2015 年半年度报告
公司代码：600568 公司简称：中珠控股
中珠控股股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整，理由是： 请
投资者特别关注。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人叶继革、主管会计工作负责人 罗淑 及会计机构负责人（会计主管人员） 谭亮
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内无利润分配预案或公积金转增股本预案。
七、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
十、 其他
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2015 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 118
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2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中珠控股/本公司/公司 指 中珠控股股份有限公司
中珠集团/控股股东 指 珠海中珠集团股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所/交易所 指 上海证券交易所
立信事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2015 年 1-6 月会计期间
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
董事会 指 中珠控股股份有限公司董事会
监事会 指 中珠控股股份有限公司监事会
公司章程 指 中珠控股股份有限公司《公司章程》
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品
生产质量管理规范
元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中珠控股股份有限公司
公司的中文简称 中珠控股
公司的外文名称 ZHONG ZHU HOLDING CO.,LTD
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 叶继革
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈小峥 李伟
联系地址 珠海市拱北迎宾南路1081号中 湖北省潜江市章华南路特1号
珠大厦六楼
电话 0728-6402068 0728-6402068
传真 0728-6402099 0728-6402099
电子信箱 zzkg600568@126.com zzkg600568@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省潜江市章华南路特1号
公司注册地址的邮政编码 433133
公司办公地址 湖北省潜江市章华南路特1号
公司办公地址的邮政编码 433133
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公司网址 www.zzkg600568.com
电子信箱 zzkg600568@126.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中珠控股 600568 潜江制药
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年1月22日
注册登记地点 湖北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420000000013743
税务登记号码 鄂潜税登字429005707079234号
组织机构代码 70707923-4
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内，公司注册资本变更，详见公司2015年1月14
日披露《关于修改<公司章程>的公告》，（编号2015-006
公告）。
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 325,474,739.92 494,586,321.60 -34.19
归属于上市公司股东的净利润 58,130,235.61 10,775,868.42 439.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 2,567,207.43 10,327,633.46 -75.14
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -14,743,734.73 -75,878,518.66 80.57
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本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,422,293,289.37 2,374,295,144.34 2.02
总资产 4,854,889,043.02 4,540,396,407.19 6.93
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1147 0.0294 290.14
稀释每股收益（元／股） 0.1147 0.0294 290.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0051 0.0282 -81.91
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.42 1.03 增加1.39个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.11 0.99 减少0.88个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 26,961,121.23
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及 28,805,603.77
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
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因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -188,863.82
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 0
所得税影响额 -14,833.00
合计 55,563,028.18
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2015 年半年度报告
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，中国经济增速呈现放缓趋势，GDP 同比增长 7.0%，宏观经济进入调结构、转
方式的关键期，结构调整的阵痛继续释放，增长压力依然严峻。上半年宏观政策面进一步宽松，
央行连续降准降息，放松信贷门槛，调整个人住房转让营业税免征期，构建宽松的市场环境，同
时积极推进完善长效机制。
本报告期内，在董事会的领导和全体股东的大力支持下,公司充分利用市场发展的机遇，在顺
利完成非公开发行相关工作基础上，为实现公司发展的战略性新突破，大力推进产业结构调整，
利用资本市场寻求创新和突破，推进公司重大资产重组，为公司配置具有长效性的资本驱动，实
现公司可持续发展，以期更好的回报投资者。
本报告期内，公司实现营业收入 3.25 亿元，比上年同期减少 34.19％；实现利润总额 6549.38
万元，比上年同期增加 175.68%；实现归属于母公司的净利润 5813.02 万元，比上年增加 439.45%。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司总资产 48.55 亿元，比上年增加 6.93%；归属于母公司股东权益 24.22
亿元，比上年增加 2.02%。
2015 年上半年经营情况回顾：
1、充分利用资本市场，促进业务结构转变
公司在去年完成非公开发行股票的基础上，不失时机的启动重大资产重组。2015 年 4 月 27
日，公司因筹划重大事项股票停牌，并于 2015 年 5 月 12 日进入重大资产重组程序。截至目前，
公司及有关各方按照有关规定积极推进重大资产重组各项工作，就重组方案及标的资产涉及的相
关事项进行积极沟通与协商，相关工作仍在紧张有序推进中。公司将待相关工作完成后召开董事
会审议重大资产重组相关议案，及时公告并复牌。
公司拟通过发行股份购买资产并配套募集资金方式收购相关标的资产，进一步丰富公司主营
业务，全面覆盖医药产品制造、流通和医疗器械制造、流通及配套增值服务等医疗、医药行业细
分子行业，有助于将公司打造为肿瘤全产业链的领航者。
2、创新经营经营思路，不断促进产业布局
报告期内，公司持续推进战略转型，以房地产、医药为主两轮驱动，以医药医疗为发展重点，
充分整合优势资源，创新发展模式，大力推进产业结构调整，不断提升盈利水平。
房地产，通过整合资源，进行合理布局深耕区域市场，把握市场主流需求，适时调整产品策
略和营销战略。医药，在加强项目的研发力度，促进新品储备，GMP 改造与保证生产协同推进，
通过加强资金预算管理，增加委托加工量，强化渠道管理，培育新的市场增量的基础上，拟通过
发行股份购买资产并配套募集资金的方式收购相关医药行业资产，将公司打造成为肿瘤全产业链
的领航者。矿业，以安全生产为前提，争取努力通过相关管理部门的验收，实现企业发展。
3、内控实施取得新进展，管控体系持续优化
按照公司发展战略和内控的要求，持续优化和完善公司组织架构、部门职能、业务流程、管
理制度和人力资源管理，建立了全面高效运营管控体系。制定规范化流程，促进公司规范运营；
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会、上海证券交易所
的有关要求，建立了较为完善的公司治理结构和管理制度，切实维护公司及全体股东利益。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 325,474,739.92 494,586,321.60 -34.19
营业成本 267,240,120.28 406,338,061.02 -34.23
销售费用 5,794,443.49 9,237,336.00 -37.27
管理费用 19,322,760.37 18,501,189.81 4.44
财务费用 11,366,453.97 16,365,461.96 -30.55
经营活动产生的现金流量净额 -14,743,734.73 -75,878,518.66 80.57
投资活动产生的现金流量净额 -510,186,900.97 -60,551,694.34 -742.56
筹资活动产生的现金流量净额 -243,168,440.81 73,302,394.53 -431.73
研发支出 2,548,574.99 853,579.77 198.57
营业收入变动原因说明:本期预售商品房未交房，未结转收入和成本所致
营业成本变动原因说明:本期预售商品房未交房，未结转收入和成本所致
销售费用变动原因说明:本期销售收入下降所致
管理费用变动原因说明:本期基本与上期持平
财务费用变动原因说明:本期借款规模比上年同期减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到销售款项较多所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买子公司及购买理财产品支出所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿还贷款所致
研发支出变动原因说明:本期投入研发占比提高所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司的利润构成及利润来源未发生重大变化，公司利润来源仍主要为房地产业务，
本期利润大幅增长是因为出售子公司的投资收益大幅增长。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、2013 年 8 月 19 日，公司第七届董事会第六次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方
案的议案》启动非公开发行。2013 年 10 月，中国证监会出具行政许可申请受理通知书，决定对
公司提交的行政许可申请予以受理。
2014 年 7 月 23 日，中国证监会发审会审核通过公司本次非公开发行申请。2014 年 8 月 26
日，公司收到中国证监会《关于核准中珠控股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可
[2014]877 号)。
截止目前，公司已完成发行工作。本次非公开发行股份总量为 140,378,009 股，发行价格 9.51
元/股，募集资金总额为 1,334,994,865.59 元，募集资金净额为 1,299,999,993.95 元，发行新增
股份登记手续已于 2015 年 1 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托
管手续。详见公司 2015 年 1 月 14 日《中珠控股非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》（公
告编号 2015-003）。
2、公司因筹划重大事项，经申请，公司股票于 2015 年 4 月 27 日起停牌，并于 2015 年 5 月
12 日进入重大资产重组程序，公司股票进入连续停牌期。截止目前，公司正按有关规定积极推进
重大资产重组各项工作，待相关工作完成后召开董事会审议重大资产重组相关议案，及时公告并
复牌（详见公司重大资产重组相关公告）。
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(3) 经营计划进展说明
公司将继续顺应市场变化，推进公司战略转型，主动合理规划、调整房地产业务，稳步发展
医药业务，适当进行矿业投资。合理规划房地产项目，统筹整合资源，遵照集约、高效原则，对
企业的资本、技术、人才等各类生产要素，进行优化配置，追求系统效益的最大化。高度重视并
充分发挥"创新"对医药企业发展的主导作用，推动科技创新，重点抓好新药研发攻关，以科技创
新推动产品结构调整，促进产业优化升级，将公司打造为肿瘤全产业链的领航者。从产权关系、
组织体系、生产要素等方面入手，对矿业企业进行整合。
报告期内，潜江制药股份有限公司积极寻求大宗客户签订总代理协议，与药品零售连锁有限
公司合作；抓好技术改造，工艺改进等工作，努力扩展产能，降低损耗，增加收益。
报告期内，广州新泰达生物技术有限公司继续开展Ⅲ期临床试验的相关工作，2015 年上半年
共入病例 69 例，累积入组 164 例；合作中心 48 家，入组中心 20 家，临床试验按计划推进中。同
步厂房基建、设备招标以及车间净化设计也正在开展中，前期的细胞种子库的建立工作，并对相
关人员进行了 GMP 培训。
报告期内，西安恒泰本草科技有限公司已完成向陕西省食品药品监督管理局进行染料木素项
目Ⅰ期临床试验总结和Ⅱ期临床试验方案的报备，Ⅱ期临床研究用药工作全部完成，制备染料木
素胶囊，完成临床研究用药 360 人份。
报告期内，铜川鸿润丰煤业有限公司通过联合试运转，积极配合市、区国土资源部门申报资
源扩大区，获得首批省煤炭企业资源区扩大的资格。按照省、市国土资源管理部门有关整顿煤炭
资源和矿产资源整合政策，进一步做好煤炭资源整合，提升的生产规模，保障矿井有可靠、充足
的煤炭资源储量。
2015 年下半年度，公司继续围绕 “以房地产、医药为主的双主业两轮驱动的发展模式，以
医药医疗为发展重点”，优化资源配置，打造发展新支点，推动公司产业结构升级，提升核心竞
争力，为公司可持续健康发展增添动力。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
房地产行 74,053,051.00 47,784,232.38 35.47 -65.27 -65.51 增加 0.45 个
业 百分点
医药行业 233,398,519.57 219,455,887.90 5.97% -17.04% -18.05% 增加 1.15 个
及其他 百分点
BT 项目 18,023,169.35
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
房地产行 74,053,051.00 47,784,232.38 35.47 -65.27 -65.51 增加 0.45 个
业 百分点
医药行业 233,398,519.57 219,455,887.90 5.97% -17.04% -18.05% 增加 1.15 个
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及其他 百分点
BT 项目 18,023,169.35
(三) 核心竞争力分析
公司及公司控股或控制企业中核心业务涵盖房地产、医药。
房地产方面，公司秉承大股东珠海中珠集团股份有限公司二十余年的丰富经验，拥有成功开
发区域性重点项目的实力，在项目获取能力、融资能力、施工建设管理能力和公司品牌四大方面
拥有较强竞争力。公司多年坚持以市场、客户为导向，以标准化、信息化和精细化管理为手段，
以内控体系建设为基础，为公司未来发展奠定了良好基础。
医药方面，本着"诚实守信质量第一"的经营原则，以"创新、务实"为理念，立足于眼科用药
的生产与研发，同时加强抗癌药物的研发与合作力度，通过优化资源配置，将公司打造为肿瘤全
产业链的领航者，为公司未来医药方面发展培育新的利润增长点。
2015 年 5 月 12 日公司进入重大资产重组程序，若此次重大资产重组实施完成，公司主营业
务将进一步丰富，将全面覆盖医药产品制造、流通和医疗器械制造、流通及配套增值服务等医疗、
医药行业细分子行业，有助于加快推进公司产业结构调整，将公司打造为肿瘤全产业链的领航者。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2015 年 6 月 30 日，公司长期股权投资余额为 1,873,158.70 元，比期初 1,808,010.36 元，
增加 3.60%，期末长期股权投资为：
被投资单位 主要业务 持股比例
珠海百脑会房地产策划有限公司 房地产营销 26.00
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
实际 计提 是 关
委托理 实际 是否经 是否 源并说
委托理 委托理财 报酬确 预计 收回 减值 否 联
合作方名称 委托理财产品类型 财起始 获得 过法定 关联 明是否
财金额 终止日期 定方式 收益 本金 准备 涉 关
日期 收益 程序 交易 为募集
金额 金额 诉 系
资金
珠海华润银行股份 润金6号人民币理 4,200 2015年5 2015年11 非保本 是 0 否 否 自有闲
有限公司拱北支行 财产品 月18日 月20日 浮动收 置资金
益型
中国工商银行股份 工银理财共赢3号 5,000 2015年5 2016年5 保本浮 是 0 否 否 自有闲
有限公司珠海华发 保本型（定向广东） 月20日 月17日 动收益 置资金
支行 2015年第49期 类
合计 / 9200 / / / / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说 2015年4月29日，公司召开第七届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于使用自有资金进行投资理财的议案》，同意公司自董
明 事会审议通过后一年内，在保障日常经营资金需求、确保资金安全并有效控制风险的前提下，以不超过人民币3亿元的闲置自有资
金进行投资理财，该人民币3亿元额度可由公司及全资子公司、控股子公司（含控股子公司的子公司）共同循环滚动使用（详见公
司2015年4月30日发布的《中珠控股关于使用自有资金进行投资理财的公告》，公告编号2015-036号）。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
尚未使用
本报告期已 已累计使用
募集年 募集资金 尚未使用募 募集资金
募集方式 使用募集资 募集资金总
份 总额 集资金总额 用途及去
金总额 额
向
2014 非公开发行 130,000.00 109,832.72 109,832.72 20,167.28 按使用计
划使用和
管理
合计 / 130,000.00 109,832.72 109,832.72 20,167.28 /
募集资金总体使用情况说明 截至 2015 年 6 月 30 日，公司实际发现人民币普通股（A 股）
140378009 股，募集资金总额人民币 1334994865.59 元，扣除各
项发行费用人民币 34994871.64 元，实际募集资金净额
1299999993.95 元，已经办理完毕上述股份变更登记手续。收到
的募集资金投入潜江中珠实业有限公司股权收购 19835 万元，投
入潜江工业园区建设 33085.77 万，投入上郡三期项目 16147.90
万元，投入上郡四期项目 10764.05 万元，补充流动资金 3 亿元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 未达
变更原
否 募集资 募集资 是否 是否 到计
募集资 因及募
承诺项 变 金本报 金累计 符合 项目进 预计收 产生收 符合 划进
金拟投 集资金
目名称 更 告期投 实际投 计划 度 益 益情况 预计 度和
入金额 变更程
项 入金额 入金额 进度 收益 收益
序说明
目 说明
中珠上 否 35,000 26,911 26,911 是 76.89% 18,169
郡花园 .00 .95 .95 .10
（三期、
四期）项
目
收购潜 否 19,907 19,835 19,835 是 100%
江中珠 .42 .00 .00
的全部
股权项
目
潜江工 否 45,092 33,085 33,085 是 77.64% 12,614 1,802.
