海通食品集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人陈龙海、主管会计工作负责人吴立忠及会计机构负责人（会计主管人员）朱敏华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海通食品集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海通集团
公司英文名称：Haitong Food Group Co.,Ltd
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海通集团
公司A股代码：600537
3、公司注册地址：浙江省慈溪市海通路528号
公司办公地址：浙江省慈溪市海通路528号
邮政编码：315300
公司国际互联网网址：http://www.kaiz.com
公司电子信箱：public@haitonggroup.com
4、公司法定代表人：陈龙海
5、公司董事会秘书：吴立忠
电话：0574－63039922
传真：0574－63039898
E-mail：public@haitonggroup.com
联系地址：浙江省慈溪市海通路528号
公司证券事务代表：徐盈
电话：0574－63039925
传真：0574－63039898
E-mail：public@haitonggroup.com
联系地址：浙江省慈溪市海通路528号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券法务部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 862,731,449.72 883,589,574.42 -2.36
所有者权益（或股东权益） 487,146,895.93 488,824,621.54 -0.34
每股净资产(元) 2.118 2.125 -0.33
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 11,933,397.37 9,505,837.00 25.54
利润总额 12,322,651.17 11,852,519.00 3.97
净利润 12,124,314.39 12,070,801.00 0.44
扣除非经常性损益的净利润 8,489,885.13 8,299,415.00 2.29
基本每股收益(元) 0.053 0.052 1.92
稀释每股收益(元) 0.053 0.052 1.92
净资产收益率(%) 2.48 2.49 减少0.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额 34,161,958.09 29,350,298.00 16.39
每股经营活动产生的现金流量
0.15 0.13 15.38
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -12,747.22
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
542,640.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部
3,245,175.46
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用
费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -140,638.98
合计 3,634,429.26
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 小 比例
数量 其他 数量
（%） 新股 股 转股 计 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 105,980,546 46.07 105,980,546 46.07
其中：境内非国
21,482,624 9.34 -17,174,584 4,308,040 1.87
有法人持股
境内自然
84,497,922 36.73 17,174,584 101,672,506 44.20
人持股
4、外资持股 8,483,145 3.69 8,483,145 3.69
其中：境外法人
8,483,145 3.69 8,483,145 3.69
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 115,570,309 50.24 115,570,309 50.24
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 230,034,000 100 230,034,000 100
股份变动的过户情况：
原公司第二大股东慈溪恒通物产有限公司将其持有的17,174,584股有限售条件的流通股股份(占公司总股本的7.47％)转让给叶成浩的相关手续已经于2007年5月29日在登记公司办理完毕,公司于2007年5月30日刊登了过户完成公告。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,156
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 量
陈龙海 境内自然人 22.64 52,089,086 52,089,086 无
叶成浩 境内自然人 7.54 17,350,484 17,350,484 17,174,584 无
DEG-THE
GERMAN
INVESTMENT
境外法人 7.29 16,766,745 -3,218,100 8,483,145 无
AND
DEVELOPMENT
COMPANY
周乐群 境内自然人 6.43 14,784,881 14,784,881 无
毛培成 境内自然人 6.43 14,784,881 14,784,881 无
慈溪恒通物产 境内非国有法
2.32 5,344,391 -2,129,917 4,308,040 无
有限公司 人
罗镇江 境内自然人 1.23 2,839,074 2,839,074 无
周建祥 境内自然人 0.54 1,238,043 -328,866 无
孙其武 境内自然人 0.43 1,000,468 1,000,488 未知
马静雅 境内自然人 0.40 920,000 920,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
DEG-THE GERMAN INVESTMENT AND DEVELOPMENT COMPANY 8,283,600 人民币普通股
周建祥 1,238,043 人民币普通股
慈溪恒通物产有限公司 1,036,351 人民币普通股
孙其武 1,000,488 人民币普通股
马静雅 920,000 人民币普通股
李舜善 383,619 人民币普通股
成雪琴 366,100 人民币普通股
谢治国 357,220 人民币普通股
江苏省冶金资产管理有限公司 352,248 人民币普通股
黄明明 349,441 人民币普通股
公司已获悉有限售条件的股东之间以及有限售
条件的股东与其他股东之间不存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
一致行动情况，但公司不知悉其他股东之间是
否存在关联关系或一致行动情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交
数量 交易股份数
易时间
量
限售条件见本半年报“重要事
2008年12
1 陈龙海 52,089,086 52,089,086 项”中的“承诺事项履行情
月15日
况”
2007年12
2 叶成浩 17,174,584 7,193,660
月15日
2008年12
9,980,924
月15日
限售条件见本半年报“重要事
2008年12
3 周乐群 14,784,881 14,784,881 项”中的“承诺事项履行情
月15日
况”
2008年12 同上
4 毛培成 14,784,881 14,784,881
月15日
DEG-THE GERMAN INVESTMENT 2007年12
5 8,483,145 8,483,145
AND DEVELOPMENT COMPANY 月15日
2007年12
6 慈溪恒通物产有限公司 4,308,040 4,308,040
月15日
限售条件见本半年报“重要事
2008年12
7 罗镇江 2,839,074 2,839,074 项”中的“承诺事项履行情
月15日
况”
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股份 本期减持股份
姓名 职务 年初持股数 期末持股数
数量 数量
王重芬 监事 0 500 500 0
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年5月9日，公司2006年度股东大会选举产生了新一届的董事会及监事会股东代表；三届一次董事会选举产生了董事长、总经理及其他高级管理人员；三届一次监事会推选出了监事会主席。
第三届董事会董事长：陈龙海；副董事长：周乐群；董事：毛培成、罗镇江、叶跃进、徐和君、闫国庆、刘舟宏、靳明。
第三届监事会主席：杨国清；监事：陈杰、王重芬。
公司总经理：周乐群；副总经理：罗镇江、毛培成、吴立忠。
财务负责人、董事会秘书：吴立忠。
五、董事会报告
(一)管理层分析
报告期内，公司出口市场环境依旧严峻，日本国对进口食品实施的肯定列表制度使公司产品检测成本提高；原料涨价、劳务价格提高、银行利率的一再提升增加了工厂运营成本；人民币的不断升值使公司产品的利润空间压缩。
针对上述经营环境，公司做好原料基地管理，确保了产品质量安全，有效控制了企业风险；积极推进市场多元化战略，稳定日本市场，加强欧美市场开发，保持了销售的稳定；加强内部管理上，实施目标成本管理，加强预算管理，有效控制制造成本，压缩销售费用。
报告期内，公司实现主营业务收入18,035.06万元，比上年同期增长4.42%，营业利润1,193.34万元，比上年同期增长25.54%，净利润1,212.43万元，比上年同期增长0.44%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:元币种:人民币
分产 毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
品 率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
速冻
44,207,715.10 35,141,641.13 20.51 43.37 33.66 增加5.78个百分点
产品
调理
60,577,447.12 39,063,046.75 35.52 19.82 13.02 增加3.89个百分点
产品
脱水
28,767,252.27 25,889,911.24 10.00 -23.20 -21.24 减少2.24个百分点
产品
罐头
20,831,762.57 17,903,190.15 14.06 -34.48 -36.63 增加2.92个百分点
产品
其他 25,966,463.97 18,974,041.95 26.93 17.60 26.88 减少5.34个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
出口销售 164,452,988.23 13.11
国内销售 15,897,652.80 -41.84
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
占上市公司净
参股公司贡献的
公司名称 经营范围 净利润 利润的比重
投资收益
(%)
浙江海通全 真空冷冻干燥面饼、干燥冷冻
必客食品有 蔬菜、饮料、糕点、方便主食 2,841,636.68 1,278,736.51 10.55
限公司 品制造、加工。
(三)司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2006年度股东大会审议通过，本公司2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日公司股份总数230,034,000股为基数，向全体股东每10股派发0.60元现金红利（含税），共计派发现金红利13,802,040元，剩余利润24,854,660.81元结转至以后年度分配。本年度不进行公积金转增股本。
现金红利已于2007年6月14日发放完毕。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易定价 占同类交易金 关联交易结算
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额
原则 额的比例(%) 方式
浙江海通全必客
销售商品 市场价格 1,176,723.93 0.63 银行转账
食品有限公司
上海宏海食品有
销售商品 市场价格 946,484.35 0.51 银行转账
限公司
上海永谷园食品
销售商品 市场价格 437,362.78 0.24 银行转账
有限公司
浙江海通全必客
提供冷藏服务 市场价格 317,676.73 35.37 银行转账
食品有限公司
上海宏海食品有
提供冷藏服务 市场价格 314,120.00 34.97 银行转账
限公司
浙江海通全必客
技术服务费 市场价格 307,774.08 100 银行转账
食品有限公司
上海永谷园食品
收取租赁费 市场价格 186,951.77 16.72 银行转账
有限公司
上海宏海食品有
收取租赁费 市场价格 840,612.40 75.20 银行转账
限公司
1)本公司向联营公司浙江海通全必客食品有限公司销售商品。
2)本公司向联营公司上海宏海食品有限公司销售商品。
3)本公司向联营公司上海永谷园食品有限公司销售商品。
4)本公司向联营公司浙江海通全必客食品有限公司提供冷藏服务。
5)本公司向联营公司上海宏海食品有限公司提供冷藏服务。
