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公司公告

保变电气:保定天威保变电气股份有限公司2021年度内部控制评价报告2022-04-12  

                        公司代码:600550                                                       公司简称:保变电气


                       保定天威保变电气股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

保定天威保变电气股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用


                                             1
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括:保定天威保变电气股份有限公司本部及所属各子公司。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                       占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、权责分配、内部审计、人力资源政策、社会责任、企业文化、风险管理组织体系、目标
设定、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对、风险监督与改进、发展战略管理、人力资源管理、
筹资管理、投资管理、资金营运管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售管理、
研究与开发管理、工程项目管理、担保业务管理、业务外包管理、生产成本管理、成本费用管理、税务
管理、财务报告管理、全面预算管理、合同管理、信息系统管理、信息管理、沟通管理、反舞弊机制、
内部监督机制、内部监督活动、内部控制评价。


4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     发展战略管理、投资管理、资金营运管理、采购管理、销售管理、业务外包管理和财务报告管理。


5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否




                                             2
7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、
《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)、《企业内部控制配套指引》(财会〔2010〕11号)、《国
资委关于印发〈关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见〉的通知》(国资发监督规
〔2019〕101号)、《中国兵器装备集团公司内部控制评价手册》《保定天威保变电气股份有限公司内部控
制自我评价管理制度》和《保定天威保变电气股份有限公司内部控制评价手册》《保定天威保变电气股
份有限公司全面风险管理制度》,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。


2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
                    具备合理可能性及导致的   具备合理可能性及导致的   几乎不可能发生或导致的
     定量标准       错报金额占资产总额的     错报金额占资产总额的     错报金额占资产总额的
                    1%以上                   0.05%-1%                 0.05%以下


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                        定性标准
                    ①发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;
                    ②已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未加以
                    改正;
     重大缺陷       ③内部控制环境无效;
                    ④影响关联交易总额超过股东大会审议通过的关联交易额度的缺陷;
                    ⑤外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;
                    ⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
                    ①已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,整改不全
                    面,不彻底;
     重要缺陷       ②内部控制环境不完善;
                    ③会计计量不及时、不准确,造成信息滞后或信息错误;
                    ④财务制度存在严重缺陷。
     一般缺陷       其他与财务报告有关内部控制缺陷。

说明:


                                              3
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
                   具备合理可能性及导致的   具备合理可能性及导致的   几乎不可能发生或导致的
     定量标准      财务损失金额占资产总额   财务损失金额占资产总额   财务损失金额占资产总额
                   的 1%以上                的 0.05%-1%              的 0.05%以下


说明:
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
                   ①具备合理可能性及导致公司部分业务能力丧失,危及公司持续经营;
     重大缺陷
                   ②具备合理可能性及导致负面消息在全国各地流传,对企业声誉造成重大损害。
                   ①具备合理可能性及导致公司多项业务经营活动运转不畅,但不会危及公司持续
     重要缺陷      经营;
                   ②具备合理可能性及导致负面消息在某区域流传,对企业声誉造成中等损害
                   ①几乎不可能发生或导致公司个别业务经营活动运转不畅,不会危及公司其他业
     一般缺陷      务活动,不会影响经营目标的实现;
                   ②几乎不可能发生或导致负面消息在当地局部流传,对企业声誉造成轻微损害。


说明:
无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否


1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否


1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否




                                             4
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    公司存在一般缺陷主要体现在客户信用档案不健全、采购期量标准更新不及时、组织机构调整后部
分制度未及时更新部室名称和职责权限,部分子公司应收账款管理、合同管理、采购管理等存在薄弱环
节。由于公司已建立了较为完善的内部控制及监督体系,制定了明确的授权审批制度,内部控制缺陷一
经发现确认即采取措施予以纠正和完善,使风险可控。


2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否


2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用


2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司内部控制体系、流程已经建立并能按照《企业内部控制基本规范》相关要求运行,2021 年保
变电气推进构建“大风控”体系,强化风险管理、内部控制、法律合规、安全运营、审计监督等职能的
协调。下发《关于加强内部控制体系建设与监督工作的指导意见》,进一步完善内控、风险管理机制,
推进风险管控的体系化建设。对公司各项制度进行梳理清查,对原有不适应制度进行修订完善,截至年
末,保变电气本部新增和修订完善制度共 53 项,涉及人力资源、审计与风险管理、采购、供方管理等
方面,进一步规范管理工作;结合公司实际情况,配合职责调整工作,不断优化公司业务流程,涉及绝
缘工序工艺、外部公司委托业务、固体废弃物处置、直流导油盒喷漆流程、铝合金升高座喷漆流程、优
化切割工艺流程、外部损失费用额度审批、外包等多项流程管理。2022 年公司将结合业务发展、经营

                                            5
规模情况进一步完善内控体系,补充修订相关制度,提高执行力度,促进公司内控持续改进,实现控制
目标。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长(已经董事会授权):刘淑娟
                                                            保定天威保变电气股份有限公司
                                                                            2022年4月8日




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