业园基 .58 .77 .77 .00 32
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础设施
建设项
目
补充流 否 30,000 30,000 30,000 是 100%
动资金 .00 .00 .00
130,00 109,83 109,83 / / 30783.
合计 / / / / /
0.00 2.72 2.72 10
截至本报告期，中珠控股前次募集资金不存在未达到计划进度或预计收益的
募集资金承诺项目使
情况，不存在项目可行性发生重大变化的情况，不存在募集资金投资项目实
用情况说明
施地点变更或实施方式等调整的情况。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 总资产 净资产 净利润
公司名称 主要产品 业务性质
(万元) (万元) (万元) (万元)
珠海中珠红旗
中珠上郡 房地产开发 7,300.00 228,715.31 34,621.95 3,284.01
投资有限公司
阳江市浩晖房
阳江在水
地产开发有限 房地产开发 8,100.00 91,069.04 16,100.33 1,057.01
一方
公司
潜江中珠实业 基础设施建
BT 项目 20,000.00 60,512.50 20,971.58 1,194.76
有限公司 设
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投 项目收
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 入金额 益情况
珠海日大实业有限公司 100% 25,000.00 按协议执行 25,000.00 25,000.00 0
股权
珠海市春晓房地产投资有限 15,508.277 按协议执行 4,500.00 4,500.00 0
公司股东持有的 100%股权和
债权
合计 40,508.277 / 29,500.00 29,500.00 /
非募集资金项目情况说明
1、中珠控股下属全资子公司珠海中珠红旗投资有限公司协议收购珠海市柏新发展有限公
司所持珠海日大实业有限公司100%股权，已经中珠控股第七届董事会第三十三次会议审
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2015 年半年度报告
议通过，详见《 关于全资子公司中珠红旗收购日大实业100%股权的公告》 （公告编号
2015-016号）。
2、中珠控股下属全资子公司珠海中珠红旗投资有限公司收购潮州市鹏城建筑实业有限公
司持有的珠海市春晓房地产投资有限公司100%股权，已经中珠控股第七届董事会第三十
七次会议审议通过，详见《关于中珠红旗收购春晓房地产公司100%股权的公告》（公告
编号2015-049号）。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司第七届董事会第三十五次会议审议通过《关于公司 2014 年度利润分配的议案》,并经公
司年度股东大会审议通过，以公司 2015 年 1 月 14 日非公开发行实施结束后的总股本 506,604,529
股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 0.2 元（含税）进行分配，共分配利润
10,132,090.58 元，结余部分至下年度分配。
该利润分配方案已于 2015 年 6 月 11 日进行红利发放,详见公司 2015 年 6 月 5 日《2014
年年度分红派息实施公告》（公告编号 2015-044 号）。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
诉讼 诉讼
应诉 诉讼 (仲
起诉 承担 (仲裁) (仲
（被 诉讼(仲 (仲 裁)
(申 连带 诉讼仲 是否形 裁)
申 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 裁) 审理
请) 责任 裁类型 成预计 判决
请） 金额 进展 结果
方 方 负债及 执行
方 情况 及影
金额 情况
响
珠海 城步 珠海 民事诉 中珠亿宏向城步威溪 17,134,8 否 一审 未判 未判
中珠 苗族 正丰 讼买卖 铜矿采购钨矿砂，预 67.00 已经 决 决
亿宏 自治 泰能 合同纠 付 1000 万元，卖方未 立案
矿业 县威 实业 纷 交付货物，中珠亿宏 未开
有限 溪铜 有限 请求解除合同、返还 庭
公司 矿有 公 预付款、支付违约金、
限责 司、 赔偿律师费，担保人
任公 张并 承担连带责任。
司 伟
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
收购股权：2015 年 2 月 3 日，公司召开第七届董事会第 详见公司刊登在《中国证券报》、《上
三十三次会议，审议通过《关于全资子公司中珠红旗收 海证券报》、《证券时报》、《证券日
购日大实业 100%股权的议案》，协议收购珠海市柏新发 报》及上海证券交易所网站上的 2015
展有限公司所持珠海日大实业有限公司 100%股权，中京 年 2 月 4 日 2015-016 号。
民信（北京）资产评估有限公司出具的《资产评估报告》
(京信评报字（2015）第 022 号)珠海日大实业有限公司
股东全部权益于评估基日 2015 年 1 月 31 日所表现的公
允市场价值为 333,112,500 元，以公允市场价值为基础
经双方协商确定珠海日大实业有限公司 100%股权转让
总价为人民币 250,000,000 元。
收购股权：2015 年 6 月 26 日，公司召开第七届董事会 详见公司刊登在《中国证券报》、《上
第三十七次会议，审议通过《关于中珠红旗收购春晓房 海证券报》、《证券时报》、《证券日
地产公司 100%股权的议案》，以立信会计师事务所（特 报》及上海证券交易所网站上的 2015
殊普通合伙）湖北分所出具的信会师鄂报字[2015]第 年 6 月 27 日 2015-049 号。
40019 号《审计报告》和中京民信（北京）资产评估有
限公司出具的京信评报字[2015]第 084 号《资产评估报
告》为定价依据，股权及债权的转让对价为：人民币
155,082,770 元整，其中，股权转让对价为
66,164,360.98 元，转让方对目标公司的债权转让对价
为 88,918,409.02 元。
股权转让：2015 年 6 月 26 日，公司召开第七届董事会 详见公司刊登在《中国证券报》、《上
第三十七次会议，审议通过《关于中珠建材转让盛嘉置 海证券报》、《证券时报》、《证券日
业公司 100%股权的议案》，以立信会计师事务所（特殊 报》及上海证券交易所网站上的 2015
普通合伙）湖北分所出具的信会师鄂报字[2015]第 年 6 月 27 日 2015-050 号。
00052 号《审计报告》和中京民信（北京）资产评估有
限公司出具的京信评报字[2015]第 157 号《资产评估报
告》为定价依据，根据《股权转让协议》，中珠控股全
资子公司中珠建材转让所持盛嘉置业公司 100%股权，交
易价约定为人民币 5,628.05 万元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 111
报告期末对子公司担保余额合计（B） 103,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 103,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 39.21%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 64,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 64,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2015 年半年度报告
3 其他重大合同或交易
本报告期内无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承 承诺 及 时履
有 行应说
诺 时间 时 行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 履 明未完
类 及期 严 说明
行 成履行
型 限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
股 西安东盛集 根据公司股权分制改革方案， 2009 是 是
份 团有限公司 公司非流通股股东持有的股份 年8
限 在获得上市流通权之日起，在 月 10
售 十二个月内不上市交易或转 日
让，在前项承诺期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售股
份，出售数量占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百
分之五，在二十四个月内不超
与股改相
过百分之十。2009 年 8 月 10
关的承诺
日，西安东盛集团有限公司所
持中珠控股的 528 万股股份限
售期满全部解除限售。截至目
前，2015 年 4 月 10 日，该
2,330,233 股限售流通股通过
法院判决转让给杜琳，并于
2015 年 5 月 22 日上市流
通，剩余 2,949,767 限售股于
2015 年 8 月 18 日上市流通。
股 财通基金管 旗下该等资产管理计划承诺认 2016 是 是
份 理有限公 购的中珠控股非公开发行股 年1
限 司，东海基 票，自本次发行结束之日 12 个 月 14
与再融资
售 金管理有限 月内不得转让。 日
相关的承
责任公司、
诺
招商财富资
产管理有限
公司、国华
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2015 年半年度报告
人寿保险股
份有限公
司、申万菱
信（上海）
资产管理有
限公司
其 珠海中珠集 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内 2016 是 是
他 团股份有限 不减持公司股份，并在合适的 年1
其他承诺 公司 时机拟考虑通过合法合规的形 月 10
式择机增持公司股份，坚决维 日
护证券市场稳定。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会、上海证券交
易所有关要求，建立了较为完善的公司治理结构和管理制度，切实维护公司及全体股东利益。报
告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、
监事会、经营层规范运作，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公
司股东大会，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，确保了公司安全、稳定、健
康、持续的发展，公司的法人治理结构情况和实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司
治理规范的要求。
治理情况具体内容如下：
1、股东与股东大会：报告期内，公司共召开年度股东大会 1 次。股东大会的会议筹备、会议
提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。按规定对相关
议案的审议开通网络投票，能够确保所有股东、尤其是中小股东充分行使表决权，享有平等地位。
公司还邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，并
出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。
2、控股股东与公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东严格按《公司
法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经
营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了独立、分开；公司董事
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2015 年半年度报告
会、监事会和内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施，未发生过大股东占用
上市公司资金和资产的情况。
3、董事与董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司章程规定召开董事会会议，公
司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委
员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作
细则》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。报告期内，公司共召开 9 次董事会会议，
董事会的召开、表决程序符合相关规定，涉及关联交易议案时，独立董事均事前审核，在表决涉
及关联交易的议案时，关联董事均回避表决，决策程序合法、合规、规范、客观。董事会会议按
照规定的会议议程进行，有完整、真实的会议记录。董事能积极参加有关培训，熟悉相关法律法
规，忠实、诚信、勤勉地履行职务。
4、监事与监事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的召开监事会会
议，人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司共召开 4 次监事会会议，监事会会议符合相关
要求，有完整、真实的会议记录。公司监事本着对股东负责的精神，列席每一次现场董事会、股
东大会会议，能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司
董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
5、绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评
价标准与激励约束机制。公司董事会已设立薪酬与考核委员会制定董事、监事、高级管理人员薪
酬方案，对非独立董事及高级管理人员履行职责情况进行年度绩效考评，并监督执行薪酬制度。
6、信息披露与透明度：公司十分重视信息披露工作，充分履行上市公司信息披露义务，严格
按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，
保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者、尤其是中小股东的合法权益。
7、利益相关者: 公司以透明、公开、热情的态度，通过各种渠道进一步加强投资者关系管理
工作，尊重和维护利益相关者的合法权益，并与利益相关者之间保持良好的沟通。通过与投资者
细致专业沟通，提高公司在资本市场的透明度，维护公司形象。公司投资者关系管理事务由董事
会秘书统一协调管理，并充分利用现代信息技术，搭建公司与投资者沟通与交流的平台。
8、加强股东回报：公司董事会审议通过了《公司未来三年(2014-2016 年)股东回报规划》，
进一步强化回报股东的意识，明确了年度现金分红比例，体现了公司回报社会、回报股东的社会
责任。
9、内幕信息知情人登记管理制度的执行情况：公司严格按照中国证监会关于加强内幕信息知
情人登记管理的相关规定，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，在公司发布定期报告及控
股股东在二级市场进行股票增持等重大事件之前做好内幕信息的保密管理工作，并对内幕信息知
情相关人员进行了登记并报送监管部门备案。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 145,658,009 28.75 -5,280,000 -5,280,000 140,378,009 27.71
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 145,658,009 28.75 -5,280,000 -5,280,000 140,378,009 27.71
其中：境内非国有法 145,658,009 28.75 -5,280,000 -5,280,000 140,378,009 27.71
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通 360,946,520 71.25 5,280,000 5,280,000 366,226,520 72.29
股份
1、人民币普通股 360,946,520 71.25 5,280,000 5,280,000 366,226,520 72.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 506,604,529 100 0 0 506,604,529 100
2、 股份变动情况说明
西安东盛集团有限公司 5,280,000 股股改限售股）2015 年 3 月 30 日，陕西省西安市中级人
民法院出具《执行裁定书》（2008）西中法执证字第 74、75、76-2 号，作出判决如下：“将被
执行人西安东盛集团有限公司持有中珠控股股份有限公司 2330233 股权，交付给申请执行人杜琳
（身份证号码 610104196704020216）抵偿债务 4008 万元”。2015 年 4 月 10 日，该 2,330,233
股限售流通股已经完成过户登记手续。2015 年 5 月 22 日该 2,330,233 股限售流通股上市流通，
详见 2015 年 5 月 16 日《中珠控股股改限售股上市流通公告》公告编号 2015-039。西安东盛所持
2,949,767 股限售流通股于 2015 年 8 月 18 日上市流通，详见 2015 年 8 月 11 日《中珠控股股改
限售股上市流通公告》公告编号 2015-061。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册股
本数为 366,226,520 股。公司实施非公开发行新增股份 140,378,009 股，登记手续于 2015 年 1
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2015 年半年度报告
月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥登记托管，股份总数增加至 506,604,529
股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标无影响。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 限售股数
杜琳 0 2,330,233 2,330,233 0 股改限售 2009 年 8 月 10 日
西安东盛集 5,280,000 2,949,767 -2,330,233 0 股改限售 2009 年 8 月 10 日
团有限公司
合计 5,280,000 5,280,000 0 0 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 12,349
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股数 比例
条件股份数 股份 股东性质
（全称） 内增减 量 (%) 数量
量 状态
珠海中珠集团股份有 172,920,000 34.13 172,920,000 境内非国
质押
限公司 有法人
申万菱信（上海）资产 21,030,494 4.15 21,030,494 未知
－工商银行－中融信
未知
托－中融－瑞林集合
资金信托计
国华人寿保险股份有 16,846,582 3.33 16,846,582 未知
未知
限公司－万能三号
招商财富－招商银行 15,772,880 3.11 15,772,880 未知
－民商 1 号专项资产管 未知
理计划
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2015 年半年度报告
东海基金－兴业银行 13,186,833 2.60 13,186,833 未知
－鑫龙 106 号特定多客 未知
户资产管理计划
长江证券股份有限公 12,682,296 2.50 未知
司约定购回式证券交 未知
易专用证券账户
财通基金－工商银行 10,515,247 2.08 10,515,247 未知
－富春定增 60 号资产 未知
管理计划
东海基金－工商银行 7,659,019 1.51 7,659,019 未知
－东海基金－鑫龙 96 未知
号资产管理计划
江豫 6,095,686 1.20 未知 未知
财通基金－兴业银行 5,194,532 1.03 5,194,532 未知
－华章天地传媒投资 未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
珠海中珠集团股份有限公司 172,920,000 人民币普通股 172,920,000
长江证券股份有限公司约定购回式证 12,682,296 12,682,296
人民币普通股
券交易专用证券账户
江豫 6,095,686 人民币普通股 6,095,686
中信证券股份有限公司 3,381,187 人民币普通股 3,381,187
西安东盛集团有限公司 2,949,767 人民币普通股 2,949,767
赵永强 2,734,837 人民币普通股 2,734,837
杜琳 2,330,233 人民币普通股 2,330,233
叶松林 2,301,200 人民币普通股 2,301,200
沈文临 2,197,962 人民币普通股 2,197,962
刘天尧 1,961,720 人民币普通股 1,961,720
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，珠海中珠集团股份有限公司与其他股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人；公司未知流通股股东之间、非流通股股东与流
通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序 持有的有限 有限售条件股份可
有限售条件股东名称 限售条件
号 售条件股份 上市交易情况
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2015 年半年度报告
数量 新增可上市
可上市交易
交易股份数
时间
量
1 申万菱信（上海）资产－工 21,030,494 2016.1.14 21,030,494 认购的非公开发行股
商银行－中融信托－中融 票，自发行结束之日
－瑞林集合资金信托计划 12 个月内不得转让。
2 国华人寿保险股份有限公 16,846,582 2016.1.14 16,846,582 认购的非公开发行股
司－万能三号 票，自发行结束之日
12 个月内不得转让。
3 招商财富－招商银行－民 15,772,880 2016.1.14 15,772,880 认购的非公开发行股
商 1 号专项资产管理计划 票，自发行结束之日
12 个月内不得转让。
4 东海基金－兴业银行－鑫 13,186,833 2016.1.14 13,186,833 认购的非公开发行股
龙 106 号特定多客户资产管 票，自发行结束之日
理计划 12 个月内不得转让。
5 财通基金－工商银行－富 10,515,247 2016.1.14 10,515,247 认购的非公开发行股
春定增 60 号资产管理计划 票，自发行结束之日
12 个月内不得转让。
