福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
600592
2009 年半年度报告
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会
二〇〇九年八月二十二日福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项......................................................................... 13
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 18
八、备查文件目录..................................................................... 62
附：董事和高级管理人员对公司2009 年半年度报告的书面确认意见福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人陈福胜先生、主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会计主管人员）何
惠川先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：龙溪股份
公司英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO., LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：龙溪股份
公司A 股代码：600592
3、 公司注册地址：福建省漳州市延安北路
公司办公地址：福建省漳州市延安北路
邮政编码：363000
公司国际互联网网址：www.ls.com.cn
公司电子信箱：zgp@ls.com.cn
4、 法定代表人：陈福胜
5、 公司董事会秘书： 曾凡沛
电话： 0596-2072091
传真： 0596-2072136
E-mail：zeng@ls.com.cn
联系地址： 福建省漳州市延安北路
公司证券事务代表：郑国平
电话：0596-2072091
传真：0596-2072136
E-mail：zgp@ls.com.cn
联系地址：福建省漳州市延安北路
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997 年12 月24 日
公司首次注册登记地点：福建省漳州市延安北路
公司第1 次变更注册登记日期：1999 年10 月30 日
公司第2 次变更注册登记日期：2002 年8 月20 日
公司第3 次变更注册登记日期：2004 年11 月10 日
公司第4 次变更注册登记日期：2008 年5 月23 日
公司法人营业执照注册号：350000100015752
公司税务登记号码：35062158166297
公司组织结构代码：15816629-7福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司聘请的境内会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路36 号环球贸易中心A 座12 层
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,085,065,811.26 1,047,338,708.06 3.60
所有者权益（或股东权益） 769,753,589.93 758,405,373.52 1.50
每股净资产(元) 2.566 2.528 1.50
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 40,333,473.45 78,154,053.88 -48.39
利润总额 41,201,099.40 81,252,792.95 -49.29
净利润 35,184,772.92 60,900,120.47 -42.23
扣除非经常性损益后的净
利润
30,953,117.05 58,576,066.17 -47.16
基本每股收益(元) 0.117 0.203 -42.36
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.103 0.195 -47.18
稀释每股收益(元) 0.117 0.203 -42.36
净资产收益率(%) 4.57 8.53 减少3.96 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
13,310,631.36 5,278,300.17 152.18
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0444 0.0176 152.27
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
1,120,000.00
股票投资收益 5,463,458.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,374.05
所得税影响额 -1,609,520.57
影响少数股东损益 -489,907.62
合计 4,231,655.87
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 94,166,400 31.39 0 0 94,166,400 31.39福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、国有法人持股 16,326,700 5.44 -16,326,700-16,326,700
3、其他内资持股 10,256,900 3.42 -10,256,900-10,256,900
其中： 境内非国有
法人持股
10,256,900 3.42 -10,256,900-10,256,900
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件股份合
计
120,750,000 40.25 -26,583,600-26,583,600 94,166,400 31.39
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 179,250,000 59.75 26,583,600 26,583,600205,833,600 68.61
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股
份合计
179,250,000 59.75 26,583,600 26,583,600205,833,600 68.61
三、股份总数 300,000,000 100 0 0300,000,000 100
股份变动的批准情况
报告期内，公司股东漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公司、中国工程与农业机械进出口总
公司分别持有的公司有限售条件流通股12,067,400 股、10,256,900 股和4,259,300 股，合计
26,583,600 股限售期已满，于2009 年2 月16 日上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,822 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
漳州市机电投资有限公司 国家 31.39 94,166,400 94,166,400 无
漳州片仔癀集团公司 国有法人 9.02 27,067,400 0
质押
13,533,700
万利达集团有限公司
境内非国有法
人
8.42 25,256,900 0 无
中国工程与农业机械进出口
总公司
国有法人 6.42 19,259,300 0 无
尤锡清 境内自然人 0.86 2,570,414 0 未知
福建多棱钢业集团有限公司
境内非国有法
人
0.79 2,360,400 0 未知福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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中国工商银行－华安中小盘
成长股票型证券投资基金
其他 0.67 2,000,000 0 未知
中国建设银行－上投摩根双
息平衡混合型证券投资基金
其他 0.37 1,119,307 0 未知
新光证券株式会社 其他 0.35 1,057,780 0 未知
闽兴恒昌（北京）投资担保股
份有限公司
其他 0.33 1,000,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
漳州片仔癀集团公司 27,067,400 人民币普通股
万利达集团有限公司 25,256,900 人民币普通股
中国工程与农业机械进出口总公司 19,259,300 人民币普通股
尤锡清 2,570,414 人民币普通股
福建多棱钢业集团有限公司 2,360,400 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金2,000,000 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基
金
1,119,307
人民币普通股
新光证券株式会社 1,057,780 人民币普通股
闽兴恒昌（北京）投资担保股份有限公司 1,000,000 人民币普通股
徐柏良 999,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
（1）漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限
公司、中国工程与农业机械进出口总公司及
福建多棱钢业集团有限公司互相之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人；
（2）其他前十名股东未知其是否存在关联关
系或是否属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。
说明：漳州片仔癀集团公司将持有的13533700 股无限售流通股向商业银行质押，质押期限从2008
年12 月11 日至2009 年12 月10 日止。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
漳州市机电投资有
限公司
94,166,400 2010 年2 月14 日0
其所持股份在龙溪
股份股权分置改革
完成后四十八个月
内不上市交易或者
转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，公司独立董事吴水澎先生任期已满，向公司辞去独立董事职务；经公司四届十五次董
事会审议提名，2008 年度股东大会审议通过，同意吴水澎先生辞去独立董事职务并增补叶少琴女士为
公司独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
步入2009 年，在金融危机的冲击下，全球市场需求持续低迷，严重拖累了各主要经济体国家的
经济增长。国际市场上，市场需求疲软，欧美等发达国家经济下滑，新兴市场国家和发展中国家经济
增速普遍放缓，较大程度上制约了我国的出口贸易，也直接波及了公司产品的出口，受此影响，报告
期内公司产品出口额同比降幅超过60％。国内市场上，市场需求尚未完全摆脱金融危机阴影的影响，
产品需求结构出现了不均衡的状态，一方面，在我国政府扩大内需的财政货币政策的刺激下，基础设
施建设项目的大量投放有效拉动了机械装备制造业和机械零部件产业的市场需求，政策效应得到明显
的释放，另一方面，企业和民间的投资热情和信心不高，制约了产品需求的进一步增长。
上半年，公司紧紧围绕“开拓视野，超前谋划，巧抓机遇，持续发展”的应对方针，充分发挥现
有资金、规模、技术、管理和品牌优势，把握钢材、能源等生产要素价格下降的有利条件以及机械配
套件市场需求快速反弹的时机，通过加速市场开发步伐、加速新产品开发、加速管理创新、加速执行
力提升和和加速文化深植的应对措施，快速反应市场，较为有效地克服金融危机对企业生产经营的影
响。报告期内，公司实现营业收入21,925.29 万元，同比下降39.93%；营业利润 4,033.35 万元，同
比下降48.39%；利润总额4,120.11 万元，同比下降49.29%；净利润3,539.84 万元，同比下降42.88%。
1、公司主营业务及其经营情况
（1）公司主营业务结构
公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承及汽车配件等机械基础件、配套件产品。业
务主要构成如下：通过子公司福建省永安轴承有限责任公司（下称“永轴公司”）从事AG 系列轴承、
精密圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（下称“三齿公司”）
从事齿轮及变速箱的生产和经营；通过子公司金柁公司汽车转向器有限公司（下称“金柁公司”）从
事汽车动力转向器的生产和经营；通过子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（下称“金驰公司”）从
事消声器、自润滑材料和轴套的生产和经营；通过长沙波德冶金材料有限公司（下称“长沙波德”）
从事冶金材料的生产和销售业务。
（2）主营业务分行业（分产品）情况
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利
率(%)
营业收
入比上
年同期
增减
（％）
营业成
本比上
年同期
增减
（％）
毛利
率比
上年
同期
增减
（%）
分行业
轴承 174,737,578.89 112,489,409.15 35.62 -34.82 -31.04 -3.54
齿轮与变速箱 34,290,016.63 33,822,612.15 1.36 -55.71 -48.54 -13.75
汽车配件 2,717,769.71 2,770,901.05 -1.95 -63.39 -59.95 -8.76
冶金材料 1,321,722.09 570,692.95 56.82 100.00 100.00 56.82
合计 213,067,087.32 149,653,615.30 29.76 -39.63 -36.52 -3.44
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
说明：
1）轴承产品营业收入下滑主要是报告期母公司出口市场需求持续低迷，而永轴公司国内国外市场
需求同步萎缩；齿轮、变速箱和汽车配件营业收入的下滑是由于国内需求下降造成的影响。
2）营业成本变动主要是受主营收入大幅下滑，致使企业的规模效应降低，单位产品固定成本上升
的影响。
3）冶金材料营业收入、营业成本等指标变动的原因是长沙波德财务指标去年同期尚未并入公司合
并报表。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
自营及委托出口 40,300,661.64 -62.91
国内市场 172,766,425.68 -29.28
合计 213,067,087.32 -39.63
2、财务状况及经营成果分析
(1)经营成果变动分析
单位：元币种:人民币
项目 报告期 上年同期 增减额 比率（%）
营业收入 219,252,850.72 364,991,906.07 -145,739,055.35 -39.93
营业成本 152,660,259.92 242,000,742.93 -89,340,483.01 -36.92
营业税金及附加 1,349,731.79 2,650,627.79 -1,300,896.00 -49.08
期间费用 32,727,016.76 40,677,425.88 -7,950,409.12 -19.55
资产减值损失 -1,528,172.94 2,099,494.17 -3,627,667.11 -172.79
投资收益 6,289,458.26 590,438.58 5,699,019.68 965.22
营业利润 40,333,473.45 78,154,053.88 -37,820,580.43 -48.39
营业外收支净额 867,625.95 3,098,739.07 -2,231,113.12 -72.00
利润总额 41,201,099.40 81,252,792.95 -40,051,693.55 -49.29
所得税费用 5,802,735.40 19,281,793.49 -13,479,058.09 -69.91
净利润 35,398,364.00 61,970,999.46 -26,572,635.46 -42.88
A、 营业收入的变动，主要是受出口需求下滑影响轴承产品销售减少9,283 万元，子公司福建省三明
齿轮箱有限责任公司（以下简称“三齿公司”）受齿轮箱主机配套需求下降影响减少4,313 万元，福
建金柁汽车转向器有限公司（以下简称“金柁公司”）受主机配套需求下降影响减少453 万元。
B、 营业成本的变动，主要是受上期库存成本较高、与生产规模降低导致固定成本上升及营业收入减
少的影响。
C、 营业税金及附加的变动，主要是受营业收入降低及增值税负率降低的影响。
D、 期间费用的变动，主要是受销售下滑影响，相应与销售活动相关的运输费用、包装、薪酬等变动
费用减少。
E、 资产减值损失的变动，主要是报告期受账龄结构变动影响提取坏账准备减少及部分提取减值的存
货出售转出。
F、 投资收益的变动，主要是报告期出售部分兴业银行股票。
G、 营业利润的变动，主要是受销售收入下滑影响。
H、 营业外收支净额的变动，主要是报告期收到的政府补助及资产处置收益减少。
I、 利润总额的变动，主要是受以上各因素的综合影响。
J、 所得税费用的变动，主要是受利润总额降低及因母公司于2008 年12 月被确认为高新技术企业（详
见公告）后在2008 年度所得税汇算时才将所得税率从25%调整为15%，而上年同期公司尚未按新规定
确认为高新技术企业，仍按25%所得税率计算。
K、 净利润的变动，主要是利润总额与所得税费用变动的影响。
(2)利润构成情况福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：元币种:人民币
报告期 上年数
项目
金 额
占利润总额比
例(%)
金 额
占利润总额比
例(%)
营业收入 219,252,850.72 532.15 364,991,906.07 449.21
营业成本 152,660,259.92 370.52 242,000,742.93 297.84
期间费用 32,727,016.76 79.43 40,677,425.88 50.06
投资收益 6,289,458.26 15.27 590,438.58 0.73
资产减值损失 -1,528,172.94 -3.71 2,099,494.17 2.58
营业外收支净额 867,625.95 2.11 3,098,739.07 3.81
利润总额 41,201,099.40 100.00 81,252,792.95 100.00
A、 营业收入变动主要是报告期受出口市场需求萎缩轴承产品、齿轮及齿轮箱产品的销售额有较大幅
度下滑。
B、 营业成本变动主要是受主营收入变动及规模效应降低单位产品固定成本上升的影响。
C、 期间费用变动主要是销售下滑影响，与销售活动相关的变动费用减少的影响。
D、 投资收益变动主要是报告期内出售部分兴业银行股票。
E、 资产减值损失变动报告期受账龄结构变动影响提取坏账准备减少及部分提取减值的存货出售转
出。
F、 营业外收支净额的变动主要是报告期收到的政府补助及资产处置收益减少。
(3)资产负债及权益的主要增减变动情况
单位：元币种:人民币
项 目 期末数 期初数 差额 变动比率(%)
资产总计 1,085,065,811.26 1,047,338,708.06 37,727,103.20 3.60
货币资金 159,352,614.40 201,717,644.10 -42,365,029.70 -21.00
应收账款 122,245,210.60 111,677,075.02 10,568,135.58 9.46
预付款项 71,073,889.49 37,689,748.55 33,384,140.94 88.58
存货 285,047,758.79 257,441,802.77 27,605,956.02 10.72
可供出售金融资产 18,555,000.00 9,733,338.20 8,821,661.80 90.63
短期借款 92,560,000.00 79,060,000.00 13,500,000.00 17.08
应付票据 51,378,366.51 42,509,667.56 8,868,698.95 20.86
预收款项 6,428,096.27 5,211,151.11 1,216,945.16 23.35
应付职工薪酬 22,115,144.67 30,375,036.90 -8,259,892.23 -27.19
应交税费 7,414,811.56 5,590,160.45 1,824,651.11 32.64
应付股利 3,879,875.94 3,019,389.37 860,486.57 28.50
其他应付款 6,811,628.88 6,268,836.96 542,791.92 8.66
递延所得税负债 4,432,500.09 2,158,334.55 2,274,165.54 105.37
A、 货币资金的变动，主要是当年生产经营盈余、技改项目的资金投入、母公司向大股东购买土地使
