福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
FUJIAN LONGXI BEARING （GROUP） CO.，LTD.
600592
2006年中期报告
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会
二〇〇六年八月二日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、管理层讨论与分析 8
六、重要事项 15
七、财务会计报告(未经审计) 21
八、备查文件目录 60
附：董事和高级管理人员对公司2006年中期报告的书面确认书 61
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人陈福胜，主管会计工作负责人吴景询及会计机构负责人（会计主管人员）何惠川声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：龙溪股份 公司法定英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO., LTD 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G龙溪 公司A股代码：600592 3、 公司注册地址：福建省漳州市延安北路 公司办公地址：福建省漳州市延安北路 邮政编码：363000 公司国际互联网网址：www.ls.com.cn 公司电子信箱：cmn@ls.com.cn 4、 公司法定代表人：陈福胜 5、 董事会秘书：曾凡沛 电话：0596－2072091 传真：0596－2072136 E-mail：zeng@ls.com.cn 联系地址：福建省漳州市延安北路 公司证券事务代表：陈敏娜 电话：0596－2072091 传真：0596－2072136 E-mail：cmn@ls.com.cn 联系地址：福建省漳州市延安北路 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997年12月24日 公司首次注册登记地点：福建省漳州市延安北路 公司变更登记日期及地点： 1999年10月30日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记 2002年8月20日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记 2004年11月10日在福建省工商行政管理局办理公司名称变更登记 变更登记时注册地点未发生变化，仍为福建省漳州市延安北路 企业法人营业执照注册号：3500001001857 税务登记号码：350602158166297
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 595,254,683. 564,108,456. 5.52
18 37
流动负债 229,348,894. 186,650,503. 22.88
13 81
总资产 851,487,633. 813,840,765. 4.63
64 85
股东权益（不含少数股东 591,817,212. 589,741,521. 0.35
权益） 89 16
每股净资产(元) 3.95 3.93 0.51
调整后的每股净资产(元) 3.89 3.88 0.26
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期增减（
％）
净利润 41,561,181.7 35,616,298.2 16.69
3 0
扣除非经常性损益的净利 41,754,088.4 35,025,899.2 19.21
润 5 4
每股收益(元) 0.277 0.237 16.88
每股收益注1(元) 0.277
净资产收益率(%) 7.02 6.04 增加0.98个百
分点
经营活动产生的现金流量 22,542,394.3 26,827,756.9 -15.97
净额 3 8
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 131,200.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -561,042.66
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 136,839.20
所得税影响数 100,096.74
合计 -192,906.72
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持 55,392, 36. -8,308, -8,308 47,083, 31.
股 000 93 800 ,800 200 39
2、国有法 27,251, 18. -4,087, -4,087 23,163, 15.
人持股 000 17 650 ,650 350 44
3、其他内 17,357, 11. -2,603, -2,603 14,753, 9.8
资持股 000 57 550 ,550 450 4
其中：境 17,357, 11. -2,603, -2,603 14,753, 9.8
内法人持 000 57 550 ,550 450 4
股
境内自然
人持股
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 100,000 66. -15,000 -15,00 85,000, 56.
件股份合 ,000 67 ,000 0,000 000 67
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币 50,000, 33. 15,000, 15,000 65,000, 43.
普通股 000 33 000 ,000 000 33
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条 50,000, 33. 15,000, 15,000 65,000, 43.
件流通股 000 33 000 ,000 000 33
份合计
三、股份 150,000 100 150,000 100
总数 ,000 .00 ,000 .00
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股份变动的批准情况：2006年1月24日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，即公司非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付3.0股股票对价。公司于2006年2月6日获得上海证券交易所文件〔上证上字〔2006〕60号〕《关于实施福建龙溪轴承（集团）股份有限公司股权分置改革方案的通知》。
股份变动的过户情况：2006年2月14日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络按照公司通过的股权分置改革方案，根据股权登记日登记在册的股东持股数，按比例自动计入股东账户。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：公司股权分置改革方案具体实施日期的股权登记日为2006年2月10日，对价股份上市日为2006年2月14日，并自2006年2月14日起，公司股票简称改为“G龙溪”。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 10,882
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告期 持有有限 质押
质 比例 数 内增减 售条件股 或冻
(%) 份数量 结的
股份
数量
漳州市机电投资有 国有股 31.3 47,083, -8,308, 47,083,2 无
限公司 东 9 200 800 00
漳州片仔癀集团公 国有股 9.02 13,533, -2,388, 13,533,7 无
司 东 700 300 00
万利达集团有限公 其他 8.42 12,628, -2,228, 12,628,4 无
司 450 550 50
中国工程与农业机 国有股 6.42 9,629,6 -1,699, 9,629,65 无
械进出口总公司 东 50 350 0
海通－交行－日兴 其他 3.97 5,959,6 5,959,6 未知
资产管理有限公司 05 05
－日兴AM中国人民
币A股母基金
国际金融－汇丰－M 其他 1.90 2,847,3 1,352,7 未知
ORGANSTANLEY&CO.I 73 94
NTERNATIONALLIMIT
ED
中国工商银行－南 其他 1.86 2,791,6 2,791,6 未知
方避险增值基金 59 59
华夏成长证券投资 其他 1.72 2,583,0 2,583,0 未知
基金 12 12
福建多棱钢业集团 其他 1.42 2,125,0 -375,00 2,125,00 无
有限公司 00 0 0
银丰证券投资基金 其他 1.36 2,034,8 -1,294, 未知
97 724
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限 股份种类
售条件股
份数量
海通－交行－日兴资产管理有限公司－日兴AM中国 5,959,60 人民币普
人民币A股母基金 5 通股
国际金融－汇丰－MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONA 2,847,37 人民币普
LLIMITED 3 通股
中国工商银行－南方避险增值基金 2,791,65 人民币普
9 通股
华夏成长证券投资基金 2,583,01 人民币普
2 通股
银丰证券投资基金 2,034,89 人民币普
7 通股
湘财－汇丰－ABNAMROBANKN.V. 2,020,09 人民币普
9 通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018 1,502,43 人民币普
L－FH001沪 5 通股
中国工商银行－中银国际中国精选混合型开放式证 1,253,38 人民币普
券投资基金 0 通股
中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 1,121,05 人民币普