6 东海基金－工商银行－东 7,659,019 2016.1.14 7,659,019 认购的非公开发行股
海基金－鑫龙 96 号资产管 票，自发行结束之日
理计划 12 个月内不得转让。
7 财通基金－兴业银行－华 5,194,532 2016.1.14 5,194,532 认购的非公开发行股
章天地传媒投资有限公司 票，自发行结束之日
12 个月内不得转让。
8 财通基金－兴业银行－宗 4,174,553 2016.1.14 4,174,553 认购的非公开发行股
林苓 票，自发行结束之日
12 个月内不得转让。
9 东海基金－工商银行－东 3,729,609 2016.1.14 3,729,609 认购的非公开发行股
海基金－鑫龙 97 号资产管 票，自发行结束之日
理计划 12 个月内不得转让。
10 东海基金－工商银行－东 3,729,609 2016.1.14 3,729,609 认购的非公开发行股
海基金－鑫龙 98 号资产管 票，自发行结束之日
理计划 12 个月内不得转让。
上述股东关联关系或一致行动 上述股东之间公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否
的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
颜建 监事、监事会主席 离任 个人原因辞职
关意洪 职工监事 离任 个人原因辞职
李剑 监事 选举 监事补选
杨京生 职工监事 选举 监事补选
三、其他说明
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 中珠控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 707,000,851.92 1,480,139,655.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 3,232,702.80 122,408,273.11
应收账款 七、5 126,547,270.19 84,031,117.08
预付款项 七、6 221,123,927.33 230,158,080.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 78,477,798.28 73,779,967.90
买入返售金融资产
存货 七、10 2,652,149,612.80 1,758,381,755.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 98,488,338.70 486,057.27
流动资产合计 3,887020502.02 3,749,384,906.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、13 7,007,500.00 7,007,500.00
持有至到期投资
长期应收款 七、15 505,284,830.73 339,874,294.66
长期股权投资 七、16 1,873,158.70 1,808,010.36
投资性房地产
固定资产 七、18 199,614,225.40 131,635,443.86
在建工程 七、19 78,229,231.50 131,724,173.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、24 136,822,226.64 138,282,905.60
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2015 年半年度报告
开发支出 七、25 1,380,288.88
商誉 七、26 10,365,484.39 10,365,484.39
长期待摊费用 七、27 1,956,413.88 2,920,291.02
递延所得税资产 七、28 3,145,440.88 2,203,657.81
其他非流动资产 七、29 22,189,740.00 25,189,740.00
非流动资产合计 967,868,541.00 791,011,500.72
资产总计 4,854,889,043.02 4,540,396,407.19
流动负债：
短期借款 七、30 327,250,000.00 367,850,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 166,580,800.00 182,430,000.00
应付账款 七、34 93,279,605.13 219,091,360.13
预收款项 七、35 485,844,909.51 210,421,928.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、36 1,806,884.63 1,815,441.90
应交税费 七、37 25,513,756.14 42,856,895.32
应付利息
应付股利
其他应付款 七、40 209,788,653.19 270,349,006.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、42 237,650,000.00 273,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,547,714,608.60 1,567,814,632.03
非流动负债：
长期借款 七、43 541,000,000.00 366,290,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、49 20,035,000.00 20,035,000.00
递延所得税负债 七、28 119,285,800.81 6,699,380.03
其他非流动负债
非流动负债合计 680,320,800.81 393,024,380.03
负债合计 2,228,035,409.41 1,960,839,012.06
所有者权益
27 / 118
2015 年半年度报告
股本 七、50 506,604,529.00 506,604,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、52 1,339,642,133.78 1,339,642,133.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、56 63,764,180.87 63,764,180.87
一般风险准备
未分配利润 七、57 512,282,445.72 464,284,300.69
归属于母公司所有者权益合计 2,422,293,289.37 2,374,295,144.34
少数股东权益 204,560,344.24 205,262,250.79
所有者权益合计 2,626,853,633.61 2,579,557,395.13
负债和所有者权益总计 4,854,889,043.02 4,540,396,407.19
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:中珠控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 161,277,650.82 1,311,258,885.08
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 93,744,255.77 93,744,255.77
其他应收款 十七、1 1,749,675,762.08 908,235,902.19
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 2,004,697,668.67 2,313,239,043.04
非流动资产：
可供出售金融资产 7,007,500.00 7,007,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、2 1,146,660,212.40 1,146,595,064.06
投资性房地产
28 / 118
2015 年半年度报告
固定资产 134,482.47 146,246.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,803,205.04 4,935,327.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 210,662.22 307,890.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,158,816,062.13 1,158,992,028.56
资产总计 3,163,513,730.80 3,472,231,071.60
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 9,100,000.00
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 10,056,814.04 10,732,975.57
应付利息
应付股利
其他应付款 768,987,396.68 1,054,729,764.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 779,044,210.72 1,074,562,740.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 779,044,210.72 1,074,562,740.08
所有者权益：
29 / 118
2015 年半年度报告
股本 506,604,529.00 506,604,529.00
其他权益工具
其中：优先股 -
永续债
资本公积 1,419,358,556.33 1,419,358,556.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,131,621.50 63,131,621.50
未分配利润 395,374,813.25 408,573,624.69
所有者权益合计 2,384,469,520.08 2,397,668,331.52
负债和所有者权益总计 3,163,513,730.80 3,472,231,071.60
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 325,474,739.92 494,586,321.60
其中：营业收入 七、58 325,474,739.92 494,586,321.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 315,623,971.43 471,127,687.35
其中：营业成本 七、58 267,240,120.28 406,338,061.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、59 8,163,865.43 19,616,621.26
销售费用 七、60 5,794,443.49 9,237,336.00
管理费用 七、61 19,322,760.37 18,501,189.81
财务费用 七、62 11,366,453.97 16,365,461.96
资产减值损失 七、63 3,736,327.89 1,069,017.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0 0
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、65 27,026,269.57 -150,745.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 65,148.34 -169,874.13
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,877,038.06 23,307,888.95
加：营业外收入 七、66 28,921,307.96 556,562.65
其中：非流动资产处置利得
30 / 118
2015 年半年度报告
减：营业外支出 七、67 304,568.00 107,271.08
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,493,778.02 23,757,180.52
减：所得税费用 七、68 8,065,448.96 13,824,951.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,428,329.06 9,932,229.28
归属于母公司所有者的净利润 58,130,235.61 10,775,868.42
少数股东损益 -701,906.55 -843,639.14
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 57,428,329.06 9,932,229.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 58,130,235.61 10,775,868.42
归属于少数股东的综合收益总额 -701,906.55 -843,639.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1147 0.0294
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1147 0.0294
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
31 / 118
2015 年半年度报告
管理费用 3,894,605.62 3,044,304.52
财务费用 -1,074,146.53 49,533.50
资产减值损失 11,640.11 -571,595.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 十七、3 65,148.34 -169,874.13
填列）
其中：对联营企业和合营企 65,148.34 -169,874.13
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,766,950.86 -2,692,116.50
加：营业外收入 230.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 300,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -3,066,720.86 -2,692,116.50
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,066,720.86 -2,692,116.50
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,066,720.86 -2,692,116.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
合并现金流量表
32 / 118
2015 年半年度报告
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 645,422,982.26 335,321,065.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、70 88,781,754.49 41,872,961.87
经营活动现金流入小计 734,204,736.75 377,194,027.44
购买商品、接受劳务支付的现金 637,162,283.87 316,206,766.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,697,292.74 14,669,859.90
支付的各项税费 38,702,532.67 41,074,668.64
支付其他与经营活动有关的现金 七、70 55,386,362.20 81,121,251.42
经营活动现金流出小计 748,948,471.48 453,072,546.10
经营活动产生的现金流量净额 -14,743,734.73 -75,878,518.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 458,934.00
取得投资收益收到的现金 50,571.04
处置固定资产、无形资产和其他长 37,464,547.05
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 56,218,908.06
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,218,908.06 37,974,052.09
购建固定资产、无形资产和其他长 33,201,501.60 80,695,494.52
期资产支付的现金
投资支付的现金 92,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 441,204,307.43 17,830,251.91
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 566,405,809.03 98,525,746.43
投资活动产生的现金流量净额 -510,186,900.97 -60,551,694.34
33 / 118
2015 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,847,333.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 46,847,333.00
到的现金
取得借款收到的现金 337,000,000.00 452,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、70 5,039,726.81 218,745,504.94
筹资活动现金流入小计 342,039,726.81 717,992,837.94
偿还债务支付的现金 358,240,000.00 333,428,034.24
分配股利、利润或偿付利息支付的 52,365,289.61 31,488,256.17
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、70 174,602,878.01 279,774,153.00
筹资活动现金流出小计 585,208,167.62 644,690,443.41
筹资活动产生的现金流量净额 -243,168,440.81 73,302,394.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -768,099,076.51 -63,127,818.47
加：期初现金及现金等价物余额 1,405,339,880.27 181,539,259.78
六、期末现金及现金等价物余额 637,240,803.76 118,411,441.31
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,229,901,297.96 1,225,068,819.90
经营活动现金流入小计 1,229,901,297.96 1,225,068,819.90
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,367,620.21 1,314,997.97
支付的各项税费 957,099.70
支付其他与经营活动有关的现金 2,207,027,994.14 1,142,200,412.85
经营活动现金流出小计 2,209,352,714.05 1,143,515,410.82
经营活动产生的现金流量净额 -979,451,416.09 81,553,409.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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2015 年半年度报告
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 800,000.00 250,000.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 158,537,519.83 17,900,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 159,337,519.83 88,150,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -159,337,519.83 -88,150,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 14,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 9,991,920.33 47,040.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,378.01
筹资活动现金流出小计 11,192,298.34 14,747,040.00
筹资活动产生的现金流量净额 -11,192,298.34 -14,747,040.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,149,981,234.26 -21,343,630.92
加：期初现金及现金等价物余额 1,311,258,885.08 23,067,251.71
六、期末现金及现金等价物余额 161,277,650.82 1,723,620.79
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 506,604 1,339,64 63,764, 464,284 205,262,2 2,579,557
,529.00 2,133.78 180.87 ,300.69 50.79 ,395.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 506,604 1,339,64 63,764, 464,284 205,262,2 2,579,557
,529.00 2,133.78 180.87 ,300.69 50.79 ,395.13
三、本期增减变动金额（减 47,998, -701,906. 47,296,23
少以“－”号填列） 145.03 55 8.48
（一）综合收益总额 58,130, -701,906. 57,428,32
235.61 55 9.06
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,132 -10,132,0
,090.58 90.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -10,132 -10,132,0
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2015 年半年度报告
分配 ,090.58 90.58
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 506,604 1,339,64 63,764, 512,282 204,560,3 2,626,853
