权 5,654,531.80 603,168.70 6,257,700.50
软 件 1,099,961.00 10,500.00 1,110,461.00
其 他 127,291.33 49,583.67 176,875.00
三、无形资产净值合计 56,774,423.72 -663,252.37 1,500,600.00 54,610,571.35
土地使用权 56,608,965.05 -603,168.70 1,500,600.00 54,505,196.35
软 件 57,750.00 -10,500.00 47,250.00
其 他 107,708.67 -49,583.67 58,125.00
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 56,774,423.72 -663,252.37 1,500,600.00 54,610,571.35
土地使用权 56,608,965.05 -603,168.70 1,500,600.00 54,505,196.35
软 件 57,750.00 -10,500.00 47,250.00
其 他 107,708.67 -49,583.67 58,125.00
本期摊销额：663,252.37 元。
13、商誉
项目 期末数 期初数
全必客的控股合并价差 3,075,003.37 ---
合计 3,075,003.37 ---
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
租入土地开发支出 726,991.57 830,847.55
其 他 241,341.35 279,447.89
合计 968,332.92 1,110,295.44海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 266,440.35 266,440.35
合计 266,440.35 266,440.35
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余
额
一、坏账准备 1,961,664.91 33,430.39 204,817.98 204,817.98 1,790,277.32
二、存货跌价准备 2,660,461.52 0.00 2,660,461.52
合计 4,622,126.43 33,430.39 204,817.98 204,817.98 4,450,738.84
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 232,000,000.00 204,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 0.00 10,000,000.00
银行承兑汇票贴现 50,000,000.00 0.00
有追索权的应收账款贴现 22,350,560.85 0.00
合计 354,350,560.85 269,000,000.00
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 477,060.00 0.00
合计 477,060.00 0.00
19、应付账款
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
20、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,949,301.77 13,871,597.27 22,183,425.20 3,637,473.84
二、职工福利费 2,233,261.09 2,233,261.09
三、社会保险费 1,560,207.21 1,486,013.00 74,194.21
其中：1、医疗保险费 467,822.71 464,985.83 2,836.88
2、养老保险费 713,552.86 649,863.51 63,689.35
3、失业保险费 108,413.52 108,413.52
4、工伤保险费 241,782.74 234,556.94 7,225.80
5、生育保险费 28,635.38 28,193.20 442.18
四、住房公积金 57,772.80 57,772.80
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 23,140.00 23,140.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 33,960.00 33,960.00
合计 11,949,301.77 17,779,938.37 26,017,572.09 3,711,668.05
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -11,037,922.27 -3,080,337.15
消费税 186.35
营业税 3,042.50 5,535.63
所得税 -264,729.53 -716,079.18
个人所得税 72,911.17 22,723.43
城建税 18,511.80 9,954.62
教育费附加 12,450.53 10,438.06
房产税 751,653.47
其他 64,594.69 43,317.04
土地使用税 -1,999.99 856,320.30
合计 -11,132,954.75 -2,096,473.78
23、其他应付款
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
24、一年到期的长期负债
一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 37,435,000.00 37,435,000.00
合计 37,435,000.00 37,435,000.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日借款终止日
利率（％） 本币金额 本币金额
农业银行慈溪支行 2006 年2 月
15 日
2009 年10
月30 日 2.4 2,055,000.00 2,055,000.00
农业银行慈溪支行 2006 年3 月
29 日
2009 年10
月30 日 2.4 5,380,000.00 5,380,000.00
进出口银行浙江省分行 2008 年7 月
11 日
2009 年9 月
23 日 5.4 20,000,000.00 20,000,000.00
进出口银行浙江省分行 2008 年8 月
19 日
2009 年9 月
23 日 5.4 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 / / / 37,435,000.00 37,435,000.00
25、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,380,000.00 5,380,000.00
合计 5,380,000.00 5,380,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额 本币金额
农业银行慈溪支行 2006 年3 月29 日 2010 年10 月30 日2.4 5,380,000.00 5,380,000.00
合计 / / / 5,380,000.00 5,380,000.00
26、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
与联营企业所得税税率存在差
异的投资收益 297,614.80 297,614.80
合计 297,614.80 297,614.80
27、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份总
数 230,034,000.00 100.00 230,034,000.00 100.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
28、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,147,290.22 179,147,290.22
