江苏高淳陶瓷股份有限公司
600562
2012 年半年度报告
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 14
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 93
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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王德江 董事 因工作原因出国在外 \
陈传明 独立董事 因工作原因出国在外 \
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 孔德双
主管会计工作负责人姓名 夏国平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 夏国平
公司负责人孔德双、主管会计工作负责人夏国平及会计机构负责人（会计主管人员）夏国平
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏高淳陶瓷股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 高淳陶瓷
公司的法定英文名称 JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 GCTC
公司法定代表人 孔德双
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王贵夫
联系地址 江苏高淳经济开发区荆山路 008 号
电话 025-57889698
传真 025-57377688
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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
电子信箱 wanggf@gctc.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏高淳经济开发区荆山路 008 号
注册地址的邮政编码 211300
办公地址 江苏高淳经济开发区荆山路 008 号
办公地址的邮政编码 211300
公司国际互联网网址 www.gctc.cn
电子信箱 bgs@gctc.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报，中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 高陶 600562 高淳陶瓷
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 643,969,726.17 655,986,266.71 -1.83
所有者权益（或股东权益） 324,041,320.68 318,291,982.28 1.81
归属于上市公司股东的每
3.85 3.79 1.81
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 5,673,543.79 4,372,861.94 29.74
利润总额 7,076,269.72 7,110,998.90 -0.49
归属于上市公司股东的净
5,743,973.43 5,027,235.24 14.26
利润
归属于上市公司股东的扣
3,711,773.57 2,156,862.71 72.09
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.07 0.06 14.26
扣除非经常性损益后的基
0.04 0.03 72.09
本每股收益(元)
加权平均净资产收益率
1.79 1.65 增加 0.14 个百分点
(%)
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经营活动产生的现金流量
-2,222,631.11 -8,734,418.22 74.55
净额
每股经营活动产生的现金
-0.03 -0.10 74.55
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,813,187.50
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -60,050.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
1,112,978.11
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -313,249.50
所得税影响额 -379,128.34
少数股东权益影响额（税后） -141,537.91
合计 2,032,199.86
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,186 户
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期内增 持有有限售条件股 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性 例(%) 减 份数量 股份数量
质
中国电子 国
科技集团 有
27.33 22,981,600 17,939,541 无
公司第十 法
四研究所 人
高淳县国
有资产经 国
4.00 3,366,871 无
营（控股） 家
有限公司
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未
徐嫣婷 3.91 3,284,820 -59,880 未知
知
未
朱金妹 2.57 2,163,770 -47,820 未知
知
国
南京市投 有
2.57 2,162,418 无
资公司 法
人
未
杨招娣 2.34 1,964,366 未知
知
未
胡一帆 1.61 1,351,800 22,500 未知
知
未
潘成淼 1.57 1,323,600 未知
知
未
林华 1.48 1,246,096 未知
知
未
陈爱红 1.47 1,237,670 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
南京电子技术研究所
（中国电子科技集团 5,042,059 人民币普通股 5,042,059
公司第十四研究所）
高淳县国有资产经营
3,366,871 人民币普通股 3,366,871
（控股）有限公司
徐嫣婷 3,284,820 人民币普通股 3,284,820
朱金妹 2,163,770 人民币普通股 2,163,770
南京市投资公司 2,162,418 人民币普通股 2,162,418
杨招娣 1,964,366 人民币普通股 1,964,366
胡一帆 1,351,800 人民币普通股 1,351,800
潘成淼 1,323,600 人民币普通股 1,323,600
林华 1,246,096 人民币普通股 1,246,096
陈爱红 1,237,670 人民币普通股 1,237,670
公司前十大无限售条件股东中,中国电子科技集团公司第十四研究所、南京
上述股东关联关系或
市投资公司、高淳县国有资产经营（控股）有限公司之间不存在关联关系和
一致行动的说明
一致行动人关系，未知其他股东之间的关联关系和一致行动人关系。
公司前十大股东中,中国电子科技集团公司第十四研究所、南京市投资公司、高淳县国有资
产经营（控股）有限公司之间不存在关联关系和一致行动人关系，未知其他股东之间的关联
关系和一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序 有限售条件股东名 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
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号 称 售条件股份 新增可上市交易
可上市交易时间
数量 股份数量
持有的非流通股股
份自获得上市流通
权 之 日 起，在 24
个月内不上市交易
或者转让；在前项
承诺期满后，通过
中国电子科技集团 2010 年 4 月 13
1 17,939,541 17,939,541 证券交易所挂牌交
公司第十四研究所 日
易出售股份，出售
数量占公司股份总
数的比例在 12 个
月内不超过 5%，24
个 月 内 不 超 过
10% 。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司营业总收入 152,871,302.20 元，同比增长 2.75%。其中，日用陶瓷营业收
入 106380932.18 元，同比下降 19.44%；蜂窝陶瓷收入 8213038.23 元，同比下降 21.84%；
房地产销售收入 27000000 元。2012 上半年公司利润总额 7,076,269.72 元，同比下降 0.49%；
归属于上市公司股东的净利润 5,743,973.43 元，同比增长 14.26%。
报告期内，面对复杂严峻的国内外经济环境，公司管理层把握转型发展的总基调，着力开
拓日用陶瓷国内市场，努力克服人民币升值、融资、原燃料、用工成本上升等因素的影响，
保持了公司的稳定发展态势。
1、上半年全球经济呈继续下行态势，公司出口形势严峻，日用陶瓷出口额为 1099.85 万
美元，同比下降 33.21%。面对严峻的形势，公司进一步加强出口产品的生产管理，根据客
户订货计划，做好生产衔接和及时调整，确保及时发货；制订了各单项成本控制办法与目标；
大力推进设备自动化改造、减少用人、降低劳动强度，不断优化劳动组合，推行工效承包，
全面实施减员增效。
2、 上半年公司日用陶瓷国内贸易额达到 3434.04 万元，同比增长 50.86%。上半年以来，
公司大力发展与青奥会组委会等单位的战略合作，开发了航空用瓷、酒瓶等新产品；努力创
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新营销模式，加快了区域分公司的建设和直销网点建设，提高营销专业化水平；狠抓销售队
伍建设，改变业务人员的工作作风，增强市场开拓的主动性；投资成立了子公司江苏高陶文
化发展有限公司，今后将以该公司为平台，逐步将公司打造成为具有区域影响的高端艺术瓷
产业基地、文艺家创作基地、大学生创业基地、工业旅游示范基地和教育交流基地，带动公
司品牌影响力的提升，2012 年 3 月，公司已获得中国陶瓷工业协会授予的"中国陶瓷文化创
意产业示范基地"称号。通过以上措施，提高了公司骨瓷产品的市场影响力，公司品牌知名
度和美誉度得到大幅提升，日用陶瓷国内销售额继续取得大幅增长。
3、积极推进内部改革，促进企业发展。继续深化用人制度改革，加大技术、管理和经营
人才的引进力度，聘请了国内知名的陶艺家担任公司工艺艺术、设计顾问，新设立的上海高
陶实业有限公司经营管理人员全部在当地招聘；继续深化分配制度改革，优化生产车间劳动
组合，推行岗位承包，真正做到多劳多得、少劳少得、不劳不得，激发全体员工的积极性，
杜绝分配中的随意性；进一步完善绩效考评制度、销售、开发奖励制度，改变不合理的考评
方法；继续推行"末位淘汰"制度，扩大公推公选范围，在贴花工等技术熟练程度要求高的岗
位通过岗位技能比赛确定岗位等级，鼓励职工学技术、比贡献。
4、积极做好上市公司信息披露工作，努力推进资产重组工作。公司按时披露定期报告，
持续关注市场上有关公司的各类信息，积极做好投资者、媒体的沟通工作，根据资产重组工
作的安排，及时向证监会和交易所补充相关资料。
下半年，公司管理层将努力调动全公司上下的积极性，克难奋进，踏实工作，突破重点，
努力完成全年各项经营任务。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
减少 2.49 个百
工 业 122,663,440.11 70,612,627.84 42.43 -13.61 -9.71
分点
房地产 27,000,000 17,943,293.18 33.54
分产品
增加 0.24 个百
日用陶瓷 106,380,932.18 59,053,367.72 44.49 -19.44 -19.78
分点
减少 6.53 个百
蜂窝陶瓷 8,213,038.23 4,357,205.02 46.95 -21.84 -10.87
分点
房地产 27,000,000 17,943,293.18 33.54
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 78.3
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
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美国地区 50,846,693.80 -38.75
日本地区 8,243,563.79 34.97
其他海外市场 12,432,142.22 -37.55
国 内 80,621,484.84 113.28
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
高淳县金塔房地
房地产开发销售 20,141,566.29 9,667,951.82 168.31
产有限责任公司
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4、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
资产负债表 单位：万元
增（+）减（-）增 （ + ） 减
项目 期末数 期初数 原因说明
金额 （-）%
货币资金 5720.18 7624.4 -1904.22 -24.98 公司本期归还借款及销售情况下降所致。
子公司南京高陶房地产有限公司本期销售门面房应收款增加所
应收账款 6113.94 4136.32 1977.62 47.81 致。
交易性金融资产 475.08 363.9 111.18 30.55 本期公司持有的基金及股票市值增加。
应付票据 4000 4000 本期对子公司开具的银行承况汇票
短期借款 18400 24400 6000 -24.59 公司新增贷款 125,000,000.00 元，归还 185,000,000.00 元。
利润表 单位：万元
增（+）减
项目 本期数 上期数 增（+）减（-）% 原因说明
（-）金额
日用陶瓷出口收入同比下降 34.4%，其他是同内陶瓷销售上升和
营业总收入 15287.13 14878.21 408.92 2.75 高陶房产门面房销售 27000 万元。
公司毛利率较高日用陶瓷销售相比上年同期下降，毛利率较低的
营业总成本 15787.26 14560.08 1227.18 8.43 房地产今年上半年销售增加。
销售费用 2011.51 1960.14 51.37 2.62 外销瓷对应费用明显下降，国内网点建设费用增加。
管理费用 3658.95 3,188.24 470.71 14.76 工资和研究开发费用上升。
财务费用 765.07 625.20 139.87 22.37 银行贷款日均余额增加。
投资收益 1052.2 79.68 972.52 1220.53 参股公司金塔房地产收入利润同比上升。
归属于母公司所
有者的净利润 547.4 502.72 44.68 8.89 本期投资收益大幅增加
现金流量表 单位：万元
项目 期末数 上期数 增（+）减（-）金增（+）减（-）%原因说明
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额
经营活动产生的现 预收账款和存货同比减少，同时应付票据和应收
金流量净额 -222.26 -873.44 651.18 74.55 账款同比增加。
投资活动产生的现
理账产品到期收回。
金流量净额 459.78 -4,581.77 5041.55 110.04
筹资活动产生的现
银行借款减少 6000 万元。
金流量净额 -5361.07 5,048.67 10409.74 -206.19
现金及现金等价物
银行借款减少，应收账款和对应付票据同比增加。
净增加额 -5104.21 -485.63 -4618.58 -951.05
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、公司现金分红政策："公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
公司实现会计年度盈利但未提出现金利润分配预案，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。公司董事会未做出现金利润分配预
案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。"
2、报告期内，公司未实施分红，原因是公司 2011 年度母公司的累计未分配利润为负数。
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
根据中国证券监督管理委员会公告【2011】41 号文件、中国证券监督管理委员会江苏监
管局苏证监公司字【2012】101 号文《关于做好江苏上市公司实施内部控制规范有关工作的
通知》等文件的要求和精神，公司在报告期内全面开展了内部控制规范实施工作。
1、成立公司内部控制规范实施工作领导小组。
为全面做好内部控制规范实施工作，公司成立了内部控制规范实施工作领导小组。由公司董
事长孔德双先生担任组长，成员包括：总经理谷昌军、董事会秘书王贵夫、总经济师程明智、
财务负责人夏国平、企管办主任李箕斌、投资部经理刘峰、法务秘书陆亚建。
公司内部控制规范实施工作领导小组决定：由公司董事会秘书办公室、财务部和企业管理
办公室具体实施内部控制规范工作，外聘咨询机构及公司独立董事、董事会审计委员会负责
对相关工作进行指导和检查。
2、制订《内部控制规范实施工作方案》。
2012 年 3 月 23 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《江苏高淳陶瓷股份有限公
司内部控制规范实施工作方案》，对内部控制规范实施工作进行了总体安排。《工作方案》确
定了公司内部控制建设工作计划，包括筹备、制订完成内部控制缺陷的整改方案、形成内部
控制风险整改报告、形成内部控制手册或记录风险点及关键控制活动的内部控制建设成果的
体系文件等四个阶段，确定了各阶段的完成时间；《工作方案》还包括内部控制自我评价工
作计划和内部控制审计工作计划，该两项工作在公司 2012 年年报披露前完成。
3、内部控制建设工作实施进度。
截止报告期末，公司内部控制建设工作已完成了以下工作。（1）确定了内部控制实施的范
围为：公司本部及重点子公司；（2）与相关咨询机构、会计师事务所进行了接洽，待进一步
商谈后确定聘请事宜；（3）梳理了内部各项流程，包括业务流程、财务报告与结账流程、税
务管理流程、销售与收款流程、采购与成本流程、固定资产管理流程、无形资产管理流程、
人力资源管理流程等流程，在此基础上开展了风险评估，进行风险识别和风险分析，编制了