0 通股
金盛证券投资基金 1,051,29 人民币普
9 通股
上述股 （1）有限售条件股东无关联关系或属于《上市公司股东持股变动
东关联 信息披露管理办法》规定的一致行动人； （2）前十名无限售条
关系或 件股东之间未知其关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
一致行 披露管理办法》规定的一致行动人； （3）前十名股东和前十名
动关系 无限售条件股东之间未知其关联关系或属于《上市公司股东持股
的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条 持有的有 有限售条件股份可 限售条件
号 件股东名 限售条件 上市交易情况
称 股份数量 可上市 新增可上
交易时 市交易股
间 份数量
1 漳州市机 47,083,2 2010年2 47,083,2 其所持股份在龙溪股份股
电投资有 00 月14日 00 权分置改革完成后四十八
限公司 个月内不上市交易或者转
让。
2 漳州片仔 13,533,7 2008年2 7,500,00 其所持股份在龙溪股份股
癀集团公 00 月14日 0 权分置改革完成后二十四
司 2009年2 6,033,70 个月内不上市交易或者转
月14日 0 让。前述承诺期满后，通
过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比
例在十二个月内不超过百
分之五，在二十四个月内
不超过百分之十，且在该
二十四个月内的出售价格
不低于龙溪股份本次改革
相关股东会议股权登记日
的股票收盘价。
3 万利达集 12,628,4 2008年2 7,500,00 其所持股份在龙溪股份股
团有限公 50 月14日 0 权分置改革完成后二十四
司 2009年2 5,128,45 个月内不上市交易或者转
月14日 0 让。前述承诺期满后，通
4 中国工程 9,629,65 2008年2 7,500,00 过证券交易所挂牌交易出
与农业机 0 月14日 0 售原非流通股股份，出售
械进出口 2009年2 2,129,65 数量占公司股份总数的比
总公司 月14日 0 例在十二个月内不超过百
分之五。
5 福建多棱 2,125,00 2007年2 2,125,00 其所持有的原非流通股股
钢业集团 0 月14日 0 份自改革方案实施之日起
有限公司 ，至少在十二个月内不上
市交易或者转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况：本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更，仍为漳州市机电投资有限公司。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2006年3月29日召开三届十三次董事会，根据总经理冯忠铭先生提名，聘任了童麟章先生为公司副总经理。 五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司所处的行业及主营业务范围未发生变化：公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承、齿轮及变速箱和汽车配件等机械基础件、配套件产品，主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。
报告期内，公司牢固树立科学发展观，坚持经营国际化、产品多元化、管理现代化，提升自主创新的能力，加快新产品开发的步伐，把握住国家“十一五”发展规划和加快振兴装备制造业的契机，积极拓展了国内、国际市场的深度和幅度。同时，强化内部管理和成本控制，提高企业执行力，从而有效地克服了人民币升值和能源大幅涨价的压力，增强企业核心竞争力和快速反应能力，生产经营继续保持持续稳定的增长态势。
2006年1—6月完成销售收入27,307.42万元、实现净利润4,156.12万元，分别比上年同期增长15.65%、16.69%。
1.打造LS驰名品牌，提升国际影响力。
经过长期努力，LS产品在国内关节轴承领域里，无论是产品的质量，还是国内、国际的市场占有率，均具备一定的优势。只有打造LS驰名品牌，不但可以促进市场开发，实现企业增产增收，还可以提升产品的价值，从而形成提升品牌与提高企业经营效益、扩大企业经营规模互补互促的多赢局面。公司坚持以“名牌产品造就名牌企业，名牌企业创造名牌产品”的理念，把握住2006年上半年国民经济增长较快、固定资产投资增速较大，国家加快发展先进制造业、高新技术产业和现代服务业，继续加强交通、能源、水利等基础产业和基础设施建设契机，采取正确有力的措施力抢工程机械及重型汽车等行业，对一些重点项目积极跟进，推荐、引导用户需求。国际市场借助品牌知名度和完善的销售网络，进一步加大北美、东南亚、发展中国家等市场的开拓，实现出口市场的多元化，同时加强国际交流，进一步研究跨国公司全球采购的运行规则，寻找机会实现国际主机配套市场跨跃性突破。
2.加快自主创新步伐，促进企业快速发展。
自主创新作为企业发展的战略基点，是保持企业持续发展的重要支撑，也是提升公司核心竞争力和抗风险能力的重要支撑。公司找准定位，明确重点开展攻关技术，把新结构、新材料、大型、特大型、单元化、免维护关节轴承制造工艺、车用关节轴承、路桥用关节轴承、轴套以及车用精密圆锥滚子轴承、车用齿轮和ZL30、60变速箱作为新产品开发的重点，2006年上半年开发关节轴承新产品107种，精密圆锥滚子轴承19种。同时加大新工艺、新装备、新检测试验设备的开发和投入，2006年上半年新增关节轴承加工和检测设备20多台，新增精密圆锥滚子轴承加工和检测设备20多台，以及齿轮精加工和锥齿轮检验设备，进一步提升了产品的研发、检测实验、试制、生产的能力，打造高水平集团研发平台。
3.改革岗位薪酬与绩效考核制度，激发全员的积极性和创造性。
企业之间的竞争归根到底是人才的竞争，公司始终把人力资源作为企业的战略资源，积极实施亲情化的人文管理，努力建设高素质的员工队伍。公司已经建立了较为完善的岗位薪酬制度，在吸引人才、留住人才、培育人才等方面起到积极作用，但企业在发展，社会也在变化，为了更好地激发起每位员工的工作热情和创新精神，推动员工的能力发展与潜能开发，形成一支高效率的工作团队，报告期内公司聘请国内知名管理咨询公司对公司目前的现有岗位薪酬与绩效考核制度进行改革，以能力和业绩为标准，开辟培养管理专家、技术专家、技能专家“三个通道”，建立一套更加行之有效、可操作性强的绩效考核体系和激励机制，建立更加科学的薪酬与绩效考核制度，做到人岗相适、人尽其才、才尽其用，最大限度地激发员工的创新能力和活力，实现员工与企业共同成长、共同发展。
4.强化风险管理意识，有效克服了人民币升值的压力。
报告期内，公司积极研究汇率政策，通过有效的汇率风险管理措施，最大限度规避汇率波动对公司的经营将产生一定的影响。首先，公司国际贸易的风险意识较强，在长期的合作中已与国内外经销商建立风险共担、利益共享的互利共赢合作机制，这种机制在过去的出口退税率调整（退税率由17%降至13%）及历次汇率变动中均得到很好的遵循，实现了互利共赢的目标；其次，采取积极措施加大美国、日本及其他新兴市场的开拓，扩大出口数量，实现规模效益；第三，深入细致研究跨国公司的全球采购规则，有的放矢地拓展直接为跨国公司主机配套的市场份额，提高出口产品价格和效益。
5.加强资本市场的交流与研究，提升投资者关系管理水平。
报告期内，公司加强对资本市场的学习和研究，提高对资本市场运行知识和规律的认识，深入研究公司“十一五”发展规划所需资金的筹集方式。公司要立足于企业的长远发展目标更加积极主动开展投资者关系管理，化被动为主动，由请进来到走出去，创新与投资者沟通的方式，与业内人士、研究专家保持持续、良好的沟通关系。通过电话咨询，邮件交流，接待投资者来访和访问投资者、举办投资者网络推介会、网络发布信息等多种形式真实全面地展示公司的发展战略、经营理念、技术管理创新、企业文化、发展前景、经营业绩等方面的情况，提升投资者、市场乃至整个社会对企业文化和公司价值的认同感，建立并维护公司的市场信誉和社会形象。6月24日，由《证券市场周刊》杂志和南京大学工程管理学院联合主办的“第二届中国投资者关系年会暨2005年度中国A股公司投资者关系评选颁奖典礼”在深圳隆重举行，公司荣膺“2005年度上市公司投资者关系管理50强”排行榜中名列第16位。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 主营业务收 主营业务成 主营业 主营业 主营 主营业务
分产品 入 本 务利润 务收入 业务 利润率比
率(%) 比上年 成本 上年同期
同期增 比上 增减（%
减（％ 年同 ）
） 期增
减（
％）
分行业
轴承产品 186,295,181 102,094,37 45.20 5.00 -1.61 增加3.68
.93 0.58 个百分点
齿轮及变 72,401,415. 53,899,243 25.55 92.36 109.9 减少6.23
速箱 74 .16 4 个百分点
汽车配件 14,377,650. 12,941,419 9.99 -31.75 -27.9 减少4.79
24 .28 2 个百分点
合计 273,074,247 168,935,03 38.14 15.65 14.61 增加0.56
.91 3.02 个百分点
分产品
轴承产品 186,295,181 102,094,37 45.20 5.00 -1.61 增加3.68
.93 0.58 个百分点
齿轮及变 72,401,415. 53,899,243 25.55 92.36 109.9 减少6.23
速箱 74 .16 4 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
说明：报告期内公司齿轮及变速箱产品的主营业务收入、主营业务成本情况发生变化的原因是：子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（简称“三齿公司”）的报表于2005年第二季度开始纳入合并范围，引起报告期内三齿公司新增的主营业务收入、主营业务成本比上年同期增加幅度较大。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年
同期增减（％）
自营及委托出口 86,469,164.38 1.83
福建省内 100,190,448.03 21.36
国内其他省份 86,414,635.50 25.86