,529.00 2,133.78 180.87 ,445.72 44.24 ,633.61
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 366,226 166,752 52,120, 445,326 148,443,4 1,178,868
,520.00 ,109.41 054.54 ,836.08 14.83 ,934.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 366,226 166,752 52,120, 445,326 148,443,4 1,178,868
,520.00 ,109.41 054.54 ,836.08 14.83 ,934.86
三、本期增减变动金额（减 13,539, 10,775, 37,123,03 61,438,04
少以“－”号填列） 139.83 868.42 4.88 3.13
（一）综合收益总额 10,775, -843,639. 9,932,229
868.42 14 .28
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2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减少 13,539, 37,966,67 51,505,81
资本 139.83 4.02 3.85
1．股东投入的普通股 13,539, 37,966,67 51,505,81
139.83 4.02 3.85
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 366,226 180,291 52,120, - 456,102 185,566,4 1,240,306
,520.00 ,249.24 054.54 ,704.50 49.71 ,977.99
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 506,604,5 1,419,358 63,131,6 408,573, 2,397,668
29.00 ,556.33 21.50 624.69 ,331.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 506,604,5 1,419,358 63,131,6 408,573, 2,397,668
29.00 ,556.33 21.50 624.69 ,331.52
三、本期增减变动金额（减 - - - -13,198, -13,198,8
少以“－”号填列） - - - 811.44 11.44
（一）综合收益总额 -3,066,7 -3,066,72
20.86 0.86
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,132, -10,132,0
090.58 90.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -10,132, -10,132,0
配 090.58 90.58
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2015 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 506,604,5 1,419,358 63,131,6 395,374, 2,384,469
29.00 ,556.33 21.50 813.25 ,520.08
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 366,226,5 259,799,9 51,487,4 303,776, 981,290,4
20.00 71.75 95.17 487.72 74.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 366,226,5 259,799,9 51,487,4 303,776, 981,290,4
20.00 71.75 95.17 487.72 74.64
三、本期增减变动金额（减 -2,692,1 -2,692,11
少以“－”号填列） 16.50 6.50
（一）综合收益总额 -2,692,1 -2,692,11
16.50 6.50
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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2015 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 366,226,5 259,799,9 51,487,4 301,084, 978,598,3
20.00 71.75 95.17 371.22 58.14
法定代表人：叶继革 主管会计工作负责人： 罗淑 会计机构负责人： 谭亮
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(1) 公司成立情况
中珠控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1994 年 5 月经湖北省体改
委以鄂改生[1994]155 号文批准，由湖北省潜江市制药厂、湖北省潜江市医用塑料包装厂、
潜江市医药经营开发公司作为发起人，以定向募集方式设立股份有限公司。本公司的母公
司为珠海中珠集团股份有限公司，本公司的实际控制人为许德来，公司的企业法人营业执
照注册号：420000000013743。
公司设立时总股本为 1,262 万股，三家发起人均以经潜江市资产评估事务所评估、潜江市
国有资产管理局确认的部分经营性净资产按 1:1 的比例认购，其中：湖北省潜江市制药厂
认购 1,011.25 万股，湖北省潜江市医用塑料包装厂认购 174.59 万股，潜江市医药经营开
发公司认购 44.56 万股；内部职工以现金 31.6 万元认购 31.6 万股。
潜江市国有资产管理局以潜国资字[1994]42 号文对公司国有股权设置方案进行了批复:同
意三家发起人投入公司的国有净资产按 1:1 的比例折股；潜江市制药厂投入的净资产所折
股份中，506 万股界定为国家股，505.25 万股界定为法人股；潜江市医用塑料包装厂和潜
江市医药经营开发公司投入的净资产所折股份全部界定为法人股。
(2) 历次股本变更情况
1995 年公司向全体股东按 10:5 的比例派送红股 631 万股；向全体股东按 10:5 的比例配
股 631 万股；配股价格为 1.2 元/股。1996 年公司向全体股东按 10 送 2 配 3 方案实施增
资扩股，配股价格为 1.2 元/股。1996 年 12 月，湖北省体改委以鄂体改[1996]486 号文，
批复公司依《公司法》规范并予重新确认，同意公司更名为湖北潜江制药股份有限公司，
并对公司 1995 年和 1996 年实施的两次增资扩股予以确认。2000 年 7 月，经湖北省财政
厅鄂财企发[2000]633 号文和湖北省体改委鄂体改[2000]37 号文批准将公司的国家股
1,518 万股无偿划转由湖北省潜江市制药厂持有，并界定为国有法人股；确认公司总股本
为 3,786 万股，其中国有法人股 3,691.2 万股，占总股本的 97.5%；内部职工股 94.8 万
股，占总股本的 2.5%。
2001 年 3 月 27 日经中国证监会证监发行字[2001]26 号文批准，于 2001 年 4 月 23 日在上
海证券交易所上网定价发行人民币普通股 A 股 3,500 万股，发行价每股人民币 9.70 元，
发行后公司总股本为 7,286 万股，其中：国有法人股 3,691.2 万股，占总股本的 50.66%，
内部职工股 94.8 万股，占总股本的 1.30%，社会公众股 3,500 万股，占总股本的 48.04%。
2004 年 5 月，公司股东大会审议通过了《关于公司 2003 年利润分配和资本公积转增股本
的议案》，以 2003 年末公司总股本 7,286 万股为基数，以资本公积每 10 股转增股本 5 股，
共转增 3,643 万股，转增后公司总股本为 10,929 万股。此次资本公积金转增股本的股权
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2015 年半年度报告
登记日为 2004 年 7 月 7 日，除权日为 2004 年 7 月 8 日。
2004 年 5 月 24 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]375 号文批准，湖
北省潜江市制药厂将其持有的公司国有法人股 3,033.75 万股中的 2,150 万股转让给西安
东盛集团有限公司，283.75 万股转让给西安风华医药科技投资有限公司；湖北省潜江市
医用塑料包装厂将其持有的公司 523.77 万股国有法人股、潜江市医药经营开发公司将其
持有的公司 133.68 万股国有法人股转让给西安风华医药科技投资有限公司。
2004 年 7 月 13 日，中国证券登记有限责任公司上海分公司出具过户登记确认书，确认原
由湖北省潜江市制药厂持有的公司国有法人股 4,550.625 万股中的 3,225 万股、425.625
万股已分别过户给西安东盛集团有限公司、西安风华医药科技投资有限公司;原由湖北省
潜江市医用塑料包装厂、潜江市医药经营开发公司分别持有的公司国有法人股 785.655 万
股、200.52 万股已分别过户给西安风华医药投资有限公司。
2006 年 8 月 1 日公司召开 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过《湖北
潜江制药股份有限公司股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登
记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每 10 股转增 3 股，共计转
增 16,176,600 股；部分非流通股股东（潜江制药厂）向全体股东每 10 股送 0.6 股，送
出 3,235,320 股。
股权分置改革完成后，公司股东持股情况如下:
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
西安东盛集团有限公司 3,225.00 25.70 社会法人股
西安风华医药科技投资
1,411.80 11.25 社会法人股
有限公司
湖北省潜江市制药厂 576.468 4.59 国有法人股
社会公众股 7,333.392 58.46 社会公众股
合计 12,546.66 100.00
2007 年 7 月 30 日，珠海中珠股份有限公司协议受让东盛集团持有的公司 2985 万股有限
售期流通股，受让西安风华持有的公司 775 万股有限售期流通股，股权转让完成后珠海中
珠股份有限公司合计持有公司 3,760 万股，占公司总股本的 29.97%，成为公司控股股东。
变更后，公司股本结构如下：
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
珠海中珠股份有限公司 3,760.00 29.97 社会法人股
西安东盛集团有限公司 240.00 1.91 社会法人股
湖北省潜江市制药厂 576.47 4.59 国有法人股
湖北瑞文医药开发有限公
258.94 2.06 社会法人股
司
社会公众股 7,711.25 61.47 社会公众股
合计 12,546.66 100.00
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2015 年半年度报告
2009 年 8 月 4 日，根据 2008 年 4 月 29 日 2008 年第一次临时股东大会通过的《关于资产
置换暨向特定对象发行股份购买资产的议案》，并经中国证券监督管理委员会以[证监许可
（2009）585 号]《关于核准湖北潜江制药股份有限公司重大资产重组及向珠海中珠股份有
限公司发行股份购买资产的批复》，公司已完成向中珠股份非公开发行股票及股权收购，
增加股本 4,100 万股。本次发行后公司总股本变更为 16,646.66 万股。上述增资业经大信
会计师事务有限公司出具大信验字(2009)第 2-0018 号《验资报告》审验。
经 2009 年 7 月 23 日公司第五届二十一次董事会及 2009 年 8 月 10 日第二次临时股东大会
审议通过，公司名称由“湖北潜江制药股份有限公司”变更为“中珠控股股份有限公司”。
2009 年 8 月 24 日，湖北省工商行政管理局核发《工商变更通知书》并颁发了营业执照。
根据 2012 年 8 月 30 日公司第六届董事会第二十九次、第三十次会议审议通过的《公司
2012 年半年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，及 2012 年 9 月 20 日第二次临时
股东大会审议通过的《关于公司 2012 年半年度分配增加现金分红的议案》，以 2012 年 6
月 30 日公司总股本 166,466600 股为基数，资本公积每 10 股转增 10 股，共计 166,466,600
股，以 2012 年 6 月 30 日公司总股本 166,466600 股为基数，未分配利润每 10 股送 2 股，
派现金 0.25 元（含税），共计 33,293,320 股，派现金 4,161,665.00 元，实施完成后公司总
股本增加至 366,226,520 股，上述转增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具
信会师报鄂报字[2013]第 40003 号《验资报告》审验。变更后，公司股本结构如下：
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
珠海中珠集团股份有限公司 17,292.00 47.22 社会法人股
西安东盛集团有限公司 528.00 1.44 社会法人股
国资委办公室 1,268.2296 3.46 国有法人股
社会公众股 17,534.4224 47.88 社会公众股
合计 36,622.652 100.00
根据公司 2013 年 8 月 19 日召开的第七届董事会第六次会议和 2013 年 9 月 5 日召开的 2013
年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]877 号”文
《关于核准中珠控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司非公开发行新股
不超过 158,930,000 股。根据发行结果，公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值
人民币 1 元的人民币普通股（A 股）140,378,009 股，申请增加注册资本人民币 140,378,009.00
元。其中：财通基金管理有限公司以人民币 493,099,995.33 元现金投入本公司，换取本公
司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）51,850,683 股；东海基金管理有限
责任公司以人民币 316,683,789.33 元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币
1 元的人民币普通股（A 股）33,300,083 股；申万菱信（上海）资产管理有限公司以人民
币 214,999,997.31 元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普
通股（A 股）22,607,781 股；国华人寿保险股份有限公司以人民币 160,210,994.82 元现金
投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）16,846,582
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股；招商财富资产管理有限公司以人民币 150,000,088.80 元现金投入本公司，换取本公司
增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,772,880 股。本次非公开发行后公
司总股本变更为 506,604,529 股。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具
信会师报字(2014)第 711306 号验资报告验证。
本次发行新增股份登记手续于 2015 年 1 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办妥登记托管。截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司登记在册股本数为 366,226,520 股。
(3) 公司控股股东及实际控制人
公司控股股东为珠海中珠集团股份有限公司（以下简称“中珠集团”）。其主要经营业务为：
项目投资管理，项目投资咨询服务；房地产经营；物业管理（凭资质证经营）；实物租赁；
为个人及企业提供信用担保；按珠海市外经委批复开展进出口业务（具体商品按珠外经字
<1998>44 号文执行）；批发、零售：建筑材料、装饰材料、五金交电、百货、仪器仪表、
金属材料。
公司实际控制人为许德来。
本报告期内公司控股股东未发生变更。
(4) 公司经营范围、主要产品及劳务
公司经营范围：房地产开发、物业管理；实业投资、基础建设投资、投资管理；项目投资、
投资控股（上述经营范围涉及审批或许可经营的凭审批件和许可证经营）；经营本企业自
产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配
件及技术进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口商品及技术除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务；保健饮料进出口业务。
(5) 其他信息
公司法定代表人：叶继革
公司住所：湖北省潜江市章华南路特 1 号
公司注册资本：50,660.4529 万元
2. 合并财务报表范围
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
湖北潜江制药股份有限公司
珠海中珠建材有限公司
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珠海中珠装饰工程有限公司
珠海中珠园林绿化工程有限公司
珠海中珠房地产营销顾问有限公司
珠海中珠正泰实业发展有限公司
珠海中珠亿宏矿业有限公司
珠海中珠红旗投资有限公司
潜江中珠实业有限公司
阳江市浩晖房地产开发有限公司
深圳市广晟置业有限公司
广州新泰达生物科技有限公司
西安恒泰本草科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中
的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
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产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
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表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
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多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经
营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
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值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在 100 万元(含 100 万元)以上的
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
析法确定坏账准备计提的比例，按账龄分析法。
组合 2 合并范围内的关联往来款项，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内 2 2
6 个月-1 年 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 40 40
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4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备
坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备
12. 存货
1、 存货的分类
存货分类为：生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、开发产
品、出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
公司存货采用实际成本核算，存货的发出采用加权平均法计价。
开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入
开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。
公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接
计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独
归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品可售面
积分摊并计入各受益开发项目中去。
开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发
产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
房地产公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一
控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编
制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
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配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者
权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧
政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.5
运输设备 年限平均法 10 5 9.5
其他设备 年限平均法 8 5 11.88
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按土地证的使用年限 土地权证
采矿权 实际开采量 采矿权证