风险清单；通过将现有的政策、制度与风险清单进行对比，制订形成了内控缺陷清单。
下半年，公司将按照《内部控制规范实施工作方案》，继续推进内部控制规范实施工作的
各项安排，在 2012 年年底全面完成内部控制建设工作，在 2012 年年报披露前完成内部控制
自我评价工作和内部控制审计工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
由于公司 2011 年度母公司的累计未分配利润为负数，2011 年度公司不进行利润分配。报告
期内未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
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1、 证券投资情况
占期末
最初投资成 持有数 期末账面价 报告期损
证券投
序 证券品 本 量 值 益
证券代码 证券简称 资比例
号 种
（元） （股） （元） （元）
（％）
深圳 A
1 002161 远望谷 2,248,035.36 245,100 1,897,074.00 43.37 -350,961.36
股
深圳 A
2 002307 北新路桥 1,771,021.69 221,400 1,487,808.00 34.01 -283,213.69
股
深圳 A
3 002012 凯恩股份 1,147,146.92 100,224 989,210.88 22.62 -157,936.04
股
合计 5,166,203.97 / 4,374,092.88 100 -792,111.09
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
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4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
ST 高陶关于股价异 中国证券报、上海证券 2012 年 1 月 9
www.sse.com.cn
常波动的公告 报 日
ST 高陶关于股价异 中国证券报、上海证券 2012 年 2 月 17
www.sse.com.cn
常波动的公告 报 日
ST 高陶第六届监事
中国证券报、上海证券 2012 年 2 月 24
会第二次会议决议 www.sse.com.cn
报 日
公告
ST 高陶控股股东及
2012 年 2 月 24
其他关联方资金占 \ www.sse.com.cn
日
用情况的专项说明
ST 高陶年报信息披
2012 年 2 月 24
露重大差错责任追 \ www.sse.com.cn
日
究制度
ST 高陶第六届董事
会第四次会议决议 中国证券报、上海证券 2012 年 2 月 24
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公告暨召开 2011 年 报 日
度股东大会的通知
中国证券报、上海证券 2012 年 2 月 24
ST 高陶年报 www.sse.com.cn
报 日
中国证券报、上海证券 2012 年 2 月 24
ST 高陶年报摘要 www.sse.com.cn
报 日
ST 高陶 2011 年度 2012 年 2 月 24
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独立董事述职报告 日
ST 高陶 2011 年度 \ 2012 年 3 月 16 www.sse.com.cn
13
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
股东大会会议资料 日
ST 高陶 2011 年度
中国证券报、上海证券 2012 年 3 月 22
股东大会的法律意 www.sse.com.cn
报 日
见书
ST 高陶 2011 年度 中国证券报、上海证券 2012 年 3 月 22
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股东大会决议公告 报 日
ST 高陶第六届董事
中国证券报、上海证券 2012 年 3 月 27
会第五次会议决议 www.sse.com.cn
报 日
公告
ST 高陶内部控制规 2012 年 3 月 27
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范实施工作方案 日
ST 高陶第六届董事
中国证券报、上海证券 2012 年 4 月 23
会第六次会议决议 www.sse.com.cn
报 日
公告
ST 高陶第一季度季 中国证券报、上海证券 2012 年 4 月 23
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报 报 日
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,201,836.79 76,243,976.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,750,832.89 3,638,961.57
应收票据 4,470,737.60 4,658,600.00
应收账款 61,139,409.30 41,363,167.69
预付款项 10,795,322.65 8,895,270.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,717,329.41 4,369,560.61
买入返售金融资产
存货 187,631,286.82 193,139,156.12
一年内到期的非流动
14
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
资产
其他流动资产 18,000,000.00
流动资产合计 330,706,755.46 350,308,693.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 45,332,487.68 35,770,638.70
投资性房地产
固定资产 222,804,172.94 224,305,112.65
在建工程 8,038,156.88 8,360,518.88
工程物资 323,481.74
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,856,573.56 35,418,515.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,908,097.91 1,822,787.85
其他非流动资产
非流动资产合计 313,262,970.71 305,677,573.40
资产总计 643,969,726.17 655,986,266.71
流动负债：
短期借款 184,000,000.00 244,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 28,681,885.40 27,273,563.00
预收款项 5,197,969.12 7,038,631.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,438,842.60 17,648,546.56
应交税费 5,193,222.59 4,473,886.99
应付利息 416,413.33 503,255.04
应付股利 3,889,798.12 4,267,816.12
其他应付款 2,884,462.10 1,472,687.32
应付分保账款
保险合同准备金
15
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 287,702,593.26 306,678,386.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,050,000.00 8,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,464,687.50 7,213,625.00
非流动负债合计 15,514,687.50 15,263,625.00
负债合计 303,217,280.76 321,942,011.99
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 84,089,294.00 84,089,294.00
资本公积 190,867,327.35 190,867,327.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59
一般风险准备
未分配利润 13,042,239.74 7,292,901.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
324,041,320.68 318,291,982.28
权益合计
少数股东权益 16,711,124.73 15,752,272.44
所有者权益合计 340,752,445.41 334,044,254.72
负债和所有者权益
643,969,726.17 655,986,266.71
总计
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,525,708.29 65,179,319.23
交易性金融资产 376,740.01 356,679.57
16
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
应收票据
应收账款 26,118,770.15 30,452,709.35
预付款项 4,813,495.45 3,281,733.74
应收利息
应收股利
其他应收款 200,756,609.23 173,910,295.27
存货 37,275,357.22 33,254,128.86
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 18,000,000.00
流动资产合计 307,866,680.35 324,434,866.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 126,469,033.39 116,801,081.57
投资性房地产
固定资产 139,002,982.09 141,537,232.75
在建工程 498,697.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,955,862.93 17,314,852.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 282,926,575.69 275,653,166.43
资产总计 590,793,256.04 600,088,032.45
流动负债：
短期借款 184,000,000.00 244,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 52,000,000.00
应付账款 1,574,566.39 2,203,271.78
预收款项 4,225,975.01 4,782,302.25
应付职工薪酬 17,306,698.93 17,635,095.93
应交税费 1,809,204.80 5,730,916.96
应付利息 416,413.33 503,255.04
应付股利 3,889,798.12 4,267,816.12
其他应付款 4,232,668.12 273,948.28
17
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 269,455,324.70 279,396,606.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,050,000.00 8,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,464,687.50 7,213,625.00
非流动负债合计 15,514,687.50 15,263,625.00
负债合计 284,970,012.20 294,660,231.36
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 84,089,294.00 84,089,294.00
资本公积 186,734,127.35 186,734,127.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59
一般风险准备
未分配利润 -1,042,637.10 -1,438,079.85
所有者权益（或股东权益）
305,823,243.84 305,427,801.09
合计
负债和所有者权益
590,793,256.04 600,088,032.45
（或股东权益）总计
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 152,871,302.20 148,782,058.56
其中：营业收入 152,871,302.20 148,782,058.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 157,872,585.50 145,600,757.78
其中：营业成本 88,527,688.16 82,770,469.12
利息支出
手续费及佣金支出
18
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,401,018.16 1,663,427.63
销售费用 20,115,133.40 19,601,401.80
管理费用 36,589,476.22 31,882,441.57
财务费用 7,650,657.37 6,251,958.91
资产减值损失 1,588,612.19 3,431,058.75
加：公允价值变动收益（损失以
152,810.57 394,737.66
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,522,016.52 796,823.50
列）
其中：对联营企业和合营企
9,561,848.98 1,572,359.69
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,673,543.79 4,372,861.94
加：营业外收入 1,814,760.38 3,322,826.24
减：营业外支出 412,034.45 584,689.28
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
7,076,269.72 7,110,998.90
填列）
减：所得税费用 728,079.03 1,984,847.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,348,190.69 5,126,151.43
归属于母公司所有者的净利润 5,743,973.43 5,027,235.24
少数股东损益 604,217.26 98,916.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.06
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,348,190.69 5,126,151.43
归属于母公司所有者的综合收益
5,743,973.43 5,027,235.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 604,217.26 98,916.19
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
19
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
一、营业收入 112,082,404.50 138,316,715.53
减：营业成本 73,416,568.72 89,945,327.21
营业税金及附加 507,661.91 787,983.56
销售费用 15,858,297.50 15,907,654.41
管理费用 24,440,621.41 20,489,638.13
财务费用 5,196,528.74 6,707,956.60
资产减值损失 2,554,005.16 4,786,678.11
加：公允价值变动收益（损失以
20,060.44 -43,959.34
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
9,667,951.82 1,323,525.03
填列）
其中：对联营企业和合营
9,667,951.82 1,323,525.03
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -203,266.68 971,043.20
加：营业外收入 894,187.50 2,143,977.51
减：营业外支出 295,478.07 460,187.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
395,442.75 2,654,833.39
填列）
减：所得税费用 408,129.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 395,442.75 2,246,704.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 395,442.75 2,246,704.39
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
138,417,210.50 127,805,860.29
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
20
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 4,201,411.15 6,778,403.84
收到其他与经营活动
1,790,468.56 15,754,160.14
有关的现金
经营活动现金流入
144,409,090.21 150,338,424.27
小计
购买商品、接受劳务
70,555,108.27 68,229,880.02
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
44,029,873.95 22,608,715.86
工支付的现金
支付的各项税费 12,167,593.46 15,932,180.13
支付其他与经营活动
19,879,145.64 52,302,066.48