用权及分配2008 年度的股利。
B、 应收账款的变动，主要是母公司受货款跨期结算影响增加1,213 万元，子公司三齿公司前期货款
收回减少434 万元，永轴公司受货款跨期结算影响增加226 万元，金柁公司前期货款收回减少72 万元。
C、 预付账款的变动，主要是母公司预付的购买土地使用权款项待相关权证过户后结算增加3,157 万
元，永轴公司预付购钢材订货款增加236 万元。
D、 存货的变动，主要是母公司为规避主辅材料涨价的不利影响提高原材料与在制品储备增加3,868
万元，子公司三齿公司产成品与在制品储备增加414 万元，永轴公司消化库存1,567 万元。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
9
E、 可供出售金融资产的变动，主要是子公司三齿公司对兴业银行投资按期末公允价值计量增加及出
售部分股票。
F、 短期借款的变动，主要是子公司三齿公司流动资金借款增加1,350 万元。
G、 应付票据的变动，主要是增加以银行承兑汇票承付购货款；其中：母公司增加1,780 万元、永轴
公司减少1,192 万元、三齿公司增加299 万元。
H、 预收账款的变动，主要是预收客户的订货款增加。其中：母公司减少44 万元、永轴公司减少10
万元、三齿公司增加175 万元。
I、 应付职工薪酬的变动，主要是母公司结算上年度薪酬及社保统筹减少754 万元，子公司永轴公司
结算上年度社保统筹减少157 万元，三齿公司结算上年度薪酬及社保统筹减少82 万元。
J、 应交税费的变动主要是所得税季度缴纳及增值税跨月缴纳增加。
K、 递延所得税负债的变动，主要是受子公司三齿公司期末持有的兴业银行股票按公允价值计量增加。
（4）现金流量的变动情况分析
单位：元币种:人民币
项 目 报告期 上年同期 增减额
变动比率
（%）
经营活动产生现金流量净额 13,310,631.36 5,278,300.17 8,032,331.19 152.18
投资活动产生的现金流量净额 -34,280,427.57 -25,077,856.72 -9,202,570.85 -36.70
筹资活动产生的现金流量净额 -21,395,233.49 -34,254,268.73 12,859,035.24 37.54
A、 经营活动产生现金流量净额的变动，主要是受货款回笼增加，及增加以银行汇票支付购材料款，
而受销售下滑及税率下降影响支付的各项税费大幅减少。
B、 投资活动产生现金流量净额的变动，主要是报告期固定资产购建投入增加。
C、 筹资活动产生现金流量净额的变动，主要是报告期流动资金借款净额同比减少，而股利分配与利
息支出同比也减少。
3、风险及其对策
（1）国际市场需求放缓和国内市场需求的不确定性
2009 年，全球贸易下行局面已经形成，国际市场需求萎缩，我国出口贸易呈现下降局面，在较大
的程度上制约了公司产品的出口；国内市场方面，虽然政府扩大内需的财政货币政策陆续出台，一揽
子经济刺激计划促使产品的市场需求得到了一定的复苏，但是，在金融危机的背景下，企业的投资信
心和热情短时间内尚未有效恢复，国内需求能否持续增长仍然有待观察，市场存在着较大不确定性。
对策：a.以顾客需求为导向，发挥公司品牌和性价比优势，加强对客户的服务工作，巩固工程机
械、重型汽车等传统市场份额。b.开拓视野，主动出击，寻觅市场缝隙，通过开垦市场处女地与推广
产品在原有市场的应用范围并重的措施，拓宽产品应用领域，培育新的增长点；c.在巩固欧洲传统市
场的基础上，扩大北美、南亚市场份额，开拓非洲和拉美市场。d.抓住主机厂商为应对危机，加快零
部件全球跨国采购的有利时机，利用产品的性价比优势，争取扩大配套份额并开拓新的主机市场。e.
深化竞合战略，强化市场合作。在与行业对手竞争的过程中，努力寻找有合作意愿、有实力的国内外
同行，在产品、技术、管理、市场等环节开展广泛的合作，深入挖掘各自的潜力，实现优势互补、互
利共赢，拓宽企业的产品域和事业域。f.发挥技术和品牌优势，加速航空航天、国防军工等高端市场
的开拓步伐，扩大产品的溢价力和品牌的影响力。
（2）存货和资金管理的风险
面对罕见的金融危机，客户的市场、资金压力不可避免会传递到公司内部，将增大企业存货和资
金管理的风险。
对策：公司将进一步强化内控管理，密切跟踪客户真实的市场销售状况，科学制定内部存货数量，
加快货款回笼速度，有效平衡和控制应收帐款和内部存货的风险，防止应收帐款和存货沉淀影响公司
现金流动，切实保障资产的安全和公司的日常运作，提高资金使用效率。
（3）原材料价格上涨的预期
为遏制金融危机对全球经济的影响，各国政府都不同程度地实施了积极的财政政策和比较宽松的货币
政策，大幅度提高了市场的货币流动性，引发大宗商品通货膨胀的预期不断升温，钢材等原辅材料的
采购价格存在上涨的可能性。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
10
对策：a.通过产品、技术、工艺的创新，不断开发出高技术含量、高附加值的产品，提高产品性
价比优势，降低市场对价格的敏感程度，弥补成本上升对企业的影响；二是把握宏观调控可能导致行
业重新洗牌整合的时机，进一步扩大市场占有率，以规模经济提高公司经营效益；三是加大公司内部
挖潜降耗的工作力度，从技术革新、材料改进、采购决策、库存管理、生产组织、财务管理等环节寻
找改进空间，降低企业运营成本。
(二) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资
金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2002
首次发
行
28,669 554.07 28,674.00 447.74
尚未使用募集
资金系资金利
息和质保金，存
在银行募集资
金专户
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
是否变
更项目
拟投入金
额
实际投入金额
是否符合
计划进度
项目
进度
预计收
益
产生收益
情况
是否
符合
预计
收益
年产100 万套特种关节轴承
技改
否 2,200 2,200 是 完工1,833 1,427.27 是
低温真空等离子体渗硫技术
产业化一期工程技改
是 12,000 1,599.96 否 否
企业技术中心升级改造 否 2,000 2,013.69 否 完工- -
带锁口带座杆端关节轴承技
改
否 5,500 5,491.52 否 完工1,399 397.07 否
出资对福建省永安轴承有限
责任公司增资项目
否 否 完工
其中：扩大AG 轴承出口技改 否 2,990 2,990 否 完工665 33.96 否
扩大精密圆锥滚子轴承出口
技改
否 3,979 3,979 否 完工1,249 243.13 否
合计 / 28,669 18,274.17 / / 5,146 / /
（1）募集资金投资项目2009 上半年产生效益说明：
1）年产100 万套特种关节轴承技改项目：该项目于2003 年12 月完工，新增销售收入4,531.00
万元，新增利润总额1,427.27 万元；
2）带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入1,346.03 万元，新增利润总额397.07 万元；
3）扩大AG 轴承出口技改项目：销售收入254.82 万元，利润总额33.96 万元；福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
11
4）扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：销售收入4862.61 万元，利润总额243.13 万元。
（2）未达到计划进度和收益的说明：
带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、扩大AG 轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子
轴承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的
工艺设备研究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。报告其达不到预期的主
要原因是市场需求下滑，特别是国际市场的需求降幅较大，导致销售收入下降进而影响项目的收益。
（3）变更原因及变更程序说明：
公司原计划投资12,000 万元的低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目由于市场竞
争日趋激烈和该项目产品批量生产成本较高，市场竞争力下降，为了更好发挥募集资金的使用效率，
使募集资金尽快产生效益，经2005 年3 月28 日召开的公司2005 年第一次临时股东大会审议通过，
同意不再投资该项目，并将该项目所涉及尚未使用的募集资金10,400 万元的用途变更 ，其中6,600
万元变更为公司收购三齿公司部分股权并增资三齿公司用于技术改造，3,800 万元用于开发、生产新
型复合材料及产品项目（具体内容详见《公司三届五次董事会暨召开2005 年第一次临时股东大会的
公告》、《公司关于变更部分募集资金用途的公告》、《公司三届六次董事会决议暨修改2005 年第
一次临时股东大会议案内容的公告》、《公司二○○五年第一次临时股东大会决议公告》）。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项
目名称
对应的原承
诺项目
变更项
目拟投
入金额
实际投入金
额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生收
益情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
收购三齿公
司股权并增
资三齿公司
用于技术改
造项目
低温真空等
离子体渗硫
技术产业化
一期工程技
改项目
6,600 6,599.83 是 1,893 100.84 完工 否
新型复合材
料技改项目
低温真空等
离子体渗硫
技术产业化
一期工程技
改项目
3,800 3,800 是 600 224.78 完工 是
合计 / 10,400 10,399.83 / 2,493 / / /
（1）公司对三齿公司的股权收购和增资事项已于2005 年3 月实施完成，本公司持有其90.34%的
股权。报告期内，三齿公司实现销售收入3429 万元，实现利润总额100.84 万元。报告期项目收入达
不到预期的主要原因是市场需求大幅下滑。
（2）新型复合材料项目已完工，报告期内，项目新增销售收入727.44 万元，新增利润总额224.78
万元。
4、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
“T 型自润滑关节轴承技
术改造”项目
2,900 建设中
车用轴承技术改造项目 19,979 建设中
（1）实施“T 型自润滑关节轴承技术改造”项目
经公司四届七次董事会、四届六次监事会分别审议通过《关于实施T 型自润滑关节轴承技术改造
的议案》，同意投资2,900 万元实施T 型自润滑关节轴承技术改造，扩大T 型自润滑关节轴承产能和
水平，使公司继续保持市场竞争的领先优势。截至报告期末，公司共投入约2107 万元，完成约160
台/套设备的立项、调研和采购工作，引进的设备已相继投入使用。（详见公司于2007 年12 月29 日福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
12
在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的《龙溪股份四届七次董事会决议公告》和《龙溪股份
四届六次监事会决议公告》）
（2）车用轴承技术改造项目
项目进展情况：1.已批准建设用地112537 平方米(永政[2006]221 号)；2. 依法办理项目有关土
地、城建规划、环保、安全、消防等审批手续；3.完成新厂区可研报告、总平图、初步方案设计和第
一联合厂房施工图设计；4.取得经审图的第一联合厂房、第二联合厂房、第三联合厂房、职工公寓、
办公楼、仓库等全部勘探报告；5.300 亩建设用地平整已全部完成；6.完成一期地基强夯工程；7.已
完成第一联合厂房工程施工招标工作；8.旧厂区土地收储挂牌拍卖招标工作在进行中。9.累计完成固
定资产投资3119.63 万元。
有关项目的具体情况详见公司于2008 年3 月8 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的
《四届九次董事会决议暨召开二○○七年年度股东大会的公告》和《龙溪股份四届七次监事会决议的
公告》。
(三) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 / 213,067,087.32
利润总额 / 41,201,099.40
净利润 / 35,398,364.00
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 256,500,000.00 213,067,087.32
成本及费用 205,287,692.31 149,653,615.30
公司上半年未能完成经营计划的主要原因：一是国际市场需求大幅下滑，二是国内工程机械和重
型汽车行业需求回落。随着报告期内公司消化了库存的高价位钢材，公司下半年的盈利能力可以获得
提升。
面对严峻复杂的国内外形势，党中央、国务院及时果断决策，在去年四季度出台进一步扩大内需
十项措施的基础上，又确定今年大规模增加财政支出，大力加强金融对经济发展的支持，并从投资、
消费、外贸、农业、工业、中小企业、科技、节能减排、就业、社保等方面集中出台了一系列政策措
施，形成了系统完整的应对危机保持经济平稳较快发展的一揽子计划，政策出台之快、力度之大前所
未有。各地区、各部门认真贯彻中央的方针政策，全力促进经济回升，企业也积极应对挑战，克服各
种困难。在中央政策的作用下，通过各方面的共同努力，我国顶住了国际金融危机的巨大冲击，遏制
住了经济增长下滑态势。在国际金融危机影响不断蔓延和深化的背景下，上半年我国经济扭转了去年
四季度增速下滑的趋势，经济运行中积极因素不断增多，企稳向好的势头日趋明显。保增长、调结构、
促改革、惠民生取得了明显成效，为经济的进一步回升打下了较好的基础。同时，全球各主要经济体
也已触底企稳，世界经济出现了一些转好迹象，出口已有触底回升的势头。公司经营环境正逐渐出现
有利变化。
我们也清醒看到，经济回升的基础还不稳固，国际金融危机对我国的不利影响并未减弱，强劲复
苏尚需假以时日，世界经济的复苏将是一个缓慢、曲折的过程,公司经营面临的不确定、不稳定因素仍
然较多。我们将对形势冷静观察，周密分析，做出科学和准确的判断，做好有效应对的长期准备。国
际金融危机的磨难,是一种契机，我们必须抓住世界新一轮科技革命和产业结构调整的机遇，认真落实
“加速市场开发步伐、加速新产品开发、加速管理创新、加速执行力提升和加速文化深植”应对措施，
推动我司经营走上创新驱动发展的轨道，加强技术改造，积极争取国家各类优惠政策支持，加快新技
术、新工艺、新设备、新材料应用步伐，适应市场变化，推进高新技术产品创新，在巩固传统竞争优
势的基础上，增强前沿技术的预研能力，组织攻克航空、新能源等产业配套产品的核心技术与关键技
术，突破关键核心技术瓶颈，通过产品和市场结构调整使公司发展更上层次、更有后劲、更可持续，
提高发展的质量和效益，努力实现全年经营目标。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
13
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，修订了《公司章程》、《公司关联交易决策规则》
和《公司审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》，公开披露《2008 年度公司内部控制自我评估
报告》和《2008 年度公司社会责任制度》，从制度上规范公司治理，从行为上实现自我检查、自我约
束和自我完善；公司围绕企业专项治理活动开展全面的自查自纠，针对存在的问题，积极采取有效的
防范措施，以进一步巩固企业专项治理活动的成效，确保公司治理符合《公司法》、《证券法》和《上
市公司治理准则》等有关法律规章的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2009 年4 月30 日召开的2008 年年度股东大会审议通过的关于2008 年度利润分配方案
和资本公积金转增股本的决议，公司于6 月下旬向全体股东实施每10 股派发现金红利1.00 元（含税）
的方案，具体详见2009 年6 月16 日《公司二○○八年度分红派息实施公告》〔《上海证券报》和上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）〕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司可以采取现金或者股票方式分配股利，公司实施积极的利润分配政策，严格遵守下列规定：
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；
2、公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，以年度现金分红为主，也可实行中期现金分红。公
司年度盈利而董事会未做出现金利润分配预案的，应当在年度报告中披露原因，独立董事应当对此发
表独立意见；公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之
三十，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；
3、存在股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
报告期内，公司根据当前宏观经济环境状况，结合企业的发展需要，经股东大会审议通过，于2009
年6 月25 日落实完成向全天股东每10 股派发1.00 元（含税）的现金分配方案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资
金额
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面值报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计
核算
科目
股份
来源
601166
兴业
银行
1,100,000 0.01 18,555,000 5,763,458.26 8,821,661.8
可供
出售
金融
资产
原始
认购
合计 1,100,000 / 18,555,000 5,763,458.26 8,821,661.8 / /
备注：报告期损益中，包含公司通过二级市场出售166667 股兴业银行股票的收益。
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
会计核
算科目
股份来
源福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
14
（%） 动（元）
兴业
证券
股份
有限
公司
35,188,900 30,511,000 1.58 35,188,900 0 0
长期股
权投资
原始认
购及增
资扩股
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被
收
购
资
产
购买日 资产收购价格
自收
购日
起至
报告
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润（适用
于同一
控制下
的企业
合并）
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资
产
收
购
定
价
原
则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
占利
润总
额的
比例
(%)
关
联
关
系
漳
州
市
机
电
投
资
有
限
公
司
见
说
明
1
2009.6.15 31,541,150.00 是
见
说
明
2
否 是 0
其
他
说明：
1、本次资产收购系公司购买控股股东漳州市机电投资有限公司的五宗土地使用权和2 宗房产等资
产，具体详见2009 年4 月10 日和2009 年6 月19 日公司刊登在《上海证券报》和上交所网站
（www.sse.com.cn)的公告－－龙溪股份资产购买暨关联交易公告和龙溪股份资产购买暨关联交易实
施情况公告。
2、定价原则以双方聘请的具有证券从业资格的资产评估机构对交易标的物（拟购买资产）的评估
值为购买价格签订资产转让合同。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
漳州市机电
投资有限公
司
其他 36.84福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
15
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（万
元）
0
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（万元）
36.84
关联债权债务形成原因
公司为使用北区用地II 地块先期支付的造地费用5,396,292.25 元
（2009 年6 月30 日的余额为368,444.25 元）,用以逐年向出租方
控股股东漳州市机电投资有限公司抵付租金；公司于2009 年6 月
购入该块土地，目前使用权正在办理过程，漳州市机电有限公司将
于2009 年年底前结清余额。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
