江苏高淳陶瓷股份有限公司

    600562

    2009 年半年度报告江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13

    八、备查文件目录..................................................................... 68江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    独立董事 李爱民 因工作原因出差在外，书面委托独立董事仇向洋表决。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人孔德双、主管会计工作负责人王平及会计机构负责人（会计主管人员）夏国平声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：江苏高淳陶瓷股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：高淳陶瓷

    公司英文名称：JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.,LTD.

    公司英文名称缩写：GCTC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：高淳陶瓷

    公司A 股代码：600562

    3、 公司注册地址：江苏高淳经济开发区荆山路008 号

    公司办公地址：江苏高淳经济开发区荆山路008 号

    邮政编码：211300

    公司国际互联网网址：www.gctc.cn

    公司电子信箱：bgs@gctc.cn

    4、 法定代表人：孔德双

    5、 公司董事会秘书： 王贵夫

    电话： 025-57889698

    传真： 025-57377688

    E-mail：bgs@gctc.cn

    联系地址： 江苏高淳经济开发区荆山路008 号

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 753,271,787.94 678,237,547.36 11.06

    所有者权益（或股东权益） 284,139,400.90 317,828,633.85 -10.60

    每股净资产(元) 3.38 3.78 -10.60

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    营业利润 -39,680,212.76 -863,954.12 -4,492.86

    利润总额 -37,057,300.55 853,356.40 -4,442.53

    净利润 -33,662,583.68 806,572.27 -4,273.54

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -38,845,423.12 26,605.12 -146,107.32

    基本每股收益(元) -0.40 0.01 -4,273.54

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.46 0.0003 -146,107.32

    稀释每股收益(元) -0.40 0.01 -4,273.54

    净资产收益率(%) -11.85 0.23 减少12.08 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -13,318,503.14 -15,670,471.31 15.01

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.16 -0.19 15.01

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 160,919.14

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    2,236,737.50

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,068,333.0

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    1,032,200.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,540.79

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,791.22

    所得税影响额 -617,682.21

    合计 5,182,839.44

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    22,144,006 26.33 -4,204,465 -4,204,465 17,939,541 21.33

    2、国有法

    人持股

    3、其他内江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    资持股

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    22,144,006 26.33 -4,204,465 -4,204,465 17,939,541 21.33

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    61,945,288 73.67 4,204,465 4,204,465 66,149,753 78.67

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    61,945,288 73.67 4,204,465 4,204,465 66,149,753 78.67

    三、股份

    总数

    84,089,294 100.00 84,089,294 100.00

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 17,126 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    高淳县国有资产

    经营（控股）有

    限公司

    国家 31.33 26,348,471 17,939,541 无

    南京市投资公司

    国有法

    人

    8.44 7,099,247 -820,000 无

    陈智明 未知 3.16 2,653,972 2,653,972 未知江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    徐嫣婷 未知 2.49 2,090,976 2,090,976 未知

    陈滢 未知 1.93 1,619,928 1,619,928 未知

    朱金妹 未知 1.68 1,412,973 1,412,973 未知

    中国建设银行－

    华夏红利混合型

    开放式证券投资

    基金

    未知 1.14 958,782 958,782 未知

    中国外运江苏公

    司

    国有法

    人

    0.94 791,925 无

    查根楼 未知 0.86 721,144 721,144 未知

    张松元 未知 0.83 700,000 700,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    高淳县国有资产经营（控股）

    有限公司

    8,408,930 人民币普通股

    南京市投资公司 7,099,247 人民币普通股

    陈智明 2,653,972 人民币普通股

    徐嫣婷 2,090,976 人民币普通股

    陈滢 1,619,928 人民币普通股

    朱金妹 1,412,973 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混

    合型开放式证券投资基金

    958,782 人民币普通股

    中国外运江苏公司 791,925 人民币普通股

    查根楼 721,144 人民币普通股

    张松元 700,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    前十名无限售条件股东中陈智明与陈滢为父女关系，未知其他前十名

    无限售条件股东的关联关系和一致行动人关系。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    高淳县国有资产经

    营（控股）有限公

    司

    17,939,541 2010 年4 月13 日17,939,541

    持有的非流通股股

    份自获得上市流通

    权之日起，在24 个

    月内不上市交易或

    者转让；在前项承

    诺期满后，通过证

    券交易所挂牌交易

    出售股份，出售数

    量占公司股份总数

    的比例在12 个月

    内不超过5%，24

    个月内不超过

    10% 。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股

    数

    变动原因

    王贵夫

    董事、董

    事会秘书

    3,907 900 3,007 二级市场买卖

    孔祥琳 副总经理 5,575 1,300 4,275 二级市场买卖

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司营业总收入79,091,254.66 元，同比下降49.99%，其中，公司日用陶瓷营业收入

    46,617,324.76 元，同比下降21.01%；钢材贸易营业收入13,351,959.83 元，同比下降81.15%；房地

    产收入8,184,062.00 元，同比下降53.96%。公司报告期内的净利润为-33,683,772.72 元，比上年同

    期减少3397 万元。

    公司2009 年上半年度业绩下降的主要原因在于：一是国际金融危机对公司日用陶瓷出口贸易的影

    响集中显现，营业收入及营业利润率均有一定程度下降；二是房地产市场较为低迷，公司房地产收入

    大幅下降；三是2008 年煤炭、原材料成本的大幅上升对公司经营的影响在09 年的没有得到消化，仍

    存在负面影响；四是计提资产减值损失2242 万元。

    下半年，公司将以提高营业收入为中心，采取多种措施。

    （1）全面加强市场营销。着力巩固外贸出口传统客户，扩大广交会参展摊位，积极参加国际著名

    展会，全方位开拓国际市场；着力突破国内市场，重视渠道建设、窗口建设和品牌宣传，提高产品的

    市场适应性和经营的灵活性，采用专一队伍营销、公司领导促销和调动社会力量销售等多种形式，开

    展各种形式的促销、联谊活动，加大销售奖励；着力提高房地产业营销能力，适应房地产竞争的新特

    点，进一步重视营销策划，着力宣传开发楼盘的环境优势、套型特色和地域升值潜力，形成高品质、

    高品位的高尚住宅区形象。

    （2）强化生产管理和质量管理。优化过程控制，改革工序管理，层层落实指标、任务，努力提高

    产量和生产效率；大力开展节能降耗工作，进一步增强全员成本意识，全面分解降耗指标，统一考核

    标准，杜绝浪费现象；重视安全生产，进一步加大安全管理力度，严格岗位操作规程，加强重点防范，

    确保安全生产无重大事故发生。

    （3）加快发展高档骨质瓷项目，以生产国际一流质量的骨瓷餐具为目标，进一步完善工艺技术，

    强化生产过程的控制，扩大品种配套和新瓷种的配套，充分发挥生产能力，产品质量达到国内领先、

    国际先进水平，批量进入国内酒店市场。

    （4）加快高技术陶瓷发展。着力提升蜂窝陶瓷技术，加快隧道窑投产，在高技术陶瓷的规模化生

    产方面取得新突破。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    日用陶瓷 46,617,324.76 30,986,150.97 33.53 -21.01 -10.01

    减少8.12 个

    百分点

    钢材贸易 13,351,959.83 12,299,707.58 7.88 -81.15 -82.19

    增加5.39 个

    百分点江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    房地产 8,184,062.00 4,480,259.94 45.26 -53.96 -66.50

    增加20.49 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    美国地区 12,633,704.91 -64.42

    日本地区 8,209,657.94 43.66

    其他海外市场 20,645,917.82 83.03

    国内 33,630,297.83 -65.97

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    公司报告期内资产、负债同时发生重大变动的情况及主要影响因素

    单位：元

    项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31

    日

    比上年实际增减

    货币资金 199,052,011.20 123,179,769.97 61.59%

    应收账款 26,007,533.27 19,651,778.81 32.34%

    预付款项 22,063,314.37 44,287,036.53 -50.18%

    其他应收款 60,149,979.00 29,052,095.13 107.04%

    在建工程 4,025,161.52 23,201,379.23 -82.65%

    短期借款 23,000,000.00 18,000,000.00 27.78%

    应付票据 150,000,000.00 80,000,000.00 87.50%

    应付款项 19,081,583.15 27,776,522.45 -31.30%

    1、货币资金增加的主要原因是公司期末余额中含承兑汇票保证金14000 万元，公司本年筹资活动的现金净

    流量增加。

    2、应收账款增加的主要原因是子公司南京国陶物资有限公司应收常州高商物资有限公司钢材款。

    3、预付账款减少的主要原因是子公司南京国陶物资有限钢材采购预付款下降。

    4、其它应收款增加的主要原因是对联营公司南京金陶房地产开发有限公司新增借款。

    5、在建工程减少的主要原因是公司本期在建项目完工转固定资产所致。

    6、短期借款增加的主要原因是经营和投资活动的现金需求增加较多。

    7、应付票据增加的主要原因是公司本期内办理的融资性的银行承兑汇票较多。

    8、应付款项减少的主要原因是公司按供货合同支付供货单位货款。

    公司报告期内利润表构成同比发生重大变动的情况及其主要因素

    单位：元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 比上年实际增减

    营业收入 79,091,254.66 158,161,416.83 -49.99%

    营业成本 55,870,903.75 125,376,985.51 -55.44%

    管理费用 27,266,836.94 18,688,158.85 45.90%

    资产减值损失 22,426,933.58 -687,045.08 增加2311 万元

    公允价值变动损益 1,032,200.00 -2,085,173.67 增加311 万元

    净利润 -33,683,772.72 286,410.66 减少3397 万元江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    变动原因