6)本公司向联营公司浙江海通全必客食品有限公司技术服务费。
7)本公司向联营公司上海永谷园食品有限公司收取租赁费。
8)本公司向联营公司上海宏海食品有限公司收取租赁费。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
慈溪恒通物产
参股股东 21,000,000.00 11,000,000.00
有限公司
桐乡市东海房
联营公司 3,245,175.46 94,145,175.46
地产有限公司
合计 -- 3,245,175.46 94,145,175.46 21,000,000.00 11,000,000.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、海通食品集团上海有限公司将厂房租赁给上海宏海食品有限公司，租赁的期限为2007年1月1日至2007年6月30日,租赁收益为840,612.40元。
2、上海海通环宇投资发展有限公司将办公室租赁给上海永谷园食品有限公司，租赁的期限为2007年1月1日至2007年6月30日,租赁收益为186,951.77元。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 20,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 20,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 4.11
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0.00
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东做出如下承诺：
1、为实现公司经营管理队伍长期稳定，保持公司持续良性发展的优良态势，公司管理层股东（发起人股东）陈龙海、周乐群、毛培成、罗镇江四人承诺：其所持股份在获得流通股权后三十六月内不通过证券交易所出售，该期限届满后十二个月之内，其通过交易所交易系统减持海通集团股票，出售价格不低于4.18元/股（相当于2005年6月30日公司每股净资产值的200%，若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。
2、全体非流通股股东一致同意在本次股权分置改革方案实施后继续推进实施积极的利润分配方案，承诺本次股权分置改革方案实施后的三十六个月内，在公司召开审议利润分配议案的股东大会时，将按照公司章程的有关规定行使提案权及投票权，促使公司在上述时期内每一年度的利润分配金额不低于该年度实现的可分配利润金额的50%。
3、若本次股权分置改革方案通过并实施后的两个月内，公司股价连续10个交易日收盘价低于2.70元（期间若有除权除息，则作相应调整），恒通物产公司将投入不超过2,000万元的资金，于下一个交易日从二级市场购入公司股票，直至公司股票价格达到2.70元或者投入资金达到2,000万元。该部分股份自购入之日起六个月内不予出售。
上述承诺中，因为在公司股权分置改革方案实施后两个月内，公司股价未曾出现过连续10个交易日收盘价低于2.70元，公司大股东恒通物产公司无需投入2,000万元的资金，即上述承诺3已履行完毕。其余承诺正在履行过程中，在报告期内未发生违反相关承诺的事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
其所持股份在获得流通股权后三十六月内不通过证券交易所出
售，该期限届满后十二个月之内，其通过交易所交易系统减持海
陈龙海 通集团股票，出售价格不低于4.18元/股（相当于2005年6月30 履行过程中
日公司每股净资产值的200%，若自非流通股股份获得流通权之日
起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除
权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。
周乐群 同上。 履行过程中
毛培成 同上。 履行过程中
罗镇江 同上。 履行过程中
若本次股权分置改革方案通过并实施后的两个月内，公司股价连
续10个交易日收盘价低于2.70元（期间若有除权除息，则作相
慈溪恒通
应调整），其将投入不超过2,000万元的资金，于下一个交易日
物产有限 履行完毕
从二级市场购入公司股票，直至公司股票价格达到2.70元或者投
公司
入资金达到2,000万元。该部分股份自购入之日起六个月内不予
出售。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网
事项 刊载日期
及版面 站及检索路径
海通集团关于慈溪恒通物产有限公
《上海证券报》 2007年1月17日 www.sse.com.cn
司减持公司股份的公告
海通集团关于慈溪恒通物产有限公
《上海证券报》 2007年1月26日 www.sse.com.cn
司继续减持公司股份的公告
海通集团关于慈溪恒通物产有限公
《上海证券报》 2007年2月27日 www.sse.com.cn
司继续减持公司股份的公告
海通集团股票交易异常波动的公告 《上海证券报》 2007年3月26日 www.sse.com.cn
海通集团业绩预告公告 《上海证券报》 2007年4月5日 www.sse.com.cn
海通集团监事会决议公告 《上海证券报》 2007年4月17日 www.sse.com.cn
海通集团2006年度股东大会会议资
2007年4月17日 www.sse.com.cn
料
海通集团与关联方资金往来及公司
《上海证券报》 2007年4月17日 www.sse.com.cn
对外担保情况专项说明
海通集团年报 2007年4月17日 www.sse.com.cn
海通集团年报摘要 《上海证券报》 2007年4月17日 www.sse.com.cn
海通集团董事会决议公告暨召开
《上海证券报》 2007年4月17日 www.sse.com.cn
2006年度股东大会的通知
海通集团关于股东减持公司股份的
《上海证券报》 2007年4月20日 www.sse.com.cn
公告
海通集团关于增加2006年度股东大
《上海证券报》 2007年4月24日 www.sse.com.cn
会临时提案的公告
海通集团董事会决议公告 《上海证券报》 2007年4月30日 www.sse.com.cn
海通集团第一季度季报 《上海证券报》 2007年4月30日 www.sse.com.cn
海通集团监事会决议公告 《上海证券报》 2007年4月30日 www.sse.com.cn
海通集团2006年度股东大会之法律
2007年5月10日 www.sse.com.cn
意见书
海通集团2006年度股东大会决议公
《上海证券报》 2007年5月10日 www.sse.com.cn
告
海通集团关于选决董事会下设专门
《上海证券报》 2007年5月11日 www.sse.com.cn
委员会召集人公告
海通集团监事会决议公告 《上海证券报》 2007年5月11日 www.sse.com.cn
海通集团董事会决议公告 《上海证券报》 2007年5月11日 www.sse.com.cn
海通集团简式权益变动报告书（增
《上海证券报》 2007年5月16日 www.sse.com.cn
持方）
海通集团简式权益变动报告书（减
《上海证券报》 2007年5月16日 www.sse.com.cn
持方）
海通集团关于慈溪恒通物产有限公
《上海证券报》 2007年5月31日 www.sse.com.cn
司法人股转让的提示性公告
海通集团关于股东继续减持公司股
《上海证券报》 2007年5月31日 www.sse.com.cn
份的公告
海通集团关于股东法人股转让过户
《上海证券报》 2007年5月31日 www.sse.com.cn
完成的公告
海通集团关于股票交易异常波动的
《上海证券报》 2007年6月2日 www.sse.com.cn
公告
海通集团2006年度分红派息实施公
《上海证券报》 2007年6月5日 www.sse.com.cn
告
海通集团关于“加强上市公司治理
《上海证券报》 2007年7月20日 www.sse.com.cn
专项活动”自查报告和整改计划
海通集团董事会决议公告 《上海证券报》 2007年7月20日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 20,410,920.68 39,094,839.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0 5,500,000.00
应收账款 30,205,749.78 28,709,189.90
预付款项 3,409,153.40 141,457.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 112,823,118.67 129,052,872.03
买入返售金融资产
存货 141,073,133.86 134,051,682.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 349,605.44 528,620.71
流动资产合计 308,271,681.83 337,078,662.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 133,566,903.85 123,101,477.65
投资性房地产
固定资产 335,944,361.69 346,925,182.22
在建工程 58,816,292.78 49,613,289.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,627,226.05 24,013,078.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,536,183.00 1,889,083.62
递延所得税资产 968,800.52 968,800.52
其他非流动资产
非流动资产合计 554,459,767.89 546,510,912.34
资产总计 862,731,449.72 883,589,574.42
流动负债：
短期借款 274,705,648.10 296,960,855.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 26,935,215.78 21,002,321.07
预收款项 361,642.26 554,310.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,850,503.38 6,490,900.75
应交税费 17,158.43 -4,136,921.26
应付利息
其他应付款 24,257,164.50 11,708,128.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,561,740.00 12,493,920.00
其他流动负债 10,995,468.39 9,656,654.04
流动负债合计 355,684,540.84 369,730,168.91
非流动负债：
长期借款 14,870,000.00 14,870,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,060,749.96 1,310,749.96
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,930,749.96 16,180,749.96
负债合计 371,615,290.80 385,910,918.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 189,911,980.94 189,911,980.94
减：库存股
盈余公积 27,324,421.46 27,324,421.46
一般风险准备
未分配利润 39,876,493.53 41,554,219.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 487,146,895.93 488,824,621.54
少数股东权益 3,969,262.99 8,854,034.01
所有者权益合计 491,116,158.92 497,678,655.55
负债和所有者权益总计 862,731,449.72 883,589,574.42
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,953,895.33 20,143,032.49
交易性金融资产
应收票据 10,000,000.00 15,000,000.00
应收账款 1,321,086.85 764,475.71
预付款项 219,985.00 70,551.60
应收利息
应收股利
其他应收款 190,832,095.54 240,491,302.80
存货 61,334,637.34 53,220,960.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 121,908.84 50,529.97
流动资产合计 266,783,608.90 329,740,852.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 277,303,358.00 254,200,161.79
投资性房地产
固定资产 186,595,438.27 195,505,079.65
在建工程 797,231.16 40,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,371,819.43 16,647,273.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 514,995.80 514,995.80
其他非流动资产
非流动资产合计 481,582,842.66 466,907,510.49
资产总计 748,366,451.56 796,648,363.19
