恒生电子股份有限公司

    600570

    2009 年半年度报告恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13

    八、备查文件目录..................................................................... 69恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    独立董事 俞建午 因出差不能亲自参加，授权独立董事李遵农代为表决

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人彭政纲、主管会计工作负责人刘曙峰及会计机构负责人（会计主管人员）傅美英声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：恒生电子股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：恒生电子

    公司英文名称：Hundsun Technologies Inc

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：恒生电子

    公司A 股代码：600570

    3、 公司注册地址：杭州市滨江区江南大道3588 号恒生大厦

    公司办公地址：杭州市滨江区江南大道3588 号恒生大厦

    邮政编码：310053

    公司国际互联网网址：www.hundsun.com

    4、 法定代表人：彭政纲

    5、 公司董事会秘书： 童晨晖

    电话： 0571-28829702

    传真： 0571-28829703

    E-mail：zxzl@hundsun.com

    联系地址： 杭州市滨江区江南大道3588 号恒生大厦

    公司证券事务代表：屠海雁

    电话：0571-28829702

    传真：0571-28829703

    E-mail：zxzl@hundsun.com

    联系地址：杭州市滨江区江南大道3588 号恒生大厦

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：杭州市滨江区江南大道3588 号恒生大厦

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 931,595,961.98 912,073,755.54 2.14恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 3

    所有者权益（或股东权益） 668,898,694.96 631,452,891.21 5.93

    每股净资产(元) 1.50 2.13 -29.58

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 61,229,700.94 22,468,875.17 172.51

    利润总额 79,710,462.53 35,565,019.54 124.13

    净利润 69,977,434.26 47,315,116.67 47.90

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    55,756,209.52 62,972,522.76 -11.46

    基本每股收益(元) 0.16 0.11 45.45

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.13 0.14 -7.14

    稀释每股收益(元) 0.16 0.11 45.45

    净资产收益率(%) 10.46 8.33 增加2.13 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -106,478,921.29 -67,626,056.16 -57.45

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.24 -0.23 -4.35

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 45,638.43

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    5,446,500.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    11,077,280.77

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 345.00

    少数股东权益影响额 -66,306.38

    所得税影响额 -2,282,233.08

    合计 14,221,224.74

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比

    例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    2、国有法恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 4

    人持股

    3、其他内

    资持股

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    297,024,000 100 74,256,000 74,256,000 148,512,000 445,536,000 100

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    297,024,000 100 74,256,000 74,256,000 148,512,000 445,536,000 100

    三、股份

    总数

    297,024,000 100 74,256,000 74,256,000 148,512,000 445,536,000 100

    股份变动的批准情况

    根据公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，按2008 年度实现净利润提取10%的法定

    盈余公积14,859,014.71 元，以2008 年末总股本29,702.40 万股为基数，向全体股东按每10 股派发

    红股2.5 股，共计派送红股74,256,000 股；以2008 年末总股本29,702.40 万股为基数，向全体股东

    以资本公积每10 股转增2.5 股，共计转增股本74,256,000 股。完成本次利润分配及资本公积转增后，

    公司股本为445,536,000 股。上述增资业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并由其出具浙天会验

    〔2009〕56 号《验资报告》。截至2009 年6 月30 日，公司已办妥工商变更登记手续。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 5

    单位：股

    报告期末股东总数 14,917 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或冻结的股份

    数量

    杭州恒生电子集

    团有限公司

    境内非国有

    法人

    22.04 98,203,138 32,734,379 质押 60,000,000

    长信金利趋势股

    票型证券投资基

    金

    未知 4.99 22,252,101 7,417,367

    华夏大盘精选证

    券投资基金

    未知 3.97 17,669,231 4,262,010

    黄大成 境内自然人 3.06 13,640,707 3,295,069

    周林根 境内自然人 2.78 12,407,910 3,825,970

    益民创新优势混

    合型证券投资基

    金

    未知 2.65 11,785,436 10,226,179

    刘曙峰 境内自然人 2.61 11,607,105 3,869,035

    王则江 境内自然人 2.60 11,600,000 3,520,000

    蒋建圣 境内自然人 2.57 11,447,105 3,709,035

    陈鸿 境内自然人 2.32 10,349,700 3,049,700

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类

    杭州恒生电子集团有限公司 98,203,138 人民币普通股

    长信金利趋势股票型证券投资基

    金

    22,252,101 人民币普通股

    华夏大盘精选证券投资基金 17,669,231 人民币普通股

    黄大成 13,640,707 人民币普通股

    周林根 12,407,910 人民币普通股

    益民创新优势混合型证券投资基

    金

    11,785,436 人民币普通股

    刘曙峰 11,607,105 人民币普通股

    王则江 11,600,000 人民币普通股

    蒋建圣 11,447,105 人民币普通股

    陈鸿 10,349,700 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    公司六名自然人股东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司股东持

    股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。杭州恒生电子集团有限

    公司，由黄大成等17 位自然人共同投资成立。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 6

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    彭政纲 董事长 7,010,000 3,300,000 1,710,000 8,600,000

    送股、二级市场

    买卖

    刘曙峰

    董事、总

    经理、财

    务负责人

    7,738,070 3,869,035 11,607,105 送股

    陈鸿 董事 7,300,000 3,650,000 600,300 10,349,700

    送股、二级市场

    买卖

    蒋建圣

    董事、副

    总经理

    7,738,070 3,869,035 160,000 11,447,105

    送股、二级市场

    买卖

    王则江 董事 8,080,000 4,040,000 520,000 11,600,000

    送股、二级市场

    买卖

    盛杰伟 董事

    马占春 董事

    程厚博 独立董事

    胡本立 独立董事

    李尊农 独立董事

    俞建午 独立董事

    彭小益

    监事会主

    席

    钱屹俊 监事 43,680 21,840 65,520 送股

    屠海雁 监事 14,885 7,443 22,328 送股

    方汉林 副总经理 2,846,771 1,423,385 4,270,156 送股

    林剑辉 副总经理

    范径武 副总经理 3,133,920 1,566,960 155,000 4,545,880

    送股、二级市场

    买卖

    官晓岚 副总经理 664,067 332,034 201,100 795,001

    送股、二级市场

    买卖

    童晨晖

    董事会秘

    书

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    （1）报告期公司财务情况分析

    报告期内，国内经济发展继续处于探底回升阶段，实体经济发展依然面临困难，政府依托实施宽松的

    货币政策以刺激经济回暖。政府主导推动的投资增长和货币投放的快速增加使公司的主要金融客户经

    营环境得到支持和改观，国内资本市场的发展自08 年底后快速回升，09 年1-6 月资本市场的交易量

    创出历史新高，国内整体金融市场发展态势良好、稳定。

    恒生电子2009 年上半年共实现营业总收入2.49 亿元人民币，与去年同比减幅为-4.6%，环比增幅为

    7.5%，其中母公司实现营业总收入2 亿元人民币，与去年同比减幅为-13.8%，环比增幅为1.15%。报

    告期内，影响收入的因素中，公司整体的竣工率情况与去年保持持平的水平，收入同比下降的主要原

    因是收入结构中硬件收入的比重较去年同期有较大幅度的下降，报告期内公司的营业成本为7360 万

    元，较去年同期减幅为-34.5%。软件收入毛利的增加提升了公司整体的毛利水平，软件收入毛利总体

    占公司毛利的比重在88%左右。

    报告期内，公司的销售费用为5253 万元，较去年同期增长19.66%，管理费用为6278 万元，较去年同恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 7

    期增长为4.11%。费用增长的原因，一方面是公司增加了业务拓展的力度，另一方面是公司的人员增

    长所致（平均人员同比增长16%左右）；人均费用同期比较基本持平。

    报告期内，公司公允价值变动收益加上投资收益的合计金额为983 万元，去年同期的合计金额为-1674

    万元，反映了公司在报告期内获得了较好的投资收益。

    总体来看，公司在报告期内实现营业利润6123 万元，较去年同期增长172%，其中营业利润剔除公允

    价值变动收益和投资收益后的主营业务较去年增长31%。报告期内公司营业外收入为1875 万元，较去

    年同期增长37%，主要系公司获得的增值税税收返还和政府补助同比增加所致。公司报告期内共实现

    归属于母公司所有者的净利润6998 万元，较去年同期增长47.89%，公司净利润增长主要来源于主营

    业务的增长以及投资收益、政府补助的增加。报告期内扣除非经常性损益后的净利润为5576 万元，同

    比减幅为-11.46%，扣非后净利润主要剔除了投资收益和政府补助的影响，造成本报告期扣非后净利润

    同比下降的主要原因是09 年和08 年所得税费用存在较大差异。公司报告期内经营活动产生的现金流

    量金额为-1.06 亿元，较去年同期的-0.68 亿元有较大幅度的下降，今年提升竣工率和业务收款的工作

    有待进一步加强。

    （2）报告期公司运营情况分析

    报告期内，证券事业部保持平稳发展，其中二季度的业务增长情况好于一季度，与国内资本市场的发

    展情况保持一定的关联度，但具有一定滞后性；其中核心的交易类、内控类、期货类产品保持了良好

    的发展势头。基金与机构理财事业部保持了良好的增长态势，其中O32 投资系统是主要的产品和增长

    来源，其他如新产品"专户理财账户管理系统"等也开始进入客户应用。银行事业部（内部称"金融事业

    部"）保持平稳过渡，新市场开拓能力逐步加强，理财类产品是最主要的收入来源并保持了良好的增长，

    事业部需要进一步加强工程实施管理以提升项目竣工水平，报告期内收购上海力铭后快速切入金融票

    据软件和供应链融资市场，有望带来新的增长点。公司三大金融事业部合计贡献了公司75%左右的主

    营业务利润。科技事业部（包括电子商务业务、无线业务、集成业务、交通业务）保持了较好的增长，

    在邮政电子商务、港航系统领域获得了一定的新业务突破，减少了一些纯人力外包业务。通信事业部

    （原呼叫中心事业部）在报告期内业务发展有所下滑，主要在证券、基金等传统的大金融部门的业务

    有所减少，但在其他行业的发展获得一定进步。日本、美国等海外子公司受到金融危机的一定影响，

    但业务发展平稳。公司投资业务和科技园业务发展良好。

    公司业务从对比分析来看，在07 年和08 年的同期收入构成中，第三方存管业务所占的比重较高，随

    着第三方存管业务的逐步减少，公司在09 年的业务总量却依然保持了一定的增长，产品线更加丰富，

    拳头类产品的数量在逐步增加，公司的产品线经营更加趋于稳健；年初实施的公司业务组织架构的调

    整也逐步发挥出效率。

    公司报告期内人员保持稳定在1500 多人（不含上海力铭），与去年同比增加200 人左右，随着7

    月份100 多名应届生的到岗，下半年人数将平均增加100 人左右；报告期内的员工离职率较去年同期

    有较大幅度的下降；公司聘请的外部人力资源咨询项目业已取得基本成果。

    公司在下半年将积极重视提高项目工程的竣工率和收款工作，保持良好的业务现金流水平，并积

    极抓住外部机遇，扩大研发投入，但总体上依然会重视各项人均收入、费用等指标的控制。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    金融 145,428,529.44 14,502,132.32 90.03 -10.20 -65.20