    1、营业收入减少的主要原因是子公司南京国陶物资有限公司钢材批发贸易减少5748 万元；日用陶瓷减少

    1240 万元、房地产减少960 万元,蜂窝陶瓷增加252 万元。

    2、营业成本减少的的主要原因是营业收入下降,营业成本相应减少。

    3、管理费用增加的主要原因是本期工资及附加(劳动保险)、研究开发费和折旧费用增加。

    4、资产减值损失增加的主要原因是本期计提坏帐损失469 万元，存货跌价损失678 万元，固定资产减值损

    失1094 万元。

    5、公允价值变动损益增加的主要原因是子公司南京高陶房地产有限公司股票投资市值上升。

    6、净利润减少的主要原因是受金融危机影响销售未达预期目标,费用增加,本期计提资产减值损失2242 万元。

    公司报告期内现金流量的构成情况及其主要影响因素

    单位：元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 比上年实际增减

    经营活动产生的现金流量净

    额

    -13,318,503.14 -15,670,471.31 15.01%

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -62,557,967.89 -28,301,671.99 -121.04%

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    156,882,184.87 44,397,510.68 253.36%

    变动原因：

    1、经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是支付的各项税费减少,但由于经营亏损,经营活动产生现金

    流量净值仍为负数。

    2、投资活动产生的现金流量净额减少主要原因是对联营公司借款增加。

    3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要原因是银行短期借款和融资性应付银行承兑汇票增加。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金总额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金用途

    及去向

    2003

    首次

    发行

    205,800,000.00 0 205,800,000.00 0 /

    合计 / 205,800,000.00 0 205,800,000.00 0 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目

    名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到计划

    进度和收益

    说明

    高档出口

    宾馆强化

    瓷技术改

    造项目

    否 90,000,000.00 82,418,936.10 是

    已完

    成。

    /

    未产

    生收

    益。

    否

    国际金融危

    机影响导致

    市场萎缩，未

    能进行满负江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    荷生产。

    山西高档

    出口宾馆

    强化瓷技

    术改造项

    目

    否 30,000,000.00 28,828,792.48 是

    已完

    成。

    /

    未产

    生收

    益。

    否

    受国际金融

    危机影响，未

    能进行满负

    荷生产。

    汽车尾汽

    净化装置

    用堇青石

    蜂窝陶瓷

    技术改造

    项目

    否 39,990,000.00 39,990,000.00 是

    已完

    成。

    /

    未产

    生收

    益。

    否

    由于市场开

    拓仍处于起

    步阶段，市场

    份额较小。

    环保陶瓷

    及测试中

    心技改项

    目

    否 37,650,000.00 21,767,879.68 是

    已完

    成。

    /

    未产

    生收

    益。

    否

    相关产品仍

    处于研发阶

    段。

    企业技术

    中心建设

    项目

    否 20,000,000.00 18,308,821.75 是

    已完

    成。

    /

    已对

    公司

    产品

    的研

    发和

    生产

    产生

    效

    益。

    是 /

    日用高档

    陶瓷技术

    改造项目

    否 20,000,000.00 20,000,000.00 是

    已完

    成。

    /

    对公

    司产

    品质

    量的

    提高

    产生

    效

    益。

    是 /

    销售网络

    和网络销

    售项目

    否 12,000,000.00 4,620,623.67 否

    进行

    中。

    /

    未产

    生收

    益。

    否 项目进行中。

    高档陶瓷

    贴花纸合

    资项目

    否 4,560,000.00 1,975,329.00 是

    已完

    成。

    /

    未产

    生收

    益。

    否

    项目处于试

    生产阶段。

    合计 / 254,200,000.00 217,910,382.68 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司继续开展加强公司治理活动，进一步健全公司制度，加强了各项制度的执行，公

    司治理水平有效提高。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券代

    码

    证券简

    称

    初始投资金额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    深圳

    A 股

    000717

    韶钢松

    山

    2,469,808.77 300,000 1,440,000.00 39.49 775,206.63

    2

    深圳

    A 股

    002240

    威华股

    份

    1,036,218.40 115,000 1,087,900.00 29.83 51,681.60

    3

    上证

    A 股

    600569

    安阳钢

    铁

    460,949.02 100,000 444,000.00 12.18 -16,949.02

    4

    深圳

    A 股

    002275

    桂林三

    金

    396,000.00 20,000 396,000.00 10.86

    5

    上证

    A 股

    600001

    邯郸钢

    铁

    948,739.21 50,000 278,500.00 7.64 222,260.79

    合计 5,311,715.40 / 3,646,400.00 100 1,032,200.00

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司控股股东高淳县国有资产经营（控股）有限公司在公司

    股权分置改革过程中承诺：1、持有的非流通股股份自获得上

    市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转让；但公司

    股权分置改革方案实施后高淳县国有资产经营（控股）有限

    报告期内严格履行承

    诺，未转让流通股。江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    公司增持公司股份的上市交易或者转让不受上述限制； 2、

    在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出

    售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，24 个

    月内不超过10%； 3、在实施股权分置改革之后的2006、2007、

    2008 年度股东大会提出如下议案并投赞成票:高淳陶瓷分红

    比例不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的

    50%。

    (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    高淳陶瓷2008 年度

    业绩预减公告

    上海证券报

    2009 年1 月20

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷为控股子

    公司提供担保公告

    上海证券报

    2009 年1 月22

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷有限售条

    件的流通股第三次

    上市流通公告

    上海证券报

    2009 年4 月9

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于公司

    重大事项停牌公告

    上海证券报

    2009 年4 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷2008 年度

    业绩预告修正公告

    上海证券报

    2009 年4 月23

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷第五届监

    事会第七次会议决

    议公告

    上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷2008 年度

    控股股东及其他关

    联方资金占用情况

    的专项说明

    上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷董事会审

    计委员会年报工作

    规程

    上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷第五届董

    事会第十一次会议

    决议公告暨召开

    2008 年度股东大会

    的通知

    上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷年报 上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷年报摘要 上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷第一季度

    季报

    上海证券报

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷重大资产上海证券报 2009 年5 月4 www.sse.com.cn江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    重组事项进展公告 日

    高淳陶瓷关于国有

    股东拟转让所持本

    公司国有股的提示

    性公告

    上海证券报

    2009 年5 月7

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷重大资产

    重组事项进展公告

    上海证券报

    2009 年5 月11

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于国有

    股东所持本公司股

    份拟协议转让的公

    告

    上海证券报

    2009 年5 月12

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷重大资产

    重组事项进展公告

    上海证券报

    2009 年5 月18

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于国有

    股东所持本公司股

    份征集受让方情况

    的公告

    上海证券报

    2009 年5 月19

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于控股

    股东股份转让的提

    示性公告

    上海证券报

    2009 年5 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷简式权益

    变动报告书

    上海证券报

    2009 年5 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷详式权益

    变动报告书

    上海证券报

    2009 年5 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷第五届董

    事会第十二次会议

    决议公告

    上海证券报

    2009 年5 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷重大资产

    置换及发行股份购

    买资产暨关联交易

    预案

    上海证券报

    2009 年5 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷复牌公告 上海证券报

    2009 年5 月21

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷2008 年年

    度股东大会的法律

    意见书

    上海证券报

    2009 年5 月22

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷2008 年度

    股东大会决议公告

    上海证券报

    2009 年5 月22

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于股价

    异常波动的公告

    上海证券报

    2009 年5 月27

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于股价

    异常波动的公告

    上海证券报

    2009 年6 月3

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于股价

    异常波动的公告

    上海证券报

    2009 年6 月8

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于重大

    资产重组进展公告

    上海证券报

    2009 年6 月24

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷关于股份

    变动的提示性公告

    上海证券报

    2009 年6 月26

    日

    www.sse.com.cn

    高淳陶瓷简式权益

    变动报告书

    上海证券报

    2009 年6 月26

    日

    www.sse.com.cn江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 199,052,011.20 123,179,769.97

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 4,146,400.00 2,385,500.00

    应收票据

    应收账款 26,007,533.27 19,651,778.81

    预付款项 22,063,314.37 44,287,036.53

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 1,892,700.00 2,411,650.00

    应收股利

    其他应收款 60,149,979.00 29,052,095.13

    买入返售金融资产

    存货 163,997,153.72 171,499,738.54

    一年内到期的非流动

    资产

    1,200,000.00

    其他流动资产 1,240,276.80

    流动资产合计 478,509,091.56 393,707,845.78

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 31,201,024.58 30,150,323.56

    投资性房地产

    固定资产 205,670,232.45 203,114,731.05

    在建工程 4,025,161.52 23,201,379.23

    工程物资 30,463.60 3,178,436.93

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 25,865,964.28 20,317,887.82江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 7,969,849.95 4,566,942.99

    其他非流动资产

    非流动资产合计 274,762,696.38 284,529,701.58

    资产总计 753,271,787.94 678,237,547.36

    流动负债：

    短期借款 230,000,000.00 180,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 150,000,000.00 80,000,000.00

    应付账款 19,081,583.15 27,776,522.45

    预收款项 7,394,144.45 11,285,240.96

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,241,141.88 1,022,483.40

    应交税费 -2,616,326.24 -1,226,287.91

    应付利息 287,865.00 363,778.25

    应付股利 4,085,111.22 4,426,149.22

    其他应付款 21,215,892.88 21,412,925.90

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 430,689,412.34 325,060,812.27

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00

    专项应付款 6,865,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 8,168,312.50 13,587,250.00

    非流动负债合计 20,033,312.50 18,587,250.00

    负债合计 450,722,724.84 343,648,062.27

    股东权益：江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    股本 84,089,294.00 84,089,294.00

    资本公积 182,824,127.35 182,850,776.62

    减：库存股

    盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59

    一般风险准备

    未分配利润 -18,816,480.04 14,846,103.64

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    284,139,400.90 317,828,633.85