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 212,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,519,958.21 6,132,026.63
预收款项
应付职工薪酬 183,873.08 3,128,986.44
应交税费 1,065,725.87 6,249,596.60
应付利息
应付股利
其他应付款 79,951,331.43 48,251,171.41
一年内到期的非流动负债 1,561,740.00 12,493,920.00
其他流动负债 2,688,550.59 3,387,290.61
流动负债合计 249,971,179.18 291,642,991.69
非流动负债：
长期借款 14,870,000.00 14,870,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,060,749.96 1,310,749.96
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,930,749.96 16,180,749.96
负债合计 265,901,929.14 307,823,741.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 189,911,980.94 189,911,980.94
减：库存股
盈余公积 27,324,421.46 27,324,421.46
未分配利润 35,194,120.02 41,554,219.14
所有者权益（或股东权益）合计 482,464,522.42 488,824,621.54
负债和所有者权益（或股东权益）总
748,366,451.56 796,648,363.19
计
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 185,612,690.46 179,839,833.00
其中：营业收入 185,612,690.46 179,839,833.00
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,679,293.09 170,333,996.00
其中：营业成本 138,797,845.57 140,344,300.00
利息支出
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 949,741.43 901,269.00
销售费用 12,483,698.62 14,073,714.00
管理费用 16,636,355.81 11,650,620.00
财务费用 9,522,994.61 7,774,166.00
资产减值损失 -1,537,576.04 -1,020,832.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,173,766.91 3,389,241.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,173,766.91 2,985,369.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,933,397.37 9,505,837.00
加：营业外收入 666,409.00 2,496,721.00
减：营业外支出 277,155.20 150,039.00
其中：非流动资产处置损失 13,077.22 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,322,651.17 11,852,519.00
减：所得税费用 83,107.79 -552,104.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,239,543.38 12,404,623.00
归属于母公司所有者的净利润 12,124,314.39 12,070,801.00
少数股东损益 115,228.99 333,822.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.053 0.052
（二）稀释每股收益 0.053 0.052
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 77,774,093.08 73,528,448.00
减：营业成本 57,244,208.08 55,180,638.00
营业税金及附加 600,306.11 653,772.00
销售费用 4,363,207.80 3,941,331.00
管理费用 9,614,809.09 5,106,246.00
财务费用 2,821,712.25 4,609,072.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,523,911.97 4,186,639.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,523,911.97 4,186,639.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,653,761.72 8,224,028.00
加：营业外收入 355,215.00
减：营业外支出 211,820.84 114,955.00
其中：非流动资产处置净损失 8,406.22 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,441,940.88 8,464,288.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,441,940.88 8,464,288.00
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,122,453.53 188,676,750.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,520,925.47 8,912,631.00
收到其他与经营活动有关的现金 15,273,901.86 4,806,701.00
经营活动现金流入小计 214,917,280.86 202,396,082.00
购买商品、接受劳务支付的现金 125,810,880.65 120,738,953.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,946,596.38 13,450,422.00
支付的各项税费 16,572,675.69 17,876,270.00
支付其他与经营活动有关的现金 18,425,170.05 20,980,139.00
经营活动现金流出小计 180,755,322.77 173,045,784.00
经营活动产生的现金流量净额 34,161,958.09 29,350,298.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,141,727.75 1,885,911.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
374,856.00 398,042.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,516,583.75 5,283,953.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 8,049,549.17 16,182,132.00
现金
投资支付的现金 19,678,562.50 15,263,687.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,728,111.67 31,445,819.00
投资活动产生的现金流量净额 -23,211,527.92 -26,161,866.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 217,885,775.94 266,919,126.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 217,885,775.94 266,919,126.00
偿还债务支付的现金 222,134,016.30 244,522,863.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,992,976.15 37,374,249.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 297,338.00
筹资活动现金流出小计 245,126,992.45 282,194,450.00
筹资活动产生的现金流量净额 -27,241,216.51 -15,275,324.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,290,786.34 -12,086,892.00
加：期初现金及现金等价物余额 23,833,191.68 34,603,941.00
六、期末现金及现金等价物余额 7,542,405.34 22,517,049.00
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,239,543.38 12,404,623.00
加：资产减值准备 -1,537,576.04 -1,076,446.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
15,455,926.30 12,974,459.00
折旧
无形资产摊销 385,852.92 147,034.00
长期待摊费用摊销 197,820.62 169,043.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
12,747.22 -398,042.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,190,936.15 7,675,133.00
投资损失（收益以“－”号填列） -3,173,766.91 -3,389,241.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,483,875.36 12,375,790.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,532,975.21 -4,060,202.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,802,944.98 -7,496,893.00
其他 538,429.62 25,040.00
经营活动产生的现金流量净额 34,161,958.09 29,350,298.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,542,405.34 22,517,049.00
减：现金的期初余额 23,833,191.68 34,603,941.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,290,786.34 -12,086,892.00
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,530,108.20 93,338,075.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 86,251,484.54 39,027,173.00
经营活动现金流入小计 175,781,592.74 132,365,248.00
购买商品、接受劳务支付的现金 54,214,235.22 49,880,884.00
支付给职工以及为职工支付的现金 6,547,437.50 7,322,937.00
支付的各项税费 11,911,978.24 11,056,767.00
支付其他与经营活动有关的现金 9,761,732.49 10,222,368.00
经营活动现金流出小计 82,435,383.45 78,482,956.00
经营活动产生的现金流量净额 93,346,209.29 53,882,292.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,141,727.75 1,885,911.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
352,065.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,141,727.75 2,237,976.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,315,346.16 533,920.00
的现金
投资支付的现金 23,131,103.61 27,263,688.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,446,449.77 27,797,608.00
投资活动产生的现金流量净额 -20,304,722.02 -25,559,632.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 207,870,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 207,870,000.00
