福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司



    

    600573

    

    2009 年半年度报告福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目 录

    

    一、重要提示............................................................... 2

    

    二、公司基本情况........................................................... 2

    

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5

    

    五、董事会报告............................................................. 6

    

    六、重要事项.............................................................. 10

    

    七、备查文件目录.......................................................... 16

    

    八、财务报告（未经审计） .................................................. 17福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    

    别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人李秉骥、主管会计工作负责人肖国锋及会计机构负责人（会计主管人员）

    

    王碧辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：惠泉啤酒

    

    公司英文名称：FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：惠泉啤酒

    

    公司A 股代码：600573

    

    3、 公司注册地址：福建省惠安县螺城镇建设大街157 号

    

    公司办公地址：福建省惠安县螺城镇建设大街157 号

    

    邮政编码：362100

    

    公司国际互联网网址：Http://www.huiquan-beer.com

    

    公司电子信箱：hqbeer@hqbeer.com

    

    4、 法定代表人：李秉骥

    

    5、 公司董事会秘书： 何泽平

    

    电话： 0595-87396105

    

    传真： 0595-87384369

    

    E-mail：hqbeer@hqbeer.com

    

    联系地址： 福建省惠安县螺城镇建设大街157 号福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    公司证券事务代表：高忠来

    

    电话：0595-87396105

    

    传真：0595-87384369

    

    E-mail：hqbeer@hqbeer.com

    

    联系地址：福建省惠安县螺城镇建设大街157 号

    

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司证券投资部

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 1,265,947,688.50 1,201,085,405.90 5.40

    

    所有者权益（或股东权益） 1,057,716,242.31 1,050,195,334.31 0.72

    

    每股净资产(元) 4.23 4.20 0.71

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 39,193,433.64 27,941,898.87 40.27

    

    利润总额 40,676,299.08 34,836,426.51 16.76

    

    净利润 32,520,908.00 26,646,176.67 22.05

    

    扣除非经常性损益后的净利润 31,550,210.63 19,739,355.76 59.83

    

    基本每股收益(元) 0.13 0.11 18.18

    

    扣除非经常性损益后的基本每

    

    股收益(元)

    

    0.13 0.08 62.50

    

    净资产收益率(%) 3.07 2.64 增加0.43 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 139,212,828.13 88,006,150.19 58.19

    

    每股经营活动产生的现金流量

    

    净额（元）

    

    0.55685 0.35202 58.19

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额 说明

    

    非流动资产处置损益 -836,148.48 股权投资转让损失

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    

    续享受的政府补助除外

    

    1,382,225.72

    

    委托他人投资或管理资产的损益 188,342.54 银行理财产品

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,639.72

    

    少数股东权益影响额 -5,492.37

    

    所得税影响额 141,130.24

    

    合计 970,697.37福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 26,792 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数

    

    报告期内

    

    增减

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    北京燕京啤酒股份有限公司其他 50.03 125,067,778 0 121,667,807

    

    中国武夷实业股份有限公司其他 7.01 17,522,607 -250,000 1,901,826

    

    质押

    

    15,926,505

    

    福建省青山纸业股份有限公

    

    司

    

    其他 3.49 8,730,787 0 320,053

    

    交通银行－易方达科讯股票

    

    型证券投资基金

    

    其他 2.00 5,000,000 3,000,000 0

    

    徐开东 境内自然人 0.33 1,501,000 417,510 0

    

    柯文良 境内自然人 0.60 1,293,536 0 46,897

    

    陈瑞岗 境内自然人 0.37 935,646 -7,800 0

    

    王广珍 境内自然人 0.28 708,900 297,700

    

    卢小田 境内自然人 0.26 654,400 654,400 0

    

    张劲乔 境内自然人 0.19 476,700 476,700 0

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    

    中国武夷实业股份有限公司 15,870,781 人民币普通股

    

    福建省青山纸业股份有限公司 8,410,734 人民币普通股

    

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股

    

    北京燕京啤酒股份有限公司 3,399,971 人民币普通股

    

    徐开东 1,501,000 人民币普通股

    

    柯文良 1,246,639 人民币普通股

    

    陈瑞岗 935,646 人民币普通股

    

    王广珍 708,900 人民币普通股

    

    卢小田 654,400 人民币普通股

    

    张劲乔 476,700 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    上述股东中，股东之间未知其是否存在关联关系或一致行动人情

    

    况。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可

    

    上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件

    

    股东名称

    

    持有的有限

    

    售条件股份

    

    数量

    

    可上

    

    市交

    

    易时

    

    间

    

    新增可上

    

    市交易股

    

    份数量

    

    限售条件

    

    1.

    

    北京燕京啤

    

    酒股份有限

    

    公司

    

    121,667,807

    

    2010

    

    年5

    

    月

    

    19

    

    日

    

    12,500,000

    

    （1）若触发股份追送条款，根据燕京啤酒股改前持有

    

    惠泉啤酒股权比例，燕京啤酒追加执行安排的股份数量

    

    为4,411,044.39 股股份。追送后燕京啤酒所持股份在

    

    股份追送实施完毕日后十二个月内不上市交易和转让，

    

    在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售

    

    的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百

    

    分之五，即12,500,000 股，在二十四个月内不超过百

    

    分之十，即25,000,000 股。

    

    2.

    

    中国武夷实

    

    业股份有限

    

    公司

    

    1,901,826

    

    2009 年

    

    7 月21

    

    日

    

    926,505

    

    2010 年

    

    5 月19

    

    日

    

    975,321

    

    （1）若因触发了股份追送条款，则975,320.86 股用于

    

    追加对价执行安排。上述975,320.86 股在追送实施完

    

    毕日前不能上市交易或转让。（2）若没有触发追送股

    

    份条款，则自2008 年度股东大会决议公告之日起，该

    

    部分975,320.86 股在股份追送实施完毕日后十二个月

    

    内不上市流通或转让。（3）其有限售条件流通股在股

    

    改实施后二十四个月内，通过证券交易所挂牌交易出售

    

    的股份占公司股份总数的比例不超过百分之十，即

    

    25,000,000 股。

    

    3.

    

    福建省青山

    

    纸业股份有

    

    限公司

    

    320,053

    

    2010 年

    

    5 月19

    

    日

    

    320,053

    

    （1）若触发了股份追送条款，则根据股改前持有惠泉

    

    啤酒股权比例执行对价执行安排。该部分股份在追加对

    

    价实施完毕之前不得上市流通或转让。（2）若没有触

    

    发追送股份条款，则自2008 年度股东大会决议公告之

    

    日起该锁定部分股份十二个月内不上市交易或者转让。

    

    4.

    

    福建省惠安

    

    县华源实业

    

    有限公司

    

    206,182

    

    2010 年

    

    5 月19

    

    日

    

    206,182

    

    同青山纸业

    

    5.

    

    泰豪集团有

    

    限公司

    

    168,449

    

    2010 年

    

    5 月19

    

    日

    

    168,449

    

    同青山纸业

    

    6. 柯文良 46,897

    

    2010 年5

    

    月19 日

    

    46,897

    

    同青山纸业

    

    7.

    

    泉州兴达船

    

    务有限公司

    

    38,945

    

    2010 年5

    

    月19 日

    

    38,945

    

    同青山纸业

    

    8.

    

    泉州中德印

    

    务有限公司

    

    34,364

    

    2010 年5

    

    月19 日

    

    34,364

    

    同青山纸业

    

    9. 王建明 32,073

    

    2010 年5

    

    月19 日

    

    32,073

    

    同青山纸业

    

    10.

    

    泉州市宏泰

    

    名酒贸易有

    

    限公司

    

    24,930

    

    2010 年5

    

    月19 日

    

    24,930

    

    同青山纸业

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    单位：股

    

    姓名 职务 年初持股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持股

    

    份数量

    

    期末持股数 变动原因

    

    陈新华 副总经理 46,463 11,500 34,963 出售

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    报告期内，公司董事会、监事会进行换届选举。2009 年5 月19 日，公司2008 年度股东

    

    大会以累积投票制表决方式选举了公司第五届董事会成员。组成公司第五届董事会的九名

    

    董事为李秉骥先生、程汉川先生、刘翔宇先生、张万启先生、陈雄先生、肖国锋先生、李

    

    兴山先生、陈建元先生、肖珉女士，其中李兴山先生、陈建元先生、肖珉女士为公司第五

    

    届董事会独立董事。会议还选举了邓连成先生、孟路军先生、周辉芳先生为公司第五届监

    

    事会股东监事，上述监事与公司职工代表大会选举的职工监事刘来欣先生、谢艺云先生共

    

    同组成公司第五届监事会。

    

    同日，公司第五届董事会第一次会议选举李秉骥先生为董事长，程汉川先生、张万启先生

    

    为副董事长；会议聘任程汉川先生为公司总经理，聘任张万启先生为常务副总经理，肖国

    

    锋先生为副总经理兼财务总监，聘任罗来康先生、许炎平先生、陈新华先生、涂伟忠先生

    

    为副总经理，聘任王国川先生为总工程师，聘任何泽平先生为董事会秘书，聘任高忠来先

    

    生为证券事务代表。第五届监事会第一次会议选举邓连成先生为监事会主席。

    

    五、董事会报告

    

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    1、报告期内总体经营情况

    

    报告期内，公司经营班子在董事会的领导下, 在深入分析公司各种资源配置的优劣势、强

    

    弱项的基础上提出“策略先导赢市场，技术创新显实力，强化管理增效益”的年度经营方

    

    针。围绕年度经营目标和经营方针，公司从产品结构的调整优化、市场份额的巩固拓展、

    

    品牌影响的扩大提升、组织架构的梳理整合、产品质量的稳定提高、工艺技术的攻关创新、

    

    基础管理的精细深化等多方面着力举措，推进产品、市场、品牌三大经营策略的按步实施，

    

    进一步增强公司的竞争实力和抗风险能力，确保了公司在市场容量相对不足，行业整体销

    

    量滞长的情况下，啤酒产销量和经济效益指标继续保持适度增长，整体生产运营良性健康。

    

    1-6 月份，公司累计完成啤酒总销量24.36 万千升，比去年同期增长6.52 %；实现主营业

    

    务收入548,136,965.71 元，比增13.43%；实现净利润32,520,908.00 元，比增22.05％，

    

    扣除非经常性损益后的净利润为31,550,210.63 元，比增59.83%。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    2、财务状况分析：

    

    项目 2009 年6 月30 日（元） 2008 年12 月31 日（元）

    

    报告期末比期初

    

    增长（%）

    

    货币资金 199,243,833.08 110,451,519.56 80.39

    

    应收票据 14,150,000.00 6,900,000.00 105.07

    

    应收账款 8,053,286.85 917,530.25 777.71

    

    其他应收款 3,428,683.91 135,974.78 2421.56

    

    长期股权投资 0 5,289,602.13 -100.00

    

    在建工程 22,451,190.80 0 100.00

    

    应付票据 1,689,881.56 3,846,179.20 -56.06

    

    应付账款 89,878,367.57 58,463,750.45 53.73

    

    应付职工薪酬 808,846.77 577,139.00 40.15

    

    应交税费 15,005,131.38 4,488,743.40 234.28

    

    项目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减幅度（%）

    

    财务费用 -373,959.48 -92,320.48 -305.07

    

    投资收益 -860,721.88 -314,264.13 -173.88

    

    营业外收入 1,529,340.05 7,027,070.14 -78.24

    

    营业外支出 46,474.61 132,542.50 -64.94

    

    项目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减比例（%）

    

    经营活动产生的现金流量净额 139,212,828.13 88,006,150.19 58.19

    

    投资活动产生的现金流量净额 -24,773,625.33 -11,065,467.52 123.88

    

    （1）货币资金增加主要系本期经营活动产生现金增加所致。；

    

    （2）应收票据增加主要系销售回款中收到的银行承兑汇票增加所致。

    

    （3）应收账款增加主要系啤酒销售旺季赊销增加所致；

    

    （4）其他应收款增加主要系本期往来款项增加所致；

    

    （5）长期股权投资减少主要系本公司处置联营公司所致；

    

    （6）在建工程增加主要系公司北厂新增纯生啤酒生产线所致；

    

    （7）应付票据减少主要系本期应付票据结算款减少所致；

    