    少数股东权益 18,409,662.20 16,760,851.24

    股东权益合计 302,549,063.10 334,589,485.09

    负债和股东权益合

    计

    753,271,787.94 678,237,547.36

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 182,310,070.80 114,780,054.23

    交易性金融资产 500,000.00

    应收票据

    应收账款 10,056,835.14 13,139,553.31

    预付款项 4,316,621.22 4,444,374.70

    应收利息 1,892,700.00 2,411,650.00

    应收股利

    其他应收款 181,202,724.06 145,895,974.57

    存货 37,754,060.28 42,972,923.78

    一年内到期的非流动

    资产

    1,200,000.00

    其他流动资产 1,200,000.00

    流动资产合计 419,233,011.50 324,844,530.59

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 113,129,247.56 113,610,216.04

    投资性房地产 6,601,707.65 6,685,440.83

    固定资产 131,692,160.70 138,840,642.51

    在建工程 7,718,992.86

    工程物资 12,320.00 9,310.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 19,109,798.01 19,468,787.19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 5,561,215.41 3,185,869.93

    其他非流动资产

    非流动资产合计 276,106,449.33 289,519,259.36

    资产总计 695,339,460.83 614,363,789.95

    流动负债：

    短期借款 200,000,000.00 160,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 150,000,000.00 80,000,000.00江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    应付账款 3,340,129.80 7,528,589.07

    预收款项 1,341,146.91 1,048,879.34

    应付职工薪酬 663,842.84 663,842.84

    应交税费 1,430,293.73 3,121,330.94

    应付利息 287,865.00 363,778.25

    应付股利 4,085,111.22 4,426,149.22

    其他应付款 24,799,974.77 21,157,322.11

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 385,948,364.27 278,309,891.77

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00

    专项应付款 6,865,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 8,168,312.50 13,587,250.00

    非流动负债合计 20,033,312.50 18,587,250.00

    负债合计 405,981,676.77 296,897,141.77

    股东权益：

    股本 84,089,294.00 84,089,294.00

    资本公积 182,824,127.35 182,824,127.35

    减：库存股

    盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59

    未分配利润 -13,598,096.88 14,510,767.24

    外币报表折算差额

    股东权益合计 289,357,784.06 317,466,648.18

    负债和股东权益合

    计

    695,339,460.83 614,363,789.95

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 79,091,254.66 158,161,416.83

    其中：营业收入 79,091,254.66 158,161,416.83

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 121,228,870.26 158,056,262.96

    其中：营业成本 55,870,903.75 125,376,985.51

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,020,619.37 1,985,410.86

    销售费用 8,712,772.57 8,445,832.26

    管理费用 27,266,836.94 18,688,158.85

    财务费用 5,930,804.05 4,246,920.56

    资产减值损失 22,426,933.58 -687,045.08

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    1,032,200.00 -2,085,173.67

    投资收益（损失以“－”号填列） 1,425,202.84 1,116,065.68

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    1,050,701.02 1,107,824.76

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,680,212.76 -863,954.12

    加：营业外收入 2,757,756.54 2,165,548.54

    减：营业外支出 134,844.33 448,238.02

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    -37,057,300.55 853,356.40

    减：所得税费用 -3,373,527.83 566,945.74

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,683,772.72 286,410.66

    归属于母公司所有者的净利润 -33,662,583.68 806,572.27

    少数股东损益 -21,189.04 -520,161.61

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.40 0.01

    （二）稀释每股收益 -0.40 0.01

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 53,335,274.08 59,806,202.40

    减：营业成本 37,667,350.47 35,659,332.28

    营业税金及附加 257,103.57 477,866.83

    销售费用 7,095,161.04 7,272,383.81

    管理费用 19,730,076.83 14,314,431.04

    财务费用 4,762,199.52 3,505,985.78

    资产减值损失 16,504,574.00 1,318,145.51

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    -480,968.48 1,026,282.21

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -480,968.48 635,541.29

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,162,159.83 -1,715,660.64

    加：营业外收入 2,742,756.54 2,165,548.54

    减：营业外支出 64,806.31 405,506.24

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -30,484,209.60 44,381.66

    减：所得税费用 -2,375,345.48 -133,052.87

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,108,864.12 177,434.53

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    91,414,031.06 151,504,967.07

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 193,021.92 4,132,026.25

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,181,708.65 7,821,561.63

    经营活动现金流入

    小计

    101,788,761.63 163,458,554.95

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    70,848,831.45 133,506,201.32

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    25,724,260.05 23,555,322.50

    支付的各项税费 5,166,311.67 14,343,721.39

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    13,367,861.60 7,723,781.05

    经营活动现金流出

    小计

    115,107,264.77 179,129,026.26

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -13,318,503.14 -15,670,471.31

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 15,675,191.80

    取得投资收益收到的

    现金

    2,058,333.00 468,525.52

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    4,600,000.00 71,866.05

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    25,246,901.93 139,835,818.64

    投资活动现金流入

    小计

    47,580,426.73 140,376,210.21

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    11,623,522.41 29,615,830.46

    投资支付的现金 15,529,389.97

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    82,985,482.24 139,062,051.74

    投资活动现金流出

    小计

    110,138,394.62 168,677,882.20

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -62,557,967.89 -28,301,671.99

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 240,000.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    240,000.00

    取得借款收到的现金 216,019,938.00 115,518,403.07

    发行债券收到的现金江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    216,019,938.00 115,758,403.07

    偿还债务支付的现金 142,500,000.00 62,500,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    6,637,753.13 8,860,892.39

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    149,137,753.13 71,360,892.39

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    66,882,184.87 44,397,510.68

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -133,472.61

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -9,127,758.77 425,367.38

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    68,179,769.97 48,380,133.67

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    59,052,011.20 48,805,501.05

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    51,161,779.46 51,420,824.56

    收到的税费返还 339,971.19

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,088,307.81 7,618,450.69

    经营活动现金流入

    小计

    61,250,087.27 59,379,246.44

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    50,612,439.59 36,169,646.08

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    9,858,613.49 20,733,800.21

    支付的各项税费 2,854,494.85 9,912,456.50

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    9,818,505.21 7,494,296.89

    经营活动现金流出

    小计

    73,144,053.14 74,310,199.68

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -11,893,965.87 -14,930,953.24

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    2,058,333.00 468,525.52

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    4,600,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    91,353,121.84 173,289,658.21

    投资活动现金流入

    小计

    98,011,454.84 173,758,183.73

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    5,064,336.56 10,459,176.48

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    156,068,652.79 194,250,662.97

    投资活动现金流出

    小计

    161,132,989.35 204,709,839.45

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -63,121,534.51 -30,951,655.72

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 193,519,938.00 103,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    193,519,938.00 103,000,000.00

    偿还债务支付的现金 130,000,000.00 50,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    5,844,084.75 7,385,143.95

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    135,844,084.75 57,385,143.95

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    57,675,853.25 45,614,856.05

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -130,336.30

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -17,469,983.43 -267,752.91

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    59,780,054.23 34,508,320.31

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    42,310,070.80 34,240,567.40

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 14,846,103.64 16,760,851.24 334,589,485.09

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 14,846,103.64 16,760,851.24 334,589,485.09

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -26,649.27 -33,662,583.68 1,648,810.96 -32,040,421.99

    （一）净利润 -33,662,583.68 -21,189.04 -33,683,772.72

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    -33,662,583.68 -21,189.04 -33,683,772.72

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    -26,649.27 1,670,000.00 1,643,350.73

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -26,649.27 1,670,000.00 1,643,350.73

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 -18,816,480.04 18,409,662.20 302,549,063.10

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 46,596,047.53 21,156,222.72 370,734,800.46

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 46,596,047.53 21,156,222.72 370,734,800.46

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    806,572.27 -647,661.61 158,910.66

    （一）净利润 806,572.27 -520,161.61 286,410.66

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    806,572.27 -520,161.61 286,410.66

    （三）所有者 240,000.00 240,000.00江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    240,000.00 240,000.00

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -367,500.00 -367,500.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -367,500.00 -367,500.00

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 47,402,619.80 20,508,561.11 370,893,711.12

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 14,510,767.24 317,466,648.18

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 14,510,767.24 317,466,648.18

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -28,108,864.12 -28,108,864.12

    （一）净利润 -28,108,864.12 -28,108,864.12

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -28,108,864.12 -28,108,864.12

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 -13,598,096.88 289,357,784.06

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 43,947,417.43 346,903,298.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 43,947,417.43 346,903,298.37

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 177,434.53 177,434.53

    （一）净利润 177,434.53 177,434.53

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 177,434.53 177,434.53

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 44,124,851.96 347,080,732.90

    公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    (二) 公司基本情况

    江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“高淳陶瓷”）前身系江苏省高淳陶

    瓷厂。1994 年经南京市经济体制改革委员会宁体改字[1994]406 号文的批准改制为股份有限公司，2003

    年1 月28 日在上海证券交易所上市。所属行业为工业制造类。

    2006 年3 月24 日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复并于2006 年4 月3 日经股东

    会议审议通过公司股权分置改革方案，流通股股东每10 股获得股票为3.5 股, 2006 年4 月13 日对价

    股份上市后，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为10,973,281 股，实施上述送股对价

    后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2008 年12 月31 日，股本总数为84,089,294

    股。

    公司企业法人营业执照注册号：320100000016896；公司组织机构代码证：13584716-1。

    公司经营范围：日用陶瓷、工业用陶瓷、其他陶瓷产品及相关产品的制造与销售；环保设备、机械设

    备的制造与销售；包装材料及制品销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经

    营或禁止进出口的商品和技术除外）；工业旅游接待；旅游咨询服务；旅游商品开发、销售（许可项

    目除外）。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项

    会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，并已按照《企业会计准

    则第38 号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度的财务报表予以追溯调整。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    现金流量和股东权益变动等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    7、外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化