偿还债务支付的现金 150,622,484.62 213,035,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,608,139.81 34,571,602.00
支付其他与筹资活动有关的现金 130,348.00
筹资活动现金流出小计 170,230,624.43 247,737,050.00
筹资活动产生的现金流量净额 -90,230,624.43 -39,867,050.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,189,137.16 -11,544,390.00
加：期初现金及现金等价物余额 20,143,032.49 15,273,871.00
六、期末现金及现金等价物余额 2,953,895.33 3,729,481.00
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,441,940.88 8,464,288.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9,528,027.16 9,353,924.00
产折旧
无形资产摊销 275,453.82 89,480.00
长期待摊费用摊销 1,100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
99,820.84 -352,065.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,806,099.61 4,623,372.00
投资损失（收益以“－”号填列） -4,523,911.97 -4,186,639.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,113,677.21 -5,651,827.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
51,269,567.54 14,130,326.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
31,959,107.51 27,437,814.00
列）
其他 -396,218.89 -27,481.00
经营活动产生的现金流量净额 93,346,209.29 53,882,292.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,953,895.33 3,729,481.00
减：现金的期初余额 20,143,032.49 15,273,871.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,189,137.16 -11,544,390.00
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 230,034,000.00 189,911,980.94 29,798,016.79 38,656,700.81 8,854,034.01 497,254,732.55
加：会计政策变更 -2,473,595.33 2,897,518.33 423,923.00
前期差错更正
二、本年年初余额 230,034,000.00 189,911,980.94 27,324,421.46 41,554,219.14 8,854,034.01 497,678,655.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-1,677,725.61 -4,884,771.02 -6,562,496.63
填列）
（一）净利润 12,124,314.39 115,228.99 12,239,543.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,124,314.39 115,228.99 12,239,543.38
（三）所有者投入和减少资本 -5,000,000.01 -5,000,000.01
1．所有者投入资本 -5,000,000.01 -5,000,000.01
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,802,040.00 13,802,040.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 13,802,040.00 13,802,040.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,034,000.00 189,911,980.94 27,324,421.46 39,876,493.53 3,969,262.99 491,116,158.92
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 230,034,000.00 189,657,923.66 29,618,385.00 54,160,001.00 9,271,507.00 512,741,816.66
加：会计政策变更 70,462.65 399,288.35 469,751.00
前期差错更正
二、本年年初余额 230,034,000.00 189,657,923.66 29,688,847.65 54,559,289.35 9,271,507.00 513,211,567.66
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-17,833,619.00 8,333,823.00 -9,499,796.00
填列）
（一）净利润 12,070,801.00 333,822.00 12,404,623.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,070,801.00 333,822.00 12,404,623.00
（三）所有者投入和减少资本 8,000,001.00 8,000,001.00
1．所有者投入资本 8,000,001.00 8,000,001.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 29,904,420.00 29,904,420.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 29,904,420.00 29,904,420.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,034,000.00 189,657,923.66 29,688,847.65 36,725,670.35 17,605,330.00 503,711,771.66
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
230,034,000.00 189,911,980.94 27,282,029.16 41,172,688.44 488,400,698.54
余额
加：会计政策
42,392.30 381,530.70 423,923.00
变更
前期差错更正
二、本年年初
230,034,000.00 189,911,980.94 27,324,421.46 41,554,219.14 488,824,621.54
余额
三、本年增减
变动金额（减
-6,360,099.12 -6,360,099.12
少以“－”号
填列）
（一）净利润 7,441,940.88 7,441,940.88
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
7,441,940.88 7,441,940.88
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
13,802,040.00 13,802,040.00
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 13,802,040.00 13,802,040.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
230,034,000.00 189,911,980.94 27,324,421.46 35,194,120.02 482,464,522.42
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
230,034,000.00 189,657,923.66 25,823,954.00 57,954,432.00 503,470,309.66
余额
加：会计政策
70,462.65 399,288.35 469,751.00
变更
前期差错更正
二、本年年初
230,034,000.00 189,657,923.66 25,894,416.65 58,353,720.35 503,940,060.66
余额
三、本年增减
变动金额（减
-21,440,132.00 -21,440,132.00
少以“－”号
填列）
（一）净利润 8,464,288.00 8,464,288.00
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
8,464,288.00 8,464,288.00
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
29,904,420.00 29,904,420.00
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 29,904,420.00 29,904,420.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
230,034,000.00 189,657,923.66 25,894,416.65 36,913,588.35 482,499,928.66
余额
公司法定代表人:陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:朱敏华
会计报表附注：
（一）公司概况
海通食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于2000年11月根据宁波市人民政府甬政发〔2000〕227号《关于同意设立浙江海通食品集团股份有限公司的批复》批准，改制为股份有限公司，经宁波市工商行政管理局2004年1月14日正式核准，公司名称由“浙江海通食品集团股份有限公司”变更为“海通食品集团股份有限公司”。本公司的人民币普通股（A股）于2003年上海证券交易所上市。
2004年，根据本公司第二届董事会第二次会议及2004年度第一次临时股东大会决议通过，并经中华人民共和国商务部以商资二批〔2004〕993号《商务部关于同意外资并购海通食品集团股份有限公司的批复》批准，本公司之法人股股东慈溪恒通物产有限公司将所持有的本公司10%的股权转让给德国投资与开发有限公司。2004年8月18日，本公司变更为外资比例小于25%的上市的中外合资股份有限公司。
宁波市工商行政管理局向本公司核发了注册号为企合股浙甬总字第008509号的《企业法人营业执照》，现法定代表人为陈龙海，现注册资本为人民币230,034,000.00元，所属行业为果蔬加工业。公司经营范围为果蔬速冻、脱水、保鲜、盐渍、冷藏加工；肉制品、蛋制品、水产品、蜜饯果脯、糕点、方便主食品、罐头食品、调味品、非发酵性豆制品、果干、果酱、发酵酒、配制酒、非酒精饮料生产。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司可比期间的利润表和资产负债表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
6、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或前两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。（本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，应说明持有意图或能力发生改变的依据。）
③应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。）
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
应收账款按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失；其他应收款按个别认定法估算坏账损失。
10、存货核算方法：
(1)存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
(2)取得和发出的计价方法：存货日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
(3)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
(4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(5)存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
12、固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3-10％ 4.5％-4.85％
机器设备 20 3-10％ 9％-9.7％
电子设备 5 3-10％ 18％-19.4％
运输设备 5 3-10％ 18％-19.4％
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14、无形资产计价及摊销方法：