其他资本公积 9,410,000.00 9,410,000.00
股权投资准备 265,665.20 265,665.20
合计 188,822,955.42 188,822,955.42
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
法定盈余公积 31,077,373.42 31,077,373.42
合计 31,077,373.42 31,077,373.42
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 39,026,321.15 /
调整后 年初未分配利润 39,026,321.15 /
加：本期净利润 -2,773,048.91 /
期末未分配利润 36,253,272.24 /
31、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 176,848,092.48 226,526,324.64
其他业务收入 6,433,783.83 7,937,932.53
合计 183,281,876.31 234,464,257.17
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
速冻产品 42,447,540.21 35,257,634.05 48,873,389.29 39,866,617.71
调理产品 49,981,797.24 34,520,346.52 66,796,580.75 46,369,414.57
脱水产品 26,661,549.95 21,438,473.33 31,155,291.06 25,352,277.25
罐头产品 26,560,841.82 18,932,918.45 27,062,044.31 23,345,226.64
矿石销售 0.00 0.00 8,145,191.39 7,012,972.22
其他 31,196,363.26 21,777,749.84 44,493,827.84 29,433,951.48
合计 176,848,092.48 131,927,122.19 226,526,324.64 171,380,459.87
(3) 主营业务（分地区）海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 141,222,617.00 95,643,648.62 196,023,102.94 145,921,101.80
国内销售 35,625,475.48 36,283,473.57 30,503,221.70 25,459,358.07
合计 176,848,092.48 131,927,122.19 226,526,324.64 171,380,459.87
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
第一名 31,296,080.85 17.07
第二名 13,685,480.30 7.47
第三名 9,280,946.79 5.06
第四名 7,566,288.31 4.13
第五名 6,920,033.63 3.78
合计 68,748,829.88 37.51
32、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 16,150.30 果木酒产品销售收入
营业税 29,043.70 租金收入
城建税 346,610.71 409,486.79 流转税税额
教育费附加 289,036.96 413,529.52 流转税税额
其他 328,302.13 -109,015.09
合计 1,009,143.80 714,001.22
33、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,410,779.04 -2,052,721.00
其它 327,000.00 0.00
合计 -5,083,779.04 -2,052,721.00
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
桐乡东海房地产开发有限公司 -3,000,000.00 -3,000,000.00
浙江海通全必客食品有限公司 1,154,841.76 968,871.88
上海海创国际贸易有限公司 -100,062.02 0
慈溪建桥投资有限公司 0.00 2,330.58
上海日冷食品有限公司 --- -3,028,843.03
浙江金吉达海通食品有限公司 --- -423,371.10
上海永谷园食品贸易有限公司 -107,500.74 70,232.63
合计 -2,052,721.00 -5,410,779.04海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
34、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 33,430.39 0.00
合计 33,430.39 0.00
35、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 0.00 12,442.18
其中：固定资产处置利得 0.00 12,442.18
政府补助 847,000.00 603,300.00
其他 23,020.26 5,775,934.00
合计 870,020.26 6,391,676.18
36、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0.00 32,658.12
其中：固定资产处置损失 0.00 32,658.12
对外捐赠 152,000.00 212,600.00
其他 21,493.38 31,741.97
非常损失 0.00 4,232.42
合计 173,493.38 281,232.51
37、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 793,680.59 9,069.01
合计 793,680.59 9,069.01
38、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他补助 847,000.00 603,300.00
合计 847,000.00 603,300.00
39、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回往来款、代垫款 3,270,475.82
专项补贴、补助款 847,000.00
其他 29,020.26
合计 4,146,496.08
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来 372,316.76
费用支出 22,669,130.83
其他 21,493.38
合计 23,062,940.97
40、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,337,372.14 9,140,749.73
加：资产减值准备 33,430.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,783,213.87 17,393,533.66
无形资产摊销 663,252.37 663,252.37
长期待摊费用摊销 141,962.52 141,962.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 20,215.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,586,804.57 13,750,129.32
投资损失（收益以“－”号填列） 5,083,779.04 2,052,721.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,706,220.99 10,616,056.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,133,729.72 -53,511,997.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,296,726.88 3,533,122.82