    条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计

    入当期损益或资本公积。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    1. 金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；

    可供出售金融资产。

    2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

    始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

    预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

    价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确

    认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

    交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本

    公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

    认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

    可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    5. 金融资产的减值准备江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

    下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

    计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额100 万以上

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单项金额1000 万以上

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3 年以上 50% 50%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货分类为：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本、开发产品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    （1）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按实际成本

    核算，发出存货时，原材料采用计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际

    成本；包装物按实际成本核算；在产品采用定额成本核算；产成品发出的成本按加权平均法计算确定。

    （2）周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；

    包装物采用一次摊销法。

    （3）本公司房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。

    ①开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本，按成本核算对象进行分摊和明细核

    算。

    ②公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市

    政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的

    开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚

    未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

    在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

    售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可

    变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    变现净值以一般销售价格为基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

    货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

    其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

    内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过

    多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合

    并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够

    可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

    利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

    表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和

    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利

    润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

    投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述

    处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

    投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

    记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

    的账面价值，同时确认投资收益。江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

    他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资

    的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采

    用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值

    迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 10-40 年 3.00 2.425-9.70

    机器设备 8 年 3.00 12.125

    运输设备 6-10 年 3.00 9.70-16.16

    通用设备 8-10 年 3.00 9.70-12.125

    专用设备 10 年 3.00 9.70

    其他 5-10 年 3.00 9.70-19.40

    14、在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

    所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

    之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

    产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

    原已计提的折旧额。

    15、无形资产的核算方法

    1．无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

    他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本

    以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

    组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

    性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入

    资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

    相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

    过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到

    预定用途前所发生的其他直接费用。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命(月) 依 据

    秀山土地 514 土地使用证

    开发区土地 581 土地使用证

    东坝土地 540 土地使用证

    汽车尾气处理蜂窝陶瓷载体生产技术 120 使用寿命

    兰村工业园区土地使用权 558 土地使用证

    商标使用权 116 法律年限

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的

    使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

    企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （4）内部研究开发项目支出的会计处理：

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊

    销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    1．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据

    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值

    的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发

    生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

    试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    18、借款费用资本化的核算方法

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借

    款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

    止资本化。

    2. 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

    包括在内。

    3. 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

    利息金额。

    19、收入确认原则

    1. 销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

    企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

    务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

    除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入

    后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间

    累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、确认递延所得税资产的依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可

    抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，

    除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会

    计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

    的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

    合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营

    企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的

    未来很可能不会转回。

    21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 产品销售收入 13%、17%

    营业税 应税收入的5% 5%

    城建税

    已交增值税（或营业税）的5%

    计缴

    5%

    企业所得税

    母公司按按应纳税所得额的15%

    计缴，子公司应纳税所得额的

    25%计缴

    15%、25%

    教育费附加

    已交增值税（或营业税）的4%

    计缴

    4%

    土地增值税 预征 1%-3%

    2、税收优惠及批文

    2008 年10 月21 日，母公司被认定为江苏省高新技术企业，公司2008 年度、2009 年度企业所得税税

    率按15%执行。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围

    江苏高淳陶瓷全资子公司 南京市高贸易 500 自营和代理各类商品和技江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    玉泉进出口有

    限公司

    淳县淳溪

    镇县工业

    开发区荆

    山路南侧

    008 号

    术的进出口。（国家限定公

    司经营或禁止进出口的商

    品和技术除外）

    南京国陶物资

    有限公司

    控股子公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    169-2 号

    贸易 1,000

    实业投资；金属材料、机电

    产品、水暖器材、五金、家

    用电器销售；钢材加工。

    南京高陶房地

    产有限公司

    控股子公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    109 号

    房地产 2,008 房地产开发、销售

    山西高陶瓷业

    有限公司

    控股子公司

    忻州市忻

    府区兰村

    乡北杨村

    日用陶瓷

    制造

    2,000 日用陶瓷制造

    南京柯瑞特种

    陶瓷有限公司

    控股子公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇工业开

    发区荆山

    路南侧

    特种陶瓷

    制造

    2,000

    特种陶瓷及陶瓷制品制造、

    销售

    南京昭和陶瓷

    有限公司

    控股子公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    109 号

    日用陶瓷

    制造

    198.525

    万美元

    开发、生产和销售抗菌陶瓷

    及其它特种陶瓷

    江苏玉泉科技

    实业有限公司

    控股子公司

    南京市高

    淳县东坝

    镇工业园

    机械制造 100

    抗菌陶瓷研发、生产、销售；

    橡塑机械设备、陶瓷机械设

    备的生产和销售。

    南京柴田陶瓷

    有限公司

    控股子公司

    南京市高

    淳县经济

    开发区荆

    山路008

    号

    日用陶瓷

    制造

    65.00 万

    美元

    生产与销售抗菌陶瓷及其

    它特种陶瓷，销售自产产品

    南京玉亭房地

    产有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    南京市高

    淳县淳南

    路109 号

    房地产开

    发

    1,500 房地产开发销售

    南京玉泉陶瓷

    有限公司

    全资子公司

    南京市高

    淳县固城

    镇桥头村

    日用陶瓷

    制造

    1,000

    日用陶瓷、特种陶瓷及其他

    陶瓷制品制造、销售

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    江苏高淳陶瓷

    玉泉进出口有

    限公司

    100 100 是

    南京国陶物资

    有限公司

    51 51 是

    南京高陶房地 95 95 是江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    产有限公司

    山西高陶瓷业

    有限公司

    100 100 是

    南京柯瑞特种

    陶瓷有限公司

    100 100 是

    南京昭和陶瓷

    有限公司

    60 60 是

    江苏玉泉科技

    实业有限公司

    90 90 是

    南京柴田陶瓷

    有限公司

    40 40 是

    南京玉亭房地

    产有限公司

    100 100 是

    南京玉泉陶瓷

    有限公司

    100 100 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    2009 年1-6 月，合并范围未发生变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： / / 130,053.25 / / 397,368.63

    人民币 / / 130,053.25 / / 397,368.63

    银行存款： / / 58,073,844.16 / / 67,097,600.01

    人民币 / / 57,697,335.88 / / 66,589,486.39

    美元 55,116.06 6.83 376,491.50 74,344.31 6.8346 508,113.62

    英镑 1.48 11.34 16.78

    其他货币资

    金：

    / / 140,848,113.79 / / 55,684,801.33

    人民币 / / 140,848,113.79 / / 55,684,801.33

    合计 / / 199,052,011.20 / / 123,179,769.97

    截至2009 年06 月30 日，本公司银行承兑汇票保证金为140,000,000.00 元，其中90,000,000.00 元

    到期日为2009 年7 月、50,000,000.00 元到期日为2009 年12 月。

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资 500,000.00

    2.交易性权益工具投资 3,646,400.00 2,385,500.00

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 4,146,400.00 2,385,500.00

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    14,788,412.38 52.64 250,276.60 11.99 10,452,531.88 49.17 522,626.59 32.52

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    1,375,847.84 4.90 687,923.93 32.96 967,290.07 4.55 483,645.04 30.10

    其他不重

    大应收账

    款

    11,930,300.54 42.46 1,148,826.96 55.05 9,838,871.78 46.28 600,643.29 37.38

    合计 28,094,560.76 / 2,087,027.49 / 21,258,693.73 / 1,606,914.92 /

    ①单项金额重大的应收账款的说明：单项金额100 万元及以上的应收账款确定为单项金额重大的应收

    款项。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明：本

    公司根据对应收账款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的应收账款（不包括单项金额

    100 万元及以上的应收账款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

    收款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 1,375,847.84 100.00 687,923.93 967,290.07 100.00 483,645.04

    合计 1,375,847.84 100.00 687,923.93 967,290.07 100.00 483,645.04

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    常州高商物资有

    限公司

    客户 9,822,336.37 一年以内 34.96

    美EXCLE 公司 客户 4,482,117.41 一年以内 15.95

    美LYNNS 公司 客户 965,474.24 一年以内 3.44

    重庆海特实业有

    限公司

    客户 838,104.16 一年以内 2.98

    北京神雾热能技

    术有限公司

    客户 711,460.00 一年以内 2.53

    合计 / 16,819,492.18 / 59.86江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    59,033,085.21 87.64 5,607,275.25 77.81 24,000,000.00 74.93 1,200,000.00 40.30

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    149,307.88 0.22 74,653.94 1.04 266,447.32 0.83 133,223.66 4.47

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    8,174,069.93 12.14 1,524,554.83 21.15 7,763,112.92 24.24 1,644,241.45 55.23

    合计 67,356,463.02 / 7,206,484.02 / 32,029,560.24 / 2,977,465.11 /

    ①单项金额重大的其他应收款的说明：单项金额1,000 万元及以上的其他应收款确定为单项金额重大

    的应收款项。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明：

    本公司根据对其他应收款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的其他应收款（不包括单

    项金额1,000 万元及以上的其他应收款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收款项。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    固城湖别墅（张家

    地块）及相关费用

    15,088,085.21 3,500,000.00 按评估值计提

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 149,307.88 100.00 74,653.94 266,447.32 100.00 133,223.66

    合计 149,307.88 100.00 74,653.94 266,447.32 100.00 133,223.66

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    南京金陶房地产

    开发有限公司

    参股公司 43,920,000.00 一至二年 65.23

    固城湖别墅（张家

    地块）

    15,088,085.21 一至二年 22.41

    双湖景苑业主 客户 117,528.00 一至二年 0.17

    胡皓 员工 85,000.00 一年以内 0.13

    马小兰 供应商 30,000.00 一年以内 0.04

    合计 / 59,240,613.21 / 87.98

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 19,130,054.45 86.71 42,779,374.76 96.60