有关的现金
经营活动现金流出
146,631,721.32 159,072,842.49
小计
经营活动产生的
-2,222,631.11 -8,734,418.22
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 24,319,352.85 75,373,684.38
取得投资收益收到的
现金
21
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
123,150.68 135,273,790.00
有关的现金
投资活动现金流入
24,442,503.53 210,647,474.38
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 5,737,869.39 14,338,332.93
的现金
投资支付的现金 6,266,849.37 76,853,075.57
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
7,840,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
165,273,790.00
有关的现金
投资活动现金流出
19,844,718.76 256,465,198.50
小计
投资活动产生的
4,597,784.77 -45,817,724.12
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 8,200,000.00
其中：子公司吸收少
8,200,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
57,480,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
190,680,000.00 135,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 185,000,000.00 78,000,000.00
分配股利、利润或偿
7,124,450.88 6,513,315.46
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
52,166,199.99
有关的现金
筹资活动现金流出
244,290,650.87 84,513,315.46
小计
筹资活动产生的 -53,610,650.87 50,486,684.54
22
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
193,357.51 -790,890.85
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-51,042,139.70 -4,856,348.65
增加额
加：期初现金及现金
76,243,976.49 40,866,611.68
等价物余额
六、期末现金及现金等价
25,201,836.79 36,010,263.03
物余额
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
122,882,348.98 134,018,849.13
收到的现金
收到的税费返还 4,201,411.15 6,774,833.08
收到其他与经营活动
1,129,313.97 3,812,582.00
有关的现金
经营活动现金流入
128,213,074.10 144,606,264.21
小计
购买商品、接受劳务
94,035,526.77 106,981,225.69
支付的现金
支付给职工以及为职
12,143,027.31 9,694,492.06
工支付的现金
支付的各项税费 5,947,850.87 1,814,055.31
支付其他与经营活动
17,125,958.29 13,415,183.17
有关的现金
经营活动现金流出
129,252,363.24 131,904,956.23
小计
经营活动产生的
-1,039,289.14 12,701,307.98
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 18,000,000.00 59,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
23
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
8,846,061.41 175,299,752.27
有关的现金
投资活动现金流入
26,846,061.41 234,299,752.27
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,598,724.62 3,607,202.97
的现金
投资支付的现金 59,500,000.00
取得子公司及其他营
840,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
21,370,565.22 233,316,607.67
有关的现金
投资活动现金流出
23,809,289.84 296,423,810.64
小计
投资活动产生的
3,036,771.57 -62,124,058.37
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
57,480,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
182,480,000.00 135,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 185,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿
7,124,450.88 6,457,029.46
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
51,200,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
243,324,450.88 81,457,029.46
小计
筹资活动产生的
-60,844,450.88 53,542,970.54
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
193,357.51 -790,890.85
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-58,653,610.94 3,329,329.30
增加额
加：期初现金及现金
65,179,319.23 21,220,624.21
等价物余额
24
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
6,525,708.29 24,549,953.51
物余额
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
25
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
84,089,294.00 190,867,327.35 36,042,459.59 7,292,901.34 15,752,272.44 334,044,254.72
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
84,089,294.00 190,867,327.35 36,042,459.59 7,292,901.34 15,752,272.44 334,044,254.72
年初余额
三、本期
增减变动
5,749,338.40 958,852.29 6,708,190.69
金额（减
少以“－”
26
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
号填列）
（一）净
5,743,973.43 604,217.26 6,348,190.69
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 5,743,973.43 604,217.26 6,348,190.69
小计
（三）所
有者投入
360,000.00 360,000.00
和减少资
本
1．所有者
360,000.00 360,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
27
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
28
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
用
（七）其
5,364.97 -5,364.97
他
四、本期
84,089,294.00 190,867,327.35 36,042,459.59 13,042,239.74 16,711,124.73 340,752,445.41
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
84,089,294.00 191,084,837.00 36,042,459.59 -9,535,199.84 25,149,853.24 326,831,243.99
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
84,089,294.00 191,084,837.00 36,042,459.59 -9,535,199.84 25,149,853.24 326,831,243.99
年初余额
三、本期 -217,509.65 5,027,235.24 316,425.84 5,126,151.43
29
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
（一）净
5,027,235.24 98,916.19 5,126,151.43
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 5,027,235.24 98,916.19 5,126,151.43
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
30
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
31
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
-217,509.65 217,509.65
他
四、本期
84,089,294.00 190,867,327.35 36,042,459.59 -4,507,964.60 25,466,279.08 331,957,395.42
期末余额
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -1,438,079.85 305,427,801.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -1,438,079.85 305,427,801.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
395,442.75 395,442.75
列）
（一）净利润 395,442.75 395,442.75
32
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 395,442.75 395,442.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -1,042,637.10 305,823,243.84
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
33
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
一般
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -20,732,866.05 286,133,014.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -20,732,866.05 286,133,014.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
2,246,704.39 2,246,704.39
列）
（一）净利润 2,246,704.39 2,246,704.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,246,704.39 2,246,704.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
34
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -18,486,161.66 288,379,719.28
法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：夏国平 会计机构负责人：夏国平
35
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"或"高淳陶瓷"）前身系江苏省高淳
陶瓷厂。1994 年经南京市经济体制改革委员会宁体改字[1994]406 号文的批准改制为股份有
限公司，2003 年 1 月 28 日在上海证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
2006 年 3 月 24 日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复并于 2006 年 4 月 3
日经股东会议审议通过公司股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得股票为 3.5 股，2006
年 4 月 13 日对价股份上市后，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为
10,973,281 股，实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2009
年 11 月 10 日高淳县国有资产经营(控股)有限公司向中国电子科技集团公司第十四研究所转
让国有股 22,981,600 股，已在中国证券登记结算公司上海分公司办理完过户手续，并经中国
证券登记结算公司上海分公司书面确认。至此，中国电子科技集团公司第十四研究所持有本
公司股份 22,981,600 股，占公司总股本的 27.33%。截止到 2011 年 12 月 31 日，股本总数为
84,089,294 股。
公司企业法人营业执照注册号：320100000016896；公司组织机构代码证：13584716-1；公
司注册地址：南京市高淳县经济开发区荆山路 8 号；法定代表人：孔德双。
公司经营范围：日用陶瓷、工业用陶瓷、其他陶瓷产品及相关产品的制造与销售；环保设备、
机械设备的制造与销售；包装材料及制品销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；工业旅游接待；旅游咨询服务；旅游商
品开发、销售（许可项目除外）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和
其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
36
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，该余额冲减少数股东权益。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
37
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
38
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
39
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额 100.00 万元以上，其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额 1,000.00 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合坏账的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计
单项计提坏账准备的理由
提的坏账准备不能反映实际情况的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
在产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
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本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
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结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 3.00 2.43-9.70
机器设备 8年 3.00 12.13
运输设备 6-10 年 3.00 9.70-16.16
通用设备 8-10 年 3.00 9.70-12.13
专用设备 10 年 3.00 9.70
其他设备 5-10 年 3.00 9.70-19.40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
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15、 在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；每年末，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
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置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形
资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、 预计负债：
