海通食品集团股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ……………………………………………………………………2
二、公司基本情况 ………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………5
五、董事会报告……………………………………………………………………5
六、重要事项………………………………………………………………………6
七、财务会计报告(未经审计)……………………………………………………10
八、备查文件目录…………………………………………………………………62
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈龙海、主管会计工作负责人吴立忠及会计机构负责人（会计主管人员）方其锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海通食品集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海通集团
公司英文名称：Haitong Food Group Co., Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海通集团
公司A股代码：600537
3、 公司注册地址：浙江省慈溪市海通路528号
公司办公地址：浙江省慈溪市海通路528号
邮政编码：315300
公司国际互联网网址：http://www.kaiz.com
公司电子信箱：public@haitonggroup.com
4、 公司法定代表人：陈龙海
5、 公司董事会秘书：吴立忠
电话：0574－63039922
传真：0574－63039898
E-mail：public@haitonggroup.com
联系地址：浙江省慈溪市海通路528号
公司证券事务代表：岑琳
电话：0574－63039922
传真：0574－63039898
E-mail：public@haitonggroup.com
联系地址：浙江省慈溪市海通路528号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券法务部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 908,713,387.80 860,958,148.56 5.55
所有者权益（或股东权益） 492,215,743.15 494,620,179.69 -0.49
每股净资产(元) 2.14 2.15 -0.47
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 3,039,375.07 11,933,397.37 -74.53
利润总额 9,149,818.74 12,322,651.17 -25.75
净利润 9,097,263.46 12,124,314.39 -24.97
扣除非经常性损益后的净利润 -1,078,632.67 8,489,885.13 -112.70
基本每股收益(元) 0.040 0.053 -24.53
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.005 0.037 -113.51
稀释每股收益(元) 0.040 0.053 -24.53
净资产收益率(%) 1.85 2.49 减少0.64个百分点
经营活动产生的现金流量净额 4,012,346.62 34,161,958.09 -88.25
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.15 -86.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -20,215.94
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 603,300.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 4,065,452.46
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,527,359.61
合计 10,175,896.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 38,391户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
陈龙海 境内自然人 22.64 52,089,086 52,089,086 无
周乐群 境内自然人 6.43 14,784,881 14,784,881 无
毛培成 境内自然人 6.43 14,784,881 14,784,881 无
叶成浩 境内自然人 5.27 12,124,734 9,980,924 无
DEG-THEGERMANINV 境外法人 2.22 5,100,095 0 无
ESTMENTANDDEVELO
PMENTCOMPANY
周建祥 境内自然人 1.46 3,362,893 无
罗镇江 境内自然人 1.23 2,839,074 2,839,074 无
湖南明谦投资发展 未知 0.43 1,000,000 0 未知
有限公司
慈溪市供销合作社 境内非国有法人 0.43 1,000,000 0 未知
联合社
李浩 境内自然人 0.41 940,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
DEG-THEGERMANINVESTMENTANDDEVE 5,100,095 人民币普通股
LOPMENTCOMPANY
周建祥 3,362,893 人民币普通股
叶成浩 2,143,810 人民币普通股
湖南明谦投资发展有限公司 1,000,000 人民币普通股
慈溪市供销合作社联合社 1,000,000 人民币普通股
李浩 940,000 人民币普通股
周建贺 756,000 人民币普通股
熊俊波 506,700 人民币普通股
姜文国 421,058 人民币普通股
首创证券有限责任公司 420,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 公司已获悉有限售条件的股东之间以及有限售条件的股东与其他股东之间不存在关联关系或一致
的说明 行动情况，但公司并不知悉其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 东名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1. 陈龙海 52,089,086 2008年12月15日 52,089,086 限售条件见本半年报“重要事项”中的“承诺
事项履行情况”
2. 周乐群 14,784,881 2008年12月15日 14,784,881 同上
3. 毛培成 14,784,881 2008年12月15日 14,784,881 同上
4. 叶成浩 9,980,924 2008年12月15日 9,980,924 同上
5. 罗镇江 2,839,074 2008年12月15日 2,839,074 同上
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司积极推进市场多元化战略，稳定日本市场，加强欧美市场开发，取得了显著成效，报告期内，在行业整体不景气的情况下，公司实现营业收入23,446.43 万元，比上年同期增长了24.15%；但由于冻雨雪灾等自然灾害造成的原料短缺、内销网络建设的投入增加、杭州湾跨海大桥等投资项目收益尚未实现及人民币持续快速升值、各生产要素价格上涨、银行利率同比提高等因素的综合作用，公司报告期净利润出现下滑，净利润909.73万元，比上年同期下降24.97%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减
) 年同期增减（ 年同期增减（ （%）
％） ％）
速冻产品 48,873,389.29 39,866,617.71 18.43 10.55 13.45 减少7.08个百分点
调理产品 66,796,580.75 46,369,414.57 30.58 10.27 18.70 减少4.94个百分点
脱水产品 31,155,291.06 25,352,277.25 18.63 8.30 -2.08 增加8.63个百分点
罐头产品 27,062,044.31 23,345,226.64 13.73 29.91 30.40 减少0.33个百分点
矿石销售 8,145,191.39 7,012,972.22 13.90
其他 44,493,827.84 29,433,951.48 33.85 71.35 55.13 增加6.92个百分点
合计 226,526,324.64 171,380,459.87 24.34 25.60 25.12 增加0.29个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
出口销售 196,023,102.94 19.20
国内销售 30,503,221.70 91.87
合计 226,526,324.64 25.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
国内销售大幅度增加,主要是本期有矿石销售及内销的大力开拓。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
收取资金占用息 4,065,452.46 44.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(
益 %)
浙江海通全必客食品有 真空冷冻干燥面饼、干燥冷 2,566,315.02 1,154,841.76 12.69
限公司 冻蔬菜、饮料、糕点、方便
主食品制造、加工。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1)公司于2008年3月以现金11,124,062.50元向慈溪建桥投资有限公司追加投资，截止2008年6月30日，公司合计投资118,815,815.63元，占该公司股权的26.22%；
(2)公司于2008年2月以现金2,572,272.00元向浙江海通全必客食品有限公司追加投资，截止2008年6月30日，公司合计投资8,904,024.00 元，占该公司股权的45.00%；
(3)公司于2008年5月以现金3,000,000.00元向慈溪恒隆商务有限公司追加投资，截止2008年6月30日，公司合计投资9,500,000.00元，占该公司股权的5.88%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
2007年7月20日，公司在上海证券报和上交所网站上公布了经公司第三届董事会第二次会议审议通过的《海通食品集团股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，同时设立了专门的电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。公司于2007年8月9日至8月10日接受了中国证券监督管理委员会宁波监管局（以下简称“宁波证监局”）的现场检查，并于2007年10月28日召开的公司第三届董事第四次会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。
公司治理经过2007年的自查及整改后，整体情况较好，宁波证监局肯定了公司治理情况，未提出整改要求。7月份，公司根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》及宁波证监局和上海证券交易所的有关要求，并经2008年7月14日第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司专项治理整改情况的报告》及《关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告》，进一步健全和完善内部控制体系，提高了公司的治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2007年度股东大会审议通过，本公司2007年度利润分配方案为：以2007年12月31日公司股份总数230,034,000股为基数，向全体股东每10股派发0.50元现金红利（含税），共计派发现金红利11,501,700元，剩余利润47,542,902.54元结转至以后年度分配。本年度不进行公积金转增股本。
现金红利已于2008年7月2日发放完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易金额的比 关联交易结算
原则 例(%) 方式
浙江海通全必客食品有限公司 销售商品 市场原则 1,622,006.15 0.69 银行转帐
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向联营公司浙江海通全必客食品有限公司销售商品。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 向关联方提供资金
发生额 余额
桐乡市东海房地产有限公司 联营公司 4,065,452.46 95,426,400.08
合计 4,065,452.46 95,426,400.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额26,787,574.6万元，余额93,162,339.52万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
