中珠医疗控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-7
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
中珠医疗控股股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、 公司成立情况
中珠医疗控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1994 年 5 月
经湖北省体改委以鄂改生[1994]155 号文批准，由湖北省潜江市制药厂、湖北
省潜江市医用塑料包装厂、潜江市医药经营开发公司作为发起人，以定向募集
方式设立股份有限公司。本公司的母公司为珠海中珠集团股份有限公司，本公
司的实际控制人为许德来，公司的统一社会信用代码：91420000707079234K。
公司设立时总股本为 1,262 万股，三家发起人均以经潜江市资产评估事务所评
估、潜江市国有资产管理局确认的部分经营性净资产按 1:1 的比例认购，其中：
湖北省潜江市制药厂认购 1,011.25 万股，湖北省潜江市医用塑料包装厂认购
174.59 万股，潜江市医药经营开发公司认购 44.56 万股；内部职工以现金 31.6
万元认购 31.6 万股。
潜江市国有资产管理局以潜国资字[1994]42 号文对公司国有股权设置方案进
行了批复:同意三家发起人投入公司的国有净资产按 1:1 的比例折股；潜江市
制药厂投入的净资产所折股份中，506 万股界定为国家股，505.25 万股界定为
法人股；潜江市医用塑料包装厂和潜江市医药经营开发公司投入的净资产所折
股份全部界定为法人股。
2、 历次股本变更情况
1995 年公司向全体股东按 10:5 的比例派送红股 631 万股；向全体股东按 10:5
的比例配股 631 万股；配股价格为 1.2 元/股。1996 年公司向全体股东按 10 送
2 配 3 方案实施增资扩股，配股价格为 1.2 元/股。1996 年 12 月，湖北省体改
委以鄂体改[1996]486 号文，批复公司依《公司法》规范并予重新确认，同意
公司更名为湖北潜江制药股份有限公司，并对公司 1995 年和 1996 年实施的两
次增资扩股予以确认。2000 年 7 月，经湖北省财政厅鄂财企发[2000]633 号文
和湖北省体改委鄂体改[2000]37 号文批准将公司的国家股 1,518 万股无偿划转
由湖北省潜江市制药厂持有，并界定为国有法人股；确认公司总股本为 3,786
万股，其中国有法人股 3,691.2 万股，占总股本的 97.5%；内部职工股 94.8 万
股，占总股本的 2.5%。
财务报表附注 第 1 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2001 年 3 月 27 日经中国证监会证监发行字[2001]26 号文批准，于 2001 年 4
月 23 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 A 股 3,500 万股，发行
价每股人民币 9.70 元，发行后公司总股本为 7,286 万股，其中：国有法人股
3,691.2 万股，占总股本的 50.66%，内部职工股 94.8 万股，占总股本的 1.30%，
社会公众股 3,500 万股，占总股本的 48.04%。
2004 年 5 月，公司股东大会审议通过了《关于公司 2003 年利润分配和资本公
积转增股本的议案》，以 2003 年末公司总股本 7,286 万股为基数，以资本公积
每 10 股转增股本 5 股，共转增 3,643 万股，转增后公司总股本为 10,929 万股。
此次资本公积金转增股本的股权登记日为 2004 年 7 月 7 日，除权日为 2004
年 7 月 8 日。
2004 年 5 月 24 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]375 号
文批准，湖北省潜江市制药厂将其持有的公司国有法人股 3,033.75 万股中的
2,150 万股转让给西安东盛集团有限公司，283.75 万股转让给西安风华医药科
技投资有限公司；湖北省潜江市医用塑料包装厂将其持有的公司 523.77 万股
国有法人股、潜江市医药经营开发公司将其持有的公司 133.68 万股国有法人
股转让给西安风华医药科技投资有限公司。
2004 年 7 月 13 日，中国证券登记有限责任公司上海分公司出具过户登记确认
书，确认原由湖北省潜江市制药厂持有的公司国有法人股 4,550.625 万股中的
3,225 万股、425.625 万股已分别过户给西安东盛集团有限公司、西安风华医药
科技投资有限公司;原由湖北省潜江市医用塑料包装厂、潜江市医药经营开发
公司分别持有的公司国有法人股 785.655 万股、200.52 万股已分别过户给西安
风华医药投资有限公司。
2006 年 8 月 1 日公司召开 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议，审议
通过《湖北潜江制药股份有限公司股权分置改革的方案》：向股权分置改革方
案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流
通股股东每 10 股转增 3 股，共计转增 16,176,600 股；部分非流通股股东（潜
江制药厂）向全体股东每 10 股送 0.6 股，送出 3,235,320 股。
股权分置改革完成后，公司股东持股情况如下:
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
西安东盛集团有限公司 3,225.00 25.70 社会法人股
西安风华医药科技投资有
1,411.80 11.25 社会法人股
限公司
湖北省潜江市制药厂 576.468 4.59 国有法人股
社会公众股 7,333.392 58.46 社会公众股
合计 12,546.66 100.00
财务报表附注 第 2 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2007 年 7 月 30 日，珠海中珠股份有限公司协议受让东盛集团持有的公司 2985 万股
有限售期流通股，受让西安风华持有的公司 775 万股有限售期流通股，股权转让完
成后珠海中珠股份有限公司合计持有公司 3,760 万股，占公司总股本的 29.97%，成
为公司控股股东。变更后，公司股本结构如下：
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
珠海中珠股份有限公司 3,760.00 29.97 社会法人股
西安东盛集团有限公司 240.00 1.91 社会法人股
湖北省潜江市制药厂 576.47 4.59 国有法人股
湖北瑞文医药开发有限公司 258.94 2.06 社会法人股
社会公众股 7,711.25 61.47 社会公众股
合计 12,546.66 100.00
2009 年 8 月 4 日，根据 2008 年 4 月 29 日 2008 年第一次临时股东大会通过的《关
于资产置换暨向特定对象发行股份购买资产的议案》，并经中国证券监督管理委员会
以[证监许可（2009）585 号]《关于核准湖北潜江制药股份有限公司重大资产重组及
向珠海中珠股份有限公司发行股份购买资产的批复》，公司已完成向中珠股份非公开
发行股票及股权收购，增加股本 4,100 万股。本次发行后公司总股本变更为 16,646.66
万股。上述增资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字(2009)第 2-0018 号《验
资报告》审验。
经 2009 年 7 月 23 日公司第五届二十一次董事会及 2009 年 8 月 10 日第二次临时股
东大会审议通过，公司名称由“湖北潜江制药股份有限公司”变更为“中珠控股股份有
限公司”。2009 年 8 月 24 日，湖北省工商行政管理局核发《工商变更通知书》并颁
发了营业执照。
根据 2012 年 8 月 30 日公司第六届董事会第二十九次、第三十次会议审议通过的《公
司 2012 年半年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，及 2012 年 9 月 20 日第
二次临时股东大会审议通过的《关于公司 2012 年半年度分配增加现金分红的议案》，
以 2012 年 6 月 30 日公司总股本 166,466600 股为基数，资本公积每 10 股转增 10 股，
共计 166,466,600 股，以 2012 年 6 月 30 日公司总股本 166,466600 股为基数，未分
配利润每 10 股送 2 股，派现金 0.25 元（含税），共计 33,293,320 股，派现金 4,161,665.00
元，实施完成后公司总股本增加至 366,226,520 股，上述转增股本业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）出具信会师报鄂报字[2013]第 40003 号《验资报告》审验。变
更后，公司股本结构如下：
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
珠海中珠集团股份有限公司 17,292.00 47.22 社会法人股
西安东盛集团有限公司 528.00 1.44 社会法人股
潜江市国资委 1,268.2296 3.46 国有股
财务报表附注 第 3 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质
社会公众股 17,534.4224 47.88 社会公众股
合计 36,622.652 100.00
根据公司 2013 年 8 月 19 日召开的第七届董事会第六次会议和 2013 年 9 月 5 日召开
的 2013 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2014]877 号”文《关于核准中珠控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，
公司非公开发行新股不超过 158,930,000 股。根据发行结果，公司本次向特定投资者
实际非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）140,378,009 股，申请
增加注册资本人民币 140,378,009.00 元。其中：财通基金管理有限公司以人民币
493,099,995.33 元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币
普通股（A 股）51,850,683 股；东海基金管理有限责任公司以人民币 316,683,789.33
元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）
33,300,083 股；申万菱信（上海）资产管理有限公司以人民币 214,999,997.31 元现金
投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）
22,607,781 股；国华人寿保险股份有限公司以人民币 160,210,994.82 元现金投入本公
司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）16,846,582 股；
招商财富资产管理有限公司以人民币 150,000,088.80 元现金投入本公司，换取本公
司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,772,880 股。本次非公开
发行后公司总股本变更为 506,604,529 股。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具信会师报字(2014)第 711306 号验资报告验证。
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司股本结构如下：
持股数量 占总股本的比
股东名称
（万股） 例(%)
珠海中珠集团股份有限公司 17,292.00 34.13
申万菱信（上海）资产-工商银行-中融信托-中融-瑞林集合资金信
2,103.05 4.15
托计划
国华人寿保险股份有限公司-万能三号 1,684.66 3.33
招商财富-招商银行-民商 1 号专项资产管理计划 1,577.29 3.11
东海基金-兴业银行-鑫龙 106 号特定多客户资产管理计划 1,318.68 2.60
长江证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 1,268.23 2.50
财通基金-工商银行-富春定增 60 号资产管理计划 1,051.52 2.08
东海基金-工商银行-东海基金-鑫龙 96 号资产管理计划 765.90 1.51
财通基金－兴业银行－华章天地传媒投资有限公司 519.45 1.03
其他社会公众股 23,079.67 45.56
合计 50,660.45 100.00
根据公司 2015 年 9 月 21 日召开的第七届董事会第四十一次会议和 2015 年 10 月 19
财务报表附注 第 4 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
日召开的第一次临时股东大会会议，并经中国证券监督管理委员会 “证监许可
[2016]226 号”文《关于核准中珠控股股份有限公司向深圳市一体投资控股集团有限
公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司向深圳市一
体投资控股集团有限公司发行 96,071,607 股股份、向深圳市一体正润资产管理有限
公司发行 28,020,843 股股份、向深圳市金益信和投资发展有限公司发行 6,671,485 股
股份购买深圳市一体医疗科技有限公司 100%股权。同时，本公司获准非公开发行不
超过 74,328,187 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
根据公司重大资产重组方案，公司此次发行股份购买资产的人民币普通股股票的每
股面值为人民币 1.00 元，发行数量 130,763,935 股，发行价格为 14.53 元/股。截至
2016 年 2 月 16 日止，原股东深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润
资产管理有限公司、深圳市金益信和投资发展有限公司已在深圳市市场监督管理局
完成了相关股权变更的工商登记手续，本公司收到深圳市一体医疗科技有限公司 100%
股权。本次交易价格以上海立信资产评估有限公司出具的文号为信资评报字（2015）
第 218 号《关于中珠控股股份有限公司发行股份购买资产所涉及的深圳市一体医疗
科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告书》为作价依据，经交易各方协商确
定，本次交易价格为人民币 1,900,000,000.00 元。本公司应发行人民币普通股
130,763,935 股。截至 2016 年 2 月 16 日止，本公司变更后的注册资本为人民币
637,368,464.00 元，股本为人民币 637,368,464.00 元。上述增资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 710069 号验资报告验证。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]226 号”文《关于核准中珠控股股份有
限公司向深圳市一体投资控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》的核准，本公司获准非公开发行不超过 74,328,187 股新股募集本次发行股份
购买资产的配套资金。本公司 2015 年年度利润分配方案实施完毕后，本次非公开发
行数量已根据调整后的发行价格作相应调整，调整后的发行数量不超过 74,413,279
股。根据发行结果，本公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币 1 元
的人民币普通股（A 股）74,370,708 股，申请增加注册资本人民币 74,370,708.00 元。
其中：天弘基金管理有限公司以人民币 101,997,985.00 元现金投入本公司，换取本
公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）5,835,125 股；金鹰基金管
理有限公司以人民币 299,999,993.08 元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面
值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）17,162,471 股；武汉众邦资产管理有限公司
以人民币 248,002,009.84 元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1
元的人民币普通股（A 股）14,187,758 股；珠海中珠集团股份有限公司以人民币
649,999,987.92 元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币 1 元的人民币
普通股（A 股）37,185,354 股。截至 2016 年 7 月 25 日止，本公司变更后的累计注
财务报表附注 第 5 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
册资本金额为人民币 711,739,172.00 元，股本为人民币 711,739,172.00 元。上述增资
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 711843 号验资报
告验证。
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司股本结构如下：
持股数量 占总股本的
股东名称
（万股） 比例(%)
珠海中珠集团股份有限公司 21,010.54 29.52
深圳市一体投资控股集团有限公司 9,607.16 13.50
前海开源基金－浦发银行－前海开源中珠控股员工持股 1 号资产管
4,952.80 6.96
理计划
深圳市一体正润资产管理有限公 2,802.08 3.94
云南国际信托有限公司－睿赢 6004 号单一资金信托 2,087.89 2.93
金鹰基金－浦发银行－深圳前海金鹰资产管理有限公司 1,716.25 2.41
武汉众邦资产管理有限公司－武汉众邦资产定增 1 号证券投资基金 1,418.78 1.99
长江证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 1,268.23 1.78
方正东亚信托有限责任公司－鸿基天成一号单一资金信托 1,033.98 1.45
深圳市金益信和投资发展有限公司 667.15 0.94
其他社会公众股 24,609.07 34.58
合计 71,173.92 100.00
根据公司 2016 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人
民币 1,281,130,509.00 元，按每 10 股转增 18 股的比例，以资本公积向全体股东转增
股份总额 1,281,130,509.00 股，转增基准日期为 2017 年 7 月 13 日，变更后注册资本
为人民币 1,992,869,681.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出
具信会师报字[2017]第 ZE10576 号验资报告验证。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司股本结构如下：
持股数量 占总股本
股东名称
（万股） 的比例(%)
珠海中珠集团股份有限公司 47,495.98 23.83
深圳市一体投资控股集团有限公司 25,560.93 12.82
深圳市一体正润资产管理有限公司 6,645.84 3.33
武汉雪球资产管理有限公司－武汉众邦资产定增 1 号证券投资基金 3,972.57 1.99
潜江市国有资产监督管理委员会办公室 3,551.04 1.78
金鹰基金－浦发银行－深圳前海金鹰资产管理有限公司 2,813.14 1.41
兴业国际信托有限公司－睿郡可交换私募债 2 号结构化债券投资集 2,767.61 1.39
合资金信托计划
兴业全球基金－兴业银行－兴全－可交换私募债 45 期分级特定多客 2,594.62 1.30
户资产管理计划
财务报表附注 第 6 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股数量 占总股本
股东名称
（万股） 的比例(%)