    （8）应付账款增加主要系期末供货商货款未结算增加所致；

    

    （9）应付职工薪酬增加主要系本期职工教育经费开支减少所致；

    

    （11）应交税费增加主要系期末欠交税费增加所致；

    

    （12）财务费用减少主要系本期银行借款减少所减少的利息支出所致；

    

    （13）投资收益减少主要系本公司处置联营公司所形成的股权转让损失所致；

    

    （14）营业外收入减少主要系本期政府补助减少所致；

    

    （15）营业外支出减少主要系本期捐赠支出减少所致；

    

    （16）经营活动产生的现金流量净额增加主要系本期经营活动产生现金增加所致；

    

    （17）投资活动产生的现金流量净额增加主要系固定资产投资增加所致；福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业

    

    或分产

    

    品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利

    

    润率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本比

    

    上年增减

    

    (%)

    

    营业利润率比

    

    上年增减(%)

    

    分行业

    

    啤酒 543,474,385.67 366,357,189.48 32.59 14.26 11.36

    

    增加1.58 个百

    

    分点

    

    其他 4,662,580.04 4,265,703.66 8.51 -38.49 -14.01

    

    减少26.05 个

    

    百分点

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额454.13 万元。

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    福建省内 374,675,779.19 13.07

    

    福建省外 173,461,186.52 14.21

    

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    

    报告期内，一方面伴随着国际金融危机向国内实体经济的传导和渗透，公司所处的区域（福

    

    建、江西及周边省区）出口订单锐减，资金链紧张，大量出口依存度大的劳动密集型企业

    

    减产停工，农民工返乡，社会待业率增大，消费对象收入减少，消费意愿及消费能力降低，

    

    区域市场啤酒整体销量下滑萎缩。另一方面，世界啤酒巨头加紧了并购重组和技改扩建步

    

    伐，竞争区域的啤酒产能不断增大，市场容量不足与产能过剩的矛盾愈加突显，竞争对手

    

    在淡季纷纷加大促销投入争夺市场，整体市场竞争更为激烈，且处于拼价格拼资源的低价

    

    竞销阶段，公司现有市场的巩固维护和新市场的开发拓展难度增大。对此，公司主要采取

    

    了以下应对措施：

    

    (1).加快产品、市场和品牌等三大结构调整步伐。在产品结构调整上，公司重新梳理和

    

    调整各区域市场产品线，规范系列产品定位关系，区分各个产品的消费群体和操作模式，

    

    努力提高产品组合的竞争优势，并针对消费者的个性需求，利用推广新产品实施差异化策

    

    略，以吸引、争取更多的潜在消费者。在市场结构调整上，公司重新划分区域市场，强化

    

    办事处目标管理，淘选调整经销商队伍，提高销售队伍的执行力和作战力，形成敢打敢拼

    

    敢赢作风。加强对各区域市场，特别是重点市场的跟踪与调研，深入分析区域市场的竞争

    

    形势和发展机会，找出制约市场增量的瓶颈关键，针对性地采取措施加以化解。在品牌结

    

    构调整上，公司强化市场部的运作能力，提升策略的执行效率。一是开展品牌TVC 传播，

    

    强化惠泉品牌年轻时尚感，加深与目标消费群的联系，也使品牌进一步年轻化；二是加强

    

    终端生动化，规范与消费者最直接接触的各类终端，使终端品牌视觉更统一、更具冲击力；

    

    三是以“炫我本色”全民健身登山活动的大型事件营销为主线，配合各区域线下的“惠泉

    

    啤酒，秀出精彩”社区活动、路演活动、千人台湾游等活动，加大品牌与消费者的互动，福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    9

    

    加深消费者的品牌体验，显著提升惠泉品牌的亲和力、影响力，进一步确立“自信+精彩”

    

    的品牌灵魂，积聚惠泉品牌美誉，达到直接拉动消费的效果。经过三大结构的调整，公司

    

    中高档、低浓度、小容量产品销量继续大幅上升，产品吨酒销售价格和销售收入进一步提

    

    升。

    

    (2).调整架构，理顺流程，提高管理效率。公司重新梳理沿革多年的管理组织架构，有

    

    的放矢地对部分职能部门进行分离、合并、撤销、设立，使公司的组织架构更科学合理，

    

    机构设置更精简高效，更好地适应生产管理和市场营销管理需要。公司还适当调整高管人

    

    员分工，重新修订中层管理人员和普通管理岗位工作标准，重新明确部门管理职能和工作

    

    流程，自上而下职责权限的明晰规范，管理环节的通畅有序，有利于发挥职能协同作用，

    

    减少管理内耗。

    

    (3).抢时间，争速度，加紧实施技改工程。为满足日愈增长的小瓶装产品需求，公司今

    

    年投资2000 多万元在北厂新增一条纯生啤酒（330ml/470ml）两用包装生产线，并搬迁南

    

    厂四个闲置发酵罐至北厂改造为清酒罐。公司成立以张万启常务副总为组长的技改工作

    

    组，在项目实施过程中，明确制定工作计划、人员分工责任和分步时间表，定期召开工作

    

    例会，通报技改进程，协调相关事宜，以非常规工作方式推进技改工程建设。该生产线于

    

    2009 年6 月16 日正式灌装试产，投产后将提高公司装备技术水平，提高中高档产品生产

    

    能力和产品技术含量，进而提高产品的市场竞争能力。

    

    (4).开展全员质量教育，查处各类侵权案件，依法维护自身权益。公司始终将稳定提高

    

    产品质量、降低投诉率列为工作的重中之重。今年来，一方面结合《食品安全法》的颁布

    

    实施在全司范围广泛开展“质量保证年”活动，开展全员质量教育，进一步增强员工的质

    

    量安全意识，促进公司产品质量控制水平的整体提升；另一方面加强原辅料的质量监控，

    

    确保源头安全、可控、可追溯。同时，公司还重视知识产权保护，及时做好品牌维权工作，

    

    联合工商执法部门，先后查处广东、惠安、南安、德化、龙岩、永定等地特大侵权案件，

    

    共查封假冒惠泉啤酒商标标识20 多万套、瓶盖40 多万个、商品酒7000 多箱，依法维护

    

    自身权益和消费者利益。

    

    (5).技术创新，指导生产，提升市场竞争能力。上半年，公司技术研发部门结合生产中

    

    存在的实际问题和市场消费需求积极开展科研活动。一是统一规范四个生产基地的工艺配

    

    方，促进子公司产品质量稳定性的提高，进而提高惠泉系列产品风味口感的一致性；二是

    

    完成无添加甲醛酿造工艺，北厂13°特酿工艺的制订并实施应用，完成白瓶啤酒风味特

    

    性与香气特性优化研究，有效改良白瓶系列产品口感、风味质量，提高产品风味稳定性与

    

    香气特性，现已进入规模生产阶段；三是开展啤酒老化量化指标建立与研究分析、酵母扩

    

    培情况及特性研究，稳定提高产品内在质量；四是加快富含多酚的啤酒的研制、利用转苷

    

    酶生产低聚糖双歧因子啤酒的研究和酒体后修饰技术的研究，增加酒体的酒花香气和口感

    

    醇厚性，提高啤酒的健康保健特性，提高产品的差异竞争优势。

    

    (6).精细管理，强化核算，降低企业制造成本。一是紧盯市场动态，抓住最佳时机适时福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    10

    

    采购，最大限度降低物料成本。二是加大资源管控，继续全面深入推行预算管理，积极发

    

    挥预算管理的报警作用和指导作用。三是加快生产管理信息化工作，精细生产管理，节约

    

    生产成本。现已完成生产管理系统的框架设计和初步模型开发，部分系统软件已先行投入

    

    使用，该系统的使用将有效促进车间改进管理方式，提高管理效率，并合理调度安排生产

    

    计划，降低半成品、成品库存量，减少过量贮酒造成的能源消耗，减少成品压库对资金的

    

    占用。

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金总体使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    

    新增纯生啤酒生产线 2,242.66 已经竣工试产 -

    

    公司利用自有资金预算投入3000 万元，在北厂新增一条40000 瓶/小时纯生啤酒生产线。

    

    该生产线已经于2009 年6 月竣工试产。

    

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    

    1、完成盈利预测的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    

    主营收入 49,831 万元548,136,965.71

    

    利润总额 3,537 万元40,676,299.08

    

    净利润 2,653 万元31,851,883.72

    

    2、完成经营计划情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    

    收入 49,831 万元548,136,965.71

    

    成本及费用 34,002 万元370,622,893.14

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易

    

    所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，

    

    规范公司运作。公司积极根据中国证监会、福建证监局及上海证券交易所的指示精神，进

    

    一步完善治理结构，认真自查整改，各项措施正在积极实施过程中。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    公司2008 年度股东大会审议通过了利润分配方案，每10 股派发现金股利1 元。2009 年6

    

    月12 日公司刊登2008 年度分红派息实施公告，股权登记日为2009 年6 月17 日，除息日

    

    为6 月18 日，现金红利发放日为6 月24 日，上述方案已按期实施完毕。

    

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    

    公司半年度利润分配预案：不分配不转增。

    

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    

    1.依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2009 年5 月

    

    19 日公司2008 年度股东大会审议通过了《修改〈公司章程〉的议案》，其中明确了现金

    

    分红政策：1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；2）公司可以采取现金或

    

    者股票方式分配股利，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配

    

    利润的百分之三十；3）董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，

    

    独立董事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众

    

    增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；4）存在股东违规占用公司资金

    

    情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。公司将按《公司

    

    章程》有关利润分配的规定，并结合当年的经营赢利状况制定现金分红方案。

    

    2.报告期内，公司实施了2008 年度利润分配，以25,000 万股股本为基础，每10 股派1

    

    元，共计2,500 万元。

    

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (七) 资产交易事项福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    1、出售资产情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    交

    

    易

    

    对

    

    方

    

    被出售资产

    

    出售

    

    日

    

    出售价格

    

    本年初起至

    

    出售日该资

    

    产为上市公

    

    司贡献的净

    

    利润

    

    出售产生

    

    的损益

    

    是否为

    

    关联交

    

    易（如

    

    是，说

    

    明定价

    

    原则）

    

    资产出

    

    售定价

    

    原则

    

    所涉

    

    及的

    

    资产

    

    产权

    

    是否

    

    已全

    

    部过

    

    户

    

    所涉及

    

    的债权

    

    债务是

    

    否已全

    

    部转移

    

    资产出

    

    售为上

    

    市公司

    

    贡献的

    

    净利润

    

    占利润

    

    总额的

    

    比例(%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    许

    

    诗

    

    民

    

    福建泉州市龙

    

    珠酿酒有限公

    

    司

    

    2009

    

    年4

    

    月

    

    29

    

    日

    

    4,000,00

    

    0.00

    

    -212,915.84

    

    -836,148

    

    .48

    

    否

    

    按照审

    

    计报告

    

    净资产

    

    作为定

    

    价依据

    

    是 是 -0.52 无

    

    报告期内，本公司根据做强做大主业经营战略的需要，结合公司实际情况，公司以每股1 元的价格与

    

    龙珠公司其他股东一并转让所持有的龙珠公司40%股权。根据泉州华天有限责任会计师事务所出具的泉

    

    华天会审字（2009）第251号审计报告，截止2009年3月31日，龙珠公司资产总额13,384,615.49元，负

    

    债为1,096,519.88元，所有者权益为12,288,095.61元。出售出项资产不会对本公司合并范围发生变化，

    

    对公司的持续经营能力没有影响。该事项已于2009年4月23日第四届董事会第十七次会议审议通过，并

    

    于2009年4月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。

    

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方 关联关系

    

    关联交易

    

    类型

    

    关联

    

    交易

    

    内容

    

    关联交易定价原

    

    则

    

    关联

    

    交易

    

    价格

    

    关联交易

    

    金额

    

    占同类

    

    交易金

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关联交

    

    易结算

    

    方式

    

    市场

    

    价格

    

    北京燕京啤

    

    酒集团公司

    

    间接控股

    

    股东

    

    购买商品

    

    啤酒

    

    原料

    

    按实际与外国供

    

    应商发生的金额

    

    及实际运费支付

    

    2,219.70 8.72

    

    银行转

    

    账

    

    北京燕京啤

    

    酒股份有限

    

    公司

    