合计 273,074,247.91 15.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：报告期内公司主营业务分地区情况发生变化的原因：（1）由于公司子公司福建省永安轴承有限责任公司（简称“永安轴承”）受人民币升值的影响，减少了部分低毛利率产品的出口，引起自营及委托出口的主营业务收入同比增幅较小。（2）由于子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（简称“三齿公司”）的报表于2005年第二季度开始纳入合并范围，其主营业务地区主要集中在国内市场，引起省内和国内其他省份的主营业务收入同比增加幅度较大。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品 2006年1－6月 2005年度 比例增减
金额 比例（ 金额 比例 （ （％）
％） ％）
轴承产品 186,295,181. 68.22 331,713,992. 72.48 -4.26
93 89
齿轮及变速 72,401,415.7 26.51 85,253,533.3 18.63 7.89
箱 4 2
汽车配件 14,377,650.2 5.27 40,694,221.0 8.89 -3.63
4 6
合计 273,074,247. 100.00 457,661,747. 100.00 -
91 27
内部抵消 535,317.50 0.12
合计 273,074,247. 100.00 457,126,429. 99.88 -
91 77
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说明：报告期内公司主营业务及其结构发生变化的原因：（1）由于子公司三齿公司的报表于2005年第二季度开始纳入合并范围，报告期内三齿公司新增的主营业务收入占比增加，引起其他产品的主营业务收入占比相对减少；（2）汽车配件销售价格的下降，并且由于汽车整车销售因竞争激烈销量减少进而对汽车配件的需求量降低，导致汽车配件销售收入下降。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
毛利率变化情况表
单位：%
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产品 2006年1－6月 2005年度 增减
轴承产品 45.20 41.94 3.26
齿轮及变速箱 25.55 30.08 -4.53
汽车配件 9.99 18.03 -8.04
合计 38.14 37.61 0.53
内部抵消
合计 38.14 37.55 0.59
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说明：报告期内综合毛利率发生变化的主要原因是：（1）永安轴承加大精密圆锥滚子轴承的开发和拓销，扩大了毛利率较高产品的销售，导致了占主营业务收入比重较大的轴承产品的毛利率提高；（2）汽车配件产品销售价格下降导致其毛利率下降；（3）三齿公司主营业务收入的产品毛利率降低的主要原因是产品价格下降、低毛利率产品增销及原库存钢材、在制品成本较高所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金28,669万元人民币，已累计使用24,780.41万元人民币，其中本年度已使用654.84万元人民币，尚未使用3,888.59万元人民币。尚未使用募集资金去向存放在公司募集资金专户以及控股子公司福建省永安轴承有限责任公司专用存款帐户中。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投 是 实际投 预计收 实际 是 是
入金 否 入金额 益 收益 否 否
额 变 符 符
更 合 合
项 计 预
目 划 计
进 收
度 益
年产100万套特种关节轴 2,200 否 2,200 1,833 2,068 是 是
承技改 .36
低温真空等离子体渗硫 12,00 是 1,534. -- -- 否 否
技术产业化一期工程技 0 78
改
企业技术中心升级改造 2,000 否 1,072. -- -- 否 --
98
带锁口带座杆端关节轴 5,500 否 4,891. 1,399 709.4 否 否
承技改 84 6
出资对福建省永安轴承 6969
有限责任公司增资项目
其中：扩大AG轴承出口 2,990 否 2,918. 665 22.39 否 否
技改 18
扩大精密圆锥滚子轴承 3,979 否 3,979 1,249 290.5 否 是
出口技改 5
合计 28,69 / 16,596 5,146. 3,090 / /
9 .78 00 .76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）募集资金投资项目产生效益说明：
年产100万套特种关节轴承技改项目：该项目于2003年12月完工，新增销售收入5,909.59万元，新增利润总额2,068.36万元；
带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入709.46万元，新增利润总额248.31万元；
扩大AG轴承出口技改项目：新增销售收入248.76万元，新增利润总额22.39万元；
扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入3,058.45万元，新增利润总额290.55万元。
（2）未达到计划进度的说明：带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工艺设备研究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。
（3）变更原因及变更程序说明：公司原计划投资12,000万元的低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目由于市场竞争日趋激烈和该项目产品批量生产成本较高，市场竞争力下降，为了更好发挥募集资金的使用效率，使募集资金尽快产生效益，经2005年3月28日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，同意不再投资该项目，并将该项目所涉及尚未使用的募集资金10,400万元的用途变更 ，其中6,600万元变更为公司收购三齿公司部分股权并增资三齿公司用于技术改造，3,800万元用于开发、生产新型复合材料及产品项目（具体内容详见《公司三届五次董事会暨召开2005年第一次临时股东大会的公告》、《公司关于变更部分募集资金用途的公告》、《公司三届六次董事会决议暨修改2005年第一次临时股东大会议案内容的公告》、《公司二○○五年第一次临时股东大会决议公告》）。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承诺项目名称 对应原承 变更 实际投 预计收 产生收 是 是
诺项目名 后项 入金额 益 益情况 否 否
称 目拟 符 符
投入 合 合
金额 计 预
划 计
进 收
度 益
收购三齿公司股权 低温真空 6,600 6,599. 1,893 1,082. 是 是
并增资三齿公司用 等离子体 83 92
于技术改造项目 渗硫技术
新型复合材料技改 产业化一 3,800 1,593. 600 -- 是 是
项目 期工程技 80
改
合计 / 10,40 8,183. 2,493. 1,082. / /
0 63 00 92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）公司对三齿公司的股权收购和增资事项已于2005年3月实施完成，本公司持有其90.34%的股权。报告期内，三齿公司实现销售收入7,240.14万元，实现利润总额1,082.92万元，实现净利润762.50万元。
（2）新型复合材料项目正在建设中。
4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，并在日常工作中不断完善法人治理机制，建立完善各项内部管理制度和公司治理制度，保证了公司生产经营、资本运作工作的良好开展。报告期内，根据新颁布的《中华人民共和国公司法》、《中法人民共和国证券法》、《关于印发<上市公司章程指引（2006年修订）>的通知）》（证监公司字〔2006〕38号）、《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》（证监发〔2006〕21号）及上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关问题的通知》等有关规定以及相关法律、法规的规定，公司2006年5月10日召开的公司2005年度股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的议案以及关于修改《股东大会议事规则》的议案，对公司章程及其附件等公司制度进行补充和完善，进一步规范了公司运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
1、2005年度利润分配及公积金转增股本方案：经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司2005年度实现净利润69,186,739.54元，根据《公司法》及公司章程等有关规定提取10％的法定盈余公积金6,918,437.30元和提取10％的法定盈余公益金6,918,437.30元后，加上年初未分配利润58,477,831.44元，扣除本年度已分配的2004年度股利3,300.00万元，可供股东分配的利润（未分配利润）为80,827,696.38元。经2005年度股东大会批准，2005年度以总股本15,000万股为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利2.50元（含税），共计3750.00万元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积金不转增股本。（三届十三次董事会决议公告详见2006年3月31日《上海证券报》）。
该分配方案已经2006年5月10日召开的2005年度股东大会审议通过（2005年度股东大会决议公告详见2006年5月11日《上海证券报》），现金股利于2006年6月22日派发完毕（公司2005年度分红派息实施公告详见2006年6月9日《上海证券报》）。