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、 收入：
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
21、 政府补助：
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
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2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成
的暂时性差异。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
土地增值税 增值额 四级超率累进税率
教育费附加 实际缴纳流转税额 5%
2、 税收优惠及批文
（1）公司 2008 年 10 月 21 日被认定为江苏省高新技术企业，2011 年 9 月 30 日被重新认定
为江苏省高新技术企业。2009 年度至 2013 年度企业所得税减按 15.00％计征。
（2）子公司南京维特佩尼陶瓷有限公司（原名：南京昭和陶瓷有限公司）根据《中华人民
共和国企业所得税法》和《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》（国发[2007]39
号），公司是 2006 年 9 月批准的外商投资企业，自 2008 年起，享受"两免三减半"的定期减
免税优惠政策，2009 年度免征，2010、2011、2012 年度减半征收企业所得税。
（3）子公司南京柯瑞特种陶瓷股份有限公司 2011 年 11 月 8 日被认定为江苏省高新技术企
业，2011 年度至 2013 年度企业所得税减按 15.00％计征。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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实质
上构
成对
业 子公 持股
期末实 表决 是否 少数
子公司 子公司 务 注册资 司净
注册地 经营范围 际出资 权比 合并 股东
全称 类型 性 本 投资 比例
额 例(%) 报表 权益
质 的其 (%)
他项
目余
额
江苏高 南京市高淳
控股子
淳陶瓷 县淳溪镇县 自营和代理各类
公司的 贸
玉泉进 工业开发区 500.00 商品和技术的进 500.00 100.00 100.00 是
控股子 易
出口有 荆山路南侧 出口
公司
限公司 008 号
南京高 控股子
南京市高淳 房
陶房地 公司的 房地产开发、销
县淳溪镇淳 地 2,008.00 1,907.60 95.00 95.00 是 142.14
产有限 控股子 售
南路 109 号 产
公司 公司
山西高 控股子
忻州市忻府
陶瓷业 公司的 工
区兰村乡北 2,375.00 日用陶瓷制造 1,900.00 80.00 80.00 是 710.71
有限责 控股子 业
杨村
任公司 公司
南京柯
控股子 南京市高淳
瑞特种
公司的 县淳溪镇工 工 特种陶瓷及陶瓷
陶瓷股 2,000.00 2,000.00 99.75 99.75 是
控股子 业开发区荆 业 制品制造、销售
份有限
公司 山路南侧
公司
南京维 控股子
南京市高淳 开发、生产和销
特佩尼 公司的 工 198.525
县淳溪镇淳 售抗菌陶瓷及其 920.48 60.00 60.00 是 726.98
陶瓷有 控股子 业 万美元
南路 109 号 它特种陶瓷
限公司 公司
抗菌陶瓷研发、
江苏玉 控股子
南京市高淳 生产、销售；橡
泉机械 公司的 工
县东坝镇工 1,000.00 塑机械设备、陶 900.00 90.00 90.00 是 44.06
制造有 控股子 业
业园 瓷机械设备的生
限公司 公司
产和销售
南京玉 控股子
南京市高淳 日用陶瓷、特种
泉陶瓷 公司的 工
县固城镇桥 1,000.00 陶瓷及其他陶瓷 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公 控股子 业
头村 制品制造、销售
司 公司
江苏高 全资子 南京市高淳 工 日用陶瓷、工业
5,500.00 5,500.00 100.00 100.00 是
淳陶瓷 公司 县经济开发 业 陶瓷、其他陶瓷
50
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
实业有 区荆山路 8 产品及相关产品
限公司 号 的制造与销售
山西高 控股子
制
陶环保 公司的 山西忻州市 耐火材料、保温
造 300.00 300.00 100.00 100.00 是
科技有 控股子 兰村北场村 材料的生产销售
业
限公司 公司
陶瓷制品、冶金
矿产品、工艺礼
品，酒店用品、
上海高 控股子
洛川中路 建筑材料、五金
陶实业 公司的 工
1150 号 6 幢 200.00 交电、日用百货 200.00 100.00 100.00 是
有限公 控股子 业
508 室 的销售，商务信
司 公司
息咨询，会展服
务，图文设计制
作，物业管理。
文化艺术交流服
务；艺术陶瓷生
产、销售；雕塑
江苏高 控股子 南京市高淳
工艺品、礼品设
陶文化 公司的 县经济开发 工
500.00 计、生产、销售； 500.00 100.00 100.00 是
发展有 控股子 区荆山路 8 业
产品设计、工艺
限公司 公司 号1幢
美术设计、室内
设计；展览展示
服务。
南京高 控股子 南京市高淳
陶环保 公司的 县经济开发 工 环保材料研发、
120.00 120.00 70.00 70.00 是 47.22
材料有 控股子 区荆山路 8 业 生产、销售。
限公司 公司 号1幢
单位:万元 币种:人民币
2、 合并范围发生变更的说明
与 2011 年度相比 2012 年 1-6 月新增合并单位 3 家，原因为：新设子公司上海高陶实业有限
公司、江苏高陶文化发展有限公司、南京高陶环保材料有限公司。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
上海高陶实业有限公司 200.10 0.10
江苏高陶文化发展有限公司 499.32 -0.68
南京高陶环保材料有限公司 157.39 37.39
51
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 183,935.09 / / 118,920.12
人民币 / / 183,935.09 / / 118,920.12
银行存款： / / 25,016,409.58 / / 76,124,671.04
人民币 / / 22,713,160.32 / / 75,667,026.02
美元 364,155.84 6.3249 2,303,249.26 72,631.69 6.3009 457,645.02
其他货币资金： / / 32,001,492.12 / / 385.33
人民币 / / 32,001,492.12 / / 385.33
合计 / / 57,201,836.79 / / 76,243,976.49
2012 年 3 月 28 日，公司在江苏银行股份有限公司高淳支行开立银行定期保证金
存款账户，以开具银行承兑汇票票面金额的 50.00%存入保证金。2012 年 1-6 月，
公司共开具银行承兑汇票 40,000,000.00 元，存入汇票保证金 20,000,000.00 元。
2012 年 6 月 20 日，公司在中信银行股份有限公司南京城东支行开立银行定期保证金存款账
户，以开具银行承兑汇票的票面金额全额存入保证金。2012 年 1-6 月，公司共开具银行承
兑汇票 12,000,000.00 元，存入汇票保证金 12,000,000.00 元。
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 4,750,832.89 3,638,961.57
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 4,750,832.89 3,638,961.57
(2) 交易性金融资产的说明
交易性金融资产 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日增加 1,111,871.32 元，增加比
例为 30.55%。增加原因主要为：本期公司持有的基金及股票公允价值上升所致。
2012 年 6 月 30 日公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
52
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
银行承兑汇票 4,470,737.60 4,658,600.00
合计 4,470,737.60 4,658,600.00
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
唐河县恒业针织
2012 年 1 月 13 日 2012 年 7 月 13 日 200,000.00
有限公司
重庆长安泰川实
2012 年 2 月 28 日 2012 年 8 月 28 日 80,000.00
业有限公司
重庆小康动力有 2012 年 10 月 23
2012 年 4 月 23 日 70,000.00
限公司 日
山东胜利明珠集
2012 年 1 月 13 日 2012 年 7 月 13 日 50,000.00
团有限公司
山东中海精细化
2012 年 1 月 5 日 2012 年 7 月 5 日 100,000.00
工有限公司
山东中海精细化
2012 年 1 月 5 日 2012 年 7 月 5 日 50,000.00
工有限公司
郑州市郑汴热力
2011 年 11 月 28 日 2012 年 5 月 28 日 100,000.00
有限公司
常州市康德盈安
精密机械有限公 2011 年 1 月 21 日 2012 年 7 月 12 日 100,000.00
司
江苏中意化学有 2011 年 10 月 26
2012 年 4 月 21 日 200,000.00
限公司 日
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
无锡市新区经济
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 50,000.00
发展集团总公司
53
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
无锡市广益建设
发展集团有限公 2012 年 3 月 14 日 2012 年 9 月 14 日 50,000.00
司
无锡市广益建设
发展集团有限公 2012 年 3 月 14 日 2012 年 9 月 14 日 50,000.00
司
昆山华明电路板
2012 年 3 月 23 日 2012 年 9 月 23 日 100,000.00
有限公司
昆山华明电路板
2012 年 3 月 23 日 2012 年 9 月 23 日 100,000.00
有限公司
高淳县水产批发
2012 年 3 月 19 日 2012 年 9 月 19 日 100,000.00
市场有限公司
江苏常工动力机
2012 年 3 月 7 日 2012 年 9 月 7 日 50,000.00
械有限公司
一重集团绍兴重
2012 年 3 月 2 日 2012 年 9 月 1 日 50,000.00
型机床有限公司
江苏德仪服饰有 2012 年 10 月 18
2012 年 4 月 18 日 50,000.00
限公司 日
江苏德仪服饰有 2012 年 10 月 18
2012 年 4 月 18 日 50,000.00
限公司 日
无锡市雪浪山生
态景观发展有限 2012 年 1 月 5 日 2012 年 7 月 5 日 50,000.00
公司
合肥美亚光电技
2012 年 1 月 17 日 2012 年 7 月 17 日 80,000.00
术股份有限公司
南京安强建材有 2012 年 10 月 27
2012 年 4 月 27 日 50,000.00
限公司 日
湖州瑞宇金属制
2012 年 4 月 6 日 2012 年 10 月 5 日 100,000.00
品有限公司
江苏德仪服饰有 2012 年 10 月 18
2012 年 4 月 18 日 50,000.00
限公司 日
合肥凌江汽车座 2012 年 10 月 26
2012 年 4 月 26 日 50,000.00
椅有限公司 日
南京安强建材有 2012 年 10 月 27
2012 年 4 月 27 日 50,000.00
限公司 日
南通润洋暨业有 2012 年 10 月 17
2012 年 4 月 17 日 50,000.00
限公司 日
无锡太湖创意产
业投资发展有限 2012 年 2 月 21 日 2012 年 8 月 21 日 50,000.00
公司
杭州春胜纸业有
2012 年 2 月 7 日 2012 年 8 月 7 日 50,000.00
限公司
淄博立沣建筑陶 2012 年 2 月 29 日 2012 年 8 月 29 日 50,000.00
54
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
瓷有限公司
金坛市水北建筑
2012 年 11 月 24
安装工程有限公 2012 年 5 月 24 日 50,000.00
日
司
金坛市水北建筑
2012 年 11 月 24
安装工程有限公 2012 年 5 月 24 日 50,000.00
日
司
金坛市水北建筑
2012 年 11 月 24
安装工程有限公 2012 年 5 月 24 日 50,000.00
日
司
江苏索普（集团）
2012 年 6 月 5 日 2012 年 12 月 5 日 150,000.00
有限公司
宁波市剑瑛印务 2012 年 11 月 28
2012 年 5 月 28 日 70,000.00
有限公司 日
合计 / / 2,950,000.00 /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 65,710,919.11 99.04 4,571,509.81 6.96 44,477,140.57 98.58 3,113,972.88 7.00
组合小
65,710,919.11 99.04 4,571,509.81 6.96 44,477,140.57 98.58 3,113,972.88 7.00
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
639,858.52 0.96 639,858.52 100.00 639,858.52 1.42 639,858.52 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 66,350,777.63 / 5,211,368.33 / 45,116,999.09 / 3,753,831.40 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小 60,792,576.53 92.52 3,039,628.83 40,170,507.30 90.31 2,008,525.36
55
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
计
1至2年 1,471,355.53 2.24 147,135.57 1,341,686.21 3.02 134,168.64
2至3年 1,693,740.59 2.57 508,122.18 2,555,973.26 5.75 766,791.98
3 年以上 1,753,246.46 2.67 876,623.23 408,973.80 0.92 204,486.90
合计 65,710,919.11 100.00 4,571,509.81 44,477,140.57 100.00 3,113,972.88
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
宁津顺通环宇汽
182,908.52 182,908.52 100.00 无法收回
车配件有限公司
杭州华荣废气净
456,950.00 456,950.00 100.00 无法收回
化有限公司
合计 639,858.52 639,858.52 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国电子科技集团公
56,940.00 2,847.00 25,650.00 1,282.50
司第十四研究所
合计 56,940.00 2,847.00 25,650.00 1,282.50
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
芮新兵 客 户 21,600,000.00 1 年以内 32.55
LIFETIME
客 户 4,437,521.95 1 年以内 6.69
BRANDS INC
GIBSON
客 户 2,777,157.21 1 年以内 4.19
OVERSEAS INC
江苏华东工业设
备安装股份有限 客 户 2,520,000.00 1 年以内 3.80
公司
四川大观金陶贸
客 户 2,510,000.00 1 年以内 3.78
易有限公司
合计 / 33,844,679.16 / 51.01
(4) 应收关联方账款情况
单位：万元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
56
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
（％）
中电科技国际贸易有限
其他关联方 6.15 0.09
公司
南京洛普股份有限公司 其他关联方 0.48 0.01
国睿集团有限公司 其他关联方 0.68 0.01
江苏国睿酒店有限公司 其他关联方 8.62 0.13
南京恩瑞特实业有限公
其他关联方 0.90 0.01
司
合计 / 16.83 0.25
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 5,343,386.92 97.02 626,057.51 11.72 4,920,542.86 97.85 551,982.25 11.22
组合小计 5,343,386.92 97.02 626,057.51 11.72 4,920,542.86 97.85 551,982.25 11.22
单项金额
虽不重大
但单项计
163,992.20 2.98 163,992.20 100.00 107,992.20 2.15 106,992.20 99.07
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 5,507,379.12 / 790,049.71 / 5,028,535.06 / 658,974.45 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