漳州市机电投资有
限公司
所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内
不上市交易或者转让。
漳州片仔癀集团公
司
所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内
不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于龙
溪股份本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。
万利达集团有限公
司
中国工程与农业机
械进出口总公司
所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内
不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数
的比例在十二个月内不超过百分之五。
已经完全遵守禁售
期与限售期承诺。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
16
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司
审计费用 30
注册会计师姓名
常煊
王文献
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
根据公司四届九次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用
自有闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过9,000 万元的贷款，利率按同期银行贷款利
率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同。）。
1、2008 年3 月12 日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合
同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款400 万元，月利率6.225
‰，期限12 个月。上述款项已于2009 年1 月19 日全部收回。
2、2008 年3 月18 日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合
同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款300 万元，月利率6.225
‰，期限12 个月。上述款项已于2009 年1 月19 日全部收回。
3、2008 年3 月13 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委
托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款700
万元，月利率6.225‰，期限12 个月。上述款项已于2008 年12 月29 日全部收回。
4、2008 年3 月27 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委
托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1000
万元，月利率6.225‰，期限12 个月。上述款项已于2009 年3 月16 日全部收回。
5、2008 年4 月10 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委
托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1900
万元，月利率6.225‰，期限12 个月。上述款项已于2008 年12 月26 日全部收回。
6、2008 年4 月11 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委
托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款800
万元，月利率6.225‰，期限12 个月。上述款项已于2009 年4 月1 日全部收回。
7、2008 年9 月5 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委
托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款750
万元，月利率6.225‰，期限12 个月。上述款项已于2009 年3 月16 日收回250 万元，余500 万元于
2009 年4 月1 日全部收回。
8、2008 年12 月24 日公司与兴业银行三明三元支行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托
贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款700 万元，月利
率4.65‰，期限12 个月。
9、2008 年12 月26 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订
委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款
1300 万元，月利率4.425‰，期限12 个月。
10、2008 年12 月29 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
17
委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款
1300 万元，月利率4.425‰，期限12 个月。
11、2009 年1 月15 日公司与兴业银行三明三元支行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托
贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款400 万元，月利
率4.425‰，期限12 个月。
12、2009 年3 月12 日公司与兴业银行三明三元支行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托
贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款700 万元，月利
率4.425‰，期限12 个月。
13、2009 年3 月27 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订
委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款
1250 万元，月利率4.425‰，期限12 个月。
14、2009 年4 月2 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委
托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款1300
万元，月利率4.425‰，期限12 个月。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
龙溪股份关于获得
高新技术企业认定
的公告
《上海证券报》封四 版
2009 年2 月9
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份有限售条
件的流通股上市公
告
《上海证券报》C7 版
2009 年2 月11
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份2008 年度
业绩快报
《上海证券报》C12 版
2009 年2 月19
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份2008 年度
报告摘要
《上海证券报》C57 版
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份独立董事
辞职公告
《上海证券报》C57 版
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份四届十五
次董事会决议暨召
开二〇〇八年股东
大会的公告
《上海证券报》C57 版
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份四届十二
次监事会决议公告
《上海证券报》C57 版
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份资产购买
暨关联交易公告
《上海证券报》C57 版
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份审计委员
会对年度财务报告
的审议工作规程
（修订稿）
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙轴大股东及关联
方08 年占用资金专
项说明（会计师事
务所提供）
2009 年4 月10
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份2009 年年
度股东大会决议公
告
《上海证券报》A23 版
2009 年5 月4
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份重大事项
停牌公告
《上海证券报》
C3 版
2009 年5 月8
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份四届十七《上海证券报》封十五2009 年5 月15 上海证券交易所www.sse.com.cn福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
18
次董事会决议公告 版 日
龙溪股份召开二○
○九年度第一次临
时股东大会的通知
《上海证券报》封十五
版
2009 年5 月15
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份非公开发
行股票预案
《上海证券报》封十五
版
2009 年5 月15
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份简式权益
变动报告书
《上海证券报》封十五
版
2009 年5 月15
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份重大事项
暨取消2009 年度第
一次临时股东大会
公告
《上海证券报》C23 版2009-06-05 上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份2008 年度
分红派息实施公告
《上海证券报》C14 版
2009 年6 月16
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
龙溪股份资产购买
暨关联交易实施情
况公告
《上海证券报》C15 版
2009 年6 月19
日
上海证券交易所www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
合并 母公司
资 产
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 159,352,614.40 201,717,644.10 104,026,109.53 135,358,432.47
交易性金融资产
应收票据 56,264,865.80 52,611,572.63 6,989,139.00 25,608,711.93
应收账款 122,245,210.60 111,677,075.02 57,584,558.30 45,456,589.57
预付款项 71,073,889.49 37,689,748.55 63,700,048.02 32,466,924.55
应收利息 178,750.00 234,900.00 178,750.00 234,900.00
应收股利 - 35,713,390.11 27,872,733.09
其他应收款 3,634,070.81 3,571,072.77 2,694,877.53 2,706,315.58
买入返售金融资产
存货 285,047,758.79 257,441,802.77 137,278,257.75 98,597,703.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 97,170.00 119,865.26 69,597,170.00 65,717,035.26
流动资产合计 697,894,329.89 665,063,681.10 477,762,300.24 434,019,345.94
非流动资产：
可供出售金融资产 18,555,000.00 9,733,338.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,817,900.00 38,817,900.00 198,749,002.42 198,249,002.42
投资性房地产 27,525,435.45 25,425,725.13 27,525,435.45 25,425,725.13
固定资产 227,495,316.19 228,919,511.66 111,770,921.86 109,779,032.07
在建工程 40,428,324.26 44,009,266.02 10,921,300.48 14,179,960.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,983,241.82 27,461,997.84 11,922,788.27 12,234,084.71
开发支出
商誉 135,042.08 135,042.08
长期待摊费用 764,379.71 886,497.80
递延所得税资产 6,466,841.86 6,885,748.23 3,598,161.97 3,725,768.80
其他非流动资产
非流动资产合计 387,171,481.37 382,275,026.96 364,487,610.45 363,593,573.48
资产总计 1,085,065,811.26 1,047,338,708.06 842,249,910.69 797,612,919.42
公司法定代表人：陈福胜 主管会计工作负责人：陈晋辉先生 会计机构负责人：何惠川先生福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
合并 母公司
资 产
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 92,560,000.00 79,060,000.00
交易性金融负债
应付票据 51,378,366.51 42,509,667.56 23,330,000.00 5,534,045.00
应付账款 90,580,570.47 84,865,455.83 53,239,900.65 32,940,003.76
预收款项 6,428,096.27 5,211,151.11 2,906,554.06 3,347,125.30
应付职工薪酬 22,115,144.67 30,375,036.90 17,356,108.15 24,898,844.57
应交税费 7,414,811.56 5,590,160.45 731,522.81 -3,521,569.93
应付利息 120,944.56
应付股利 3,879,875.94 3,019,389.37
其他应付款 6,811,628.88 6,268,836.96 2,465,140.41 4,342,217.89
一年内到期的非流
其他流动负债
流动负债合计 281,168,494.30 257,020,642.74 100,029,226.08 67,540,666.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,807,412.00 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00
专项应付款 -
预计负债
递延所得税负债 4,432,500.09 2,158,334.55
其他非流动负债
非流动负债合计 10,239,912.09 7,918,334.55 5,760,000.00 5,760,000.00
负债合计 291,408,406.39 264,938,977.29 105,789,226.08 73,300,666.59
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 158,662,918.69 152,499,475.20 143,242,534.96 143,242,534.96
减：库存股
盈余公积 89,837,069.52 89,837,069.52 89,837,069.52 89,837,069.52
未分配利润 221,253,601.72 216,068,828.80 203,381,080.13 191,232,648.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计 769,753,589.93 758,405,373.52 736,460,684.61 724,312,252.83
少数股东权益 23,903,814.94 23,994,357.25
所有者权益合计 793,657,404.87 782,399,730.77 736,460,684.61 724,312,252.83
负债和所有者权益总1,085,065,811.26 1,047,338,708.06 842,249,910.69 797,612,919.42
公司法定代表人：陈福胜 主管会计工作负责人：陈晋辉先生 会计机构负责人：何惠川先生福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 219,252,850.72 364,991,906.07 125,419,269.97 177,263,801.36
减：营业成本 152,660,259.92 242,000,742.93 68,398,573.81 88,580,833.96
营业税金及附加 1,349,731.79 2,650,627.79 638,954.82 1,821,360.92
销售费用 9,082,492.23 11,883,327.63 5,270,845.81 5,264,947.65
管理费用 22,052,156.52 26,578,834.73 12,685,270.77 14,422,034.45
财务费用 1,592,368.01 2,215,263.52 -347,190.24 -109,628.84
资产减值损失 -1,528,172.94 2,099,494.17 691,075.21 1,664,929.17
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益（损失以“－”
号填列） 6,289,458.26 590,438.58 9,723,342.55 14,682,930.12
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以
“－”号填列） 40,333,473.45 78,154,053.88 47,805,082.34 80,302,254.17
加：营业外收入 1,323,516.12 3,794,384.44 172,309.64 1,095,720.82
减：营业外支出 455,890.17 695,645.37 439,805.14 532,633.35
其中：非流动资产处置
净损失
三、利润总额（亏损总
额以“－”号填列） 41,201,099.40 81,252,792.95 47,537,586.84 80,865,341.64
减：所得税费用 5,802,735.40 19,281,793.49 5,389,155.06 16,756,565.69
四、净利润（净亏损以
“－”号填列） 35,398,364.00 61,970,999.46 42,148,431.78 64,108,775.95
归属于母公司所有者的
净利润 35,184,772.92 60,900,120.47
少数股东损益 213,591.08 1,070,878.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.117 0.203
（二）稀释每股收益 0.117 0.203
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人：陈福胜 主管会计工作负责人：陈晋辉先生 会计机构负责人：何惠川先生福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
22
现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 合并 母公司
本期 上年同期 本期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,500,108.27 371,741,867.17 146,471,678.21 163,138,036.14