2、2006年中期实现的利润不分配，资本公积金不转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订的土地使用权租赁合同，2004年8月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有限公司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续履行本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变更后为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（截至2006年6月30日，本期余额为2,935,692.25元）,用以逐年抵付租金。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市 上市公司向关联方提 关联方向上市公司提
公司的 供资金 供资金
关系 发生额 余额 发生额 余额
漳州市机电投资有 控股股 0 2,935,692. 0 0
限公司 东 25
合计 / 0 2,935,692. 0 0
25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额2,935,692.25元人民币。
说明：关联债权债务形成的原因及清偿情况：将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（2006年6月30日的余额为2,935,692.25元）,用以逐年抵付租金，根据租赁合同已转为预付账款，逐年抵销，本期抵消租金41.01万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
根据公司三届十二次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司提供总额不超过5000万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同），2006年2月28日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任有限公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建金柁汽车转向器有限公司发放贷款4800万元，月利率4.875‰（银行同期贷款利率4.65‰），期限12个月。
(十二)承诺事项履行情况
1．报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东除股权分置改革相关承诺外没有其他承诺事项。
2.原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
漳州市机电投资 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后 已经完全遵守
有限公司 四十八个月内不上市交易或者转让。 禁售期与限售
漳州片仔癀集团 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后 期承诺。
公司 二十四个月内不上市交易或者转让。前述
承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售数量占公司股份
总数的比例在十二个月内不超过百分之五
，在二十四个月内不超过百分之十，且在
该二十四个月内的出售价格不低于龙溪股
份本次改革相关股东会议股权登记日的股
票收盘价。
万利达集团有限 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后
公司 二十四个月内不上市交易或者转让。前述
中国工程与农业 承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出
机械进出口总公 售原非流通股股份，出售数量占公司股份
司 总数的比例在十二个月内不超过百分之五
。
漳州市机电投资 在本次改革方案实施后，漳州市机电投资 报告期实施的
有限公司和漳州 有限公司和漳州片仔癀集团公司承诺将在 公司2005年度
片仔癀集团公司 2005年至2007年度股东大会上提议并赞同 利润分配及资
龙溪股份进行现金分红，每年现金分红的 本公积金转增
比例不低于当年实现的可分配利润的60% 股本方案符合
。 了上述承诺要
求。
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(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所。经2006年5月10日召开的公司2005年度股东大会审议，同意续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司2006年审计机构。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项
根据漳政[2001]地9号文和漳州市土地局2004年12月13日关于漳政[2001]地9号文执行函件的精神，公司控股子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（简称“金驰公司”）所属的芗城区324国道线土白地段厂区土地及地上建筑物属于漳州市政府批准给新城房地产集团（福建）有限公司改造建设范围。经金驰公司股东大会批准，金驰公司与新城房地产集团（福建）有限公司就拆迁补偿安置达成如下协议：新城房地产集团（福建）有限公司就金驰公司拥有的工业用地5864.26平方米、钢结构厂房2193平方米及附属设施进行异地安置建设，安置项目建设总金额为444.80万元，金驰公司需于2006年3月31日前移交出现有厂区。截止2005年12月31日，金驰公司已收到第一期拆迁补偿款项178万元。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日 刊载的互联网网
面 期 站及检索路径
龙溪股份股权分置改革说 《上海证券报》第B7 2006年 www.sse.com.cn
明书（摘要） 版《中国证券报》第 1月4日
B07版《证券时报》
第14版《证券日报》
第A4版
龙溪股份董事会投票委托 《上海证券报》第B7 2006年 www.sse.com.cn
征集函 版《中国证券报》第 1月4日
B07版《证券时报》
第14版《证券日报》
第A4版
龙溪股份关于召开股权分 《上海证券报》第B7 2006年 www.sse.com.cn
置改革相关股东会议的通 版《中国证券报》第 1月4日
知（2006－001） B07版《证券时报》
第14版《证券日报》
第A4版
龙溪股份更正公告（2006 《上海证券报》第C1 2006年 www.sse.com.cn
-002） 8版 1月5日
龙溪股份关于股权分置改 《上海证券报》第B1 2006年 www.sse.com.cn
革方案沟通协商情况暨调 1版《中国证券报》 1月12
整股权分置改革方案的公 第A07版《证券时报 日
告（2006－003） 》第23版《证券日报
》第A4版
龙溪股份关于召开股权分 《上海证券报》第C2 2006年 www.sse.com.cn
置改革相关股东会议的第 6版《中国证券报》 1月16
一次提示性公告（2006－ 第A15版《证券时报 日
004） 》第A8版《证券日报
》第A4版
龙溪股份关于召开股权分 《上海证券报》第C1 2006年 www.sse.com.cn
置改革相关股东会议的第 0版《中国证券报》 1月19
二次提示性公告（2006－ 第A06版《证券时报 日
005） 》第32版《证券日报
》第B4版
龙溪股份关于股权分置改 《上海证券报》第C1 2006年 www.sse.com.cn
革方案获福建省人民政府 0版《中国证券报》 1月19
国有资产监督管理委员会 第A06版《证券时报 日
批准的公告（2006－006 》第32版《证券日报
） 》第B4版
龙溪股份股权分置改革相 《上海证券报》第C1 2006年 www.sse.com.cn
关股东会议表决结果公告 5版《中国证券报》 1月24
（2006－007） 第A06版《证券时报 日
》第16版《证券日报
》第B4版
龙溪股份股权分置改革方 《上海证券报》第C5 2006年 www.sse.com.cn
案实施公告（2006－008 版《中国证券报》第 2月8日
） C03版《证券时报》
第7版《证券日报》
第A4版
G龙溪三届十二次董事会 《上海证券报》第C2 2006年 www.sse.com.cn
决议公告（2006－009） 0版 2月16
日
G龙溪三届十次监事会决 《上海证券报》第C2 2006年 www.sse.com.cn
议公告（2006－010） 0版 2月16
日
G龙溪二〇〇五年业绩快 《上海证券报》第C1 2006年 www.sse.com.cn
报（2006－011） 1版 2月22
日
G龙溪2005年度报告摘要 《上海证券报》第C3 2006年 www.sse.com.cn
9、40版 3月31
日
G龙溪三届十三董事会决 《上海证券报》第C3 2006年 www.sse.com.cn
议公告暨召开2005年度股 9版 3月31
东大会的通知（2006－01 日
2）
G龙溪三届十一次监事会 《上海证券报》第C3 2006年 www.sse.com.cn
决议公告（2006－013） 9版 3月31
日
G龙溪2006年第一季度报 《上海证券报》第B4 2006年 www.sse.com.cn
告 5版 4月26
日
G龙溪二〇〇五年度股东 《上海证券报》第B2 2006年 www.sse.com.cn
大会决议公告（2006－01 1版 5月11
4） 日
G龙溪二〇〇五年度分红 《上海证券报》第B1 2006年 www.sse.com.cn
派息实施公告（2006－01 8版 6月9日
5）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表 资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 218,350,73 247,322,16 119,589,07 175,646,29
0.25 3.00 7.86 4.82
短期投资 692,441.90 1,273,578. 582,441.90 1,173,898.