    母公司 购买商品

    

    啤酒

    

    原料

    

    按实际与外国供

    

    应商发生的金额

    

    及实际运费支付

    

    144.95 0.57

    

    银行转

    

    账

    

    福建燕京啤

    

    酒有限公司

    

    母公司的

    

    全资子公

    

    司

    

    购买商品

    

    委托

    

    加工

    

    啤酒

    

    参考市场定价原

    

    则、行业标准和

    

    “成本加利润”

    

    原则定价

    

    908.37 100.00

    

    银行转

    

    账

    

    福建燕京啤

    

    酒有限公司

    

    母公司的

    

    全资子公

    

    司

    

    购买商品

    

    啤酒

    

    原料

    

    按实际与外国供

    

    应商发生的金额

    

    及实际运费支付

    

    23.07 0.09

    

    银行转

    

    账

    

    福建燕京啤

    

    酒有限公司

    

    母公司的

    

    全资子公

    

    司

    

    销售商品 啤酒

    

    参考市场定价原

    

    则、行业标准和

    

    “成本加利润”

    

    原则定价

    

    451.11 0.97

    

    银行转

    

    账

    

    福建燕京啤

    

    酒有限公司

    

    母公司的

    

    全资子公

    

    司

    

    销售商品

    

    啤酒

    

    原料

    

    按实际与外国供

    

    应商发生的金额

    

    及实际运费支付

    

    3.02 0.34

    

    银行转

    

    账

    

    公司无大额销货退回的情况

    

    此关联交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高经济效益，有效利用资源，减少关联

    

    交易。公司预计将持续进行上述关联交易。

    

    上述关联交易不影响公司的独立性。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    公司对关联方不存在依赖。

    

    上述关联交易的价格参照市场价格制定。

    

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    

    报告期内，无资产、股权转让的重大关联交易。

    

    (九) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    委托方名称

    

    受托方名

    

    称

    

    托管

    

    资产

    

    情况

    

    托管资

    

    产涉及

    

    金额

    

    托管起始

    

    日

    

    托管终止

    

    日

    

    托管

    

    收益

    

    托管收

    

    益确定

    

    依据

    

    托管收

    

    益对公

    

    司影响

    

    是否关

    

    联交易

    

    关联

    

    关系

    

    北京燕京啤

    

    酒股份有限

    

    公司

    

    福建燕京

    

    啤酒有限

    

    责任公

    

    见注

    

    1

    

    12,893

    

    2009 年1

    

    月1 日

    

    2011 年12

    

    月31 日

    

    0 合同 见注3 是

    

    母公

    

    司

    

    北京燕京啤

    

    酒股份有限

    

    公司

    

    燕京啤酒

    

    （赣州）

    

    有限责任

    

    公司

    

    见注

    

    2

    

    9,630

    

    2007 年4

    

    月7 日

    

    2010 年3

    

    月6 日

    

    0 合同 见注3 是

    

    母公

    

    司

    

    注1：公司成立于2002 年12 月，注册资本14,000 万元，经营范围：制造、销售啤酒、啤酒原料、饲

    

    料、酵母、大米收购。其中，北京燕京啤酒股份有限公司占股权96.43%，年啤酒生产能力10 万吨。

    

    注2：公司成立于2000 年7 月，注册资本8,688 万元，经营范围：制造、销售啤酒、矿泉水、酵母、

    

    塑料箱等。其中，北京燕京啤酒股份有限公司占股权82.96%，年啤酒生产能力10 万吨。

    

    注3：此举有利于资源的充分利用，减少两公司在福建、江西市场的同业竞争；有利于本公司营销战

    

    略的科学实施和市场的统一规划管理。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    2、担保情况 单位:万元 币种:人民币

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保方

    

    担保

    

    方与

    

    上市

    

    公司

    

    的关

    

    系

    

    被担保方

    

    担保

    

    金额

    

    担保

    

    发生

    

    日期

    

    (协议

    

    签署

    

    日)

    

    担保

    

    起始

    

    日

    

    担保

    

    到期

    

    日

    

    担保

    

    类型

    

    担保

    

    是否

    

    已经

    

    履行

    

    完毕

    

    担

    

    保

    

    是

    

    否

    

    逾

    

    期

    

    担

    

    保

    

    逾

    

    期

    

    金

    

    额

    

    是否

    

    存在

    

    反担

    

    保

    

    是否

    

    为关

    

    联方

    

    担保

    

    关联

    

    关系

    

    福建省燕

    

    京惠泉啤

    

    酒股份有

    

    限公司

    

    公司

    

    本部

    

    福建燕京

    

    惠泉啤酒

    

    福鼎有限

    

    公司

    

    1,000

    

    2008

    

    年9

    

    月11

    

    日

    

    2009

    

    年4

    

    月1

    

    日

    

    2012

    

    年3

    

    月31

    

    日

    

    连带

    

    责任

    

    担保

    

    否 否 否 是

    

    控股

    

    子公

    

    司

    

    福建省燕

    

    京惠泉啤

    

    酒股份有

    

    限公司

    

    公司

    

    本部

    

    燕京惠泉

    

    啤酒（抚

    

    州）有公司

    

    1,000 －

    

    2008

    

    年8

    

    月17

    

    日

    

    2009

    

    年8

    

    月16

    

    日

    

    连带

    

    责任

    

    担保

    

    否 否 否 是

    

    控股

    

    子公

    

    司

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 1,182,917.09

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,689,881.56

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 1,689,881.56

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0.16福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (十) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行

    

    情况

    

    承诺

    

    事项

    

    承诺内容 履行情况

    

    股改

    

    承诺

    

    公司控股股东北京燕京啤酒股份有限公司在本公司

    

    股改时承诺:（1）对公司股改方案实施后的经营业绩

    

    做出承诺，若公司的经营业绩无法达到设定目标，则

    

    向流通股东追送股份一次。详见公司股权分置改革方

    

    案。（2）限售条件：详见前文“股东情况”。（3）

    

    关于增持公司流通股股份的承诺：在公司股改方案实

    

    施完成之日起24 个月内，将增持公司股份，使其持

    

    有的惠泉啤酒股份占总股本的比例达到50%以上。增

    

    持股份购入后6 个月内，将不出售增持的股份并履行

    

    相关信息披露义务。(4)将协助和督促公司董事会在

    

    国家相关法律法规允许的前提下，在本次股权分置改

    

    革完成12 个月内，向股东大会提出针对公司2006、

    

    2007、2008 年任意一年扣除非经常性损益后的净利

    

    润增长率不低于25%的业绩目标，参考本次股权分置

    

    改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定

    

    向增发或其他方式发行一定数量的股份的股权激励

    

    方案，并在履行相关审批程序后实施。

    

    (1)截至2009 年6 月30

    

    日，未触发股份追送条

    

    款。(2)燕京啤酒严格按

    

    照“限售条件”承诺履

    

    行。(3)燕京啤酒根据股

    

    改承诺，分别于2007 年

    

    3 月20 日至3 月21 日、

    

    5 月14 日通过上海证券

    

    交易所交易系统共增持

    

    惠泉啤酒3,399,971 股

    

    股份，累计持有惠泉啤

    

    酒股份125,067,778 股，

    

    占公司总股本的

    

    50.03%，所做承诺已完

    

    成。（4）关于股权激励

    

    方面的承诺正在商讨

    

    中。

    

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    

    2）是否已启动：否

    

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    

    况

    

    无福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    (十四) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    

    刊载的互联网

    

    网站及检索路径

    

    关于审计机构变更名称的公告

    

    《中国证券报》C03、《上海证

    

    券报》C5、《证券日报》B3

    

    2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn

    

    第四届董事会第十七次会议决

    

    议公告

    

    《中国证券报》D029、《上海

    

    证券报》A16、《证券日报》D2

    

    2009 年4 月27

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    第四届监事会第十三次决议公

    

    告

    

    《中国证券报》D029、《上海

    

    证券报》A16、《证券日报》D2

    

    2009 年4 月27

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于预计2009 年度日常关联

    

    交易情况的公告

    

    《中国证券报》D029、《上海

    

    证券报》A16、《证券日报》D2

    

    2009 年4 月27

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于为子公司燕京惠泉（福鼎）

    

    有限公司提供担保的公告

    

    《中国证券报》D029、《上海

    

    证券报》A16、《证券日报》D2

    

    2009 年4 月27

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于召开2008 年度股东大会

    

    的通知

    

    《中国证券报》D029、《上海

    

    证券报》A16、《证券日报》D2

    

    2009 年4 月27

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年度报告全文及摘要

    

    《中国证券报》D029、《上海

    

    证券报》A16、《证券日报》D2

    

    2009 年4 月27

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2009 年第一季度报告全文及

    

    摘要

    

    《中国证券报》D019、《上海

    

    证券报》C87、《证券日报》D3

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年度股东大会决议公告

    

    《中国证券报》B08、《上海证

    

    券报》C3、《证券日报》A4

    

    2009 年5 月20

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    第五届董事会第一次会议决议

    

    公告

    

    《中国证券报》B08、《上海证

    

    券报》C3、《证券日报》A4

    

    2009 年5 月20

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    第五届监事会第一次会议决议

    

    公告

    

    《中国证券报》B08、《上海证

    

    券报》C3、《证券日报》A4

    

    2009 年5 月20

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于托管福建燕京啤酒有限公

    

    司的公告

    

    《中国证券报》B08、《上海证

    

    券报》C3、《证券日报》A4

    

    2009 年5 月20

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于2008 年度分红派息实施

    

    公告

    

    《中国证券报》C10、《上海证

    

    券报》C9

    

    2009 年6 月12

    

    日

    

    www.sse.com.cn福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    七、备查文件目录

    

    1.载有法定代表人签名的年度报告文本；

    

    2.载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    

    3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    法定代表人：李秉骥

    

    福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

    

    2009 年7 月23 日福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    八、财务报告（未经审计）

    

    (一) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 199,243,833.08 110,451,519.56

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 14,150,000.00 6,900,000.00

    

    应收账款 8,053,286.85 917,530.25

    

    预付款项 4,328,154.92 4,543,304.60

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 3,428,683.91 135,974.78

    

    买入返售金融资产

    

    存货 177,546,859.37 201,330,858.26

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 406,750,818.13 324,279,187.45

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 5,289,602.13

    

    投资性房地产

    

    固定资产 735,677,976.11 769,323,797.72

    

    在建工程 22,451,190.80

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 93,579,680.62 94,704,795.76福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    开发支出

    

    商誉 399,629.57 399,629.57

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 7,088,393.27 7,088,393.27

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 859,196,870.37 876,806,218.45

    

    资产总计 1,265,947,688.50 1,201,085,405.90

    

    流动负债：

    

    短期借款

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 1,689,881.56 3,846,179.20

    

    应付账款 89,878,367.57 58,463,750.45

    

    预收款项 16,357,182.21 13,754,095.03

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 808,846.77 577,139.00

    

    应交税费 15,005,131.38 4,488,743.40

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 68,128,655.99 52,727,759.52

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 191,868,065.48 133,857,666.60

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 191,868,065.48 133,857,666.60

    

    股东权益：

    

    股本 250,000,000.00 250,000,000.00福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    资本公积 507,086,168.27 507,086,168.27

    

    减：库存股

    

    盈余公积 106,119,122.98 106,119,122.98

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 194,510,951.06 186,990,043.06

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,057,716,242.31 1,050,195,334.31

    

    少数股东权益 16,363,380.71 17,032,404.99

    

    股东权益合计 1,074,079,623.02 1,067,227,739.30

    

    负债和股东权益合计 1,265,947,688.50 1,201,085,405.90

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    20

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 172,520,460.45 103,394,160.18

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 13,500,000.00 6,900,000.00

    

    应收账款 8,773,277.48 917,530.25

    

    预付款项 3,649,469.84 4,770,948.94

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 8,975,295.58 40,516,974.78

    

    存货 136,974,915.28 139,791,076.20

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 344,393,418.63 296,290,690.35

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 240,432,616.09 245,722,218.22

    

    投资性房地产

    

    固定资产 477,505,073.13 501,495,536.41

    

    在建工程 22,426,558.80

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 71,486,471.82 72,366,979.24

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 7,088,143.27 7,088,143.27

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 818,938,863.11 826,672,877.14