其他 152,000.00 212,600.00
经营活动产生的现金流量净额 1,970,393.03 4,012,346.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,129,208.26 14,081,251.95
减：现金的期初余额 14,278,198.14 17,282,946.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,851,010.12 -3,201,694.26
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金
额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金
额
比例
(%)海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
1, 069,908.31 100.00 0.00 --- 256,807.78 100.00 0.00 ---
合计 1,069,908.31 / 0.00 / 256,807.78 / 0.00 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,069,908.31 100.00 0.00 256,807.78 100.00 0.00
合计 1,069,908.31 100.00 --- 256,807.78 100.00 ---
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
第一名 子公司 767,136.10 1 年以内 71.70
第二名 客户 153,283.07 1 年以内 14.33
第三名 客户 58,976.64 1 年以内 5.51
第四名 客户 36,240.00 1 年以内 3.39
第五名 客户 14,506.83 1 年以内 1.36
合计 / 1,030,142.64 / 96.29
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
上海海通环宇投资
发展有限公司
子公司 767,136.10 1 年以内 71.70
上海宏海贸易有限
公司
子公司 13,250.00 1 年以内 1.24
合计 / 780,386.10 / 72.94
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
143,047,406.25 99.83 1250.00 0.00 97,919,694.61 99.74 1,250.00 0.00
其他不重大的其他应
收款项 250,711.14 0.17 250,711.14 100.00 250,711.14 0.26 250,711.14 100.00
合计 143,298,117.39 / 251,961.14 / 98,170,405.75 / 251,961.14 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 143,042,406.25 99.99 97,914,694.61 99.99 0
一至二年 5,000.00 0.01 1,250.00 5,000.00 0.01 1,250.00
合计 143,047,406.25 100.00 1,250.00 97,919,694.61 100.00 1,250.00
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
第一名 子公司往来款 69,683,398.89 一年以内 48.63
第二名 子公司往来款 38,926,796.86 一年以内 27.16
第三名 子公司往来款 28,957,608.31 一年以内 20.21
第四名 子公司往来款 1,978,531.34 一年以内 1.38
第五名 子公司往来款 1,857,860.76 一年以内 1.30
合计 / 141,404,196.16 / 98.68
(4) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的98.75％。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
浙江海通全
必客食品有
限公司
20,939,146.60 0 20,939,146.60 20,939,146.60 60.00 60.00
宁波慈农贸
易有限公司 165,000.00 165,000.00 -165,000.00 0 0 0
慈溪恒隆商9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 5.88 5.88海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
务有限公司
慈溪民生村
镇银行股份
有限公司
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6.00 6.00
海通食品集
团余姚有限
公司
44,242,920.00 44,242,920.00 44,242,920.00 96.83 96.83
浙江海通食
品进出口有
限公司
25,500,000.00 30,502,243.59 30,502,243.59 100.00 100.00
上海海通环
宇投资发展
有限公司
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 100.00 100.00
海通食品集
团上海有限
公司
45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 100.00
上虞市海通
农业有限公
司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
宁海卡依之
食品有限公
司
5,543,479.00 5,543,479.00 5,543,479.00 75.00 75.00
慈溪路佑食
品有限公司 15,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 0 0 0
宁波富士农
业开发有限
公司
645,801.00 645,801.00 645,801.00 65.00 65.00
宁波海通大
雄食品有限
公司
1,345,020.95 1,345,020.95 1,345,020.95 52.00 52.00
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
慈溪建桥
投资有限
公司
118,815,815.63 118,660,105.45 2,330.58 118,662,436.03 33.44 33.44
桐乡东海
房地产开
发有限公
司
2,785,381.36 30.00 30.00
浙江海通
全必客食
品有限公
司
11,179,146.60 19,064,198.64 -19,064,198.64 0
浙江金吉
达海通食
品有限公
司
2,562,993.75 2,139,622.65 2,139,622.65 25.00 25.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
公司于2009 年6 月将所持有的慈溪路佑食品有限公司全部股权转让给子公司上海海通环
宇投资发展有限公司，共计金额20,000,000.00 元。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 72,223,347.01 88,579,203.90
其他业务收入 6,417,178.67 6,144,867.55
合计 78,640,525.68 94,724,071.45
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
速冻产品 18,293,493.71 17,104,339.23 23,261,578.40 21,622,552.93