00 00
应收票据 45,564,024 18,763,824 19,834,116 5,889,000.
.87 .56 .87 00
应收股利 20,585,338 5,648,967.
.64 70
应收利息
应收账款 119,496,22 105,397,23 49,158,714 41,002,338
7.78 6.12 .82 .92
其他应收款 4,451,832. 5,077,406. 2,649,629. 3,396,713.
63 25 83 38
预付账款 43,282,532 26,699,307 23,666,020 23,026,188
.47 .74 .37 .42
应收补贴款
存货 163,225,54 159,363,48 63,266,749 69,382,974
7.06 7.13 .25 .13
待摊费用 191,346.22 211,453.57 2,068.87 91,987.12
一年内到期的长期债 48,000,000
权投资 .00
其他流动资产
流动资产合计 595,254,68 564,108,45 347,334,15 325,258,36
3.18 6.37 8.41 2.49
长期投资：
长期股权投资 35,324,735 35,457,156 211,035,87 229,991,08
.34 .31 8.89 2.96
长期债权投资
长期投资合计 35,324,735 35,457,156 211,035,87 229,991,08
.34 .31 8.89 2.96
其中：合并价差 55,735.54 66,185.92
其中：股权投资差额 3,607,575. 3,607,575.
91 91
固定资产：
固定资产原价 309,363,03 305,454,55 155,794,97 153,774,49
9.11 4.27 6.74 5.50
减：累计折旧 155,721,83 147,849,68 75,629,662 72,099,968
7.00 7.14 .96 .45
固定资产净值 153,641,20 157,604,86 80,165,313 81,674,527
2.11 7.13 .78 .05
减：固定资产减值准
备
固定资产净额 153,641,20 157,604,86 80,165,313 81,674,527
2.11 7.13 .78 .05
工程物资
在建工程 45,001,598 34,339,908 35,966,913 25,888,802
.96 .29 .06 .18
固定资产清理 6,000.00 6,000.00
固定资产合计 198,648,80 191,944,77 116,138,22 107,563,32
1.07 5.42 6.84 9.23
无形资产及其他资产
：
无形资产 20,577,694 20,449,885 4,944,347. 4,660,955.
.46 .45 15 70
长期待摊费用 1,681,719. 1,880,492.
59 30
其他长期资产
无形资产及其他资产 22,259,414 22,330,377 4,944,347. 4,660,955.
合计 .05 .75 15 70
递延税项：
递延税款借项
资产总计 851,487,63 813,840,76 679,452,61 667,473,73
3.64 5.85 1.29 0.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:吴景询会计机构负责人:何惠川
资产负债表（续） 2006年06月30日
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 41,500,000 25,240,000
.00 .00
应付票据 26,565,886 8,992,974. 7,150,000.
.98 80 00
应付账款 60,927,418 50,118,364 17,571,840 16,822,281
.11 .67 .65 .70
预收账款 5,266,928. 7,300,878. 3,596,684. 5,902,588.
22 55 87 53
应付工资 21,626,235 24,312,065 11,978,417 11,978,417
.89 .25 .42 .42
应付福利费 14,104,903 13,828,686 12,204,819 11,645,028
.24 .17 .66 .84
应付股利 2,114,686. 6,470,765.
38 49
应交税金 28,242,109 23,106,024 13,593,442 8,844,795.
.31 .51 .01 17
其他应交款 2,913,395. 2,475,244. 2,608,289. 2,187,824.
57 44 44 41
其他应付款 24,656,839 23,862,388 10,196,695 11,775,560
.57 .91 .27 .20
预提费用 1,430,490. 943,111.02 704,962.52 625,466.39
86
预计负债
一年内到期的长期负
债
其他流动负债
流动负债合计 229,348,89 186,650,50 79,605,151 69,781,962
4.13 3.81 .84 .66
长期负债：
长期借款 5,000,000.
00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,484,300. 8,461,828. 8,034,987. 7,954,987.
42 50 15 15
其他长期负债
长期负债合计 8,484,300. 13,461,828 8,034,987. 7,954,987.
42 .50 15 15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 237,833,19 200,112,33 87,640,138 77,736,949
4.55 2.31 .99 .81
少数股东权益 21,837,226 23,986,912
.20 .38
股东权益：
实收资本（或股本） 150,000,00 150,000,00 150,000,00 150,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00
减：已归还投资
实收资本（或股本） 150,000,00 150,000,00 150,000,00 150,000,00
净额 0.00 0.00 0.00 0.00
资本公积 294,609,00 296,594,49 294,609,00 296,594,49
8.90 8.90 8.90 8.90
盈余公积 62,319,325 62,319,325 62,319,325 62,319,325
.88 .88 .88 .88
其中：法定公益金 27,886,184 27,886,184 27,886,184 27,886,184
.81 .81 .81 .81
未分配利润 84,888,878 80,827,696 84,884,137 80,822,955
.11 .38 .52 .79
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
股东权益合计 591,817,21 589,741,52 591,812,47 589,736,78
2.89 1.16 2.30 0.57
负债和股东权益总计 851,487,63 813,840,76 679,452,61 667,473,73
3.64 5.85 1.29 0.38
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公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:吴景询会计机构负责人:何惠川
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数
一、主营业务收入 273,074,2 236,131, 131,310,8 112,282,9
47.91 410.51 33.46 60.95
减：主营业务成本 168,935,0 147,393, 61,416,88 50,943,46
33.02 621.34 4.29 5.79
主营业务税金及附加 2,812,587 2,168,69 1,775,040 1,503,709
.26 8.69 .47 .95
二、主营业务利润 101,326,6 86,569,0 68,118,90 59,835,78
27.63 90.48 8.70 5.21
加：其他业务利润 1,847,233 1,247,07 1,144,739 620,803.2
.05 1.25 .44 0
减:营业费用 9,093,058 6,938,59 4,278,198 3,798,695
.19 3.38 .74 .12
管理费用 32,079,27 32,480,3 20,604,42 18,393,54
5.21 71.93 4.33 3.12
财务费用 -802,630. -1,562,9 -1,457,34 -1,068,42
94 99.87 1.94 6.81
三、营业利润 62,804,15 49,960,1 45,838,36 39,332,77
8.22 96.29 7.01 6.98
加：投资收益 617,618.7 1,699,54 11,568,57 9,234,915
5 2.67 2.27 .62
补贴收入 131,200.0 251,200. 111,200.0 251,200.0
0 00 0 0
营业外收入 39,551.20 437,043. 26,667.46 92,467.54
03
减：营业外支出 600,593.8 147,447. 594,194.1 119,470.6
6 81 5 5
四、利润总额 62,991,93 52,200,5 56,950,61 48,791,88
4.31 34.18 2.59 9.49
减：所得税 20,296,44 15,687,6 15,389,43 13,175,59
7.61 60.14 0.86 1.29
减：少数股东损益 1,134,304 896,575.