    

    资产总计 1,163,332,281.74 1,122,963,567.49

    

    流动负债：

    

    短期借款

    

    交易性金融负债

    

    应付票据福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    应付账款 52,821,262.58 25,284,481.57

    

    预收款项 8,943,106.64 8,593,064.63

    

    应付职工薪酬 634,651.39 266,998.10

    

    应交税费 6,499,378.28 2,066,241.02

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 49,559,155.58 42,551,072.98

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 118,457,554.47 78,761,858.30

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 118,457,554.47 78,761,858.30

    

    股东权益：

    

    股本 250,000,000.00 250,000,000.00

    

    资本公积 506,927,473.27 506,927,473.27

    

    减：库存股

    

    盈余公积 106,119,122.98 106,119,122.98

    

    未分配利润 181,828,131.02 181,155,112.94

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,044,874,727.27 1,044,201,709.19

    

    负债和股东权益合计 1,163,332,281.74 1,122,963,567.49

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    22

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 552,426,188.58 490,619,212.93

    

    其中：营业收入 552,426,188.58 490,619,212.93

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 512,372,033.06 462,363,049.93

    

    其中：营业成本 374,361,835.47 336,581,433.85

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 64,502,070.24 59,354,479.26

    

    销售费用 41,281,330.02 33,390,439.08

    

    管理费用 32,600,756.81 33,129,018.22

    

    财务费用 -373,959.48 -92,320.48

    

    资产减值损失

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） -860,721.88 -314,264.13

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    

    收益

    

    -860,721.88 -314,264.13

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,193,433.64 27,941,898.87

    

    加：营业外收入 1,529,340.05 7,027,070.14

    

    减：营业外支出 46,474.61 132,542.50

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,676,299.08 34,836,426.51

    

    减：所得税费用 8,824,415.36 8,859,468.26

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,851,883.72 25,976,958.25

    

    归属于母公司所有者的净利润 32,520,908.00 26,646,176.67

    

    少数股东损益 -669,024.28 -669,218.42

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.13 0.11

    

    （二）稀释每股收益

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    23

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 427,712,747.17 393,653,037.38

    

    减：营业成本 293,715,691.92 269,441,180.64

    

    营业税金及附加 46,036,563.10 44,988,764.76

    

    销售费用 32,995,628.14 27,168,660.79

    

    管理费用 21,280,003.27 22,465,233.44

    

    财务费用 -1,072,955.07 -2,263,461.15

    

    资产减值损失

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） -410,721.88 1,269,080.03

    

    其中：对联营企业和合营企业的投

    

    资收益

    

    -410,721.88 1,269,080.03

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,347,093.93 33,121,738.93

    

    加：营业外收入 83,285.00 1,000.00

    

    减：营业外支出 100,018.00

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,430,378.93 33,022,720.93

    

    减：所得税费用 8,757,360.85 8,744,201.02

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,673,018.08 24,278,519.91

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    24

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 639,988,343.89 562,824,663.71

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 16,005,935.91 28,861,378.30

    

    经营活动现金流入小计 655,994,279.80 591,686,042.01

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 293,181,701.39 304,759,042.27

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 51,668,990.43 46,444,690.75

    

    支付的各项税费 116,622,094.65 108,277,626.35

    

    支付其他与经营活动有关的现金 55,308,665.20 44,198,532.45

    

    经营活动现金流出小计 516,781,451.67 503,679,891.82

    

    经营活动产生的现金流量净额 139,212,828.13 88,006,150.19

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 4,000,000.00

    

    取得投资收益收到的现金 188,342.54

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 4,188,342.54

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    28,961,967.87 11,065,467.52

    

    投资支付的现金

    

    质押贷款净增加额福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 28,961,967.87 11,065,467.52

    

    投资活动产生的现金流量净额 -24,773,625.33 -11,065,467.52

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 5,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 5,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 10,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,000,000.00 20,602,982.68

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 25,000,000.00 30,602,982.68

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -25,000,000.00 -25,602,982.68

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 89,439,202.80 51,337,699.99

    

    加：期初现金及现金等价物余额 109,297,665.80 72,460,992.82

    

    六、期末现金及现金等价物余额 198,736,868.60 123,798,692.81

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    26

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 486,293,916.27 431,695,616.92

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 39,612,868.96 31,675,883.51

    

    经营活动现金流入小计 525,906,785.23 463,371,500.43

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 247,792,232.45 243,321,334.16

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,289,984.30 30,495,974.65

    

    支付的各项税费 89,370,819.96 86,091,798.84

    

    支付其他与经营活动有关的现金 35,484,134.15 28,455,512.06

    

    经营活动现金流出小计 409,937,170.86 388,364,619.71

    

    经营活动产生的现金流量净额 115,969,614.37 75,006,880.72

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 4,000,000.00

    

    取得投资收益收到的现金 638,342.54

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 4,638,342.54

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    

    现金

    

    26,481,656.64 5,791,376.10

    

    投资支付的现金

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 26,481,656.64 5,791,376.10

    

    投资活动产生的现金流量净额 -21,843,314.10 -5,791,376.10

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 5,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00

    

    筹资活动现金流入小计 5,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 10,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,000,000.00 20,291,452.50

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 25,000,000.00 30,291,452.50

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -25,000,000.00 -25,291,452.50

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 69,126,300.27 43,924,052.12福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    加：期初现金及现金等价物余额 103,394,160.18 53,408,377.74

    

    六、期末现金及现金等价物余额 172,520,460.45 97,332,429.86

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉28

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 186,990,043.06 17,032,404.99 1,067,227,739.30

    

    加：同一控制下企

    

    业合并产生的追溯调

    

    整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 186,990,043.06 17,032,404.99 1,067,227,739.30

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    7,520,908.00 -669,024.28 6,851,883.72

    

    （一）净利润 32,520,908.00 -669,024.28 31,851,883.72

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小 32,520,908.00 -669,024.28 31,851,883.72福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    计

    

    （三）所有者投入和减

    

    少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -25,000,000.00 -25,000,000.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 250,000,000.00 507,086,168.27 106,119,122.98 194,510,951.06 16,363,380.71 1,074,079,623.02

福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 250,000,000 507,075,364.48 100,805,170.08 143,962,263.08 17,341,005.13 1,019,183,802.77

    

    加：同一控制下企

    

    业合并产生的追溯调

    

    整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 250,000,000 507,075,364.48 100,805,170.08 143,962,263.08 17,341,005.13 1,019,183,802.77

    

    三、本期增减变动金额

    

    （减少以“－”号填列）

    

    6,646,176.67 -948,632.10 5,697,544.57

    

    （一）净利润 26,646,176.67 -669,218.42 25,976,958.25

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小

    

    计

    

    26,646,176.67 -669,218.42 25,976,958.25

    

    （三）所有者投入和减

    

    少资本福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -20,000,000.00 -279,413.68 -20,279,413.68

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -20,000,000.00 -279,413.68 -20,279,413.68

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 250,000,000 507,075,364.48 100,805,170.08 150,608,439.75 16,392,373.03 1,024,881,347.34

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    32

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,155,112.94 1,044,201,709.19

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,155,112.94 1,044,201,709.19

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 673,018.08 673,018.08

    

    （一）净利润 25,673,018.08 25,673,018.08

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 25,673,018.08 25,673,018.08

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 250,000,000.00 506,927,473.27 106,119,122.98 181,828,131.02 1,044,874,727.27

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 250,000,000.00 506,916,669.48 100,805,170.08 153,329,536.84 1,011,051,376.40

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 250,000,000.00 506,916,669.48 100,805,170.08 153,329,536.84 1,011,051,376.40

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,278,519.91 4,278,519.91

    

    （一）净利润 24,278,519.91 24,278,519.91

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 24,278,519.91 24,278,519.91

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 250,000,000.00 506,916,669.48 100,805,170.08 157,608,056.75 1,015,329,896.31

    

    公司法定代表人：李秉骥 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉35

    

    （二）财务报表附注

    

    一、 公司基本情况

    

    本公司(原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)是经福建省人民政府1996 年12 月27 日

    

    颁布的闽政体股 (1996)09 号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福

    

    建惠泉啤酒集团公司工会等10 名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997 年2 月

    

    4 日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号3500001001759，股本6,880 万元。

    

    经股东大会决议，本公司1997 年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为18,700

    

    万元。1999 年6 月24 日经惠安县人民政府惠政[1999]综171 号文批准，本公司国家股持

    

    股单位由惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。

    

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用100%向二级市场

    

    投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票6,300 万股，每股面值1.00 元，发行价

    

    格为每股人民币7.44 元。发行完成后，本公司总股本由18700 万元变更为25000 万元。

    

    经上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司6,300 万股社会公众股2003 年2

    

    月26 日在上海证券交易所挂牌交易。

    

    经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督管理委员会

    

    证监公司字[2004]15 号文件批复，本公司2004 年度第一大股东由惠安县国有资产投资经

    

    营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证券

    

    登记结算有限责任公司上海分公司2004 年4 月2 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤

    

    酒公司持有本公司社会法人股9,537 万股，占本公司总股本的38.148％。燕京啤酒公司

    

    于2004 年10 月8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法人股

    

    东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述股东所

    

    持有的本公司股份共计3,556.1 万股（占本公司总股本的14.2244％）。根据中国证券登

    

    记结算有限责任公司上海分公司2005 年3 月23 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒

    

    公司持有本公司社会法人股3,556.1 万股，占本公司总股本的14.2244％。至此，燕京啤

    

    酒公司共持有本公司社会法人股13,093.10 万股，占本公司总股本的52.37％。

    

    2004 年5 月14 日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。

    

    经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经2006 年6 月26 日召开的股权分

    

    置改革相关股东会议审议通过，本公司于2006 年7 月5 日实施了本次股权分置改革方案：

    

    流通股股东每10 股获得非流通股股东支付的2.1 股股票对价，获送股总数为13,230,000

    

    股。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    36

    

    本公司的主营业务范围为：生产啤酒；对外贸易（不含国家限制或限止的项目）。（以上

    

    经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）

    

    二、 财务报表的编制基础

    

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计

    

    准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年06 月30 日的

    

    财务状况以及2009 年半年度的经营成果和现金流量。

    

    四、 公司主要会计政策、会计估计

    

    1、会计年度

    

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础和计价原则

    

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    

    4、现金等价物

    

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    

    风险很小的投资。

    

    5、外币折算

    

    （1）外币交易

    

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

    

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    37

    

    历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计

    

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

    

    与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    

    （2）外币财务报表的折算

    

    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，

    

    采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发

    

    生日的即期汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算现金流量表所有项目均按照

    

    现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表

    

    中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算

    

    差额”项目反映。

    

    6、金融工具

    

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    

    （1）金融工具的确认和终止确认

    

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    

    A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    

    B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    

    （2）金融资产分类和计量

    

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    

    金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认

    

    时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费

    

    用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指

    

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期

    

    内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后

    

    续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    持有至到期投资

    

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

    

    持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行

    

    后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    

    应收款项

    

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括

    

    应收账款和其他应收款等（附注四.7）。

    

    可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金

    

    融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价

    

    采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

    

    额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确

    

    认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损

    

    失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    

    （3）金融负债分类和计量

    

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    

    债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，

    

    相关交易费用计入其初始确认金额。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

    

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价

    

    值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    其他金融负债

    

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    （4）衍生金融工具

    

    本公司使用衍生金融工具[，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险]。衍生金融工具

    

    初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允

    

    价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    

    （5）金融工具的公允价值

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具

    

    不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并

    

    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当

    

    前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    （6）金融资产减值

    

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生

    

    减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实

    

    际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量

    

    的事项。

    

    以摊余成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现

    

    金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流

    

    量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减

    

    值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的

    

    金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产

    

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    

    合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

    

    的金融资产组合中进行减值测试。

    

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

    

    已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

    

    期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    

    日的摊余成本。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    可供出售金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的

    

    累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取

    

    得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

    

    额。

    

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

    

    确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    

    以成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资

    

    产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

    

    期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    

    （7）金融资产转移

    

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转

    

    入方）。

    

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

    

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况

    

    处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放

    

    弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

    

    应确认有关负债。

    

    7、应收款项

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，

    

    按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率

    

    法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款

    

    收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测

    

    试，计提坏账准备。

    