    增加21.24 个

    百分点

    其他 100,615,919.21 58,428,384.76 41.93 4.11 -16.58

    增加52.36 个

    百分点

    合计 246,044,448.65 72,930,517.08 70.36 -4.85 -34.72

    增加23.87 个

    百分点

    分产品

    软件收入 153,502,597.52 429,362.64 99.72 -0.42 -97.48 增加12.10 个恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 8

    百分点

    集成收入 22,628,471.88 20,184,418.43 10.80 43.54 73.32

    减少58.67 个

    百分点

    硬件收入 42,164,513.23 39,606,971.54 6.07 -51.07 -52.23

    增加60.16 个

    百分点

    其他收入 27,748,866.02 12,709,764.47 54.20 1,006.90 8,308.02

    减少42.32 个

    百分点

    合计 246,044,448.65 72,930,517.08 70.36 -4.85 -34.72

    增加23.87 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    本公司业务面向全国，地区分布比较均匀。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    杭州恒生科技园有限公司 8,050

    根据三届十次董事会决议，该公司于

    2009 年6 月注册成立,注册资本1.65 亿

    元，公司占股份69.7%。投资款分期投入。

    -

    天津鼎晖股权投资管理中

    心（有限合伙）

    1,340

    总投资额8000 万元，2008 年根据项目进

    展只实施了第一期投资1600 万元，本期

    增加到2940 万元。余下资金将根据项目

    进度陆续实施。

    -

    天津鼎晖恒瑞股权投资基

    金（有限合伙）

    2,000 已全部出资 -

    合计 11,390 / /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，不断完善内部法人治理结构，

    建立健全各项规章制度，实现规范运作。

    关于股东与股东大会：公司依照有关法律法规和《公司章程》和公司制定的《股东大会议事规则》

    的规定，充分保障所有股东，尤其是中小股东的平等权利，保障所有股东能够切实行使各自的权利；

    公司建立了股东大会的议事规则，并按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；在股东大会

    上保证每个股东均有表达自己意见和建议的权利，充分行使股东的表决权。

    关于董事和董事会：公司董事会由11 名董事组成，其中独立董事4 名，董事会下设审计、薪酬与

    考核、战略投资委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、薪酬与考核委员会中独

    立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事是会计专业人士。公司董事能认真负责、

    勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。

    关于监事和监事会：公司监事会由3 名监事组成，其中1 名为职工代表，监事会能够本着对股东

    负责的态度，认真地履行自己的职责，对公司的财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行

    职责的合法、合规性进行有效监督，并发表独立意见。

    关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他相关利益者的

    合法权益，在经济交往中，做到互惠互利，努力推动公司健康、持续发展。

    公司董事会秘书负责公司的信息披露工作，领导董事会办公室接待股东来访和咨询；公司基本能

    够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并做好信息披露前的保密恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 9

    工作，使所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露控股股东或公司实际控

    制人的详细资料。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2008 年度公司共实现净利润 148,590,147.10 元，根据实际情况，在提取10%法定公积金

    14,859,014.71 元后，以2008 年总股本297,024,000 股为基数，向全体股东按每10 股送红股2.5 股；

    并派现金1 元（含税），合计派送红股74,256,000 股及现金29,702,400 元；剩余可分配利润部分结

    转至下一年度。

    另以2008 年总股本297,024,000 股为基数，按照每10 股股本转增2.5 股向全体股东进行资本公

    积转增股本，总计转增股本74,256,000 股。

    以上方案已于2009 年4 月28 日执行完毕，公司股本总额增加为445,536,000 股。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司的现金分红政策内容如下：

    1、最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    2、公司可以进行中期现金分红。

    报告期内现金分红情况如下：

    以2008 年12 月31 日总股本297,024,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利1 元(含

    税)，共计派送现金股利29,702,400.00 元。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证

    券

    品

    种

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    创

    新

    型

    基

    金

    150007

    长

    盛

    同

    庆

    B

    12,001,000.00 12,000,600.00 11,640,582.00 43.52 -360,418.00

    2

    创

    新

    型

    基

    金

    150006

    长

    盛

    同

    庆

    A

    8,000,000.00 8,000,400.00 8,264,413.20 30.90 264,413.20

    3

    货

    币

    基

    金

    100037

    富

    国

    优

    化

    强

    债

    C

    2,500,000.00 2,500,050.00 2,500,000.00 9.35 0

    4

    理

    财

    产

    品

    940004

    华

    泰

    紫

    金

    鼎

    1,500,000.00 1,500,405.00 1,567,473.10 5.86 67,473.10恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 10

    步

    步

    为

    盈

    5

    开

    放

    基

    金

    270021

    广

    发

    聚

    瑞

    1,500,000.00 1,488,185.24 1,498,602.54 5.60 -1,397.46

    6

    开

    放

    基

    金

    690001

    民

    生

    蓝

    筹

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,057,000.00 3.95 57,000.00

    7

    货

    币

    基

    金

    531009

    建

    信

    收

    益

    增

    强

    C

    221,000.00 221,000.00 221,000.00 0.83 0

    报告期已出售证券投

    资损益

    / / / / 1,645,209.47

    合计 26,722,000.00 / 26,749,070.84 100 1,672,280.31

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资金

    额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值报告期损益

    报告期

    所有者

    权益变

    动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    000783

    长江

    证券

    24,000,000 726,822.34 9,147,776.52

    可供出

    售金融

    资产

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    青岛

    商业

    银行

    52,000,000 20,000,000 52,000,000.00 0 0

    长期股

    权投资

    合计 / 52,000,000.00 0 / /

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收

    购资

    产

    购买

    日

    资产收购价格

    自收

    购日

    起至

    报告

    期末

    自本年

    初至本

    期末为

    上市公

    司贡献

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    资

    产

    收

    购

    定

    所

    涉

    及

    的

    资

    所

    涉

    及

    的

    债

    该资

    产为

    上市

    公司

    贡献

    关

    联

    关

    系恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 11

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润

    的净利

    润（适用

    于同一

    控制下

    的企业

    合并）

    明定

    价原

    则）

    价

    原

    则

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    权

    债

    务

    是

    否

    已

    全

    部

    转

    移

    的净

    利润

    占利

    润总

    额的

    比例

    (%)

    刘大

    力，

    刘飞

    上海

    力铭

    科技

    有限

    公司

    100%

    股权

    2009

    年6

    月24

    日

    根据本次收购

    相关收购协议

    测算，公司三

    年内累计为本

    次股权收购支

    付的总价款介

    于1400 万元人

    民币到6320.3

    万元人民币之

    间

    否

    市

    场

    价

    格

    否 否

    公司本次收购主要看好今后银行的票据和供应链融资等市场，借助和力铭公司的整合，实现优势互补，

    可以进一步加强公司在银行IT 市场的行业地位。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易

    金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    杭州

    恒生

    数字

    设备

    科技

    有限

    公司

    参股

    子公

    司

    购买

    商品

    市场

    价

    588,961.5 3.34

    合计 / / 588,961.5 / / /

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 12

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2,400

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,000

    其中：

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,000

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告

    期内的承诺

    1、自非流通股获得上市流通权之日起，至少在12

    个月内不上市交易或者转让，并在遵守前项承诺

    的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量

    达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起

    两个工作日内作出公告。

    2、持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股

    东在遵循前述所有承诺以外，还分别承诺：所持

    股份获得上市流通权之日12 个月内不上市交易或

    转让的承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易

    出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12

    个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。

    3、杭州恒生电子集团有限公司承诺在股权分置改

    革方案实施后，以其持有的恒生电子400 万股股

    份用作对恒生电子员工实施期权激励计划使用。

    经核查，恒生电子限售股份持有人

    均严格履行了其在公司股权分置改

    革方案中做出的各项承诺。由于公

    司实施了2005 年度利润分配和资

    本公积金转增股本方案，公司的总

    股本由股权分置改革完成时的

    10200 万股变更为14280 万股。因

    此集团公司用于激励的股票数额相

    应由400 万股变更为560 万股。2007

    年1 月董事会审议同意将其中的4，

    238，915 股转让给公司部分员工，

    上述事项于2007 年3 月办理完毕。

    剩余1,361,085 股尚未实施，经过

    公司2006 年、2007 年、2008 年公

    积金转增股本及利润分配后，未实

    施部分股份余额为4,246,586 股。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    2009 年4 月2 日，公司副总裁范径武收到中国证券监督管理委员会稽查总队因其涉嫌违规买卖本公司

    股票的立案调查通知书，截至6 月30 日，尚未收到有关处理结果。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 13

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    关于被认定为“2008 年度国

    家规划布局内重点软件企

    业”的提示性公告

    《上海证券报》C16 2009 年1 月15 日 www.sse.com.cn

    关于会计师事务所名称变更

    公告

    《上海证券报》C9 2009 年2 月3 日 www.sse.com.cn

    董事会决议公告暨召开年度

    股东大会的通知

    《上海证券报》C9 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn

    监事会决议公告 《上海证券报》C9 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn

    公司2008 年度报告 《上海证券报》C9 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn

    提示性公告 《上海证券报》C14 2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》C16 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    公司2008 年度分红派息和资

    本公积金转增股本实施公告

    《上海证券报》C16 2009 年4 月16 日 www.sse.com.cn

    股东股权质押公告 《上海证券报》C16 2009 年4 月16 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年1 季度报告 《上海证券报》C24 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    提示性公告 《上海证券报》C24 2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn

    三届十九次董事会决议公告 《上海证券报》C8 2009 年6 月12 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:恒生电子股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 309,706,044.46 206,723,131.96

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 26,749,070.84 195,213,525.85

    应收票据

    应收账款 83,508,100.21 46,637,075.85

    预付款项 2,920,082.20 1,557,295.60

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 21,415,522.88 11,318,795.49

    买入返售金融资产

    存货 144,734,468.87 116,725,084.64

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 589,033,289.46 578,174,909.39

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 12,818,000.00 31,088,018.19

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 172,860,901.08 144,020,446.67

    投资性房地产 42,425,928.03 47,742,504.85

    固定资产 99,401,532.85 96,357,275.27

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 10,898,403.41 10,782,306.21

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 407,750.13 557,750.13

    递延所得税资产 3,750,157.02 3,350,544.83恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 342,562,672.52 333,898,846.15

    资产总计 931,595,961.98 912,073,755.54

    流动负债：

    短期借款 0.00 2,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 1,734,000.00 2,880,063.00

