卓郎智能技术股份有限公司

内部控制审计报告

2022 年度
                    内部控制审计报告

                                               信会师报字[2023]第 ZA12133 号


卓郎智能技术股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了卓郎智能技术股份有限公司（以下简称卓郎智能）
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、 企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是卓郎智能董事会的责任。

    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、 内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。

     四、 财务报告内部控制审计意见
     我们认为，卓郎智能于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。


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    五、强调事项
    我们提醒内部控制审计报告使用者关注：卓郎智能未对关联方应
收账款执行有效管理和催收，未对存在特殊风险的客户的回款安排进
行密切跟踪和处理，相关内部控制存在缺陷。
    本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。




 立信会计师事务所                    中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）




                                     中国注册会计师：




 中国上海                            二〇二三年四月二十七日




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