其他 5
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。主要采取自下而上的
方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否
存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
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20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组
合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用根据受益期在 3-5 年内摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
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教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地
社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
23. 预计负债
1、 预计负债的确认标准
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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得买
方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认销售收入的实现。买方接到书面交房
通知，无正当理由拒绝接受的，与书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认
收入的实现。
（3）贸易销售在双方签订销售合同，卖方将商品实际交付给买方进行验收，收入金
额和相关成本能够计量，相关的经济利益很可能流入公司时确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
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及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 17%
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 1%-5%预缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 其他
注：本公司房地产项目在全部竣工结算前转让房地产取得的收入，由于涉及成本确定或其他原因，
而无法据以计算土地增值税的，按当地税务机关规定按预售收入的 1%-5%预缴土地增值税，待该
项目全部竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,450,034.74 1,745,102.40
银行存款 632,790,769.02 1,403,594,777.87
其他货币资金 69,760,048.16 74,799,774.97
合计 707,000,851.92 1,480,139,655.24
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 69,760,048.16 73,378,366.73
信用证保证金 1,421,408.24
用于担保的定期存款或通知存款
贷款保证金
合 计 69,760,048.16 74,799,774.97
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,232,702.80 122,408,273.11
商业承兑票据
合计 3,232,702.80 122,408,273.11
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,669,052.80
商业承兑票据
合计 2,669,052.80
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大 5,951,0 6.88 5,951,00
并单独计提坏 00 0
账准备的应收
账款
按信用风险特 131,270, 100 4,722, 3.60 126,547, 80,537, 93.12 2,457, 3.05 78,080,1
征组合计提坏 038.27 768.08 270.19 963.78 846.70 17.08
账准备的应收
账款
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2015 年半年度报告
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
131,270, / 4,722, / 126,547, 86,488, / 2,457, / 84,031,1
合计
038.27 768.08 270.19 963.78 846.70 17.08
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：6 个月以内（含 99,228,027.59 1,984,560.55 2.00%
6 个月）
6 个月至 1 年 14,693,717.04 440,811.51 3.00%
1 年以内小计 113,921,744.63 2,425,372.06
1至2年 13,992,054.48 1,399,205.45 10.00%
2至3年 2,952,768.55 590,553.71 20.00%
3 年以上
3至4年 93,565.36 37,426.14 40.00%
4至5年 99,236.36 59,541.82 60.00%
5 年以上 210,668.89 210,668.90 100.00%
合计 131,270,038.27 4,722,768.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,264,921.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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2015 年半年度报告
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
客户 1 48,292,644.94 36.79% 965,852.90
客户 2 18,023,169.35 13.73% 360,463.39
客户 3 10,414,143.50 7.93% 2,082,828.70
客户 4 8,958,796.84 6.82% 268,763.91
客户 5 1,397,312.70 1.60% 27,946.25
合计 66.88%
87,086,067.33 3,705,855.15
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 163,032,972.91 73.73 222,931,830.40 96.86
1至2年 51,063,575.08 23.09 4,556,944.78 1.98
2至3年 6,103,789.77 2.76 1,903,555.77 0.83
3 年以上 923,589.57 0.42 765,749.57 0.33
合计 221,123,927.33 100.00 230,158,080.52 100
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
供应商 1 22.48
50,950,000.00
供应商 2 14.72
33,377,619.72
供应商 3 14.02
31,774,704.13
供应商 4 12.55
28,445,734.82
供应商 5 4.46
10,119,568.07
合计 68.23
154,667,626.74
7、 应收利息
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
类别 计提 账面 计提 账面
例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(% (%)
(%) (%)
)
单项金 10,000,000 10.3 0 10,000,000
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 102,911, 100 24,433,633.7 23.7 78,477,798.2 87,131,420.1 89.7 23,351,452.2 26.80 63,779,967.90
风险特 432.03 5 4 8 7 0 7
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
102,911, / 24,433,633.7 / 78,477,798.2 97,131,420.1 / 23,351,452.2 / 73,779,967.9
合计
432.03 5 8 7 7
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 17,758,214.02 355,164.28 2.00%
6 个月至 1 年 24,792,799.62 743,783.99 3.00%
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2015 年半年度报告
1 年以内小计 42,551,013.64 1,098,948.27
1至2年 35,064,749.78 3,506,474.98 10.00%
2至3年 3,917,953.42 783,590.68 20.00%
3 年以上
3至4年 3,806,730.14 1,522,692.07 40.00%
4至5年 122,643.24 73,585.94 60.00%
5 年以上 17,448,341.81 17,448,341.81 100.00%
合计 102,911,432.03 24,433,633.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,082,181.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金(或保证金) 800.00 1,186,040.00
个人备用金 6,896,427.26 2,921,474.73
关联方往来 49,805,888.28 22,694,183.28
其他往来款项 46,208,316.49 70,329,722.16
合计 102,911,432.03 97,131,420.17
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
客户 1 往来款 8,205,000.00 5 年以上 7.97% 8,205,000.00
客户 2 往来款 7,812,000.00 5 年以上 7.59% 7,812,000.00
客户 3 往来款 6,731,500.00 6 个月以内 6.54% 134,630.00
客户 4 往来款 6,500,000.00 6 个月以内 6.32% 251,000.00
客户 5 往来款 5,000,000.00 6-12 个月 4.86% 150,000.00
合计 / 34,248,500.00 / 33.28% 16,552,630.00
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2015 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
本报告期内部存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 5,518,160.32 5,518,160.32 3,725,538.95 3,725,538.95
在产品 2,052,424.99 2,052,424.99
库存商 47,718,079.06 47,718,079.06 4,087,354.79 4,087,354.79
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
开发成 2,235,454,707.48 2,235,454,707.48 1,331,005,638.08 1,331,005,638.08
本
开发产 358,872,982.17 358,872,982.17 406,657,214.55 406,657,214.55
品
包装物 2,159,919.81 2,159,919.81 1,830,857.25 1,830,857.25
低值易 373,338.97 373,338.97 376,705.44 376,705.44
耗品
委托加 2,050,100.08 2,050,100.08
工物资
在途物 8,648,346.21 8,648,346.21
资
合计 2,652,149,612.80 2,652,149,612.80 1,758,381,755.35 1,758,381,755.35
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2015 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计
项目未计提减值准备的原因，目前房地产项目所在地的本项目商品房销售价格或同地段、同品质
的商品房售价均高于公司商品房建造成本，不存在减值迹象，故未计提减值准备。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额含有的借款费用资本化金额 87,556,676.12 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产
其他说明
根据《11 号编报规则》要求，存货项目注释内容中“开发成本”、“开发产品”的见下表：
开发成本：
预计投资总
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 期初余额
额
中珠上郡二期 2012 年 8 2.8284 亿元
2014 年 12 月
项目 月
中珠上郡三期 2013 月 4 3.7564 亿元
2015 年 10 月 396,347,635.03 250,180,888.24
项目 月
中珠上郡四期 2014 年 3 1.6995 亿元
2015 年 12 月 122,691,711.78 36,432,349.19
项目 月
中珠大学里项 2014 年 1 5.05 亿元
2015 年 6 月 203,208,083.78 189,069,126.29
目 月
中珠在水一方 2013 年 10.075 亿元
2015 年 12 月 487,942,542.51 395,054,508.56
项目二期 12 月
深圳广晟项目 储备 储备 9.4 亿元 392,771,566.19 390,749,619.63
日大项目 储备 储备 341,219,532.28
2013 年 3.196 亿元
春晓项目 2015 年 12 月 291,273,635.91
10 月
珠海盛嘉项目 储备 储备 2.1 亿元 69,519,146.17
合计 2,235,454,707.48 1,331,005,638.08
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2015 年半年度报告
开发产品：
本期增
项目名称 竣工时间 期初余额 本期减少金额 期末余额
加金额
中珠在水一方
2013 年 12 月 246,213,885.11 39,156,072.98 207,057,812.13
一期
中珠上郡一期 2012 年 6 月 39,648,303.96 8,628,159.40 31,020,144.56
中珠上郡二期 2014 年 12 月 120,795,025.48 120,795,025.48
合计 406,657,214.55 47,784,232.38 358,872,982.17
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预交税费 6,488,338.70 486,057.27
理财产品 92,000,000.00
合计 98,488,338.70 486,057.27
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 7,007,500.00 7,007,500.00 7,007,500.00 7,007,500.00
按公允价值计量的
按成本计量的 7,007,500.00 7,007,500.00 7,007,500.00 7,007,500.00
合计 7,007,500.00 7,007,500.00 7,007,500.00 7,007,500.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备 投资
本期
被投资 单位
现金
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股
期初 期末 红利
增加 减少 初 增加 减少 末 比例
(%)
潜江汇 7,007,500.00 7,007,500.00 5.35
桥投资
担保有
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2015 年半年度报告
限公司
合计 7,007,500.00 7,007,500.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
根据新修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资准则》，公司对潜江汇桥投资担保公司 5.35%
的股权投资从长期股权投资调整至可供出售金融资产核算。
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
坏 坏 现
项目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
融资租赁款
其中：未实
现融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
BT 投资—建设 505,284,830.73 505,284,830.73 339,874,294.66 339,874,294.66
期项目
合计 505,284,830.73 505,284,830.73 339,874,294.66 339,874,294.66 /
16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
其 宣告 计
准
追 减 其他 他 发放 提
被投资单 期初 权益法下确 期末 备
加 少 综合 权 现金 减 其
位 余额 认的投资损 余额 期
投 投 收益 益 股利 值 他
益 末
资 资 调整 变 或利 准
余
动 润 备
额
一、合营
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2015 年半年度报告
企业
小计
二、联营
企业
珠海百脑 1,808,010.36 65,148.34 1,873,158.70
会房地产
策划有限
公司
小计 1,808,010.36 65,148.34 1,873,158.70
合计 1,808,010.36 65,148.34 1,873,158.70
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余额 80,339,566.21 121,993,408.53 6,816,412.40 5,609,938.80 214,759,325.94
2.本期增加
28,549,447.04 59,424,603.19 442,123.00 721,637.81 89,137,811.04
金额
（1）购置 40,000.00 77,520.00 117,520.00
（2）在建工
28,549,447.04 59,384,603.19 87,934,050.23
程转入
（3）企业合
442,123.00 644,117.81 1,086,240.81
并增加
0.00
3.本期减少
7,186,417.13 38,018,784.17 3,950.00 45,209,151.30
金额
（1）处置或
3,950.00 3,950.00
报废
(2)转入更新
7,186,417.13 38,018,784.17 45,205,201.30
改造
4.期末余额 101,702,596.12 143,399,227.55 7,258,535.40 6,327,626.61 258,687,985.68
二、累计折旧
1.期初余额 24,815,767.72 50,762,969.28 2,512,092.91 1,493,841.23 79,584,671.14
2.本期增加
1,089,662.63 4,477,008.69 632,088.68 973,356.53 7,172,116.53
金额
（1）计提 1,089,662.63 4,477,008.69 363,085.63 735,356.53 6,665,113.48
（2）企业合 269,003.05 238,000.00 507,003.05
并增加
3.本期减少
2,328,540.11 28,510,436.68 0.00 1,016.31 30,839,993.10
金额
（1）处置或
1,016.31 1,016.31
报废
(2)转入更新 2,328,540.11 28,510,436.68 30,838,976.79
77 / 118
2015 年半年度报告
改造
4.期末余额 23,576,890.24 26,729,541.29 3,144,181.59 2,466,181.45 55,916,794.57
三、减值准备
1.期初余额 3,539,210.94 3,539,210.94
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
382,245.23 382,245.23
金额
（1）处置或
报废
(2)转入更新 382,245.23 382,245.23
改造
4.期末余额 3,156,965.71 3,156,965.71
四、账面价值
1.期末账面
78,125,705.88 113,512,720.55 4,114,353.81 3,861,445.16 199,614,225.40
价值
2.期初账面
55,523,798.49 67,691,228.31 4,304,319.49 4,116,097.57 131,635,443.86
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冻干、滴眼 0.00 83,448,685.31 83,448,685.31
剂、针剂三
合一复合
车间建设
外用制剂 5,770,712.46 5,770,712
车间 .46
冻干车间 8,830,148.90 8,830,148
改造 .90
其他零星 1,541,691.86 1,439,982 101,709.4 1,541,691.86 1,439,982 101,709.40
工程 .46 0 .46
78 / 118
2015 年半年度报告
鸿润丰探 1,312,612.40 1,312,612 1,312,612.40 1,312,612.40