上海海通环宇投资发展有限公司将办公室租赁给上海永谷园食品有限公司，租赁的期限为2008年1月1日至2008年6月30日，租金为139,117.74元。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 35,000,000.00
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 35,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 7.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东做出如下承诺：
1、为实现公司经营管理队伍长期稳定，保持公司持续良性发展的优良态势，公司管理层股东（发起人股东）陈龙海、周乐群、毛培成、罗镇江四人承诺：其所持股份在获得流通股权后三十六月内不通过证券交易所出售，该期限届满后十二个月之内，其通过交易所交易系统减持海通集团股票，出售价格不低于4.18元/股（相当于2005年6月30日公司每股净资产值的200%，若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。
2、全体非流通股股东一致同意在本次股权分置改革方案实施后继续推进实施积极的利润分配方案，承诺本次股权分置改革方案实施后的三十六个月内，在公司召开审议利润分配议案的股东大会时，将按照公司章程的有关规定行使提案权及投票权，促使公司在上述时期内每一年度的利润分配金额不低于该年度实现的可分配利润金额的50%。
3、若本次股权分置改革方案通过并实施后的两个月内，公司股价连续10个交易日收盘价低于2.70元（期间若有除权除息，则作相应调整），恒通物产公司将投入不超过2,000万元的资金，于下一个交易日从二级市场购入公司股票，直至公司股票价格达到2.70元或者投入资金达到2,000万元。该部分股份自购入之日起六个月内不予出售。
原公司第二大股东慈溪恒通物产有限公司将其持有的17,174,584股有限售条件的流通股股份(占公司总股本的7.47％)转让给叶成浩，慈溪恒通物产有限公司在股权分置改革说明书项下所作的全部承诺责任由叶成浩遵守及承担。
上述承诺中，因为在公司股权分置改革方案实施后两个月内，公司股价未曾出现过连续10个交易日收盘价低于2.70元，公司大股东恒通物产公司无需投入2,000万元的资金，即上述承诺3已履行完毕。其余承诺正在履行过程中，在报告期内未发生违反相关承诺的事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
业绩预增公告 《上海证券报》D1 2008年1月23日 www.sse.com.cn
关于股票交易异常波动的公告 《上海证券报》D44 2008年3月5日 www.sse.com.cn
关于股票交易异常波动的更正 《上海证券报》D31 2008年3月6日 www.sse.com.cn
公告
关于股票交易异常波动的公告 《上海证券报》D23 2008年4月3日 www.sse.com.cn
监事会决议公告 《上海证券报》D19 2008年4月15日 www.sse.com.cn
董事会决议暨召开2007年度股 《上海证券报》D19 2008年4月15日 www.sse.com.cn
东大会的公告
关于对下属子公司提供担保的 《上海证券报》D19 2008年4月15日 www.sse.com.cn
公告
年报 2008年4月15日 www.sse.com.cn
年报摘要 《上海证券报》D19 2008年4月15日 www.sse.com.cn
关联方资金往来与对外担保情 《上海证券报》D19 2008年4月15日 www.sse.com.cn
况审核报告
审计委员会年度财务报告审计 2008年4月15日 www.sse.com.cn
工作制度
独立董事年报工作制度 2008年4月15日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会会议资料 2008年4月19日 www.sse.com.cn
第一季度季报 《上海证券报》D82 2008年4月29日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》D5 2008年5月7日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会之法律意见 《上海证券报》D5 2008年5月7日 www.sse.com.cn
书
关于“DEG”减持公司股份的公 《上海证券报》26 2008年5月10日 www.sse.com.cn
告
2007年利润分配实施公告 《上海证券报》D1 2008年6月18日 www.sse.com.cn
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 39,081,251.95 17,500,334.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (二) 54,261,342.33 25,533,354.17
预付款项 (三) 3,975,979.87 2,725,018.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 3,843,738.15 3,016,251.96
买入返售金融资产
存货 (五) 128,894,397.10 139,510,453.76
一年内到期的非流动资产 (六) 81,874,229.17 54,900,000.00
其他流动资产
流动资产合计 311,930,938.57 243,185,412.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （七） 13,552,170.91 39,460,947.62
长期股权投资 （八） 148,233,129.38 130,589,515.89
投资性房地产 （九） 1,182,297.58 1,224,625.59
固定资产 （十） 372,984,470.63 385,680,057.62
在建工程 （十一） 1,934,092.76 1,116,086.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 57,437,676.08 58,100,928.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 1,252,257.96 1,394,220.48
递延所得税资产 （十四） 206,353.93 206,353.93
其他非流动资产
非流动资产合计 596,782,449.23 617,772,735.59
资产总计 908,713,387.80 860,958,148.56
流动负债：
短期借款 （十五） 330,563,865.70 289,693,196.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款 （十六） 32,333,336.59 28,659,769.23
预收款项 （十七） 5,573,176.08 1,131,564.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 4,387,674.22 11,692,475.86
应交税费 （十九） -11,507,922.34 -8,265,234.19
应付利息 （二十） 1,914,767.32 971,169.62
应付股利 4,723,942.30
其他应付款 （二十一） 5,705,149.48 19,694,858.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十二） 2,055,000.00 2,055,000.00
其他流动负债
流动负债合计 395,748,989.35 345,632,799.84
非流动负债：
长期借款 （二十三） 12,815,000.00 12,815,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,614.80 297,614.80
其他非流动负债
非流动负债合计 13,112,614.80 13,112,614.80
负债合计 408,861,604.15 358,745,414.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十四） 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 （二十五） 188,822,955.42 188,822,955.42
减：库存股
盈余公积 （二十六） 30,801,357.40 30,801,357.40
一般风险准备
未分配利润 （二十七） 42,557,430.33 44,961,866.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 492,215,743.15 494,620,179.69
少数股东权益 7,636,040.50 7,592,554.23
所有者权益合计 499,851,783.65 502,212,733.92
负债和所有者总计 908,713,387.80 860,958,148.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
母公司资产负债表
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 652,355.74 2,650,168.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 16,151,245.28 1,030,433.75
预付款项 1,436,447.21 1,869,590.12
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 95,015,687.11 104,012,185.07
存货 57,720,906.16 57,690,591.48
一年内到期的非流动资产 81,874,229.17 54,900,000.00
其他流动资产
流动资产合计 252,850,870.67 222,152,968.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 13,552,170.91 39,460,947.62
长期股权投资 （三） 320,940,126.09 303,088,949.83
投资性房地产 1,182,297.58 1,224,625.59
固定资产 170,212,075.45 177,762,993.34
在建工程 521,602.30 21,442.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,914,358.29 16,100,331.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 522,322,630.62 537,659,291.00
资产总计 775,173,501.29 759,812,259.83
流动负债：
短期借款 172,000,000.00 167,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,565,493.13 9,432,138.04
预收款项 49,500.00
应付职工薪酬 912,789.73 4,404,638.95
应交税费 1,598,550.60 942,266.78
应付利息 349,125.83 350,585.97
应付股利 4,723,942.30
其他应付款 71,932,108.41 54,028,265.13
一年内到期的非流动负债 2,055,000.00 2,055,000.00
其他流动负债
流动负债合计 264,137,010.00 238,262,394.87
非流动负债：
长期借款 12,815,000.00 12,815,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,614.80 297,614.80
其他非流动负债
非流动负债合计 13,112,614.80 13,112,614.80
负债合计 277,249,624.80 251,375,009.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,034,000.00 230,034,000.00
资本公积 188,557,290.22 188,557,290.22
减：库存股
盈余公积 30,801,357.40 30,801,357.40
未分配利润 48,531,228.87 59,044,602.54
所有者权益（或股东权益）合计 497,923,876.49 508,437,250.16
负债和所有者（或股东权益）合计 775,173,501.29 759,812,259.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
合并利润表
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 234,464,257.17 188,857,865.92
其中：营业收入 （二十八） 234,464,257.17 188,857,865.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 229,372,161.10 176,853,060.00
其中：营业成本 （二十八） 174,403,061.67 138,797,845.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十九） 714,001.22 949,741.43
销售费用 15,936,179.44 12,483,698.62