    应付账款 17,600,723.57 29,030,402.95

    预收款项 54,824,682.35 72,337,561.51

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,434,568.21 31,773,583.33

    应交税费 10,753,729.05 19,732,367.59

    应付利息 52,505.00

    应付股利

    其他应付款 22,828,128.26 48,998,007.90

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    1,000,000.00

    其他流动负债 3,871,081.11 5,796,881.11

    流动负债合计 120,046,912.55 213,601,372.39

    非流动负债：

    长期借款 75,000,000.00 35,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 1,570,968.53 1,587,486.29

    递延所得税负债 317,887.28 985,712.06

    其他非流动负债

    非流动负债合计 76,888,855.81 37,573,198.35

    负债合计 196,935,768.36 251,174,570.74

    股东权益：

    股本 445,536,000.00 297,024,000.00

    资本公积 53,548,592.95 130,633,823.46

    减：库存股

    盈余公积 52,573,958.82 52,573,958.82恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 16

    一般风险准备

    未分配利润 117,516,318.39 151,497,284.13

    外币报表折算差额 -276,175.20 -276,175.20

    归属于母公司所有者

    权益合计

    668,898,694.96 631,452,891.21

    少数股东权益 65,761,498.66 29,446,293.59

    股东权益合计 734,660,193.62 660,899,184.80

    负债和股东权益合

    计

    931,595,961.98 912,073,755.54

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:恒生电子股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 141,425,290.24 180,568,443.08

    交易性金融资产 24,029,070.84 183,905,300.65

    应收票据

    应收账款 71,684,720.28 38,334,663.71

    预付款项 2,151,055.33 1,098,134.26

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 14,034,182.91 9,488,969.66

    存货 22,948,913.21 9,839,573.24

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 276,273,232.81 423,235,084.60

    非流动资产：

    可供出售金融资产 12,818,000.00 31,088,018.19

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 325,475,221.27 214,078,723.78

    投资性房地产 25,034,915.26 30,130,266.14

    固定资产 90,080,068.50 86,499,602.76

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 9,350,907.09 9,504,886.51

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,359,053.15 3,131,350.79

    其他非流动资产

    非流动资产合计 466,118,165.27 374,432,848.17

    资产总计 742,391,398.08 797,667,932.77

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 1,734,000.00 2,880,063.00恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 18

    应付账款 13,769,292.48 13,423,512.20

    预收款项 16,274,745.95 48,984,684.01

    应付职工薪酬 7,403,264.83 30,714,105.26

    应交税费 9,616,110.54 16,946,281.07

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 7,895,969.05 34,285,255.52

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 3,871,081.11 5,796,881.11

    流动负债合计 60,564,463.96 153,030,782.17

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 1,570,968.53 1,587,486.29

    递延所得税负债 317,887.28 971,807.46

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,888,855.81 2,559,293.75

    负债合计 62,453,319.77 155,590,075.92

    股东权益：

    股本 445,536,000.00 297,024,000.00

    资本公积 52,998,592.95 130,083,823.46

    减：库存股

    盈余公积 52,573,958.82 52,573,958.82

    未分配利润 128,829,526.54 162,396,074.57

    外币报表折算差额

    股东权益合计 679,938,078.31 642,077,856.85

    负债和股东权益合

    计

    742,391,398.08 797,667,932.77

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 249,478,466.23 261,044,842.43

    其中：营业收入 249,478,466.23 261,044,842.43

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 198,082,543.53 221,832,505.77

    其中：营业成本 73,604,869.43 112,369,740.95

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 6,309,943.50 3,272,737.13

    销售费用 52,526,952.44 43,902,961.80

    管理费用 62,782,206.30 60,302,104.51

    财务费用 -127,842.49 230,051.04

    资产减值损失 2,986,414.35 1,754,910.34

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    404,712.28 -56,423,985.53

    投资收益（损失以“－”号填列） 9,429,065.96 39,680,524.04

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    -598,659.79

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,229,700.94 22,468,875.17

    加：营业外收入 18,750,457.72 13,676,110.17

    减：营业外支出 269,696.14 579,965.80

    其中：非流动资产处置净损失 -45,638.43 91,338.31

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    79,710,462.52 35,565,019.54

    减：所得税费用 8,417,823.19 -7,483,944.12

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,292,639.33 43,048,963.66

    归属于母公司所有者的净利润 69,977,434.26 47,315,116.67

    少数股东损益 1,315,205.07 -4,266,153.01

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.16 0.11

    （二）稀释每股收益 0.16 0.11

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 200,846,164.98 232,063,574.56

    减：营业成本 41,631,004.83 86,472,728.54

    营业税金及附加 4,045,983.48 3,118,645.96

    销售费用 48,898,885.29 40,739,633.07

    管理费用 56,804,319.50 50,812,889.22

    财务费用 -223,652.79 211,764.23

    资产减值损失 1,620,851.36 1,813,224.33

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    -1,030,961.40 -42,017,672.64

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    10,844,204.41 33,478,298.56

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -598,659.79

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,882,016.32 40,355,315.13

    加：营业外收入 18,644,963.92 12,946,168.81

    减：营业外支出 227,462.57 535,127.93

    其中：非流动资产处置净损

    失

    -40,597.11 88,862.93

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    76,299,517.67 52,766,356.01

    减：所得税费用 5,907,665.70 -3,904,751.63

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,391,851.97 56,671,107.64

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    211,524,407.79 204,470,426.49

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 13,152,700.41 13,798,754.37

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    9,094,796.84 16,983,285.81

    经营活动现金流入

    小计

    233,771,905.04 235,252,466.67

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    122,344,117.89 128,138,873.21

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    90,723,768.90 76,589,591.15

    支付的各项税费 34,818,064.38 36,663,587.89

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    92,364,875.16 61,486,470.58

    经营活动现金流出

    小计

    340,250,826.33 302,878,522.83

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -106,478,921.29 -67,626,056.16

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 437,604,823.82 50,253,876.43

    取得投资收益收到的

    现金

    13,366,326.57 33,915,671.28

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    2,066,320.00 41,750.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    453,037,470.39 84,211,297.71

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    5,746,200.78 28,276,039.49

    投资支付的现金 286,277,730.18 84,004,813.78

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    292,023,930.96 112,280,853.27

    投资活动产生的

    现金流量净额

    161,013,539.43 -28,069,555.56

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 35,000,000.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 50,000,000.00 8,000,000.00

    发行债券收到的现金恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    85,000,000.00 8,000,000.00

    偿还债务支付的现金 6,000,000.00 51,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    29,712,893.75 15,475,054.25

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    148,512.00 118,496.77

    筹资活动现金流出

    小计

    35,861,405.75 66,593,551.02

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    49,138,594.25 -58,593,551.02

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -73,788.33 -15,219.64

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    103,599,424.06 -154,304,382.38

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    205,852,556.71 263,678,183.89

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    309,451,980.77 109,373,801.51

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    150,062,887.76 171,153,401.59

    收到的税费返还 13,052,247.93 12,880,147.01

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    44,012,292.71 59,283,133.55

    经营活动现金流入

    小计

    207,127,428.40 243,316,682.15

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    61,624,064.54 93,054,891.17

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    87,618,822.81 70,964,847.75

    支付的各项税费 27,542,182.84 33,736,215.63

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    111,289,152.29 119,322,112.91

    经营活动现金流出

    小计

    288,074,222.48 317,078,067.46

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -80,946,794.08 -73,761,385.31

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 410,292,934.17 25,248,230.44

    取得投资收益收到的

    现金

    13,346,725.59 26,191,298.56

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    2,033,520.00 39,750.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    425,673,179.76 51,479,279.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    5,273,326.63 11,319,953.21

    投资支付的现金 348,055,000.00 58,022,667.53

    取得子公司及其他营恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    353,328,326.63 69,342,620.74

    投资活动产生的

    现金流量净额

    72,344,853.13 -17,863,341.74

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    偿还债务支付的现金 48,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    29,702,400.00 13,970,060.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    148,512.00 118,496.77

    筹资活动现金流出

    小计

    29,850,912.00 62,088,556.77

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -29,850,912.00 -62,088,556.77

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -73,788.33 -15,219.64

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -38,526,641.28 -153,728,503.46

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    179,697,867.83 226,556,479.84

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    141,171,226.55 72,827,976.38

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    297,024,000.00 130,633,823.46 52,573,958.82 151,497,284.13 -276,175.20 29,446,293.59 660,899,184.80

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    297,024,000.00 130,633,823.46 52,573,958.82 151,497,284.13 -276,175.20 29,446,293.59 660,899,184.80

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    148,512,000.00 -77,085,230.51 -33,980,965.74 36,315,205.07 73,761,008.82恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 27

    （一）净利润 69,977,434.26 1,315,205.07 71,292,639.33

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -2,829,230.51 -2,829,230.51

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -2,829,230.51 -2,829,230.51

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    -2,829,230.51 69,977,434.26 1,315,205.07 68,463,408.82

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    35,000,000.00 35,000,000.00

    1．所有者投

    入资本

    35,000,000.00 35,000,000.00

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -29,702,400.00 -29,702,400.00

    1．提取盈余恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 28

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -29,702,400.00 -29,702,400.00

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    148,512,000.00 -74,256,000.00 -74,256,000.00

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    74,256,000.00 -74,256,000.00

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他 74,256,000.00 -74,256,000.00

    四、本期期末

    余额

    445,536,000.00 53,548,592.95 52,573,958.82 117,516,318.39 -276,175.20 65,761,498.66 734,660,193.62恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 29

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    185,640,000.00 212,000,645.17 37,714,944.11 156,646,254.44 -754,222.40 35,624,762.98 626,872,384.30

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    185,640,000.00 212,000,645.17 37,714,944.11 156,646,254.44 -754,222.40 35,624,762.98 626,872,384.30

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    111,384,000.00 -57,790,751.13 -77,063,683.33 -4,266,153.01 -27,736,587.47

    （一）净利润 47,315,116.67 -4,266,153.01 43,048,963.66

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    -57,790,751.13 -57,790,751.13恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 30

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -57,790,751.13 -57,790,751.13

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    -57,790,751.13 47,315,116.67 -4,266,153.01 -14,741,787.47

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -12,994,800.00 -12,994,800.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者 -12,994,800.00 -12,994,800.00恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 31

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    111,384,000.00 -111,384,000.00

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他 111,384,000.00 -111,384,000.00

    四、本期期末

    余额

    297,024,000.00 154,209,894.04 37,714,944.11 79,582,571.11 -754,222.40 31,358,609.97 599,135,796.83

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 32

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    297,024,000.00 130,083,823.46 52,573,958.82 162,396,074.57 642,077,856.85

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    297,024,000.00 130,083,823.46 52,573,958.82 162,396,074.57 642,077,856.85

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    148,512,000.00 -77,085,230.51 -33,566,548.03 37,860,221.46

    （一）净利

    润

    70,391,851.97 70,391,851.97

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    -2,829,230.51 -2,829,230.51

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -2,829,230.51 -2,829,230.51恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 33