矿权支出 .40
矿井巷道 25,162,853.80 25,162,85 21,579,575.10 21,579,575.10
建设 3.80
广州新泰 37,051,194.54 37,051,19 25,281,590.81 25,281,590.81
达研发大 4.54
楼
79,669,213.96 1,439,982 78,229,23 133,164,155.48 1,439,982 131,724,173.0
合计
.46 1.50 .46 2
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程 其
本
累 利 中：
本 期
计 息 本
期 利
投 资 期
其 工 息 资
入 本 利
项目 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 程 资 金
预算数 占 化 息
名称 余额 额 定资产金额 减 余额 进 本 来
预 累 资
少 度 化 源
算 计 本
金 率
比 金 化
额 (%
例 额 金
)
(% 额
)
冻干、 72,090,000 83,448,68 2,694,975. 86,143,661 0.00 自
滴眼 .00 5.31 79 .10 筹
剂、针 资
剂三 金
合一
复合
车间
建设
外用 5,770,712. 5,770,712. 自
制剂 46 46 筹
车间 资
金
冻干 8,830,148. 8,830,148. 自
车间 90 90 筹
改造 资
金
矿井 37,530,000 21,579,57 3,583,278. 25,162,853 自
巷道 .00 5.10 70 .80 筹
建设 资
金
79 / 118
2015 年半年度报告
广州 41,000,000 25,281,59 11,769,603 37,051,194 自
新泰 .00 0.81 .73 .54 筹
达研 资
发大 金
楼
150,620,00 130,309,8 32,648,719 86,143,661 76,814,909 / / / /
合计
0.00 51.22 .58 .10 .70
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 软件 采矿权 合计
技
术
一、账面原值
1.期初余额 5,835,150.22 70,000,000.00 1,910,301.52 63,737,000.00 141,482,451.74
2.本期增加金额 500,000.00 500,000.00
(1)购置 500,000.00 500,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金
额
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2015 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 5,835,150.22 70,000,000.00 2,410,301.52 63,737,000.00 141,982,451.74
二、累计摊销
1.期初余额 440,735.42 1,479,166.67 1,279,644.05 3,199,546.14
2.本期增加金额 128,315.79 1,749,999.98 82,363.19 1,960,678.96
（1）计提 128,315.79 1,749,999.98 82,363.19 1,960,678.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 569,051.21 3,229,166.65 0 1,362,007.24 0.00 5,160,225.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 5,266,099.01 66,770,833.35 0 1,048,294.28 63,737,000.00 136,822,226.64
值
2.期初账面价值 5,394,414.80 68,520,833.33 630,657.47 63,737,000.00 138,282,905.60
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无 转入当
余额 内部开发支出 其他 余额
形资产 期损益
蛋氨酸 - 742,570.75 742,570.75
脑啡肽
染料木 - 637,718.13 637,718.13
素项目
合计 1,380,288.88 1,380,288.88
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉的事项 处置
成的
西安恒泰本草科技 10,365,484.39 10,365,484.39
有限公司
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2015 年半年度报告
合计 10,365,484.39 10,365,484.39
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,920,291.02 963,877.14 1,956,413.88
合计 2,920,291.02 963,877.14 1,956,413.88
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,581,763.52 3,145,440.88 8,814,631.24 2,203,657.81
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 12,581,763.52 3,145,440.88 8,814,631.24 2,203,657.81
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 477,143,203.24 119,285,800.81 26,797,520.12 6,699,380.03
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 477,143,203.24 119,285,800.81 26,797,520.12 6,699,380.03
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,731,604.00 21,973,861.13
可抵扣亏损 86,142,173.87 86,636,179.76
合计 105,873,777.87 108,610,040.89
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2015 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付股权转让款 22,189,740.00 22,189,740.00
预付土地购置款 3,000,000.00
合计 22,189,740.00 25,189,740.00
其他说明：
预付股权转让款为预付给公司之子公司珠海中珠正泰实业发展有限公司收购铜川市鸿润丰煤业有
限公司原股东杜安平、赵小军的股权转让款 22,189,740.00 元
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 143,000,000 153,600,000.00
保证借款 160,000,000 190,000,000.00
信用借款 24,250,000 24,250,000.00
合计 327,250,000.00 367,850,000.00
短期借款分类的说明：
说明 1：公司之全资子公司珠海中珠正泰实业发展有限公司与中国银行股份有限公
司拱北支行签订 2000 万元借款合同，由公司之孙公司郴州高视伟业房地产开发有
限公司以位于湖南省郴州苏仙区观山洞街道后营大道以南土地使用权做抵押，签订
最高额抵押合同；
说明 2：公司之全资子公司珠海中珠正泰实业发展有限公司与珠海农村商业银行股
份有限公司拱北支行签订 6000 万元借款合同，由本公司及本公司之控股股东珠海
中珠集团股份有限公司提供保证担保；
说明 3：公司之全资子公司湖北潜江制药股份有限公司与中国银行股份有限公司潜
江支行签订 4000 万元借款合同，由本公司、本公司之全资子公司珠海中珠红旗投
资有限公司以及本公司之实际控制人许德来提供保证担保；
说明 4：公司之全资子公司湖北潜江制药股份有限公司与广发银行股份有限公司武
汉汉口支行签订 4000 万元借款合同，以湖北潜江制药股份有限公司位于潜江市的
部分土地和房产作为抵押，并由本公司及本公司实际控制人许德来提供连带责任保
证担保；
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2015 年半年度报告
说明 5：公司之全资子公司湖北潜江制药股份有限公司与招商银行股份有限公司武
汉青山支行签订 3000 万元借款合同，由本公司提供连带责任保证担保；
说明 6：公司之全资子公司珠海中珠建材有限公司与中国农业银行股份有限公司珠
海市南湾支行签订 8300 万元借款合同，由公司之孙公司珠海日大实业有限公司位
于珠海市金湾区红旗镇立交路湖滨中路土地使用权作为抵押，并由本公司及本公司
之控股股东珠海中珠集团股份有限公司为全部流动资金贷款的 6000 万元提供保证
担保；
说明 7：公司之全资子公司珠海中珠建材有限公司与珠海华润银行股份有限公司拱
北支行签订 3000 万元借款合同，由本公司提供连带责任担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9,100,000.00
银行承兑汇票 166,580,800.00 173,330,000.00
合计 166,580,800.00 182,430,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 88,001,382.34 208,980,813.26
1至2年 2,669,304.98 8,852,300.65
2至3年 1,493,916.34 241,301.34
3 年以上 1,115,001.47 1,016,944.88
合计 93,279,605.13 219,091,360.13
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 485,785,773.36 210,421,928.51
1至2年 59,136.15
合计 485,844,909.51 210,421,928.51
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
期末预收账款 48584.50 万元，其中预收房款 48518.54 万元，预售房产收款见下表：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 预计骏工时间 预售比例
上郡一期 15,638,705 6,492,781 2012 年 6 月 99.80%
上郡二期 12,823,312 36,528,493 2014 年 12 月 90.58%
上郡三期 109,536,867.53 298,617,356.56 2015 年 10 月 75.24%
在水一方一期 21,191,994.08 19,080,858.84 2013 年 12 月 83.00%
在水一方二期 7、8 栋 50,571,599.00 73,349,200.00 2015 年 12 月 45.50%
上郡四期 26,715,721.00 2015 年 12 月 12.69%
中珠大学里项目 1,598,609.00 2015 年 6 月 2.30%
春晓悦居项目 22,802,356.90 2015 年 12 月 14.88%
小 计 209,762,477.61 485,185,376.30
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,815,441.90 17,559,764.38 17,568,321.65 1,806,884.63
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,815,441.90 17,559,764.38 17,568,321.65 1,806,884.63
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
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2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,787,941.90 12,745,054.35 13,055,078.73 1,477,917.52
补贴
二、职工福利费 1,601,132.34 1,328,222.34 272,910.00
三、社会保险费 1,956,059.89 1,956,059.89 0.00
其中：医疗保险费 474,588.98 474,588.98 0.00
工伤保险费 60,687.52 60,687.52 0.00
生育保险费 49,262.47 49,262.47 0.00
基本养老保险费 1,233,688.07 1,233,688.07 0.00
失业保险费 137,832.85 137,832.85 0.00
四、住房公积金 870,035.00 870,035.00 0.00
五、工会经费和职工教育 296,328.61 240,271.50 56,057.11
经费
六、短期带薪缺勤 0.00
七、短期利润分享计划 0.00
八、辞退福利 91,154.19 91,154.19 0.00
九、其他 27,500.00 27,500.00 0.00
合计 1,815,441.90 17,559,764.38 17,568,321.65 1,806,884.63
(3).设定提存计划列示
□适用 √不适用
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,413,877.32 7,346,125.05
消费税
营业税 725,553.00 2,247,693.23
企业所得税 19,520,576.06 28,858,661.59
个人所得税 1,964,504.92 2,594,060.52
城市维护建设税 45,394.99 170,967.92
房产税 127,768.32 62,999.92
土地增值税 17,609.70 1,014,437.46
地方教育费附加 310,068.75 345,646.73
土地使用税 228,943.40 69,440.00
堤围费 159,459.68 146,862.90
合计 25,513,756.14 42,856,895.32
38、 应付利息
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股票发行费 560,000.00 1,620,000.00
潜江中珠实业股权转让款 158,537,519.83
春晓股权转让款 21,164,360.98
土地款
购房意向金 3,698,217.00 3,696,873.00
代缴办证费 10,307,584.65 15,651,797.72
关联方往来款 147,925,559.70 75,650,216.38
其他往来款 26,132,930.86 15,192,599.24
合计 209,788,653.19 270,349,006.17
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 237,650,000.00 273,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 237,650,000.00 273,000,000.00
其他说明：
说明 1：公司之全资子公司潜江中珠实业有限公司于 2014 年 3 月 13 日与湖北
潜江农村商业银行园林支行签订 3400 万元借款合同，由本公司之控股股东珠海
中珠集团股份有限公司提供保证担保，其中 2015 年已到期还款 200 万元，余款
3200 万元将于一年内到期；
说明 2：公司之全资子公司潜江中珠实业有限公司于 2014 年 9 月 5 日与中国建
设银行股份有限公司潜江支行签订 10000 万元借款合同，由本公司提供保证担
保，其中一年内到期余额为 2000 万元。
说明 3：公司之全资子公司珠海中珠红旗投资有限公司 2012 年 11 月与中国工
商银行股份有限公司珠海分公司签订金额为 32000 万元借款合同，由本公司及
本公司之控股股东珠海中珠集团股份有限公司提供连带责任保证担保，其中
2014 年已到期还款 9000 万元，2015 年已到期还款 12000 万元，余款 11000 万
元将于一年内到期。
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2015 年半年度报告
说明 4：公司之全资子公司阳江市浩晖房地产开发有限公司于 2013 年 12 月与
广发银行股份有限公司阳江分行签订金额为 33000 万元借款合同，以阳江市浩
晖房地产开发有限公司在水一方二期 A1、A2、B1（共 186 套，其中已解押 31
套）、G1、G2、F1、F2、F3 栋在建工程（土地使用权及地上所有建筑物）作抵
押，并由本公司提供连带责任担保，其中 2015 年已到期还款 2464 万元，一年
内到期余额为 7565 万元。
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 341,000,000.00 254,290,000.00
保证借款 200,000,000.00 112,000,000.00
信用借款
合计 541,000,000.00 366,290,000.00
长期借款分类的说明：
说明 1：公司之全资子公司阳江市浩晖房地产开发有限公司于 2013 年 12 月与广发
银行股份有限公司阳江分行签订金额为 33000 万元借款合同，以阳江市浩晖房地产
开发有限公司在水一方二期 A1、A2、B1、B2、G1、G2、F1、F2、F3 栋在建工程
（土地使用权及地上所有建筑物）作抵押，并由本公司提供连带责任担保，截至 2015
年 6 月 30 日，公司已收到放款余额为 22965 万元，其中一年内到期余额为 7565 万；
说明 2：公司之全资子公司潜江中珠实业有限公司于 2014 年 9 月 5 日与中国建设银
行股份有限公司潜江支行签订 10000 万元借款合同，由本公司提供保证担保，其中
一年内到期余额为 2000 万元，长期借款余额为 8000 万元。
说明 3：公司之全资子公司潜江中珠实业有限公司于 2015 年 1 月 4 日与中国建设银
行股份有限公司潜江支行签订 12000 万元借款合同，由本公司提供保证担保。
说明 4：公司之全资孙公司珠海市桥石贸易有限公司 2015 年 4 月 23 日与中国建设
银行股份有限公司珠海分公司签订金额为 12000 万元借款合同，由公司之孙公司珠
海日大实业有限公司位于珠海市金湾区红旗镇广安路南侧土地使用权及珠海中珠红
旗投资有限公司位于珠海市金湾区红旗镇虹晖二路 316 号商铺作为抵押，并由本公
司提供连带责任保证担保，截止 2015 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 6700 万元；
说明 5：公司之全资孙公司珠海市春晓房地产投资有限公司于 2013 年 12 月 2 日与
上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行签订金额为 12000 万元的房地产开发项目
贷款合同，由关联企业珠海市长信房地产开发有限公司位于珠海市金湾区三灶湖滨
南路宗地号为 1030030 的土地提供抵押担保，由自然人李鹏进提供保证担保，截止
2015 年 6 月 30 止，本公司共收到贷款余额为 12000 万元。
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,035,000.00 20,035,000.00
合计 20,035,000.00 20,035,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
无菌药品 1,000,000.00 1,000,000.00
GMP 改造
潜江制药 19,035,000.00 19,035,000.00
新厂区技
改扩规
合计 20,035,000.00 20,035,000.00 /
其他说明：
说明 1：2013 年 12 月，公司之全资子公司湖北潜江制药股份有限公司收到湖北省财
政厅拨付的补助资金 1,000,000.00 元，专项用于公司无菌药品 GMP 改造项目；
说明 2：2013 年 12 月，公司之全资子公司湖北潜江制药股份有限公司收到潜江市财
政局拨付的财政补助资金 19,035,000.00 元，专项用于公司新厂区技改扩规项目。
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 506,604,529.00 506,604,529.00
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,326,535,064.60 1,326,535,064.60
其他资本公积 13,107,069.18 13,107,069.18
合计 1,339,642,133.78 1,339,642,133.78
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,764,180.87 63,764,180.87
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 63,764,180.87 63,764,180.87
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 464,284,300.69 445,326,836.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 464,284,300.69 445,326,836.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,130,235.61 10,775,868.42
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,132,090.58
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 512,282,445.72 456,102,704.50
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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2015 年半年度报告
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 325,447,404.49 267,234,508.84 494,586,321.60 406,338,061.02
其他业务 27,335.43 5,611.44
合计 325,474,739.92 267,240,120.28 494,586,321.60 406,338,061.02
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 4,682,672.35 10,661,883.25