管理费用 24,084,909.72 16,636,355.81
财务费用 （三十） 14,234,009.05 9,522,994.61
资产减值损失 （三十一） -1,537,576.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （三十二） -2,052,721.00 -71,408.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,052,721.00 -71,408.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,039,375.07 11,933,397.37
加：营业外收入 （三十三） 6,391,676.18 666,409.00
减：营业外支出 （三十四） 281,232.51 277,155.20
其中：非流动资产处置净损失 32,658.12 13,077.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,149,818.74 12,322,651.17
减：所得税费用 （三十五） 9,069.01 83,107.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,140,749.73 12,239,543.38
归属于母公司所有者的净利润 9,097,263.46 12,124,314.39
少数股东损益 43,486.27 115,228.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.040 0.053
（二）稀释每股收益（元/股） 0.040 0.053
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
母公司利润表
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 94,724,071.45 81,019,268.54
减：营业成本 （四） 70,152,639.92 57,244,208.08
营业税金及附加 234,208.54 600,306.11
销售费用 4,717,934.55 4,363,207.80
管理费用 10,911,250.00 9,614,809.09
财务费用 5,706,682.80 2,821,712.25
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五） -1,845,158.24 1,278,736.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,845,158.24 1,278,736.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,156,197.40 7,653,761.72
加：营业外收入
减：营业外支出 167,871.07 211,820.84
其中：非流动资产处置净损失 2,079.38 8,406.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 988,326.33 7,441,940.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 988,326.33 7,441,940.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
合并现金流量表
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 213,448,592.33 187,122,453.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,052,037.27 12,520,925.47
收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 16,379,234.00 15,273,901.86
经营活动现金流入小计 242,879,863.60 214,917,280.86
购买商品、接受劳务支付的现金 153,772,972.07 125,810,880.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,115,764.73 19,946,596.38
支付的各项税费 19,275,467.21 16,572,675.69
支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 36,703,312.97 18,425,170.05
经营活动现金流出小计 238,867,516.98 180,755,322.77
经营活动产生的现金流量净额 4,012,346.62 34,161,958.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,141,727.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 374,856.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,516,583.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,576,394.62 8,049,549.17
投资支付的现金 16,696,334.50 19,678,562.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,272,729.12 27,728,111.67
投资活动产生的现金流量净额 -24,272,729.12 -23,211,527.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 274,595,402.60 217,885,775.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 274,595,402.60 217,885,775.94
偿还债务支付的现金 233,724,733.30 222,134,016.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,811,981.06 22,992,976.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 257,536,714.36 245,126,992.45
筹资活动产生的现金流量净额 17,058,688.24 -27,241,216.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,201,694.26 -16,290,786.34
加：期初现金及现金等价物余额 17,282,946.21 23,833,191.68
六、期末现金及现金等价物余额 14,081,251.95 7,542,405.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
母公司现金流量表
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,515,111.65 89,530,108.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,900,341.24 86,251,484.54
经营活动现金流入小计 120,415,452.89 175,781,592.74
购买商品、接受劳务支付的现金 69,679,604.87 54,214,235.22
支付给职工以及为职工支付的现金 10,456,559.70 6,547,437.50
支付的各项税费 6,701,452.84 11,911,978.24
支付其他与经营活动有关的现金 9,000,350.21 9,761,732.49
经营活动现金流出小计 95,837,967.62 82,435,383.45
经营活动产生的现金流量净额 24,577,485.27 93,346,209.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,141,727.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,141,727.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,505,739.46 1,315,346.16
投资支付的现金 16,696,334.50 23,131,103.61
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,202,073.96 24,446,449.77
投资活动产生的现金流量净额 -19,202,073.96 -20,304,722.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 150,622,484.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,373,223.98 19,608,139.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 122,373,223.98 170,230,624.43
筹资活动产生的现金流量净额 -7,373,223.98 -90,230,624.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,997,812.67 -17,189,137.16
加：期初现金及现金等价物余额 2,650,168.41 20,143,032.49
六、期末现金及现金等价物余额 652,355.74 2,953,895.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
合并所有者权益变动表
编制单位:海通食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 230,03 188,822 30,801, 44,961 7,592,554.23 502,212,733.92
年末余额 4,000. ,955.42 357.40 ,866.8
00 7
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 230,03 188,822 30,801, 44,961 7,592,554.23 502,212,733.92
年初余额 4,000. ,955.42 357.40 ,866.8
00 7
三、本期 -2,404 43,486.27 -2,360,950.27
增减变动 ,436.5
金额（减 4
少以“－
”号填列
）
（一）净 9,097, 43,486.27 9,140,749.73
利润 263.46
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 9,097, 43,486.27 9,140,749.73
）和（二 263.46
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -11,50 -11,501,700.00
润分配 1,700.
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -11,50 -11,501,700.00
者（或股 1,700.
东）的分 00
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 230,03 188,822 30,801, 42,557 7,636,040.50 499,851,783.65
期末余额 4,000. ,955.42 357.40 ,430.3
00 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 230,03 189,911 29,798, 38,656 488,400,698.54
年末余额 4,000. ,980.94 016.79 ,700.8
00 1
加：会计 -1,099, -267,62 886,70 8,838,112.89 8,357,360.26
政策变更 825.52 9.59 2.48
前期差错
更正
二、本年 230,03 188,812 29,530, 39,543 8,838,112.89 496,758,058.80
年初余额 4,000. ,155.42 387.20 ,403.2
00 9
三、本期 -1,677 -4,884,771.0 -6,562,496.62
增减变动 ,725.6 1
金额（减 1
少以“－
”号填列
）
（一）净 12,124 115,228.99 12,239,543.38
利润 ,314.3
9
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 12,124 115,228.99 12,239,543.38
）和（二 ,314.3
）小计 9
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -13,80 -13,802,040.00
润分配 2,040.
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -13,80 -13,802,040.00
者（或股 2,040.