马信琪 2,527.59 1.27
刘升禄 1,939.54 0.97
其他社会公众股 99,418.11 49.91
合计 199,286.97 100.00
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
湖北潜江制药股份有限公司
珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司
珠海中珠红旗投资有限公司
广州新泰达生物科技有限公司
西安恒泰本草科技有限公司
横琴中珠融资租赁有限公司
珠海中珠益民医院投资有限公司
深圳市一体医疗科技有限公司
珠海中珠仁安健康管理有限公司
珠海市今朝科技有限公司
广西玉林市桂南医院有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
财务报表附注 第 7 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 8 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注 第 9 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
财务报表附注 第 10 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
财务报表附注 第 11 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
财务报表附注 第 12 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 13 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
财务报表附注 第 14 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额超过人民币 100 万元，有客观证据表明其可收
单项金额重大的判断依据或金额标准 回性与按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
存在显著差异的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 合并范围外、且单独进行减值测试以外的应收款项
组合 2 合并范围内、且单独减值测试不存在减值迹象的关联往来应收款项
组合 3 融资租赁相关长期应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 按风险等级分类计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内（含 6 个月） 2 2
6 个月-1 年 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
财务报表附注 第 15 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，采用风险等级分类计提坏账准备的：
级别分类 长期应收账款计提比例（%）
正常：未存在逾期 0.2
关注：逾期 1-6 月（含 6 个月） 2
次级：逾期 6 个月-1 年（含 1 年） 5
可疑：逾期 1 年以上 20
损失 个别认定
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大，有客观证据表明其可收回性与按信用风险特征组合
单项计提坏账准备的理由
计提坏账准备的应收款项存在显著差异的应收款项
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独
坏账准备的计提方法
进行减值测试
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货分类为：生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、
开发成本、开发产品、原材料、低值易耗品和库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
公司存货采用实际成本核算，存货的发出采用加权平均法计价。
开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊
计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。
公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，
直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成
本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开
发产品可售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的
开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊
销。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
财务报表附注 第 16 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
房地产公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
财务报表附注 第 17 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注 第 18 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
财务报表附注 第 19 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 20 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10-12 5 7.92-9.5
医疗设备 10-15 0 6.67-10
运输设备 10 5 9.5
其他设备 8 5 11.88
公司医疗设备的使用年限为 10-15 年，其主要用于与医院的合作，故折旧年限按照
合作年限（或合作剩余年限）与使用年限孰短计算。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
财务报表附注 第 21 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
财务报表附注 第 22 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
财务报表附注 第 23 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 尚可使用证载年限 土地权证
专利使用权 尚可使用证载年限 专利权证书
其他 尚可使用年限 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断
依据是否存在变化等。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
财务报表附注 第 24 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 25 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
财务报表附注 第 26 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 27 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
财务报表附注 第 28 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十五) 收入
收入是公司在日常活动中形成，会导致股东权益增加且与股东投入资产无关的经济
利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流
入本公司并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司以分期收款方式销售商品实质上具有融资性质的，按照应收的合同价款或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；应收的合同或协议价款与其公允
价值之间的差额，在合同期间内采用实际利率法进行摊销，冲减财务费用。
（2）房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，
取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认销售收入的实现。买方接
到书面交房通知，无正当理由拒绝接受的，与书面交房通知确定的交付使用时
限结束后即确认收入的实现。
2、 提供劳务收入的确认和计量原则
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
财务报表附注 第 29 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 与医院合作收入的确认和计量原则
公司与医院签订合作协议，在资产负债表日，根据医院出具的结算单确认合作
收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第 30 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
财务报表附注 第 31 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 “应收票据”和“应收账款”合并列
董事会
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 示为“应收票据及应收账款”，本
财务报表附注 第 32 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 期金额 278,789,728.61 元，上期
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 金额 297,603,769.43 元；
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” “应付票据”和“应付账款”合并列
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 示为“应付票据及应付账款”，本
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并 期金额 180,737,448.85 元，上期
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 金额 220,306,980.54 元；
调增“其他应收款 ”本期金额 0
元，上期金额 0 元；
调增“其他应付款”本期金额
3,285,533.94 元，上期金额 0 元；
调增“固定资产”本期金额
32,557,382.78 元 ， 上 期 金 额
101,192,496.96 元；
调增“在建工程”本期金额 0 元，
上期金额 0 元；
调增“长期应付款”本期金额
691,485.97 元，上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 55,456,285.68 元 ， 上 期 金 额
董事会
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 13,756,623.09 元，重分类至“研发
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 费用”。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
5%、6%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
17%、16%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 1%-5%预缴
财务报表附注 第 33 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
说明：根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自
2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%的，
税率调整为 16%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市一体医疗科技有限公司 15%
广西玉林市桂南医院有限公司 15%
西安一体医疗科技有限公司 15%
湖北潜江制药股份有限公司 15%
珠海市今朝科技有限公司 15%
说明：合并范围内其他公司适用企业所得税率为 25%。
(二) 税收优惠
1、根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》（国发[2011]4 号）、国家税务总局财税[2011]100 号文件规定，本公司之全
资子公司深圳市一体医疗科技有限公司自行开发生产的软件产品按 17%的法定税率
征收增值税，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2、经深圳市科技创新委员会批准，本公司之全资子公司深圳市一体医疗科技有限公
司（以下简称：一体医疗）于 2018 年 11 月 9 日取得证书编号 GR201544201351 号
高新技术企业证书，有效期 3 年。一体医疗享受国家需要重点扶持的高新技术企业
所得税税率减免优惠，报告期内一体医疗的企业所得税税率为 15%。
3、2017 年 10 月 18 日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局以
及省地方税务局批准，本公司之孙公司西安一体医疗科技有限公司（以下简称：西
安一体）取得证书编号 GR201761000569 的高新技术企业证书，有效期 3 年。经主
管税务机关审核批准，西安一体享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率
减免优惠，报告期内西安一体的企业所得税税率为 15%。
4、2016 年 12 月 29 日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局以
及湖北省地方税务局批准，本公司之子公司湖北潜江制药股份有限公司（以下简称：
潜江制药）取得证书编号 GR201642001698 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根
据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，潜江制药自获得高新技术企业认
定后连续三年内可申请享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率
缴纳企业所得税。
5、2016 年 12 月 9 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及
省地方税务局批准，本公司之子公司珠海市今朝科技有限公司（以下简称：今朝科
财务报表附注 第 34 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
技）取得证书编号 GR2016440007374 的高新技术企业证书，有效期 3 年。经主管税
务机关审核批准，今朝科技享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免
优惠，报告期内今朝科技的企业所得税税率为 15%。
6、根据《西部地区股利类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第
15 号），广西玉林市桂南医院有限公司（以下简称“桂南医院”）医疗机构经营业务，
符合目录中“二、西部地区新增鼓励类产业”第十二条广西壮族自治区第 27 条“医疗
经营”的规定。因此，报告期内桂南医院减按 15%的税率征收企业所得税。
7、依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号），医疗机构提供的医疗服务免征增值税。根据玉林市玉州区国家税务总
局 2017 年 1 月 20 日《纳税人减免税备案登记表》，报告期内桂南医院提供的医疗服
务收入免征增值税。
8、根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》 财税（2000）
42 号第二条第（一）项，桂南医院自 2018 年起自用的土地 3 年内免征土地使用税
且自用的房产 3 年内免征房产税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 821,476.45 748,465.55
银行存款 783,181,184.59 1,736,721,623.20
其他货币资金 244,020,378.27 37,420,000.00
合计 1,028,023,039.31 1,774,890,088.75
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 8,120,378.27 4,920,000.00
履约保证金 50,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 185,900,000.00 32,500,000.00
合计 244,020,378.27 37,420,000.00
其他说明：
1、2018 年 4 月本公司存入浙商银行广州分行保证金户 5,000 万元，作为控股股东中
珠集团履约保证金。
2、2018 年，本公司之子公司深圳市一体医疗科技有限公司（以下简称“一体医疗”）
存入平安银行深圳高新技术区支行保证金户 18,590 万元，为关联方深圳市一体投资
财务报表附注 第 35 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
控股集团有限公司 17,500 万元贷款提供质押担保。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 135,376,904.25
其中：债务工具投资
权益工具投资
或有对价形成的金融资产 135,376,904.25
合计 135,376,904.25
其他说明：根据《中珠医疗控股股份有限公司与深圳一体投资控股集团有限公司、
深圳市一体正润投资有限公司、深圳市金益信和投资发展有限公司之发行股份购买
资产暨利润补偿协议》及其补充协议，2017 年，深圳一体投资控股集团有限公司、
深圳市一体正润投资有限公司（以下简称“一体集团”）需向本公司返还购买资产所
发行的股份 17,423,025 股。一体集团、一体正润、金益信和股份被轮候冻结，出现
资金周转困难、存在较大偿债压力。由此确认的资产价值可收回金额存在重大不确
定性，本公司对此公允价值收回金额减计为零。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,790,797.29 7,025,032.79
应收账款 274,998,931.32 290,578,736.64
合计 278,789,728.61 297,603,769.43
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,775,797.29 4,549,032.79
商业承兑汇票 15,000.00 2,476,000.00
合计 3,790,797.29 7,025,032.79
（2）期末公司已质押的应收票据
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在已质押的应收票据。
财务报表附注 第 36 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
12,500,000.00 4.10 12,500,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
292,309,760.54 95.90 17,310,829.22 5.92 274,998,931.32 301,863,122.66 100.00 11,284,386.02 3.74 290,578,736.64