    本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为100 万元以上。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征

    

    划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

    

    组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计

    

    算当期应计提的坏账准备。

    

    账龄 计提比例%

    

    1 年以内 5

    

    1 到2 年 10

    

    2 到3 年 30

    

    3 年以上 50

    

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价

    

    值和相关税费后的差额计入当期损益。

    

    8、存货

    

    （1）存货的分类

    

    本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。

    

    （2）存货发出的计价及摊销

    

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库

    

    存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；

    

    周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

    

    （3）存货跌价准备计提方法

    

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货

    

    项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备

    

    在原已计提的金额内转回。

    

    （4）存货可变现净值的确认方法

    

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    

    以及相关税费后的金额。

    

    9、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资的初始计量福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而

    

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。

    

    但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方

    

    所有者权益的账面价值份额。

    

    （2）长期股权投资的后续计量

    

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或

    

    重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法

    

    核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有

    

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期

    

    股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    

    额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时

    

    被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有

    

    或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

    

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企

    

    业的部分，应当予以抵消，在此基础上确认投资损益。

    

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

    

    该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，

    

    确认投资损益。

    

    10、投资性房地产

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房

    

    地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。

    

    11、固定资产及其累计折旧

    

    （1）固定资产的确认条件

    

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

    

    个会计年度的有形资产。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

    

    时，固定资产才能予以确认。

    

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    

    （2）固定资产分类及折旧政策

    

    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使

    

    用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    

    固定资产类别 使用年限残值率年折旧率

    

    房屋及建筑物 20-35 年5% 2.71-4.75%

    

    专用及通用设备 10-12 年5% 7.92-9.5%

    

    电子设备 5 年5% 19%

    

    运输设备 5-10 年5% 9.5-19%

    

    其他设备 5 年5% 19%

    

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确

    

    定折旧率。

    

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

    

    产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在

    

    租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

    

    命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计

    

    数有差异的，调整预计净残值。

    

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条

    

    件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定

    

    期大修理间隔期间，照提折旧。

    

    12、在建工程

    

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程

    

    达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    

    13、无形资产福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用

    

    寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实

    

    现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法

    

    摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与

    

    以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账

    

    面价值全部转入当期损益。

    

    14、研究开发支出

    

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能

    

    够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产

    

    产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其

    

    他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形

    

    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

    

    15、借款费用

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    

    损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    

    A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    

    B. 借款费用已经发生；

    

    C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化期间福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    

    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款

    

    费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    

    个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    

    16、资产减值

    

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的

    

    资产减值，按以下方法确定：

    

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司

    

    将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

    

    形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    

    两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可

    

    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的

    

    认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

    

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

    

    方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

    

    相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

    

    合，且不大于本公司确定的报告分部。

    

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉

    

    的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对

    

    包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收

    

    回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    17、长期待摊费用摊销方法

    

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后

    

    会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    46

    

    18、预计负债

    

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    

    A、 该义务是本公司承担的现时义务；

    

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只

    

    能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

    

    值。

    

    19、股份支付

    

    （1）股份支付的种类

    

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价

    

    值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数

    

    量应当与实际可行权数量一致。

    

    20、收入的确认原则

    

    （1）销售商品

    

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实

    

    际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可

    

    靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

    

    （2）提供劳务

    

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收

    

    入。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    （3）让渡资产使用权

    

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认

    

    收入。

    

    （4）建造合同

    

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认

    

    合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能

    

    够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期

    

    作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    

    21、租赁

    

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融

    

    资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者

    

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    

    确认融资费用。

    

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    22、职工薪酬

    

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会

    

    计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其

    

    现值列示。

    

    23、所得税

    

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所

    

    有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当

    

    期损益。

    

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有

    

    关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资

    

    产负债表债务法确认递延所得税。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

    

    易中产生的：

    

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

    

    不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

    

    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取

    

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    

    此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    

    件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

    

    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

    

    偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得

    

    税影响。

    

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面

    

    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    

    24、企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方

    

    的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计

    

    量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的

    

    差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    

    （2）非同一控制下的企业合并福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购

    

    买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

    

    的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    

    商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可

    

    辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    

    25、合并财务报表编制方法

    

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    

    法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子

    

    公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公

    

    司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权

    

    益项下单独列示。

    

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告

    

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一

    

    控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润

    

    纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

    

    五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    

    本期本公司不存在会计政策、会计估计变更及重要的前期会计差错更正事项。

    

    六、 税项

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 法定税率

    

    增值税 应税收入 17%

    

    消费税

    

    每吨啤酒出厂价格在3000 元（不含3000

    

    元，不含增值税）以下的

    

    220 元/吨福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    每吨啤酒出厂价格在3000 元（含3000

    

    元，不含增值税）以上的

    

    250 元/吨

    

    营业税 应税收入 5%

    

    城市维护建设税 应纳流转税额 5-7%

    

    教育费附加 应纳流转税额 3-4%

    

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    

    （1）城市维护建设税：本公司子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒(抚州)

    

    有限公司按应纳流转税税额的7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的5%计缴。

    

    （2）教育费附加：本公司子公司燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司按应纳流转税税额的3%计缴，

    

    本公司及其他子公司按应纳流转税税额的4%计缴。

    

    （3）企业所得税：本公司子公司惠安县中新再生资源回收有限公司按营业收入的6%作为应纳

    

    税所得额。

    

    2. 优惠税负及批文

    

    经福建省泉州市国家税务局泉国税函[2003]52 号文件认定，本公司子公司惠安县中

    

    新再生资源回收有限公司被认定为享有废旧物资回收企业资格。根据《财政部国家税务总

    

    局关于废旧资源增值税政策的通知》财税[2008]157 号文件规定，享受增值税先征后退的

    

    优惠政策。（2009 年按70%退回，2010 年按50%退回）

    

    七、 企业合并及合并财务报表

    

    1、截至2009 年06 月30 日，本公司子公司概况：

    

    通过其他方式取得的子公司（单位：万元）

    

    本公司持股比

    

    例

    

    公司名称 注册地

    

    业务

    

    性质

    

    注册

    

    资本

    

    经营

    

    范围

    

    本公司投资

    

    额

    

    直接

    

    持股

    

    比例

    

    实际

    

    持股

    

    比例

    

    本公司

    

    表决权

    

    比例

    

    福建燕京惠

    

    泉啤酒福鼎

    

    有限公司

    

    福建省

    

    福鼎市

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    8,000.00

    

    生产、

    

    销售啤

    

    酒；酒

    

    糟销售

    

    6,480.00 81.00 81.00 81.00福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    泉州市兴龙

    

    包装用品有

    

    限公司

    

    福建省

    

    泉州市

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    1,000.00

    

    生产加

    

    工纸箱

    

    1,106.27 85.00 85.00 85.00

    

    燕京惠泉啤

    

    酒(抚州)有

    

    限公司

    

    江西省

    

    抚州市

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    16,520.00

    

    生产、

    

    销售啤

    

    酒；

    

    16,390.00 99.21 99.85 99.85

    

    惠安县中新

    

    再生资源回

    

    收有限公司

    

    福建省

    

    泉州市

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    50.00

    

    废旧物

    

    资回收

    

    （不含

    

    金属回

    

    收）

    

    66.99 90.00 99.99 99.99

    

    2、合并范围的变化情况

    

    报告期内，本公司合并范围未发生变化。

    

    八、 财务报表主要项目注释

    

    1、货币资金

    

    项 目 2009.06.30 2009.01.01

    

    现金 104,458.91 21,049.69

    

    银行存款 198,386,994.85 109,205,721.34

    

    其他货币资金 752,379.32 1,224,748.53

    

    合计 199,243,833.08 110,451,519.56

    

    说明：货币资金期末比期初增加88,792,313.52 元，增幅80.39%，主要系本期经营活动

    

    产生现金增加所致。

    

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    

    2009 年06 月30 日货币资金 199,243,833.08

    

    减：使用受到限制的存款 506,964.48

    

    加：持有期限不超过三个月的国债投资

    

    2009 年06 月30 日现金及现金等价物余额 198,736,868.60

    

    减：2009 年01 月01 日现金及现金等价物余额 109,297,665.80

    

    现金及现金等价物净增加额 89,439,202.80

    

    说明：本公司期末使用受到限制的存款506,964.48 元系其他货币资金中的银行承兑汇票

    

    保证金。

    

    2、应收票据

    

    种 类 2009.06.30 2009.01.01

    

    银行承兑汇票 14,050,000.00 6,900,000.00

    

    商业承兑汇票 100,000.00

    

    合计 14,150,000.00 6,900,000.00福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    说明：应收票据期末比期初增加7,250,000.00 元，增幅105.07%，主要系销售回款中收

    

    到的银行承兑汇票增加所致。

    

    3、应收账款

    

    （1）合并

    

    A. 按风险分类

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    类别

    

    金额 比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的应

    

    收款项

    

    - - - - - -

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收款项

    

    1,128,369.94 11.17 1,128,369.94 1,128,369.94 38.08 1,128,369.94

    

    其他不重大的应收

    

    款项 8,970,817.10 88.83 917,530.25 1,835,060.50 61.92 917,530.25

    

    合计 10,099,187.0 100.00 2,045,900.19 2,963,430.44 100.00 2,045,900.19

    

    说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。本公司对长期无法收回的应收账款

    

    1,128,369.94 元，采用个别认定法并按100%计提坏账准备1,128,369.94 元。

    

    B. 按账龄分类

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账龄

    

    金额比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    金额比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    一年以内

    

    7,135,756.

    

    60

    

    70.66 -

    

    一至二年 - - - - - - - -

    

    二至三年 - - - - - - - -

    

    三年以上

    

    2,963,430.

    

    44

    

    29.34

    

    2,045,900.

    

    19

    

    69.0

    

    4

    

    2,963,430.

    

    44

    

    100.0

    

    0

    

    2,045,900.

    

    19

    

    69.0

    

    4

    

    合计

    

    10,099,187

    

    .04

    

    100.0

    

    0

    

    2,045,900.

    

    19

    

    2,963,430.

    

    44

    

    100.0

    

    0

    

    2,045,900.

    

    19

    

    C. 坏账准备

    

    2009.01.01 本期增加本期减少

    

    转回转销

    

    2009.06.30

    

    2,045,900.19 - 2,045,900.19

    

    D. 截至2009 年06 月30 日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    

    单位款项。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    E. 截至2009 年06 月30 日，应收账款金额前五名单位合计8,585,622.27 元，占应收账

    

    款总额比例85.01%。

    

    （2）母公司

    

    A. 按风险分类

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    类 别

    

    金额 比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的应

    

    收款项

    

    - - - - - -

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收款项

    

    1,128,369.94 10.43 1,128,369.94 1,128,369.94 38.08 1,128,369.94

    

    其他不重大的应收

    

    款项 9,690,807.73 89.57 917,530.25 1,835,060.50 61.92 917,530.25

    

    合计

    

    10,819,177.6

    

    7

    

    100.00 2,045,900.19 2,963,430.44 100.00 2,045,900.19

    

    说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。本公司对长期无法收回的应收账款

    

    1,128,369.94 元，采用个别认定法并按100%计提坏账准备1,128,369.94 元。

    

    B. 按账龄分类

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账 龄

    

    金额比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    金额比例% 坏账准备

    计提

    

    比例%

    

    一年以内

    

    7,855,747.

    

    23

    

    72.61 - -

    

    一至二年 - - - -

    

    二至三年 - - - -

    

    三年以上

    

    2,963,430.

    

    44

    

    27.39

    

    2,045,900.

    

    19

    

    69.0

    

    4

    

    2,963,430.

    

    44

    

    100.0

    

    0

    

    2,045,900.

    

    19

    

    69.04

    

    合计

    

    10,819,177

    

    .67

    

    100.0

    

    0

    

    2,045,900.

    

    19

    

    2,963,430.

    

    44

    

    100.0

    

    0

    

    2,045,900.