东）的分 00
配
4．其他
（五）所 -5,000,000.0 -5,000,000.00
有者权益 0
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 -5,000,000.0 -5,000,000.00
0
四、本期 230,03 188,812 29,530, 37,865 3,953,341.88 490,195,562.18
期末余额 4,000. ,155.42 387.20 ,677.6
00 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
母公司所有者权益变动表
编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
：
库
存
股
一、上年年末余额 230,034,000.00 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508,437,250.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 230,034,000.00 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508,437,250.16
三、本期增减变动 -10,513,373.67 -10,513,373.67
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 988,326.33 988,326.33
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 988,326.33 988,326.33
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -11,501,700.00 -11,501,700.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -11,501,700.00 -11,501,700.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 230,034,000.00 188,557,290.22 30,801,357.40 48,531,228.87 497,923,876.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
：
库
存
股
一、上年年末余额 230,034,000.00 189,911,980.94 27,282,029.16 41,172,688.44 488,400,698.54
加：会计政策变更 -1,354,690.72 2,248,358.04 20,235,222.33 21,128,889.65
前期差错更正
二、本年年初余额 230,034,000.00 188,557,290.22 29,530,387.20 61,407,910.77 509,529,588.19
三、本期增减变动金额 -6,360,099.12 -6,360,099.12
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 7,441,940.88 7,441,940.88
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 7,441,940.88 7,441,940.88
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,802,040.00 -13,802,040.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东 -13,802,040.00 -13,802,040.00
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,034,000.00 188,557,290.22 29,530,387.20 55,047,811.65 503,169,489.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈龙海 主管会计工作负责人:吴立忠 会计机构负责人:方其锋
海通食品集团股份有限公司
二OO八年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司的历史沿革
海通食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于2000年11月根据宁波市人民政府甬政发〔2000〕227号《关于同意设立浙江海通食品集团股份有限公司的批复》批准，改制为股份有限公司，经宁波市工商行政管理局2004年1月14日正式核准，公司名称由“浙江海通食品集团股份有限公司”变更为“海通食品集团股份有限公司”。本公司的人民币普通股（A股）于2003年上海证券交易所上市。
2004年，根据本公司第二届董事会第二次会议及2004年度第一次临时股东大会决议通过，并经中华人民共和国商务部以商资二批〔2004〕993号《商务部关于同意外资并购海通食品集团股份有限公司的批复》批准，本公司之法人股股东慈溪恒通物产有限公司将所持有的本公司10%的股权转让给德国投资与开发有限公司。2004年8月18日，本公司变更为外资比例小于25%的上市的中外合资股份有限公司。
2005年12月13日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2008年6月30日，股本总数为230,034,000股，其中:有限售条件股份为94,478,846股，占股份总数的41.07％，无限售条件股份为135,555,154股，占股份总数的58.93％。
2007年德国投资与开发有限公司减持本公司股份，2007年7月11日本公司变更为内资企业。宁波市工商行政管理局向本公司核发了注册号为330200000001326的《企业法人营业执照》，现法定代表人为陈龙海，现注册资本为人民币230,034,000.00元，所属行业为果蔬加工业。
（二）本公司经营范围
本公司经营范围为：果蔬速冻、脱水、保鲜、盐渍、冷藏加工；肉制品、蛋制品、水产品、蜜饯果脯、糕点、方便主食品、罐头食品、调味品、非发酵性豆制品、果干、果酱、发酵酒、配制酒、非酒精饮料生产。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额300万元及以上。
对关联企业及企业内部的应收款项一般不提取坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 提取比例
1年以内 ---
1年－2年 25%
2年－3年 50%
3年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产等。
2、取得和发出存货的计价方法
各类存货按取得时的实际成本计价。发出按月末一次加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存法。
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产--出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备、固定资产装修。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 3-10% 3%-4.85%
机器设备 10年 3-10% 9%-9.7%
运输设备 5年 3-10% 18%-19.4%
办公及其他设备 5年 3-10% 18%-19.4%
固定资产装修 5年以内 0.00 20%以上
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）生物资产的确定及核算方法
1、生物资产的确认条件
生物资产，是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2、生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
本公司的生物资产为消耗性生物资产。
3、生物资产的初始计量
本公司生物资产按照成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
4、生物资产的后续计量
每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。上述可变现净值按照存货跌价准备的计提方法确定。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十五）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
软件为五年以内；土地使用权在权证规定年限内摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
租入土地开发支出，在租赁期内平均摊销。
（十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十八）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十九）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.成本能够可靠的计量
（二十一）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应税项目或计税基础 税 种 税 率
产品销售收入 增值税 13%，17%
材料转让收入 增值税 17%
租金收入 营业税 5%
资金占用费收入 营业税 5%
果木酒产品销售收入 消费税 10%
流转税税额 城市维护建设税 1%或7%
流转税税额 教育费附加 3%
应纳税所得额 企业所得税 13.2%、25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司属下的外商投资企业按规定免征城市维护建设税、教育费附加。
（二）税负减免
本公司系农产品初加工企业，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，本公司2008年度农产品初加工取得的所得免征企业所得税。
本公司的子公司海通食品集团余姚有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》2008年度从事农产品初加工取得的所得免征企业所得税。
本公司的子公司上虞市海通农业有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》2008年度从事蔬菜种植取得的所得免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 注册地 业务性 注册资 经营范围 本公司 实质上构成 本公 本公司 合并范 备注
全称 质 本（万 年末实 对子公司的 司控 合计享 围内表
元） 际投资 净投资的余 股比 有的表 决权比
额（万 额（万元） 例％ 决权比 例
元） 例
上海宏海食 上海 工业 美元362 开发、生产冰淇淋、速冻糕 --- --- --- --- 75% 注
品有限公司 点及面包、冷冻水果，销售
公司自产产品，提供相应的
售后服务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：该公司原由本公司之子公司海通食品集团上海有限公司持有45%的股权，2007年11月海通食品集团上海有限公司受让该公司30%的股权后，该公司成为海通食品集团上海有限公司的子公司。
（二）非企业合并方式取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 注册 业务性 注册资 经营范围 本公司年 实质上构成 本公 本公司合 合并范
全称 地 质 本（万 末实际投 对子公司的 司控 计享有的 围内表
元） 资额（万 净投资的余 股比 表决权比 决权比
元） 额（万元） 例％ 例 例
浙江海通食 慈溪 贸易 3,000 一般经营项目：自营和代理 3,050.22 3,050.22 100% 100% 100% 注1
品进出口有 货物和技术的进出口，但国
限公司 家限经营或禁止进出口的货
物和技术除外
海通食品集 余姚 工业 美元55 速冻、保鲜、盐渍果蔬和果 美元534. 美元534.5 96.83 96.83% 96.83%
团余姚有限 2 蔬食品及水煮笋、笋制品、 5 %
公司 水产品制造、加工
上虞市海通 上虞 农业 500 农作物种植：水产、畜牧养 450 450 90% 90% 90%
农业有限公 殖；农业技术开发、服务
司
宁海卡依之 宁海 工业 美元10 果蔬速冻、脱水、保鲜、冷 美元75 美元75 75% 75% 75%
食品有限公 0 藏；果蔬原汁、果粒、非酒
司 精饮料加工、制造；果蔬、
水产品、肉食品、乳制品加
工及软硬罐头制造；仓储服
务；果蔬、水产品种(养)殖
上海海通环 上海 商业 3,000 实业投资，企业投资管理， 2,700 2,700 90% 90% 100%
宇投资发展 企业资产委托管理；销售食
有限公司 品，农副产品，化工产品，
金属材料，建筑材料，五金
交电，日用百货，针纺织品
海通食品集 上海 商业 5,000 销售食品，化工产品，金属 4,500 4,500 90% 90% 100%
团上海有限 材料，建筑材料，五金交电
公司 ，日用百货，针纺织品，实
业投资，企业投资管理，企
业管理
宁波海通大 慈溪 工业 美元31 调味料、冷冻蔬菜食品开发 美元16.2 美元16.25 52% 52% 52%
雄食品有限 .25 、加工 5
公司
宁波富士农 慈溪 农业 美元12 果蔬、瓜类、薯类、花卉种 美元7.8 美元7.8 65% 65% 65%
业开发有限 植；有机化肥加工；农技开
公司 发及相关信息咨询
慈溪路佑食 慈溪 工业 2,000 食品研究、开发 2,000 2,000 100% 100% 100%
品有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）本期合并报表范围的变更情况
无变化。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
现 金 176,080.61 241,934.27
银行存款 13,539,476.05 17,012,118.55
其他货币资金 25,365,695.29 246,282.14
合 计 39,081,251.95 17,500,334.96
其中：美 元 1,624,803.30 229,698.45
日 元 8,735,720.00 2,901.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金分类表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年末其他货币资金 金 额