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 304,809,760.54 100.00 29,810,829.22 274,998,931.32 301,863,122.66 100.00 11,284,386.02 290,578,736.64
财务报表附注 第 37 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
鸡西众谋医疗器械有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 预计无法收回
北京晟康铭健科技有限责任公
4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 预计无法收回
司
北京君如医疗设备贸易有限公
7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 预计无法收回
司
合计 12,500,000.00 12,500,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 94,762,947.36 1,895,278.95 2.00
7 个月至 1 年 110,015,576.61 3,300,467.30 3.00
1至2年 64,337,732.90 6,433,773.29 10.00
2至3年 20,114,799.07 4,022,959.81 20.00
3至4年 1,890,297.49 756,119.00 40.00
4至5年 715,440.61 429,264.37 60.00
5 年以上 472,966.50 472,966.50 100.00
合计 292,309,760.54 17,310,829.22
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,588,185.60 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销金额 608,285.47 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
玉林市社会保险事业管理局 24,484,743.47 8.03 538,767.12
财务报表附注 第 38 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
阳江市浩晖房地产开发有限公司 14,526,564.38 4.77 638,236.35
湖北民族学院附属民大医院 12,960,000.00 4.25 810,000.00
深圳壹号健康管理有限公司 12,510,000.00 4.10 1,251,000.00
深圳市美达尔医疗投资管理有限 8,572,007.20 2.81 1,231,070.22
公司
合计 73,053,315.05 23.97 4,469,073.69
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 18,896,236.22 90.98 6,391,653.12 63.44
1至2年 1,128,385.43 5.43 543,793.66 5.40
2至3年 86,682.86 0.42 321,453.63 3.19
3 年以上 657,734.79 3.17 2,818,508.78 27.97
合计 20,769,039.30 100.00 10,075,409.19 100.00
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
深圳市福瑞电气有限公司 2,536,775.88 12.21
昆明科畅经贸有限公司 1,755,000.00 8.45
通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限
1,711,724.14 8.24
公司
美迪兰（南京）医疗设备有限公司 1,541,547.00 7.42
深圳市伊美黛科技有限公司 1,500,000.00 7.22
合计 9,045,047.02 43.54
(五) 其他应收款
财务报表附注 第 39 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,060,452,868.67 1,069,952,867.08
合计 1,060,452,868.67 1,069,952,867.08
财务报表附注 第 40 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 1,050,743,384.96 88.24 110,625,054.01 10.53 940,118,330.95 1,024,340,232.56 91.97 34,903,201.61 3.41 989,437,030.95
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 139,012,569.24 11.67 18,678,181.52 13.44 120,334,387.72 88,507,742.40 7.95 8,427,481.90 9.52 80,080,260.50
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
956,983.77 0.08 956,833.77 99.98 150.00 942,409.40 0.08 506,833.77 53.78 435,575.63
准备的其他应收
款
合计 1,190,712,937.97 100.00 130,260,069.30 1,060,452,868.67 1,113,790,384.36 100.00 43,837,517.28 1,069,952,867.08
财务报表附注 第 41 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
珠海中珠集团股份有限公司 937,714,471.70 72,596,140.75 7.74 还款安排
浙江爱德医院有限公司 50,000,000.00 25,000,000.00 50.00 诉讼结果预计
中康凯华国际贸易（北京）
7,514,085.27 7,514,085.27 100.00 预计无法收回
有限公司
潜江市晨光印务有限公司 3,312,185.00 3,312,185.00 100.00 预计无法收回
元谋县平田矿业开发有限责
2,202,642.99 2,202,642.99 100.00 预计无法收回
任公司
珠海市天水机电有限公司 50,000,000.00 预计无回收风险
合计 1,050,743,384.96 110,625,054.01
其他说明：
（1）2018 年本公司支付浙江爱德医院有限公司股权收购定金 5,000 万元，后重组事
项终止，双方对该定金退回金额存在重大分歧，该股权转让纠纷已进入司法程序，
尚未判决，本期根据预计可收回金额计提坏账准备 2,500 万元。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东珠海中珠集团股份有限公司累计形
成资金占用余额 93,771.45 万元，按照本公司与中珠集团及其他相关方的还款计划，
计提坏账准备 4,100.51 万元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 43,228,067.68 864,561.35 2.00
7 个月至 1 年 13,633,885.56 409,016.57 3.00
1至2年 48,425,910.60 4,842,591.06 10.00
2至3年 17,681,128.42 3,536,225.69 20.00
3至4年 6,786,804.32 2,714,721.72 40.00
4至5年 7,364,268.82 4,418,561.29 60.00
5 年以上 1,892,503.84 1,892,503.84 100.00
合计 139,012,569.24 18,678,181.52
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 80,331,369.10 元。
财务报表附注 第 42 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 1,846,007.21 2,089,447.31
个人备用金 3,015,867.20 3,816,533.65
关联方往来 990,334,947.33 1,022,843,733.04
物业维修基金 6,338,414.91 4,096,167.41
研发项目借支 6,731,500.00 6,731,500.00
履约保证金 33,413,108.00 27,512,100.00
股权收购保证金 50,000,000.00
机房建设垫付款 8,196,500.00 4,225,000.00
软件增值税退税 19,829,850.76
其他往来款项 76,090,845.43 22,646,052.19
终止中心资产回购款 14,745,747.89
合计 1,190,712,937.97 1,113,790,384.36
财务报表附注 第 43 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
珠海中珠集团股份有限公司 关联方往来 937,714,471.70 2-3 年 78.75 72,596,140.75
浙江爱德医院有限公司 股权收购保证金 50,000,000.00 1 年以内 4.20 25,000,000.00
珠海市天水机电有限公司 关联方往来 50,000,000.00 1 年以内 4.20
玉林市桂南益寿园 其他往来款项 23,791,575.70 3-4 年 2.00 3,726,925.68
弘洁实业控股集团有限公司 押金 19,836,723.00 1 年以内 1.67 1,983,672.30
合计 1,081,342,770.40 90.82 103,306,738.73
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,327,756.91 11,327,756.91 9,408,500.97 9,408,500.97
周转材料 1,808,056.59 1,808,056.59 2,454,367.51 2,454,367.51
委托加工物资 918,690.99 918,690.99
在产品 19,044,030.52 19,044,030.52 17,639,113.48 17,639,113.48
库存商品 32,285,547.44 871,473.47 31,414,073.97 27,028,729.30 87,639.87 26,941,089.43
开发成本 516,413,142.43 516,413,142.43 392,682,990.98 392,682,990.98
开发产品 409,808,543.29 409,808,543.29 640,780,106.83 640,780,106.83
合计 991,605,768.17 871,473.47 990,734,294.70 1,089,993,809.07 87,639.87 1,089,906,169.20
财务报表附注 第 44 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（1）开发成本
项目名称 预计投资总额 年末余额 年初余额
山海间花园 9.5 亿元 516,413,142.43 392,682,990.98
合计 516,413,142.43 392,682,990.98
（2）开发产品
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额
中珠上郡一期 31,020,144.56 4,685,389.06 26,334,755.50
中珠上郡二期 59,669,671.82 1,942,346.38 57,727,325.44
中珠上郡三期 79,882,144.46 9,224,811.80 70,657,332.66
中珠上郡四期 25,329,249.28 5,775,879.07 19,553,370.21
山海间花园一期 157,137,666.51 463,380.79 63,748,075.32 93,852,971.98
春晓悦居一期 63,651,314.56 3,103,883.73 30,185,678.32 36,569,519.97
春晓悦居二期 224,089,915.64 25,055,410.09 144,032,058.21 105,113,267.52
合计 640,780,106.83 28,622,674.61 259,594,238.15 409,808,543.29
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 87,639.87 871,473.47 87,639.87 871,473.47
合计 87,639.87 871,473.47 87,639.87 871,473.47
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额含有借款费用资本化金额 21,073,969.88 元。
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 143,983,977.55 160,230,749.30
合计 143,983,977.55 160,230,749.30
其他说明：（1）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司之子公司横琴中珠融资租赁有限公
司对山西省祁县人民医院的应收融资租赁款一年内到期余额为 36,577,804.43 元，因
对方存在违约行为，其可收回性具有较大的不确定性，本期按余额 50%计提坏账准
备 18,288,902.22 元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司之子公司横琴中珠融资租赁有限公司对广元
肿瘤医院的应收融资租赁款一年内到期余额为 25,522,130.52 元，由于对方存在重大
财务报表附注 第 45 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
违约行为，其可收回性具有重大的不确定性，本期按全额计提坏账准备 25,522,130.52
元。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
信托贷款 300,000,000.00
理财产品 5,000,000.00 295,563,000.00
保理应收款 179,400,000.00
预缴税金及待抵扣税金 24,146,371.55 4,770,282.76
合计 508,546,371.55 300,333,282.76
其他说明：
1、2018 年本公司与广东粤财信托有限公司签订信托合同用于发放信托贷款，信托
贷款对象由本公司指定为深圳广升恒业物流有限公司。
2、本公司之子公司广西玉林市桂南医院有限公司购买中国工商银行添利宝理财产品，
2018 年 12 月 31 日余额为 500 万元。
财务报表附注 第 46 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 14,207,500.00 14,207,500.00 14,207,500.00 14,207,500.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 14,207,500.00 14,207,500.00 14,207,500.00 14,207,500.00
合计 14,207,500.00 14,207,500.00 14,207,500.00 14,207,500.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利
潜江市汇桥投资担保有限公司 7,007,500.00 7,007,500.00 2.9090
珠海赢米资产管理有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 18.00
合计 14,207,500.00 14,207,500.00
财务报表附注 第 47 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 317,190,328.14 3,482,938.94 313,707,389.20 323,110,871.95 646,221.73 322,464,650.22
分期收款销售商品 941,538.45 1,883.08 939,655.37
合计 317,190,328.14 3,482,938.94 313,707,389.20 324,052,410.40 648,104.81 323,404,305.59
2、 其他
截止 2018 年 12 月 31 日，用于质押借款的账面价值为 81,919,742.60 元，详见本附注“五、(五十二)所有权或使用权受到限制的资产”。
(十一) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
珠海百脑会房地产策划有限公司 672,667.32 112,877.75 785,545.07
合计 672,667.32 112,877.75 785,545.07
财务报表附注 第 48 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 33,782,212.93 33,782,212.93
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工
程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 33,782,212.93 33,782,212.93
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,364,610.07 3,364,610.07
（2）本期增加金额 1,079,159.68 1,079,159.68
—计提或摊销 1,079,159.68 1,079,159.68
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,443,769.75 4,443,769.75
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 29,338,443.18 29,338,443.18
（2）年初账面价值 30,417,602.86 30,417,602.86
2、 其他说明
截止 2018 年 12 月 31 日，用于抵押借款的投资性房地产账面原值为
财务报表附注 第 49 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
22,730,212.12 元，净值为 20,700,025.12 元，详见本附注“五、(五十二)所有权
或使用权受到限制的资产”。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 470,757,996.53 383,504,292.60
固定资产清理 32,557,382.78 101,192,496.96
合计 503,315,379.31 484,696,789.56
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 医疗设备 机器设备 运输工具 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 244,978,581.33 103,103,610.69 137,913,193.82 11,935,298.20 24,339,224.24 522,269,908.28
（2）本期增加金额 77,946,847.89 55,888,451.40 10,176,317.47 3,871,965.25 7,202,525.20 155,086,107.21
—购置 179,500.00 13,064,518.16 2,527,139.46 2,018,017.51 1,514,848.37 19,304,023.50
—在建工程转入 50,609,644.24 10,303,117.55 7,649,178.01 68,561,939.80
—企业合并增加 27,157,703.65 32,520,815.69 1,853,947.74 5,687,676.83 67,220,143.91