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 7,483,953.13 10,849,254.31 4,407,385.41 6,493,369.88
经营活动现金流入小计 247,984,061.40 382,591,121.48 150,879,063.62 169,631,406.02
购买商品、接受劳务支付的现金 157,516,615.07 263,505,561.26 67,705,072.66 91,286,354.35
支付给职工以及为职工支付的现金 44,798,195.81 49,981,660.68 27,530,132.71 26,400,786.34
支付的各项税费 19,778,045.26 43,881,129.71 10,124,862.77 36,139,329.90
支付的其他与经营活动有关的现金 12,580,573.90 19,944,469.66 6,972,769.45 9,644,275.68
经营活动现金流出小计 234,673,430.04 377,312,821.31 112,332,837.59 163,470,746.27
经营活动产生的现金流量净额 13,310,631.36 5,278,300.17 38,546,226.03 6,160,659.75
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 - 27,537,450.00 32,500,000.00 37,537,450.00
取得投资收益所收到的现金 7,604,352.95 2,091,021.70 1,565,894.28 3,974,380.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资480,550.00 418,193.00 23,500.00 214,449.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 8,084,902.95 30,046,664.70 34,089,394.28 41,726,279.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的金
42,365,330.52 26,837,275.42 38,675,377.15 11,505,515.12
投资所支付的现金 - 28,187,450.00 36,500,000.00 59,187,450.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 99,796.00
投资活动现金流出小计 42,365,330.52 55,124,521.42 75,175,377.15 70,692,965.12
投资活动产生的现金流量净额 -34,280,427.57 -25,077,856.72 -41,085,982.87 -28,966,686.05
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 97,500,000.00 93,000,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 100,000.00 - -
筹资活动现金流入小计 97,500,000.00 93,100,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 83,500,000.00 69,060,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,921,635.18 57,080,828.73 28,778,967.79 54,750,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 2,473,598.31 1,213,440.00 13,598.31 -
筹资活动现金流出小计 118,895,233.49 127,354,268.73 38,792,566.10 63,750,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -21,395,233.49 -34,254,268.73 -28,792,566.10 -54,750,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -42,365,029.70 -54,053,825.28 -31,332,322.94 -77,556,026.30
加：期初现金及现金等价物余额 201,717,644.10 188,431,535.74 135,358,432.47 140,119,187.42
六、期末现金及现金等价物余额 159,352,614.40 134,377,710.46 104,026,109.53 62,563,161.12
公司法定代表人：陈福胜 主管会计工作负责人：陈晋辉先生 会计机构负责人：何惠川先生福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
实收资本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 300,000,000.00 152,499,475.20 89,837,069.52 216,068,828.80 23,994,357.25 782,399,730.77 150,000,000.00 319,329,825.61 78,405,497.57 172,189,896.95 25,426,129.49 745,351,349.62
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 300,000,000.00 152,499,475.20 - 89,837,069.52 216,068,828.80 23,994,357.25 782,399,730.77 150,000,000.00 319,329,825.61 - 78,405,497.57 172,189,896.95 25,426,129.49 745,351,349.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 6,163,443.49 - - 5,184,772.92 -90,542.31 11,257,674.10 150,000,000.00 -161,920,368.97 - - 6,150,120.47 -1,668,482.29 -7,438,730.79
（一）净利润 35,184,772.92 213,591.08 35,398,364.00 60,900,120.47 1,070,878.99 61,970,999.46
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,163,443.49 - - - 659,053.18 6,822,496.67 -11,920,368.97 - - - -1,274,637.64 -13,195,006.61
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 6,163,443.49 659,053.18 6,822,496.67 -11,920,368.97 -1,274,637.64 -13,195,006.61
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
- -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - -
4．其他
上述（一）和（二）小计 - 6,163,443.49 - - 35,184,772.92 872,644.26 42,220,860.67 - -11,920,368.97 - - 60,900,120.47 -203,758.65 48,775,992.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - - -30,000,000.00 -963,186.57 -30,963,186.57 - - - - -54,750,000.00 -1,464,723.64 -56,214,723.64
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -30,000,000.00 -963,186.57 -30,963,186.57 -54,750,000.00 -1,464,723.64 -56,214,723.64
3．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 150,000,000.00 -150,000,000.00 - - - - -
1．资本公积转增资本 150,000,000.00 -150,000,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 300,000,000.00 158,662,918.69 - 89,837,069.52 221,253,601.72 23,903,814.94 793,657,404.87 300,000,000.00 157,409,456.64 - 78,405,497.57 178,340,017.42 23,757,647.20 737,912,618.83
公司法定代表人：陈福胜 主管会计工作负责人：陈晋辉先生 会计机构负责人：何惠川先生福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
实收资本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额 300,000,000.00 143,242,534.96 89,837,069.52 191,232,648.35 724,312,252.83 150,000,000.00 293,242,534.96 78,405,497.57 143,098,500.81 664,746,533.34
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 300,000,000.00 143,242,534.96 - 89,837,069.52 191,232,648.35 724,312,252.83 150,000,000.00 293,242,534.96 - 78,405,497.57 143,098,500.81 664,746,533.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 12,148,431.78 12,148,431.78 150,000,000.00 -150,000,000.00 - - 9,358,775.95 9,358,775.95
（一）净利润 42,148,431.78 42,148,431.78 64,108,775.95 64,108,775.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 42,148,431.78 42,148,431.78 - - - - 64,108,775.95 64,108,775.95
（三）所有者投入和减少资本 - -
1．所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - -30,000,000.00 -30,000,000.00 - - - - -54,750,000.00 -54,750,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 -54,750,000.00 -54,750,000.00
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - 150,000,000.00 -150,000,000.00 - - - -
1．资本公积转增资本 - 150,000,000.00 -150,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本年年末余额 300,000,000.00 143,242,534.96 - 89,837,069.52 203,381,080.13 736,460,684.61 300,000,000.00 143,242,534.96 - 78,405,497.57 152,457,276.76 674,105,309.29
公司法定代表人：陈福胜 主管会计工作负责人：陈晋辉先生 会计机构负责人：何惠川先生福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
财务报表附注
【2009 年上半年度】
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司）的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958
年。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39 号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》
批准，本公司于1997 年12 月24 日由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省
龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立。
1999 年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21 号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整
股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600 万元增至10,000 万
元，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公
室文件漳政办[1999]101 号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建
省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。
根据2001 年2 月16 日签订的《股权转让协议》，福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器
厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004 年6 月更名为福建多棱
钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普
通股（A）股5,000 万股，每股面值1.00 元，每股发行价6.00 元。本公司的股票于2002 年8 月5 日在上
海证券交易所挂牌交易。
2003 年9 月29 日，根据漳州市人民政府漳政【2003】综119 号文《漳州市人民政府关于福建龙溪
轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]270
号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》，漳州市国有资产投资经营有限
公司持有的本公司5539.2 万股国家股（占总股本的36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由
漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。
2004 年11 月本公司名称由福建龙溪轴承股份有限公司更为现名。
2006 年2 月实施股权分置改革后，本公司股权结构变更为：漳州市机电投资有限公司持有
47,083,200 股，占总股本的31.39%；漳州片仔癀集团公司持有13,533,700 股，占总股本的9.02%；万利
达集团有限公司持有12,628,450 股，占总股本的8.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有9,629,650
股，占总股本的6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有2,125,000 股，占总股本的1.42%；社会公众持
有65,000,000 股，占总股本的43.33%。
2008 年经公积金转增资本及限售股上市流通后本公司的股权结构为：漳州市机电投资有限公司持福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
26
有94,166,400 股，占总股本的31.39%；漳州片仔癀集团公司持有12,067,400 股，占总股本的4.02%；万
利达集团有限公司持有10,256,900 股，占总股本的3.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有
4,259,300 股，占总股本的1.42%；社会公众持有179,250,000 股，占总股本的59.75%。
本公司《企业法人营业执照》编号：350000100015752；住所：漳州市延安北路。本公司属普通机
械制造行业，经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的
批发、零售；咨询服务。
本公司的母公司为漳州市机电投资有限公司，本公司的实际控制人为漳州市国资委。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制
符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资
产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
4、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变
现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
5、现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
27
6、外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以
资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出
售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该
等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金
融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务
人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担
人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏
账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的
应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，以其在资产负债表
日余额扣除列入合并范围内母子公司之间应收款项后的余额的一定比例计提坏账准备。
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
③持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
28
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期
间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损
失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的
差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
④可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，
可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则
根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计
提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损
失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融工具公允价值的确定
本公司对存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。
8、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、
低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用