(1)无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，每期末对该项资产进行减值测试，按估计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，视为使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、长期股权投资的核算方法：
(1)初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
17、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、收入确认原则：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、所得税的会计处理方法：
公司很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则》，并按照证监发（2006）136号文规定的原则调增年初归属于母公司股东权益423,923元,调减2006年1-6月归属于母公司股东净利润22,914元。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额－当期进项税额 13%、17％
消费税 销售额 10％
营业税 营业额 5％
城建税 应纳增值税额+营业税额 5-7％
2、优惠税负及批文
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为33%。
本公司经系农业产业国家重点龙头企业，按照国家税务总局国税发〔2001〕124号，农业部、国家税务总局等八部委农经发〔2000〕8号联合文件和财政部、国家税务总局财税字〔1997〕49号文件的精神，本公司2007年度从事种植业，养殖业和农林产品初加工取得的所得免征企业所得税。
本公司的子公司海通食品集团余姚有限公司根据国家税务总局（国税发〔2001〕124号）精神，农产品初加工经营所得免征企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
一般经营项目：自营和代理货物和技术
浙江海通食品进
全资子公司 慈溪 3,000 的进出口，但国家限经营或禁止进出口
出口有限公司
的货物和技术除外
海通食品集团余 余姚 速冻、保鲜、盐渍果蔬和果蔬食品及水
控股子公司 552
姚有限公司 (美元) 煮笋、笋制品、水产品制造、加工
上虞市海通农业 农作物种植：水产、畜牧养殖；农业技
控股子公司 上虞 500
有限公司 术开发、服务
果蔬速冻、脱水、保鲜、冷藏；果蔬原
汁、果粒、非酒精饮料加工、制造；果
宁海卡依之食品 宁海
控股子公司 100 蔬、水产品、肉食品、乳制品加工及软
有限公司 (美元)
硬罐头制造；仓储服务；果蔬、水产品
种(养)殖
实业投资，企业投资管理，企业资产委
上海海通环宇投 托管理；销售食品，农副产品，化工产
控股子公司 上海 3,000
资发展有限公司 品，金属材料，建筑材料，五金交电，
日用百货，针纺织品
食品销售管理，化工产品，金属材料，
海通食品集团上 建筑材料，五金交电，日用百货，针纺
控股子公司 上海 5,000
海有限公司 织品，实业投资，企业投资管理，企业
管理，自由房产出租
宁波海通大雄食 慈溪
控股子公司 31.25 调味料、冷冻蔬菜食品开发、加工
品有限公司 (美元)
宁波富士农业开 慈溪 果蔬、瓜类、薯类、花卉种植；有机化
控股子公司 12
发有限公司 (美元) 肥加工；农技开发及相关信息咨询
宁波海通置业有
全资子公司 慈溪 2,000 房地产开发
限公司
持股比例(%)
表决权
子公司全称 投资额 净投资额 是否合并报表
比例(%)
直接 间接
浙江海通食品进
3,000 3,000 100 100 是
出口有限公司
海通食品集团余
534.5 534.5 96.83 96.83 是
姚有限公司
上虞市海通农业
450 450 90 90 是
有限公司
宁海卡依之食品
75 75 75 75 是
有限公司
上海海通环宇投
3,000 3,000 90 10 100 是
资发展有限公司
海通食品集团上 5,000 5,000 90 10 100 是
海有限公司
宁波海通大雄食
16.25 16.25 52 52 是
品有限公司
宁波富士农业开
7.8 7.8 65 65 是
发有限公司
宁波海通置业有
2,000 2,000 100 100 是
限公司
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(1)2007年6月,本公司受让子公司海通食品集团余姚有限公司持有的10%浙江海通食品进出口有限公司的股权。截至报告日，本公司合计持有浙江海通食品进出口有限公司100%的股权。
(2)2007年6月，本公司以500万元的价格受让上海永润投资管理有限公司持有的25％宁波海通置业有限公司的股权。截至报告日，本公司合计持有宁波海通置业有限公司100%的股权。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 144,128.08 195,248.14
人民币 144,128.08 195,248.14
银行存款： 7,398,277.26 23,605,071.09
人民币 7,160,712.45 23,326,568.90
美元 237,385.53 278,336.43
日元 179.28 165.76
其他货币资金： 12,868,515.34 15,294,520.15
人民币 12,868,515.34 15,294,520.15
合计 20,410,920.68 39,094,839.38
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0 5,500,000.00
合计 0 5,500,000.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
29,604,679.07 93.76 0.00 27,781,340.94 89.31 0.00
内
一至二
1,356,968.99 4.30 948,904.51 2,825,046.58 9.08 1,978,243.72
年
二至三
612,085.07 1.94 419,078.84 500,124.94 1.61 419,078.84
年
合计 31,573,733.13 100 1,367,983.35 31,106,512.46 100 2,397,322.56
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转出数 合计
应收账款坏帐准备 2,397,322.56 1,029,339.21 1,029,339.21 1,367,983.35
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
18,192,900.56 57.62 16,581,040.63 53.30
合计及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 21,627,481.18 19.12 0.00 34,539,421.03 26.71 0.00
一至二年 12,342,491.36 10.91 7,667.51 19,480,085.51 15.06 7,667.51
二至三年 78,900,000.00 69.76 79,780.14 75,079,780.14 58.05 79,780.14
三年以上 230,591.78 0.21 189,998.00 231,031.00 0.18 189,998.00
合计 113,100,564.32 100 277,445.65 129,330,317.68 100 277,445.65
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应 94,145,175.46 83.24 90,900,000.00 70.29
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
其他应收款 18,955,388.86 16.76 277,445.65 1.46 38,430,317.68 29.71 277,445.65 0.72
项
合计 113,100,564.32 -- 277,445.65 -- 129,330,317.68 -- 277,445.65 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 277,445.65 277,445.65
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
110,526,370.95 97.72 123,536,038.30 95.52
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,409,153.40 100 141,457.60 100
合计 3,409,153.40 100 141,457.60 100
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
2,283,900.00 66.99 138,301.60 97.77
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
绍兴市制冷设备厂有限公
非关联企业 700,000.00 1年以内 预付设备款
司
宁波金鼎钢结构有限公司 非关联企业 480,000.00 1年以内 预付设备款
宁波冰山制冷空调工程有
非关联企业 476,000.00 1年以内 预付设备款
限公司
上海瑞派机械有限公司 非关联企业 327,900.00 1年以内 预付设备款
宁波金城建设工程有限公
非关联企业 300,000.00 1年以内 预付设备款
司
合计 -- 2,283,900.00 -- --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 13,873,602.17 13,873,602.17 13,679,248.44 13,679,248.44
料
在
产 2,742,545.07 2,742,545.07 3,638,337.97 3,638,337.97
品
产
成 125,378,703.62 921,717.00 124,456,986.62 119,193,389.09 2,459,293.04 116,734,096.05
品
合
141,994,850.86 921,717.00 141,073,133.86 136,510,975.50 2,459,293.04 134,051,682.46
计
7、其他流动资产
其中待摊费用:
项目 年初数 期末数 期末结存原因
财产保险费 72,237.59 174,015.64 未到收益期
房屋租赁 41,633.32 0.00 未到收益期
土地租赁费 412,974.80 175,589.80 未到收益期
其他 1,775.00 0.00 未到收益期
合计 528,620.71 349,605.44
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
宁波慈农贸易有限公
11 11
司
慈溪恒隆商务有限公
5.88 5.88
司
上虞市舜地食品有限
2.56 2.56
公司
浙江海通全必客食品
45 45
有限公司
慈溪建桥投资有限公
29.23 29.23
司
桐乡市东海房地产开
30 30
发有限公司
宁波海创国际贸易有
40 40
限公司
上海宏海食品有限公
45 45
司
上海永谷园食品贸易
25 25
有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
宁波慈农贸易有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00
慈溪恒隆商务有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
上虞市舜地食品有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 红利
浙江海通全必
客食品有限公 6,331,752.00 11,266,563.61 -2,862,991.24 8,403,572.37
司
慈溪建桥投资
103,910,503.13 89,231,940.63 14,678,562.50 103,910,503.13
有限公司
桐乡市东海房
地产开发有限 6,000,000.00 3,106,325.18 -320,943.82 2,785,381.36
公司
宁波海创国际
2,000,000.00 2,260,582.19 5,467.52 2,266,049.71
贸易有限公司
上海宏海食品
13,482,418.50 7,788,617.93 -845,342.56 6,943,275.37
有限公司
上海永谷园食
品贸易有限公 4,038,550.00 3,697,448.11 -189,326.20 3,508,121.91
司
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 457,773,094.41 4,718,195.66 628,546.00 461,862,744.07
其中：房屋及建筑物 282,291,960.25 2,070,703.66 347,667.00 284,014,996.91
机器设备 154,011,049.92 2,458,280.00 5,400.00 156,463,929.92
运输设备 9,451,022.91 85,877.00 244,999.00 9,291,900.91
其他设备 12,019,061.33 103,335.00 30,480.00 12,091,916.33
二、累计折旧合计： 110,847,912.19 15,454,044.20 383,574.01 125,918,382.38