（3）本期减少金额 336,884.00 27,278.00 656,000.00 77,394.49 1,097,556.49
—处置或报废 336,884.00 27,278.00 656,000.00 77,394.49 1,097,556.49
（4）期末余额 322,925,429.22 158,655,178.09 148,062,233.29 15,151,263.45 31,464,354.95 676,258,459.00
2．累计折旧
（1）年初余额 42,104,986.62 36,329,230.78 34,812,885.01 6,004,793.20 15,164,968.05 134,416,863.66
（2）本期增加金额 16,146,106.19 31,765,479.65 9,526,737.48 2,404,587.11 7,786,294.57 67,629,205.00
—计提 10,253,407.27 14,185,627.61 9,526,737.48 1,481,123.63 3,855,388.70 39,302,284.69
—企业合并增加 5,892,698.92 17,579,852.04 923,463.48 3,930,905.87 28,326,920.31
（3）本期减少金额 326,749.06 25,914.10 481,319.01 60,376.04 894,358.21
—处置或报废 326,749.06 25,914.10 481,319.01 60,376.04 894,358.21
（4）期末余额 58,251,092.81 67,767,961.37 44,313,708.39 7,928,061.30 22,890,886.58 201,151,710.45
3．减值准备
（1）年初余额 4,348,752.02 4,348,752.02
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 50 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 医疗设备 机器设备 运输工具 其他 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 4,348,752.02 4,348,752.02
4．账面价值
（1）期末账面价值 264,674,336.41 90,887,216.72 99,399,772.88 7,223,202.15 8,573,468.37 470,757,996.53
（2）年初账面价值 202,873,594.71 66,774,379.91 98,751,556.79 5,930,505.00 9,174,256.19 383,504,292.60
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 10,406,790.73 5,752,133.02 4,134,318.15 520,339.56
合计 10,406,790.73 5,752,133.02 4,134,318.15 520,339.56
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
六安开发区医院办公楼 3,240,856.03 资料尚在审核中
桂南医院门诊综合楼 12,394,534.34 资料尚在审核中
合计 15,635,390.37
5、 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
肿瘤放疗中心资产清理 32,557,382.78 100,505,170.12
生产部待处置固定资产 687,326.84
合计 32,557,382.78 101,192,496.96
其他说明：本期固定资产清理计提减值准备情况见本附注“五、（四十二）资
产减值损失”。
6、 其他说明
截止 2018 年 12 月 31 日，用于抵押借款的固定资产账面原值为 45,725,610.04
元，净值为 41,640,564.80 元，详见本附注“五、(五十二)所有权或使用权受到
限制的资产”。
(十四) 在建工程
财务报表附注 第 51 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 214,615,081.60 67,074,640.63
工程物资
合计 214,615,081.60 67,074,640.63
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一体医疗公寓装修 35,087,780.09 35,087,780.09
新中新建设项目 55,426,467.38 55,426,467.38 8,591,556.07 8,591,556.07
忠诚肿瘤医院建设项目 135,616,136.33 135,616,136.33
桂南医院改扩建项目 15,417,145.74 15,417,145.74
其他零星工程 15,686,376.37 7,531,044.22 8,155,332.15 30,614,382.86 7,219,078.39 23,395,304.47
合计 222,146,125.82 7,531,044.22 214,615,081.60 74,293,719.02 7,219,078.39 67,074,640.63
财务报表附注 第 52 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 少金额
算比例(%) 计金额 金额 (%)
一体医疗
35,557,652.09 35,087,780.09 1,136,491.20 36,161,562.29 62,709.00 - 100.0% 100.00% 自筹
公寓装修
濮阳五院
基建及设 51,839,025.72 4,177,071.03 3,037,469.95 1,139,601.08 43.71% 96.00% 自筹
备
武冈展辉
医院基建 22,630,000.00 127,358.50 10,866,631.30 10,993,989.80 48.58% 分步验收中 募集及自筹
及设备
宿迁市钟
吾医院基 23,807,470.03 4,287,126.54 22,247.87 3,846,955.60 462,418.81 1.94% 94.00% 自筹
建及设备
商丘市第
四人民医
33,500,000.00 14,531,846.47 14,531,846.47 43.38% 分步验收中 自筹
院建设项
目
长沙泰和
中心建设 58,500,000.00 12,407,514.80 12,407,514.80 21.21% 分步验收中 募集及自筹
项目
哈尔滨嘉 12,250,000.00 8,512,947.24 8,512,947.24 69.49% 设备安装中 自筹
财务报表附注 第 53 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
工程累计 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 少金额
算比例(%) 计金额 金额 (%)
润医院建
设项目
衡阳英博
医院建设 10,880,000.00 6,750,793.83 6,750,793.83 62.05% 设备安装中 募集及自筹
项目
忠诚肿瘤
建筑主体完
医院建设 400,000,000.00 135,616,136.33 135,616,136.33 33.90% 自筹
工
项目
桂南医院
改扩建项 31,050,000.00 15,417,145.74 15,417,145.74 71.34% 70.00% 自筹
目
合计 43,679,336.16 205,261,754.78 43,045,987.84 62,709.00 205,832,394.10
财务报表附注 第 54 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
其他零星工程 311,965.83 未按计划完工
合计 311,965.83
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 43,446,741.89 1,754,733.30 194,385,791.04 17,799,700.00 257,386,966.23
（2）本期增加金额 4,984,307.75 1,128,135.92 6,112,443.67
—购置 562,135.92 562,135.92
—内部研发
—企业合并
4,984,307.75 566,000.00 5,550,307.75
增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 48,431,049.64 2,882,869.22 194,385,791.04 17,799,700.00 263,499,409.90
2．累计摊销
（1）年初余额 2,192,311.44 1,433,683.01 62,740,026.23 66,366,020.68
（2）本期增加金额 1,544,458.68 669,332.31 17,645,094.38 19,858,885.37
—计提 948,971.48 103,332.31 17,645,094.38 18,697,398.17
—企业合并
595,487.20 566,000.00 1,161,487.20
增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,736,770.12 2,103,015.32 80,385,120.61 86,224,906.05
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 23,065,141.40 9,111,337.51 32,176,478.91
—计提 23,065,141.40 9,111,337.51 32,176,478.91
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 23,065,141.40 9,111,337.51 32,176,478.91
4．账面价值
（1）期末账面价值 44,694,279.52 779,853.90 90,935,529.03 8,688,362.49 145,098,024.94
（2）年初账面价值 41,254,430.45 321,050.29 131,645,764.81 17,799,700.00 191,020,945.55
财务报表附注 第 55 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化具
项目 年初余额 确认为无 期末余额 资本化开始时点 期末研发进度
内部开发支出 其他 计入当期损益 其他 体依据
形资产
LUNA-260Ⅱ射线立
主机验收
体定向回转聚焦放疗 7,882,606.71 1,304,874.05 33,040.16 9,154,440.60 主机验收合格 准备进行临床试验
报告
系统
样机测试 即将开始国家三类器械的型
乳腺癌微波成像设备 7,301,854.72 5,732,846.64 13,034,701.36 样机验收合格
报告 式检验.
益母草碱研发项目 38,170,076.19 38,170,076.19 临床 I 期试验
其他项目 17,253,169.33 17,253,169.33
合计 15,184,461.43 62,460,966.21 55,456,285.68 22,189,141.96
财务报表附注 第 56 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
西安恒泰本草科技
10,365,484.39 10,365,484.39
有限公司
云南纳沙科技有限
9,231,633.27 9,231,633.27
公司
深圳市一体医疗科
1,364,628,047.59 1,364,628,047.59
技有限公司
六安开发区医院 12,473,491.38 12,473,491.38
珠海市今朝科技有
4,137,555.55 4,137,555.55
限公司
广西玉林市桂南医
152,136,083.58 152,136,083.58
院有限公司
中珠俊天（北京）
51,122,758.09 51,122,758.09
医疗科技有限公司
合计 1,400,836,212.18 203,258,841.67 1,604,095,053.85
其他说明：
（1）如本附注“六、（一）非同一控制下企业合并”所述，本报告期内公司商誉增加
主要系本公司取得广西玉林桂南医院有限公司 60%股权、本公司之全资子公司珠海
中珠益民医院投资管理有限公司取得中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 85%股权，
对于合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）依据《广西玉林市桂南医院有限公司股权收购协议》，上海桂南企业管理中心
（有限合伙）承诺广西玉林市桂南医院有限公司在收购日起三个会计年度（2018 年
度、2019 年度、2020 年度），按照 2018 年审计，2018 年度、2019 年度、2020 年度
实现的税后净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别不低于 2,684
万元、3,006 万元、3,300 万元。桂南医院 2018 年度经审计实现的孰低净利润 2,792.09
万元，2018 年完成业绩承诺。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
深圳市一体医疗科
263,975,084.20 1,045,746,755.21 1,309,721,839.41
技有限公司
西安恒泰本草科技 10,365,484.39 10,365,484.39
财务报表附注 第 57 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
有限公司
云南纳沙科技有限
7,543,919.42 7,543,919.42
公司
六安开发区医院 12,473,491.38 12,473,491.38
珠海市今朝科技有
4,137,555.55 4,137,555.55
限公司
中珠俊天（北京）
48,205,657.50 48,205,657.50
医疗科技有限公司
合计 263,975,084.20 1,128,472,863.45 1,392,447,947.65
其他说明：根据《企业会计准则-资产减值》的规定， 企业应当在资产负债表日判断
资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的金额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。报告期末，公司对剩余商誉继续进行了减值测试，
具体过程如下：
（1）公司在对商誉进行具体减值测试时，对商誉所在资产组或资产组组合进行确认，
充分辨识与商誉相关的资产组或资产组组合，剔除了与商誉无关的不应纳入资产组
的单独资产及负债，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值，
再合理分摊至相关资产组或资产组组合。并对因重组等原因导致商誉所在资产组或
资产组组合的构成发生改变时，重新认定相关资产组或资产组组合并重新对商誉账
面价值进行合理分摊。资产组或资产组组合的可收回金额的估计，以其公允价值减
去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高者确定。
（2）本次商誉减值测试中，将西安恒泰本草科技有限公司作为一个单独的资产组进
行减值测试，由于恒泰本草为药物研发企业，尚处于研发及试验阶段，截至 2018 年
12 月 31 日无营业收入，经营状况存在较大不确定性，无法准确预计未来现金流量，
故本次采用公允价值减去处置费用后的净额作为可收回金额。将中珠俊天（北京）
医疗科技有限公司作为一个单独的资产组进行减值测试，由于中珠俊天为管理公司，
其全资子公司北京忠诚肿瘤医院有限公司系中珠俊天主要资产。北京忠诚肿瘤医院
有限公司尚处于建设期中，截至 2018 年 12 月 31 日无营业收入产生，经营状况存在
较大不确定性，无法准确预计未来现金流量，故本次采用公允价值减去处置费用后
的净额作为可收回金额。资产组的公允价值采用外部评估专家对资产组所有可辨认
的资产和负债逐一按其公允价值评估后代数累加求得总值。对资产组进行处置的过
程中将会发生中介费、交易佣金、税费等费用，按资产组公允价值的 2%进行估算。
经减值测试，恒泰本草在 2018 年 12 月 31 日的资产组的可收回金额低于包含商誉的
财务报表附注 第 58 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资产组的账面价值，故需新增计提商誉减值准备 1,036.55 万元；中珠俊天在 2018 年
12 月 31 日的资产组的可收回金额低于资产组的账面价值，故需新增计提商誉减值
准备 4,820.57 万元。
（3）本次商誉减值测试中，将深圳市一体医疗科技有限公司作为一个单独的资产组
进行减值测试，由于形成商誉时收购的一体医疗后续存在再并购云南纳沙科技有限
公司的情形，因此重新认定相关资产组后对商誉账面价值进行合理分摊，以资产组
的公允价值减去处置费用后的净额作为为资产组可收回金额。资产组的公允价值采
用外部评估专家对资产组所有可辨认的资产和负债逐一按其公允价值评估后代数累
加求得总值。对资产组进行处置的过程中将会发生中介费、交易佣金、税费等费用，
按资产组公允价值的 2%进行估算。经减值测试，一体医疗在 2018 年 12 月 31 日的
资产组的可收回金额低于包含商誉的资产组的账面价值，故需新增计提商誉减值准
备 104,574.68 万元。
（4）本次商誉减值测试中，本公司分别将云南纳沙科技有限公司、六安开发区医院、
珠海市今朝科技有限公司作为一个单独的资产组进行减值测试，以资产组的公允价
值减去处置费用后的净额作为为资产组可收回金额。资产组的公允价值采用外部评
估专家对资产组所有可辨认的资产和负债逐一按其公允价值评估后代数累加求得总
值。对资产组进行处置的过程中将会发生中介费、交易佣金、税费等费用，按资产
组公允价值的 2%进行估算。经减值测试，云南纳沙科技有限公司在 2018 年 12 月
31 日的资产组的可收回金额低于包含商誉的资产组资产组的账面价值，故需新增计
提商誉减值准备 754.39 万元；六安开发区医院 2018 年 12 月 31 日的资产组的可收
回金额低于包含商誉的资产组的账面价值，故需新增计提商誉减值准备 1,247.35 万
元；珠海市今朝科技有限公司在 2018 年 12 月 31 日的资产组的可收回金额低于包含
商誉的资产组的账面价值，故需新增计提商誉减值准备 413.76 万元。
（5）本次商誉减值测试中，公司将广西玉林市桂南医院有限公司作为一个单独的资
产组进行减值测试，以预计未来现金流量现值作为其可收回价值。资产组的预计未
来现金流量基于外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定，采用的折
现率为 15.85%。经测试，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司因购买桂南医院形成
的商誉未发生减值。
(十八) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 3,162,563.27 3,858,257.25 2,270,011.42 4,750,809.10
机房建设款 16,696,283.34 1,220,412.49 3,411,385.57 14,505,310.26
其他 2,057,248.32 2,013,431.53 1,576,818.54 970,736.87 1,523,124.44
财务报表附注 第 59 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计 21,916,094.93 7,092,101.27 7,258,215.53 970,736.87 20,779,243.80
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值损失 111,669,333.04 27,423,597.77 76,904,765.55 14,826,004.35
医疗风险金 686,023.27 102,903.49
企业收购资产会计与税
169,229.07 25,384.36
法折旧年限的差异
可抵扣亏损 803,785.07 120,567.76
未实现内部交易 10,483,662.59 1,572,549.38
政府补助 5,000,000.00 750,000.00