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -2,829,230.51 70,391,851.97 67,562,621.46

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -29,702,400.00 -29,702,400.00

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -29,702,400.00 -29,702,400.00

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    148,512,000.00 -74,256,000.00 -74,256,000.00恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 34

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    74,256,000.00 -74,256,000.00

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他 74,256,000.00 -74,256,000.00

    四、本期期

    末余额

    445,536,000.00 52,998,592.95 52,573,958.82 128,829,526.54 679,938,078.31

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    185,640,000.00 212,000,645.17 37,714,944.11 153,043,742.18 588,399,331.46

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    185,640,000.00 212,000,645.17 37,714,944.11 153,043,742.18 588,399,331.46

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    111,384,000.00 -57,790,751.13 -67,707,692.36 -14,114,443.49恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 35

    列）

    （一）净利

    润

    56,671,107.64 56,671,107.64

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    -57,790,751.13 -57,790,751.13

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -57,790,751.13 -57,790,751.13

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -57,790,751.13 56,671,107.64 -1,119,643.49

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 36

    （四）利润

    分配

    -12,994,800.00 -12,994,800.00

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -12,994,800.00 -12,994,800.00

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    111,384,000.00 -111,384,000.00

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他 111,384,000.00 -111,384,000.00

    四、本期期

    末余额

    297,024,000.00 154,209,894.04 37,714,944.11 85,336,049.82 574,284,887.97

    公司法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：刘曙峰 会计机构负责人：傅美英(二) 公司基本情况

    恒生电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市

    〔2000〕48 号文批准，由杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和黄大成等15 位自然

    人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000 年12 月13 日在浙江

    省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000027505 的《企业法人营业执照》，现有注册资

    本44,553.60 万元，股份总数44,553.60 万股（每股面值1 元），均系无限售条件的流通股份。公司

    股票于2003 年12 月16 日在上海证券交易所挂牌交易。

    本公司属计算机应用服务行业。公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转让；计

    算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通讯设备、计

    算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁；经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国

    进出口企业资格证书》）。主要产品或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统

    集成的开发和销售，计算机及配件的销售等。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、

    可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期

    支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计

    量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，

    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及

    利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发

    生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    差额作为公允价值变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 38

    4. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

    流量表中单独列示。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款

    和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

    按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费

    用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

    但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在

    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

    易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利

    率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率

    法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入

    公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收

    到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金

    融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售

    权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额

    与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一

    项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况

    处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按

    照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产

    的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

    资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

    认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止

    确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公

    允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

    查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 39

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用

    风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

    重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定

    相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

    将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量

    折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预

    期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并

    转出计入减值损失。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值

    的应收款项（包括应收账款和其他应收款）

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

    计提坏账准备

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的

    应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项

    组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提

    坏账准备的比例。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减

    值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

    账准备。

    对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项等），根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提

    供劳务过程中耗用的材料和物料，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、

    意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中

    的开发成本。

    存货按照成本进行初始计量。

    (2) 发出存货的计价方法

    个别认定法恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 40

    (1）发出存货采用个别计价法。

    (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

    (3) 发出开发产品按个别计价法分摊法核算。

    (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

    (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实

    际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由

    有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额

    调整有关开发产品成本。

    （6）低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

    存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费

    用和相关税费后的金额确定其可变现净值；对为开发软件或系统集成工程施工而持有的存货，如果用

    其施工的工程预计总成本低于工程合同总收入，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明

    工程总成本超过工程合同总收入，则该材料按可变现净值计量；需要经过加工或为开发产品而持有的

    存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

    约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定

    存货跌价准备的计提或转回的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长

    期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用

    作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

    发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照

    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低

    于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注三(十六)3

    所述方法计提长期股权投资减值准备。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 41

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定

    为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    12、投资性房地产的核算方法

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或

    进行摊销。

    4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，

    按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 10-40 原价的5% 2.38-10.00%

    电子设备 3-5 原价的5% 19.00%-31.67%

    运输设备 5 原价的5% 19.00%

    其他设备 5 原价的5% 19.00%

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该

    固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产

    成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。

    因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定资

    产减值准备。

    14、在建工程核算方法

    1). 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2). 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

    办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但

    不再调整原已计提的折旧。

    3). 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在

    建工程减值准备。

    15、无形资产的核算方法

    1. 无形资产按成本进行初始计量。

    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判

    断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定

    无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通

    常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发

    展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期

    采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 42

    力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有

    其他资产使用寿命的关联性等。

    4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

    合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，

    但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3

    所述方法计提无形资产减值准备。

    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

    行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

    明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明

    其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    16、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    1). 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的

    资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]

    是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收

    回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定

    其可收回金额，但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年均进行减值测试。

    2). 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、

    资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3). 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减

    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商

    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价

    值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4). 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    17、借款费用资本化的核算方法

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的

    资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、

    投资性房地产和存货等资产。

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资

    产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

    或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

    费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本

    化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一

    般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 43

    每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化

    条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售

    状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    18、收入确认原则

    1)．自行开发研制的软件产品销售收入

    软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权

    相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

    的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    2)．定制软件销售收入

    提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

    相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠

    地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提

    供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发

    生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

    劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    认劳务收入。

    对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件

    维护费用。

    3)．软件服务收入

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

    济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳

    务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经

    发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不

    能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    4)．系统集成收入

    (1) 在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品

    销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算，且

    工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售

    时一并确认。

    (2) 系统集成业务合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

    同费用。系统集成业务合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同

    收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本

    不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (3) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相

    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完

    成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：

    与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    (4) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    (5) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的系统

    集成业务合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    5)．外购商品销售收入

    外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不

    再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可

    靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品

    销售收入的实现。

    6)．房地产销售收入

    在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所

    有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的

    开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 44

    将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系

    的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很

    可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    7)．让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

    用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。经营租出资产收到的租金按直线法将租金在租赁期内各

    个期间确认为当期损益。融资租出资产的，在租赁开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接

    费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用、

    未担保余值之和的差额作为未确认融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认

    当期融资收入。

    8)．其他业务收入

    根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计

    量时，确认其他业务收入的实现。

    19、确认递延所得税资产的依据

    1). 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

    定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债

    期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2). 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

    日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以

    前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3). 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4). 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 流转额 17%

    营业税 流转额 3-5%

    城建税 流转税额 7%

    企业所得税 所得额 25%

    教育费附加 流转税额 3%

    地方教育附加 流转税额 2%

    2、税收优惠及批文恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 45

    根据财政部、国家税务总局和海关总署财税〔2000〕25 号文，软件产品销售收入（销售自行开发研制

    的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）先按17%的税率计缴，

    实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。

    根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2008 年12 月11

    日下发的《关于认定恒生电子股份有限公司等309 家企业为2008 年第二批高新技术企业的通知》(浙

    科发高〔2008〕314 号) ,认定公司为2008 年高新技术企业，认定有效期3 年,本期按15%的税率计缴

    企业所得税。

    3、其他说明

    其余各境内子公司本期按25%的税率计缴。境外子公司日本恒生软件株式会社按40%的税率计缴，恒生

    网络有限公司(香港)按16.50%的税率计缴，Hundsun Global Services Inc. (美国)按40%的税率计缴

    企业所得税。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    Hundsun

    Global

    Services

    Inc.

    控股子公司 美国 软件开发 USD3000.00 软件开发

    无锡恒华科

    技发展有限

    公司

    控股子公司 无锡市

    科技园经

    营

    50,000,000.00

    房产开发、物业管理、租

    赁等

    杭州恒生科

    技园有限公

    司

    控股子公司 杭州市

    科技园经

    营

    165,000,000.00

    房产开发、物业管理、租

    赁等

    杭州恒生百

    川科技有限

    公司

    控股子公司 杭州市

    科技园经

    营

    49,000,000.00 科技园建设与经营等

    杭州数米网

    科技有限公

    司

    控股子公司 杭州市 投资咨询 20,000,000.00 网络技术、电子产品等

    杭州恒生数

    据安全技术

    有限公司

    控股子公司 杭州市 软件开发 14,595,000.00 软件开发、硬件销售等

    杭州恒生科

    技有限公司

    控股子公司 杭州市 商品销售 5,000,000.00 软件开发、硬件销售等

    北京钱塘恒

    生科技有限

    公司

    控股子公司 北京市 软件开发 2,000,000.00 软件开发、硬件销售等

    深圳恒生科

    技开发有限

    公司

    控股子公司 深圳市 软件开发 1,000,000.00 软件开发、硬件销售等

    上海易锐管

    理咨询有限

    公司

    控股子公司 上海市 管理咨询 1,000,000.00 经济信息、咨询等

    日本恒生软

    件株式会社

    控股子公司 日本 软件开发 JPY35500000.00 软件开发、硬件销售等

    恒生网络有控股子公司 香港 软件开发 HKD10000000.00 软件开发恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 46

    限公司(香

    港)

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    （资不抵债子公司

    适用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    Hundsun

    Global

    Services

    Inc.

    5,813,264.33 100.00 100.00 是

    无锡恒华科技

    发展有限公司

    27,500,000.00 55.00 55.00 是

    杭州恒生科技

    园有限公司

    80,500,000.00 69.70 69.70 是

    杭州恒生百川

    科技有限公司

    49,000,000.00 100.00 100.00 是

    杭州数米网科

    技有限公司

    16,000,000.00 80.00 80.00 是

    杭州恒生数据

    安全技术有限

    公司

    14,595,000.00 87.70 87.70 是

    杭州恒生科技

    有限公司

    4,750,000.00 95.00 95.00 是

    北京钱塘恒生

    科技有限公司

    1,400,000.00 98.50 98.50 是

    深圳恒生科技

    开发有限公司

    800,000.00 80.00 80.00 是

    上海易锐管理

    咨询有限公司

    700,000.00 70.00 70.00 是

    日本恒生软件

    株式会社

    JPY18600000.00 52.39 52.39 是

    恒生网络有限

    公司(香港)

    HKD10000000.00 100.00 100.00 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    无锡恒华科技发展

    有限公司

    25,882,385.80

    杭州恒生科技园有

    限公司

    35,000,000.00

    杭州数米网科技有

    限公司

    1,975,395.53

    杭州恒生数据安全

    技术有限公司

    552,539.12

    杭州恒生科技有限

    公司

    484,152.34

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 47

    因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

    根据2008 年4 月21 日公司三届十次董事会通过的《关于投资设立杭州恒生科技园发展有限公司（暂

    名）的议案》，以现金出资方式设立杭州恒生科技园有限公司,该公司注册资本为人民

    币,165,000,000.00 元,本公司占其注册资本的69.70% 。杭州恒生科技园有限公司出资4,900.00 万元,

    设立了全资子公司杭州恒生百川科技有限公司。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金：

    人民币 1,113,466.13 174,959.17

    人民币 303,033,416.41

    银行存款：

    人民币 303,033,416.41 187,484,807.38

    其他货币资金：

    人民币 5,559,161.92 19,063,365.41

    合计 309,706,044.46 206,723,131.96

    抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明

    其他货币资金包括银行承兑汇票保证金520,200.00 元、保函保证金254,063.69 元、存出投资款

    4,784,898.23 元。

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 26,749,070.84 195,213,525.85