    一至二年 2,195,816.88 9.95 322,708.27 0.73

    二至三年 639,373.89 2.90 1,179,031.62 2.66

    三年以上 98,069.15 0.44 5,921.88 0.01

    合计 22,063,314.37 100.00 44,287,036.53 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    17,428,915.62 79.00 29,744,283.57 67.11

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    高淳县商业物资

    有限公司

    非控股股东 12,393,329.86 一年以内 往来款

    上海宝钢钢材贸

    易有限公司南京

    分公司

    供应商 2,346,068.46 一年以内 预付材料款

    王国亮 土建施工单位 1,287,917.85 一至二年 工程验收未完成

    南京洁尔能源实

    业有限公司

    供应商 758,269.45 一至二年

    合同尚未履行完

    毕

    高淳县土地储备

    中心

    供应商 643,330.00 一年以内 预付土地款

    合计 / 17,428,915.62 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 13,176,851.50 13,176,851.50 16,712,925.80 16,712,925.80

    在产品 398,571.97 398,571.97 126,610.18 126,610.18

    库存商

    品

    96,856,175.92 9,611,602.40 87,244,573.52 80,677,462.69 2,831,568.66 77,845,894.03

    低值易

    耗品

    517,040.92 517,040.92 90,984.87 90,984.87

    开发产

    品

    51,129,621.74 51,129,621.74 55,609,881.68 55,609,881.68

    开发成

    本

    11,530,494.07 11,530,494.07 21,113,441.98 21,113,441.98

    合计 173,608,756.12 9,611,602.40 163,997,153.72 174,331,307.20 2,831,568.66 171,499,738.54

    7、持有至到期投资

    (1) 持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    持有至到期投资 1,200,000.00 1,200,000.00

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位名

    称

    注册地

    业务性

    质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    高淳县

    金塔房

    地产有

    限公司

    南京市

    高淳县

    淳溪镇

    淳南路

    109 号

    房地产

    开发

    48 48 42,996,868.5 39,000.0 -949,378.2

    南京英

    斯威尔

    环保科

    技有限

    公司

    南京市

    高淳县

    淳溪镇

    淳南路

    109 号

    特种陶

    瓷制造

    43 43 4,467,612.8 637,277.8 -145,330.8

    江苏玉

    粮泉经

    贸实业

    有限公

    司

    南京市

    高淳县

    淳南路

    109 号

    钢材贸

    易

    20 20 6,048,334.0 3,645,317.0 186,126.4

    9、长期股权投资

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减

    值

    准

    现

    金

    红

    在被投

    资单位

    持股比

    在被投

    资单位

    表决权江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    减值

    准备

    备 利 例（％） 比例

    （％）

    江苏玉粮

    泉经贸实

    业有限公

    司

    1,000,000.00 1,172,441.53 37,225.29 1,209,666.82 20 20

    高淳县金

    塔房地产

    有限公司

    14,400,000.00 21,094,198.43 -455,701.53 20,638,496.90 48 48

    南京英斯

    威尔环保

    科技有限

    公司

    2,150,000.00 1,983,565.75 -62,492.24 1,921,073.51 43 43

    南京金陶

    房地产有

    限公司

    [注]

    6,036,000.00 5,900,117.85 1,531,669.50 7,431,787.35 20 20

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 272,716,114.70 26,117,295.16 34,401,234.88 264,432,174.98

    其中：房屋及建筑

    物

    149,562,375.46 16,314,025.95 5,081,483.50 160,794,917.91

    机器设备 61,646,479.01 6,980,503.30 534,410.27 68,092,572.04

    运输工具 5,842,249.82 45,111.01 5,797,138.81

    专用设备 42,864,345.52 18,735,824.07 24,128,521.45

    通用设备 10,004,406.03 10,004,406.03

    其他设备 2,796,258.86 2,822,765.91 5,619,024.77

    二、累计折旧合计 69,601,383.65 9,075,846.26 30,864,899.40 47,812,330.51

    其中：房屋及建筑

    物

    14,989,360.72 2,382,280.20 1,115,873.21 16,255,767.71

    机器设备 22,993,353.73 3,868,928.13 12,879,140.30 13,983,141.56

    运输工具 2,897,086.83 218,084.18 3,115,171.01

    专用设备 26,417,430.85 1,160,225.45 15,222,499.46 12,355,156.84

    通用设备 1,647,386.43 1,647,386.43

    其他设备 656,765.09 1,446,328.30 2,103,093.39

    三、固定资产净值

    合计

    203,114,731.05 17,041,448.90 3,536,335.48 216,619,844.47

    其中：房屋及建筑

    物

    134,573,014.74 13,931,745.75 3,965,610.29 144,539,150.20

    机器设备 38,653,125.28 3,111,575.17 -12,344,730.03 54,109,430.48

    运输工具 2,945,162.99 -218,084.18 45,111.01 2,681,967.80

    专用设备 16,446,914.67 -1,160,225.45 3,513,324.61 11,773,364.61

    通用设备 8,357,019.60 8,357,019.60 0.00

    其他设备 2,139,493.77 1,376,437.61 3,515,931.38江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    四、减值准备合计 10,949,612.02 10,949,612.02

    其中：房屋及建筑

    物

    4,683,341.33 4,683,341.33

    机器设备 5,029,880.72 5,029,880.72

    运输工具 332,282.63 332,282.63

    专用设备 220.07 220.07

    通用设备

    其他设备 903,887.27 903,887.27

    五、固定资产净额

    合计

    203,114,731.05 6,091,836.88 3,536,335.48 205,670,232.45

    其中：房屋及建筑

    物

    134,573,014.74 9,248,404.42 3,965,610.29 139,855,808.87

    机器设备 38,653,125.28 -1,918,305.55 -12,344,730.03 49,079,549.76

    运输工具 2,945,162.99 -550,366.81 45,111.01 2,349,685.17

    专用设备 16,446,914.67 -1,160,445.52 3,513,324.61 11,773,144.54

    通用设备 8,357,019.60 8,357,019.60

    其他设备 2,139,493.77 472,550.34 2,612,044.11

    期末抵押或担保的固定资产账面价值为54,567,871.04 元。

    11、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工

    程

    4,025,161.52 4,025,161.52 23,201,379.23 23,201,379.23

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数

    高档出口宾馆

    强化瓷技术改

    造项目

    90,000,000 5,454,778.90 2,346,305.42 7,496,920.55 304,163.77

    汽车尾汽净化

    装置用堇青石

    蜂窝陶瓷技术

    改造项目

    39,990,000 87,056.16 87,056.16

    企业技术中心

    建设项目(高

    淳大楼)

    20,000,000 869,311.53 194,688.47 1,064,000.00

    环保陶瓷及测

    试中心技改项

    目

    37,650,000 273,517.01 2,145,083.46 1,319,961.57 8,120.00 1,090,518.90

    零星工程 1,034,329.26 105,000.00 929,329.26

    山西厂房 30,000,000 15,482,386.37 69,000.00 13,850,236.78 1,701,149.59

    合计 23,201,379.23 4,755,077.35 23,923,175.06 8,120.00 4,025,161.52

    12、工程物资江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    专用材料 3,178,436.93 170,180.96 3,318,154.29 30,463.60

    合计 3,178,436.93 170,180.96 3,318,154.29 30,463.60

    13、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 23,025,577.87 6,096,720.50 29,122,298.37

    秀山土地 7,508,481.00 7,508,481.00

    开发区土地 9,000,000.00 9,000,000.00

    东坝土地 2,555,850.87 2,555,850.87

    汽车尾气处理蜂

    窝陶瓷载体生产

    技术

    3,000,000.00 3,000,000.00

    兰村工业园区土

    地使用权

    2,042,547.50 2,042,547.50

    商标使用权 961,246.00 961,246.00

    田村土地所有权 4,054,173.00 4,054,173.00

    二、累计摊销合计 2,707,690.05 548,644.04 3,256,334.09

    秀山土地 1,300,106.66 87,647.64 1,387,754.30

    开发区土地 371,772.72 92,943.18 464,715.90

    东坝土地 23,665.30 28,398.36 52,063.66

    汽车尾气处理蜂

    窝陶瓷载体生产

    技术

    900,000.00 150,000.00 1,050,000.00

    兰村工业园区土

    地使用权

    0 3,660.48 3,660.48

    商标使用权 112,145.37 49,719.66 161,865.03

    田村土地所有权 136,274.72 136,274.72

    三、无形资产净值

    合计

    20,317,887.82 5,548,076.46 25,865,964.28

    秀山土地 6,208,374.34 -87,647.64 6,120,726.70

    开发区土地 8,628,227.28 -92,943.18 8,535,284.10

    东坝土地 2,532,185.57 -28,398.36 2,503,787.21

    汽车尾气处理蜂

    窝陶瓷载体生产

    技术

    2,100,000.00 -150,000.00 1,950,000.00

    兰村工业园区土

    地使用权

    2,038,887.02 2,038,887.02

    商标使用权 849,100.63 -49,719.66 799,380.97

    田村土地所有权 3,917,898.28 3,917,898.28

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额

    合计

    20,317,887.82 5,548,076.46 25,865,964.28

    秀山土地 6,208,374.34 -87,647.64 6,120,726.70

    开发区土地 8,628,227.28 -92,943.18 8,535,284.10

    东坝土地 2,532,185.57 -28,398.36 2,503,787.21

    汽车尾气处理蜂2,100,000.00 -150,000.00 1,950,000.00江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    窝陶瓷载体生产