合计 112,355,356.31 27,526,501.26 93,361,442.28 17,294,505.85
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
330,084,106.84 81,305,049.82 444,935,851.80 106,391,622.87
评估增值
合计 330,084,106.84 81,305,049.82 444,935,851.80 106,391,622.87
其他说明：
1、非同一控制下企业合并公司之全资孙公司珠海日大实业有限公司可辨认净资产公
允价值与计税基础差异形成递延所得税负债 82,210,609.36 元；按各期占地面积比例
和已售面积比例进行分摊，截至 2018 年 12 月 31 日止，递延所得税负债余额为
70,744,215.69 元；
2、非同一控制下企业合并公司之全资孙公司珠海市春晓房地产投资有限公司可辨认
净资产公允价值与计税基础差异形成递延所得税负债 30,375,811.42 元，按各期占地
面积比例和已售面积比例进行分摊，截至 2018 年 12 月 31 日止，递延所得税负债余
额为 3,662,586.52 元；
3、非同一控制下企业合并公司之全资子公司深圳市一体医疗科技有限公司可辨认净
资产公允价值与计税基础差异形成递延所得税负债 15,386,275.91 元，按各期资产折
旧及摊销比例进行分摊，截至 2018 年 12 月 31 日止，递延所得税负债余额为
财务报表附注 第 60 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1,049,039.73 元。
4、非同一控制下企业合并公司之控股孙公司六安开发区医院可辨认净资产公允价值
与计税基础差异形成递延所得税负债 5,171,958.33 元，按各期资产折旧及摊销比例
进行分摊，截至 2018 年 12 月 31 日止，递延所得税负债余额为 5,074,282.30 元。
5、非同一控制下企业合并公司之控股子公司广西玉林市桂南医院有限公司可辨认净
资产公允价值与计税基础差异形成递延所得税负债 792,735.13 元，按各期资产折旧
及摊销比例进行分摊，截至 2018 年 12 月 31 日止，递延所得税负债余额为 774,925.61
元。
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 213,367,385.73 41,541,745.89
其中：应收款项坏账准备 95,746,445.89 29,886,275.61
存货跌价准备 871,473.47 87,639.87
固定资产减值准备 12,041,943.24 4,348,752.02
在建工程减值准备 7,531,044.22 7,219,078.39
其他非流动资产减值准备 65,000,000.00
无形资产减值准备 32,176,478.91
可抵扣亏损 129,361,791.59 112,538,989.99
合计 342,729,177.32 154,080,735.88
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 110,709.15
2019 年 26,224,804.17 26,224,804.17
2020 年 34,755,158.46 34,755,158.46
2021 年 12,458,570.27 12,458,570.27
2022 年 38,283,232.94 38,989,747.94
2023 年 17,640,025.75
合计 129,361,791.59 112,538,989.99
(二十) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付股权转让款 15,000,000.00 15,000,000.00
工程、设备及软件购置款 49,796,379.20 45,894,234.30
财务报表附注 第 61 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
股权投资保证金 50,000,000.00 50,000,000.00
债权收益权 35,000,000.00 35,000,000.00
减：资产减值准备 65,000,000.00 15,000,000.00
合计 84,796,379.20 130,894,234.30
其他说明：本公司之子公司深圳市一体医疗科技有限公司于 2017 年 9 月向北京远程
视界科技集团有限公司（以下简称“远程集团”）支付股权投资保证金 5,000 万元人民
币，由于远程集团公司经营状况严重恶化，并因失联已被工商列入异常经营名录，
且远程集团自身涉及众多诉讼案件，考虑通过诉讼追回资金可能性极低，故对该部
分应收款项全额计提坏账准备。
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 800,000.00
保证借款 90,000,000.00 114,000,000.00
国内信用证议付款 17,914,000.00
合计 90,000,000.00 132,714,000.00
其他说明：
（1）本公司之全资子公司深圳市一体医疗科技有限公司与华夏银行大中华支行签订
3,000 万借款合同，由本公司与刘丹宁提供担保。
（2）本公司之全资子公司深圳市一体医疗科技有限公司与兴业银行签订两笔 3,000
万借款合同，借款金额合计 6,000 万元，由本公司提供担保。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本报告期公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
(二十二) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 70,300,000.00 16,400,000.00
应付账款 110,437,448.85 203,906,980.54
合计 180,737,448.85 220,306,980.54
财务报表附注 第 62 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,300,000.00 16,400,000.00
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 70,300,000.00 16,400,000.00
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料及产品采购款 29,205,726.62 18,566,363.12
机器设备款 13,845,634.97 7,971,874.81
房地产开发成本款 43,192,982.86 171,090,914.15
在建工程款 24,056,884.40 3,408,048.46
其他 136,220.00 2,869,780.00
合计 110,437,448.85 203,906,980.54
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
房地产开发成本款 31,214,029.03 已结算，发票未到，尾款未支付
机器设备款 1,776,420.00 已结算，发票未到，尾款未支付
合计 32,990,449.03
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收销售货款 7,792,710.19 6,442,397.47
预收业主房款 115,491,229.46 172,004,018.99
合计 123,283,939.65 178,446,416.46
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,750,415.97 106,171,614.91 96,849,901.26 16,072,129.63
离职后福利-设定提存计划 33,885.94 9,651,627.10 9,319,652.69 365,860.34
辞退福利 423,004.00 423,004.00
财务报表附注 第 63 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 6,784,301.91 116,246,246.01 106,592,557.95 16,437,989.97
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
5,632,772.02 94,710,261.27 84,312,258.68 16,030,774.61
补贴
（2）职工福利费 1,091,273.00 3,629,139.30 4,720,412.30
（3）社会保险费 12,526.06 4,391,177.34 4,374,369.98 29,333.43
其中：医疗保险费 10,932.00 3,988,362.49 3,971,925.14 27,369.35
工伤保险费 427.33 188,612.30 188,818.58 221.05
生育保险费 1,166.73 214,202.55 213,626.25 1,743.03
（4）住房公积金 2,300.00 3,192,590.50 3,194,890.50
（5）工会经费和职工教育
11,544.89 248,446.50 247,969.80 12,021.59
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,750,415.97 106,171,614.91 96,849,901.26 16,072,129.63
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 32,729.19 9,362,693.08 9,058,730.79 336,691.48
失业保险费 1,156.75 288,934.01 260,921.91 29,168.86
企业年金缴费
合计 33,885.94 9,651,627.10 9,319,652.69 365,860.34
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 48,719,269.88 40,163,984.63
企业所得税 90,986,783.45 108,857,752.30
个人所得税 4,334,316.76 3,322,516.51
城市维护建设税 2,980,467.55 2,386,852.47
教育费附加 899,398.19 713,500.63
地方教育费附加 1,128,065.96 946,185.68
土地增值税 13,627,955.59 8,068,498.28
财务报表附注 第 64 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
土地使用税 591,831.16 430,889.32
房产税 141,831.19 141,831.19
印花税 187,265.71 135,784.95
堤围费 496,475.24 461,375.36
合计 164,093,660.68 165,629,171.32
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 3,285,533.94
其他应付款 128,661,765.04 52,298,124.64
合计 131,947,298.98 52,298,124.64
1、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 3,285,533.94
合计 3,285,533.94
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 4,259,149.84 15,573,898.54
购房意向金 3,696,873.00 3,696,873.00
关联方往来款 465,000.00 7,207,189.90
租赁代收款 4,532,712.38 6,308,210.61
应付费用 13,188,134.72 682,110.78
应付股权收购款 66,900,000.01
预收股权回购款 3,000,000.00
应退软件退税 4,073,112.75
其他往来款 28,546,782.34 18,829,841.81
合计 128,661,765.04 52,298,124.64
财务报表附注 第 65 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
租赁代收款 4,532,712.38 尚未结算
购房意向金 3,696,873.00 业主暂未选房
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 38,220,007.24 61,164,145.69
一年内到期的长期应付款 386,633.86 2,170,516.41
合计 38,606,641.10 63,334,662.10
说明：一年内到期的长期借款详见附注“五、（二十八）长期借款”。
(二十八) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 38,700,000.00 59,300,000.00
抵押借款 22,017,946.21 25,037,275.67
保证借款 79,398,898.08 94,021,575.85
合计 140,116,844.29 178,358,851.52
其他说明：
（1）公司之全资孙公司珠海日大与中国银行股份有限公司珠海分行签订 1.3 亿元借
款合同，借款用于“中珠山海间花园二期”项目建设。上述借款由本公司提供保证担
保。截至 2018 年 12 月 31 日止，借款余额为 6,400 万元。
（2）公司之全资子公司一体医疗与中信银行深圳分行签订 3,329 万元购房借款合同，
一体医疗以位于深圳市南山区白石路与沙河西路交汇处的房产作为抵押担保，本公
司之关联方刘丹宁提供保证担保。同时，一体医疗提供保证金 2,620,503.89 元作为
质押。截至 2018 年 12 月 31 日止，借款余额 25,037,275.68 元，其中一年内到期的
借款余额为 3,019,329.47 元。
（3）公司之控股子公司融资租赁公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订
7,990 万元借款合同，由本公司提供保证担保，同时以融资租赁公司的应收租金作为
质押，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 5,930 万元，其中一年内到期的借款余额
为 2,060 万元。
（4）公司之控股子公司融资租赁公司与长沙银行股份有限公司广州分行签订借款合
同 4,500 万元，由本公司提供保证担保。截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额
29,999,575.85 元，其他一年内到期的借款余额为 14,600,677.77 元。
财务报表附注 第 66 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 196,102.47 582,730.70
专项应付款 691,485.97
合计 887,588.44 582,730.70
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 196,102.47 582,730.70
合计 196,102.47 582,730.70
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
医疗风险金 691,485.97 691,485.97 计提医疗风险金
合计 691,485.97 691,485.97
(三十) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
质押担保预计损失 375,900,000.00 详见说明
合计 375,900,000.00
其他说明：
（1）本公司之子公司深圳市一体医疗科技有限公司以 18,590 万元资金为关联方深
圳市一体投资控股集团有限公司贷款提供质押担保。由于一体集团投资经营困难，
包括其持有的股票等主要资产均已经被查封，无还款能力，该事项很可能导致经济
利益流出本公司，故全额计提预计负债。
（2）本公司为潜江中珠实业有限公司的建设银行潜江分行贷款提供担保，截止 2018
年 12 月 31 日，贷款余额为 1.9 亿元。该贷款由本公司、许德来个人及珠海中珠集
团股份有限公司提供最高额保证担保。由于潜江中珠和中珠集团均已无实际可以用
于偿债贷款的资产，公司很可能需要承担偿还义务，本期计提预计负债 1.9 亿元。
(三十一) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,781,105.55 1,673,583.32 19,107,522.23
合计 20,781,105.55 1,673,583.32 19,107,522.23
财务报表附注 第 67 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损益 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 金额 益相关
无菌药品 GMP
改造及新厂区 15,781,105.55 1,673,583.32 14,107,522.23 与资产相关
技改扩规
乳腺造影成像
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
技术
基于电磁扫描
成像技术的实
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
时无创测温系
统研发
合计 20,781,105.55 1,673,583.32 19,107,522.23
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,992,869,681.00 1,992,869,681.00
(三十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,976,400,735.28 29,528.91 2,976,371,206.37
其他资本公积 13,107,069.18 13,107,069.18
合计 2,989,507,804.46 29,528.91 2,989,478,275.55
说明：根据公司 2017 年 8 月 18 日召开的第八届董事会第二十五次会议决议，公司
全资子公司横琴中珠融资租赁公司以增资扩股方式引进自然人股东张誉萨，少数股
东本期增资导致本公司享有的子公司股权比例下降，调减资本公积 29,528.91 元。
(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 101,374,259.50 101,374,259.50
合计 101,374,259.50 101,374,259.50
(三十五) 未分配利润
项目 本期 上期
财务报表附注 第 68 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 905,136,584.03 792,138,131.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 905,136,584.03 792,138,131.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,894,614,846.13 169,343,639.21
减：提取法定盈余公积 20,758,227.86
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,857,393.62 35,586,958.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,029,335,655.72 905,136,584.03
(三十六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 568,674,027.68 416,515,782.93 973,928,128.40 510,025,746.05
其他业务 4,187,360.23 2,333,117.80 7,095,634.22 3,761,948.07
合计 572,861,387.91 418,848,900.73 981,023,762.62 513,787,694.12
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,955,425.93 4,779,568.21