.97 84
加：未确认投资损失
五、净利润 41,561,18 35,616,2 41,561,18 35,616,29
1.73 98.20 1.73 8.20
加：年初未分配利润 80,827,69 58,477,8 80,822,95 58,475,45
6.38 31.44 5.79 7.35
其他转入
六、可供分配的利润 122,388,8 94,094,1 122,384,1 94,091,75
78.11 29.64 37.52 5.55
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 122,388,8 94,094,1 122,384,1 94,091,75
78.11 29.64 37.52 5.55
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 37,500,00 33,000,0 37,500,00 33,000,00
0.00 00.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 84,888,87 61,094,1 84,884,13 61,091,75
8.11 29.64 7.52 5.55
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,161,902. 121,310,655.
54 42
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,541,273.11 1,517,712.83
现金流入小计 264,703,175. 122,828,368.
65 25
购买商品、接受劳务支付的现金 141,468,604. 39,839,476.9
90 0
支付给职工以及为职工支付的现金 40,636,378.0 21,629,488.3
9 5
支付的各项税费 43,642,581.2 29,013,130.0
2 6
支付的其他与经营活动有关的现金 16,413,217.1 8,456,287.62
1
现金流出小计 242,160,781. 98,938,382.9
32 3
经营活动产生的现金流量净额 22,542,394.3 23,889,985.3
3 2
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 715,414.80 715,414.80
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 630,699.63 15,480,906.7
0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 31,000.00 31,000.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 25,501.79 25,501.79
现金流入小计 1,402,616.22 16,252,823.2
9
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 23,217,850.9 11,533,699.4
支付的现金 6 1
投资所支付的现金 48,000,000.0
0
支付的其他与投资活动有关的现金 48,004.50 48,004.50
现金流出小计 23,265,855.4 59,581,703.9
6 1
投资活动产生的现金流量净额 -21,863,239. -43,328,880.
24 62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 49,260,000.0
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 881,678.34 881,678.34
现金流入小计 50,141,678.3 881,678.34
4
偿还债务所支付的现金 34,000,000.0
0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,792,266.1 37,500,000.0
8 0
其中：支付少数股东的股利 9,829,605.59
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
现金流出小计 79,792,266.1 37,500,000.0
8 0
筹资活动产生的现金流量净额 -29,650,587. -36,618,321.
84 66
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,971,432. -56,057,216.
75 96
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现金流量表（续） 2006年1-6月
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并数 母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,561,181. 41,561,181.7
73 3
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,131,783.5
8
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,335,761.8 2,399,551.14
0
固定资产折旧 8,212,223.4 3,767,284.37
6
无形资产摊销 192,772.86 85,756.95
长期待摊费用摊销 225,938.79
待摊费用减少（减：增加） 41,507.80 89,918.25
预提费用增加（减：减少） 941,793.34 489,596.13
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 668,067.14 -23,651.86
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 -802,630.94 -1,457,341.9
4
投资损失（减：收益） -484,758.87 -11,442,053.
07
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -3,857,319. 6,116,224.88
33
经营性应收项目的减少(减：增加) -55,040,943 -22,410,341.
.65 17
经营性应付项目的增加(减：减少) 28,417,016. 4,713,859.91
62
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,542,394. 23,889,985.3
33 2
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 218,350,730 119,589,077.
.25 86
减：现金的期初余额 247,322,163 175,646,294.
.00 82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,971,432 -56,057,216.
.75 96
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合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资产 其 合计
价值回 他
升转回 原
数 因
转
出
数
坏账准备合计 28,063,04 1,471,99 29,535,04
4.91 9.11 4.02
其中：应收账款 14,803,26 934,608. 15,737,87
5.42 82 4.24
其他应收款 13,259,77 537,390. 13,797,16
9.49 29 9.78
短期投资跌价准 226,775.2 136,83 136,8 89,936.00
备合计 0 9.20 39.20
其中：股票投资 226,775.2 136,83 136,8 89,936.00
0 9.20 39.20
债券投资
存货跌价准备合 627,201.6 627,201.6
计 2 2
其中：库存商品 627,201.6 627,201.6
2 2
原材料
长期投资减值准 3,607,575 3,607,575
备合计 .91 .91
其中：长期股权 3,607,575 3,607,575
投资 .91 .91
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计 32,524,59 1,471,99 136,83 136,8 33,859,75
7.64 9.11 9.20 39.20 7.55
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公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:吴景询会计机构负责人:何惠川
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资产 其他 合计
价值回 原因
升转回 转出
数 数
坏账准备合计 19,534,4 2,526,07 22,060,5
63.70 0.34 34.04
其中：应收账 8,453,57 1,933,49 10,387,0
款 8.86 5.79 74.65
其他应收款 11,080,8 592,574. 11,673,4
84.84 55 59.39
短期投资跌价 216,455. 126,51 126,51 89,936.0
准备合计 20 9.20 9.20 0
其中：股票投 216,455. 126,51 126,51 89,936.0
资 20 9.20 9.20 0
债券投资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值 3,607,57 3,607,57
准备合计 5.91 5.91
其中：长期股 3,607,57 3,607,57
权投资 5.91 5.91
长期债权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 23,358,4 2,526,07 126,51 126,51 25,758,0
94.81 0.34 9.20 9.20 45.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈福胜主管会计工作负责人:吴景询会计机构负责人:何惠川
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.12 16.78 0.676 0.676
营业利润 10.61 10.40 0.419 0.419
净利润 7.02 6.88 0.277 0.277
扣除非经常性损益后的净利 7.06 6.91 0.278 0.278
润
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福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
会计报表附注
二○○六年中期
一、公司的基本情况
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名福建龙溪轴承股份有限公司，于2004年11月更名。本公司的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年，注册资本为人民币2,426万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立本公司。本公司成立于1997年12月24日，企业法人营业执照注册号15816629-7；注册资本5,600万元，股本总额5,600万股。工商登记机关：福建省工商行政管理局；住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有4,850万股，占总股本的86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产69,911,292.32元以69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持有500万股，占总股本的8.9286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省龙溪机器厂持有150万股，占总股本的2.6786%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省机械设备进出口公司持有80万股，占总股本的1.4286%，为法人股，以每股现金1.441元认购；漳州市起重机械配件厂持有20万股，占总股本的0.3571%，为法人股，以每股现金1.441元认购。
1999年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600万元（5,600万股）增至10,000万元(10,000万股)，新增股本以每股1.58元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001年2月16日签订的《股权转让协议》福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004年6月更名为福建多棱钢业集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元。本公司的股票于2002年8月5日在上海证券交易所挂牌交易。