其中：房屋及建筑物 42,541,391.95 6,691,506.00 125,722.20 49,107,175.75
机器设备 54,687,522.00 7,057,231.63 0 61,744,753.63
运输设备 5,727,899.12 732,776.04 237,649.03 6,223,026.13
其他设备 7,891,099.12 974,412.63 22,084.88 8,843,426.87
三、固定资产净值合计 346,925,182.22 335,944,361.69
其中：房屋及建筑物 239,750,568.30 234,907,821.16
机器设备 99,323,527.92 94,719,176.29
运输设备 3,723,123.79 3,068,874.78
其他设备 4,127,962.21 3,248,489.46
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产净额合计 346,925,182.22 335,944,361.69
其中：房屋及建筑物 239,750,568.30 234,907,821.16
机器设备 99,323,527.92 94,719,176.29
运输设备 3,723,123.79 3,068,874.78
其他设备 4,127,962.21 3,248,489.46
本期由在建工程转入固定资产原价为3,921,860.66元。
期末抵押或担保的固定资产原值为214,333,070.35元,均系房屋建筑物。
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
58,816,292.78 58,816,292.78 49,613,289.36 49,613,289.36
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程投入
项目名 资金来
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 期末数
称 源
例（%）
上海海
自由资
通园区 85,000,000.00 49,573,289.36 10,310,741.82 2,524,489.90 92.84 57,359,541.28
金
项目
自由资
其他 40,000.00 2,814,122.26 1,397,370.76 1,456,751.50
金
合计 49,613,289.36 13,124,864.08 3,921,860.66 -- -- 58,816,292.78
11、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
23,704,264.58 292,622.52 23,411,642.06
权
计算机信
174,994.68 89,480.40 85,514.28
息系统
其他 133,819.71 3,750.00 130,069.71
合计 24,013,078.97 385,852.92 23,627,226.05
期末抵押或担保的土地使用权原值为26,812,590.10元。
12、长期待摊费用
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
土地开发费用 1,142,415.49 1,406,754.68
其他 393,767.51 482,328.94
合计 1,536,183.00 1,889,083.62
13、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面余
项目
额 提额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 2,674,768.21 1,029,339.21 1,029,339.21 1,645,429.00
二、存货跌价准
2,459,293.04 1,537,576.04 1,537,576.04 921,717.00
备
三、长期股权投
资减值准备
四、固定资产减
值准备
五、在建工程减
值准备
六、无形资产减
值准备
七、其他
合计 5,134,061.25 1,537,576.04 1,029,339.21 2,566,915.25 2,567,146.00
14、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 127,500,000.00 159,500,000.00
担保借款 60,500,000.00 66,500,000.00
信用借款 35,000,000.00 30,000,000.00
有追索权的应收款贴现 41,705,648.10 20,460,855.50
银行承兑汇票贴现 0 5,500,000.00
商业承兑汇票贴现 10,000,000.00 15,000,000.00
合计 274,705,648.10 296,960,855.50
15、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
16、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
4,515,416.35 8,444,355.32 12,257,479.65 702,292.02
补贴
二、职工福利费 1,730,310.22 458,862.05 1,348,548.26 840,624.01
三、社会保险费 245,174.18 2,096,788.17 2,034,375.00 307,587.35
四、住房公积金 0 38,880.00 38,880.00 0
五、其他 287,289.00 287,289.00
合计 6,490,900.75 11,326,174.54 15,966,571.91 1,850,503.38
19、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -955,988.72 -9,888,709.62
消费税 664,774.78 12,055.09
所得税 -131,215.95 3,460,372.05
房产税 312,300.00 317,641.94
教育费附加 27,512.83 35,387.43
其他 99,775.49 1,926,331.85
合计 17,158.43 -4,136,921.26
20、其他应付款：
本报告期其他应付款中有应付关联方慈溪恒通物产有限公司的款项11,000,000元。
21、其他流动负债
其中预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
运费 2,922,271.37 2,483,455.35 预提未付
利息 508,954.85 585,128.13 预提未付
水电费 2,652,841.18 1,930,358.22 预提未付
其他 4,911,400.99 4,657,712.34 预提未付
合计 10,995,468.39 9,656,654.04 --
22、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单 借款起始 借款终
位 日 止日 利率 币 利率 币
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
(%) 种 (%) 种
中国银 2007年
2002年8 美 200,000.0 美
行慈溪 8月7 5.92 1,561,740.00 5.92 200,000.00 1,561,740.00
月8日 元 0 元
支行 日
中国银 2007年
2002年8 美
行慈溪 5月20 5.92 1,400,000.00 10,932,180.00
月8日 元
支行 日
-
合计 -- -- -- -- 1,561,740.00 -- - -- 12,493,920.00
-
23、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 14,870,000.00 14,870,000.00
合计 14,870,000.00 14,870,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
银行抵押 2006年2月 2008年10月 人民 人民
2.4 2,055,000.00 2.4 2,055,000.00
借款 15日 30日 币 币
银行抵押 2006年2月 2009年10月 人民 人民
2.4 2,055,000.00 2.4 2,055,000.00
借款 15日 30日 币 币
银行抵押 2006年3月 2009年10月 人民 人民
2.4 5,380,000.00 2.4 5,380,000.00
借款 29日 30日 币 币
银行抵押 2006年3月 2010年10月 人民 人民
2.4 5,380,000.00 2.4 5,380,000.00
借款 29日 30日 币 币
合计 -- -- -- -- 14,870,000.00 -- -- 14,870,000.00
24、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
专项拨款 1,310,749.96 250,000.00 1,060,749.96
合计 1,310,749.96 250,000.00 1,060,749.96
25、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 230,034,000 100 230,034,000 100
26、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
179,147,290.22 179,147,290.22
价）
其他资本公积 10,764,690.72 10,764,690.72
合计 189,911,980.94 189,911,980.94
27、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,324,421.46 27,324,421.46
合计 27,324,421.46 27,324,421.46
28、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 12,124,314.39
加：年初未分配利润 41,554,219.14
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 13,802,040.00
未分配利润 39,876,493.53
2007年5月9日，本公司召开2006年度股东大会，决议通过以2006年12月31日公司股份总数230,034,000股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.6元(含税)，共计派发现金股利13,802,040.00元。
29、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 180,350,641.03 172,720,867.00
其他业务收入 5,262,049.43 7,118,966.00
合计 185,612,690.46 179,839,833.00
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
速冻产品 44,207,715.10 35,141,641.13 30,833,746.00 26,291,017.00
调理产品 60,577,447.12 39,063,046.75 50,555,853.00 34,562,644.00
脱水产品 28,767,252.27 25,889,911.24 37,455,258.00 32,872,544.00
罐头产品 20,831,762.57 17,903,190.15 31,794,967.00 28,253,146.00
其他 25,966,463.97 18,974,041.95 22,081,043.00 14,954,430.00
合计 180,350,641.03 136,971,831.22 172,720,867.00 136,933,781.00
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 164,452,988.23 122,777,498.36 145,388,836.00 112,318,182.00
国内销售 15,897,652.80 14,194,332.86 27,332,031.00 24,615,599.00
合计 180,350,641.03 136,971,831.22 172,720,867.00 136,933,781.00
30、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
城建税 283,660.12 363,529.00
教育费附加 312,656.35 221,952.00
其他 353,424.96 315,788.00
合计 949,741.43 901,269.00
31、投资收益
单位:元币种:人民币
项目 上期金额 本期金额
股票投资收益 403,872.00 0
权益法核算的投资收益 457,305.00 -71,408.55
债权投资利息收入 2,528,064.00 3,245,175.46
合计 3,389,241.00 3,173,766.91
32、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 -1,537,576.04 -1,020,832.00
合计 -1,537,576.04 -1,020,832.00
33、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 330.00 373,236.00
其中：固定资产处置利得 330.00 373,236.00
无形资产处置利得
政府补助 542,640.00 2,098,679.00