教育费附加 1,266,511.64 2,059,480.18
地方教育费附加 832,574.50 1,352,527.12
土地增值税 8,923,644.20 13,562,023.56
印花税 633,457.24 1,079,678.07
土地使用税 2,120,491.04 1,594,247.49
房产税 990,749.56 633,363.41
车船使用费 23,250.00 70,007.90
其他 183,530.51 20,302.46
合计 17,929,634.62 25,151,198.40
(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 13,246,516.92 7,017,932.72
办公费 1,415,038.61 949,456.24
财务报表附注 第 69 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,225,536.45 1,459,051.91
车辆费 249,490.93 257,670.40
运输费 778,541.04 310,618.72
招待费 695,125.13 936,560.05
广宣促销费 2,697,303.83 2,712,543.71
会务费 808,594.20 801,808.50
销售代理费及佣金 5,943,058.18 626,716.00
其他 3,616,609.34 921,580.60
合计 31,675,814.63 15,993,938.85
(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,850,510.20 31,726,856.31
办公费 15,050,767.98 7,295,335.70
差旅费 3,140,799.18 2,376,394.78
通讯费 1,045,408.78 934,222.49
修理费 660,010.96 406,703.74
车辆费 1,629,671.54 1,763,127.73
招待费 1,582,697.21 1,914,501.68
折旧费 11,411,880.79 10,996,634.29
咨询费 16,861,108.57 5,570,919.36
会务费 151,153.90
财产损失 2,193,753.13 1,535,721.16
无形资产摊销 18,919,643.22 18,026,625.49
其他 22,246,809.16 7,762,669.61
合计 127,744,214.62 90,309,712.34
(四十) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
益母草碱研发项目 38,170,076.19 3,559,550.35
阿奇霉素颗粒一致性研究 4,247,827.01 1,428,482.69
LUNA-260Ⅱ射线立体定向回转聚焦放
33,040.16 145,256.42
疗系统
结直肠癌早期筛查新技术研究与应用 248,666.99
染料木素项目 2,623,181.45 1,754,926.89
财务报表附注 第 70 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
医疗器械研发项目 8,567,061.45 5,735,976.55
其他项目 1,566,432.43 1,132,430.19
合计 55,456,285.68 13,756,623.09
(四十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,834,332.10 10,411,351.08
减：利息收入 49,904,339.77 43,893,599.06
汇兑损益 12,561.09 2,390.98
手续费支出 437,332.84 476,028.78
合计 -36,620,113.74 -33,003,828.22
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 147,029,636.54 42,792,923.84
存货跌价损失 871,473.47 87,639.87
固定资产减值损失 7,801,728.12 39,451,872.11
在建工程减值损失 311,965.83 3,728,428.55
无形资产减值损失 32,176,478.91
商誉减值损失 1,128,472,863.45 263,975,084.20
其他非流动资产减值损失 50,000,000.00 7,500,000.00
合计 1,366,664,146.32 357,535,948.57
说明：
（1）本公司全资子公司横琴中珠融资租赁公司对山西祁县人民医院的融资租赁业务
形成一年以内到期的长期应收款 36,577,804.43 元，由于医院违约无法支付款项，目
前正在通过诉讼调解，其可收回性具有较大的不确定性，本期计提坏账准备
18,288,902.22 元。对广元肿瘤医院的融资租赁业务形成一年以内到期的长期应收款
25,522,130.52 元，由于医院违约无法支付款项，其可收回性具有重大的不确定性，
本期计提坏账准备 25,522,130.52 元；
（2）2018 年本公司支付浙江爱德医院有限公司股权收购定金 5,000 万元，后重组事
项终止，双方对该定金退回金额存在重大分歧，该股权转让纠纷案件已进入司法程
序，尚未判决，本期根据预计可收回金额计提坏账准备 2,500 万元；
（3）本公司之全资子公司一体医疗 2017 年对北京晟康铭键科技有限责任公司、北
财务报表附注 第 71 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
京君如医疗设备贸易有限公司的销售业务形成的应收账款 1,100 万元，经公司多次
催收均未有结果。本期对该部分应收账款全额计提坏账准备；
（4）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东珠海中珠集团股份有限公司累计形
成资金占用余额 93,771.45 万元，按照本公司与中珠集团及其他相关方的还款计划，
计提坏账准备 4,100.51 万元。
（5）本期固定资产减值损失 7,801,728.12 元，主要是本公司全资子公司一体医疗 2018
年因终止部分肿瘤放疗中心运营业务导致相关资产处于待清理状态，本期对固定资
产清理计提减值损失 7,693,191.22 元；
（6）商誉减值损失详见本附注“五、（十七）商誉”；
（7）其他非流动资产减值损失见本附注“五、（二十）其他非流动资产”。
(四十三) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
益母草碱的产业化和临
3,926,700.00 与收益相关
床研究与开发项目
无菌车间 GMP 改造项目 1,669,583.32 1,671,255.56 与资产相关
软件增值税即征即退款 5,458,102.28 19,907,300.43 与收益相关
其他补贴 3,947,065.26 1,894,945.00 与收益相关
合计 15,001,450.86 23,473,500.99
(四十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 112,877.75 -176,861.66
处置长期股权投资产生的投资收益 103,183,095.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财投资收益 15,102,811.31 15,467,722.22
合计 15,215,689.06 118,473,955.66
财务报表附注 第 72 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -135,376,904.25 135,376,904.25
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 -135,376,904.25 135,376,904.25
(四十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置医院合作中心资产 -6,633,128.35 -14,037,894.36 -6,633,128.35
其他固定资产处置收益 400.00 132,501.58 400.00
合计 -6,632,728.35 -13,905,392.78 -6,632,728.35
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 1,977,788.72 603,508.17 1,977,788.72
合计 1,977,788.72 603,508.17 1,977,788.72
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 125,200.00 1,318,182.64 125,200.00
非流动资产毁损报废损失 34,317.95 2,571,828.00 34,317.95
对外担保预计损失 375,900,000.00 375,900,000.00
其他 450,186.24 855,161.10 450,186.24
合计 376,509,704.19 4,745,171.74 376,509,704.19
说明：对外担保预计损失详见本附注“五、（三十）预计负债”。
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,197,708.53 121,799,297.32
递延所得税费用 -35,435,151.79 -25,327,336.47
财务报表附注 第 73 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 19,762,556.74 96,471,960.85
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,895,161,903.10
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -473,790,475.78
子公司适用不同税率的影响 31,461,502.08
调整以前期间所得税的影响 176,628.75
非应税收入的影响 -9,345,465.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 270,662,356.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 199,995,137.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 602,873.54
所得税费用 19,762,556.74
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入及其他收入 12,099,233.57 12,434,713.21
政府补助 7,869,765.26 1,921,810.00
退回及收取投标保证金 16,394,816.30 18,000,000.00
融资租赁业务收回本金 116,240,213.54 46,997,175.00
往来款项 90,210,016.75 53,830,126.07
合计 242,814,045.42 133,183,824.28
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 112,253,624.67 45,662,809.05
公益性捐赠 125,200.00 1,160,000.00
付保证金 13,866,701.18 18,000,000.00
融资租赁业务放款 364,600,000.00 480,600,000.00
往来款项 45,536,877.48 52,695,556.61
合计 536,382,403.33 598,118,365.66
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注 第 74 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到非合并关联方归还债权款 50,000,000.00 75,000,000.00
退回投资保证金 10,000,000.00
收到子公司股权转让首付款 3,000,000.00
合计 63,000,000.00 75,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付投资保证金 110,000,000.00 50,000,000.00
非合并关联方往来 77,490,000.00 31,000,000.00
担保保证金 235,900,000.00
其他投资款 4,251,500.00
合计 427,641,500.00 81,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
国内信用证议付 17,044,573.87
收回保证金 34,725,332.07
与资产相关的政府补助 3,000,000.00
其他筹资款 5,600,000.00
合计 40,325,332.07 20,044,573.87
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 28,000,000.00
融资保证金 51,148,949.36 34,920,000.00
支付融资租赁款 2,387,000.00 1,386,000.00
其他融资费用 2,000,000.00
其他融资往来 20,600,000.00
合计 76,135,949.36 64,306,000.00
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注 第 75 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -1,914,924,459.84 160,297,819.17
加：资产减值准备 1,366,664,146.32 357,535,948.57
固定资产折旧 40,381,444.37 55,983,539.69
无形资产摊销 18,697,398.17 18,026,625.49
长期待摊费用摊销 7,258,215.53 7,543,706.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
6,632,728.35 13,905,392.78
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 34,317.95 2,571,828.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 135,376,904.25 -135,376,904.25
财务费用（收益以“－”号填列） -24,434,652.94 -19,391,494.77
投资损失（收益以“－”号填列） -15,215,689.06 -118,473,955.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,231,995.41 -13,688,926.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -25,086,573.05 -11,638,409.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 98,388,040.90 540,640,990.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 118,660,790.32 -292,051,296.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,964,656.74 -924,177,264.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 -267,764,040.88 -358,292,402.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 784,002,661.04 1,737,470,088.75
减：现金的期初余额 1,737,470,088.75 1,662,259,836.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -953,467,427.71 75,210,252.46
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 147,000,000.00
其中：广西玉林市桂南医院有限公司 147,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,000,249.52
其中：广西玉林市桂南医院有限公司 1,000,249.52
财务报表附注 第 76 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
金额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,600,000.00
其中：珠海市今朝科技有限公司 2,600,000.00
取得子公司支付的现金净额 148,599,750.48
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 784,002,661.04 1,737,470,088.75
其中：库存现金 821,476.45 748,465.55
可随时用于支付的银行存款 783,181,184.59 1,736,721,623.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 784,002,661.04 1,737,470,088.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
贷款及票据保证金，详见本附注“五、（一）
货币资金 244,020,378.27
货币资金”说
其他应收款 60,598,657.78 详见说明
长期应收款 81,919,742.60 质押借款
投资性房地产 20,700,025.12 抵押贷款
固定资产 41,640,564.80 抵押贷款
合计 448,879,368.57
其他说明：
（1）2018 年 10 月，珠海横琴村镇银行股份有限公司吉大支行（以下简称“吉大支
行”）为了降低贷款风险，在本公司之子公司珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公
司（以下简称“中珠正泰”）不知情情况下，扣划了中珠正泰在吉大支行存款
7,978,153.89 元用于偿还第三方珠海虹煜科技有限公司借款本金，该笔借款保证人许
德来夫妇。中珠正泰已向法院提起诉讼，要求偿还扣款及利息。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，中珠正泰以开具商业汇票质押方式分别为深圳广升
恒业物流有限公司提供担保 1,000 万元、深圳益付通科技有限公司提供担保 1,000 万
元、关联方深圳市西海宏业投资有限公司提供担保 3,000 万元。
财务报表附注 第 77 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）本公司之子公司一体医疗提供保证金 2,620,503.89 元为中信银行深圳分行贷款
提供担保。
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 7,942.87
其中：港币 6,609.59 0.8762 5,791.33
澳门元 2,524.39 0.8523 2,151.54
财务报表附注 第 78 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比 股权取得方 购买日的确定依 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
例（%） 式 据 买方的收入 买方的净利润
中珠俊天（北京）
2018-9-30 280,000,000.00 85.00% 增资扩股 2018-9-30 实际取得控制权 -5,630,286.48
医疗科技有限公司
广西玉林市桂南医
2018-9-30 210,000,000.00 60.00% 股权受让 2018-9-30 实际取得控制权 54,456,895.91 7,472,120.11
院有限公司