2003年9月29日根据漳州市人民政府漳政【2003】综119号文《漳州市人民政府关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]270号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司5539.2万股国家股（占总股本的36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。
根据2006年1月24日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票与董事会征集投票相结合的表决方式审议通过公司股权分置改革方案，流通股股东每10股获得股票为3.0股。股权登记日：2006年2月10日；上市日：2006年02月14日。
经上述公开发行股票及股权分置改革后的股本结构如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有股份（万股 持股比例 备注
）
漳州市机电投资有限公司 4,708.32 31.39% 限售国有
股
漳州片仔癀集团公司 1,353.37 9.02% 限售法人
股
万利达集团有限公司 1,262.845 8.42% 限售法人
股
中国工程与农业机械进出口总 962.965 6.42% 限售法人
公司 股
福建多棱钢业集团有限公司 212.50 1.42% 限售法人
股
流通股 6,500.00 43.33% 非限售流
通股
合计 15,000.00 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算及会计报表编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
5、外币业务核算及外币报表折算方法
本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按年末的市场汇价(中间价)折算为人民币，由此产生的折合差额作为汇兑损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
若某项应收款项的可收回性与其他应收款项比较有明显差别，本公司可对该应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、自制半成品、产成品等。
存货在取得时，以实际成本计价， 领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
10、长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目，并按10年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10年摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
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资产类别 预计可使用年限( 预计净残值率 年折旧率
年)
房屋及建筑物 8-45 3-5% 12.13%-2.16%
机器设备 4-22 3-5% 24.25%-4.41%
电子设备 4-15 3-5% 24.25%-6.47%
运输工具 3.5-13 3-5% 27.71%-9.7%
其他设备 4-17 3-5% 24.25%-5.71%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
13、借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下3个条件的情况下，因专门借款而发生的利息费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的利息金额。
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术等，均按取得成本计价，摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 50年
专有技术 平均年限法 10年
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本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用系摊销期限在1年以上的待摊费用，其摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限
技术转让费 平均摊销 10年
导轮 平均摊销 3年
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16、收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
18、会计政策、会计估计变更的说明
本公司本年度无应披露未披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。
19、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
本年度纳入合并会计报表范围的子公司详见本附注四之1。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税及附加
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税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 租金收入 5%
增值税(销项税) 产品销售和提供加工劳务 17%
增值额
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 4%
九龙江维护费 产品、材料销售收入 0.9‰
防洪保安费 产品、材料销售收入 1‰
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企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率列示如下：
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公司名称 税基 税率
本公司 应纳税所得额 33%
子公司-福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 33%
子公司-福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 33%
子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 18%
子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公 应纳税所得额 33%
司
子公司-福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 27%
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本公司及子公司福建省永安轴承有限责任公司根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13号）有关规定，所购置的设备符合规定部分，购置金额的40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，且抵免的期限最长不超过5年。
房产税
房产税以房产原值的70%为纳税基准的税率为1.2%，以租金收入为纳税基准的税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、子公司及合并会计报表范围
子公司的基本概况
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公司名称 注册 注册 主营业务 法 投资 权 是
资本 地址 定 额( 益 否
(万 代 万元 比 合
元) 表 ) 例 并
人
福建省永安 9,26 福建 轴承等机械设备制造、 冯 8,18 88. 是
轴承有限责 4.85 永安 加工、销售；经营本企 忠 0.08 29%
任公司 业产品及原辅材料进出 铭
口业务；汽车货运；食
品、百货零售。
福建金柁汽 500 福建 生产、销售汽车转向器 张 450 90% 是
车转向器有 漳州 及配件。 泰
限公司 生
漳州市金驰 500 福建 减震器、消声器、汽车 黄 450 90% 是
汽车配件有 漳州 配件和自润滑材料及轴 继
限公司 套的制造、销售和服务 新
。
福建省永安 56.0 福建 轴承加工及销售 林 50.4 90% 是
轴承工贸有 0 永安 国 0
限责任公司 利
福建省三明 4988 福建 各类齿轮，花健轴、齿 冯 4506 90. 是
齿轮箱有限 三明 轮箱总成及机械零件的 忠 .12 34%
责任公司 加工、制造、销售；工 铭
程机械及配件的批发、
零售；经营本企业自产
产品及技术的出口业务
；经营本企业生产所需
的原辅材料、仪器仪表
、机械设备、零配件及
技术的进口业务；经营
进料加工和“三来一补
”业务
福建省联合 52 福建 轴承,轴承零件,车床,磨 刘 41.3 79. 是
轴承有限公 福州 床,刨床,冲床,交流电动 必 4 50%
司（注） 机,离心泵,柴油机,气体 荣
压缩机,布电线,电焊条
销售
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同上期相比，合并会计报表范围无发生变化
五、会计报表主要项目注释
除特别说明之外，以下报表注释中的金额单位均为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
原币 汇 折合人民币 原币 汇率 折合人民
率 币
现金 53,811.87 53,811.87 101,098.5 101,098.5
6 6
银行存款 217,964,48 217,964,48 244,904,0 244,904,0
3.96 3.96 70.88 70.88
其他货币 332,434.42 332,434.42 2,316,993 2,316,993
资金 .56 .56
合计 218,350,73 218,350,73 247,322,1 247,322,1
0.25 0.25 63.00 63.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他货币资金系开具银行承兑汇票及信用证的保证金。
短期投资
（1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 672,377.90 89,936.00 1,390,353.20 216,455.20
基金投资 110,000.00 - 110,000.00 10,320.00
合计 782,377.90 89,936.00 1,500,353.20 226,775.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末股票投资明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股票名称 股数 投资成本 单位成本 期末市价 跌价准备
G隆平 3,600 25,416.00 7.06 8.54
美罗药业 7,000 68,040.00 9.72 8.43 9,030.00
鑫科材料 18,590 130,130.0 7.00 9.00
0
G美克 21,600 101,434.4 4.70 8.70
0
*ST华龙 19,000 108,300.0 5.70 1.97 70,870.00
0
太化股份 11,000 60,016.00 5.46 4.66 8,756.00
G九龙 15,840 49,290.00 3.11 3.92
G大恒 32,400 85,831.50 2.65 4.54
巢东股份 4,000 20,400.00 5.10 5.98
国际实业 4,000 23,520.00 5.88 5.56 1,280.00
合计 672,377.9 89,936.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述短期投资不存在变现的重大限制。
（3）期末基金投资明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
基金名称 投资成本 期末单位净值 跌价准备
鹏华行业成长开放式基金 50,000.00 1.407 -
华安指数增强型基金 60,000.00 1.300 -
合计 110,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）短期投资跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票投资 216,455.20 126,519.20 89,936.00
基金投资 10,320.00 10,320.00 -
合计 226,775.20 136,839.20 89,936.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据
（1）应收票据期末余额为45,564,024.87 元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 45,564,024.87 18,763,824.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收票据期末余额中无关联单位欠款。
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（ 坏账准 金额 比例（ 坏账准备
%） 备 %）
1年以内 115,167,9 85.16 5,758,3 103,734,57 86.30 6,702,56
05.89 95.29 9.80 8.76
1—2年 6,258,589 4.63 625,858 5,599,241. 4.66 559,924.
.92 .99 45 14
2—3年 3,281,254 2.43 656,250 1,848,403. 1.54 369,680.