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 26,749,070.84 195,213,525.85

    根据上海证券交易所和深圳证券交易所2009 年6 月30 日的股票收盘价和基金净值确定期末交易性金

    融资产的公允价值。

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    交易性金融资产期末数较期初数下降86.29%，主要系公司本期交易性权益工具投资减少所致。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    16,402,976.82 15.60 16,402,976.82 16,715,096.89 25.10 16,715,096.89恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 48

    大的应收账

    款

    其他不重大

    应收账款

    88,717,401.04 84.40 5,209,300.83 49,875,069.56 74.90 3,237,993.71

    合计 105,120,377.86 / 21,612,277.65 / 66,590,166.45 / 19,953,090.60 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    截至2009 年6 月30 日，公司应收上海华为技术有限公司等单位共计408,360.00 元（账龄1-2 年），

    其他账龄3 年以上的款项15,994,616.82 元，估计无法收回，已全额计提坏账准备。

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    合计 / 12,239,402.50 / 11.64

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    12,977,586.28 52.44 705,752.57 705,752.57 3,607,542.27 25.9 79,458.85

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    1,586,740.15 11.39 1,586,740.15

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    11,771,029.66 47.56 2,627,340.49 8,735,135.77 62.71 944,423.70

    合计 24,748,615.94 / 3,333,093.06 / 13,929,418.19 / 2,610,622.70 /

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    杭州市国土资源

    局余杭分局

    7,060,000.00恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 49

    杭州亚唐软件科

    技有限公司

    1,937,537.26

    无锡市滨湖区建

    设工程管理处

    1,000,000.00

    杭州东星行汽车

    维修有限公司

    863,976.00

    杭州数字电视有

    限公司

    773,220.70

    合计 / 11,634,733.96 / 47.01

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 2,920,082.20 100.00 1,557,295.60 100.00

    合计 2,920,082.20 100.00 1,557,295.60 100.00

    (2) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    杭州至盛冠美实

    业有限公司

    745,330.50 预付采购款

    上海中科金存电

    子技术有限公司

    510,000.00 预付采购款

    国家密码管理局 478,016.00 预付采购款

    杭州香溢费斯特

    科技有限公司

    208,360.00 预付采购款

    佳杰科技（上海）

    有限公司

    134,000.00 预付采购款

    合计 / 2,075,706.50 / /

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 预付账款的说明

    期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    预付款项账面价值期末数较期初数增加87.51%，主要系公司期末未结算的货物采购增加。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 19,099.27 18,124.91 974.36 19,099.27 17,637.73 1,461.54

    库存商品 26,124,651.33 786,295.09 25338356.24[注] 12,976,682.61 963,553.20 12,013,129.41

    周转材料

    消耗性生

    物资产

    开发成本 92,936,354.74 92,936,354.74 66,033,659.04 66,033,659.04恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 50

    开发产品 26,287,888.27 26,287,888.27 38,431,533.32 38,431,533.32

    委托加工

    物资

    170,895.26 170,895.26 245,301.33 245,301.33

    合计 145,538,888.87 804,420.00 144,734,468.87 117,706,275.57 981,190.93 116,725,084.64

    [注]：其中发出商品22,604,469.50 元。

    (2) 存货——开发成本

    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数

    无锡恒华科技园二期工程 2008 年3 月 2009 年9 月 [注] 66,033,659.04 92,936,354.74

    小 计 92,936,354.74

    [注]：公司控股子公司无锡恒华科技发展有限公司投资的无锡恒华科技园项目共分三期工程，项目预

    计总投资20,000 万元。截至2009 年6 月30 日，一期工程已基本完工，二期工程正在建设，三期工程

    尚未动工。

    (3) 存货——开发产品

    项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    无锡恒华科技园

    一期工程 2008 年3 月 38,431,533.32 12,143,645.05 26,287,888.27

    小 计 26,287,888.27

    (4) 期末存货中子公司无锡恒华科技发展有限公司开发成本账面价值80,532,285.45 元已用于担保,

    向银行贷款50,000,000.00 元。

    (5) 存货跌价准备

    1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    转回 转销[注]

    库存材料 17,637.73 487.18 18,124.91

    库存商品 963,553.20 177,258.11 786,295.09

    小 计 981,190.93 487.18 177,258.11 804,420.00

    [注]：均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。

    2) 计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注九(二)(2)之说明。

    7、可供出售金融资产

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 1,751,000.00 29,419,684.14

    其他 11,067,000.00 1,668,334.05

    合计 12,818,000.00 31,088,018.19

    [注]：公司持有的长江证券股份有限公司股票于2008 年12 月29 日解除限售。截至2009 年6 月30

    日本公司减持长江证券股份有限公司3,254,582.00 股,期末还持有长江证券股份有限公司流通股

    100,000.00 股，长江证券股份有限公司期末公允价值为每股17.51 元。该公允价值系根据深圳证券交

    易所2009 年6 月30 日的股票收盘价确定。

    (2) 可供出售金融资产减值准备本期转销331,665.95 元,系“中国龙进取资本市场集合资金信托计划”

    退出转销.

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    可供出售金融资产账面价值期末数较期初数减少58.77%，主要系公司减持长江证券股份有限公司股份

    以及“中国龙进取资本市场集合资金信托计划”退出所致。

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名

    称

    注册地

    业务性

    质

    本企业

    持股比

    本企业

    在被投

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 51

    例(%) 资单位

    表决权

    比例

    (%)

    二、联营企业

    杭州恒生世纪

    实业有限公司

    杭州市

    技术服

    务、投

    资

    49.00 49.00 75,594,118.71 3,535,145.15 -1,316,005.55

    浙江维尔生物

    识别技术股份

    有限公司

    杭州市

    技术服

    务

    21.00 21.00 74,774,779.08 17,568,458.30 -1,502,687.72

    北京美髯公科

    技发展有限公

    司

    北京市

    软件开

    发

    26.63 26.63 22,615,821.72 4,409,416.85 -658,522.22

    9、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    杭州国家

    软件产业

    基地有限

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00

    深圳市嘉

    资投资有

    限公司

    600,000.00 600,000.00 600,000.00 6.00 6.00

    青岛银行

    股份有限

    公司

    52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 0.98 0.98

    杭州恒生

    数字设备

    科技有限

    公司

    6,490,400.00 6,490,400.00 6,490,400.00 5.03 5.03

    天津鼎晖

    股权投资

    一期基金

    (有限合

    伙)

    16,000,000.00 16,000,000.00 13,400,000.00 29,400,000.00

    天津鼎晖

    恒瑞股权

    投资基金

    (有限合

    伙)

    20,000,000.00 20,000,000.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    减

    值

    现金红利

    在被投

    资单位

    在被投

    资单位恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 52

    资

    单

    位

    本期

    减值

    准备

    准

    备

    持股比

    例（％）

    表决权

    比例

    （％）

    杭

    州

    恒

    生

    信

    息

    技

    术

    有

    限

    公

    司

    510,000.00 1,585,120.11 -2,056,043.08 -470,922.97 51.00 51.00

    杭

    州

    恒

    生

    世

    纪

    实

    业

    有

    限

    公

    司

    29,400,000.00 39,855,209.77 -644,842.72 39,210,367.05 49.00 49.00

    浙

    江

    维

    尔

    生

    物

    识

    别

    技

    术

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    10,285,700.00 19,415,893.58 -1,683,295.32 17,732,598.26 1,260,000.00 21.00 21.00

    北

    京

    美

    髯

    公

    科

    技

    发

    展

    4,448,944.00 6,073,823.21 -175,364.47 5,898,458.74 26.63 26.63恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 53

    有

    限

    公

    司

    (1) 长期股权投资减值准备

    期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    长期股权投资账面价值期末数较期初数增长20.03%，主要系本期投资参股天津鼎晖股权投资一期基金

    (有限合伙)及天津鼎晖恒瑞股权投资基金。

    10、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 52,267,676.87 5,465,942.73 46,801,734.14

    1.房屋、建筑物 50,686,530.95 5,198,161.61 45,488,369.34

    2.土地使用权 1,581,145.92 267,781.12 1,313,364.80

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    4,525,172.02 221,225.94 370,591.85 4,375,806.11

    1.房屋、建筑物 4,483,149.19 208,182.30 370,591.85 4,320,739.64

    2.土地使用权 42,022.83 13,043.64 55,066.47

    三、投资性房地产

    净值合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    47,742,504.85 42,425,928.03

    1.房屋、建筑物 46,203,381.76 41,167,629.70

    2.土地使用权 1,539,123.09 1,258,298.33

    11、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 124,217,536.25 10,119,267.49 1,349,267.23 132,987,536.51

    其中：房屋及建筑

    物

    76,577,087.78 5,200,197.76 81,777,285.54

    机器设备 26,056,162.28 2,627,057.63 431,974.54 28,251,245.37

    运输工具 5,541,298.07 2,136,010.50 917,292.69 6,760,015.88

    其他设备 16,042,988.12 156,001.60 16,198,989.72

    二、累计折旧合计 27,847,170.85 6,840,516.46 1,111,873.78 33,575,813.53

    其中：房屋及建筑

    物

    10,215,979.07 2,729,753.37 12,945,732.44

    机器设备 8,770,903.88 2,876,644.70 600,491.72 11,047,056.86

    运输工具 2,787,260.56 497,911.30 511,382.06 2,773,789.80恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 54

    其他设备 6,073,027.34 736,207.09 6,809,234.43

    三、固定资产净值

    合计

    96,370,365.40 99,411,722.98

    其中：房屋及建筑

    物

    66,361,108.71 68,831,553.10

    机器设备 17,285,258.40 17,204,188.51

    运输工具 2,754,037.51 3,986,226.08

    其他设备 9,969,960.78 9,389,755.29

    96,370,365.40 99,411,722.98

    四、减值准备合计 13,090.13 10,190.13

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备 5,168.36 2,900.00 2,268.36

    运输工具

    其他设备 7,921.77 7,921.77

    五、固定资产净额

    合计

    96,357,275.27 99,401,532.85

    其中：房屋及建筑

    物

    66,361,108.71 68,831,553.10

    机器设备 17,280,090.04 17,201,920.15

    运输工具 2,754,037.51 3,986,226.08

    其他设备 9,962,039.01 9,381,833.52

    96,357,275.27 99,401,532.85

    期末固定资产中已有原价4,352,368.08 元用于担保。

    期末固定资产均已办妥权证。

    12、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 19,919,191.85 654,781.12 20,573,972.97