财务报表附注 第 79 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
中珠俊天（北京）医 广西玉林市桂南医
疗科技有限公司 院有限公司
合并成本
—现金 160,000,000.00 147,000,000.00
—其他 120,000,000.00 63,000,000.00
合并成本合计 280,000,000.00 210,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 228,877,241.91 57,863,916.42
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
51,122,758.09 152,136,083.58
份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
中珠俊天（北京）医疗科技
广西玉林市桂南医院有限公司
有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 362,205,618.95 362,205,618.95 139,270,735.63 133,985,834.75
货币资金 11,046,740.31 11,046,740.31 1,000,249.52 1,000,249.52
应收款项 252,039,340.00 252,039,340.00 61,462,653.88 61,462,653.88
存货 1,415.48 1,415.48 4,804,989.34 4,804,989.34
其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
固定资产 103,280.02 103,280.02 38,782,443.24 33,412,681.75
在建工程 88,497,153.14 88,497,153.14 12,679,990.24 12,639,277.64
无形资产 4,388,820.55 4,514,393.76
其他非流动资产 10,517,690.00 10,517,690.00 14,151,588.86 14,151,588.86
负债： 92,938,275.53 92,938,275.53 42,830,874.93 42,038,139.80
借款 2,061,549.76 2,061,549.76
应付款项 92,938,275.53 92,938,275.53 39,976,590.04 39,976,590.04
递延所得税负债 792,735.13
净资产 269,267,343.42 269,267,343.42 96,439,860.70 91,947,694.95
减：少数股东权
40,390,101.51 40,390,101.51 38,575,944.28 36,779,077.98
益
取得的净资产 228,877,241.91 228,877,241.91 57,863,916.42 55,168,616.97
(二) 其他原因的合并范围变动
财务报表附注 第 80 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据公司 2018 年 2 月 9 日召开的第八届董事会第三十一次会议，公司全资子公司珠
海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司与成都海大志川科技有限公司及自然人白彬
共同设立了成都中珠健联基因有限责任公司。中珠健联于 2018 年 3 月 2 日成立，2018
年已开始运营。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
湖北潜江制药股份有 湖北省潜 湖北省潜 医药生产销
87.50 7.50 设立
限公司 江市 江市 售
珠海横琴新区中珠正 广东省珠 广东省珠 医院及医疗
100.00 设立
泰医疗管理有限公司 海市 海市 管理
珠海中珠红旗投资有 广东省珠 广东省珠 同一控制下企
房地产开发 100.00
限公司 海市 海市 业合并
广州新泰达生物科技 广东省广 广东省广 医药生产销 非同一控制下
70.00
有限公司 州市 州市 售 企业合并
西安恒泰本草科技有 陕西省西 陕西省西 医药生产销 非同一控制下
100.00
限公司 安市 安市 售 企业合并
横琴中珠融资租赁有 广东省珠 广东省珠 融资租赁业
62.82 设立
限公司 海市 海市 务
珠海中珠益民医院投 广东省珠 广东省珠 医院投资管
100.00 设立
资有限公司 海市 海市 理
深圳市一体医疗科技 广东省深 广东省深 医疗服务及 非同一控制下
100.00
有限公司 圳市 圳市 医疗器械 企业合并
珠海中珠仁安健康管 广东省珠 广东省珠 租赁和商务
70.00 设立
理有限公司 海市 海市 服务业
珠海市今朝科技有限 广东省珠 广东省珠 信息技术研 非同一控制下
70.00
公司 海市 海市 发 企业合并
广西玉林市桂南医院 广西省玉 广西省玉 非同一控制下
医疗服务 60.00
有限公司 林市 林市 企业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 东的损益 告分派的股利 益余额
湖北潜江制药股份有限公司 5.00% -1,057,235.20 1,303,265.59
横琴中珠融资租赁有限公司 37.18% -6,214,067.85 101,583,240.51
广西玉林市桂南医院有限公司 40.00% 2,988,848.04 41,564,792.32
财务报表附注 第 81 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北潜江制药股份有
45,147,697.09 192,798,784.93 237,946,482.02 200,531,605.08 14,107,522.23 214,639,127.31 61,869,879.25 198,667,362.63 260,537,241.88 197,865,659.34 15,781,105.55 213,646,764.89
限公司
横琴中珠融资租赁有
360,456,978.02 301,488,487.99 661,945,466.01 334,626,448.22 54,098,898.08 388,725,346.30 170,287,554.13 307,527,752.48 477,815,306.61 99,192,843.27 89,321,575.85 188,514,419.12
限公司
广西玉林市桂南医院
65,777,295.25 73,613,311.09 139,390,606.34 34,012,213.95 1,466,411.58 35,478,625.53
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北潜江制药股份有限公司 34,091,301.00 -23,583,122.28 -23,583,122.28 5,214,435.28 30,653,468.54 -28,678,483.17 -28,678,483.17 29,365,401.57
横琴中珠融资租赁有限公司 50,424,058.56 -16,691,498.50 -16,691,498.50 -167,853,794.02 36,262,150.93 23,868,456.78 23,868,456.78 -409,416,850.23
广西玉林市桂南医院有限公司 54,456,895.91 7,472,120.11 7,472,120.11 16,497,150.47
财务报表附注 第 82 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
根据公司 2017 年 8 月 18 日召开的第八届董事会第二十五次会议决议，公司全资子
公司横琴中珠融资租赁公司以增资扩股方式引进自然人股东张誉萨，少数股东本期
增资导致本公司享有的子公司股权比例由 62.96%下降至 62.82%，但仍控制子公司。
(三) 在联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 785,545.07 672,667.32
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 112,877.75 -176,861.66
—其他综合收益
—综合收益总额 112,877.75 -176,861.66
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司经营管理部设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过经营管理部递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
本公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”
级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本公司才可
在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第 83 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司目前的政策是提高
固定利率借款占外部借款的比例。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的长期借款均为
固定借款利率，借款利率的变动对本公司的净利润无影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。由于本公司未开展外汇相关业务，相关汇率变化对本公司净利润无影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
珠海中珠集团股 投资管理、房地产经
广东省珠海市 40000 万元 23.83% 23.83%
份有限公司 营及物业管理等
珠海中珠集团股份有限公司（以下简称：中珠集团）原名珠海中珠股份有限公司，
于 1991 年 3 月 8 日成立，经珠海市工商行政管理局注册登记，取得注册号为
4404001001269 的企业法人营业执照。公司原名珠海经济特区中珠置业股份有限公
司，于 2005 年 12 月 6 日经珠海市工商行政管理局“粤珠核变通内字[2005]第
0500011098 号”批准更名。
2011 年 12 月 30 日，经珠海市工商行政管理局核准，公司更名为珠海中珠集团股份
有限公司。
财务报表附注 第 84 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
中珠集团经营范围：项目投资管理，项目投资咨询服务；房地产经营；物业管理（凭
资质证经营）；实物租赁；为个人及企业提供信用担保；按珠海市外经委批复开展进
出口业务（具体商品按珠外经字（1998）44 号文执行）；批发、零售：建筑材料、
装饰材料、五金交电、百货、仪器仪表、金属材料。
中珠集团法定地址：珠海市拱北迎宾南路 1081 号中珠大厦十七楼。
本公司实际控制人是许德来。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
珠海百脑会房地产策划有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海中珠物业管理服务有限公司 受同一控制人控制
珠海中珠民源食品有限公司 受同一控制人控制
珠海西海矿业投资有限公司 受同一控制人控制
阳江市浩晖房地产开发有限公司 受同一控制人控制
西藏金益信和企业管理有限公司 股东
深圳市一体正润资产管理有限公司 股东
深圳市一体投资控股集团有限公司 股东
深圳市西海宏业投资有限公司 受同一控制人控制
深圳市微检科技有限公司 董事控制的其他企业
潜江中珠实业有限公司 受同一控制人控制
郴州高视伟业房地产开发有限公司 受同一控制人控制
铜川市鸿润丰煤业有限公司 受同一控制人控制
四川汇诚医院管理有限公司 受同一控制人控制
珠海市天水机电有限公司 其他关联方
乔宝龙 其他关联方
刘丹宁 董事
财务报表附注 第 85 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海中珠物业管理服务有限公司 物业管理费 1,738,167.85 466,200.00
珠海中珠集团股份有限公司 物业管理费 293,868.00 269,379.00
珠海中珠民源食品有限公司 采购物资 73,537.14
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阳江市浩晖房地产开发有限公司 工程咨询服务费 10,427,800.00 11,964,155.43
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
潜江中珠实业有限公司 办公大楼 342,303.96 395,000.00
深圳市一体投资控股集团有
办公大楼 717,837.84 713,513.51
限公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
珠海中珠集团股份有限公司 办公大楼 567,517.00 453,926.00
珠海中珠物业管理服务有限
办公大楼 51,564.68
公司
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
潜江中珠实业有限公司 50,000,000.00 2014-9-5 2019-9-4 否
潜江中珠实业有限公司 110,000,000.00 2015-1-3 2022-1-2 否
潜江中珠实业有限公司 30,000,000.00 2015-7-29 2019-9-4 否
珠海中珠集团股份有限公司 50,000,000.00 2018-4-20 无固定期 否
深圳市西海宏业投资有限公司 30,000,000.00 2018-10-22 2019-4-22 否
财务报表附注 第 86 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市一体投资控股集团有限
185,900,000.00 2018-1-31 2019-1-23 否
公司
其他说明：
（1）以上起始日、到期日为担保主债权的起始日、到期日。
（2）本公司为控股股东珠海中珠集团股份有限公司提供 5,000 万元资金作为
履约保证金、子公司深圳市一体医疗科技有限公司以 18,590 万元资金为关联
方深圳市一体投资控股集团有限公司贷款提供质押担保、子公司珠海横琴新区
中珠正泰医疗管理有限公司向关联方珠海市天水机电有限公司开具的商业承
兑汇票经背书转让后用作关联方深圳市西海宏业投资有限公司质押担保。
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
刘丹宁 30,000,000.00 2018-5-25 2019-5-25 否
刘丹宁 25,037,275.68 2015-11-17 2025-11-17 否
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
乔宝龙 265,000.00 借款
拆出
珠海中珠集团股份有限公司 50,000,000.00 借款
深圳市微检科技有限公司 750,400.00 代垫建设款
5、 向关联方收取的资金占用利息
关联方 本期发生额（含税） 上期发生额（含税）
珠海中珠集团股份有限公司 39,505,124.14 7,082,391.41
阳江市浩晖房地产开发有限公司 15,105,187.72
珠海西海矿业投资有限公司 1,072,022.98
郴州高视伟业房地产开发有限公司 5,840,514.50
铜川市鸿润丰煤业有限公司 2,490,900.00
合计 39,505,124.14 31,591,016.61
财务报表附注 第 87 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
6、 关联方资产转让、债务重组情况
经公司第八届董事会第三十次会议审议通过，本公司全之资子公司中珠益民医院投
资管理有限公司下属横琴中珠富盈投资管理企业（有限合伙 ）与中珠俊天（北京）
医疗科技有限公司的股东张俊廷、珠海富盈投资企业（有限合伙 ）签署《合作协议》
及《增资协议》，以增资 2.8 亿元方式取得中珠俊天 85%股权，共同建设运营北京忠
诚肿瘤医院。因珠海中珠集团股份有限公司（以下简称“中珠集团”）同意中珠俊天
股东使用“中珠”申请注册“中珠俊天” 公司，并为中珠俊天在北京市申报忠诚肿瘤医
院提供了资金借款,本次交易从谨慎性原则考虑，以关联交易程序予以审议。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,496,800.00 3,254,000.00
8、 其他关联交易
（1）珠海中珠集团股份有限公司、深圳市一体投资控股集团有限公司为本公
司的 5,000 万股权投资保证金提供连带责任担保。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司之子公司珠海横琴新区中珠正泰医疗管
理有限公司向关联方珠海市天水机电有限公司开具 5,000 万元商业汇票，票据
经背书转让用作质押担保。
财务报表附注 第 88 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
阳江市浩晖房地产开发有限公司 14,526,564.38 624,698.21 3,577,375.62 71,547.51
预付账款
珠海中珠物业管理服务有限公司 525,736.25 525,736.25
其他应收款
珠海市天水机电有限公司 50,000,000.00
深圳市微检科技有限公司 750,400.00 15,008.00
珠海中珠集团股份有限公司 937,714,471.70 72,596,140.75 419,919,497.05 7,082,391.41
阳江市浩晖房地产开发有限公司 333,109,139.77 15,105,187.72
郴州高视伟业房地产开发有限公司 128,798,714.50 5,840,514.50
珠海西海矿业投资有限公司 84,269,796.24 1,072,022.98
铜川市鸿润丰煤业有限公司 54,930,900.00 2,490,900.00
珠海中珠物业管理服务有限公司 20,000.00 8,000.00 237,933.85 23,793.39
深圳市一体投资控股集团有限公司
831,575.63 51,477.56 435,575.63
等
潜江中珠实业有限公司 1,018,500.00 62,860.09 1,142,176.00 70,843.52
财务报表附注 第 89 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
乔宝龙 465,000.00 200,000.00
预收账款
四川汇诚医院管理有限公司 3,249,000.00
应付股利
深圳市一体投资控股集团有限公司 1,607,519.60
深圳市一体正润资产管理有限公司 1,329,167.18
西藏金益信和企业管理有限公司 348,847.16
财务报表附注 第 90 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
报项目 本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
基于电磁扫描
成像技术的实
3,000,000.00 递延收益
时无创测温系
统研发项目
乳腺癌微波成
2,000,000.00 递延收益
像研发项目
无菌车间 GMP
60,105,000.00 递延收益 1,669,583.32 1,669,583.32 其他收益
改造项目
产业园耕地占
200,000.00 递延收益 4,000.00 1,672.24 其他收益
用税返
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
软件增值税即
5,458,102.28 5,458,102.28 19,907,300.43 其他收益
征即退款
其他补贴 3,943,065.26 3,943,065.26 1,894,945.00 其他收益
益母草碱的产
业化和临床研 3,926,700.00 3,926,700.00 其他收益
究与开发项目
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 或有担保事项
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
许德来、中珠医疗控 潜江中珠实业有限 50,000,000.00 2014-9-5 2019-9-4 否
财务报表附注 第 91 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