3,365,623.45 62.99 168,281.17 4,029,200.74 81.89 201,460.03
计
1至2年 1,298,263.47 24.30 129,826.34 204,902.12 4.16 20,490.22
2至3年 59,000.00 1.10 17,700.00 65,940.00 1.34 19,782.00
3 年以上 620,500.00 11.61 310,250.00 620,500.00 12.61 310,250.00
合计 5,343,386.92 100.00 626,057.51 4,920,542.86 100.00 551,982.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
57
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
离职员工借款 20,000.00 20,000.00 100.00 无法收回
运费 2,789.20 2,789.20 100.00 无法收回
天津大金顺工贸
37,200.00 37,200.00 100.00 无法收回
公司
无锡金宇油脂有
27,588.00 27,588.00 100.00 无法收回
限公司
江西省建筑材料
9,600.00 9,600.00 100.00 无法收回
工业科学研究院
青岛优耐特工业
9,050.00 9,050.00 100.00 无法收回
设备有限公司
大同市琦金高岭
575.00 575.00 100.00 无法收回
土有限责任公司
广州市百得建丰
180.00 180.00 100.00 无法收回
机电有限公司
铜陵长江金刚石
工具有限责任公 10.00 10.00 100.00 无法收回
司
淄博中航进出口
57,000.00 57,000.00 100.00 无法收回
有限公司
合计 163,992.20 163,992.20 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第二届青年奥林
匹克运动会组织 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 18.16
委员会
出口退税 非关联方 845,904.73 1 年以内 15.36
南京巨能印刷包
非关联方 600,000.00 1至2年 10.89
装公司
南京钻水科技实
非关联方 500,000.00 3 年以上 9.08
业有限公司
徐冰冰 员 工 453,300.00 1 年以内 8.23
合计 / 3,399,204.73 / 61.72
(4) 应收关联方款项
单位：万元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的
58
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
比例（％）
南京英斯威尔环保科技
参股公司 5.00 0.91
有限公司
合计 / 5.00 0.91
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,497,377.91 87.98 7,944,711.79 89.31
1至2年 368,308.45 3.41 526,817.96 5.92
2至3年 772,140.91 7.15 394,622.89 4.44
3 年以上 157,495.38 1.46 29,118.19 0.33
合计 10,795,322.65 100.00 8,895,270.83 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
景德镇市陶瓷民
房 东 1,565,474.83 1 年以内 预付的房租
窑遗址管理中心
黄春茂 供应商 500,000.00 1 年以内 预付设计费
威海人合机电股
供应商 742,648.50 1 年以内 交易未完成
份有限公司
大庆金锣肉制品
供应商 445,166.00 1 年以内 尚未结算
有限公司
江苏省电力公司
供应商 418,343.12 1 年以内 预付电费
高淳县供电公司
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付款项 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 1,900,051.82 元，增加比例
为 21.36%，增加原因主要为：子公司江苏玉泉机械制造有限公司生产产品转变，导致采购
成本增加。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
59
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,811,681.88 18,811,681.88 17,437,174.90 17,437,174.90
在产品 6,232,133.50 6,232,133.50 2,483,430.20 2,483,430.20
库存商
135,047,564.32 21,919,063.49 113,128,500.83 128,859,175.92 22,494,134.75 106,365,041.17
品
周转材
49,483.88 49,483.88 46,537.52 46,537.52
料
开发产
17,943,293.18 17,943,293.18
品
开发成
52,486,233.57 3,630,000.00 48,856,233.57 52,479,423.57 3,630,000.00 48,849,423.57
本（注）
发出商
462,171.82 462,171.82
品
低值易
91,081.34 91,081.34 14,255.58 14,255.58
耗品
合计 213,180,350.31 25,549,063.49 187,631,286.82 219,263,290.87 26,124,134.75 193,139,156.12
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 22,494,134.75 575,071.26 21,919,063.49
开发成本 3,630,000.00 3,630,000.00
合计 26,124,134.75 575,071.26 25,549,063.49
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
可收回金额低于账面
原材料 无
价值
可收回金额低于账面
在产品 无
价值
存货 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 6,082,940.56 元，减少比例为 2.77%，
减少原因主要为：子公司南京高陶房地产有限公司出售门面房所致。
8、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
人民币理财产品 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
公司购买中国农业银行发行的非保本浮动收益型人民币理财产品"金钥匙安心得利"2011
60
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
年第 2015 期，认购金额 1,000.00 万元，预期最高年化收益率为 5.15%；"金钥匙安心得利
"2011 年第 2127 期，认购金额 800.00 万元，预期最高年化收益率为 4.65%。
其他非流动资产 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 18,000,000.00 元，减
少比例 100.00%，减少原因主要为：本期理财产品到期收回.
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
业持 被投
被投资单位 股 资单 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 位表 总额 总额
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
江苏玉粮泉
经贸实业有 20.00 20.00 7,410,762.08 429,971.09 6,980,790.99 1,940,503.36 640,846.21
限责任公司
高淳县金塔
房地产有限 48.00 48.00 214,852,560.81 128,494,824.70 86,357,736.11 198,355,463.99 20,141,566.29
责任公司
南京英斯威
尔环保科技 43.00 43.00 10,269,428.55 4,491,251.46 5,778,177.09 3,934,457.13 -544,818.79
有限公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 表决权
例 比例
高淳县
金塔房
地产有 14,400,000.00 31,783,761.51 9,667,951.82 41,451,713.33 48.00 48.00
限责任
公司
南京英 2,150,000.00 2,718,888.23 -234,272.08 2,484,616.15 43.00 43.00
61
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
斯威尔
环保科
技有限
公司
江苏玉
粮泉经
贸实业 1,000,000.00 1,267,988.96 128,169.24 1,396,158.20 20.00 20.00
有限责
任公司
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
304,093,953.93 7,445,212.58 15,560.00 311,523,606.51
计：
其中：房屋及建
183,037,508.87 4,407,193.71 187,444,702.58
筑物
机器设备 85,089,547.30 2,340,695.54 87,430,242.84
运输工具 3,379,104.03 281,690.09 3,660,794.12
专用设备 24,426,965.36 24,426,965.36
其他设备 8,160,828.37 415,633.24 15,560.00 8,560,901.61
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
70,025,636.08 8,946,152.29 15,093.20 78,956,695.17
计：
其中：房屋及建
23,114,030.18 2,653,128.90 25,767,159.08
筑物
机器设备 33,594,266.16 4,450,568.13 38,044,834.29
运输工具 1,205,689.42 197,739.71 1,403,429.13
专用设备 7,943,596.62 1,023,853.17 8,967,449.79
其他设备 4,168,053.70 620,862.38 15,093.20 4,773,822.88
三、固定资产账
234,068,317.85 / / 232,566,911.34
面净值合计
其中：房屋及建
159,923,478.69 / / 161,677,543.50
筑物
机器设备 51,495,281.14 / / 49,385,408.55
运输工具 2,173,414.61 / / 2,257,364.99
专用设备 16,483,368.74 / / 15,459,515.57
其他设备 3,992,774.67 / / 3,787,078.73
四、减值准备合
9,763,205.20 / / 9,762,738.40
计
62
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：房屋及建
3,565,676.15 / / 3,565,676.15
筑物
机器设备 5,113,905.44 / / 5,113,905.44
运输工具 149,012.50 / / 149,012.50
专用设备 89,713.54 / / 89,713.54
其他设备 844,897.57 / / 844,430.77
五、固定资产账
224,305,112.65 / / 222,804,172.94
面价值合计
其中：房屋及建
156,357,802.54 / / 158,111,867.35
筑物
机器设备 46,381,375.70 / / 44,271,503.11
运输工具 2,024,402.11 / / 2,108,352.49
专用设备 16,393,655.20 / / 15,369,802.03
其他设备 3,147,877.10 / / 2,942,647.96
本期折旧额：8,946,152.29 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：5,442,569.71 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 筹办中 2013 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 该房屋坐落的土地证未办理
固定资产 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 7,429,652.58 元，增加比例
为 2.44%，增加原因主要为：公司 2012 年 1-6 月由在建工程完工转增固定资产 5,442,569.71
元及新购置固定资产所致。
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 8,038,156.88 8,038,156.88 8,360,518.88 8,360,518.88
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
项目名 转入固定资 入占预 工程 资金来
预算数 期初数 本期增加 期末数
称 产 算比例 进度 源
（％）
自动检
27,643.86 16,683.76 44,327.62 100.00 自 筹
测设备
田村工 10,000,000 6,377,549.60 1,161,910.00 75.39 95.00 自 筹 7,539,459.60
63
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
地
综合厂
1,024,243.87 1,024,243.87 100.00 自 筹
房
新生产
1,918,638.20 1,464,311.64 3,382,949.84 100.00 自 筹
车间
新车间
36,687.22 424,918.69 461,605.91 100.00 自 筹
行车
两段式
煤气站 169,344.99 169,344.99 100.00 自 筹
工程
隧道窑
132,048.00 132,048.00 100.00 自 筹
工程
注浆车
228,049.48 228,049.48 自 筹
间工程
开发区 411,752.19 自 筹 411,752.19
余热制
52,565.09 自 筹 52,565.09
冷
展 厅 34,380.00 自 筹 34,380.00
合计 8,360,518.88 5,120,207.71 5,442,569.71 / / / 8,038,156.88
注：2010 年公司有意向投资建设新型耐火材料项目，并于 2011 年开始在田村工地开工建设
厂房，目前厂房已基本建好，完工度约 95.00%；受 2012 年经济形势影响，该工程于 2012
年 3 月起暂时停工。
在建工程 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 322,362.00 元，减少比例为
3.86%，减少原因主要为：2011 年 12 月 31 日主要在建工程完工转入固定资产，以及 2012
年度工程建设增加投资所致。
13、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 375,432.74 51,951.00 323,481.74
合计 375,432.74 51,951.00 323,481.74
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 41,007,830.34 41,007,830.34
1.土地使用权 38,007,830.34 38,007,830.34
2.专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00
二、累计摊销合计 5,589,315.02 561,941.76 6,151,256.78
1.土地使用权 3,789,315.02 411,941.76 4,201,256.78
64
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
2.专有技术 1,800,000.00 150,000.00 1,950,000.00
三、无形资产账面
净值合计
四、减值准备合计
五、无形资产账面
35,418,515.32 -561,941.76 34,856,573.56
价值合计
1.土地使用权 34,218,515.32 -411,941.76 33,806,573.56
2.专有技术 1,200,000.00 -150,000.00 1,050,000.00
本期摊销额：561,941.76 元。
2011 年 6 月 1 日，公司子公司南京柯瑞特种陶瓷股份有限公司通过土地出让方式取得位于
高淳经济开发区双湖路南侧、松园路西侧土地，面积为 38,930.10 平方米，每平方米为 190.00
元，土地总金额为 7,396,719.00 元。用途为工业用地。土地证编号：宁高国用（2011）第 01426
号。土地使用权终止日期为 2056 年 10 月 30 日。截止 2012 年 6 月 30 日，土地款尚未支付。
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,712,889.11 1,594,487.85
交易性金融资产公允价值变
195,208.80 228,300.00
动
小计 1,908,097.91 1,822,787.85
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 41,054,661.43 41,127,011.83
可抵扣亏损 17,841,120.42 27,527,018.05
合计 58,895,781.85 68,654,029.88
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 18,231,118.33