    技术

    兰村工业园区土

    地使用权

    2,038,887.02 2,038,887.02

    商标使用权 849,100.63 -49,719.66 799,380.97

    田村土地所有权 3,917,898.28 3,917,898.28

    本期摊销额：548,644.04 元。

    期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为16,538,278.17 元。

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    （1）资产减值准备 4,816,920.85 1,103,543.08

    （2）递延收益 1,103,746.88 1,204,087.50

    （3）交易性金融资产公允价值变

    动

    414,075.00 672,125.00

    （4）预收款 178,386.75 119,255.93

    （5）开办费 257,810.77 311,150.92

    （6）内部销售未实现利润 1,198,909.70 1,156,780.56

    合计 7,969,849.95 4,566,942.99

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    （1）坏账准备 9,293,511.51

    （2）存货跌价准备 9,611,602.40

    （3）固定资产减值准备 10,949,612.02

    （4）递延收益 7,358,312.50

    （5）交易性金融资产公允价值变动 1,656,300.00

    （6）预收款 713,547.00

    （7）开办费 1,031,243.08

    （8）内部销售为实现利润 4,950,743.19

    合计 45,564,871.70

    15、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 4,596,223.69 4,809,089.68 111,801.86 111,801.86 9,293,511.51

    二、存货跌价准

    备

    2,831,568.66 6,780,033.74 9,611,602.40

    三、可供出售金

    融资产减值准备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    六、投资性房地

    产减值准备江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    七、固定资产减

    值准备

    10,949,612.02 10,949,612.02

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 7,427,792.35 22,538,735.44 111,801.86 111,801.86 29,854,725.93

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 90,000,000.00 72,500,000.00

    保证借款 140,000,000.00 107,500,000.00

    合计 230,000,000.00 180,000,000.00

    注1．2008 年10 月30 日公司与江苏高淳农村合作银行签订抵押借款合同，借款人民币15,000,000.00

    元，借款期限为2008 年10 月31 日至2009 年10 月20 日，借款年利率为6.6600%，抵押物为本公司

    部分房产；

    注2． 2008 年11 月19 日公司与中国农业银行高淳县支行签订担保借款合同，借款人民币

    20,000,000.00 元，借款期限为2008 年11 月19 日至2009 年10 月16 日，借款年利率为6.6600%；担

    保人为江苏高淳经济开发区开发总公司；

    注3．2008 年12 月2 日公司与广东发展银行股份有限公司南京城西支行签订抵押借款合同，借款人民

    币15,000,000.00 元，借款期限为2008 年12 月3 日至2009 年12 月2 日，借款年利率为6.1380%，

    抵押物为本公司部分房产；

    注4．2008 年12 月19 日公司与中国农业银行高淳县支行签订担保借款合同，借款人民币20,000,000.00

    元，借款期限为2008 年12 月19 日至2009 年8 月20 日，借款年利率为5.5800%，担保人为江苏高淳

    经济开发区开发总公司；

    注5．2008 年12 月19 日公司与中国农业银行高淳县支行签订担保借款合同，借款人民币20,000,000.00

    元，借款期限为2008 年12 月19 日至2009 年12 月18 日，借款年利率为5.5800%，担保人为江苏高

    淳经济开发区开发总公司；

    注6．2008 年12 月8 日公司与江苏银行股份有限公司南京城南支行签订抵押借款合同，借款人民币

    20,000,000.00 元，借款期限为2008 年12 月9 日至2009 年12 月8 日，借款年利率为5.8590%，抵押

    权人为南京玉亭房地产有限公司，抵押物为该公司部分土地；

    注7．2009 年1 月9 日公司与中国农业银行高淳县支行签订担保借款合同，借款人民币20,000,000.00

    元，借款期限为2009 年1 月9 日至2010 年1 月8 日，借款年利率为5.3100%，担保人为江苏高淳经

    济开发区开发总公司；

    注8．2009 年3 月30 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司南京分行签订抵押借款合同，借款人民

    币20,000,000.00 元，借款期限为2009 年3 月30 日至2010 年3 月29 日，借款年利率为5.5755%，江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    抵押物为本公司部分房产；

    注9．2009 年4 月21 日公司与中国农业银行高淳县支行签订担保借款合同，借款人民币20,000,000.00

    元，借款期限为2009 年4 月21 日至2010 年4 月20 日，借款年利率为5.3100%，担保人为江苏高淳

    经济开发区开发总公司；

    注10．2009 年6 月19 日公司与华夏银行股份有限公司南京分行签订担保借款合同，借款人民币

    30,000,000.00 元，借款期限为2009 年6 月19 日至2011 年6 月19 日，借款年利率为5.4000%，担保

    人为高淳县国有资产经营（控股）有限公司；

    注11．2009 年1 月16 日，南京柯瑞特种陶瓷股份有限公司与中国工商银行股份有限公司高淳支行签

    定贷款合同，并由母公司保证，借款人民币10,000,000.00 元，借款期限为2009 年1 月16 日至2010

    年1 月14 日，借款年利率为5.5755%；

    注12．依据高淳县商业物资有限公司与中国建设银行股份有限公司高淳支行签订的最高额抵押合同，

    高淳县商业物资有限公司以自有房产为南京国陶物资有限公司提供贷款担保，中国建设银行股份有限

    公司高淳支行授予南京国陶物资有限公司21,062,000.00 元贷款额度。截至2009 年6 月30 日止，南

    京国陶物资有限公司短期借款余额20,000,000.00 元。

    17、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 150,000,000.00 80,000,000.00

    合计 150,000,000.00 80,000,000.00

    截至2009 年7 月14 日尚有余额6,000 万元。

    公司本期办理的融资性的银行承兑汇票较多。期末无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    的票据。

    18、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 22,629,076.11 22,629,076.11

    二、职工福利费 747,056.47 747,056.47

    三、社会保险费 694,170.57 3,998,761.35 3,994,972.31 697,959.61

    其中：A、医疗保险费 171,314.28 1,079,673.60 1,079,673.60 171,314.28

    B、基本养老保险费 437,199.15 2,426,207.52 2,422,418.48 440,988.19

    C、补充医疗保险费

    D、失业保险费 42,828.57 246,440.11 246,440.11 42,828.57

    E、工伤保险费 25,697.14 147,864.07 147,864.07 25,697.14

    F、生育保险费 17,131.43 98,576.05 98,576.05 17,131.43

    四、住房公积金 20,148.00 277,962.00 279,628.00 18,482.00

    五、其他

    六、工会经费和职工教育经费 308,164.83 461,743.86 245,208.42 524,700.27

    合计 1,022,483.40 28,114,599.79 27,895,941.31 1,241,141.88

    21、应交税费江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -4,152,667.76 -3,644,415.33 产品销售收入

    营业税 13,442.15 39,555.71 应税收入的5%

    所得税 1,527,008.92 2,270,295.90

    母公司按按应纳税所得

    额的15%计缴，子公司

    应纳税所得额的25%计

    缴

    个人所得税 1,648.15 738.32

    城建税 6,572.54 73,334.26

    已交增值税（或营业税）

    的5%计缴

    土地增值税 -16,879.82 -29,248.18

    印花税 4,783.90

    其他地方基金 504.57

    教育费附加 4,045.01 58,667.51

    按实际缴纳流转税额的

    4%计缴

    合计 -2,616,326.24 -1,226,287.91 /

    22、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    高淳县国有资产控股公

    司

    3,232,994.94 3,574,032.94

    南京市投资公司 717,744.71 717,744.71

    其他股东 134,371.57 134,371.57

    合计 4,085,111.22 4,426,149.22 /

    23、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    24、长期应付款

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    江苏省国际

    信托有限公

    司

    三年 5,000,000.00 0 0.00 5,000,000.00

    2008 年11 月7 日，江苏省科技厅将500.00 万元资金委托江苏省国际信托有限公司贷款给本公司，指

    定用于本公司“汽车尾气净化用高性能蜂窝陶瓷载体研发及产业化”项目，委托期限三年，贷款利率

    为零，从2008 年11 月25 日计起，本公司于贷款到期日一次性偿还贷款本金。

    25、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    汽车尾气净化用

    高性能蜂窝陶瓷

    载体研发及产业

    化（注1）

    5,175,000.00

    窑炉节能改造拨1,690,000.00江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    款（注2）

    合计 6,865,000.00 /

    1：根据江苏省科学技术厅苏科技（2008）368 号文、江苏省财政厅苏财教（2008）179 号文《关于下

    达2008 年省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》拨入的项目款。项目

    起止时间：2008 年10 月至2011 年9 月，项目省资助经费1,200 万元，其中：拨款资助700 万元、有

    偿资助500 万元。

    2：根据发改环资（2008）2386 号文《关于国家发展改革委关于下达2008 年节能技术财政奖励项目实

    施计划（第一批）的通知》拨入的项目款。项目起止时间：2007 年至2010 年。

    26、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    84,089,294 100.00 84,089,294 100.00

    27、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 173,477,702.70 173,477,702.70

    其他资本公积 9,373,073.92 -26,649.27 9,346,424.65

    合计 182,850,776.62 -26,649.27 182,824,127.35

    28、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 27,712,862.40 27,712,862.40

    任意盈余公积 8,329,597.19 8,329,597.19

    合计 36,042,459.59 36,042,459.59

    29、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    14,846,103.64 /

    调整后 年初未分配利润 14,846,103.64 /

    加：本期净利润 -33,662,583.68 /

    期末未分配利润 -18,816,480.04 /

    30、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 75,119,578.50 151,335,154.13

    其他业务收入 3,971,676.16 6,826,262.70

    合计 79,091,254.66 158,161,416.83

    (2) 主营业务（分行业）江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    日用陶瓷 46,617,324.76 30,986,150.97 59,017,931.48 34,434,123.52