票据保证金 25,000,000.00
其他保证金 365,695.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备
比 例 备计提 例 备计提
比例 比例
1、单项金额重大并 39,352,611.16 69.98% --- --- 10,756,303.1 39.06% --- ---
已单独认定坏账准 2
备的款项
2、单项金额非重大 1,955,035.62 3.48% 96.22% 1,881,089.70 1,955,035.62 7.10% 96.22% 1,881,089.70
并已单独认定坏账
准备的款项
3、其他按账龄段划 14,921,350.79 26.54% 0.58% 86,565.54 14,828,417.8 53.84% 0.85% 125,312.74
分为类似信用风险 7
特征的款项，
其中：1年以内 14,575,088.63 25.92% 0.00% --- 14,385,193.0 52.23% 0.00% ---
3
1－2年 346,262.16 0.62% 25.00% 86,565.54 413,598.71 1.50% 25.00% 103,399.68
2－3年 --- --- --- --- 15,426.13 0.06% 50.00% 7,713.06
3年以上 --- ---- --- --- 14,200.00 0.05% 100.00% 14,200.00
合 计 56,228,997.57 100.00% 1,967,655.24 27,539,756.6 100.00% 2,006,402.44
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、单项金额重大的应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额 计提比例 理 由
MITSUBISHICORPORATION 21,018,398.36 0% 未过信用期，未超过授信额度
SUPERIORFOODSINTERNATIONAL 11,826,310.42 0% 未过信用期，未超过授信额度
HEINZCORPORATION 6,507,902.38 0% 未过信用期，未超过授信额度
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本期实际核销的应收账款金额为38,747.20元。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
MITSUBISHICORPORATION 21,018,398.36 一年以内 37.38%
SUPERIORFOODSINTERNATIONAL 11,826,310.42 一年以内 21.03%
HEINZCORPORATION 6,507,902.38 一年以内 11.57%
SIMPLOTAUSTRALIAPTYLDT 2,505,580.32 一年以内 4.46%
NVPINGUINCORPORATION 1,622,186.14 一年以内 2.88%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、期末关联方应收账款占应收账款总金额的0.15％。
（三）预付账款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末数 期初数
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 3,975,979.87 100% 2,725,018.12 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（四）其他应收款
其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备
例 计提比例 例 计提比例
1、单项金额重大并 --- --- --- --- --- --- --- ---
已单独认定坏账准
备的款项
2、单项金额非重大 1,560,393.31 36.68% 23.74% 370,490.15 1,775,030.71 51.81% 22.30% 395,778.95
并已单独认定坏账
准备的款项
3、其他按账龄段划 2,693,108.79 63.32% 1.46% 39,273.80 1,650,985.20 48.19% 0.85% 13,985.00
分为类似信用风险
特征的款项，
其中：1年以内 2,591,953.61 60.94% --- --- 1,595,045.20 46.56% --- ---
1－2年 45,215.18 1.06% 25.00% 11,303.80 55,940.00 1.63% 25.00% 13,985.00
2－3年 55,940.00 1.32% 50.00% 27,970.00
合 计 4,253,502.10 100.00% 409,763.95 3,426,015.91 100.00% 409,763.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例
地税局 退税款 563,286.21 1年以内 13.24%
慈溪农业发展投资有限公司 保证金 450,000.00 1年以内 10.58%
建瓯绿剑食品有限公司 往来款 300,000.00 1年以内 7.05%
陈纪算 备用金 237,110.00 1年以内 5.57%
台州海外国际有限公司 往来款 108,854.40 1年以内 2.56%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的0.17％。
（五）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 16,211,463.46 23,877.83 14,639,003.29 23,877.83
在产品 2,232,172.79 856,641.56 4,002,188.05 856,641.56
库存商品 112,096,938.21 1,312,661.58 122,253,712.28 1,312,661.58
消耗性生物资产 547,003.61 --- 808,731.11 ---
合计 131,087,578.07 2,193,180.97 141,703,634.73 2,193,180.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
计提 转回
原材料 23,877.83 --- --- 23,877.83
在产品 856,641.56 --- --- 856,641.56
库存商品 1,312,661.58 --- --- 1,312,661.58
合 计 2,193,180.97 --- --- 2,193,180.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）一年以内到期的非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
长期应收款 81,874,229.17 54,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）长期应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
桐乡市东海房地产开发有 19,965,452.46 6,413,281.55 42,874,229.17 3,413,281.55
限公司股东贷款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 148,233,129.38 --- 130,589,515.89 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、被投资单位主要信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在 年末净资产总额 本年营业收入总 本年净利润
持股比 被投资单 额
例 位表决权
比例
联营企业
浙江海通全必客食品有限公 宁波 食品加工 45.00% 45.00% 30,447,105.63 13,997,120.77 2,566,315.02
司
慈溪建桥投资有限公司 宁波 项目投资 26.22% 26.22% 453,085,000.00 --- ---
宁波海创国际贸易有限公司 宁波 进出口 40.00% 40.00% 5,502,866.33 84,443,401.29 -250,155.07
桐乡市东海房地产开发有限 桐乡 房地产开发 30.00% 30.00% -15,566,126.65 33,318,474.00 -10,000,000.0
公司 物业管理 0
上海永谷园食品贸易有限公 上海 食品加工 25.00% 25.00% 12,686,335.18 4,186,571.92 -430,003.01
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
宁波慈农贸易有限公 165,000.00 165,000.00 --- 165,000.00 ---
司
慈溪恒隆商务有限公 9,500,000.00 6,500,000.00 3,000,000.00 9,500,000.00 ---
司
上虞市舜地食品有限 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00 ---
公司
合计 10,365,000.00 7,365,000.00 3,000,000.00 10,365,000.00 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
合 计 其中：分得现金红利
联营企业
浙江海通全必客食品有 8,904,024.00 9,952,732.16 3,727,113.76 13,679,845.92
限公司
慈溪建桥投资有限公司 118,815,815.6 107,691,753.1 11,124,062.5 --- 118,815,815.63
3 3 0
宁波海创国际贸易有限 2,000,000.00 2,301,208.56 -100,062.03 --- 2,201,146.53
公司
桐乡市东海房地产开发 6,000,000.00 --- --- --- ---
有限公司
上海永谷园食品贸易有 4,038,550.00 3,278,822.04 -107,500.74 --- 3,171,321.30
限公司
合 计 139,758,389.6 123,224,515.8 14,643,613.4 --- 137,868,129.38
3 9 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、原价 1,592,500.53 --- --- 1,592,500.53
已出租的建筑物 1,592,500.53 --- --- 1,592,500.53
2、累计折旧 367,874.94 42,328.01 --- 410,202.95
已出租的建筑物 367,874.94 42,328.01 --- 410,202.95
3、投资性房地产减值准备累计金额 --- --- --- ---
已出租的建筑物 --- --- --- ---
4、投资性房地产账面价值 1,224,625.59 --- --- 1,182,297.58
已出租的建筑物 1,224,625.59 --- --- 1,182,297.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末抵押的投资性房地产原价为1,592,500.53元，累计折旧为410,202.95元，账面价值为1,182,297.58元。
（十）固定资产原价及累计折旧
固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 331,724,705.99 1,646.00 --- 331,726,351.99
机器设备 173,407,959.18 4,389,254.81 72,355.00 177,724,858.99
运输设备 9,922,687.63 --- --- 9,922,687.63
办公及其他设备 13,676,774.89 287,558.29 49,200.41 13,915,132.77
固定资产装修 805,539.41 --- --- 805,539.41
合 计 529,537,667.10 4,678,459.10 121,555.41 534,094,570.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为1,843,434.77元。
期末抵押的固定资产原价为217,968,703.74元。
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 期初数 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 55,450,830.04 7,843,929.06 --- 63,294,759.10
机器设备 71,285,474.41 8,090,085.39 56,436.79 79,319,123.01
运输设备 7,083,316.49 693,933.91 --- 7,777,250.40
办公及其他设备 9,670,830.30 650,758.75 42,278.18 10,279,310.87
固定资产装修 367,158.24 72,498.54 --- 439,656.78
合 计 143,857,609.48 17,351,205.65 98,714.97 161,110,100.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 276,273,875.95 268,431,592.89
机器设备 102,122,484.77 98,405,735.98
运输设备 2,839,371.14 2,145,437.23
办公及其他设备 4,005,944.59 3,635,821.90
固定资产装修 438,381.17 365,882.63
合 计 385,680,057.62 372,984,470.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、已提足折旧仍继续使用的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 8,324,760.57 7,861,702.65 463,057.92
运输设备 2,419,806.99 2,337,740.78 82,066.21
办公及其他设备 3,919,009.81 3,630,263.93 288,745.88