    

    19

    

    C. 坏账准备

    

    2009.01.01 本期增加本期减少

    

    转回转销

    

    2009.06.30

    

    2,045,900.19 - - 2,045,900.19

    

    D. 截至2009 年06 月30 日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    

    单位款项。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    54

    

    E. 截至2009 年06 月30 日，应收账款金额前五名单位合计8,585,622.27 元，占应收账

    

    款总额比例79.36%。

    

    4、预付款项

    

    账龄分析及百分比

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账 龄

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    一年以内 4,328,154.92 100.00 4,323,304.60 95.16

    

    一至二年 220,000.00 4.84

    

    二至三年 - -

    

    三年以上 - -

    

    合计 4,328,154.92 100.00 4,543,304.60 100.00

    

    说明:本公司截至2009 年06 月30 日，本公司无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份

    

    的股东单位款项。

    

    5、其他应收款

    

    （1）合并

    

    A. 按风险分类

    

    类别 2009.06.30 2009.01.01

    

    金额 比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的应

    

    收款项 1,889,722.54 30.02 1,889,722.54 1,889,722.54 62.95

    

    1,889,722.5

    

    4

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收款项

    

    909,383.99 14.45 909,383.99 909,383.99 30.29 909,383.99

    

    其他不重大的应收

    

    款项 3,495,776.70 55.53 67,092.79 203,067.57 6.76 67,092.79

    

    合计 6,294,883.23 100.00 2,866,199.32 3,002,174.10 100.00 2,866,199.32

    

    说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。本公司对长期无法收回的其他应收

    

    款2,799,106.53 元，采用个别认定法并按100%计提坏账准备2,799,106.53 元。

    

    B. 按账龄分类

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账 龄

    

    金额 比例% 坏账准备

    

    计提比

    

    例%

    

    金额比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    一年以内 3,361,11 53.39 4,462.62 0.13 64,238.20 2.14 3,211.91 5.00福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    55

    

    6.37

    

    一至二年 - - - -

    

    二至三年

    

    23,500.0

    

    0

    

    0.37 7,050.00

    

    30.0

    

    0

    

    27,669.04 0.92 8,300.71

    

    30.0

    

    0

    

    三年以上

    

    2,910,26

    

    6.86

    

    46.24

    

    2,854,686.

    

    70

    

    98.0

    

    9

    

    2,910,266.

    

    86

    

    96.94

    

    2,854,686.

    

    70

    

    98.0

    

    9

    

    合计

    

    6,294,88

    

    3.23

    

    100.0

    

    0

    

    2,866,199.

    

    32

    

    3,002,174.

    

    10

    

    100.0

    

    0

    

    2,866,199.

    

    32

    

    C. 坏账准备

    

    2009.01.01 本期增加本期减少

    

    转回 转销

    

    2009.06.30

    

    2,866,199.32 - - 2,866,199.32

    

    D. 截至2009 年06 月30 日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    

    单位款项。

    

    E. 截至2009 年06 月30 日，其他应收款金额前五名单位合计5,256,698.80 元，占其他

    

    应收款总额比例83.51%。

    

    （2）母公司

    

    A. 按风险分类

    

    类 别 2009.06.30 2009.01.01

    

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的应

    

    收款项

    

    9,913,176.20 83.95

    

    1,889,722.5

    

    4

    

    42,289,722.54 97.56

    

    1,889,722.

    

    54

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收款项

    

    876,653.07 7.42 876,653.07 876,653.07 2.02 876,653.07

    

    其他不重大的应收

    

    款项 1,017,934.71 8.63 66,092.79 183,067.57 0.42 66,092.79

    

    合计

    

    11,807,763.9

    

    8

    

    100.00

    

    2,832,468.

    

    40

    

    43,349,443.1

    

    8

    

    100.0

    

    0

    

    2,832,468.

    

    40

    

    说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。本公司对长期无法收回的其他应收

    

    款2,766,375.61 元，采用个别认定法并按100%计提坏账准备2,766,375.61 元；对应收

    

    子公司款项8,023,453.66 元，因判断其收回不存在分险未计提坏账准备。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    B. 按账龄分类

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账 龄

    

    金额比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    金额比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    一年以内 6,437,007.38 54.52 3,462.62 0.05 5,597,971.20 12.91 2,211.91 0.04

    

    一至二年 2,469,720.66 20.92 34,846,267.00 80.38 - -

    

    二至三年 23,500.00 0.20 7,050.00 30.00 27,669.04 0.06 8,300.71 30.00

    

    三年以上 2,877,535.94 24.36 2,821,955.78 98.07 2,877,535.94 6.65 2,821,955.78 98.07

    

    合计 11,807,763.98 100.00 2,832,468.40 43,349,443.18 100.00 2,832,468.40

    

    C. 坏账准备

    

    2009.01.01 本期增加本期减少

    

    转回转销

    

    2009.06.30

    

    2,832,468.40 - - 2,832,468.40

    

    D. 截至2009 年06 月30 日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    

    单位款项。

    

    E. 截至2009 年06 月30 日，其他应收款金额前五名单位合计11,034,234.57 元，占其他

    

    应收款总额比例的93.45%。

    

    6、存货

    

    存货分项目列示

    

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    原材料 76,092,221.77 254,472,769.46 256,224,073.06 74,340,918.17

    

    包装物 82,007,737.23 571,828,950.67 606,663,297.32 47,173,390.58

    

    低值易耗品 3,281,108.59 2,511,444.46 1,835,990.97 3,956,562.08

    

    库存商品 15,634,709.84 377,733,861.23 383,123,121.62 10,245,449.45

    

    在产品 15,132,349.79 198,176,160.31 191,780,399.46 21,528,110.64

    

    委托加工物资 9,182,731.04 33,589,598.77 22,469,901.36 20,302,428.45

    

    合计 201,330,858.26 1,438,312,784.90 1,462,096,783.79 177,546,859.37

    

    说明:本公司截至2009 年06 月30 日，本公司存货未出现可变现净值低于其账面价

    

    值的情况，故未计提存货跌价准备。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    7、长期股权投资

    

    （1） 合并

    

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    

    对联营企业投资 5,289,602.13 -431,472.20 4,858,129.93

    

    5,289,602.13 -431,472.20 4,858,129.93

    

    长期股权投资减值准备 - -

    

    合计 5,289,602.13 -431,472.20 4,858,129.93

    

    A. 按权益法核算的长期股权投资

    

    本期增加 本期减少

    

    被投资单位名称 初始金额

    

    2009.01.0

    

    1 投资成

    

    本增加

    

    权益增加

    

    投资成本

    

    减少

    

    本期分

    

    回利润

    

    2009.0

    

    6.30

    

    泉州市龙珠酿酒

    

    有限公司

    

    4,000,000

    

    .00

    

    5,289,602.

    

    13

    

    - -431,472.

    

    20

    

    4,858,129.9

    

    3

    

    B、根据第四届董事会第十七次会议决议关于转让联营公司龙珠酿酒公司40%股权;2009

    

    年4 月29 日,本公司与许诗民自然人签署股权转让协议,向其转让龙珠酿酒公司40%的股

    

    权,股权转让价款为400 万元；转让完成后，本公司将不再持有龙珠酿酒公司股权。

    

    （2）母公司

    

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    

    对子公司投资 240,432,616.09 240,432,616.09

    

    对联营企业投资 5,289,602.13 -431,472.20 4,858,129.93

    

    245,722,218.22 -431,472.20 4,858,129.93 240,432,616.09

    

    长期股权投资减值准

    

    备

    

    -

    

    合计 245,722,218.22 -431,472.20 4,858,129.93 240,432,616.09

    

    A.对子公司投资

    

    被投资单位名称 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    

    福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 77,776,585.41 36,645,447.55 -1,370,368.57

    

    燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 182,199,322.96 90,935,179.55 10,517,050.18

    

    泉州市兴龙包装用品有限公司 9,953,274.06 25,114,280.62 -2,829,380.92

    

    惠安县中新再生资源回收有限公1,433,132.93 4,470,300.04 261,564.95福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    B. 按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始金额2 0 0 9 . 0 1 . 0 1 本期增加本期减少2 0 0 9 . 0 6 . 3 0

    

    福建燕京惠泉啤酒福

    

    鼎有限公司

    

    64,800,000.00 64,800,000.00 64,800,000.00

    

    燕京惠泉啤酒(抚州)

    

    有限公司

    

    163,900,000.00 163,900,000.00 163,900,000.00

    

    泉州市兴龙包装用品

    

    有限公司

    

    11,062,718.33 11,062,718.33 11,062,718.33

    

    惠安县中新再生资源

    

    回收有限公司

    

    669,897.76 669,897.76 669,897.76

    

    合计 240,432,616.09 240,432,616.0

    

    9

    

    240,432,616.09

    

    C. 按权益法核算的长期股权投资

    

    本期增加 本期减少

    

    被投资单位

    

    名称

    

    初始

    

    金额

    

    2009.01.01 投资成

    

    本增加

    

    权益增加

    

    投资成本减

    

    少

    

    本期分

    

    回利润

    

    2009.06

    

    .30

    

    泉州市龙珠

    

    酿酒有限公

    

    司

    

    4,000,000.00 5,289,602.13 - -431,472.20 4,858,129.93

    

    D．截至2009 年06 月30 日，本公司长期股权投资不存在可收回金额低于其账面价值的情

    

    况，故未计提长期股权投资减值准备。

    

    8、固定资产及累计折旧

    

    （1）固定资产原价

    

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    

    房屋及建筑物 513,618,612.12 2,185,326.99 515,803,939.11

    

    专用及通用设备 958,536,586.12 1,603,822.27 960,140,408.39

    

    电子设备 45,454,323.67 504,388.93 45,958,712.60

    

    运输设备 20,953,810.37 433,387.94 21,387,198.31

    

    其他设备 6,633,847.01 48,660.00 6,585,187.01

    

    合计 1,545,197,179.29 4,726,926.13 48,660.00 1,549,875,445.42

    

    （2）累计折旧

    

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    

    房屋及建筑物 111,008,526.77 6,525,945.85 117,534,472.62

    

    专用及通用设备 581,238,062.83 30,009,534.97 611,247,597.80

    

    电子设备 39,046,966.63 1,029,859.26 40,076,825.89

    

    运输设备 16,175,304.21 473,112.43 16,648,416.64

    

    其他设备 4,930,316.63 317,839.78 32,204.55 5,215,951.86

    

    合计 752,399,177.07 38,356,292.29 790,723,264.81福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    （3）固定资产减值准备

    

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    

    房屋及建筑物 18,717,051.55 - - 18,717,051.55

    

    专用及通用设备 4,757,152.95 - - 4,757,152.95

    

    合计 23,474,204.50 - - 23,474,204.50

    

    （4）固定资产账面价值

    

    固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30

    

    房屋及建筑物 383,893,033.80 379,552,414.94

    

    专用及通用设备 372,541,370.34 344,135,657.64

    

    电子设备 6,407,357.04 5,881,886.71

    

    运输设备 4,778,506.16 4,738,781.67

    

    其他设备 1,703,530.38 1,369,235.15

    

    合计 769,323,797.72 735,677,976.11

    

    9、在建工程

    

    （1）在建工程明细表

    

    工程名称 预算数资金来源工程投入占预算的比例

    

    新增纯生啤酒生产线 3000 万元自筹资金 74.83%

    

    （2）在建工程增减变动

    

    本期减少

    

    工程名称 2009.01.01

    

    本期增加

    

    转入固定资产转出

    

    2009.06.30

    

    新增纯生啤酒生产

    

    线

    

    22,426,558.80 - 22,426,558.80

    

    其他 24,632.00 - 24,632.00

    

    合计 22,451,190.80 - 22,451,190.80

    

    10、无形资产

    

    （1）无形资产原值

    

    项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    

    土地使用权 109,290,245.01 109,290,245.01

    

    软件 807,226.30 53,900.00 861,126.30

    

    合计 110,097,471.31 53,900.00 110,151,371.31

    

    （2）累计摊销

    

    项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    

    土地使用权 15,050,898.29 1,092,902.46 16,143,800.75

    

    软件 341,777.26 86,112.68 427,889.94

    

    合计 15,392,675.55 1,179,015.14 16,571,690.69福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    （3）截至2009 年06 月30 日，本公司无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，

    

    故未计提无形资产减值准备。

    

    （4）无形资产账面价值

    

    项目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 剩余摊销年限

    

    土地使用权 94,239,346.72 1,092,902.46 93,146,444.26 37.5-47.5年

    

    软件 465,449.04 53,900.00 86,112.68 433,236.36 2-3.3年

    