    蜂窝陶瓷 6,095,946.99 3,921,477.90 3,579,446.56 1,885,119.00

    钢材加工及销售 13,351,959.83 12,299,707.58 70,827,647.69 69,065,326.21

    其他 870,284.92 1,190,039.93 132,347.02 84,047.45

    房地产 8,184,062.00 4,480,259.94 17,777,781.38 13,375,237.40

    合计 75,119,578.50 52,877,636.32 151,335,154.13 118,843,853.58

    (3) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    美国 12,633,704.91 8,893,027.18 35,510,116.53 18,934,327.47

    日本 8,209,657.94 5,778,883.69 5,714,490.32 3,047,019.88

    其他海外市场 20,645,917.82 14,532,926.78 11,279,741.47 8,145,020.80

    国内 33,630,297.83 23,672,798.67 98,830,805.81 88,717,485.43

    合计 75,119,578.50 52,877,636.32 151,335,154.13 118,843,853.58

    前五名主营业务收入合计33,608,804.95，占公司全部主营业务收入的比例为42.49%

    31、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 517,624.10 1,046,709.77 应税收入的5%

    城建税 153,226.75 338,816.28

    已交增值税（或营业税）

    的5%计缴

    教育费附加 121,368.26 271,053.02

    按实际缴纳流转税额的

    4%计缴

    土地增值税 228,400.26 328,831.79

    公司的子公司房地产企

    业普通住宅土地增值税

    预征率1%，高级公寓预

    征率3%。

    合计 1,020,619.37 1,985,410.86 /

    32、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 1,032,200.00 -2,085,173.67

    合计 1,032,200.00 -2,085,173.67

    33、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 1,050,701.02 1,107,824.76

    处置交易性金融资产取得的投资收益 374,501.82 8,240.92

    合计 1,425,202.84 1,116,065.68江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    34、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 4,697,287.82 -687,045.08

    二、存货跌价损失 6,780,033.74

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 10,949,612.02

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 22,426,933.58 -687,045.08

    35、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 160,919.14 104,261.04

    其中：固定资产处置利得 160,919.14 104,261.04

    补贴收入 2,251,737.50 1,508,931.50

    其它 345,099.90 552,356.00

    合计 2,757,756.54 2,165,548.54

    36、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 45,926.24

    其中：固定资产处置损失 45,926.24

    对外捐赠 53,000.00

    罚款损失 2,543.11 16,948.00

    其他 132,301.22 75,821.78

    诉讼支出 256,542.00

    合计 134,844.33 448,238.02

    37、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    26,418.21

    递延所得税调整 -3,399,946.04

    合计 -3,373,527.83 566,945.74

    38、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    环保功能陶瓷研发经费

    款

    180,000.00 县财政局

    1075 孔/平方英寸陶瓷

    创省级高新技术款

    30,000.00 县财政局

    创名牌产品款 200,000.00 县财政局

    新技术创新机构奖款 180,000.00 县财政局

    省级高新技术企业奖励

    款

    50,000.00 省财政厅

    市品牌发展专项资金款200,000.00 市财政局

    蜂窝陶瓷汽车尾气净化

    装置和高档出口宾馆用

    陶瓷技术改造项目

    642,375.00 县财政局

    汽车尾气净化装置蜂窝

    陶瓷载体工试项目

    26,556.50 县财政局

    蜂窝陶瓷汽车尾气净化

    装置和高档出口宾馆用

    陶瓷技术改造

    668,937.50 县财政局

    高性能环保陶瓷研发及

    产业化项目

    800,000.00 市经贸委

    高效纳米抗菌陶瓷研制

    及产业化

    250,000.00 市财政局

    08 环保陶瓷及测试中心

    技改项目补助

    250,000.00 市经贸委

    骨干重点企业贡献奖

    款、创新奖

    92,000.00 县财政局

    专利奖励 55,000.00 县财政局

    专利奖励 11,400.00 县财政局

    县财政局股份制改造奖

    励款

    15,000.00 县财政局

    其他 109,400.00 县财政局

    合计 2,251,737.50 1,508,931.50 /

    39、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    政府补助 2,365,000.00

    往来款 7,521,307.81

    其他 295,400.84

    合计 10,181,708.65

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    罚款 81,351.31

    期间费用 8,617,747.02

    往来款 3,678,658.56

    其他 990,104.71

    合计 13,367,861.60江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    40、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -33,683,772.72 286,410.66

    加：资产减值准备 22,426,933.58 -687,045.08

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    8,041,242.78 6,656,724.40

    无形资产摊销 453,251.73 1,710,139.44

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -160,919.14 58,334.80

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,032,200.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,413,398.19 4,246,920.56

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,425,202.84 -1,116,065.68

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,399,946.04 -28,125.15

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -58,763.43

    存货的减少（增加以“－”号填列） -14,162,568.16 -18,180,996.14

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,582,493.19 14,377,555.81

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -371,213.71 -22,935,561.50

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -13,318,503.14 -15,670,471.31

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 59,052,011.20 48,805,501.05

    减：现金的期初余额 68,179,769.97 48,251,733.67

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额 128,400.00

    现金及现金等价物净增加额 -9,127,758.77 425,367.38

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    4,482,117.41 39.84 224,105.87 18.79 10,452,531.88 72.56 522,626.59 41.34

    单项金

    额不重

    1,375,847.84 12.23 687,923.92 57.68 967,290.07 6.72 483,645.04 38.26江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    其他不

    重大应

    收账款

    5,391,458.68 47.93 280,559.00 23.53 2,983,807.83 20.72 257,804.84 20.40

    合计 11,249,423.93 / 1,192,588.79 / 14,403,629.78 / 1,264,076.47 /

    ①单项金额重大的应收账款：单项金额100 万元及以上的应收账款确定为单项金额重大的应收款项。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明：本

    公司根据对应收账款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的应收账款（不包括单项金额

    100 万元及以上的应收账款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

    收款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 1,375,847.84 100.00 687,923.92 967,290.07 100.00 483,645.04

    合计 1,375,847.84 100.00 687,923.92 967,290.07 100.00 483,645.04

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    美EXCLE 公司 销售商 4,482,117.41 一年以内 39.84

    美LYNNS 公司 销售商 965,474.24 一年以内 8.58

    美吉普森公司 销售商 418,088.96 一年以内 3.72

    深圳市伟诚业公司 销售商 347,170.11 三年以上 3.09

    DAISCO 销售商 334,892.58 一年以内 2.98

    合计 / 6,547,743.30 / 58.21

    (4) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    (%)

    合计 / 6,547,743.30 58.21

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    170,318,777.33 88.76 9,310,118.37 87.17 139,892,427.51 90.24 6,994,621.38 76.73

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    129,307.88 0.07 64,653.94 0.61 244,447.32 0.16 122,223.66 1.34

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    21,434,749.05 11.17 1,305,337.89 12.22 14,875,337.45 9.60 1,999,392.67 21.93

    合计 191,882,834.26 / 10,680,110.20 / 155,012,212.28 / 9,116,237.71 /

    注：公司单项金额重大的其他应收款是指单项金额1,000 万元及以上的其他应收款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 129,307.88 100.00 64,653.94 244,447.32 100.00 122,223.66

    合计 129,307.88 100.00 64,653.94 244,447.32 100.00 122,223.66

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    南京高陶房地产

    公司

    子公司 52,537,836.26 一年以内 27.38

    南京金陶房地产

    开发有限公司

    参股公司 43,920,000.00 一至二年 22.89

    南京昭和陶瓷有

    限公司

    子公司 41,246,721.32 一年以内 21.50

    南京玉泉陶瓷有

    限公司

    子公司 18,013,524.22 一年以内 9.39江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    山西高陶瓷业有

    限责任公司

    子公司 14,600,695.53 一至二年 7.60

    合计 / 170,318,777.33 / 88.76

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    南京国陶

    物资有限

    公司

    5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00

    南京高陶

    房地产有

    限公司

    19,076,000.00 19,076,000.00 19,076,000.00 95.00 95.00

    山西高陶

    瓷业有限

    公司

    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95.00 95.00

    南京柯瑞

    特种陶瓷

    有限公司

    19,103,860.94 19,103,860.94 19,103,860.94 95.00 95.00

    南京昭和

    陶瓷有限

    公司

    9,204,820.39 9,204,820.39 9,204,820.39 60.00 60.00

    江苏玉泉

    科技实业

    有限公司

    900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00

    南京柴田

    陶瓷有限

    公司

    3,085,209.00 1,975,329.00 1,975,329.00 40.00 40.00

    南京玉泉

    陶瓷有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    江苏高淳

    陶瓷玉泉

    进出口有

    限公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    江苏玉

    粮泉经

    贸实业

    有限公

    1,000,000.00 1,172,441.53 37,225.29 1,209,666.82 20.00 20.00江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    司

    高淳县

    金塔房

    地产有

    限公司

    14,400,000.00 21,094,198.43 -455,701.53 20,638,496.90 48.00 48.00

    南京英

    斯威尔

    环保科

    技有限

    公司

    2,150,000.00 1,983,565.75 -62,492.24 1,921,073.51 43.00 43.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 48,386,089.05 52,981,926.01

    其他业务收入 4,949,185.03 6,824,276.39

    合计 53,335,274.08 59,806,202.40

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    日用陶瓷 48,274,715.64 33,047,964.91 52,970,929.42 29,092,368.04

    蜂窝陶瓷 95,407.57 77,384.72

    其他 15,965.84 8,581.53 10,996.59 5,672.45

    合计 48,386,089.05 33,133,931.16 52,981,926.01 29,098,040.49

    (3) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    日本 8,209,657.94 5,621,827.40 35,510,116.53 18,934,327.47