合 计 14,663,577.37 13,829,707.36 833,870.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、用于抵押的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 217,968,703.74 47,340,970.49 170,627,733.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程投入占预
名称 转入固定 其他减少 算比例
资产
上海海通 103,448, 1,094,64 112,173.4 19,465.1 1,187,351.46 自有资金 76.91%
园区 087.80 3.11 9 4
海涂项目 --- 21,442.9 --- --- --- 21,442.90 自有资金 ---
0
制冷系统 --- --- 150,600.0 150,600.0 --- --- 自有资金 ---
及速冻机 0 0
进出口改
造
节能改造 --- --- 845,371.0 482,756.0 --- 362,615.00- 自有资金 ---
0 0
生产线改 -- --- 1,305,317 1,167,772 --- 137,544.40 自有资金 ---
造 .17 .77
绿色园区 --- --- 225,139.0 --- --- 225,139.00 自有资金 ---
土建工程 0
其他 --- --- 42,306.00 42,306.00 --- --- 自有资金 ---
合计 --- 1,116,08 2,680,906 1,843,434 19,465.1 1,934,092.76
6.01 .66 .77 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二）无形资产
1、无形资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
土地使用权 62,263,496.85 --- --- 62,263,496.85
软 件 1,157,711.00 --- --- 1,157,711.00
其 他 235,000.00 --- --- 235,000.00
合 计 63,656,207.85 --- --- 63,656,207.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 4,362,082.59 646,224.61 --- 5,008,307.20
软 件 1,078,961.00 10,500.00 --- 1,089,461.00
其 他 114,235.81 6,527.76 --- 120,763.57
合 计 5,555,279.40 663,252.37 --- 6,218,531.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、无形资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 57,901,414.26 57,255,189.65 594－491个月
软 件 78,750.00 68,250.00 39个月
其 他 120,764.19 114,236.43 106个月
合 计 58,100,928.45 57,437,676.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末抵押的无形资产原价为25,915,690.10元。
（十三）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转 期末数 剩余摊销
额 出 期限
租入土地 2,646,364 1,038,559 --- 103,855.9 1,711,660 --- 934,703. 56个月
开发支出 .22 .51 8 .69 53
其 他 983,134.7 355,660.9 --- 38,106.54 665,580.3 --- 317,554. 50个月
6 7 3 43
合 计 3,827,578 1,394,220 --- 141,962.5 2,377,241 --- 1,252,25
.98 .48 2 .02 7.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 206,353.93 206,353.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、已确认的递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
与联营企业所得税税率存在差异的投资收益 297,614.80 297,614.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十五）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
信用借款 25,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 184,500,000.00 149,500,000.00
保证借款 75,500,000.00 70,500,000.00
有追索权的应收账款贴现 25,563,865.70 39,693,196.40
银行承兑汇票贴现 20,000,000.00 ---
合 计 330,563,865.70 289,693,196.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押情况详见附注九（六）
（十六）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
32,333,336.59 28,659,769.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、期末余额中账龄超过3年的应付帐款有8,378.80元。
（十七）预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
5,573,176.08 1,131,564.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、期末余额中无账龄超过1年的大额预收帐款。
（十八）应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,625,146.43 18,439,164.61 25,675,176.65 4,389,134.39
2、职工福利费 --- 1,193,190.75 1,193,190.75 ---
3、社会保险费 67,329.43 2,058,078.13 2,126,867.73 -1,460.17
4、住房公积金 --- 65,729.60 65,729.60 ---
5、工会经费和职工教育经费 --- 1,800.00 1,800.00 ---
6、非货币性福利 --- --- ---
7、因解除劳动关系给予的补偿 --- 53,000.00 53,000.00 ---
8、其 他 --- --- --- ---
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合 计 11,692,475.86 21,810,963.09 29,115,764.73 4,387,674.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 -12,699,939.28 -10,160,506.88
营业税 268.34 4,010.44
消费税 4,651.09 967.78
城建税 52,366.24 82,508.87
企业所得税 -598,429.55 611,211.18
房产税 341,230.15 800,070.42
土地使用税 556,690.55 175,332.10
个人所得税 663,564.04 55,051.25
教育费附加 77,365.62 86,735.80
河道管理费 2.68 40.10
其 他 94,307.78 79,344.75
合 计 -11,507,922.34 -8,265,234.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十）应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
银行借款利息 1,914,767.32 971,169.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十一）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
5,705,149.48 19,694,858.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中欠关联方款项为877,687.50元。详见本附注七。
3、金额较大的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 性质或内容
宁波光耀热电有限公司 1,271,457.54 往来款
慈溪市建桥投资有限公司 877,687.50 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十二）一年以内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
长期借款 2,055,000.00 2,055,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年内到期的长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
农业银行慈溪支行 人民币 抵押借款 2,055,000.00 2,055,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十三）长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
农业银行慈溪支行 人民币 抵押借款 12,815,000.00 12,815,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十四）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
金 额 比例％ 发行 送 公积金 其 他 小 计 金 额 比例％
新股 股 转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3)其他内资持股 94,478,846.00 41.07 --- --- --- --- --- 94,478,846.00 41.07
其中：境内非国有法人 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
持股
境内自然人持股 94,478,846.00 41.07 --- --- --- --- --- 94,478,846.00 41.07
(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 94,478,846.00 41.07 - - - - - 94,478,846.00 41.07
2．无限售条件股份
(1)人民币普通股 135,555,154.0 58.93 --- --- --- --- --- 135,555,154.0 58.93
0 0
(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4)其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合计 135,555,154.0 58.93 --- --- --- --- --- 135,555,154.0 58.93
0 0
3．股份总数 230,034,000.0 100.00 --- --- --- --- --- 230,034,000.0 100.00
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：有限售条件股份可上市交易时间：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
2008年12月15日 94,478,846 --- 230,034,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十五）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 179,147,290.22 --- --- 179,147,290.22
股权投资准备 265,665.20 --- --- 265,665.20
其他资本公积 9,410,000.00 --- --- 9,410,000.00
合计 188,822,955.42 --- --- 188,822,955.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十六）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,801,357.40 --- --- 30,801,357.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 44,961,866.87 ---
加：本期净利润 9,097,263.46 ---
其他转入 --- ---
减：提取法定盈余公积 --- ---
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 11,501,700.00 ---
转作股本的普通股股利 --- ---
期末未分配利润 42,557,430.33 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润分配情况：经公司2007年度股东大会审议通过，本公司2007年度利润分配方案为：以2007年12月31日公司股份总数230,034,000股为基数，向全体股东每10股派发0.50元现金红利（含税），共计派发现金红利11,501,700元，本年度不进行公积金转增股本。
（二十八）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 226,526,324.64 7,937,932.53 234,464,257.17 180,350,641.03 8,507,224.89 188,857,865.92
营业成本 171,380,459.87 3,022,601.80 174,403,061.67 136,971,831.22 1,826,014.35 138,797,845.57