加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用
一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
29
期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
①对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注四之22“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位
为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为
其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③其他长期股权投资福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
30
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、投资性房地产
本公司的投资性房地产主要系已出租的建筑物及相应的土地使用权。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 3% 2.425%
土地使用权 50 0 2%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
11、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
31
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应
予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限
平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 3% 12.13%-2.16%
机器设备 4-22 3%或5% 24.25%-4.41%或9.5%
电子设备 4-15 3%或5% 24.25%-6.47%或19%
运输工具 3.5-13 3%或5% 27.71%-9.7%或19%
其他设备 4-17 3% 24.25%-5.71%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
32
的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
地块类别 使用期间
永安下东坡43 号 2002 年4 月至2052 年3 月
三明梅列陈大镇A 地块 2004 年5 月至2044 年4 月
三明梅列陈大镇B 地块 2004 年5 月至2054 年4 月
漳州新市北路1398 号 2004 年5 月至2054 年4 月
漳州大兴 2004 年9 月至2054 年8 月
漳州蓝田二期 2004 年12 月至2054 年11 月
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：技
术转让费、导轮等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
技术转让费 直线法 10年
导轮 直线法 2-3年
15、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款
费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利
息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
33
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职
工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相
应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
17、递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（19）“政府补助”。
18、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
34
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
35
21、所得税费用
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处
置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
36
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
本公司本报告期未发生会计政策变更、会计估计变更与重大前期差错更正事项。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品销售增值额 17%
营业税 租金、让渡使用权收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
防洪费 营业收入 1‰
2、企业所得税
公司名称 税基 税率
本公司 应纳税所得额 15%
子公司-福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 25%
子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公司 应纳税所得额 25%
子公司-福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 20%
子公司-漳州金田机械有限公司 应纳税所得额 25%
注：本公司被认定为福建省2008 年第一批高新技术企业，可在自2008 年度起的3 年内享受15%
企业所得税优惠税率，详见本附注十三之1 说明。子公司福建省联合轴承有限公司享受小型微利企业
的所得税率。
3．房产税
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、企业合并及合并财务报表
（1）截至报告期止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称 注册地 业务
性质
注册资本
(万元) 主要经营范围
福建省永安轴承
有限责任公司 福建永安 机械 9,264.85 轴承等机械设备制造、加工、销售；经营本企业产
品及原辅材料进出口业务；汽车货运。
福建省三明齿轮
箱有限责任公司 福建三明 机械 4988 各类齿轮，花健轴、齿轮箱总成及机械零件的加工、
制造、销售；工程机械及配件的批发、零售。
漳州市金驰汽车
配件有限公司 福建漳州 机械 500 减震器、消声器、汽车配件和自润滑材料及轴套的
制造、销售和服务。
福建金柁汽车转
向器有限公司 福建漳州 机械 500 生产、销售汽车转向器及配件。
福建省联合轴承
有限公司 福建福州 零售 52 轴承,轴承零件,车床,磨床,刨床,冲床,交流电动机,离
心泵,柴油机,气体压缩机,布电线,电焊条销售。
长沙波德冶金材
料有限公司 湖南长沙 机械 125 特种粉末冶金材料、金属和有机复合材料、金属陶
瓷和超硬材料等的生产、加工、销售。
漳州金田机械有
限公司 福建漳州 机械 50 机械及零部件制造、销售（涉及前置许可审批项目
除外）。
[续]
持股比例
子公司名称 直
接
间
接
享有的表
决权比例
期末实际
投资额
其他实质上构成对子
公司的净投资的余额
是否
合并
福建省永安轴承有限责任公司 直接 88.29% 8,3764,848.42 是
福建省三明齿轮箱有限责任公司 直接 90.34% 65,998,344.00 是
漳州市金驰汽车配件有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是
福建金柁汽车转向器有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是
福建省联合轴承有限公司 直接 79.50% 255,810.00
福建省永安轴承有限
责任公司持有20.5%,投
资余额106600.00
是
长沙波德冶金材料有限公司 直接 70% 2,100,000.00 是
漳州金田机械有限公司 直接 100% 500,000.00 是
注：除福建省联合轴承有限公司、长沙波德冶金材料有限公司是通过非同一控制下的企业合并取
得的子公司外，上述其他子公司均为通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
（2）报告期内合并财务报表范围的变化
公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润
漳州金田机械有限公司 2009 年1-6 月 直接投资 600,851.12 100,851.12
（3）本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司
1. 基本情况
2008 年12 月本公司投资50 万元在漳州市龙文区蓝田工业开发区西直主干道注册成立漳州金田机
械有限公司，本公司持有其100%股权，于2008 年12 月12 日办理了工商登记注册手续，于2009 年1
月1 日起漳州金田机械有限公司开始运营，因此股权购买日确定为2009 年1 月1 日。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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漳州金田机械有限公司成立于2008 年12 月12 日，营业执照号：350600100025761，住所：漳州市
龙文区蓝田工业开发区西直主干道，法定代表人：黄金勋，经营范围：机械及零部件制造、销售（涉
及前置许可审批项目除外）。
2. 被合并方基本财务情况
购买日（2009.01.01） 上一会计期间资产负债表日（2008.12.31）
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
净资产 500,000.00 500,000.00 - -
项目 购买日起至报告期期末
营业收入 4,790,860.61
净利润 100,851.12
净现金流量 967,948.08
八、合营企业及联营企业
本公司联营企业如下：
被投资单位名称 注册地 业务
性质
本公司
持股比例
本公司在被投资
单位表决权比例 备注
北京金东方科技发展有限公司 北京 科研 38.16% 38.16% 因资不抵债，长期股权投资账面
价值已确认为零。
九、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 38,777.98 31,849.63
银行存款 68,485,454.22 192,714,875.02
其他货币资金 90,828,382.20 8,970,919.45
合 计 159,352,614.40 201,717,644.10
注：其他货币资金期末余额系开具银行承兑汇票的保证金。
2． 应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 53,134,865.80 33,011,572.63
商业承兑汇票 3,130,000.00 19,600,000.00
合 计 56,264,865.80 52,611,572.63福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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注：应收票据期末余额比年初余额下降原因系支付货款方式较多采用票据背书及贴现。
（2）期末已用于质押的银行承兑汇票明细如下：
承兑单位 出票日 到期日 金额
厦门厦工机械股份有限公司 2009-01-21 2009-07-21 4,000,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2009-02-20 2009-08-20 2,000,000.00
青岛宏丰集团股份有限公司 2009-02-26 2009-08-25 1,000,000.00
福建晋工机械有限公司 2009-03-16 2009-09-16 500,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2009-03-24 2009-09-24 890,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2009-03-24 2009-09-24 1,600,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2009-03-24 2009-09-24 8,000,000.00
厦门厦工机械股份有限公司 2009-04-22 2009-10-22 1,218,100.00
临沂长安物贸有限公司 2009-05-23 2009-11-23 1,700,000.00
广东大唐贸易有限公司 2009-05-22 2009-11-22 1,000,000.00
合 计 21,908,100.00
（3）截至报告期止未到期票据贴现或背书情况
到期月份 背书或贴现金额
2009 年7 月 6,168,212.85
2009 年8 月 6,022,558.00
2009 年9 月 18,877,175.43
2009 年10 月 12,706,249.11
2009 年11 月 29,923,486.45
2009 年12 月 1,375,509.00
合 计 75,073,190.84
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 26,809,605.90 19.41% 1,340,480.30 25,469,125.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 111,322,827.01 80.59% 14,546,742.01 96,776,085.00
合 计 138,132,432.91 100% 15,887,222.31 122,245,210.60
年初账面余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 19,183,848.30 15.11% 959,192.42 18,224,655.88
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 107,786,858.16 84.89% 14,334,439.02 93,452,419.14福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
40
合 计 126,970,706.46 100% 15,293,631.44 111,677,075.02
注：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额5%以上的应收款
项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象，故按账
龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 120,898,282.15 87.52% 6,044,914.11 114,853,368.04
1－2 年（含） 5,312,566.73 3.85% 531,256.67 4,781,310.06
2－3 年（含） 1,562,445.75 1.13% 312,489.15 1,249,956.60
3－4 年（含） 2,193,960.51 1.59% 1,096,980.26 1,096,980.26
4－5 年（含） 1,317,978.23 0.95% 1,054,382.58 263,595.65
5 年以上 6,847,199.54 4.96% 6,847,199.54 -
合计 138,132,432.91 100% 15,887,222.31 122,245,210.60
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 110,165,373.57 86.77% 5,508,268.69 104,657,104.88
1－2 年（含） 4,098,474.09 3.23% 409,847.42 3,688,626.67
2－3 年（含） 2,733,991.02 2.15% 546,798.21 2,187,192.81
3－4 年（含） 1,781,265.31 1.40% 890,632.66 890,632.65
4－5 年（含） 1,267,590.05 1.00% 1,014,072.04 253,518.01
5 年以上 6,924,012.42 5.45% 6,924,012.42 0
合计 126,970,706.46 100% 15,293,631.44 111,677,075.02
（3）应收账款前五名客户列示如下：
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
年初账面余额
徐州美驰车桥公司 3,157,147.34 1 年以内 2.29% 3,945,951.30
中国重汽集团济南商用车公司 14,539,669.66 1 年以内 10.52% 2,846,926.06
厦门厦工桥箱有限公司 12269936.24 1 年以内 8.88% 11486897.76
山东临工工程机械有限公司 4521154.95 1 年以内 3.27% 4391898.47
陕西重型汽车有限公司 5,039,555.80 1 年以内 3.65% 3,885,231.05
合计 39,527,463.99 28.61% 10,647,402.43
注：截至报告期止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计39,527,463.99 元，占应收账款总额
的比例为28.61%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本年减少额 项 目 年初账面余额 本年
增加额 转回 转销
期末
账面余额
单项金额重大的应收账款 959,192.42 381,287.88 1,340,480.30
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
41
其他不重大应收账款 14,334,439.02 212,302.99 14,546,742.01
合 计 15,293,631.44 593,590.87 15,887,222.31
（5）截至报告期止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
4． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,592,082.54 74.00% 26,788,113.95 71.08%
1－2 年（含） 9,692,819.97 13.64% 6,179,095.76 16.39%
2－3 年（含） 4,267,801.39 6.00% 2,940,562.36 7.80%
3 年以上 4,521,185.59 6.36% 1,781,976.48 4.73%
合计 71,073,889.49 100.00% 37,689,748.55 100%
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
上海莱必泰机械发展有限 1,055,459.99 1-5 年 预付设备款发票未到
游土堆工程款 15,572,431.14 1-3 年 预付工程进度款待完工未结算
沈阳液压机床有限公司 687,774.00 1-3 年 预付设备款发票未到
合计 17,315,665.13
（3）预付款项期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款368,444.25 元，
明细详见本附注十之3。
5． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额 类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 5,655,678.87 100.00% 2,021,608.06 3,634,070.81
合 计 5,655,678.87 100.00% 2,021,608.06 3,634,070.81
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 5,660,978.57 100.00% 2,026,907.76 3,634,070.81
合计 5,660,978.57 100.00% 2,026,907.76 3,634,070.81
注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500 万元以上的其他应收款以及福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
42