    合计 94,704,795.76 53,900.00 1,179,015.14 93,579,680.62

    

    11、商誉

    

    形成来源

    

    初始发生

    

    日期

    

    初始金额2009.01.01 本期变动2009.06.30

    

    计提的减

    

    值准备

    

    股权投资 2001.9 399,629.57 399,629.57 - 399,629.57 -

    

    12、递延所得税资产

    

    项 目 2009.06.30 2009.01.01

    

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

    

    应收账款 511,475.05 2,045,900.19 511,475.05 2,045,900.19

    

    其他应收款 708,367.10 2,833,468.40 708,367.10 2,833,468.40

    

    固定资产 5,868,551.12 23,474,204.50 5,868,551.12 23,474,204.50

    

    合计 7,088,393.27 28,353,573.09 7,088,393.27 28,353,573.09

    

    13、资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项 目 2009.01.01 本期计提额

    

    转回转销

    

    2009.06.30

    

    应收款项坏账准备 4,912,099.51 4,912,099.51

    

    固定资产减值准备 23,474,204.50 23,474,204.50

    

    合计 28,386,304.01 28,386,304.01

    

    14、应付票据

    

    种类 2009.06.30 2009.01.01

    

    银行承兑汇票 1,689,881.56 3,846,179.20

    

    （1）一年内将到期票据金额为1,689,881.56 元。

    

    （2）截至2009 年06 月30 日，本公司无向本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位开

    

    具的票据。

    

    （3）应付票据期末比期初减少2,156,297.64 元，减幅56.06%，主要系本期应付票据结算款

    

    减少所致。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    15、应付账款

    

    （1）账龄分析及百分比

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账龄

    

    金额比例% 金额 比例%

    

    一年以内 88,790,706.49 98.79 57,287,352.83 97.99

    

    一至二年 325,300.00 0.36 502,176.54 0.86

    

    二至三年 153,600.50 0.17 65,460.50 0.11

    

    三年以上 608,760.58 0.68 608,760.58 1.04

    

    合计 89,878,367.57 100.00 58,463,750.45 100.00

    

    （2）截至2009 年06 月30 日，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    

    位款项。

    

    （3）截至2009 年06 月30 日，本公司应付账款中无欠付关联方款项。

    

    （4）应付帐款期末比期初增加31,414,617.12 元，增幅53.73%，主要系期末供货商货款未结

    

    算增加所致。

    

    16、预收款项

    

    （1）账龄分析及百分比

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账龄

    

    金额比例% 金额 比例%

    

    一年以内 16,022,325.49 97.95 13,372,780.77 97.23

    

    一至二年 106,094.40 0.65 154,891.94 1.13

    

    二至三年 10,688.00 0.07 8,348.00 0.06

    

    三年以上 218,074.32 1.33 218,074.32 1.58

    

    合计 16,357,182.21 100.00 13,754,095.03 100.00

    

    （2）截至2009 年06 月30 日，本公司无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    

    位款项。

    

    （3）截至2009 年06 月30 日，本公司预收款项中无预收关联方款项。

    

    17、应付职工薪酬

    

    项 目 2009.01.01 本期增加本期支付2009.06.30

    

    工资、奖金、津贴和补贴 - 40,811,891.36 40,811,891.36

    

    职工福利费 - 3,249,063.52 3,249,063.52

    

    社会保险费 5,420,653.99 5,420,653.99福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    其中：1．医疗保险费 1,620,459.77 1,620,459.77

    

    2．基本养老保险费 3,249,446.40 3,249,446.40

    

    3．年金缴费

    

    4．失业保险费 306,108.92 306,108.92

    

    5．工伤保险费 - 151,132.90 151,132.90

    

    6．生育保险费 - 93,506.00 93,506.00

    

    住房公积金 - 1,027,251.00 1,027,251.00

    

    工会经费及职工教育经费 577,139.00 1,304,913.72 1,073,205.95 808,846.77

    

    合计 577,139.00 51,813,773.59 51,582,065.82 808,846.77

    

    说明：应付职工薪酬期末比期初增加231,707.77 元，增幅40.15%，主要系本期职工教育

    

    经费开支减少所致。

    

    18、应交税费

    

    税 项 2009.06.30 2009.01.01

    

    增值税 -1,366,875.29 -11,466,739.60

    

    营业税 28,182.00

    

    消费税 13,079,616.90 4,709,532.35

    

    城市建设税 563,619.07 154,432.72

    

    教育费附加 443,584.93 6,320.82

    

    企业所得税 1,786,959.41 9,903,776.10

    

    个人所得税 1,017,266.08 112,203.34

    

    房产税 -484,724.45 396,817.03

    

    土地使用税 -39,367.91 593,880.24

    

    印花税 5,052.64 50,338.40

    

    合计 15,005,131.38 4,488,743.40

    

    说明：应交税费期末比期初增加10,516,387.98 元，增幅234.28%，主要系期末欠交税费

    

    增加所致。

    

    19、其他应付款

    

    （1）账龄分析及百分比

    

    2009.06.30 2009.01.01

    

    账 龄

    

    金额比例% 金额 比例%

    

    一年以内 52,074,259.95 76.44 37,540,263.19 71.20

    

    一至二年 5,529,818.10 8.12 7,888,788.90 14.96

    

    二至三年 4,381,616.82 6.43 1,206,335.14 2.29

    

    三年以上 6,142,961.12 9.01 6,092,372.29 11.55

    

    合计 68,128,655.99 100.00 52,727,759.52 100.00

    

    （2）截至2009 年06 月30 日，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    

    位款项。

    

    （3）截至2009 年06 月30 日，本公司其他应付款中不存在欠付关联方款项。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    63

    

    20、股本

    

    2009.01.01 本期增减 2009.06.30

    

    股份类别

    

    股数 比例% 发行

    

    新股

    

    送股公积金

    

    转股

    

    其他小计 股数 比例%

    

    一、有限售条件股份

    

    1.国家持股

    

    2.国有法人持股

    

    3.其他内资持股 124,483,268 49.79 124,483,268 49.79

    

    其中:境内非国有法人

    

    持股

    

    124,384,016 49.75 124,384,016 49.75

    

    境内自然人持股 99,252 0.04 99,252 0.04

    

    4．境外持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 124,483,268 49.79 124,483,268 49.79

    

    二、无限售条件股份

    

    1.人民币普通股 125,516,732 50.21 125,516,732 50.21

    

    2.境内上市的外资股

    

    3.境外上市的外资股

    

    4.其他

    

    无限售条件股份合计 125,516,732 50.21 125,516,732 50.21

    

    股份总数 250,000,000 100.00 250,000,000 100.00

    

    截至2009 年06 月30 日，持本公司5%以上股份的股东名称及比例：

    

    股东名称 比例

    

    北京燕京啤酒股份有限公司 50.03%

    

    中国武夷实业股份有限公司 7.11%

    

    21、资本公积

    

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    

    股本溢价 476,984,578.72 476,984,578.72

    

    其他资本公积 30,101,589.55 30,101,589.55

    

    合计 507,086,168.27 507,086,168.27

    

    22、盈余公积

    

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    

    法定盈余公积 106,119,122.98 - 106,119,122.98福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    64

    

    23、未分配利润

    

    项 目 2009.06.30 2009.01.01

    

    上年年末未分配利润 186,990,043.06 143,962,263.08

    

    会计政策变更影响 -

    

    追溯调整、重述后年初余额 186,990,043.06 143,962,263.08

    

    盈余公积补亏 -

    

    净利润 32,520,908.00 68,341,732.88

    

    减：提取法定盈余公积 5,313,952.90

    

    提取任意盈余公积 -

    

    应付现金股利 25,000,000.00 20,000,000.00

    

    转作股本的股利 -

    

    年末未分配利润 194,510,951.06 186,990,043.06

    

    其中：子公司当年提取的盈余公积归属

    

    于母公司的金额

    

    83,264.41

    

    说明：

    

    A.本公司2009 年度合并净利润为32,520,908.00 元，母公司净利润为25,673,018.08 元；

    

    B.根据2008 年度股东大会审议通过的2008 年度利润分配方案,以2008 年末总股本

    

    25,000 万股为基数，每10 股派现金1 元,共派发现金股利2500 万元。

    

    24、少数股东权益

    

    公司名称 2009.06.30 2009.01.01

    

    福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 14,777,551.23 15,037,921.26

    

    其他少数股权 1,585,829.48 1,994,483.73

    

    合计 16,363,380.71 17,032,404.99

    

    25、营业收入及成本

    

    （1）合并A.营业收入列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    主营业务收入 548,136,965.71 483,235,449.33

    

    其他业务收入 4,289,222.87 7,383,763.60

    

    合计 552,426,188.58 490,619,212.93

    

    B.主营业务收入及成本列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    收入 成本收入成本

    

    啤酒 543,474,385.67 366,357,189.48 475,654,686.38 328,970,795.18

    

    其他 4,662,580.04 4,265,703.66 7,580,762.95 4,960,572.65

    

    合计

    

    548,136,965.71 370,622,893.14 483,235,449.33 333,931,367.83福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    65

    

    C.其他业务收入及成本列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    收入成本收入 成本

    

    材料、废料等 4,289,222.87 3,738,942.33 7,383,763.60 2,650,066.02

    

    说明：本公司前五名客户营业收入总额为219,733,563.59 元，占合并营业收入的比例为

    

    39.78%。

    

    （2）母公司

    

    A.营业收入列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    主营业务收入 423,337,531.28 388,502,679.21

    

    其他业务收入 4,375,215.89 5,150,358.17

    

    合计 427,712,747.17 393,653,037.38

    

    B.主营业务收入及成本列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    收入 成本收入成本

    

    啤酒 423,337,531.28 291,117,436.16 388,502,679.21 266,588,003.88

    

    C.其他业务收入及成本列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    收入成本收入 成本

    

    材料、废料等 4,375,215.89 2,598,255.76 5,150,358.17 2,853,176.76

    

    说明：本公司前五名客户营业收入总额为219,733,563.59 元，占母公司营业收入的比例

    

    为51.37%。

    

    26、营业税金及附加

    

    项 目 计缴标准 2009.06.30 2008.06.30

    

    消费税 详见附注六、1、（2） 54,725,820.05 51,487,289.59

    

    城市建设税 应纳流转税之5-7% 5,766,330.05 4,661,056.08

    

    教育费附加 应纳流转税之3-4% 3,972,495.33 3,206,133.59

    

    营业税 应纳流转税之5% 37,424.81

    

    合计 64,502,070.24 59,354,479.26福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    27、财务费用

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    利息支出 323,569.00

    

    减：利息收入 457,366.20 477,281.80

    

    手续费 83,406.72 61,392.32

    

    合计 -373,959.48 -92,320.48

    

    说明：财务费用本期比上期减少281,639.00 元，减幅305.07%，主要系本期银行借款减

    

    少所减少的利息支出。

    

    28、投资收益

    

    （1）合并

    

    A．按被投资单位

    

    被投资单位名称 2009.06.30 2008.06.30

    

    泉州市龙珠酿酒有限公司 -1,049,064.42 -314,264.13

    

    银行理财产品收益 188,342.54

    

    合计 -860,721.88 -314,264.13

    

    B．按投资类别

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    股权投资收益 -212,915.94 -314,264.13

    

    其中：权益法核算 -212,915.94 -314,264.13

    

    股权转让损失 -836,148.48

    

    银行理财产品收益 188,342.54

    

    合计 -860,721.88 -314,264.13

    

    说明：投资收益本期比上期减少546,457.75 元，减幅173.88%，主要系本公司处置联营

    

    公司所形成的股权转让损失所致。

    

    （2）母公司

    

    A．按被投资单位

    

    被投资单位名称 2009.06.30 2008.06.30

    

    泉州市兴龙包装用品有限公司 1,583,344.16

    

    惠安县中新再生资源回收有限公司 450,000.00

    泉州市龙珠酿酒有限公司 -1,049,064.42 -314,264.13

    

    银行理财产品收益 188,342.54

    

    合计 410,721.88 1,269,080.03

    

    B．按投资类别

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    67

    

    股权投资收益 -599,064.42 1,269,080.03

    

    其中：权益法核算 -1,049,064.42 -314,264.13

    

    成本法核算 450,000.00 1,583,344.16

    