营业毛利 55,145,864.77 4,915,330.73 60,061,195.50 43,378,809.81 6,681,210.54 50,060,020.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
速冻产品 48,873,389.29 44,207,715.10 39,866,617.71 35,141,641.13
调理产品 66,796,580.75 60,577,447.12 46,369,414.57 39,063,046.75
脱水产品 31,155,291.06 28,767,252.27 25,352,277.25 25,889,911.24
罐头产品 27,062,044.31 20,831,762.57 23,345,226.64 17,903,190.15
矿石销售 8,145,191.39 --- 7,012,972.22 ---
其他 44,493,827.84 25,966,463.97 29,433,951.48 18,974,041.95
抵销后合计 226,526,324.64 180,350,641.03 171,380,459.87 136,971,831.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
出口销售 196,023,102.94 164,452,988.23 145,921,101.80 122,777,498.36
国内销售 30,503,221.70 15,897,652.80 25,459,358.07 14,194,332.86
抵销后合计 226,526,324.64 180,350,641.03 171,380,459.87 136,971,831.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司向前五名客户销售总额为110,701,744.00 元，占公司本年全部营业收入的47.21%。
（二十九）营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
城市维护建设税 409,486.79 283,660.12
教育费附加 413,529.52 312,656.35
其 他 -109,015.09 353,424.96
合计 714,001.22 949,741.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 13,095,527.14 9,190,936.15
减：利息收入 61,303.78 220,348.70
汇兑损失 1,233,398.92 524,821.97
减：汇兑收益 749,519.19 223,487.93
其他 715,905.96 251,073.12
合计 14,234,009.05 9,522,994.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十一）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上年同期发生额
存货跌价损失 --- -1,537,576.04
合 计 --- -1,537,576.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十二）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
1、金融资产投资收益
处置金融资产投资收益
2、股权投资投资收益
（1）成本法核算确认
（2）权益法核算确认
桐乡东海房地产开发有限公司 -3,000,000.00 -320,943.82
浙江海通全必客食品有限公司 1,154,841.76 1,278,736.51
宁波海创国际贸易有限公司 -100,062.02 5,467.52
上海宏海食品有限公司 -845,342.56
上海永谷园食品贸易有限公司 -107,500.74 -189,326.20
合 计 -2,052,721.00 -71,408.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司投资收益汇回无重大限制。
（三十三）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1、非流动资产处置利得合计 12,442.18 330.00
其中：固定资产处置利得 12,442.18 330.00
无形资产处置利得
2、政府补助 603,300.00 542,640.00
3、其 他 5,775,934.00 123,439.00
合 计 6,391,676.18 666,409.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十四）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 32,658.12 13,077.22
其中：固定资产处置损失 32,658.12 13,077.22
2．公益性捐赠支出 212,600.00 116,600.00
3．非常损失 4,232.42
4、其 他 31,741.97 147,477.98
合 计 281,232.51 277,155.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十五）所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 9,069.01 83,107.79
递延所得税费用 --- ---
合 计 9,069.01 83,107.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十六）政府补助
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
政府补助的种类 本期发生额 上年同期发生额
其他补助 603,300.00 542,640.00
合 计 603,300.00 542,640.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十七）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金16,379,234.00元
其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
往来款 15,714,630.22
补贴收入 603,300.00
利息收入 61,303.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、支付的其他与经营活动有关的现金36,703,312.97元
其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
管理、经营费用支出 31,406,218.34
往来款 5,297,094.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额
净利润 9,140,749.73
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,393,533.66
无形资产摊销 663,252.37
长期待摊费用摊销 141,962.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 20,215.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,750,129.32
投资损失（收益以“－”号填列） 2,052,721.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,616,056.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,511,997.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,533,122.82
其他 212,600.00
经营活动产生的现金流量净额 4,012,346.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比 例 备计提 比 例 计提比例
比例
1、单项金额重大并已 15,000,000.00 92.87% --- --- --- --- --- ---
单独认定坏账准备的款
项
2、单项金额非重大并 --- --- --- --- --- --- --- ---
已单独认定坏账准备的
款项
3、其他按账龄段划分 1,152,442.28 7.13% 0.10% 1,197.00 1,031,630.75 100.00% 0.12% 1,197.00
为类似信用风险特征的
款项，
其中：1年以内 1,147,654.28 7.10% --- --- 1,026,842.75 99.54% --- ---
1－2年 4,788.00 0.03% 25.00% 1,197.00 4,788.00 0.46% 25.00% 1,197.00
合 计 16,152,442.28 100% 1,197.00 1,031,630.75 100.00% 1,197.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应收账款中金额较大的：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 期末数
金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
浙江海通进出口食品有限公司 15,000,000.00 一年以内 92.87%
上海海通环宇投资发展有限公司 750,229.00 一年以内 4.64%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末应收关联方应收账款占应收账款总金额的98.02%。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并已 87,344,867.2 91.65% --- --- 98,367,527.78 94.32% --- ---
单独认定坏账准备的 2
款项
2、单项金额非重大并 4,047,083.40 4.25% 7.00% 283,386.14 5,058,854.25 4.85% 5.60% 283,386.14
已单独认定坏账准备
的款项
3、其他按账龄段划分 3,907,622.63 4.10% 0.01% 500.00 869,689.18 0.83% 0.06% 500.00
为类似信用风险特征
的款项，
其中：1年以内 3,905,622.63 4.10% 0.00% --- 867,689.18 0.83% 0.00% ---
1－2年 2,000.00 0.00% 25.00% 500.00 2,000.00 0.00% 25.00% 500.00
合 计 95,299,573.2 100.00% 283,886.14 104,296,071.2 100.00% 283,886.14
5 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、单项金额重大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额 计提比例 理 由
海通食品集团上海有限公司 55,054,630.46 0% 关联方往来
宁海卡依之食品有限公司 32,290,236.76 0% 关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末其他应收款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例
海通食品集团上海有限公司 往来款 55,054,630.46 1年以内 57.77%
宁海卡依之食品有限公司 往来款 32,290,236.76 1年以内 33.88%
宁波富士农业开发有限公司 往来款 1,971,515.76 1年以内 2.07%
慈溪路佑食品有限公司 往来款 1,838,619.75 1年以内 1.93%
上海海通环宇投资发展有限公司 往来款 1,807,559.44 1年以内 1.90%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的97.76％。
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
320,940,126.09 303,088,949.83 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
海通食品集团余姚有限公 44,242,920.00 44,242,920.00 ---- 44,242,920.00 ---
司
浙江海通进出口公司 30,502,243.59 30,502,243.59 --- 30,502,243.59 ---
上海海通环宇投资发展有 27,000,000.00 27,000,000.00 ---- 27,000,000.00 ---
限公司
海通食品集团上海有限公 45,000,000.00 45,000,000.00 ---- 45,000,000.00 ---
司
上虞市海通农业有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 ---- 4,500,000.00 ---
宁海卡依之食品有限公司 5,543,479.00 5,543,479.00 --- 5,543,479.00 ---
慈溪路佑食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 ---
宁波富士农业开发公司 645,801.00 645,801.00 --- 645,801.00 ---
宁波海通大雄食品有限公 1,345,020.95 1,345,020.95 --- 1,345,020.95 ---
司
宁波慈农贸易有限公司 550,000.00 165,000.00 --- 165,000.00
慈溪恒隆商务有限公司 9,500,000.00 6,500,000.00 3,000,000.00 9,500,000.00 ---
合计 185,829,464.54 185,444,464.54 10,117,243.59 188,444,464.54 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
合 计 其中：分得现金红
利
联营企业：
浙江海通全必客食品 8,904,024.00 9,952,732.16 3,727,113.76 --- 13,679,845.92
有限公司
慈溪建桥投资有限公 118,815,815.63 107,691,753.1 11,124,062.50 --- 118,815,815.63
司 3
桐乡市东海房地产开 6,000,000.00 --- --- --- ---