其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,749,853.65 48.58% 137,492.69 2,612,360.96
1－2 年（含） 971,010.26 17.15% 97,101.03 873,909.23
2－3 年（含） 102,422.40 1.81% 20,484.48 81,937.92
3－4 年（含） 94,373.00 1.67% 47,186.50 47,186.50
4－5 年（含） 93,381.00 1.65% 74,704.80 18,676.20
5 年以上 1,649,938.26 29.15% 1,649,938.26 -
合计 5,660,978.57 100.00% 2,026,907.76 3,634,070.81
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 3,383,856.93 61.54% 169,192.85 3,214,664.08
1－2 年（含） 129,420.78 2.35% 12,942.08 116,478.70
2－3 年（含） 175,656.00 3.19% 35,131.20 140,524.80
3－4 年（含） 161,747.33 2.94% 80,873.67 80,873.66
4－5 年（含） 92,657.67 1.69% 74,126.14 18,531.53
5 年以上 1,555,280.89 28.28% 1,555,280.89
合计 5,498,619.60 100.00% 1,927,546.83 3,571,072.77
（3）其他应收款按单位前五名列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
年初账面余额
省七建二公司 200,000.00 工程款 5年以上 3.53% 200,000.00
东山土地局 900,000.00 土地款 5年以上 15.90% 900,000.00
职工个人养老失业金 420,073.92 往来款 1年以内 7.42% 418,598.73
唯美国际广告有限公司 203,040.00 往来款 1年以内 3.59%
代垫企业改制补偿金 126,349.19 往来款 1年以内 2.23%
合 计 1,849,463.11 32.67% 1, 518,598.73
注：截至报告期止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计1,849,463.11 元，占其他应收款总
额的比例为32.67%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年增加额
转回 转销
期末账面余额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
43
其他不重大其他应收款 1,927,546.83 99,360.93 2,026,907.76
合 计 1,927,546.83 99,360.93 2,026,907.76
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 75,817,953.11 57,840,504.70
在产品 62,216,664.11 62,173,599.26
库存商品 142,635,120.71 130,486,830.13
低值易耗品 1,868.80 1,868.80
自制半成品 4,567,984.19 6,369,563.61
外购半成品 422,314.20 459,139.58
委托加工材料 2,170,325.64 5,021,622.08
减：存货跌价准备 2,784,471.97 4,911,325.39
合 计 285,047,758.79 257,441,802.77
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提
额 转回 转销
期末账面余额
原材料 771,753.45 76,065.30 695,688.15
在产品 689,583.63 261,263.78 428,319.85
库存商品 3,190,761.66 1,782,234.33 1,408,527.33
自制半成品 123,027.57 123,027.57
外购半成品 13,497.45 7,290.01 6,207.44
委托加工材料 122,701.63 122,701.63
合 计 4,911,325.39 2,126,853.42 2,784,471.97
项目
计提存货跌价准备
的依据
本期转回存货跌价准备
的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（％）
原材料 0.10
在产品 0.42
库存商品 1.25
自制半成品
外购半成品 1.73
委托加工材料
价值低于市价
由于产品已经生产并销
售，因此转回部分跌价准
备。
合 计 0.74
7． 其他流动资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
应收出口退税 97,170.00 119,865.26福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
44
8． 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 18,555,000.00 9,733,338.20
注：子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司持有的福建兴业银行666,667 股股份，占其总股本的
0.01%。随着兴业银行股票上市后重分类为可供出售金融资产，并以公允价值核算，本报告期出售
166,667 股，期末尚持有500,000 股。
9． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对联营企业投资 42,425,475.91 42,425,475.91
减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
净 额 38,817,900.00 38,817,900.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初
账面余额
本期
增加
本期
减少
期末账
面余额
持股
比例
持有的表决
权比例
三明市联信担保有限责任公司1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 5% 5%
上海华东轴承有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00 3.7486% 3.7486%
兴业证券股份有限公司 35,188,900.00 35,188,900.00 35,188,900.00 1.5705% 1.5705%
山东鑫海担保有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2%
宝山钢铁股份有限公司特殊钢
分公司 84,000.00 84,000.00 84,000.00
合 计 38,817,900.00 38,817,900.00 38,817,900.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 持有的表决
权比例 初始投资额 年初账面余额
北京金东方科技发展有限公司 38.16% 38.16% 10,000,000.00 3,607,575.91
（续上表）
被投资单位名称 本期追加投资额（减：
股权出让额）
本期权益增减
额 本期现金红利 期末账面余额
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91
（4）长期股权投资减值情况
本期减少额
被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91
10． 投资性房地产
投资性房地产本期增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 28,078,436.25 2,528,927.00 30,607,363.25福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
45
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、房屋、建筑物 21,881,399.86 2,528,927.00 24,410,326.86
2、土地使用权 6,197,036.39 6,197,036.39
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 2,652,711.12 429,216.68 3,081,927.80
1、房屋、建筑物 2,270,560.56 367,246.32 2,637,806.88
2、土地使用权 382,150.56 61,970.36 444,120.92
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 25,425,725.13 27,525,435.45
1、房屋、建筑物 19,610,839.30 21,772,519.98
2、土地使用权 5,814,885.83 5,752,915.47
11． 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 428,299,963.70 14,077,383.07 3,679,659.37 438,697,687.40
1、房屋建筑物 110,879,299.15 6,883,066.19 2,528,927.00 115,233,438.34
2、机器设备 283,410,280.70 6,420,433.18 675,292.37 289,155,421.51
3、电子及办公设备 10,220,568.41 39,054.70 - 10,259,623.11
4、运输工具 11,166,127.72 145,099.00 475,440.00 10,835,786.72
5、其他设备 12,623,687.72 589,730.00 - 13,213,417.72
二、累计折旧合计 199,380,452.04 12,299,699.24 477,780.07 211,202,371.21
1、房屋建筑物 45,475,795.39 2,150,424.87 - 47,626,220.26
2、机器设备 130,334,135.69 8,817,368.06 446,219.37 138,705,284.38
3、电子及办公设备 7,576,086.87 439,029.86 - 8,015,116.73
4、运输工具 5,292,629.66 718,678.31 31,560.70 5,979,747.27
5、其他设备 10,701,804.43 174,198.14 - 10,876,002.57
三、固定资产账面价值合计 228,919,511.66 - - 227,495,316.19
1、房屋建筑物 65,403,503.76 67,607,218.08
2、机器设备 153,076,145.01 150,450,137.13
3、电子及办公设备 2,644,481.54 2,244,506.38
4、运输工具 5,873,498.06 4,856,039.45
5、其他设备 1,921,883.29 2,337,415.15
（2）本公司本期末不存在需计提减值准备的固定资产。
（3）本期在建工程完工转入固定资产13,738,294.19 元。
（4）截止报告期，本公司以设备净值20,976,719.43 元抵押取得贷款1300 万元。
12． 在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
年初账面余额 本期增加
工程名称 预算金额 资金来源
金额 其中：利息
资本化
减值
准备 金额 其中：利息
资本化福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
46
新型复合材料技术改进项目 3800 万元 募集资金 4,864,754.88 1,930,405.19
扩大T 型自润滑关节轴承技
术改造项目 2900 万元 自有资金 1,489,703.00 645,670.63
技术中心升级改造项目 2000 万元 募集资金 104,829.00 - 1,932,591.01
带座带锁口项目 5500 万元 募集资金 4,380,210.31 435,696.00
蓝田二区厂房 1500 万元 自有资金 1,052,260.95 1,147,718.05
单身公寓项目 800万元 自有资金 2,182,373.21 194,928.00
其他 105,829.00 228,201.73
高源生产车间 3900 万元 募集资金 3,537,394.82 371,970.00
待安装设备 自有资金 3,226,911.64 208,888.90
扩大精密圆锥滚子轴承出口
技改项目 7000 万元 募集资金 1,634,266.55
车用轴承技改项目 3亿元 自有资金 21,430,732.66 460,457.28 3,061,282.92 459,832.14
合计 44,009,266.02 460,457.28 10,157,352.43 459,832.14
（续上表）
本期减少 期末账面余额
工程名称
金额 其中：本期转固
定资产 金额 其中：利息资
本化
减值
准备
工程投入占
预算比例
（%）
新型复合材料技术改进项目 4,567,514.94 4,567,514.94 2,227,645.13 102.65%
扩大T 型自润滑关节轴承技
术改造项目 1,876,728.23 1,876,728.23 258,645.40 69.94%
技术中心升级改造项目 1,341,167.38 1,341,167.38 696,252.63 46.63%
带座带锁口项目 4,815,906.31 104.62%
蓝田二区厂房 1,603,685.00 1,603,685.00 596,294.00 135.81%
单身公寓项目 89,245.00 89,245.00 2,288,056.21 29.71%
其他 295,529.93 295,529.93 38,500.80
高源生产车间 2,858,895.00 2,858,895.00 1,050,469.82 28.77%
待安装设备 678,377.95 678,377.95 2,757,422.59
扩大精密圆锥滚子轴承出口
技改项目 265,672.13 265,672.13 1,368,594.42 60.81%
车用轴承技改项目 161,478.63 161,478.63 24,330,536.95 920,289.42 8.83%
合计 13,738,294.19 13,738,294.19 40,428,324.26
13． 无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
项目 年初账面余
额 本期增加 本期减少 期末账面余
额
一、无形资产原价合计 29,757,843.60 - - 29,757,843.60
土地使用权－大兴 4,293,648.40 4,293,648.40
土地使用权－蓝田二期 8,572,696.11 8,572,696.11
土地使用权-永安下东坡43 号 9,336,971.59 9,336,971.59
土地使用权-梅列陈大镇A 地块 148,364.48 148,364.48
土地使用权-梅列陈大镇B 地块 1,623,437.39 1,623,437.39
土地使用权-新市北路1398 号 3,047,760.41 3,047,760.41
土地使用权-高源A 厂区 2,552,332.22 2,552,332.22
软件 182,633.00 182,633.00福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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项目 年初账面余
额 本期增加 本期减少 期末账面余
额
二、无形资产累计摊销额合计 2,295,845.76 478,756.02 - 2,774,601.78
土地使用权－大兴 286,243.22 42,936.48 329,179.70
土地使用权－蓝田二期 528,649.58 85,726.96 614,376.54
土地使用权-永安下东坡43 号 1,073,751.78 93,369.72 1,167,121.50
土地使用权-梅列陈大镇A 地块 13,600.02 1,854.54 15,454.56
土地使用权-梅列陈大镇B 地块 119,052.10 16,234.38 135,286.48
土地使用权-新市北路1398 号 223,502.42 30,477.60 253,980.02
土地使用权-高源A 厂区 51,046.64 25,523.34 76,569.98
软件 182,633.00 182,633.00
三、无形资产账面价值合计 27,461,997.84 - 478,756.02 26,983,241.82
土地使用权－大兴 4,007,405.18 42,936.48 3,964,468.70
土地使用权－蓝田二期 8,044,046.53 85,726.96 7,958,319.57
土地使用权-永安下东坡43 号 8,263,219.81 93,369.72 8,169,850.09
土地使用权-梅列陈大镇A 地块 134,764.46 1,854.54 132,909.92
土地使用权-梅列陈大镇B 地块 1,504,385.29 16,234.38 1,488,150.91
土地使用权-新市北路1398 号 2,824,257.99 30,477.60 2,793,780.39
土地使用权-高源A 厂区 2,501,285.58 25,523.34 2,475,762.24
软件 182,633.00 182,633.00 -
（2）本公司本期末不存在需计提减值准备的无形资产。
14． 商誉
被投资单位名称 形成来源 初始金额 年初
账面余额
本期
增加额
本期
减少额
期末
账面余额
长沙波德冶金材料有限公司 溢价收购股权 135,042.08 135,042.08 135,042.08
15． 长期待摊费用
项 目 初始金额 期末账面余额 年初账面余额
技术转让费 2,197,284.79 531,010.37 640,874.63
导轮及网带 607,048.81 233,369.34 245,623.17
合 计 3,209,381.60 764,379.71 886,497.80
16． 递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 18,689,132.86 3,450,796.54 17,217,265.92 3,115,502.85
存货跌价准备 2,794,471.97 698,617.99 4,911,325.39 1,227,831.35
固定资产折旧 930,854.14 190,197.65 852,569.17 176,060.49
股权差额摊销 142,683.52 21,402.53 142,683.52 21,402.53
应付职工薪酬 10,741,178.60 1,611,176.79 11,922,815.13 1,788,422.27福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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无形资产摊销 523,727.93 78,559.19 573,849.86 86,077.48
未弥补亏损 41,822.88 10,455.72 1,827,854.04 456,963.51
存货销售未实现毛利 89,918.34 13,487.75 89,918.34 13,487.75
税费汇审 1,568,590.79 392,147.70
合计 35,522,381.02 6,466,841.86 37,538,281.37 6,885,748.23
注：上述应付职工薪酬对应的递延所得税资产，系实施工效挂钩形成工资结余所形成的影响。
17． 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余
额
坏账准备 17,221,178.27 692,951.80 17,914,130.07
存货跌价准备 4,911,325.39 2,126,853.42 2,784,471.97
长期投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
合 计 25,740,079.57 692,951.80 2,126,853.42 24,306,177.95
18． 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 79,560,000.00 66,060,000.00
抵押借款 13,000,000.00 13,000,000.00 以设备净值20,976,719.43 元为抵押
合 计 92,560,000.00 79,060,000.00
注：短期借款期末余额比年初余额增长75.22%主要原因系增加新厂房、设备投入造成资金占用额
较大。