城市维护建设税 388,434.61 769,803.84
教育费附加 253,367.25 330,004.59
资源税 0.00
教育发展基金 0.00 208,948.97
土地增值税 2,613,491.53 7,368,971.01
其他 31,511.76 277,009.60
堤围防护费 194,387.93
合计 8,163,865.43 19,616,621.26
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,787,599.73 1,840,147.25
邮寄费 43,567.79 47,351.12
办公费 36,635.91 587,640.80
业务招待费 59,974.70 28,845.80
运输费用 400,028.06 342,836.39
汽车费用 3,854.04 20,100.77
差旅费 242,991.59 1,884,544.40
低耗摊销 275.80 228.70
广宣促消费 2,666,413.22 3,930.51
其他 106,583.67 157,876.40
会务费 446,518.98 1,163,920.94
佣金 3,159,912.92
合计 5,794,443.49 9,237,336.00
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,730,222.55 6,656,167.44
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2015 年半年度报告
办公费 724,942.88 660,827.70
差旅费 359,450.40 533,492.59
车辆及交通费 383,667.66 527,216.75
业务招待费 456,022.42 690,016.10
通讯费 104,892.95 147,478.57
咨询中介及外包费 1,043,498.10 820,373.00
上市公司费 375,178.01 314,600.00
折旧费 2,397,165.55 4,277,655.58
印花税等税项 1,683,549.35 640,578.11
无形资产摊销 1,949,035.28 217,852.52
维修费 247,320.00 274,102.00
其他 2,867,815.22 2,740,829.45
合计 19,322,760.37 18,501,189.81
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,184,870.95 18,503,417.61
减：利息收入 -2,460,158.42 -3,848,417.69
汇兑损益 0.00 6,410.26
手续费支出 335,669.51 562,274.29
其他 306,071.93 1,141,777.49
合计 11,366,453.97 16,365,461.96
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,736,327.89 1,069,017.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,736,327.89 1,069,017.30
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2015 年半年度报告
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 65,148.34 -169,874.13
处置长期股权投资产生的投资收益 26,961,121.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
其他 19,128.83
合计 27,026,269.57 -150,745.30
其他说明：
说明：处置长期股权投资产生的收益系中珠控股股份有限公司的子公司珠海中珠建材有限公司，
处置其子公司（即中珠控股股份有限公司孙公司）珠海市盛嘉置业有限公司产生的投资收益。
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 28,921,307.96 556,562.65 28,921,307.96
合计 28,921,307.96 556,562.65 28,921,307.96
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
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2015 年半年度报告
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 300,000.00 20,000.00 300,000.00
其他 4,568.00 87,271.08 4,568.00
合计 304,568.00 107,271.08 304,568.00
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,898,999.6 13,872,702.09
递延所得税费用 -833,550.64 -47,750.85
合计 8,065,448.96 13,824,951.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 65,493,778.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,898,999.6
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -833,550.64
损的影响
所得税费用 8,065,448.96
69、 其他综合收益
详见附注
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,460,158.42 3,848,603.15
其他往来款项 86,321,596.07 38,024,358.72
合计 88,781,754.49 41,872,961.87
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 4,006,843.76 7,397,188.75
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2015 年半年度报告
管理费用 6,562,787.64 7,349,514.27
其他往来款项 44,816,730.80 66,374,548.40
合计 55,386,362.20 81,121,251.42
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 143,811,503.44
保证金资金转回净额 5,039,726.81 74,934,001.50
合计 5,039,726.81 218,745,504.94
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据融资 173,330,000.00 243,330,000.00
其他 1,272,878.01 36,444,153.00
合计 174,602,878.01 279,774,153.00
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,428,329.06 9,932,229.28
加：资产减值准备 3,736,327.89 1,069,017.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 6,665,113.48 5,683,414.81
产折旧
95 / 118
2015 年半年度报告
无形资产摊销 1,960,678.95
长期待摊费用摊销 963,877.14 97,228.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,184,870.95 19,645,195.10
投资损失（收益以“－”号填列） -27,026,269.57 150,745.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -941,783.07 -47,750.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -261,274,689.26 -1,795,141.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 131,172,169.52 -170,651,833.82
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 88,193,243.95 60,038,377.24
列）
其他 -28,805,603.77
经营活动产生的现金流量净额 -14,743,734.73 -75,878,518.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 637,240,803.76 118,411,441.31
减：现金的期初余额 1,405,339,880.27 181,539,259.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -768,099,076.51 -63,127,818.47
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 295,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,333,212.40
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 158,537,519.83
取得子公司支付的现金净额 441,204,307.43
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 56,280,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 61,591.94
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 56,218,908.06
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
96 / 118
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 637,240,803.76 1,405,339,880.27
其中：库存现金 4,450,034.74 1,745,102.40
可随时用于支付的银行存款 632,790,769.02 1,403,594,777.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 637,240,803.76 1,405,339,880.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 69,760,048.16 保证金
应收票据
存货 440,045,359.75 抵押
固定资产 21,523,430.39 抵押
无形资产
合计 531,328,838.30 /
73、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 23,100.00 0.789 18,222.90
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
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2015 年半年度报告
港币
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权 购买日至 购买日至
被购 股权 股权 购买日
取得 购买 期末被购 期末被购
买方 取得 股权取得成本 取得 的确定
比例 日 买方的收 买方的净
名称 时点 方式 依据
（%） 入 利润
珠海 2015 250,000,000.00 100 并购 2015 完成工 0 -170.92
日大 年2月 年2 商变更
实业 6日 月6 登记
有限 日
公司
珠海 2015 66,164,360.98 100 并购 2015 完成工 0 0
市春 年6月 年6 商变更
晓房 30 日 月 30 登记
地产 日
投资
有限
公司
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金 316,164,360.98
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 316,164,360.98
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 344,969,964.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 -28,805,603.77
值份额的金额
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2015 年半年度报告
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
珠海日大实业有限公司 珠海市春晓房地产投资有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 341,055,065.28 12,212,627.85 359,685,822.50 238,963,446.84
货币资金 12,333,212.40 12,333,212.40
应收款项 55,497,733.40 55,497,733.40
存货 341,055,065.28 12,212,627.85 291,273,635.91 170,618,448.35
固定资产 579,237.05 512,048.95
无形资产
递延所得税资产 2,003.74 2,003.74
负债： 90,153,217.12 7,942,607.76 265,617,705.91 235,241,894.49
借款 120,000,000.00 120,000,000.00
应付款项 7,942,607.76 7,942,607.76 115,241,894.49 115,241,894.49
递延所得税负债 82,210,609.36 30,375,811.42
净资产 250,901,848.16 4,270,020.09 94,068,116.59 3,721,552.35
减：少数股东权益
取得的净资产 250,901,848.16 4,270,020.09 94,068,116.59 3,721,552.35
2、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 权投资
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 相关的
子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股
股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综
名称 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价
依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 合收益
公司净资产份 值 值
损失 及主要假设 转入投
额的差额
资损益
的金额
珠海市 56,280,500.00 100 转让 2015 年 6 收到主要转 26,961,121.23 0 0 0 0
盛嘉置 月 30 日 让款项；办
业有限 理工商变更
公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
湖北潜江 湖北省潜江 湖北省潜江 医药生产销 100.00 设立
制药股份 市 市 售
有限公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 建材贸易 100.00 投资
建材有限 市 市
公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 工程装饰 100.00 设立
装饰工程 市 市
有限公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 园林绿化 100.00 设立
园林绿化 市 市
工程有限
公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 房地产营销 100.00 设立
房地产营 市 市
销顾问有
限公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 建材贸易 100.00 投资
正泰实业 市 市
发展有限
公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 矿业贸易 50.00 设立
亿宏矿业 市 市
有限公司
珠海中珠 广东省珠海 广东省珠海 房地产开发 100.00 同一控制下
红旗投资 市 市 企业合并
有限公司
潜江中珠 湖北省潜江 湖北省潜江 基础设施建 100.00 同一控制下
实业有限 市 市 设 企业合并
公司
阳江市浩 广东省阳江 广东省阳江 房地产开发 100.00 非同一控制
晖房地产 市 市 下企业合并
开发有限
公司
深圳市广 广东省深圳 广东省深圳 房地产开发 70.00 非同一控制
晟置业有 市 市 下企业合并
限公司
广州新泰 广东省广州 广东省广州 医药生产销 70.00 非同一控制
达生物科 市 市 售 下企业合并
技有限公
司
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2015 年半年度报告
西安恒泰 陕西省西安 陕西省西安 医药生产销 100.00 非同一控制
本草科技 市 市 售 下企业合并
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
深圳市广晟置业有 30% -13,581.50 91,821,684.71
限公司
广州新泰达生物科 30% -664,160.39 33,419,272.77
技有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非
子公
非流 非流 流
司名 流动 非流动 资产 流动负 负债合 流动 资产 流动 负债
动负 动资 动
称 资产 资产 合计 债 计 资产 合计 负债 合计
债 产 负
债
深圳 70,61 10.80 70,62 40,021.6 40,021.65 70,61 10.9 70,63 40,01 40,01
市广 8.08 8.88 5 - 9.83 7 0.80 9.04 9.04
晟置
业有
限公
司
广州 966.5 10,34 11,31 170.87 170.87 3,026 9,33 12,36 999.1 999.1
新泰 6 4.06 0.62 - .63 3.70 0.33 9 9
达生
物科
技有
限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
深圳市广晟置业 -4.53 -4.53 -26.75 -2.78 -2.78 -0.61
有限公司
广州新泰达生物 -221.39 -221.39 1,929.40 -186.5 -186.5 -2,217.53
科技有限公司
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2015 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
名称 直接 间接 的会计处
理方法
珠海百脑会房地产策 珠海市 珠海市 房地产代理 26.00 26.00 权益法
划有限公司
（2）.重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 14,575,731.33 15,557,146.22
非流动资产 20,270.08 54,431.00
资产合计 14,596,001.41 15,611,577.22
流动负债 7,131,681.62 8,337,466.74
非流动负债
负债合计 7,131,681.62 8,337,466.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资 1,940,723.15 1,891,268.72
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 1,873,158.70 1,808,010.36
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 6,032,698.10 7,393,602.74
净利润 250,570.54 187,648.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 250,570.54 187,648.04
本年度收到的来自联营
企业的股利
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2015 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
珠海中珠集 珠海市 房地产开发 20,292.00 34.13 34.13
团股份有限
公司
本企业的母公司情况的说明
珠海中珠集团股份有限公司（以下简称：中珠集团）原名珠海中珠股份有限公司，于 1991
年 3 月 8 日成立，经珠海市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 4404001001269 的企
业法人营业执照。公司原名珠海经济特区中珠置业股份有限公司，于 2005 年 12 月 6 日经
珠海市工商行政管理局“粤珠核变通内字[2005]第 0500011098 号”批准更名。注册资金：
20,292 万元，其中法人股：193,686,874 股，占总股本 95.44%；内部职工股 9,238,500
股，占总股本 4.56%。
2011 年 12 月 30 日，经珠海市工商行政管理局核准，公司更名为珠海中珠集团股份有限
公司。
中珠集团经营范围：项目投资管理，项目投资咨询服务；房地产经营；物业管理（凭资质
证经营）；实物租赁；为个人及企业提供信用担保；按珠海市外经委批复开展进出口业务
（具体商品按珠外经字（1998）44 号文执行）；批发、零售：建筑材料、装饰材料、五
金交电、百货、仪器仪表、金属材料。
中珠集团法定地址：珠海市拱北迎宾南路 1081 号中珠大厦十七楼。
本企业最终控制方是许德来
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本企业子公司的情况详见本附注“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
“在其他主体中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
珠海百脑会房地产策划有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王文孟 其他