    美国 12,633,704.91 8,651,335.89 5,714,490.32 3,047,019.88

    其他海外市场 20,645,917.82 14,137,956.45 6,205,824.86 3,309,004.07

    国内 6,896,808.38 4,722,811.42 5,551,494.3 3,807,689.07

    合计 48,386,089.05 33,133,931.16 52,981,926.01 29,098,040.49

    前五名合计销售收入33,608,804.95 元，占公司全部主营业务收入的比例的69.46%。

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 382,500.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -480,968.48 635,541.29

    处置交易性金融资产取得的投资收益 8,240.92

    合计 -480,968.48 1,026,282.21江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    南京国陶物资有限公司382,500.00 本期未分红

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    高淳县金塔房地产有限

    责任公司

    563,950.09 -455,701.53 销售未结算

    江苏玉粮泉经贸实业有

    限公司

    99,557.66 37,225.29 经营利润提高

    南京英斯威尔环保科技

    有限公司

    -27,966.46 -62,492.24 经营利润提高

    合计 635,541.29 -480,968.48 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -28,108,864.12 177,434.53

    加：资产减值准备 16,504,574.00 1,318,145.51

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    3,998,624.20 4,820,425.13

    无形资产摊销 358,989.18 327,647.64

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -160,919.14 58,334.80

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,353,893.50 3,505,985.78

    投资损失（收益以“－”号填列） 480,968.48 -1,026,282.21

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,375,345.48 -162,302.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,412.29

    存货的减少（增加以“－”号填列） -1,561,170.24 -9,887,490.50

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,440,140.00 -6,294,060.68

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,944,576.25 -7,765,378.95

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -11,893,965.87 -14,930,953.24

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 42,310,070.80 34,240,567.40

    减：现金的期初余额 59,780,054.23 34,379,920.31

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额 128,400.00

    现金及现金等价物净增加额 -17,469,983.43 -267,752.91江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名

    称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    高淳县国

    有资产经

    营(控股)

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    高淳县

    淳溪镇

    固城湖

    南路

    12 号

    张南

    海

    投资

    公司

    200,000,000.00 31.33 31.33 71629857-8

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    江苏高淳陶瓷

    玉泉进出口有

    限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇县工业

    开发区荆

    山路南侧

    008 号

    杨生桂 贸易 5,000,000 100 100 73888539-4

    南京国陶物资

    有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    169-2 号

    周玉明 贸易 10,000,000 51 51 74823873-X

    南京高陶房地

    产有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    109 号

    孔德双 房地产 20,080,000 95 95 78069360-1

    山西高陶瓷业

    有限公司

    有限责

    任公司

    忻州市忻

    府区兰村

    乡北杨村

    孔德双

    日用陶

    瓷制造

    20,000,000 100 100 78102620-2

    南京柯瑞特种

    陶瓷有限公司

    股份公

    司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇工业开

    发区荆山

    路南侧

    孔德双

    特种陶

    瓷制造

    20,000,000 100 100 79043899-7

    南京昭和陶瓷

    有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    109 号

    孔德双

    日用陶

    瓷制造

    198.525 万

    美元

    60 60 79043428-3

    江苏玉泉科技

    实业有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县东坝

    镇工业园

    孔德双

    机械制

    造

    1,000,000 90 90 79714536-1

    南京柴田陶瓷

    有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县经济

    开发区荆

    山路008

    号

    孔德双

    日用陶

    瓷制造

    65.00 万美

    元

    40 40 79713024-X江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    南京玉亭房地

    产有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县淳南

    路109 号

    孔德双

    房地产

    开发

    15,000,000 100 100 67491486-1

    南京玉泉陶瓷

    有限公司

    有限责

    任公司

    南京市高

    淳县固城

    镇桥头村

    朱带头

    日用陶

    瓷制造

    10,000,000 100 100 67901524-0

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    高淳县金塔

    房地产有限

    公司

    房地产

    开发

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    109 号

    张铭金

    房地产

    开发

    30,000,000 48 48 74823872-1

    南京英斯威

    尔环保科技

    有限公司

    工业

    南京市高

    淳县淳溪

    镇淳南路

    109 号

    孔德双

    特种陶

    瓷制造

    5,000,000 43 43 79714537-X

    江苏玉粮泉

    经贸实业有

    限公司

    贸易

    南京市高

    淳县淳南

    路109 号

    孔德双

    钢材贸

    易

    5,000,000 20 20 77399867-7

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    二、联营企业

    高淳县金塔

    房地产有限

    公司

    149,656,306.7 106,659,438.2 42,996,868.5 39,000.0 -949,378.2

    南京英斯威

    尔环保科技

    有限公司

    4,606,241.8 138,629.0 4,467,612.8 637,277.8 -145,330.8

    江苏玉粮泉

    经贸实业有

    限公司

    6,295,444.8 247,110.8 6,048,334.0 3,645,317.0 186,126.4

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    南京市投资公司 参股股东 42609042-9

    南京润德投资有限公司 关联人（与公司同一董事长） 78713017-4

    张铭金 其他

    南京金陶房地产开发有限公司 其他 78384264-1

    高淳县商业物资有限公司 其他 72459489-8

    常州市高商物资有限公司 其他 73376902-8

    南京宣凯物资有限公司 其他 76526247-5

    无锡市苏粤物资有限公司 其他 75896041-9江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    关联交易定

    价原则 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    江苏玉

    粮泉经

    贸实业

    有限公

    司

    购买商

    品

    市场价 16.90 0.23 278.87 1.18

    高淳县

    商业物

    资有限

    公司

    购买商

    品

    市场价 3,544.60 14.98

    山西禹

    王煤炭

    气化有

    限公司

    购买商

    品

    市场价 205.22 2.80 80.73 0.34

    (2) 关联担保情况

    (1)截止2009 年6 月30 日，母公司高淳县国有资产经营（控股）有限公司为公司向高淳县城市投资

    有限公司的借款2,000.00 万元提供担保，借款期限2008 年9 月22 日至2009 年9 月21 日；

    (2)2009 年6 月19 日公司与华夏银行股份有限公司南京分行签订担保借款合同，借款人民币3,000.00

    万元，借款期限为2009 年6 月19 日至2011 年6 月19 日，借款年利率为5.4000%，担保人为高淳县

    国有资产经营（控股）有限公司。

    6、关联方应收应付款项

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 柴田陶器株式会社 37.67 68.10

    应收账款

    山西禹王煤炭气化有

    限公司

    2.78

    应收账款

    深圳柴田陶瓷有限公

    司

    44.46

    预付账款

    高淳县商业物资有限

    公司

    1,239.33 2,974.43

    预付账款 日本昭制陶株式会社28.42

    其他应收款

    高淳县金塔房地产有

    限公司

    0.24

    其他应收款

    南京英斯威尔环保科

    技有限公司

    5.00

    应付票据

    江苏玉粮泉经贸实业

    有限责任公司

    15,000.00 8,000.00

    应付账款

    山西禹王煤炭气化有

    限公司

    363.01 134.13

    应付账款

    深圳柴田陶瓷有限公

    司

    384.70江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    其他应付款

    山西禹王煤炭气化有

    限公司

    4.77 3.10

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    已签订的正在或准备履行的重组计划

    根据高淳陶瓷2009 年5 月21 日于上海证券交易所公告的《江苏高淳陶瓷股份有限公司重大资产置换

    及发行股份购买资产暨关联交易预案》，2009 年5 月19 日，中国电子科技集团公司第十四研究所（以

    下简称“十四所”）与高淳县国有资产经营（控股）有限公司签署了附条件生效的《高淳县国有资产

    经营（控股）有限公司向中国电子科技集团公司第十四研究所转让其所持有的江苏高淳陶瓷股份有限

    公司国有股权的协议书》，高淳国资将其持有的高淳陶瓷27.33%的股份（共计2298.1600 万股）转让

    给十四所，十四所成为高淳陶瓷的潜在控股股东。

    根据高淳陶瓷与十四所、国睿集团有限公司、商翠云等5 名自然人签订的《江苏高淳陶瓷股份有限公

    司重大资产置换及向特定对象非公开发行股份购买资产的框架协议书》，高淳陶瓷以截至2009 年6

    月30 日经审计及评估确认的全部经营性资产及负债作为置出资产，十四所以截至基准日（2009 年6

    月30 日）经审计及评估确认的直属事业部—微波电路部、信息系统部相关经营性资产及负债，以及所

    持的南京恩瑞特实业有限公司（以下简称“恩瑞特”）49%的股权作为置入资产，两者进行置换；置入

    资产与置出资产价值的差额部分以非公开发行股份支付。向国睿集团有限公司、商翠云等5 名自然人

    非公开发行股票，购买国睿集团有限公司持有的恩瑞特51%的股权、张家港保税区国信通信有限公司

    （以下简称“国信通信”）51%的股权、芜湖国睿兆伏电子股份有限公司（以下简称“国睿兆伏”）51%

    的股权，以及商翠云等5 个自然人股东持有的国信通信49%的股权、国睿兆伏的49%股权。

    高淳陶瓷为本次重组而非公开发行的股份数量的上限为 80,000,000 股（含置换资产差额支付股份），

    每股面值人民币1 元，拟作价每股人民币6.96 元。具体资产评估工作完成后确认的注入资产评估值超

    过本次非公开发行股票数量对应价款的差额部分，形成高淳陶瓷对十四所的负债。该等负债的偿还事

    宜，由高淳陶瓷和十四所在有利于上市公司可持续发展的原则和前提下另行约定。

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 160,919.14

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    2,236,737.50

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,068,333.0

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    1,032,200.00江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,540.79

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,791.22

    所得税影响额 -617,682.21

    合计 5,182,839.44

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -11.85 -11.18 -0.40 -0.40

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -13.67 -12.94 -0.46 -0.46

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本。

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    董事长：孔德双

    江苏高淳陶瓷股份有限公司

    2009 年8 月28 日