调理产品 37,421,814.82 25,370,005.01 40,615,254.20 27,681,252.91
脱水产品 8,382,942.35 6,489,006.92 10,835,498.85 9,276,108.41
罐头产品 1,300,845.71 1,160,944.33 42,399.36 12,082.28
其他 6,824,250.42 5,483,279.79 13,824,473.09 9,666,026.74
合计 72,223,347.01 55,607,575.28 88,579,203.90 68,258,023.27
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
第一名 66,194,596.10 84.17
第二名 2,779,664.84 3.53
第三名 1,199,382.15 1.53
第四名 948,723.32 1.21
第五名 280,447.81 0.36
合计 71,402,814.22 90.80
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,452,168.64 -1,845,158.24
合计 -2,452,168.64 -1,845,158.24
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
本期比上期增
减变动的原因
桐乡东海房地产开发有限公司 -3,000,000.00 -3,000,000.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
浙江金吉达海通食品有限公司 -423,371.10
慈溪建桥投资有限公司 2,330.58
浙江海通全必客食品有限公司 1,154,841.76 968,871.88
合计 -1,845,158.24 -2,452,168.64 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,493.45 988,326.33
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,736,697.51 9,431,824.58
无形资产摊销 185,973.43 185,973.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 2,079.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,003,316.17 5,432,006.14
投资损失（收益以“－”号填列） 2,452,168.64 1,845,158.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,287,566.76 -30,314.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,066,982.05 -5,691,170.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,473,821.25 12,251,602.51
其他 112,000.00 162,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -8,291,078.36 24,577,485.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,612,067.14 652,355.74
减：现金的期初余额 5,317,046.58 2,650,168.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,295,020.56 -1,997,812.67
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种：人民币
子公司全称 企业类型
注册
地
法人代表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
浙江海通食品进
出口有限公司
有限责任公司 慈溪 陈龙海 贸易 3,000 100 100 72407923-6
海通食品集团余
姚有限公司
中外合资 余姚 陈龙海 工业 4,569 96.83 96.83 71333715-6海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
上虞市海通农业
有限公司
有限责任公司 上虞 陈龙海 农业 500 90 90 74770653-8
宁海卡依之食品
有限公司
中外合资 宁海 陈龙海 工业 828 75 75 72639410-9
上海海通环宇投
资发展有限公司
有限责任公司 上海 陈龙海 商业 3,000 100 100 75371869-2
海通食品集团上
海有限公司
有限责任公司 上海 陈龙海 商业 5,000 100 100 76260961-3
宁波海通大雄食
品有限公司
中外合资 慈溪 陈龙海 工业 259 52 52 74735243-4
宁波富士农业开
发有限公司
中外合资 慈溪 陈龙海 农业 99 65 65 72042620-2
上海宏海食品有
限公司
中外合资 上海 陈龙海 工业 2996 75 75 76837525-6
慈溪路佑食品有
限公司
股份公司 慈溪 陈龙海 工业 2,000 100 100 78434665-8
浙江海通全必客
食品有限公司
中外合资 慈溪 罗镇江 工业 3009 60 60 74739039-3
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
本企
业持
股比
例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
组织机构代
码
二、联营企业
慈溪建桥
投资有限
公司
有限
责任
公司
中国宁波陈龙海 项目投资 355,297,855.75 33.44 33.44 73015358-6
桐乡市东
海房地产
开发有限
公司
有限
责任
公司
中国桐乡俞雪儿
房地产开发经营及物
业管理服务 20,000,000.00 30.00 30.00 76391195-3
上海永谷
园食品有
限公司
中外
合资
中国上海
岛田晴
司
食品生产销售 16,155,250.00 25.00 25.00 71786082-5
上海日冷
食品有限
公司
中外
合资
中国上海垣尾孝 食品生产加工销售 15,652,104.11 50.00 50.00 60724101-1
浙江金吉
达海通食
品有限公
司
中外
合资
中国宁波
PETER
DONALD
FOYSTON
净菜生产加工项目的
筹建、进出口。 10,248,768.75 25.00 25.00 68107891-0海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
慈溪建桥投资有限公
司 417,239,184.69 62,400,000.00 354,839,184.69 6,969.43
桐乡市东海房地产开
发有限公司 382,932,788.52 396,015,601.74 -13,082,813.22 33,318,984.00 -6,243,976.60
上海永谷园食品有限
公司 12,421,153.84 404,432.22 12,016,721.62 13,604,478.70 280,930.52
上海日冷食品有限公
司 23,442,932.71 8,896,916.08 14,546,016.63 5,323,208.66 -6,057,686.06
浙江金吉达海通食品
有限公司 8,594,790.67 39,506.32 8,555,284.35 1,197.55 -1,693,484.40
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
上海永谷园
食品有限公
司
销售
商品
杨梅汁 市场定价 261,733.61 0.15 403,184.96 0.18