    土地使用权 5,867,528.13 276,781.12 6,144,309.25

    恒生商标 6,946,400.00 6,946,400.00

    支付密码器系统 4,900,000.00 4,900,000.00

    非专利技术 2,205,263.72 378,000.00 2,583,263.72

    二、累计摊销合计 5,643,552.11 538,683.92 6,182,236.03

    土地使用权 464,425.52 88,213.88 552,639.40

    恒生商标 2,489,126.81 347,320.02 2,836,446.83

    支付密码器系统 2,123,333.17 2,123,333.17

    非专利技术 566,666.61 103,150.02 669,816.63

    三、无形资产净值

    合计

    四、减值准备合计 3,493,333.53 3,493,333.53

    支付密码器系统 2,776,666.83 2,776,666.83

    非专利技术 716,666.70 716,666.70

    五、无形资产净额10,782,306.21 10,898,403.41恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 55

    合计

    土地使用权 5,403,102.61 5,591,669.85

    恒生商标 4,457,273.19 4,109,953.17

    非专利技术 921,930.41 1,196,780.39

    期末无形资产中有土地使用权账面原价374,199.25 元已用于担保。

    截至2009 年6 月30 日，公司土地使用权均已办妥产权手续。

    无形资产减值准备详见本财务报表附注之说明。

    13、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    租入固定资产装修 407,750.13 557,750.13

    合计 407,750.13 557,750.13

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收款项坏账准备引起的可抵扣

    暂时性差异

    3,372,966.74 2,988,094.07

    公允价值变动损益引起的可抵扣

    暂时性差异

    18,689.30

    存货跌价准备引起的可抵扣暂时

    性差异

    141,545.00 105,638.52

    预计负债引起的可抵扣暂时性差

    异

    235,645.28 238,122.94

    合计 3,750,157.02 3,350,544.83

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 21,402,840.99

    公允价值变动损益引起的可抵扣暂时性差异

    存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 804,420.00

    预计负债引起的可抵扣暂时性差异 1,570,968.53

    合计 23,778,229.52

    15、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 22,563,713.30 2,381,657.41 24,945,370.71

    二、存货跌价

    准备

    981,190.93 487.18 177,258.11 804,420.00

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    331,665.95 331,665.95 0.00

    四、持有至到

    期投资减值准

    备恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 56

    五、长期股权

    投资减值准备

    六、投资性房

    地产减值准备

    七、固定资产

    减值准备

    13,090.13 2,900.00 10,190.13

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备

    其中：成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    3,493,333.53 3,493,333.53

    十三、商誉减

    值准备

    1,110,721.19 1,110,721.19

    十四、其他

    合计 28,493,715.03 2,382,144.59 511,824.06 30,364,035.56

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 0.00 2,000,000.00

    合计 0.00 2,000,000.00

    17、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,734,000.00 2,880,063.00

    合计 1,734,000.00 2,880,063.00

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应付票据期末数较期初数减少39.79%，主要系公司期末减少了银行承兑汇票结算业务。

    18、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 57

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 25,450,301.46 44,968,249.88 69,794,250.01 624,301.33

    二、职工福利费 3,188,593.48 3,188,593.48

    三、社会保险费 55,788.96 5,317,718.35 5,156,577.96 216,929.35

    四、住房公积金 -23,537.96 14,523,967.43 14,534,497.00 -34,067.53

    五、其他

    工会经费 472,041.39 1,505,567.51 625,020.05 1,352,588.85

    职工教育经费 5,818,989.48 1,878,836.53 1,423,009.80 6,274,816.21

    合计 31,773,583.33 71,382,933.18 94,721,948.30 8,434,568.21

    (2) 应付职工薪酬——外币应付职工薪酬

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 56,584.00 6.8319 386,576.23 56,584.00 6.8346 386,729.01

    小 计 386,576.23 386,729.01

    21、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 2,984,930.87 11,115,833.49 流转额

    营业税 124,023.03 5,079,240.98 流转额

    所得税 5,741,992.25 153,932.21 所得额

    个人所得税 1,487,930.45 488,773.36

    城建税 215,341.57 1,196,625.49 流转税额

    土地增值税 -307,756.71 375,585.15

    土地使用税 215,148.75 125,010.85

    房产税 121,108.42 91,421.24

    教育费附加 87,160.23 512,839.57

    地方教育附加 71,588.50 334,967.20

    水利建设基金 12,261.69 258,138.05

    合计 10,753,729.05 19,732,367.59 /

    22、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    浙江中明建设有限公司 9,100,000.00 履约保证金

    陶善贵 2,012,500.00 昌地售房预收定金

    浙江海天建设集团有限公司 1,650,622.25 质保金

    上海幻潮消防工程有限公司 567,515.85 质保金

    深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 553,000.00 押金保证金

    苏州吴林园林绿化工程有限公司 540,394.86 质保金

    杭州古荡湾股份经济合作社 424,510.00 华星世纪大楼租金

    北京中天联科科技有限公司 416,267.25 押金保证金

    小 计 15,264,810.21

    23、预计负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 备注说明恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 58

    产品质量保证 1,570,968.53 1,587,486.29

    合计 1,570,968.53 1,587,486.29 /

    产品质量保证系公司根据与客户签订的软件销售合同中关于承诺1 年免费维护的条款，按软件收入的

    0.5%（根据以往实际发生数据测算）计提软件维护费用。

    24、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 75,000,000.00 35,000,000.00

    合计 75,000,000.00 35,000,000.00

    25、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    公允价值变动损益 317,887.28 985,712.06

    合计 317,887.28 985,712.06

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    公允价值变动损益引起的应纳税暂时性差异 2,119,248.50

    合计 2,119,248.50

    递延所得税负债期末数较期初数减少67.75%，主要系公司期末交易性金融资产以及可供出售金融资产

    公允价值变动较大。

    26、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比

    例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    股

    份

    总

    数

    297,024,000 100 74,256,000 74,256,000 148,512,000 445,536,000 100

    根据公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，按2008 年度实现净利润提取10%的法定

    盈余公积14,859,014.71 元，以2008 年末总股本29,702.40 万股为基数，向全体股东按每10 股派发

    红股2.5 股，共计派送红股74,256,000 股；以2008 年末总股本29,702.40 万股为基数，向全体股东

    以资本公积每10 股转增2.5 股，共计转增股本74,256,000 股。完成本次利润分配及资本公积转增后，

    公司股本为445,536,000 股。上述增资业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并由其出具浙天会验

    〔2009〕56 号《验资报告》。截至2009 年6 月30 日，公司已办妥工商变更登记手续。

    27、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 105,951,629.00 74,256,000.00 31,695,629.00

    其他资本公积 24,682,194.46 2,829,230.51 21,852,963.95恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 59

    合计 130,633,823.46 77，085，230.51 53,548,592.95

    资本公积本期减少主要系:以2008 年末总股本29,702.40 万股为基数，向全体股东以资本公积每10

    股转增2.5 股，共计转增股本74,256,000 股。公司所持有的可供出售金融资产出售转销以及市价上升

    转回2,829,230.51 元。

    28、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 52,573,958.82 52,573,958.82

    合计 52,573,958.82 52,573,958.82

    29、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    151,497,284.13 /

    调整后 年初未分配利润 151,497,284.13 /

    加：本期净利润 69,977,434.26 /

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利 74,256,000.00

    支付的普通股现金股利 29,702,400.00

    期末未分配利润 117,516,318.39 /

    a．本期增加均系净利润转入。

    b．根据公司2009 年4 月9 日公司股东大会通过的《2008 年度公司利润分配方案》，2008 年末总股本

    29,702.40 万股为基数，向全体股东按每10 股派发红股2.5 股并派发现金股利1.00 元(含税)，共计

    派送红股74,256,000 股及现金股利29,702,400.00 元。以上合计减少未分配利润103,958,400.00 元。

    30、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 246,044,448.65 258,673,139.57

    其他业务收入 3,434,017.58 2,371,702.86

    合计 249,478,466.23 261,044,842.43

    (2) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    自行开发研制的

    软件产品销售

    99,717,028.05 314,312.65 94,845,974.62 439,793.05

    定制软件销售 37,564,966.95 -14,343.69 43,875,922.86 16,530,883.66

    系统集成 22,628,471.88 20,184,418.43 15,765,093.54 11,645,528.78

    外购商品销售 42,164,513.23 39,606,971.54 86,174,327.24 82,905,868.52

    房地产销售 24,582,756.00 12,171,662.47

    软件服务[注1] 16,220,602.52 129,393.68 15,504,923.15 50,000.00

    其 他[注2] 3,166,110.02 538,102.00 2,506,898.16 151,162.39恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 60

    合计 246,044,448.65 72,930,517.08 258,673,139.57 111,723,236.40

    (3) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    合计 35,005,254.45 14.00

    [注1]：软件服务收入相关的维护费用在“销售费用”科目核算。

    [注2]：其他收入主要系技术服务费收入。

    31、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 3,549,789.39 1,735,789.56 流转额

    城建税 783,626.20 666,303.99 流转税额

    教育费附加 335,937.71 285,705.10

    房产税 695,067.01 395,124.89

    地方教育附加 208,040.51 189,813.59

    土地增值税 737,482.68

    合计 6,309,943.50 3,272,737.13 /

    变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    营业税金及附加本期数较上年同期数增长104.51%，主要系公司本期应交营业税的收入中,免营业税的

    收入比重减少，则相应营业税金及附加相应增加。

    32、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 404,712.28 -56,423,985.53

    合计 404,712.28 -56,423,985.53

    变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    公允价值变动损益本期数较上年同期数大幅增加，主要系公司交易性金融资产公允价值大幅上升所致。

    33、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -1,243,502.53 2,683,896.91

    处置长期股权投资产生的投资收益 8,750,000.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,645,209.47 28,189,548.92

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 9,027,359.02 57,078.21

    合计 9,429,065.96 39,680,524.04

    变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    投资收益本期数较上年同期数减少76.24%，主要系公司本期交易性金融资产收益减少。

    34、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 2,384,130.04 1,957,358.63

    二、存货跌价损失 -176,770.93 -202,448.29恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 61

    三、可供出售金融资产减值损失 -331,665.95

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失 1,110,721.19

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 2,986,414.35 1,754,910.34

    35、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 135,762.31 45,230.00

    其中：固定资产处置利得 135,762.31 45,230.00

    政府补助 18,599,200.41 13,269,608.37

    罚款收入 4,995.00 25,331.00

    其他 10,500.00 335,940.80

    合计 18,750,457.72 13,676,110.17

    变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    营业外收入本期数较上年同期数增长37.10%，主要系收到政府扶持及奖励款545 万。

    36、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 90,123.88 91,338.31

    其中：固定资产处置损失 90,123.88 91,338.31

    水利建设基金 164,422.26 162,062.37

    罚款支出 15,150.00 6,565.12

    捐赠支出 320,000.00

    合计 269,696.14 579,965.80

    37、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    8,580,549.91 8,568,648.75

    递延所得税调整 -162,726.72 -16,052,592.87

    合计 8,417,823.19 -7,483,944.12

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 62

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

    S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    39、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到的专门用途拨款 4,441,500.00