其他 123,439.00 24,806.00
合计 666,409.00 2,496,721.00
34、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 13,077.22 0
其中：固定资产处置损失 13,077.22
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 116,600.00 130,500.00
其他 147,477.98 19,539.00
合计 277,155.20 150,039.00
35、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 83,107.79 -552,104.00
递延所得税
合计 83,107.79 -552,104.00
36、政府补助和补贴收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
出口贴息收入 2,028,679.00
其他 542,640.00 70,000.00
合计 542,640.00 2,098,679.00
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 60,596.15 69,613.67
人民币 60,596.15 69,613.67
银行存款： 2,893,299.18 20,073,418.82
人民币 2,893,299.18 20,073,418.82
合计 2,953,895.33 20,143,032.49
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,000,000.00 15,000,000.00
合计 10,000,000.00 15,000,000.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,422,398.85 100 101,312.00 764,475.53 78.13
一至二年 112,701.20 11.52 112,701.20
二至三年 101,312.18 10.35 101,312.00
合计 1,422,398.85 100 101,312.00 978,488.91 100 214,013.20
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的应
811,452.88 57.05 541,657.53 55.36
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账
610,945.97 42.95 101,312.00 16.58 436,831.38 44.64 214,013.20 48.99
款
合计 1,422,398.85 -- 101,312.00 -- 978,488.91 -- 214,013.20 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转出数 合计
应收账款坏帐准备 214,013.20 112,701.20 112,701.20 101,312.00
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
1,403,151.60 98.65 764,475.53 78.13
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 99,971,881.90 52.31 224,970,601.80 93.44
一至二年 12,000,000.00 6.28 15,515,268.00 6.45
二至三年 78,900,000.00 41.29 79,780.14 79,780.14 0.03 79,780.14
三年以上 229,991.78 0.12 189,998.00 195,431.00 0.08 189,998.00
合计 191,101,873.68 100 269,778.14 240,761,080.94 100 269,778.14
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应 188,172,230.49 98.47 236,732,336.82 98.33
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
其他应收款 2,929,643.19 1.53 269,778.14 9.21 4,028,744.12 1.67 269,778.14 6.70
项
合计 191,101,873.68 -- 269,778.14 -- 240,761,080.94 -- 269,778.14 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 269,778.14 269,778.14
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
188,172,230.49 98.47 236,732,336.82 98.33
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 219,985.00 100 70,551.60 100
合计 219,985.00 100 70,551.60 100
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
219,985.00 100 70,551.60 100
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
邬显彪 非关联 100,000.00 1年以内 往来款
慈溪市城西建筑工程有
非关联 90,000.00 1年以内 往来款
限公司
象山设备安装有限公司 非关联 29,985.00 1年以内 往来款
合计 -- 219,985.00 -- --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
8,458,441.56 8,458,441.56 4,702,184.65 4,702,184.65
料
在产
769,640.79 769,640.79 389,005.83 389,005.83
品
产成
52,708,614.99 602,060.00 52,106,554.99 48,731,829.65 602,060.00 48,129,769.65
品
合计 61,936,697.34 602,060.00 61,334,637.34 53,823,020.13 602,060.00 53,220,960.13
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
在被投资单位持股比例 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表
被投资单位 (%) 权比例(%) 决权比例不一致的说明
直接 间接
海通食品集团余
96.83 96.83
姚有限公司
浙江海通食品进
100 100
出口有限公司
上海海通环宇投
90 10 100
资发展有限公司
海通食品集团上
90 10 100
海有限公司
上虞市海通农业
90 90
有限公司
宁海卡依之食品
75 75
有限公司
宁波海通置业有
100 100
限公司
宁波富士农业开
65 65
发公司
宁波海通大雄食
52 52
品有限公司
宁波慈农贸易有
11 11
限公司
慈溪恒隆商务有
5.88 5.88
限公司
浙江海通全必客
45 45
食品有限公司
慈溪建桥投资有
29.23 29.23
限公司
桐乡市东海房地
30 30
产开发有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
海通食品集团余姚有限公司 58,897,932.44 58,897,932.44 58,897,932.44
浙江海通食品进出口有限公司 35,022,435.93 31,520,192.34 3,502,243.59 35,022,435.93
上海海通环宇投资发展有限公司 788,759.21 788,759.21 788,759.21
海通食品集团上海有限公司 36,506,528.70 36,506,528.70 36,506,528.70
上虞市海通农业有限公司 2,513,634.38 2,513,634.38 2,513,634.38
宁海卡依之食品有限公司 2,723,816.72 2,723,816.72 2,723,816.72
宁波海通置业有限公司 20,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00
宁波富士农业开发公司 -238,492.33 -238,492.33 -238,492.33
宁波海通大雄食品有限公司 939,286.09 939,286.09 939,286.09
宁波慈农贸易有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00
慈溪恒隆商务有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
浙江海通全必客食品有限公司 6,331,752.00 11,266,563.61 -2,862,991.24 8,403,572.37
慈溪建桥投资有限公司 103,910,503.13 89,231,940.63 14,678,562.50 103,910,503.13
桐乡市东海房地产开发有限公司 2,785,381.36 0 2,785,381.36 2,785,381.36
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 272,312,979.72 629,392.00 30,480.00 272,911,891.72
其中：房屋及建筑物 159,197,496.07 159,197,496.07
机器设备 100,829,799.65 558,115.00 101,387,914.65
运输设备 6,029,848.93 6,029,848.93
其他设备 6,255,835.07 71,277.00 30,480.00 6,296,632.07
二、累计折旧合计： 76,807,900.07 9,528,027.16 19,473.78 86,316,453.45
其中：房屋及建筑物 30,135,061.30 3,855,597.90 33,990,659.20
机器设备 38,000,319.48 4,668,352.26 42,668,671.74
运输设备 3,941,304.21 450,547.44 4,391,851.65
其他设备 4,731,215.08 553,529.56 19,473.78 5,265,270.86
三、固定资产净值合
195,505,079.65 186,595,438.27
计
其中：房屋及建筑物 129,062,434.77 125,206,836.87
机器设备 62,829,480.17 58,719,242.91
运输设备 2,088,544.72 1,637,997.28
其他设备 1,524,619.99 1,031,361.21
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产净额合
195,505,079.65 186,595,438.27
计
其中：房屋及建筑物 129,062,434.77 125,206,836.87
机器设备 62,829,480.17 58,719,242.91
运输设备 2,088,544.72 1,637,997.28
其他设备 1,524,619.99 1,031,361.21
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 797,231.16 797,231.16 40,000.00 40,000.00
在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
其他 40,000.00 1,355,346.16 598,115.00 797,231.16
合计 40,000.00 1,355,346.16 598,115.00 797,231.16
10、无形资产
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用权 16,472,278.57 185,973.42 16,286,305.15
ERP软件 174,994.68 89,480.40 85,514.28
合计 16,647,273.25 275,453.82 16,371,819.43
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 本期计 期末账面余
项目
额 提额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 483,791.34 112,701.20 112,701.20 371,090.14
二、存货跌价准备 602,060.00 602,060.00
三、长期股权投资减值
准备
四、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合计 1,085,851.34 112,701.20 112,701.20 973,150.14
12、短期借款
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 64,500,000.00 126,500,000.00
担保借款 40,500,000.00 40,500,000.00
信用借款 35,000,000.00 30,000,000.00
票据贴现 10,000,000.00 15,000,000.00
合计 150,000,000.00 212,000,000.00