（2）关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名称
承租方名
称
租赁资产情
况
租赁资产涉及
金额
租赁期限 租赁收益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
上海海通环宇投
资发展有限公司
上海永谷
园食品有
限公司
办公楼租赁 1,619,552.87
2009 年1 月
1 日～2009
年12 月31
日
89,038.98
租赁协
议
影响较小
3、其他关联交易
向关联方收取资金占用利息 单位：元 币种：人民币
关联方 本期金额 上年金额
桐乡市东海房地产有限公司 3,246,211.08 4,065,452.46
4、关联方应收应付款项海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
一年内到期的非流动资产 桐乡市东海房地产有限公司22,774,229.17 22,774,229.17
长期应收款 桐乡市东海房地产有限公司71,620,026.67 72,423,815.59
应收账款 上海永谷园食品有限公司36,240.00 0
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
截止2009 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
担保单位 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响备注
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 1,500 09.10.09 无不利影响 注1
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 1,500 09.12.04 无不利影响 注1
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 1,000 10.05.25 无不利影响 注1
海通食品集团余姚有限公司 海通食品集团股份有限公司 2,000 10.01.22 无不利影响 注2
注1：本公司为子公司海通食品集团余姚有限公司在中国农业银行余姚市支行的借款提供最高额
保证，担保金额为人民币5000 万元。
注2：本公司之子公司海通食品集团余姚有限公司为本公司在深圳发展银行宁波慈溪支行的借款
提供最高额保证，担保金额为人民币3000 万元。
(十一) 承诺事项
1、本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
3、本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
公司之子公司租入的农业用地，按已签订的租赁合同将要支付的款项详见下表，该费
用系属公司正常经营活动的必要支出：
期 间 应付租赁费金额（万元）
1 年以内 56.67
1 至2 年 56.67
2 至3 年 56.67
3 年以上 18.92
合 计 188.93
4、本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
6、本公司其他重大财务承诺事项
抵押资产情况：
（1）本公司以账面原价为131,098,179.52 元的房屋建筑物、账面无形资产原价
18,252,421.75 元的土地使用权为本公司账面中国银行慈溪支行的112,000,000.00 元短
期借款提供抵押担保。
（2)子公司海通余姚以账面原价4,331,233.92 元的房屋建筑物为本公司账面中国
农业发展银行慈溪支行的13,000,000.00 元短期借款提供抵押担保；以账面原价
8,432,080.97 元的房屋建筑物、账面无形资产原价791,935.00 元的土地使用权为本公司
账面中国农业银行慈溪支行的2,055,000.00 元长期借款提供抵押担保。
(3)子公司宁海卡依之以账面原价4,477,095.25 元的房屋建筑物和账面无形资产原
价1,153,681.76 元的土地使用权为本公司账面中国农业发展银行慈溪支行的
23,000,000.00 元短期借款提供抵押担保；以账面原价7,223,171.60 元的房屋建筑物和
账面无形资产原价991,318.24 元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的
10,760,000.00 元长期借款提供抵押担保。
(4)子公司海通余姚以账面原价57,557,155.30 元的房屋建筑物和账面无形资产原
价4,726,333.35 元的土地使用权为该公司账面中国银行慈溪支行的58,000,000.00 元短
期借款提供抵押担保。
(5)子公司海通上海以账面原价51,233,335.16 元的房屋建筑物和账面无形资产原
价13,964,514.25 元的土地使用权为本公司账面中国进出口银行浙江省分行的
10,000,000.00 元短期借款和30,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。
(6)子公司环宇投资以账面原价10,919,382.96 元的房屋建筑物为本公司在中国农
业发展银行慈溪支行的16,000,000.00 元的短期借款提供抵押担保。
7、前期承诺的履行情况
均已按照合同执行。
(十二) 资产负债表日后事项
无需说明的资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项
无需说明的其他事项。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》
第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 841,000.00海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,246,211.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,473.12
合计 3,942,737.96
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 -0.57 -0.57 -0.012 -0.012
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -1.38 -1.38 -0.029 -0.029
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净
利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”
以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影
响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属
于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股
股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为
报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下
一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积海通食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加
股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份
数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得
税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至
稀释每股收益达到最小。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈龙海
海通食品集团股份有限公司
2009 年8 月18 日