    收回的投标押金及保证金 4,495,256.25

    其他 73,240.59

    合计 9,094,796.84

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付差旅费 25,102,548.65

    支付办公费、交通费等 4,632,496.61

    支付业务招待费 7,059,350.34

    支付的投标保证金 12,179,975.20

    支付水电费、租赁费等 3,836,505.09

    支付会务费、广告费用等 6,959,649.44

    支付中介机构费、咨询费 4,203,615.12

    支付通讯费 1,016,533.52

    其他 27,374,201.19

    合计 92,364,875.16

    40、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 71,292,639.33 43,048,963.66

    加：资产减值准备 2,986,414.35 1,989,700.93

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    6,157,001.65 4,548,107.31

    无形资产摊销 516,226.56 1,555,083.70

    长期待摊费用摊销 150,000.00 80,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    130,660.12 27,747.69

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,000.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -404,712.28 56,423,985.53

    财务费用（收益以“－”号填列） 203,097.64 917,029.37

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,429,065.96 -39,680,524.04

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -466,535.54 -11,572,985.93

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -667,824.78 -13,940,477.01

    存货的减少（增加以“－”号填列） 10,031,319.09 -6,264,304.66

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,424,880.15 -51,158,755.77恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 63

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -88,553,261.32 -53,597,626.94

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -106,478,921.29 -67,626,056.16

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 309,451,980.77 109,373,801.51

    减：现金的期初余额 205,852,556.71 263,678,183.89

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 103,599,424.06 -154,304,382.38

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

    2009 年6 月末现金流量表中现金期末数为309,451,980.77 元，资产负债表中货币资金期末数为

    309,706,044.46 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上

    到期的保函保证金254,063.69 元。

    2008 年6 月末现金流量表中现金期末数为109,373,801.51 元，资产负债表中货币资金期末数为

    110,308,075.02 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上

    到期的承兑汇票保证金934,273.51 元。

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    15,817,772.82 17.21 15,817,772.82 16,002,187.28 28.02 16,002,187.28

    其他不重

    大应收账

    款

    76,094,066.49 82.79 4,409,346.21 41,105,680.78 71.98 2,771,017.07

    合计 91,911,839.31 / 20,227,119.03 / 57,107,868.06 / 18,773,204.35 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款计提比例及理由说明

    截至2009 年6 月30 日，公司应收上海华为技术有限公司等单位共计408,360.00 元（账龄1-2 年），

    其他账龄3 年以上的款项15,409,412.82 元，估计无法收回，已全额计提坏账准备。

    2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或

    通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明

    公司原账面应收义乌工商学院等单位款项（账龄3 年以上）共计177,255.00 元和长兴实验中学等单位恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 64

    款项（账龄2-3 年）共计258,345.00 元估计难以收回，已全额计提坏账准备，公司本期经多方努力已

    全部收回。

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    合计 / 12,239,402.50 / 13.32

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    4,947,586.28 29.77 304,252.57 3,607,542.27 30.96 79,458.85

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    1,241,577.20 10.65 1,241,577.20

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    11,669,017.26 70.23 2,278,168.06 6,804,286.94 58.39 843,400.70

    合计 16,616,603.54 / 2,582,420.63 / 11,653,406.41 / 2,164,436.75 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明

    截至2009 年6 月30 日，公司账面其他应收款余额1,304,788.19 元，账龄三年以上，估计无法收回，

    已全额计提坏账准备。

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    杭州亚唐软件科

    技有限公司

    1,937,537.26

    北京钱塘恒生科

    技有限公司

    993,677.43恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 65

    杭州东星行汽车

    维修有限公司

    863,976.00

    杭州数字电视有

    限公司

    773,220.70

    杭州恒生科技有

    限公司

    500,000.00

    合计 / 5,068,411.39 / 30.50

    3、长期股权投资

    期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，无需计提减值准备。

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 197,802,400.80 229,691,871.70

    其他业务收入 3,043,764.18 2,371,702.86

    合计 200,846,164.98 232,063,574.56

    (2) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    自行开发研制的软件

    产品销售

    98,743,282.61 314,312.65 94,299,277.02 439,793.05

    定制软件销售 38,064,966.95 485,656.31 44,514,303.70 16,669,721.66

    系统集成 22,628,471.88 20,184,418.43 15,300,370.34 11,221,675.59

    外购商品销售 20,484,131.91 19,442,375.76 58,728,725.36 57,324,028.19

    软件服务[注1] 16,299,515.02 325,143.68 15,504,923.15 50,000.00

    其 他[注2] 1,582,032.43 538,102.00 1,344,272.13 121,005.50

    合计 197,802,400.80 41,290,008.83 229,691,871.70 85,826,223.99

    (3) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    （％）

    合计 24,102,279.21 12.19

    [注1]：软件服务收入相关的维护费用在“销售费用”科目核算。

    [注2]：其他收入主要系技术服务费收入。

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -1,243,502.51 2,842,000.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 8,750,000.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,060,347.90 21,829,220.35

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 9,027,359.02 57,078.21

    合计 10,844,204.41 33,478,298.56恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 66

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 70,391,851.97 56,671,107.64

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -80,946,794.08 -73,761,385.31

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    减：现金的期初余额

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -38,526,641.28 -153,728,503.46

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    杭州

    恒生

    电子

    集团

    有限

    公司

    杭州

    市

    实业

    投资

    5,000 22.04 22.04 710977537恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 67

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    Hundsun

    Global

    Services

    Inc.

    美国

    软件开

    发

    USD3000.00 100.00 100.00

    无锡恒华

    科技发展

    有限公司

    无锡

    市

    科技园

    经营

    50,000,000.00 55.00 55.00 77966341-3

    杭州恒生

    科技园有

    限公司

    杭州

    市

    科技园

    经营

    165,000,000.00 69.70 69.70 68906427-3

    杭州恒生

    百川科技

    有限公司

    杭州

    市

    科技园

    经营

    49,000,000.00 100.00 100.00 68909954-8

    杭州数米

    网科技有

    限公司

    杭州

    市

    投资咨

    询

    20,000,000.00 80.00 80.00 66520958-9

    杭州恒生

    数据安全

    技术有限

    公司

    杭州

    市

    软件开

    发

    14,595,000.00 87.70 87.70 74345030-1

    杭州恒生

    科技有限

    公司

    杭州

    市

    商品销

    售

    5,000,000.00 95.00 95.00 25392934-3

    北京钱塘

    恒生科技

    有限公司

    北京

    市

    软件开

    发

    2,000,000.00 98.50 98.50 77548296-5

    深圳恒生

    科技开发

    有限公司

    深圳

    市

    软件开

    发

    1,000,000.00 80.00 80.00 72303518-6

    上海易锐

    管理咨询

    有限公司

    上海

    市

    管理咨

    询

    1,000,000.00 70.00 70.00 77430124-5

    日本恒生

    软件株式

    会社

    日本

    软件开

    发

    JPY35500000.00 52.39 52.39

    恒生网络

    有限公司

    (香港)

    香港

    软件开

    发

    HKD10000000.00 100.00 100.00

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    组织机构代

    码恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 68

    (%)

    二、联营企业

    杭州恒生世

    纪实业有限

    公司

    杭州市

    技术服

    务、投

    资

    60,000,000.00 49.00 49.00 74718162-0

    浙江维尔生

    物识别技术

    股份有限公

    司

    杭州市

    技术服

    务

    40,000,000.00 21.00 21.00 71957088-0

    北京美髯公

    科技发展有

    限公司

    北京市

    软件开

    发

    16,708,000.00 26.63 26.63 72147518-8

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    杭州恒生世纪实

    业有限公司

    96,972,483.94 21,378,365.23 75,594,118.71 3,535,145.15 -1,316,005.55

    浙江维尔生物识

    别技术股份有限

    公司

    81,657,457.41 6,882,678.33 74,774,779.08 17,568,458.30 -1,502,687.72

    北京美髯公科技

    发展有限公司

    25,811,992.35 3,196,170.63 22,615,821.72 4,409,416.85 -658,522.22

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    杭州屹潜软件有限公司 母公司的控股子公司 74347105-7

    北京恒生视讯数字设备科技有

    限公司

    其他 77195232-5

    九江恒盛置业有限责任公司 其他 76977119-7

    杭州恒生数字设备科技有限公

    司

    其他 74349298-2

    杭州恒生信息技术有限公司 其他 70421856-9

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联交易定

    价原则 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    杭州恒生

    数字设备

    科技有限

    公司

    购买

    商品

    市场价 588,961.5 3.34

    杭州恒生

    数字设备

    科技有限

    公司

    销售

    商品

    市场价 23,746.94 0.02恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 69

    (2) 关联租赁情况

    根据公司与关联方杭州恒生数字设备科技有限公司签订的《租赁合同》，公司本期将拥有的杭州昌地?

    火炬大厦2 号楼第9 层东区和西区共计889.56 平方米的写字楼出租给杭州恒生数字设备科技有限公司

    作为办公场所，公司本期确认租赁收入248,047.00 元，上年同期数为243,326.00 元。

    (3) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    恒生电子股份

    有限公司

    无锡恒华科技发

    展有限公司

    60,000,000.00

    杭州恒生电子

    集团有限公司

    恒生电子股份有

    限公司

    1,734,000.00

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款

    杭州恒生数字设备科

    技有限公司

    146,511.00

    应付账款

    杭州恒生数字设备科

    技有限公司

    588,961.5

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    根据杭州恒生信息技术有限公司章程规定及股东会决议，该公司于2008 年5 月20 日经营期满依法解

    散，进入清算程序。该公司清算过程中因交易性金融资产投资损失由谁承担的问题出现纠纷，该公司

    另一股东周林根先生已提起诉讼，杭州市滨江区人民法院已依法受理并在审理中。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    抵押物 担保

    借款被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日

    存货 8,053.23 8,053.23

    投资性房地产 1,795.89 1,739.10

    固定资产 435.24 422.08

    无锡恒华科技发展

    有限公司

    无形资产

    中国农业银

    行无锡市锡

    山支行

    37.42 35.07

    7,500.00

    2010.6.1-20

    12.5.5

    小 计 10321.78 10249.48 7,500.00

    3、其他或有负债及其财务影响

    截至2009 年6 月30 日，本公司在中国银行股份有限公司杭州市钱塘支行和中国工商银行股份有限公

    司杭州羊坝头支行共开具保函223,528.25 元。

    (十一) 承诺事项

    1、 根据公司三届十二次董事会审议通过的《关于投资天津鼎晖股权投资中心(有限合伙)(暂名)

    的议案》决议，公司2008 年9 月26 日与天津鼎晖股权投资管理中心(有限合伙)签订入伙协议，承诺

    认购天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)出资80,000,000.00 元。天津鼎晖股权投资一期基金(有限