2013 年 360,762.40 360,762.40
2014 年 520,122.11 520,122.11
2015 年 456,978.13 1,380,883.90
2016 年 7,034,131.31 7,034,131.31
2017 年 9,469,126.47
合计 17,841,120.42 27,527,018.05 /
65
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 7,861,125.60
交易性金融资产公允价值变动 780,835.20
小计 8,641,960.80
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,412,805.85 1,659,278.78 70,666.59 6,001,418.04
二、存货跌价准
26,124,134.75 575,071.26 25,549,063.49
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
9,763,205.20 466.80 9,762,738.40
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 40,300,145.80 1,659,278.78 70,666.59 575,538.06 41,313,219.93
66
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
17、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 124,000,000.00 174,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 70,000,000.00
合计 184,000,000.00 244,000,000.00
公司抵押借款的抵押物为固定资产和无形资产（参见上述科目披露），具体为：
（1）公司江苏银行股份有限公司高淳县支行 18,000,000.00 元借款的抵押物为：南京高陶房
地产有限公司土地使用权宁高国用（2010）第 03335 号。
（2）公司江苏银行股份有限公司高淳县支行 32,000,000.00 元借款的抵押物为：江苏高淳陶
瓷股份有限公司房地产权高房权证淳溪字第 00028488 号、土地使用权宁高国用（2005）第
413 号。
（3）公司中国农业银行股份有限公司高淳县支行 35,000,000.00 元借款的抵押物为：江苏高
淳陶瓷股份有限公司房地产权高房权证固变 0000003-0000054 号、房地产权高房权证
0000056-0000058 号、土地使用权宁高国用（2000）字第 1488 号、土地使用权宁高国用（2001）
字第 506 号。
（4） 公司江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁支行 39,000,000.00 元借款的抵押物为：
江苏高淳陶瓷股份有限公司房地产权高房权证新初字第 0000057-0000059 号、土地使用权宁
高国用（2005）第 110 号。
公司保证借款，具体为：
（1）公司杭州银行股份有限公司南京分行 20,000,000.00 元借款由高淳县国有资产经营（控
股）有限公司为其提供担保。
（2）公司华夏银行股份有限公司南京分行 30,000,000.00 元借款由高淳县国有资产经营（控
股）有限公司担保，并签订了《NJ24（融资）20120003 最高额融资合同》和《NJ24（高保）
20120003》最高额保证合同。
（3）公司招商银行股份有限公司南京分行 10,000,000.00 元借款由高淳县国有资产经营（控
股）有限公司担保，并签订了《2012 年授字第 210217729 号》授信协议和《2012 年保字第
210217729 号》最高额不可撤销担保书。
18、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 40,000,000 元。
19、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
67
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西禹王煤炭气化有限公司 18,657.58
合计 18,657.58
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
2012 年 06 月 30 日账龄超过一年的大额应付账款：
项 目 金 额 未偿还原因 备 注
黄冈市中联窑炉设备有限公司 420,000.00 尚未结算 1至2年
南京市高淳建筑安装工程有限公司 180,000.00 质量保证金 2至3年
工程款质量保证
高淳苏源电力实业有限公司 125,000.00 3 年以上
金
江苏奕淳铸件有限公司 103,975.34 交易未完成 1至2年
海城精华矿产有限公司 68,050.00 交易未完成 1至2年
宜兴赛隆耐火材料有限公司 56,452.59 交易未完成 2至3年
平顶山市石龙区华鑫耐火材料厂 45,920.33 交易未完成 2至3年
常州市苏能工业炉技术有限公司 19,021.32 交易未完成 2至3年
黄冈市华窑中浩窑炉有限公司 16,991.00 交易未完成 2至3年
南京泽地建筑安装工程有限公司 55,000.00 质量保证金 2至3年
临沂晶石窑具有限公司（临沂晶石陶瓷有限
42,046.33 尚未结算 2至3年
公司）
溧阳市四达物资有限公司 27,100.00 尚未结算 1至2年
南京健顺电器控制设备有限公司 19,510.00 尚未结算 1至2年
南京三迪自动化设备有限公司 68,577.00 交易未完成 1至2年
高淳县佳顺机械制造有限公司 62,664.60 交易未完成 1至2年
盐城市海伟电器制造厂 52,020.60 交易未完成 1至2年
南京东晨化工有限公司 9,715.67 尚未结算 2至3年
南京华淳建筑安装工程有限公司 9,000.00 质量保证金 2至3年
合 计 1,381,044.78
20、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金 额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
KILNCRAFT CERAMICS 146,625.29 交易未完成
68
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
单位名称 金 额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
诸暨市东伟进出口贸易有限公司 168,491.40 未结算
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,132,023.84 38,132,023.84
二、职工福利费 3,562,804.24 3,562,804.24
三、社会保险费 663,842.84 1,912,856.31 1,912,856.31 663,842.84
其中：医疗保险费 171,314.28 387,375.78 387,375.78 171,314.28
基本养老保险费 406,871.42 1,252,070.14 1,252,070.14 406,871.42
年金缴费
失业保险费 42,828.57 97,248.11 97,248.11 42,828.57
工伤保险费 25,697.14 150,229.45 150,229.45 25,697.14
生育保险费 17,131.43 25,932.83 25,932.83 17,131.43
四、住房公积金
五、辞退福利 16,971,253.09 149,880.00 478,277.00 16,642,856.09
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 13,450.63 442,770.22 324,077.18 132,143.67
合计 17,648,546.56 44,200,334.61 44,410,038.57 17,438,842.60
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,113,760.60 -2,506,109.14
营业税 1,370,878.75 123,593.83
企业所得税 3,720,908.76 6,465,565.48
个人所得税 4,590.55 4,725.51
城市维护建设税 117,467.90 127,055.53
教育费附加 149,360.76 135,600.46
土地增值税 810,000.00
其 他 133,776.47 123,455.32
合计 5,193,222.59 4,473,886.99
23、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 416,413.33 503,255.04
合计 416,413.33 503,255.04
应付利息 2012 年 6 月 30 日余额较 2011 年 12 月 31 日 减少 86,841.71 元，减少比例为 17.25 %
减少原因主要为：公司短期借款减少导致预提未付利息减少。
69
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
24、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
高淳县国有资产经营
3,037,681.84 3,415,699.84 上市前部分未付余额
(控股)有限公司
南京市投资公司 717,744.71 717,744.71 上市前部分未付余额
其他股东 134,371.57 134,371.57 上市前部分未付余额
合计 3,889,798.12 4,267,816.12 /
25、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
2012 年 06 月 30 日余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
26、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
汽车尾气净化 苏 科 计
用高性能蜂窝 [2008]368 号/苏
8,050,000.00 8,050,000.00
陶瓷载体研发 财 较 [2008]179
及产业化 号
合计 8,050,000.00 8,050,000.00 /
该款项为根据江苏省科学技术厅苏科技[2008]368 号文、江苏省财政厅苏财教[2008]179 号文
《关于下达 2008 年省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》
拨入的项目款，项目起止时间：2008 年 10 月至 2011 年 9 月；由于该项目在执行过程中受
金融危机影响，且汽车行业标准提升而使汽车和催化剂厂家用国产载体替代进口载体步伐减
缓的影响，公司对该项目申请延期，经高淳县科学技术局审批，延期至 2012 年 9 月。
2012 年，由于国际金融危机、欧债危机等持续、反复以及现有用车市场环保监测不规范，
载体市场出现不公平竞争、无序化等因素的影响，公司于 2012 年 5 月再次对该项目申请延
期，经高淳县科学技术局审批，延期至 2012 年 12 月底。
27、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
高档出口宾馆用陶瓷技术改造 3,211,875.00 3,854,250.00
汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工 132,812.50 159,375.00
70
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
试项目
年产 900 万升蜂窝陶瓷生产技术改
3,200,000.00 3,200,000.00
造项目
高品质日用陶瓷标准化坯料及制瓷
920,000.00
技术研究
合计 7,464,687.50 7,213,625.00
1）根据南京市经济委员会宁经改字（2002）145 号文《关于江苏高淳陶瓷股份有限公司高
档出口宾馆用瓷生产线改造项目可行性研究报告的批复》拨入的项目款。
（2）根据国家发展改革委员会发改高技（2003）1936 号文《国家发展改革委关于 2003 年
高技术产业化新材料专项第一批项目可行性研究报告的批复》拨入的项目款。
（3）根据《江苏省财政厅关于下达 2010 年重点产业振兴和技术改造（第三批）中央预算内
基建支出预算（拨款）的通知》（苏财建[2010]342 号）拨入的项目款。
（4）根据科学技术部国科发财（2012）290 号文《关于下达 2012 年国家科技支撑计划课题
预算拨款的通知》拨入的项目款。
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
84,089,294.00 84,089,294.00
数
29、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 177,387,702.70 177,387,702.70
其他资本公积 13,479,624.65 13,479,624.65
合计 190,867,327.35 190,867,327.35
30、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,712,862.40 27,712,862.40
任意盈余公积 8,329,597.19 8,329,597.19
合计 36,042,459.59 36,042,459.59
31、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 7,292,901.34 /
调整后 年初未分配利润 7,292,901.34 /
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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的
5,743,973.43 /
净利润
减：提取法定盈余公积 10.00
其他转入 -5,364.97
期末未分配利润 13,042,239.74 /
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 152,143,884.65 146,829,356.73
其他业务收入 727,417.55 1,952,701.83
营业成本 88,527,688.16 82,770,469.12
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 122,663,440.11 70,612,627.84 141,985,327.07 78,204,465.06
（2）商 业 2,480,444.54 1,860,333.42 4,744,029.66 4,165,146.76
（3）房地产业 27,000,000.00 17,943,293.18
（4）建筑业 100,000.00 92,670.00
合计 152,143,884.65 90,416,254.44 146,829,356.73 82,462,281.82
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用陶瓷 106,380,932.18 59,053,367.72 132,049,661.46 73,615,505.15
蜂窝陶瓷 8,213,038.23 4,357,205.02 10,507,562.81 4,888,566.11
房地产 27,000,000.00 17,943,293.18
钢材批发 2,528,089.73 2,489,734.70
其 他 10,549,914.24 9,062,388.52 1,744,042.73 1,468,475.86
合计 152,143,884.65 90,416,254.44 146,829,356.73 82,462,281.82
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美国地区 50,846,693.80 83,013,297.83
日本地区 8,243,563.79 6,107,576.25
其他海外市场 12,432,142.22 19,908,480.96
72
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
国 内 80,621,484.84 37,800,001.69
合计 152,143,884.65 90,416,254.44 146,829,356.73 82,462,281.82
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
芮新兵 27,000,000.00 12.01
LIFETIME BRANDS INC 26,498,822.68 11.78
GIBSON OVERSEAS INC 21,778,812.20 9.69
KENNEX(HK)LTD 7,298,483.86 3.25
中国东方航空股份有限公司 4,473,023.46 1.99
合计 87,049,142.20 38.72
33、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,452,857.61 13,034.63 应税收入
城市维护建设税 455,938.75 655,528.22 实际缴纳流转税额
教育费附加 622,480.75 683,683.14
土地增值税 810,000.00 202,270.82
其 他 59,741.05 108,910.82
合计 3,401,018.16 1,663,427.63 /
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工 资 190,551.22 76,666.85
运输费 3,626,682.96 3,813,376.49
装卸费 96,951.80 133,370.84
展览费 2,802,445.67 2,447,018.05
广告费 736,496.00 642,385.00
差旅费 684,367.42 510,141.50
通信费 154,173.18 6,394.24
业务宣传费 595,548.38 36,619.70
售后服务费 1,237,366.11
包装费 9,254,874.47 11,468,705.03
其他费用 735,676.19 466,724.10
合计 20,115,133.40 19,601,401.80