13、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,178,159.00 4,183,399.92 6,177,685.84 183,873.08
二、职工福利费 754,536.12 403,781.30 1,158,317.42 0
三、社会保险费 196,291.32 1,441,778.86 1,638,070.18 0
四、住房公积金 0 38,880.00 38,880.00 0
五、其他 0 287,289.00 287,289.00 0
合计 3,128,986.44 6,355,129.08 9,300,242.44 183,873.08
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 475,756.91 864,789.63
所得税 -86,729.46 3,493,645.89
个人所得税 651,911.60 5,046.90
城建税 0.00 48,763.58
其他 24,786.82 1,837,350.60
合计 1,065,725.87 6,249,596.60
17、其他应付款：
本报告期其他应付款中有应付关联方慈溪恒通物产有限公司的款项11,000,000元。
18、其他流动负债
其中预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
水电费 1,515,147.85 923,713.94 预提未付
运费 218,942.19 109,235.00 预提未付
利息 135,700 397,600.00 预提未付
其他 818,760.55 1,956,741.67 预提未付
合计 2,688,550.59 3,387,290.61 --
19、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
借款 借款 期末数 期初数
贷款
起始 终止
单位 利率 币 利率 币
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
(%) 种 (%) 种
中国 2002 2007
银行 年8 年8 美 美
5.92 200,000.00 1,561,740.00 5.92 200,000.00 1,561,740.00
慈溪 月8 月7 元 元
支行 日 日
中国 2002 2007
银行 年8 年5 美
5.92 1,400,000.00 10,932,180.00
慈溪 月8 月20 元
支行 日 日
合计 -- -- -- -- -- 1,561,740.00 -- -- -- 12,493,920.00
20、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 14,870,000.00 14,870,000.00
合计 14,870,000.00 14,870,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
银行抵押 2006年2月 2008年10月 人民 人民
2.4 2,055,000.00 2.4 2,055,000.00
借款 15日 30日 币 币
银行抵押 2006年2月 2009年10月 人民 人民
2.4 2,055,000.00 2.4 2,055,000.00
借款 15日 30日 币 币
银行抵押 2006年3月 2009年10月 人民 人民
2.4 5,380,000.00 2.4 5,380,000.00
借款 29日 30日 币 币
银行抵押 2006年3月 2010年10月 人民 人民
2.4 5,380,000.00 2.4 5,380,000.00
借款 29日 30日 币 币
合计 -- -- -- -- 14,870,000.00 -- -- 14,870,000.00
21、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
专项拨款 1,310,749.96 250,000.00 1,060,749.96
合计 1,310,749.96 250,000.00 1,060,749.96
22、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
（%） 股 转股 （%）
股份总数 230,034,000.00 100 230,034,000.00 100
23、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
179,147,290.22 179,147,290.22
价）
其他资本公积 10,764,690.72 10,764,690.72
合计 189,911,980.94 189,911,980.94
24、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,324,421.46 27,324,421.46
合计 27,324,421.46 27,324,421.46
25、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 7,441,940.88
加：年初未分配利润 41,554,219.14
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 13,802,040.00
未分配利润 35,194,120.02
26、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 74,797,635.85 71,314,262.00
其他业务收入 2,976,457.23 2,214,186.00
合计 77,774,093.08 73,528,448.00
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
速冻产品 19,671,124.94 17,100,049.36 16,075,048.00 14,741,341.00
调理产品 40,519,638.98 25,570,632.38 36,196,087.00 25,341,179.00
脱水产品 7,988,408.08 6,700,588.39 8,597,400.00 6,738,117.00
罐头产品 0 0 560,460.00 241,150.00
其他 6,618,463.85 6,314,552.86 9,885,267.00 7,251,406.00
合计 74,797,635.85 55,685,822.99 71,314,262.00 54,313,193.00
27、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
城建税 283,660.12 363,524.00
教育费附加 233,848.07 218,910.00
其他 82,797.92 71,338.00
合计 600,306.11 653,772.00
28、投资收益
单位:元币种:人民币
项目 上期金额 本期金额
权益法核算的投资收益 1,658,575.00 1,278,736.51
债权投资利息收入 2,528,064.00 3,245,175.46
合计 4,186,639.00 4,523,911.97
29、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 352,065.00
其中：固定资产处置利得 352,065.00
无形资产处置利得
其他 3,150
合计 0.00 355,215.00
30、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 8,406.22
其中：固定资产处置损失 8,406.22
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 112,000.00 110,000.00
其他 91,414.62 4,955.00
合计 211,820.84 114,955.00
(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
持股比例(%)
子公司全称 注册地 注册资本 表决权比例(%)
直接
间接
浙江海通食品进出口有限公司 慈溪 3,000 100 100
海通食品集团余姚有限公司 余姚(美元) 552 96.83 96.83
上虞市海通农业有限公司 上虞 500 90 90
宁海卡依之食品有限公司 宁海(美元) 100 75 75
上海海通环宇投资发展有限公司 上海 3,000 90 10 100
海通食品集团上海有限公司 上海 5,000 90 10 100
宁波海通大雄食品有限公司 慈溪(美元) 31.25 52 52
宁波富士农业开发有限公司 慈溪(美元) 12 65 65
宁波海通置业有限公司 慈溪 2,000 100 100
2、关联交易情况
(1)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江海通全必
销售商
客食品有限公 市场价格 1,176,723.93 0.63 1,249,209.00 0.69
品
司
上海宏海食品 销售商
市场价格 946,484.35 0.51 45,666.00 0.03
有限公司 品
上海永谷园食 销售商
市场价格 437,362.78 0.24 44,755.00 0.02
品有限公司 品
浙江海通全必
提供冷
客食品有限公 市场价格 317,676.73 0.17 186,969.00 0.10
藏服务
司
浙江海通全必
技术服
客食品有限公 市场价格 307,774.08 0.17
务费
司
上海永谷园食 收取租
市场价格 186,951.77 0.10
品有限公司 赁费
上海宏海食品 收取租
市场价格 6,024.00 1,990,831.00 1.11
有限公司 赁费
(2)关联租赁情况
海通食品集团上海有限公司将厂房租赁给上海宏海食品有限公司，租赁的期限为2007年1月1日至2007年6月30日,租赁收益为796,960.04元。
上海海通环宇投资发展有限公司将办公室租赁给上海永谷园食品有限公司，租赁的期限为2007年1月1日至2007年6月30日,租赁收益为176,575.95元。
(3)关联担保情况
单位:元币种:人民币
是否履行
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
完毕
海通食品集团股份 海通食品集团余姚 2006年10月9日—2007
15,000,000.00 否
有限公司 有限公司 年10月8日
海通食品集团股份 海通食品集团余姚 2007年6月28日—2008
5,000,000.00 否
有限公司 有限公司 年6月27日
3、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 上海宏海食品有限公司 353,600.00 0
应收账款 宁波海创国际贸易有限公司 0 204,731.00
应收账款 上海永谷园食品有限公司 172,948.28 336,926.53
其他应收款 桐乡市东海房地产有限公司 94,145,175.46 90,900,000.00
其他应收款 上海宏海食品有限公司 2,376,758.67 2,813,016.94
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
抵押资产情况：
1、本公司以账面原价为130,201,279.52元的房屋建筑物和账面无形资产原价19,149,321.75元的土地使用权为本公司账面中国银行慈溪支行的64,500,000.00元短期借款提供抵押担保。
2、子公司海通食品集团余姚有限公司以账面原价57,557,155.30元的房屋建筑物和账面无形资产原价4,726,333.35元的土地使用权为该公司账面中国银行慈溪支行的58,00,000.00元短期借款提供抵押担保。
3、子公司上海海通环宇投资发展有限公司以账面原价10,919,382.96元的房屋建筑物为该公司账面上海浦东发展银行青浦支行的5,000,000.00元短期借款提供抵押担保。
4、子公司海通食品集团余姚有限公司以账面原价8,432,080.97元的房屋建筑物和账面无形资产原价791,935.00元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的4,110,000.00元长期借款提供抵押担保。
5、子公司宁海卡依之食品有限公司以账面原价7,223,171.60元的房屋建筑物和账面无形资产原价2,145,000.00元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的10,760,000.00元长期借款提供抵押担保。
(十一)资产负债表日后事项：
2007年5月18日，本公司的子公司海通食品集团上海有限公司与日宏贸易株式会社签订股权转让协议，受让日宏贸易株式会社持有的30％上海宏海食品有限公司的股权，此事项尚报相关部门审批。
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 2.48 2.48 0.053 0.053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.74 1.74 0.037 0.037
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 12,427,537.00
追溯调整项目影响合计数 -22,914.00
其中：
投资收益 -22,914.00
2006年半年度净利润（新会计准则） 12,404,623.00
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 12,404,623.00
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
董事长：陈龙海
海通食品集团股份有限公司
2007年8月21日