潜江市潜盛国有资产经营有限公司 参股股东
杜安平 其他
赵小军 其他
珠海中珠物业管理服务有限公司 母公司的控股子公司
珠海市中小企业融资担保有限公司 母公司的控股子公司
荆州中珠投资有限公司 母公司的控股子公司
珠海亿达投资管理有限公司 其他
潮州市鹏城建筑实业有限公司 其他
广州达博生物制品有限公司 其他
珠海市盛嘉置业有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海中珠物业管理服务有 中珠在水一方楼盘物 352,244.70 651,655.45
限公司 业管理费
珠海百脑会房地产策划有 中珠上郡楼盘销售代 103,634.00 383,808.00
限公司 理费
珠海百脑会房地产策划有 中珠在水一方楼盘销 458,259.00 1,176,706.00
限公司 售代理费
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
珠海中珠集团股份 办公大楼 245,825.00 294,986.66
有限公司
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2015 年半年度报告
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
许德来 40,000,000.00 2014 年 12 月 1 日 2015 年 11 月 30 日 否
许德来 40,000,000.00 2014 年 7 月 30 日 2015 年 7 月 22 日 否
许德来 270,000,000 2014 年 9 月 5 日 2019 年 9 月 4 日 否
珠海中珠集团股 34,000,000.00 2014 年 3 月 13 日 2016 年 3 月 12 日 否
份有限公司
珠海中珠集团股 60,000,000.00 2013 年 2 月 5 日 2016 年 2 月 5 日 否
份有限公司
珠海中珠集团股 60,000,000.00 2014 年 3 月 27 日 2017 年 3 月 26 日 否
份有限公司
珠海中珠集团股 60,000,000.00 2014 年 6 月 27 日 2017 年 6 月 26 日 否
份有限公司
珠海中珠集团股 320,000,000.00 2013 年 10 月 12 日 2015 年 12 月 17 日 否
份有限公司
李鹏进、珠海市 12,000,000.00 2013 年 12 月 2 日 2016 年 12 月 2 日 否
长信房地产开发
有限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 577,140.00 557,700.00
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
杜安平 19,650,766.00 19,650,766.00
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2015 年半年度报告
中珠物业管理 525,736.25 525,736.25
有限公司
珠海百脑会房 394,084.00 251,809.00
地产策划有限
公司
其他应收款
赵小军 2,260,000.00 45,200.00
黄文林 10,000,000.00
杜安平 6,500,000.00 139,500.00 5,450,000.00 118,500.00
珠海市中小企 4,033,500.00 80,670.00 4,033,500.00 80,670.00
业融资担保有
限公司
深圳高视伟业 2,637,454.28 79,123.63 2,637,454.28 79,123.63
创业投资有限
公司
珠海百脑会房 573,229.00 11,464.58 573,229.00 11,464.58
地产策划有限
公司
广州达博生物 6,731,500.00 201,945.00
制品有限公司
珠海市盛嘉置 27,070,205.00 541,404.10
业有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
珠海亿达投资管理有 2,713,800.00 2,713,800.00
限公司
珠海中珠物业管理服 144,903.27 175,699.27
务有限公司
杜安平 11,960,000.00 8,300,000.00
潜江市潜盛国有资产 40,000,000.00 40,000,000.00
经营有限公司
珠海中珠集团股份有 158,537,519.83
限公司
赵小军 2,400,000.00
潮州市鹏城建筑实业 93,106,856.43
有限公司
7、 关联方承诺
本公司不存在资产负债表日已签约而尚不必再资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
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2015 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2012 年 6 月 20 日，公司之全资子公司中珠正泰实业发展有限公司（以下简称：中珠正泰）与公
司之孙公司铜川市鸿润丰煤业有限公司（以下简称：鸿润丰煤业）原股东杜安平、赵小平签订《铜
川市鸿润丰煤业有限公司股权转让协议》，中珠正泰收购杜安平持有的鸿润丰煤业 65%股权，赵
小军持有鸿润丰煤业 5%的股权，上述股权协议转让价格暂定为 1.225 亿元，协议约定第一期支付
股权转让款 6 000 万元，根据国土资源局正式备案并出具储量核实报告和鸿润丰公司取得 45 万吨
/年采矿许可证后支付剩余股权款。截止 2015 年 6 月 30 日，由于煤炭储量详勘数据尚未确定，剩
余股权款尚未支付。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1、 借款担保事项
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中珠控股股份有限公司、珠海
湖北潜江制药
中珠红旗投资有限公司、许德 40,000,000.00 2014 年 12 月 1 日 2015 年 11 月 30 日 否
股份有限公司
来
中珠控股股份有限公司、许德 湖北潜江制药
40,000,000.00 2014 年 7 月 30 日 2015 年 7 月 22 日 否
来 股份有限公司
湖北潜江制药
中珠控股股份有限公司 30,000,000.00 2014 年 11 月 18 日 2015 年 11 月 17 日 否
股份有限公司
郴州高视伟业房地产开发有 中珠正泰实业
20,000,000.00 2014 年 9 月 10 日 2019 年 12 月 31 日 否
限公司 发展有限公司
潜江中珠实业
珠海中珠集团股份有限公司 34,000,000.00 2014 年 3 月 13 日 2016 年 3 月 12 日 否
有限公司
中珠控股股份有限公司 潜江中珠实业 100,000,000.00 2014 年 9 月 5 日 2019 年 9 月 4 日 否
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2015 年半年度报告
有限公司
潜江中珠实业
中珠控股股份有限公司 120,000,000.00 2014 年 9 月 5 日 2019 年 9 月 4 日 否
有限公司
中珠控股股份有限公司、珠海 中珠亿宏矿业
60,000,000.00 2013 年 2 月 5 日 2016 年 2 月 5 日 否
中珠集团股份有限公司 有限公司
珠海中珠正泰
珠海中珠集团股份有限公司、
实业发展有限 60,000,000.00 2014 年 3 月 27 日 2017 年 3 月 26 日 否
中珠控股股份有限公司
公司
中珠控股股份有限公司、珠海
珠海中珠建材
日大实业有限公司、珠海中珠 83,000,000.00 2015 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 25 日 否
有限公司
集团股份有限公司
中珠控股股份有限公司、珠海
珠海市桥石贸
中珠红旗投资有限公司、珠海 120,000,000.00 2015 年 4 月 23 日 2018 年 4 月 22 日 否
易有限公司
日大实业有限公司
阳江市浩晖房
中珠控股股份有限公司 地产开发有限 330,000,000.00 2013 年 12 月 6 日 2016 年 12 月 5 日 否
公司
中珠控股股份有限公司、珠海 珠海中珠红旗
320,000,000.00 2013 年 10 月 12 日 2015 年 12 月 17 日 否
中珠集团股份有限公司 投资有限公司
珠海中珠建材
中珠控股股份有限公司 30,000,000.00 2015 年 4 月 30 日 2016 年 4 月 30 日 否
有限公司
珠海市春晓房
李鹏进、珠海市长信房地产开
地产投资有限 120,000,000.00 2013 年 12 月 2 日 2016 年 12 月 2 日 否
发有限公司
公司
中珠亿宏矿业
中珠控股股份有限公司 50,000,000.00 2014 年 12 月 20 日 2015 年 12 月 19 日 否
有限公司
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司之地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段
性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至借款人取得按揭房产的房地产权证以
及办妥该按揭房产的抵押登记手续并且贷款人完全取得该按揭房产的合法、有效房地产他项权证
之日止。截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司承担阶段性担保额为人民币 25003.5 万元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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4、 其他资产负债表日后事项说明
1、中珠控股下属全资子公司珠海中珠红旗投资有限公司协议收购珠海市柏新发展有限公司所持珠
海日大实业有限公司100%股权，已经中珠控股第七届董事会第三十三次会议审议通过《关于全资
子公司中珠红旗收购日大实业100%股权的议案》，协议收购珠海市柏新发展有限公司所持珠海日
大实业有限公司100%股权，中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(京信评
报字（2015）第022号)珠海日大实业有限公司股东全部权益于评估基日2015年1月31日所表现的公
允市场价值为333,112,500元，以公允市场价值为基础经双方协商确定珠海日大实业有限公司100%
股权转让总价为人民币250,000,000元。
2、中珠控股下属全资子公司珠海中珠红旗投资有限公司收购潮州市鹏城建筑实业有限公司持有的
珠海市春晓房地产投资有限公司100%股权，已经中珠控股第七届董事会第三十七次会议审议通过，
以立信会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具的信会师鄂报字[2015]第40019号《审计报告》
和中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字[2015]第084号《资产评估报告》为定价
依据，股权及债权的转让对价为：人民币155,082,770元整，其中，股权转让对价为66,164,360.98
元，转让方对目标公司的债权转让对价为88,918,409.02元。
3、2015年6月26日，公司召开第七届董事会第三十七次会议，审议通过《关于中珠建材转让盛嘉
置业公司 100%股权的议案》，以立信会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具的信会师鄂报
字[2015]第 00052 号《审计报告》和中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字[2015]
第 157 号《资产评估报告》为定价依据，根据《股权转让协议》，中珠控股全资子公司中珠建材
转让所持盛嘉置业公司100%股权，交易价约定为人民币 5,628.05 万元。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为房地产开发
分部与医药及其他分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的业务版块。由于每个分部需要不
同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告
分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其经营业绩。
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分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 房地产开发 医药及其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 74,053,051.00 251,421,688.92 325,474,739.92
二、营业成本 47,784,232.38 219,455,887.90 267,240,120.28
三、营业税费 7,173,379.31 990,486.12 8,163,865.43
四、期间费用 760,809.64 35,722,848.19 36,483,657.83
五、资产减值 -1,329,372.15 5,065,700.04 3,736,327.89
损失
六、利润总额 48,524,937.60 16,968,840.42 65,493,778.02
七、资产总额 3,904,132,238.42 6,098,497,250.52 5,147,740,445.92 4,854,889,043.02
八、负债总额 3,090,837,223.65 3,209,356,614.97 4,072,158,429.21 2,228,035,409.41
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
比 提 比 提
类别 账面 账面
例 比 例 比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(% 例 (% 例
) (% ) (%
) )
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 1,749,691, 15,263. 1,749,675,762 908,239,525. 3,623. 908,235,902.
风险特 025.97 89 .08 97 78 19
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
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单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
1,749,691, / 15,263. / 1,749,675,762 908,239,525. / 3,623. / 908,235,902.
合计
025.97 89 .08 97 78 19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 346,250.00 6,925.00 2
6 个月至 1 年
1 年以内小计 346,250.00 6,925.00
1至2年 50,388.88 5,038.89 10
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 5,500.00 3,300.00 60
5 年以上
合计 402,138.88 15,263.89 3.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11640.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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备用金 76,688.88 76,688.88
往来款 1,749,614,337.09 908,162,837.09
合计 1,749,691,025.97 908,239,525.97
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
珠海中珠红 往来款 521,000,000.00 6 个月以内 29.78
旗投资有限
公司
珠海中珠正 往来款 470,915,700.00 6 个月以内 26.91
泰实业发展
有限公司
阳江浩晖房 往来款 298,253,952.05 6 个月以内 17.05
地产开发有
限公司
湖北潜江制 往来款 209,192,162.77 6 个月以内 11.96
药股份有限
公司
珠海市桥石 往来款 156,000,000.00 6 个月以内 8.92
贸易有限公
司
合计 / 1,655,361,814.82 / 94.62
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,144,787,053.70 1,144,787,053.70 1,144,787,053.70 1,144,787,053.70
对联营、合营 1,873,158.70 1,873,158.70 1,808,010.36 1,808,010.36
企业投资
合计 1,146,660,212.40 1,146,660,212.40 1,146,595,064.06 1,146,595,064.06
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 本期减 本期计 减值准
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 提减值 备期末
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准备 余额
湖北潜江制药 185,000,000.00 185,000,000.00
股份有限公司
阳江浩晖房地 83,000,000.00 83,000,000.00
产开发有限公
司
珠海中珠房地 2,000,000.00 2,000,000.00
产营销顾问有
限公司
珠海中珠红旗 195,757,399.63 195,757,399.63
投资有限公司
珠海中珠建材 70,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
珠海中珠园林 2,000,000.00 2,000,000.00
绿化工程有限
公司
珠海中珠装饰 2,000,000.00 2,000,000.00
工程有限公司
珠海中珠正泰 49,700,000.00 49,700,000.00
实业发展有限
公司
珠海中珠亿宏 50,000,000.00 50,000,000.00
矿业有限公司
西安恒泰本草 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
深圳市广晟置 214,568,500.00 214,568,500.00
业有限公司
广州新泰达生 80,500,000.00 80,500,000.00
物科技有限公
司
潜江中珠实业 200,261,154.07 200,261,154.07
有限公司
合计 1,144,787,053.70 1,144,787,053.70
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
追 法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 减少 确认 综合 现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投资 的投 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
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小计
二、联
营 企
业
珠 海 1,808,0 65,14 1,873,15
百 脑 10.36 8.34 8.70
会 房
地 产
策 划
有 限
公司
小计 1,808,0 65,14 1,873,15
10.36 8.34 8.70
1,808,0 65,14 1,873,15
合计
10.36 8.34 8.70
3、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 65,148.34 -169,874.13
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 65,148.34 -169,874.13
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
26,961,121.23 珠海中珠建材有限公司，
处置其子公司（即中珠控
非流动资产处置损益 股股份有限公司孙公司）
珠海市盛嘉置业有限公
司产生的投资收益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
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2015 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 28,805,603.77 日大负商誉 901,848.16；
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 春晓 27,903,755.61
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,863.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -14,833.00
少数股东权益影响额
合计 55,563,028.18
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
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2015 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.42 0.1147 0.1147
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.11 0.0051 0.005
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人签名的公司半年度报告文本。
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件的正本及公告的
备查文件目录
原稿。
董事长：叶继革
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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