19． 应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 51,378,366.51 42,509,667.56
（2）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20． 应付账款
（1）截至报告期止，账龄超过一年且金额较大的应付账款的明细如下：
供 应 商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
海宁杰汉森机械轴承有限 108,324.84 1-2 年 材料款 客户未催讨
太原刚玉物流工程有限公 139,881.97 3 年以上 设备款 设备保证金
爱协林工业炉工程公司 367,050.00 1-2 年 设备款 设备保证金
漳州市外贸储运公司 130,542.61 2 年 运费 未结算
新乡市日升数控设备有限公司 833,000.00 2-3 年 设备款 设备保证金
阜阳轴承有限公司 251,633.70 1-3 年 材料款 客户未催讨福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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烟台富仕通机械制造有限 167,900.00 1-2 年 设备款 设备保证金
沈阳液压机床有限公司 728,500.00 1-2 年 设备款 设备保证金
丹东奥龙射线仪器有限公司 750,000.00 1-2 年 设备款 设备保证金
长城特钢公司 366,649.59 3 年以上 材料款 客户未催讨
大连钢厂 201,508.19 3 年以上 材料款 客户未催讨
聊城市郑家机械配件厂 150,000.00 1-2 年 材料款 客户未催讨
大连兴盛钢球厂 196,042.17 3 年以上 材料款 客户未催讨
市新华印刷有限公司 28,209.17 3 年以上 材料款 客户未催讨
合 计 4,419,242.24
（2）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
21． 预收账款
（1）截至报告期止，账龄超过一年且金额较大的预收账款的明细如下：
客 户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
东方电子有限公司 205,072.53 2003 年 购货款 发货后余额未结算
陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999 年 购货款 发货后余额未结算
湖南省姚长河 100,000.00 2002 年以前 购货款 发货后余额未结算
合 计 443,313.14
（2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22． 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,770,826.56 23,883,836.25 24,818,297.05 10,836,365.76
职工福利费 3,195,199.65 3,053,015.31 142,184.34
社会保险费 11,076,344.27 6,833,001.75 12,952,526.54 4,956,819.48
住房公积金 4,545.70 3,042,209.00 2,975,897.00 70,857.70
工会经费和职工教育经费 3,329,905.37 19,072.21 695,373.00 2,653,604.58
其他 4,193,415.00 738,102.19 3,455,312.81
合 计 30,375,036.90 36,973,318.86 45,233,211.09 22,115,144.67
23． 应交税费
类 别 期末账面余额 年初账面余额
增值税 1,358,894.90 -4,100,541.41
营业税 26,272.38 31,313.12
企业所得税 3,763,340.30 8,375,630.03
城市建设维护税 170,828.90 129,843.51
教育费附加 72,810.47 73,974.86
房产税 294,398.42 255,308.99
土地使用税 613,265.21 845,003.41
印花税 20,513.52 16,619.71福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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防洪费 97,359.61 151,626.57
个人所得税 997,127.85 -188,618.34
合计 7,414,811.56 5,590,160.45
24． 应付股利
投资者名称或类别 期末账面余额 年初账面余额
漳州市机电投资有限公司 3,355,674.35 2,669,907.58
子公司内部职工股利 524,201.59 349,481.79
合 计 3,879,875.94 3,019,389.37
25． 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 备注
职工集资款 450,835.87 2001年以前零星工程费用未结
市第三建筑工程公司 164,337.46 2001年以前尾款未结
预提电费 1,280,000.00 电费发票未到
合 计 1,895,173.33
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
市第三建筑工程公司 164,337.46 2001 年以前 工程质保金 未到期
职工集资款 450,835.87 2001 年以前 建房款 未结算
合计 615,173.33
（3）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
26． 长期应付款
长期应付款明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
待归还漳州市财政局特种关节轴承技改项目贴息款 5,760,000.00 5,760,000.00
27． 递延所得税负债
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值调整 17,730,000.41 4,432,500.09 8,633,338.20 2,158,334.55
28． 股本
本期内股本变动情况如下：
单位：万股
年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例
%
发行
新股
送
股
公积金
转股
限售
流通 小计 股数 比例%
一、有限售条件股份福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例
%
发行
新股
送
股
公积金
转股
限售
流通 小计 股数 比例%
1. 国家持股 9,416.64 31.39 9,416.64 31.39
2. 国有法人持股 1,632.67 5.44 1,632.67 5.44
3. 其他内资持股 1,025.69 3.42 1,025.69 3.42
其中：境内非国有法人持股 1,025.69 3.42 1,025.69 3.42
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 12,075.00 40.25 12,075.00 40.25
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 17,925.00 59.75 17,925.00 59.75
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 17,925.00 59.75 17,925.00 59.75
股份总数 30,000.00 100 30,000.00 100
29． 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 136,934,421.70 136,934,421.70
其他资本公积 15,565,053.50 6,163,443.49 21,728,496.99
其中：公允价值变动 5,849,518.30 6,163,443.49 12,012,961.79
原制度资本公积转入 9,715,535.20 9,715,535.20
合 计 152,499,475.20 6,163,443.49 158,662,918.69
30． 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余
额
法定盈余公积 83,080,056.72 83,080,056.72
任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80
合计 89,837,069.52 89,837,069.52
31． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 报告期 上年同期
上年期末未分配利润 216,068,828.80 172,189,896.95福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 报告期 上年同期
加：会计政策变更
本期年初未分配利润 216,068,828.80 172,189,896.95
加：本期净利润 35,184,772.92 60,900,120.47
可供分配利润 251,253,601.72 233,090,017.42
减：提取法定盈余公积
可供股东分配利润 251,253,601.72 233,090,017.42
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 30,000,000.00 54,750,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 221,253,601.72 178,340,017.42
32． 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
福建省永安轴承有限责任公司 12,011,208.54 12,574,158.78
福建金柁汽车转向器有限公司 1,054,736.58 1,106,916.38
漳州市金驰汽车配件有限公司 592,530.55 785,726.18
福建省三明齿轮箱有限责任公司 9,150,551.90 8,593,685.90
福建永安轴承工贸有限责任公司 81,798.06 65,975.43
长沙波德冶金材料有限公司 1,012,989.31 867,894.58
合 计 23,903,814.94 23,994,357.25
33． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 219,252,850.72 364,991,906.07
其中：主营业务收入 213,067,087.32 352,949,691.13
其他业务收入 6,185,763.40 12,042,214.94
营业成本 152,660,259.92 242,000,742.93
其中：主营业务成本 149,653,615.30 235,765,592.65
其他业务成本 3,006,644.62 6,235,150.28
（2）按产品分布列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
产品分布
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承产品 174,737,578.89 112,489,409.15 268,103,112.54 163,126,067.52
齿轮与变速箱 34,290,016.63 33,822,612.15 77,423,258.89 65,721,718.11
汽车配件 2,717,769.71 2,770,901.05 7,423,319.70 6,917,807.02
冶金材料 1,321,722.09 570,692.95
合 计 213,067,087.32 149,653,615.30 352,949,691.13 235,765,592.65
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项 目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 71,474,568.73 123,715,938.28
占全部销售收入的比例 33.55% 35.05%
34． 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上年同期发生额
营业税 438.00
城市建设维护税 852,380.95 1,570,447.22
教育费附加 411,089.15 898,085.74
防洪费 85,823.69 182,094.83
合 计 1,349,731.79 2,650,627.79
35． 财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 2,095,181.65 2,212,956.28
减：利息收入 1,011,766.18 877,532.43
加：汇兑损失 307,231.52 704,606.35
手续费及其他 201,721.02 175,233.32
合 计 1,592,368.01 2,215,263.52
36． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 598,680.48 2,099,494.17
存货跌价损失 -2,126,853.42
合 计 -1,528,172.94 2,099,494.17
37． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 826,000.15 213,333.44
股票出售收益 5,463,458.11 377,105.14
合 计 6,289,458.26 590,438.58
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
山东鑫海担保有限公司 526,000.00
福建省兴业银行 300,000.15 213,333.44
三明市联信担保有限责任公司
股票出售收益 5,463,458.11 377,105.14
合 计 6,290,902.48 590,438.58
38． 营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 2,256,924.19
其中：固定资产处置利得 2,256,924.19福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
54
政府补助利得 1,140,000.00 1,482,500.00
无需支付的应付账款 64,802.77
其他 118,713.35 54,960.25
合 计 1,323,516.12 3,794,384.44
39． 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
债务重组损失 428,511.80 32,633.35
捐赠支出 11,001.00 604,000.00
其他 16,377.37 59,012.02
合计 455,890.17 695,645.37
40． 所得税
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 -418,906.37 -999,490.31
递延所得税费用 6,221,641.77 20,281,283.80
合计 5,802,735.40 19,281,793.49
41． 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,398,364.00 61,970,999.46
加：资产减值准备 -1,528,172.94 2,099,494.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,299,699.24 11,526,385.98
无形资产摊销 478,756.02 296,123.09
长期待摊费用摊销 -122,118.09 -60,708.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -2,256,924.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,377.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,592,368.01 2,215,263.52
投资损失（收益以“－”号填列） -6,289,458.26 -590,438.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -418,906.37 999,490.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,274,165.54 -4,398,335.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,605,956.02 -14,803,250.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,605,569.69 -23,991,028.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,390,056.83 -27,728,770.65
其他福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
55
补充资料 本期金额 上年同期
经营活动产生的现金流量净额 13,310,631.36 5,278,300.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 159,352,614.40 134,377,710.46
减：现金的年初余额 201,717,644.10 188,431,535.74
减：保证金期末余额
加：保证金年初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,365,029.70 -54,053,825.28
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期
一、现金 159,352,614.40 134,377,710.46
其中：库存现金 38,777.98 93,988.06
可随时用于支付的银行存款 68,485,454.22 122,088,100.38
可随时用于支付的其他货币资金 90,828,382.20 12,195,622.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 159,352,614.40 134,377,710.46
（3）现金流量表其他项目
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期
政府补助 1,140,000.00 1,482,500.00
拆迁补偿款 2,668,000.00
利息收入 1,011,766.18 877,532.43
房租废料等其他收入 5,332,186.95 5,821,221.88
合 计 7,483,953.13 10,849,254.31
②支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期
管理费用 6,608,546.53 9,567,851.39
销售费用 5,276,566.26 7,703,101.80
其他 695,461.11 2,673,516.47
合 计 12,580,573.90 19,944,469.66
③支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
56
筹资保证金 2,473,598.31 1,213,440.00
（二）母公司财务报表主要项目注释
42． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 19,579,225.46 28.71% 1,016,742.66 18,562,482.80
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 48,621,597.95 71.29% 9,599,522.45 39,022,075.50
合 计 68,200,823.41 100% 10,616,265.11 57,584,558.30
年初账面余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 7,749,792.46 13.97% 387,489.62 7,362,302.84
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 47,744,026.63 86.03% 9,649,739.90 38,094,286.73
合 计 55,493,819.09 100% 10,037,229.52 45,456,589.57