    合伙)已于2008 年6 月12 日在天津市注册成立，截至2009 年6 月30 日，公司已支付一期出资款

    16,000,000.00, 二期出资款13,400,000.00,两期出次总计达29,400,000.00 元。

    2、 公司于2008 年4 月21 日召开的三届十次董事会审议通过了《关于投资设立“杭州恒生科

    技园发展有限公司”(暂名)的议案》，拟与公司的控股股东杭州恒生电子集团有限公司(以下简称“集恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 70

    团公司”)共同发起设立“杭州恒生科技园发展有限公司（暂名）”。杭州恒生科技园发展有限公司(暂

    名)(以下简称“科技园公司”)成立后，将主要从事“杭州恒生科技园”项目的建设与运营，该公司将

    争取获得位于杭州市文一路延伸段地块约127 亩国有土地的使用权以及相邻的约50 亩国有土地使用

    权。科技园公司的首次注册资金为不超过2.3 亿元人民币，公司本次投资金额为1.15 亿元人民币，

    占科技园公司股权的比例高于50%，保持控股地位，集团公司及集团公司控股的子公司拟投资的资金

    为不超过1.15 亿元人民币，占科技园公司的股份低于50%。各方对科技园公司的投资全部以现金人民

    币出资。截至2009 年6 月30 日，杭州恒生科技园有限公司已2009 年6 月成立,注册资本为

    16,5000,000.00 元,恒生电子股份有限公司认缴注册资本11,500.00 万元，占注册资本的69.7%；杭州

    恒生电子集团有限公司认缴注册资本5,000.00 万元，占注册资本的30.3%，出资共分两期，第一期出

    资11,500.00 万元已到位。

    3、公司2009 年6 月11 日三届十九次董事会审议通过了《关于提请批准收购上海力铭公司股权的

    议案》，同意公司与股权出让方签订《股权收购协议》及补充协议，同意公司后续可为此申请并购贷

    款，并授权董事长负责后续具体事项操作。

    上海力铭科技有限公司2001 年注册于上海张江高科技园区浦东软件园。力铭公司专业从事银行新

    型中间融资业务软件产品研究、开发、经营和服务，力铭公司一直致力于自主知识产权软件的开发和

    应用服务，是国内最早也是目前最具专业实力和领先的票据及融资软件供应商，并为客户提供专业的

    票据业务、贸易融资业务咨询服务，近八年来形成了与国内大部分全国性银行的广泛合作。力铭公司

    最近经浙江天健东方会计师事务所审计的审计报告显示，截至2009 年5 月31 日，力铭公司的资产总

    额为15,720,979.16 元，净资产为9,560,735.22 元；力铭公司2008 年度实现营业收入为17,440,688.00

    元，净利润为4,476,741.73 元。

    公司本次收购主要看好今后银行的票据和供应链融资等市场，借助和力铭公司的整合，实现优势

    互补，可以进一步加强公司在银行IT 市场的行业地位。

    本次股权转让的出让方为自然人刘大力，刘飞，分别持有力铭公司60%股权和40%股权。公司需支付的

    股权转让总价款分为三期，分别在2009 年、2010 年、2011 年支付，其中公司2009 年需支付的第一期

    股权转让款为1400 万元人民币，2010 年、2011 年公司需支付的第二期、第三期股权转让款根据力铭

    公司2009 年及2010 年的经营业绩按照协议约定的考核方式支付。公司在支付第一期股权收购款1400

    万元后即取得力铭公司100%的股权。

    2009 年对力铭公司的基准考核指标之一为实现净利润1230 万元人民币，2010 年对力铭公司的基

    准考核指标之一为实现净利润1500 万元人民币。如力铭公司未能完成基准考核指标或超出指标，则按

    照协议约定的相应区间位进行扣减或增加。根据本次收购相关收购协议测算，公司三年内累计为本次

    股权收购支付的总价款介于1400 万元人民币到6320.3 万元人民币之间。

    2009 年6 月29 日力铭公司已办理完工商变更登记手续，领取了新的营业执照,截止2009 年8 月10 日 ,

    第一期股权收购款1400 万的支付手续相关事宜正在办理中,款项尚未支付 预计在2009 年8 月内完成。

    4、根据公司2008 年4 月21 日三届十次董事会审议通过的《关于投资设立杭州恒生科技园发展有

    限公司（暂名）的议案》，批准科技园公司从事科技园业务的建设与运营，并争取获得杭州市文一西

    路延伸段地块约127 亩国有土地的使用权及相邻的约50 亩国有土地使用权。

    杭州恒生科技园有限公司已于2009年7 月在杭州市国土资源局余杭分局举办的国有建设用地使用权挂

    牌出让活动中，竞得编号为余政挂出（2009）10 号、11 号、12 号的国有建设用地使用权，三地块总

    面积为84,666.00 平方米，总价为10,800.00 万元人民币，坐落于杭州市余杭区仓前镇文一西路北侧。

    根据科技园公司的营运安排，上述地块将由科技园公司全资子公司杭州恒生百川科技有限公司具体开

    发与运营。

    科技园公司分别于2009 年6 月和7 月分三次支付土地使用权出让保证金总计2,161.00 万元,目前相关

    土地使用权出让合同签定工作尚在办理中。

    (十二) 资产负债表日后事项

    (1) 根据公司2009 年6 月17 日总裁办公会议“关于新成立杭州恒生智能系统集成有限公司，注册500

    万元”的决议,经公司总裁于权限内批准，于2009 年7 月28 日以现金方式出资,设立全资子公司杭州

    恒生智能系统集成有限公司,该公司注册资本为人民币5,000,000.00 元。该项投资业经浙江元鼎会计

    师事务所审验并由其出具浙元鼎验字（2009）第42 号验资报告。该公司已于2009 年8 月5 日办妥工

    商登记手续。取得注册号为330184000093201 的《企业法人营业执照》。

    (2) 2009 年8 月初，公司投资部评审通过恒生电子股份有限公司投资杭州中威电子技术有限公司（以

    下简称中威电子）的投资事项，并经公司董事长于权限范围内批准。公司已于2009 年8 月3 日与中威恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 71

    电子（企业法人营业执照注册号：330108000000254）签订了增资扩股协议，公司以现金人民币1,000.00

    万元出资，占中威电子增资扩股后总股本的5%。

    中威电子位于杭州市西湖区文三路20 号浙江建工大楼17 层，原注册资本为1,000.00 万元人民币，

    此次增资扩股后注册资本将变更为1052.6316 万元，该公司主要从事数字非压缩视频光端机、级联型

    节点光端机、VAR 数字视频综合多业务光传输交换平台、数据传输等产品的生产和销售。

    公司已于2009 年8 月10 日将1,000.00 万现金汇入杭州中威电子技术有限公司验资户中,目前该公司

    正在办理验资及工商变更的手续。

    (十三) 其他重要事项

    (一) 债务重组事项

    无重大债务重组事项。

    (二) 非货币性交易事项

    无重大非货币性交易事项。

    (三) 租赁

    公司本期重要租赁事项详见本财务报表附注十(三)4(2)之说明。

    (四) 与现金流量表相关的信息

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

    2009 年6 月末现金流量表中现金期末数为309,451,980.77 元，资产负债表中货币资金期末数为

    309,706,044.46 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上

    到期的保函保证金254,063.69 元。

    2008 年6 月末现金流量表中现金期末数为109,373,801.51 元，资产负债表中货币资金期末数为

    110,308,075.02 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上

    到期的承兑汇票保证金934,273.51 元。

    (五) 政府补助

    1.税收返还

    本期公司收到浙江省杭州市国家税务局的软件企业增值税超税负返还款12,899,882.21 元，公司

    控股子公司杭州恒生数据安全技术有限公司等收到浙江省杭州市国家税务局的软件企业增值税超税负

    返还款100,452.48 元，已记入营业外收入科目。

    2.财政拨款和贴息

    1) 公司期初递延收益中的政府补助2,085,800.00 元，用于补偿本期相关费用或在相关资产使用

    期限内进行摊销，计入当期营业外收入2,085,800.00 元。

    2) 杭州市财政局、杭州市对外贸易经济合作局、杭州市科学技术局、杭州高新技术产业开发区财

    政局、杭州市信息化办公室等单位拨付的与收益相关的政府补助共计3,360,700.00 元，记入营业外收

    入科目。

    3) 本期公司实际收到杭州高新技术产业开发区财政局拨付的2008 年省信息服务业发展专项基金

    共计500,000.00 元，记入递延收益科目。恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 72

    (六) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

    1.投资情况说明

    (1) 根据公司三届十次董事会审议通过的《关于投资设立杭州恒生科技园有限公司（暂名）的议案》，

    以现金出资方式设立杭州恒生科技园有限公司,该公司注册资本为人民币165,000,000.00 元,本公司

    占其注册资本的69.70% 。该项投资业经浙江天健东方会计师事务所有限公司审验并由其出具浙天会

    验 (2009)第50 号验资报告。该公司已办妥工商登记手续。取得注册号为330184000083441 的《企业

    法人营业执照》。杭州恒生科技园有限公司出资4,900.00 万元,设立了全资子公司杭州恒生百川科技

    有限公司,该项出资业经浙江天健东方会计师事务所有限公司审验并由其出具浙天会验 (2009)第84

    号验资报告。该公司已办妥工商变更登记手续,取得注册号为330184000088648 的《企业法人营业执照》

    (2) 本期投资天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)的事项详见本财务报表附注十二(一)之说明。

    (3) 本期经公司董事长于权限范围内批准, 作为有限合伙人加入天津鼎晖恒瑞股权投资基金（有限合

    伙），认缴出资人民币2,000.00 万元，实缴出资2,000.00 万元

    2.经营事项说明

    本公司主要的业务客户为金融和证券机构，尽管公司日常发生的业务较为均衡，但由于受客户群货款

    支付习惯等因素的影响，一般情况下大量的经营性现金流入主要发生在第四季度，公司年末货币资金

    的余额较大，相应部分财务数据反映在年度内也显示不均衡。

    3.税收情况说明

    (1) 根据财政部、国家税务总局和海关总署财税〔2000〕25 号文，自2000 年6 月24 日至2010 年底

    以前，公司软件产品销售收入先按17%的税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核

    后返还记入营业外收入，上述政府补助用于企业研究开发软件产品和扩大再生产。公司本期收到该等

    补助款12,899,882.21 元，公司控股子公司杭州恒生数据安全技术有限公司等收到该等补助款

    100,452.48 元。

    4.其他重要事项说明

    无。

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 45,638.43

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    5,446,500.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    11,077,280.77

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 345.00

    少数股东权益影响额 -66,306.38

    所得税影响额 -2,282,233.08

    合计 14,221,224.74

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    10.46 10.66 0.16 0.16

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    8.34 8.49 0.13 0.13恒生电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    - - 73

    八、备查文件目录

    1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    2、（二）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿。

    董事长：彭政纲

    恒生电子股份有限公司

    2009 年8 月15 日