发有限公司
合 计 133,719,839.63 117,644,485.2 14,851,176.26 --- 132,495,661.55
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 88,579,203.90 6,144,867.55 94,724,071.45 74,797,635.85 6,221,632.69 81,019,268.54
营业成本 68,258,023.27 1,894,616.65 70,152,639.92 55,685,822.99 1,558,385.09 57,244,208.08
营业毛利 20,321,180.63 4,250,250.90 24,571,431.53 19,111,812.86 4,663,247.60 23,775,060.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
速冻产品 23,261,578.40 19,671,124.94 21,622,552.93 17,100,049.36
调理产品 40,615,254.20 40,519,638.98 27,681,252.91 25,570,632.38
脱水产品 10,835,498.85 7,988,408.08 9,276,108.41 6,700,588.39
罐头产品 42,399.36 0 12,082.28 0
其 他 13,824,473.09 6,618,463.85 9,666,026.74 6,314,552.86
合 计 88,579,203.90 74,797,635.85 68,258,023.27 55,685,822.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司向前五名客户销售总额为86,507,535.48元，占公司本年全部营业收入的91.33 %。
（五）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期期发生额
股权投资投资收益
1、成本法核算确认
2、权益法核算确认 -1,845,158.24 1,278,736.51
桐乡东海房地产开发有限公司 -3,000,000.00 ---
浙江海通全必客食品有限公司 1,154,841.76 1,278,736.51
3、处置投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
陈龙海 对本公司的持股比例和表决权比例均为22.64%，系本公司的实际控制人。
受本公司控制的关联方
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江海通食品进出口有限公司 人民币3,000万元 --- --- 人民币3,000万元
海通食品集团余姚有限公司 美元552万元 --- --- 美元552万元
上虞市海通农业有限公司 人民币500万元 --- --- 人民币500万元
宁海卡依之食品有限公司 美元100万元 --- --- 美元100万元
上海海通环宇投资发展有限公司 人民币3,000万元 --- --- 人民币3,000万元
海通食品集团上海有限公司 人民币5,000万元 --- --- 人民币5,000万元
宁波海通大雄食品有限公司 美元31.25万元 --- --- 美元31.25万元
宁波富士农业开发有限公司 美元12万元 --- --- 美元12万元
慈溪路佑食品有限公司 人民币2,000万元 --- --- 人民币2,000万元
上海宏海食品有限公司 美元362万元 --- --- 美元362万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
浙江海通食品进出口有限公 人民币3,000万元 100.00 --- --- --- --- 人民币3,000万 100.00
司 元
海通食品集团余姚有限公司 美元534.5万元 96.83 --- --- --- --- 美元534.5万元 96.83
上虞市海通农业有限公司 人民币450万元 90.00 --- --- --- --- 人民币450万元 90.00
宁海卡依之食品有限公司 美元75万元 75.00 --- --- --- --- 美元75万元 75.00
上海海通环宇投资发展有限 人民币3,000万元 100.00 --- --- --- --- 人民币3,000万 100.00
公司 元
海通食品集团上海有限公司 人民币5,000万元 100.00 --- --- --- --- 人民币5,000万 100.00
元
宁波海通大雄食品有限公司 美元16.25万元 52.00 --- --- --- --- 美元16.25万元 52.00
宁波富士农业开发有限公司 美元7.8万元 65.00 --- --- --- --- 美元7.8万元 65.00
慈溪路佑食品有限公司 人民币2,000万元 100.00 --- --- --- --- 人民币2,000万 100.00
元
上海宏海食品有限公司 美元271.50万元 75.00 --- --- --- --- 美元271.50万 75.00
元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
慈溪恒通物产有限公司 原参股股东
浙江海通全必客食品有限公司 联营公司
桐乡市东海房地产有限公司 联营公司
宁波海创国际贸易有限公司 联营公司
上海永谷园食品有限公司 联营公司
宁波慈农贸易有限公司 联营公司
慈溪恒隆商务大厦有限公司 联营公司
慈溪建桥投资有限公司 联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则为采用市场价。
3、向关联方销售货物
交易规模
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期 上年同期
金额（元） 金额（元）
浙江海通全必客食品有限公司 1,622,006.15 1,176,723.93
上海永谷园食品有限公司 403,184.96 437,362.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他关联交易
（1）本期向关联方收取冷藏服务费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金 额
浙江海通全必客食品有限公司 533,363.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期向关联方收取资金占用利息：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金额
桐乡市东海房地产有限公司
收取资金占用利息 4,065,452.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期向关联方收取租赁费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金额
上海永谷园食品有限公司 139,117.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本期向关联方收取技术服务费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金 额
浙江海通全必客食品有限公司 367,080.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）本期向关联方收取能耗费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金 额
浙江海通全必客食品有限公司 230,021.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末金额（元） 占全部应收（付）款项余额的比重
本期末 上年同期期末 本期末 上年同期期末
应收账款：
浙江海通全必客食品有限公司 --- 340,221.74 --- 1.24%
上海永谷园食品有限公司 82,656.50 --- 0.15% ---
合 计 82,656.50 340,221.74 0.15% 1.24%
其他应收款：
浙江海通全必客食品有限公司 7,291.90 133,530.65 0.17% 3.90%
上海永谷园食品有限公司 --- 1,500.00 --- 0.04%
合 计 7,291.90 135,030.65 0.17% 3.94%
一年内到期的非流动资产：
桐乡市东海房地产有限公司 81,874,229.17 54,900,000.00 100% 100%
长期应收款：
桐乡市东海房地产有限公司 19,965,452.46 42,874,229.17 100% 100%
其他应付款：
慈溪建桥投资有限公司 877,687.50 877,687.50 15.38% 4.46%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截止2008年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保单位 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响 备注
关联方：
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 1,000 08.07.29 无不利影响 注1
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 1,500 08.10.10 无不利影响 注1
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 400 09.05.30 无不利影响 注1
海通食品集团股份有限公司 海通食品集团余姚有限公司 600 09.06.01 无不利影响 注1
海通食品集团余姚有限公司 海通食品集团股份有限公司 1,050 08.10.23 无不利影响 注2
海通食品集团余姚有限公司 海通食品集团股份有限公司 2,000 08.10.23 无不利影响 注2
海通食品集团余姚有限公司 海通食品集团股份有限公司 1,000 09.01.10 无不利影响 注3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司为子公司海通食品集团余姚有限公司在中国农业银行余姚市支行的借款提供最高额保证，担保金额为人民币5000万元。
注2：本公司之子公司海通食品集团余姚有限公司为本公司在中国农业发展银行慈溪市支行的借款提供最高额保证，担保金额为人民币3050万元。
注3：本公司之子公司海通食品集团余姚有限公司为本公司在深圳发展银行宁波慈溪支行的借款提供最高额保证，担保金额为人民币3000万元。
九、承诺事项
（一）本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（二）本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
（三）本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
公司之子公司租入的农业用地，按已签订的租赁合同将要支付的款项详见下表，该费用系属公司正常经营活动的必要支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期 间 应付租赁费金额（万元）
1年以内 56.67
1至2年 56.67
2至3年 56.67
3年以上 75.63
合 计 245.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
（五）本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
（六）本公司其他重大财务承诺事项
抵押资产情况：
1、本公司以账面原价为131,098,179.52元的房屋建筑物(其中：固定资产129,505,678.99元，投资性房地产1,592,500.53元)、账面无形资产原价18,252,421.75元的土地使用权为本公司账面中国银行慈溪支行的121,500,000.00元短期借款提供抵押担保。
2、子公司海通食品集团余姚有限公司以账面原价4,331,233.92元的房屋建筑物为本公司账面中国农业发展银行慈溪支行的9,500,000.00元短期借款提供抵押担保；以账面原价8,432,080.97元的房屋建筑物、账面无形资产原价791,935.00元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的4,110,000.00元长期借款提供抵押担保。
3、子公司宁海卡依之食品有限公司以账面原价7,223,171.60元的房屋建筑物和账面无形资产原价2,145,000.00元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的10,760,000.00元长期借款提供抵押担保。
4、子公司海通食品集团余姚有限公司以账面原价57,557,155.30元的房屋建筑物和账面无形资产原价4,726,333.35元的土地使用权为该公司账面中国银行慈溪支行的58,000,000.00元短期借款提供抵押担保。
5、子公司上海海通环宇投资发展有限公司以账面原价10,919,382.96元的房屋建筑物为该公司账面上海浦东发展银行青浦支行的5,000,000.00元短期借款提供抵押担保。
（七）前期承诺的履行情况
均已按照合同执行。
十、资产负债表日后事项
无
十一、其他事项说明
无需说明的其他事项。
十二、本期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 -20,215.94
（二）计入当期损益的政府补助 603,300.00
（三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,065,452.46
（四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,527,359.61
（五）所得税影响额 ---
合 计 10,175,896.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、上列数据已扣除少数股东收益因素。
2、上列数据已扣除所得税影响额
十三、净资产收益率与每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.85% 1.82% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -0.22% -0.22% -0.005 -0.005
东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4.其他有关资料。
董事长：陈龙海
海通食品集团股份有限公司
2008年8月26日