    银行理财产品收益 188,342.54

    

    合计 -410,721.88 1,269,080.03

    

    29、营业外收入

    

    项目 2009.06.30 2008.06.30

    

    政府补助 1,382,225.72 7,000,000.00

    

    其他 147,114.33 27,070.14

    

    合计 1,529,340.05 7,027,070.14

    

    说明：营业外收入本期比上期减少5,497,730.09 元，减幅78.24%，主要系本期政府补助

    

    减少所致。

    

    30、政府补助

    

    （1）收到的政府补助的种类和金额

    

    政府补助的种类 2009.06.30 2008.06.30

    

    税费返还 1,256,225.72

    

    救灾专项补助资金

    

    与收益相关

    

    的政府补助

    

    企业发展基金 126,000.00 7,000,000.00

    

    合计 1,382,225.72 7,000,000.00

    

    （2）计入当期损益的政府补助金额

    

    政府补助的种类 2009.06.30 2008.06.30

    

    税费返还 1,256,225.72

    

    救灾专项补助资金

    

    与收益相关的

    

    政府补助

    

    企业发展基金 126,000.00 7,000,000.00

    

    合计 1,382,225.72 7,000,000.00

    

    31、营业外支出

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    固定资产处置净损失 16,455.45

    

    捐赠支出 2,000.00 111,000.00

    

    罚款支出

    

    其他 28,019.16 21,542.50

    

    合计 46,474.61 132,542.50福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    68

    

    说明：营业外支出本期比上期减少86,067.89 元，减幅64.94%，主要系本期捐赠支出减

    

    少所致。

    

    32、所得税费用

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    当期所得税费用 8,824,415.36 8,846,370.31

    

    递延所得税费用 13,097.95

    

    合计 8,824,415.36 8,859,468.26

    

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    利润总额 40,676,299.08 34,836,426.51

    

    按法定（或适用）税率计算的所得税费用 10,169,074.77 8,709,106.63

    

    某些子公司适用不同税率的影响 -15,100.36 21,817.87

    

    无须纳税的收入

    

    不可抵扣的税项费用的纳税影响 249,766.12 862,152.10

    

    利用以前期间的税务亏损 -1,579,325.17 -1,516,676.21

    

    未确认递延所得税的税务亏损 783,067.87

    

    所得税费用 8,824,415.36 8,859,468.26

    

    33、每股收益

    

    每股收益的计算 计算 2009.06.30 2008.06.30

    

    归属于母公司普通股股

    

    东的净利润

    

    a 32,520,908.00 26,646,176.67

    

    母公司发行在外普通股

    

    的加权平均数

    

    b 250,000,000 250,000,000

    

    基本每股收益 a/b 0.13 0.11

    

    34、收到的其他与经营活动有关的现金为16,005,935.91 元，其中：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    政府补助 1,382,225.73 7,000,000.00

    

    利息收入 457,366.20 477,281.80

    

    押金、保证金及其他款项 14,166,343.98 14,102,493.85

    

    35、支付的其他与经营活动有关的现金为55,308,665.20 元，其中：

    

    项 目 2009.06.30 2008.06.30

    

    广告费 16,186,902.49 10,873,567.51

    

    运输费 11,101,556.27 8,320,192.47

    

    差旅费 5,648,794.38 4,728,211.27

    

    办公费 2,211,816.69 2,096,299.73

    

    策划费 1,665,240.00 1,139,040.00

    

    业务招待费 872,221.31 1,042,797.74

    

    审计费、咨询费、保险费 1,759,638.13 1,494,477.39福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    69

    

    36、现金流量表补充资料

    

    2009.06.30 2008.06.30

    

    补充资料

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流

    

    量：

    

    净利润 31,851,883.72 25,673,018.08 25,976,958.25 24,278,519.91

    

    加:资产减值准备

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    

    性生物资产折旧

    

    38,356,292.29 27,991,661.12 41,887,948.07 32,207,765.42

    

    无形资产摊销 1,179,015.14 934,407.42 1,173,375.09 928,767.38

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产的损失(收益以-号填列）

    

    固定资产报废损失(收益以-号填列）

    

    公允价值变动损失(收益以-号填列） - -

    

    财务费用(收益以-号填列） 323,569.00 291,452.50

    

    投资损失(收益以-号填列 860,721.88 410,721.88 314,264.13 -1,269,080.03

    

    递延所得税资产减少(增加以-号填

    

    列）

    

    13,097.95 13,064.20

    

    递延所得税负债增加(减少以-号填

    

    列）

    

    存货的减少(增加以-号填列） 23,783,998.89 2,816,160.92 -13,223,931.25 -16,157,882.19

    

    经营性应收项目的减少(增加以-号

    

    填列）

    

    6,493,605.53

    

    18,447,948.78 -9,590,497.44 -5,227,427.88

    

    经营性应付项目的增加(减少以－号

    

    填列）

    

    36,040,421.40 39,695,696.17 41,891,885.09 39,941,701.41

    

    其他 646,889.28 -760,518.70

    

    经营活动产生的现金流量净额 139,212,828.13 115,969,614.37 88,006,150.19 75,006,880.72

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹

    

    资活动：

    

    债务转为资本 - - - -

    

    一年内到期的可转换公司债券 - - - -

    

    融资租入固定资产 - - - -

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 198,736,868.60 172,520,460.45 123,798,692.81 97,332,429.86

    

    减：现金的期初余额 109,297,665.80 103,394,160.18 72,460,992.82 53,408,377.74

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 89,439,202.80 69,126,300.27 51,337,699.99 43,924,052.12

    

    39、分部报告福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    70

    

    （1）业务分部

    

    2009年半年度 啤酒其他业务抵销 合计

    

    营业收入 549,470,555.48 35,407,399.45 32,451,766.35 552,426,188.58

    

    其中:对外交易收入 543,474,385.67 8,951,802.91 552,426,188.58

    

    其中:分部间交易收入 5,996,169.81 26,455,596.54 32,451,766.35

    

    营业费用 40,111,919.26 1,169,410.76 41,281,330.02

    

    利润总额 43,577,060.54 -2,500,761.46 400,000.00 40,676,299.08

    

    资产总额 1,499,595,019.63 22,103,439.46 255,750,770.59 1,265,947,688.50

    

    负债总额 194,744,383.99 10,717,032.47 13,593,350.98 191,868,065.48

    

    2008年半年度 啤酒其他业务抵销 合计

    

    营业收入 467,944,980.73 55,199,916.10 32,525,683.90 490,619,212.93

    

    其中:对外交易收入 464,775,021.53 25,844,191.40 490,619,212.93

    

    其中:分部间交易收入 3,169,959.20 29,355,724.70 32,525,683.90

    

    营业费用 31,574,189.15 1,816,249.93 33,390,439.08

    

    利润总额 37,606,081.61 -2,769,655.10 34,836,426.51

    

    资产总额 1,530,182,941.52 24,110,328.15 317,856,855.74 1,236,436,413.93

    

    负债总额 277,759,384.90 9,295,117.82 75,499,436.13 211,555,066.59

    

    （2）地区分部

    

    地区 2009.06.30 2008.06.30

    

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    

    福建省内 374,675,779.19 255,768,805.85 331,358,607.17 229,571,066.59

    

    福建省外 173,461,186.52 114,854,087.29 151,876,842.16 104,360,301.24

    

    合计 548,136,965.71 548,136,965.71 548,136,965.71 548,136,965.71

    

    九、关联方关系及其交易

    

    1、关联方

    

    （1）母公司和子公司

    

    A．母公司（单位：万元）

    

    母公司名称 注册地 业务性质对本公司

    

    持股比例%

    

    对本公司

    

    表决权比

    

    注册资本 组织机构代码

    

    北京燕京啤酒

    

    股份有限公司

    

    北京市

    

    顺义区

    

    股份有

    

    限公司

    

    50.03 50.03 121,026.7

    

    0

    

    63364690-1

    

    母公司名称 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    北京燕京啤酒股份有限公司 121,026.70 - 121,026.70

    

    本公司的最终控制方为北京燕京啤酒有限公司

    

    B．子公司

    

    本公司所属的子公司详见附注七。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    71

    

    （2）其他关联方

    

    其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    

    北京燕京啤酒集团公司 本公司控股股东之股东之股东 10249910-5

    

    福建燕京啤酒有限公司 同一母公司 74382222-4

    

    燕京啤酒（赣州）有限责任公司 同一母公司 70571369-2

    

    2、关联交易

    

    （1）向关联方销售商品（单位：万元）

    

    2009.06.30 2008.06.30

    

    关联方名称

    

    交易

    

    内容

    

    金额（万

    

    元）

    

    占年度同类交

    

    易百分比（％）

    

    金额（万元）

    

    占年度同类交

    

    易百分比（％）

    

    北京燕京啤酒集团公司 啤酒 2.67 0.01

    

    福建燕京啤酒有限公司 啤酒 451.11 0.97 495.67 1.06

    

    福建燕京啤酒有限公司 原料 3.02 0.34 48.11 1.71

    

    说明：本公司向关联方销售商品的价格参照同类商品的市场价格确定。

    

    （2）向关联方购买商品

    

    2009.06.30 2008.06.30

    

    关联方名称

    

    交易

    

    内容 金额（万元）

    

    占年度同类交

    

    易百分比（％）

    

    金额（万元）

    

    占年度同类交

    

    易百分比（％）

    

    北京燕京啤酒集团公司原料 2,219.70 8.72

    

    北京燕京啤酒股份有限公司 原料 144.95 0.57

    

    福建燕京啤酒有限公司啤酒 908.37 100.00 832.00 100.00

    

    福建燕京啤酒有限公司原料 23.07 0.09 2.32 0.01

    

    说明：本公司向关联方采购商品的价格参照同类商品的市场价格确定。

    

    （4）其他关联交易

    

    2009 年1 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股

    

    子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。

    

    2007 年4 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股

    

    子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，托管期为2007 年4 月7 日至2010 年3 月6 日。

    

    3、关联方应收应付款项余额

    

    科目 关联方名称 2009.06.30 2008.06.30

    

    应收帐款 北京燕京啤酒集团公司 31,200.00

    

    其他应付款 福建燕京啤酒有限公司 42,926.90 267,047.61福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    72

    

    十、或有事项

    

    本公司为子公司提供担保的情况：

    

    对方单位 担保业务担保金额 担保期限

    

    福建燕京惠泉啤

    

    酒福鼎有限公司

    

    贷款及银行

    

    承兑汇票

    

    最高额1000 万元2009 年4 月1 日至2012 年3 月31 日

    

    燕京惠泉啤酒（抚

    

    州）有限公司

    

    贷款及银行

    

    承兑汇票

    

    最高额1000 万元2008 年8 月17 日至2009 年8 月16 日

    

    除上述事项外，截至2009 年06 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担

    

    保等或有事项。

    

    十一、承诺事项

    

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

    

    十二、资产负债表日后事项

    

    截至2009 年7 月23 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

    

    十三、其他重要事项

    

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

    

    十四、补充资料

    

    1、净资产收益率和每股收益

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    2009

    

    半年度

    

    2008

    

    半年度

    

    2009

    

    半年度

    

    2008

    

    半年度

    

    2009 半

    

    年度

    

    2008 半

    

    年度

    

    2009 半

    

    年度

    

    2008 半

    

    年度

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    3.07% 2.64% 3.04% 2.62% 0.1301 0.1066 - -

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    2.98% 1.96% 2.95% 1.94% 0.1262 0.0790 - -

    

    说明：本公司不存在稀释普通股。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    73

    

    2、非经常性损益项目及其金额如下：

    

    项目 2009.06.30 2008.06.30

    

    银行理财产品收益 188,342.54 -

    

    政府补助 1,382,225.72 7,000,000.00

    

    股权投资转让损失 -836,148.48

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 100,639.72 -105,472.36

    

    非经常性损益总额 835,059.50 6,894,527.64

    

    减：非经常性损益的所得税影响数 -141,130.24 -24,754.50

    

    非经常性损益净额 976,189.74 6,919,282.14

    

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数5,492.37 12,461.23

    

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 970,697.37 6,906,820.91

    

    十五、财务报表的批准

    

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二会议于2009 年7 月23 日批准。

    

    福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

    

    2009 年7 月23 日