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
73
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
工 资 9,971,276.63 7,161,906.26
职工福利费 1,905,707.17 1,993,458.43
社会保险费 1,965,416.87 1,873,325.19
修理费 1,659,385.32 553,596.05
研究开发费 6,120,889.70 6,594,026.82
折旧费 3,739,702.30 3,364,326.13
无形资产摊销 561,941.76 491,480.51
汽车费用 723,301.54 493,136.89
办公费用 441,557.07 682,933.11
业务招待费 3,466,502.14 2,544,256.32
税 金 1,495,852.35 1,260,530.96
水电费 962,613.93 1,168,306.64
工会费 289,223.84 456,951.61
职工安置费
其他费用 3,286,105.60 3,244,206.65
合计 36,589,476.22 31,882,441.57
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,507,064.20 7,323,617.91
利息收入 -930,346.63 -1,923,370.21
汇兑损益 -193,357.52 790,890.81
其 他 267,297.32 60,820.40
合计 7,650,657.37 6,251,958.91
37、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 152,810.57 394,737.66
合计 152,810.57 394,737.66
38、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,561,848.98 1,572,359.69
处置交易性金融资产取得的投资收益 960,167.54 -775,536.19
合计 10,522,016.52 796,823.50
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
74
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
高淳县金塔房地产有限
9,667,951.82 1,033,962.42
责任公司
江苏玉粮泉经贸实业有
128,169.24 224,261.02
限责任公司
南京英斯威尔环保科技
-234,272.08 314,136.25
有限公司
合计 9,561,848.98 1,572,359.69 /
39、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,588,612.19 3,431,058.75
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,588,612.19 3,431,058.75
40、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
39,648.74
计
其中：固定资产处置利
39,648.74
得
政府补助 1,813,187.50 3,097,637.50 1,813,187.50
其他 1,572.88 185,540.00 1,572.88
合计 1,814,760.38 3,322,826.24 1,814,760.38
(2) 政府补助明细
75
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
蜂窝陶瓷汽车尾气净化
装置和高档出口宾馆用 668,937.50 668,937.50
陶瓷技术改造
创新转型政策兑现 50,000.00 500,000.00
123”工程企业贡献奖款 16,450.00 396,000.00
省级太湖水污染治理专
48,100.00 300,000.00
项资金
2010 年省级外贸发展专
109,700.00 42,700.00
项资金
出口退税补助款 500,000.00 54,000.00
2011 年度省级现代服务
业（文化产业）发展专 420,000.00
项引导资金
股份制改造税收奖励款 246,000.00
财源建设项目资金 690,000.00
市培育中小企业特色产
业集聚发展项目补助资 200,000.00
金
合计 1,813,187.50 3,097,637.50 /
41、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 248,600.00
罚 款 131,966.00 45,624.38 131,966.00
其 他 280,068.45 290,464.90 280,068.45
合计 412,034.45 584,689.28 412,034.45
42、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
813,389.09 2,213,451.74
所得税
递延所得税调整 -85,310.06 -228,604.27
合计 728,079.03 1,984,847.47
43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
76
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
44、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的银行存款利息 255,918.56
收到的政府补助 1,534,550.00
合计 1,790,468.56
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期间费用 19,633,624.39
往来款
支付的信用证保证金
其 他 245,521.25
合计 19,879,145.64
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其 他 123,150.68
合计 123,150.68
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
票据融资 38,480,000.00
江苏玉亭房地产有限公司 19,000,000.00
77
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 57,480,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的票据保证金 32,000,000.00
担保手续费 200,000.00
江苏玉亭房地产有限公司 19,000,000.00
票据贴现利息 966,199.99
合计 52,166,199.99
45、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,348,190.69 5,126,151.43
加：资产减值准备 1,588,612.19 3,431,058.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,946,152.29 7,869,212.39
折旧
无形资产摊销 561,941.76 491,480.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-39,648.73
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -152,810.57 -394,737.66
财务费用（收益以“－”号填列） 8,507,064.20 5,954,560.12
投资损失（收益以“－”号填列） -10,522,016.52 775,536.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,310.06 -228,604.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,507,869.30 -14,072,728.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,411,390.37 -31,865,996.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,489,065.98 14,219,298.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,222,631.11 -8,734,418.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,201,836.79 36,010,263.03
减：现金的期初余额 76,243,976.49 40,866,611.68
78
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,042,139.70 -4,856,348.65
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 7,840,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,840,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,840,000.00
4．取得子公司的净资产 8,200,000.00
流动资产 8,200,000.00
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 25,201,836.79 76,243,976.49
其中：库存现金 183,935.09 118,920.12
可随时用于支付的银行存款 25,016,409.58 76,124,671.04
可随时用于支付的其他货币资金 1,492.12 385.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 25,201,836.79 76,243,976.49
79
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(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
中 国 江苏
电 子 省南
中 国
科 技 京市
行 政 电 子
集 团 雨花 周 万
事 业 工业 12,585.00 27.33 27.33 科 技 E8023506-2
公 司 台区 幸
单位 集 团
第 十 国睿
公司
四 研 路 8
究所 号
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
南京市
高淳县
江 苏 高
淳溪镇
淳 陶 瓷
有 限 责 县工业
玉 泉 进 杨生桂 贸易 500.00 100.00 100.00 73888539-4
任公司 开发区
出 口 有
荆山路
限公司
南 侧
008 号
南京市
南 京 高
高淳县
陶 房 地 有 限 责
淳溪镇 孔德双 房地产 2,008.00 95.00 95.00 78069360-1
产 有 限 任公司
淳南路
公司
109 号
山 西 高 忻州市
陶 瓷 业 有 限 责 忻府区
孔德双 工业 2,375.00 80.00 80.00 78102620-2
有 限 责 任公司 兰村乡
任公司 北杨村
南 京 柯 南京市
瑞 特 种 高淳县
股 份 公
陶 瓷 股 淳溪镇 孔德双 工业 2,000.00 95.00 99.75 79043899-7
司
份 有 限 工业开
公司 发区荆
80
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
山路南
侧
南京市
南 京 维
高淳县
特 佩 尼 有 限 责 198.525
淳溪镇 孔德双 工业 60.00 60.00 79043428-3
陶 瓷 有 任公司 万美元
淳南路
限公司
109 号
江 苏 玉 南京市
泉 机 械 有 限 责 高淳县
孔德双 工业 1,000.00 90.00 90.00 79714536-1
制 造 有 任公司 东坝镇
限公司 工业园
南 京 玉 南京市
泉 陶 瓷 有 限 责 高淳县
朱带头 工业 1,000.00 100.00 100.00 67901524-0
有 限 公 任公司 固城镇
司 桥头村
南京市
江 苏 高 高淳县
淳 陶 瓷 有 限 责 经济开
孔德双 工业 5,500.00 100.00 100.00 69460203-X
实 业 有 任公司 发区荆
限公司 山路 8
号
山 西 高 山西忻
陶 环 保 有 限 责 州市兰
谷昌军 工业 300.00 100.00 100.00 56358051-2
科 技 有 任公司 村北场
限公司 村
上 海 高 洛川中
陶 实 业 有 限 责 路 1150
孔祥琳 工业 200.00 100.00 100.00 59646106-9
有 限 公 任公司 号 6 幢
司 508 室
南京市
江 苏 高 高淳县
陶 文 化 有 限 责 经济开
孔德双 工业 500.00 100.00 100.00 59350556-4
发 展 有 任公司 发区荆
限公司 山路 8
号1幢
南京市
南 京 高 高淳县
陶 环 保 有 限 责 经济开
孔德双 工业 120.00 70.00 70.00 58944467-4
材 料 有 任公司 发区荆
限公司 山路 8
号1幢
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
81
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本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构代
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
江苏玉 钢材、酒
粮泉经 淳溪镇 类、陶瓷
有限责
贸实业 淳南路 孔德双 原料、陶 500.00 20.00 20.00 77399867-7
任公司
有限责 109 号 瓷制品
任公司 销售
高淳 县
淳溪镇
金塔 房 房地产
有限责 淳南路
地产 有 张铭金 开发、销 3,000.00 48.00 48.00 74823872-1
任公司 169 — 1
限责 任 售
号
公司
南京 英 机动车
淳溪镇
斯威 尔 尾气催
有限责 工业开
环保 科 孔德双 化器研 500.00 43.00 43.00 79714537-X
任公司 发区荆
技有 限 发、生
山路 008
公司 产、销售
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
江苏玉粮泉经
贸实业有限责 741.076208 42.997109 698.079099 194.050336 64.084621
任公司
高淳县金塔房
地产有限责任 21,485.256081 12,849.482470 8,635.773611 19,835.546399 2,014.156629
公司
南京英斯威尔
环保科技有限 1,026.942855 449.125146 577.817709 393.445713 -54.481879
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西禹王煤炭气化有限公司 其他 75726236-0
深圳柴田陶瓷有限公司 其他
江苏国睿酒店有限公司 母公司的控股子公司
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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
中电科技国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
中电科技（南京）电子信息发
母公司的控股子公司
展有限公司
南京洛普股份有限公司 母公司的控股子公司
南京国睿安泰信科技股份有限
母公司的控股子公司
公司
国睿集团有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
江苏玉粮泉
经贸实业有 酒 市场价格 168.94 1.91 22.60 0.27
限责任公司
山西禹王煤
电能、煤气、
炭气化有限 市场价格 294.28 3.32 432.79 5.23
蒸汽
公司
南京英斯威
汽油、机物
尔环保科技 市场价格 1.28 0.01
料
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
中国电子科
技集团公司
陶 瓷 市场价格 35.29 0.23 3.79 0.03
第十四研究
所
中国电子科
陶 瓷 市场价格 24.26 0.16
技集团公司
江苏国睿酒
陶 瓷 市场价格 8.15 0.05 22.09 0.15
店有限公司
中电科技国
际贸易有限 陶 瓷 市场价格 5.26 0.04
公司
中 电 科 技 陶 瓷 市场价格 0.82 0.01
83
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
（南京）电
子信息发展
有限公司
南京国睿安
泰信科技股 陶 瓷 市场价格
份有限公司
国睿集团有
陶 瓷 市场价格 1.03 0.01
限公司
南京洛普股
陶 瓷 市场价格
份有限公司
南京英斯威
汽油、机物
尔环保科技 市场价格 2.22 0.01 3.35 0.02
料
有限公司
山西禹王煤
炭气化有限 陶 瓷 市场价格 6.47 0.04 19.73 0.13
公司
南京恩瑞特
实业有限公 陶 瓷 市场价格 9.57 0.06 3.69 0.03
司
高淳县商业
物资有限公 陶 瓷 市场价格 0.38 0.00
司
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
高淳县国有资
江苏高淳陶瓷股 2011 年 8 月 26 日～
产经营（控股） 2,000.00 否
份有限公司 2012 年 8 月 25 日
有限公司
高淳县国有资
江苏高淳陶瓷股 2011 年 9 月 20 日～
产经营（控股） 2,000.00 是
份有限公司 2012 年 3 月 18 日
有限公司
高淳县国有资
江苏高淳陶瓷股 2011 年 10 月 8 日～
产经营（控股） 3,000.00 是
份有限公司 2012 年 3 月 18 日
有限公司
高淳县国有资
江苏高淳陶瓷股 2012 年 2 月 29 日～
产经营（控股） 3,000.00 否