注：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额5%以上的应收款
项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象，故按账
龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 55,360,559.95 81.17% 2,768,028.00 52,592,531.95
1－2 年（含） 3,790,588.69 5.56% 379,058.87 3,411,529.82
2－3 年（含） 1,063,775.61 1.56% 212,755.12 851,020.49
3－4 年（含） 1,025,861.42 1.50% 512,930.71 512,930.71
4－5 年（含） 1,082,726.64 1.59% 866,181.31 216,545.33
5 年以上 5,877,311.10 8.62% 5,877,311.10 0.00
合 计 68,200,823.41 100% 10,616,265.11 57,584,558.30
年初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 43,596,045.31 78.56% 2,179,802.26 41,416,243.05
1－2 年（含） 2,382,015.16 4.29% 238,201.52 2,143,813.64福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
57
2－3 年（含） 1,261,228.86 2.27% 252,245.77 1,008,983.09
3－4 年（含） 1,326,728.46 2.39% 663,364.23 663,364.23
4－5 年（含） 1,120,927.81 2.02% 896,742.25 224,185.56
5 年以上 5,806,873.49 10.46% 5,806,873.49 -
合 计 55,493,819.09 100% 10,037,229.52 45,456,589.57
（3）应收账款按客户类别列示如下：
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
年初账面余
额
徐州重型机械有限公司 2,481,036.00 1 年以内 3.64% 1,491,916.00
徐州工程机械科技股份公司 1,366,255.63 1 年以内 2.00% 942,844.93
中国重汽集团济南商用车公司 14,539,669.66 1 年以内 21.32% 2,846,926.06
贵州枫阳液压有限责任公司 1,676,488.03 1 年以内 2.46% 1,202,246.61
陕西重型汽车有限公司 5,039,555.80 1 年以内 7.39% 3,885,231.05
合 计 25,103,005.12 36.81% 10,369,164.65
注：截至报告期止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计25,103,005.12 元，占应收账款总额
的比例为36.81%。
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
43． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,597,979.74 100% 1,903,102.21 2,694,877.53
合 计 4,597,979.74 100% 1,903,102.21 2,694,877.53
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,497,378.17 100% 1,791,062.59 2,706,315.58
合计 4,497,378.17 100% 1,791,062.59 2,706,315.58
注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500 万元以上的其他应收款以及
其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
58
1 年以内 1,865,405.61 40.57% 93,270.28 1,772,135.33
1－2 年（含） 873,334.87 18.99% 87,333.49 786,001.38
2－3 年（含） 102,386.40 2.23% 20,477.28 81,909.12
3－4 年（含） 85,111.00 1.85% 42,555.50 42,555.50
4－5 年（含） 61,381.00 1.33% 49,104.80 12,276.20
5 年以上 1,610,360.86 35.02% 1,610,360.86 0.00
合 计 4,597,979.74 100% 1,903,102.21 2,694,877.53
年初账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,608,134.20 57.99% 130,406.71 2,477,727.49
1－2 年（含） 114,504.78 2.55% 11,450.48 103,054.30
2－3 年（含） 94,111.00 2.09% 18,822.20 75,288.80
3－4 年（含） 67,267.33 1.50% 33,633.67 33,633.66
4－5 年（含） 83,056.67 1.85% 66,445.34 16,611.33
5 年以上 1,530,304.19 34.03% 1,530,304.19 -
合 计 4,497,378.17 100% 1,791,062.59 2,706,315.58
（3）其他应收款前五名列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
年初
账面余额
省七建二公司 200,000.00 工程款 5年以上 4.35% 200,000.00
东山土地局 900,000.00 土地款 5年以上 19.57% 900,000.00
三明齿轮箱有限责任公司 357,611.00 代垫款项 1年以内 7.78% 202,149.00
唯美国际广告有限公司 203,040.00 往来款 1年以内 4.42%
中经国际展览有限公司 91,400.00 往来款 1年以内 1.99%
合 计 1,752,050.00 38.10% 1,302,149.00
注：截至报告期止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计1,752,050.00 元，占其他应收款总
额的比例为38.10%。
（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
44． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 161,119,002.42 500,000.00 161,619,002.42
对联营企业投资 40,737,575.91 40,737,575.91
减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91
净 额 198,249,002.42 500,000.00 198,749,002.42
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位
名称 初始金额 年初账面
余额
本期
增加
本期
减少
期末账面
余额
持股
比例
持有的
表决权
比例
福建联合轴承有
限公司 255,810.00 255,810.00 255,810.00 79.50% 5%
漳州市金驰汽车 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90%福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
59
配件有限公司
福建金柁汽车转
向器有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90%
福建省三明齿轮
箱有限责任公司 65,998,344.00 65,998,344.00 65,998,344.00 90.34% 90.34%
福建省永安轴承
有限责任公司 83,764,848.42 83,764,848.42 83,764,848.42 88.29% 88.29%
上海华东轴承有
限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00
兴业证券股份有
限公司 35,100,000.00 35,100,000.00 35,100,000.00 1.5705% 1.5705%
山东鑫海担保有
限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2%
长沙波德冶金材
料有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 70% 70%
漳州金田机械有
限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100%
合 计 198,249,002.42 198,249,002.42 500,000.00 198,749,002.42
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比
例
持有的表决
权比例 初始投资额
追加投资额
（减：股权出
让额）
权益累计增
减额
累计现金
红利
北京金东方科技发
展有限公司 38.16% 38.16% 10,000,000.00 -4,377,803.63
（续上表）
被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91
（4）长期股权投资减值情况
本期减少额
被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91
45． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 125,419,269.97 177,263,801.36
其中：主营业务收入 122,144,500.51 173,021,721.33
其他业务收入 3,274,769.46 4,242,080.03
营业成本 68,398,573.81 88,580,833.96
其中：主营业务成本 67,648,181.53 87,841,227.55
其他业务成本 750,392.28 739,606.41
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 122,144,500.51 67,648,181.53 173,021,721.33 87,841,227.55福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
60
材料及自制半成品让售 90,345.68
销售废料收入 913,003.46 1,856,502.98
租赁收入 2,341,600.95 748,266.72 2,204,435.14 733,939.17
其他 20,165.05 2,125.56 90,796.23 5,667.24
合 计 125,419,269.97 68,398,573.81 177,263,801.36 88,580,833.96
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 62,089,158.67 73,628,600.41
占全部销售收入的比例 49.51% 41.54%
46． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
股票投资收益 377,105.14
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 8,366,657.02 12,209,133.17
委托贷款利息 1,356,685.53 2,096,691.81
合 计 9,723,342.55 14,682,930.12
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
福建省三明齿轮箱有限责任公司 1,633,276.69 6,096,371.79
福建省永安轴承有限责任公司 4,467,120.31 6,112,761.38
漳州金驰汽车配件有限公司 1,740,260.02
山东鑫海担保有限公司 526,000.00
合 计 8,366,657.02 12,209,133.17
十、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
漳州市机电投资有限公司 福建漳州 国有独资 22,702 万元 31.39% 31.39%
（2）子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之1。
（3）合营企业和联营企业
合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。
2、关联方交易福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
61
（1）向关联方支付土地使用权租金
本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下：
2008 年度 2009 年上半年度
关联方名称
金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例
漳州市机电投资有限公司 820,200.00 1.61% 341,750.00 2.69%
注：根据本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司（2004 年8 月变更为漳州市机电投资有限公
司）于2001 年4 月10 日签订的土地使用权租赁合同，本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本
公司厂区南区用地面积17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52
平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051 年3 月16 日，年租金82.02 万元，款项于年终结算；同
时将本公司为使用北区用地II 地块在2001 年之前支付的造地费用5,396,292.25 元用以逐年抵付租金。
2、关联方往来款项余额
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 未结算原因 金额 比例
漳州市机电投资有限公司 预付账款 368,444.25 0.52% 抵付租金 710,194.25 2.19%
十一、或有事项
本公司无应披露未披露的其他重大或有事项。
十二、承诺事项
截止报告期，本公司以设备净值20,976,719.43 元为抵押，取得贷款1300 万元。除此之外，本公司
无应披露未披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项的非调整事项
截止报告期末，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十四、其他重要事项
公司与漳州市机电投资有限公司于2009 年6 月15 日以双方聘请的具有证券从业资格的资产评估
机构对交易标的物（拟购买资产）的评估值31,541,150.00 元为购买价格签订该项资产转让的合同，并
于报告期末预付国有资产管理部门该标的物的转让款3,000 万元，同时该资产的产权转移手续尚在办
理中。
本次资产收购系公司购买控股股东漳州市机电投资有限公司的土地和部分资产，具体详见2009
年4 月10 日和2009 年6 月19 日公司刊登在《上海证券报》和上交所网站（www.sse.com.cn）的公告
－－龙溪股份资产购买暨关联交易公告和龙溪股份资产购买暨关联交易实施情况公告。福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
62
十五、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国
证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司合并非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,256,924.19
计入当期损益的政府补助 1,120,000.00 1,482,500.00
股票出售收益 5,463,458.11
营业外收入中的其他项目 203,516.12 54,960.25
营业外支出中的其他项目 -455,890.17 -695,645.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目（股票投资收益）
非经常性损益合计（影响利润总额） 6,331,084.06 3,098,739.07
减：所得税影响数 -1,609,520.57 -774,684.77
非经常性损益净额（影响净利润） 4,721,563.50 2,324,054.30
其中：影响少数股东损益 489,907.62 -
影响归属于母公司普通股股东净利润 4,231,655.87 2,324,054.30
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 30,953,117.05 58,576,066.17
2、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性
损益（2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）计算结果
本期净资产收益率 每股收益
本期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.57% 4.57% 0.117 0.117
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ） 4.02% 4.02% 0.103 0.103
上年同期
净资产收益率
上年同期每股收益
上年同期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.53% 8.28% 0.203 0.203
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ） 8.20% 7.97% 0.195 0.195福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、公司董事、高管人员签署的对本次半年报的书面确认意见；
3、董事会审议通过的本次半年报决议；
4、监事会以监事会决议的形式提出的对本次半年报的书面审核意见；
5、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
6、其他有关资料。
董事长：陈福胜
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 董事会
2009年8月20日福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
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附：董事和高级管理人员对公司2009 年半年度报告的书面确认意见
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2009 年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68 条的规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
3 号〈半年度报告的内容与格式〉）》（2007 年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2008
年修订）等有关规定的相关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2009
年半年度报告后认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2009 年半年度报告包含的信息公允、全面、
真实地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项。
2、经公司财务会计部出具的公司《2009 年半年度报告会计报表及其附注（未经审计）》是客观、
公正、真实的。
3、我们保证公司2009 年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
公司董事签名：
陈福胜 曾凡沛 许厦生 苏维珂 吴文祥 吴雪平
公司独立董事签名：
卢永华 林志扬 叶少琴
公司高级管理人员签名：
黄继新 陈晋辉 卢金忠 庄思明 童麟章
二〇〇九年八月二十日