股股份有限公司 公司
许德来、中珠医疗控 潜江中珠实业有限
110,000,000.00 2015-1-3 2022-1-2 否
股股份有限公司 公司
许德来、中珠医疗控 潜江中珠实业有限
30,000,000.00 2015-7-29 2019-9-4 否
股股份有限公司 公司
中珠医疗控股股份有 横琴中珠融资租赁
31,600,000.00 2017-12-15 2022-4-20 否
限公司 有限公司
中珠医疗控股股份有 横琴中珠融资租赁
27,700,000.00 2017-12-15 2022-5-25 否
限公司 有限公司
中珠医疗控股股份有 横琴中珠融资租赁
29,999,575.85 2017-12-11 2020-12-10 否
限公司 有限公司
中珠医疗控股股份有 珠海日大实业有限
64,000,000.00 2017-5-5 2020-5-4 否
限公司 公司
深圳市一体医疗科技 深圳市一体投资控
185,900,000.00 2018-1-31 2019-1-23 否
有限公司 股集团有限公司
中珠医疗控股股份有 深圳市一体医疗科
30,000,000.00 2018-5-25 2019-5-25 否
限公司 技有限公司
中珠医疗控股股份有 深圳市一体医疗科
30,000,000.00 2018-2-9 2019-2-9 否
限公司 技有限公司
中珠医疗控股股份有 深圳市一体医疗科
30,000,000.00 2018-5-15 2019-5-15 否
限公司 技有限公司
中珠医疗控股股份有 深圳市一体医疗科
20,300,000.00 2018-7-10 2019-1-10 否
限公司 技有限公司
珠海横琴新区中珠
中珠医疗控股股份有
正泰医疗管理有限 50,000,000.00 2018-4-16 2019-4-16 否
限公司
公司
中珠医疗控股股份有 珠海中珠集团股份
50,000,000.00 2018-4-20 无固定期 否
限公司 有限公司
珠海横琴新区中珠正 深圳广升恒业物流
5,000,000.00 2018-10-17 2019-4-17 否
泰医疗管理有限公司 有限公司
珠海横琴新区中珠正 深圳广升恒业物流
5,000,000.00 2018-10-17 2019-4-17 否
泰医疗管理有限公司 有限公司
珠海横琴新区中珠正 深圳益付通科技有
10,000,000.00 2018-10-22 2019-4-22 否
泰医疗管理有限公司 限公司
财务报表附注 第 92 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
珠海横琴新区中珠正 深圳市西海宏业投
30,000,000.00 2018-10-22 2019-4-22 否
泰医疗管理有限公司 资有限公司
其他说明：以上起始日、到期日为担保主债权的起始日、到期日。
2、 未决诉讼
（1）本公司之全资子公司珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司诉珠海横
琴村镇银行吉大支行侵权纠纷案
2018 年 12 月，珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司就与珠海横琴村镇银
行吉大支行侵权纠纷事宜，向珠海市香洲区法院提起诉讼，诉称因与珠海横琴
村镇银行吉大支行侵权纠纷，请求判令判决偿还划扣的存款元及利息。案件原
定于 3 月 13 日 15 时于香洲区法院开庭，经对方请求，公司申请延期开庭两个
月。截至本报告出具日，上述案件受理法院尚未就本案作出判决。
（2）本公司诉杭州上枫投资合伙企业（普通合伙）、杭州忆上投资管理合伙企
业（普通合伙）股权转让纠纷案件
2018 年 11 月，杭州上枫投资合伙企业（普通合伙）、杭州忆上投资管理合伙
企业（普通合伙）就与本公司“浙江爱德医院有限公司”股权转让纠纷案件事
宜，向浙江省高级人民法院提起诉讼，诉称因与本公司股权纠纷，对方请求判
令解除合同并没收定金 5,000 万。本公司已于 2018 年 12 月提起反诉。截至本
报告出具日，上述案件受理法院尚未就本案作出判决。
（3）本公司之全资子公司横琴中珠融资租赁有限公司诉广元肿瘤医院、方俊
杰、奉大林、刘静、姚泽云、姚知林、岳应贵融资租赁合同纠纷案件
2018 年 8 月，横琴中珠融资租赁有限公司就与广元肿瘤医院、方俊杰、奉大
林、刘静、姚泽云、姚知林、岳应贵融资租赁合同纠纷，向珠海横琴新区人民
法院提起诉讼，诉称因与上述被告人融资租赁合同纠纷，请求判令：对方支付
融资租赁合同剩余租金；对方支付违约金、律师费、诉讼费用。截至本报告出
具日，上述案件受理法院尚未就本案作出判决。
（4）本公司诉一体集团、一体正润、金益信业绩补偿纠纷案件
2019 年 2 月，本公司就与深圳市一体投资控股集团有限公司（以下简称“一
体集团”）、深圳市一体正润资产管理有限公司（以下简称“一体正润”）、西藏
金益信和企业管理有限公司（以下简称“金益信和”）业绩补偿纠纷，向深圳
市中级人民法院提起诉讼，请求判令一体集团、一体正润、金益信和共同向本
财务报表附注 第 93 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司支付补偿款、返还分红收益等其他赔偿。同时，本公司提起诉讼财产保全
申请，申请法院查封一体集团、一体正润、金益信和分别持有本公司的股票及
孳息。该案件尚未开庭。
3、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司之孙公司珠海日大实业有限公司、珠海桥石贸易有限公司、珠海
市春晓房地产投资有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款
担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，
至借款人取得按揭房产的房地产权证以及办妥该按揭房产的抵押登记手续并
且贷款人完全取得该按揭房产的合法、有效房地产他项权证之日止。截至 2018
年 12 月 31 日止，本公司承担阶段性担保额为人民币 1.11 亿元。
（2）本公司之子公司深圳市一体医疗科技有限公司以 18,590 万元资金为关联
方深圳市一体投资控股集团有限公司贷款提供质押担保。由于一体集团投资经
营困难，包括其持有的股票等主要资产均已经被查封，无还款能力，该事项很
可能导致经济利益流出本公司，故全额计提预计负债。
（3）本公司为潜江中珠实业有限公司的建设银行潜江分行贷款提供担保，截
止 2018 年 12 月 31 日，贷款余额为 1.9 亿元。该贷款由本公司、许德来个人
及珠海中珠集团股份有限公司提供最高额保证担保。由于潜江中珠和中珠集团
均已无实际可以用于偿债贷款的资产，公司很可能需要承担偿还义务，本期计
提预计负债 1.9 亿元。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东珠海中珠集团股份有限公司（以下简
称“中珠集团”）累计形成资金占用余额 93,771.45 万元。中珠集团因自身债务问题，
所持中珠医疗股份已被轮候冻结、部分资产被查封，出现资金周转困难、存在较大
偿债压力。经公司第八届董事会第四十四次会议审议通过《关于债务代偿暨关联交
易的议案》，2019 年 3 月，本公司与中珠集团等相关方共同签署《债务代偿协议》、
《关于<债务代偿协议>、<确认书>相关事宜的补充协议》，拟以相关方资产约 92,236
万元净值代中珠集团偿还所欠本公司资金，该事项尚未提交股东大会审议。
2、2019 年 1 月 23 日，本公司之全资子公司深圳市一体医疗科技有限公司（以下简
称“一体医疗”）平安银行账户货币资金 1.859 亿元担保的贷款已还清。同日，一体医
疗向中国建设银行股份有限公司深圳中心区支行存入人民币 2 亿元为关联方深圳市
画仓投资发展有限公司（以下简称“画仓投资”）提供银行存款质押担保。一体医疗
财务报表附注 第 94 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
对画仓投资进行贷款担保事宜未经审议及披露。2019 年 4 月 22 日刘丹宁及画仓投
资出具还款计划及担保承诺函。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，
分别为房地产开发分部、医疗分部以及医药及其他分部。本公司的各个报告分
部分别提供不同的业务版块。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公
司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经
营成果，以决定向其分配资源及评价其经营业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
财务报表附注 第 95 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
项目 房地产开发 医疗 融资租赁 医药及其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 319,800,693.91 166,226,178.40 50,424,058.56 39,167,909.62 2,757,452.58 572,861,387.91
二、营业成本 259,045,478.15 122,926,537.20 8,361,529.78 30,841,042.89 2,325,687.29 418,848,900.73
三、营业税费 11,420,079.45 2,838,049.12 471,246.80 3,200,259.25 17,929,634.62
四、期间费用 11,746,133.40 99,630,205.96 3,376,086.63 63,935,540.49 431,765.29 178,256,201.19
五、资产减值损失 -1,181,205.86 1,221,033,560.99 47,691,487.73 447,081,132.88 347,960,829.42 1,366,664,146.32
六、利润总额 38,733,543.02 -1,463,487,400.95 -8,707,674.86 -809,661,199.73 -347,960,829.42 -1,895,161,903.10
七、资产总额 1,523,013,734.54 1,903,478,016.29 661,945,466.01 5,948,589,885.04 4,417,722,046.47 5,619,305,055.41
八、负债总额 981,815,123.27 909,445,602.93 388,725,346.30 1,812,944,489.23 2,730,506,577.72 1,362,423,984.01
财务报表附注 第 96 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 59,772,342.97 59,772,342.97
其他应收款 2,166,973,458.58 2,101,286,693.64
合计 2,226,745,801.55 2,161,059,036.61
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
横琴中珠融资租赁有限公司 59,772,342.97 59,772,342.97
合计 59,772,342.97 59,772,342.97
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
横琴中珠融资租赁有
59,772,342.97 1-2 年 内部资金安排 否
限公司
合计 59,772,342.97
财务报表附注 第 97 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
937,714,471.70 41.43 96,096,140.75 10.25 841,618,330.95 614,957,063.88 29.02 17,838,732.93 2.90 597,118,330.95
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,325,407,685.19 58.57 52,557.56 1,325,355,127.63 1,503,732,833.06 70.96 46.00 1,503,732,787.06
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 735,575.63 52,557.56 7.15 683,018.07 2,300.00
组合 2 1,324,672,109.56 58.53 1,324,672,109.56 1,503,730,533.06 70.96
单项金额不重大但单独计
435,575.63 0.02 435,575.63
提坏账准备的其他应收款
合计 2,263,122,156.89 100.00 96,148,698.31 2,166,973,458.58 2,119,125,472.57 100.00 17,838,778.93 2,101,286,693.64
财务报表附注 第 98 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
珠海中珠集团股份有限公司 887,714,471.70 71,096,140.75 8.01 还款安排
浙江爱德医院有限公司 50,000,000.00 25,000,000.00 50.00 诉讼调解中
合计 937,714,471.70 96,096,140.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内
7 个月至 1 年 300,000.00 9,000.00 3.00
1至2年 435,575.63 43,557.56 10.00
合计 735,575.63 52,557.56
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 78,309,919.38 元；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 2,300.00
合并范围内往来 1,324,672,109.56 1,503,730,533.06
关联方往来 887,714,471.70 615,392,639.51
股权收购保证金 50,000,000.00
其他往来款项 735,575.63
合计 2,263,122,156.89 2,119,125,472.57
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
珠海中珠集团股份有限公司 关联方往来 887,714,471.70 2-3 年 39.23 71,096,140.75
珠海中珠益民医院投资管理
合并范围内往来 370,710,000.00 1-2 年 16.38
有限公司
珠海中珠红旗投资有限公司 合并范围内往来 344,549,055.50 1 年以内 15.22
横琴中珠融资租赁有限公司 合并范围内往来 284,000,000.00 1-2 年 12.55
湖北潜江制药股份有限公司 合并范围内往来 186,116,950.79 2-3 年 8.22
合计 2,073,090,477.99 91.60 71,096,140.75
财务报表附注 第 99 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,307,457,399.63 1,428,210,624.57 1,879,246,775.06 3,092,557,399.63 20,000,000.00 3,072,557,399.63
对联营、合营企业投资 785,545.07 785,545.07 672,667.32 672,667.32
合计 3,308,242,944.70 1,428,210,624.57 1,880,032,320.13 3,093,230,066.95 20,000,000.00 3,073,230,066.95
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
湖北潜江制药股份有限公司 175,000,000.00 175,000,000.00
珠海中珠红旗投资有限公司 195,757,399.63 195,757,399.63
珠海中珠正泰实业发展有限公司 50,200,000.00 50,200,000.00
西安恒泰本草科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
广州新泰达生物科技有限公司 80,500,000.00 80,500,000.00
深圳市一体医疗科技有限公司 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 1,392,346,274.88 1,412,346,274.88
横琴中珠融资租赁有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
珠海中珠益民医院投资管理有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
珠海中珠仁安健康管理有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
珠海市今朝科技有限公司 4,100,000.00 4,900,000.00 - 9,000,000.00 5,864,349.69 5,864,349.69
广西玉林市桂南医院有限公司 - 210,000,000.00 - 210,000,000.00 - -
合计 3,092,557,399.63 214,900,000.00 3,307,457,399.63 1,408,210,624.57 1,428,210,624.57
财务报表附注 第 100 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放 本期计提
被投资单位 年初余额 追加投 其他综合 其他权益 期末余额 备期末
减少投资 认的投资损 现金股利 其他 减值准备
资 收益调整 变动 余额
益 或利润
1．联营企业
珠海百脑会房地产策划有
672,667.32 112,877.75 785,545.07
限公司
合计 672,667.32 112,877.75 785,545.07
财务报表附注 第 101 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,025,307.93
权益法核算的长期股权投资收益 112,877.75 -176,861.66
处置长期股权投资产生的投资收益 102,531,500.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品投资收益 15,027,169.51 15,467,722.22
合计 15,140,047.26 123,847,668.49
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,632,728.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
9,543,348.58
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 37,268,985.04
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 15,102,811.31
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -375,900,000.00
财务报表附注 第 102 页
中珠医疗控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-135,376,904.25
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,368,084.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 62,969,419.80
少数股东权益影响额 -553,002.19
合计 -392,209,985.53
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 -37.58 -0.9507 -0.9507
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-29.80 -0.7539 -0.7539
股股东的净利润
中珠医疗控股股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十九日
财务报表附注 第 103 页