份有限公司 2012 年 12 月 28 日
有限公司
高淳县国有资
江苏高淳陶瓷股 2012 年 3 月 7 日～
产经营（控股） 1,000.00 否
份有限公司 2013 年 3 月 7 日
有限公司
6、 关联方应收应付款项
84
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国电子科技
应收账款 集团公司第十 5.69 0.28 2.57 0.05
四研究所
中电科技国际
应收账款 6.15 0.62 6.15 0.14
贸易有限公司
中电科技（南
应收账款 京）电子信息
发展有限公司
南京洛普股份
应收账款 0.48 0.14 0.48 0.01
有限公司
柴田陶器株式
应收账款
会社
山西禹王煤炭
应收账款
气化有限公司
国睿集团有限
应收账款 0.68 0.03
公司
江苏国睿酒店
应收账款 8.62 0.43
有限公司
南京恩瑞特实
应收账款 0.90 0.05
业有限公司
山西禹王煤气
预付账款 28.13
化有限公司
南京英斯威尔
其他应收款 环保科技有限 5.00 1.50
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山西禹王煤炭气化有限
应付账款 1.87
公司
高淳县国有资产经营
应付股利 303.77 341.57
(控股)有限公司
应付股利 南京市投资公司 71.77 71.77
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
85
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
已签订的正在或准备履行的重组计划
根据高淳陶瓷 2009 年 5 月 21 日于上海证券交易所公告的《江苏高淳陶瓷股份有限公司重大
资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》，2009 年 5 月 19 日，中国电子科技集团公
司第十四研究所（以下简称"十四所"）与高淳县国有资产经营（控股）有限公司（以下简称
"高淳国资"）签署了附条件生效的《高淳县国有资产经营（控股）有限公司向中国电子科技
集团公司第十四研究所转让其所持有的江苏高淳陶瓷股份有限公司国有股权的协议书》，高
淳国资将其持有的高淳陶瓷 27.33%的股份（共计 2298.1600 万股）转让给十四所，十四所
成为高淳陶瓷的潜在控股股东。
根据高淳陶瓷与十四所、国睿集团有限公司、商翠云等 5 名自然人签订的《江苏高淳陶瓷股
份有限公司重大资产置换及向特定对象非公开发行股份购买资产的框架协议书》，高淳陶瓷
以截至 2009 年 6 月 30 日经审计及评估确认的全部经营性资产及负债作为置出资产，十四所
以截至基准日（2009 年 6 月 30 日）经审计及评估确认的直属事业部-微波电路部、信息系
统部相关经营性资产及负债，以及所持的南京恩瑞特实业有限公司（以下简称"恩瑞特"）
49.00%的股权作为置入资产，两者进行置换；置入资产与置出资产价值的差额部分以非公
开发行股份支付。向国睿集团有限公司、商翠云等 5 名自然人非公开发行股票，购买国睿集
团有限公司持有的恩瑞特 51.00%的股权、张家港保税区国信通信有限公司（以下简称"国信
通信"）51.00%的股权、芜湖国睿兆伏电子股份有限公司（以下简称"国睿兆伏"）51.00%的
股权，以及商翠云等 5 个自然人股东持有的国信通信 49.00%的股权、国睿兆伏的 49.00%股
权。
公司为本次重组而非公开发行的股份数量 57,121,417 股（资产评估值已经国务院国资委备
案）,每股面值人民币 1 元，拟作价每股人民币 6.96 元。发行对象用以认购本公司发行股份
的资产价格，按照以 2009 年 6 月 30 日为评估基准日经中水资产评估有限公司评估并经国
务院国资委备案的资产评估值为准。
2009 年 11 月 10 日高淳县国有资产经营(控股)有限公司向十四所转让国有股 22,981,600 股，
已在中国证券登记结算公司上海分公司办理完过户手续，并经中国证券登记结算公司上海分
公司书面确认。至此，十四所持有本公司股份 22,981,600 股，占公司总股本的 27.33%。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 28,008,312.17 100.00 1,889,542.02 6.75 32,407,135.96 100.00 1,954,426.61 6.03
组合小
28,008,312.17 100.00 1,889,542.02 6.75 32,407,135.96 100.00 1,954,426.61 6.03
计
86
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 28,008,312.17 / 1,889,542.02 / 32,407,135.96 / 1,954,426.61 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
25,891,092.83 92.44 1,294,554.64 30,704,004.88 94.74 1,535,200.24
计
1至2年 1,015,161.26 3.62 101,516.13 628,883.36 1.94 62,888.34
2至3年 287,788.96 1.03 86,336.69 903,929.16 2.79 271,178.75
3 年以上 814,269.12 2.91 407,134.56 170,318.56 0.53 85,159.28
合计 28,008,312.17 100.00 1,889,542.02 32,407,135.96 100.00 1,954,426.61
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
中国电子科技集团
56,940.00 2,847.00 25,650.00 1,282.50
公司第十四研究所
合计 56,940.00 2,847.00 25,650.00 1,282.50
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
LIFETIME
客 户 4,437,521.95 1 年以内 15.84
BRANDS INC
GIBSON
客 户 2,777,157.21 1 年以内 9.92
OVERSEAS INC
四川大观金陶贸易
客 户 2,510,000.00 1 年以内 8.96
有限公司
中国东方航空股份
客 户 1,671,296.75 1 年以内 5.97
有限公司
高淳县开发区管委
客 户 1,403,009.00 1 年以内 5.01
会
合计 / 12,798,984.91 / 45.7
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
南京洛普股份有限公司 控股股东控制的企业 4,830.00 0.02
87
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
中电科技国际贸易有限 同受中国电子科技集
61,500.00 0.22
公司 团公司控制
中国电子科技集团公司
控股股东 56,940.00 0.20
第十四研究所
国睿集团有限公司 控股股东控制的企业 6,705.00 0.02
江苏国睿酒店有限公司 控股股东控制的企业 86,237.10 0.31
南京恩瑞特实业有限公
控股股东控制的企业 9,036.00 0.03
司
合计 / 225,248.10 0.8
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合
216,115,943.76 100.00 15,359,334.53 7.11 186,650,740.05 100.00 12,740,444.78 6.83
1
组合
216,115,943.76 100.00 15,359,334.53 7.11 186,650,740.05 100.00 12,740,444.78 6.83
小计
合计 216,115,943.76 / 15,359,334.53 / 186,650,740.05 / 12,740,444.78 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 164,667,372.82 76.19 8,233,368.64 140,306,913.62 75.17 7,015,345.68
1至2年 42,672,886.37 19.75 4,267,288.64 41,510,744.15 22.24 4,151,074.42
2至3年 7,645,825.17 3.54 2,293,747.55 4,212,582.28 2.26 1,263,774.68
3 年以上 1,129,859.40 0.52 564,929.70 620,500.00 0.33 310,250.00
合计 216,115,943.76 100.00 15,359,334.53 186,650,740.05 100.00 12,740,444.78
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
88
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
南京玉泉陶瓷有
全资子公司 57,274,606.04 1 年以内 26.5
限公司
南京高陶房地产
控股子公司 51,858,488.99 3 年以内 24
有限公司
南京维特佩尼陶
控股子公司 46,703,950.75 1 年以内 21.61
瓷有限公司
山西高陶瓷业有
控股子公司 23,024,870.60 1 年以内 10.65
限责任公司
江苏玉泉机械制
控股子公司 19,816,289.62 2 年以内 9.17
造有限公司
合计 / 198,678,206.00 / 91.93
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
南京英斯威尔环保科技
参股公司 50,000.00 0.02
有限公司
南京高陶房地产有限公
控股子公司 51,858,488.99 24.00
司
南京玉泉陶瓷有限公司 全资子公司 57,274,606.04 26.50
南京维特佩尼陶瓷有限
控股子公司 46,703,950.75 21.61
公司
山西高陶瓷业有限责任
控股子公司 23,024,870.60 10.65
公司
江苏玉泉机械制造有限
控股子公司 19,816,289.62 9.17
公司
南京柯瑞特种陶瓷股份
控股子公司 8,352,315.12 3.86
有限公司
江苏高淳陶瓷实业有限
控股子公司 4,615,000.00 2.14
公司
合计 / 211,695,521.12 97.95
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
江 苏 85,017,320.06 85,017,320.06 85,017,320.06 100.00 100.00
89
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
高 淳
陶 瓷
实 业
有 限
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
被投资单 值 提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
高淳县金
塔房地产
14,400,000.00 31,783,761.51 9,667,951.82 41,451,713.33 48.00 48.00
有限责任
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 105,862,754.78 132,493,300.49
其他业务收入 6,219,649.72 5,823,415.04
营业成本 73,416,568.72 89,945,327.21
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 105,862,754.78 67,528,739.89 132,493,300.49 85,196,207.85
合计 105,862,754.78 67,528,739.89 132,493,300.49 85,196,207.85
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用陶瓷 105,803,844.98 67,474,739.89 132,489,042.46 85,192,799.30
蜂窝陶瓷 58,909.80 54,000.00 3,293.07 2,564.10
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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 964.96 844.45
合计 105,862,754.78 67,528,739.89 132,493,300.49 85,196,207.85
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美国地区 50,846,693.80 83,766,800.56
日本地区 8,243,563.79 6,163,014.06
其他海外市场 12,432,142.22 20,091,775.46
国 内 34,340,354.97 22,471,710.41
合计 105,862,754.78 67,528,739.89 132,493,300.49 85,196,207.85
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
LIFETIME BRANDS INC 26,498,822.68 23.64
GIBSON OVERSEAS INC 21,778,812.20 19.43
KENNEX(HK)LTD 7,298,483.86 6.51
中国东方航空股份有限公司 4,473,023.46 3.99
PIER 1 IMPORTS(U.S).INC 3,149,389.84 2.81
合计 63,198,532.04 56.38
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,667,951.82 1,323,525.03
合计 9,667,951.82 1,323,525.03
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
高淳县金塔房地产有限
9,667,951.82 1,033,962.42 本期收入比上期增加
责任公司
江苏玉粮泉经贸实业有
114,936.30 股权置入高陶实业公司
限责任公司
南京英斯威尔环保科技
174,626.31 股权置入高陶实业公司
有限公司
合计 9,667,951.82 1,323,525.03 /
91
江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 395,442.75 2,246,704.39
加：资产减值准备 2,554,005.16 4,786,678.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,634,278.00 3,310,279.05
折旧
无形资产摊销 358,989.18 358,989.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
43,959.34
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,904,115.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -20,060.44 -1,323,525.03
财务费用（收益以“－”号填列） 7,540,864.21
投资损失（收益以“－”号填列） -9,667,951.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,021,228.36 -1,886,972.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,032,528.06 -3,583,779.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,846,155.88 2,844,860.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,039,289.14 12,701,307.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,525,708.29 24,549,953.51
减：现金的期初余额 65,179,319.23 21,220,624.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,653,610.94 3,329,329.30
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,813,187.50
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -60,050.00
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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2012 年半年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,112,978.11
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -313,249.50
所得税影响额 -379,128.34
少数股东权益影响额（税后） -141,537.91
合计 2,032,199.86
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.79 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.16 0.04
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表。
2、 报告期内公司在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
董事长：孔德双
江苏高淳陶瓷股份有限公司
2012 年 8 月 2 日
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