.51 .90 88 78
3—4年 2,500,657 1.85 1,250,3 2,732,834. 2.27 1,366,41
.05 28.54 20 7.11
4—5年 2,940,959 2.17 2,362,3 2,403,837. 2.00 1,923,07
.69 05.57 91 0.33
5年以上 5,084,734 3.76 5,084,7 3,881,604. 3.23 3,881,60
.96 34.96 30 4.30
合计 135,234,1 100.00 15,737, 120,200,50 100 14,803,2
02.02 874.24 1.54 65.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额前五名客户金额计45,367,729.11元，占应收账款总额的33.55%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细及提取理由如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏 计提理由
账准备
中国第一汽车集团公司采购 1,225,22 80-100% 1,049,91 账龄较长
部 4.68 2.13
天津液压机械(集团)有限公 603,900. 50-80% 411,150. 账龄较长
司工程 94 69
陕西新黄工机械有限责任公 453,952. 20-100% 369,903. 账龄较长
司 10 72
万隆集团安溪工程厂 215,000. 100% 215,000. 账龄较长
00 00
江西三九宜工生化股份公司 210,323. 80% 168,258. 账龄较长
02 42
鞍山红旗拖拉机厂(第一工程 147,777. 100% 147,777. 账龄较长
机械) 23 23
中国重型汽车集团公司 165,858. 80% 132,686. 账龄较长
74 99
山东禹城天成机械公司 241,969. 10%-80% 131,518. 回款较慢
65 39
厦门市鑫永铭工程机械公司 191,134. 50%-80% 121,014. 账龄较长
34 18
南京山特工程机械有限公司 117,357. 100% 117,357. 账龄较长
46 46
山东临沂工程机械股份公司 144,403. 80% 115,523. 账龄较长
81 05
衡阳欣凯实业公司 266,252. 5%-80% 115,462. 回款较慢
78 24
北京华隆进出口公司 100,527. 100% 100,527. 账龄较长
12 12
江都国泰机电设备有限公司 99,213.2 100% 99,213.2 账龄较长
1 1
黄河金钢石四分厂 91,593.1 100% 91,593.1 账龄较长
0 0
襄樊重型机械厂 89,754.7 100% 89,754.7 账龄较长
5 5
江西安福工程液压件厂 110,174. 80% 88,139.2 账龄较长
10 8
鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.6 100% 78,556.6 账龄较长
8 8
黑龙江锻压机床厂 74,758.5 50-100% 73,878.6 账龄较长
9 2
合计 4,627,73 3,717,22
2.30 7.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（%） %）
1年以内 3,732,882 20.46 186,644.1 5,026,416 27.41 251,320.
.88 5 .54 83
1—2年 413,039.3 13.22 41,303.93 167,944.9 0.92 16,794.5
0 1 0
2—3年[ 11,450,57 51.79 11,386,11 11,494,85 62.69 11,394,9
注] 1.91 4.38 6.11 71.22
3—4年 916,953.6 5.02 458,476.8 44,390.70 0.24 22,195.3
0 0 5
4—5年 54,621.00 0.30 43,696.80 145,399.4 0.79 116,319.
4 55
5年以上 1,680,933 9.21 1,680,933 1,458,178 7.95 1,458,17
.72 .72 .04 8.04
合计 18,249,00 100.0 13,797,16 18,337,18 100 13,259,7
2.41 0 9.78 5.74 79.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收闽发证券1137万元（其中母公司937万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司200万元，账龄均为2-3年）预计无法收回，故按个别认定法全额计提了坏账准备。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
闽发证券 11,370,000.00 买卖国债
东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿款
上海泽安实业有限公司 771,000.00 转让股权款
省七建二公司 200,000.00 工程款
合计 13,241,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款前5名单位金额合计13,336,131.00元，占其他应收款总额的比例为73.08%。
（4）期末账龄3年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因 未收回原因
东山县土地局 900,000.00 土地款 债务人暂无还款能
力
省七建二公司 200,000.00 工程款 未结算
江苏无锡机床厂 81,618.25 设备款 未结算
漳州工业设备公司 31,513.40 设备款 未结算
成套科
合计 1,213,131.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）期末全额计提坏账准备的主要应收款项明细及提取理由如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 提取比例 已计提坏 提取理由
账准备
闽发证券 11,370,00 100% 11,370,00 债务人已进行清
0.00 0.00 算，预计无法收
回
东山县土地局 900,000.0 100% 900,000.0 按账龄
0 0
省七建二公司 200,000.0 100% 200,000.0 按账龄
0 0
江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 按账龄
南京5311厂 32,494.50 100% 32,494.50 按账龄
漳州工业设备公司 31,513.40 100% 31,513.40 按账龄
成套科
合计 12,615,62 12,615,62
6.15 6.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 36,549,833.1 84.44 21,558,069.3 79.21
0 9
1—2年 3,098,000.48 7.16 1,588,643.36 5.95
2—3年 502,283.79 1.16 455,847.27 1.71
3年以上 3,132,415.10 7.24 3,096,747.72 13.13
合计 43,282,532.4 100.00 26,699,307.7 100
7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付账款中股东单位漳州市机电投资有限公司欠款合计2,935,692.25元，明细详见本附注六（二）之2。
（3）期末金额账龄1年以上较大的预付账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 账龄 未收回原因
漳州市起重机械配件厂 150,000.00 1-2年 预付加工费
漳州市机电投资有限公司[注] 2,935,692.2 3年以上 预付土地租金
5
漳州新源电力工程有限公司电 245,905.00 1-2年 预付设备款
控设备厂
合计 3,331,597.2
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：系本公司先期支付的造地费用，逐年抵扣回应付给漳州市机电投资有限公司的土地租金，详见附注六(二)之1。
存货
（1）存货明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 40,273,020. 33,103,896.
21 24
辅助材料 1,424,504.4 1,699,207.8
2 7
包装物 230,933.88 170,368.64
在产品 36,267,887. 35,174,547.
24 20
自制半成品 8,335,462.0 6,610,584.3
2 6
产成品 77,320,940. 627,201.62 83,232,084. 627,201.62
91 44
合计 163,852,748 627,201.62 159,990,688 627,201.62
.68 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：存货跌价准备系子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公司退货产品可变现值降低，可能形成的损失。
待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
保险费 102,617.22 101,506.37
待抵扣进项税 88,729.00 91,987.12
报刊费 17,960.08
合计 191,346.22 211,453.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
按权益法核算的长期投 1,458,913. 1,458,913.
资 44 44
按成本法核算的长期投 31,817,900 31,817,900
资 .00 .00
股权投资差额 5,721,732. 121,970. 5,599,762.
86 59 27
合并价差 66,185.92 10,450.3 55,735.54
8
减：长期投资减值准备 3,607,575. 3,607,575.
91 91
合计 35,457,156 132,420. 35,324,735
.31 97 .34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资 追加投 权益累计增 累计现
额 资额 减额 金股利
北京金东方科技发展有限公 10,000,00 -4,377,803.
司 0.00 63
福建省将乐三华轴瓦股份有 3,300,000 1,458,913.4
限公司 .00 4
合计 13,300,00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期权益 本期现 期末数
增减额 金股利
北京金东方科技发展有限公司①
福建省将乐三华轴瓦股份有限公 1,458,9 1,458,91
司① 13.44 3.44
合计 1,458,9 1,458,91
13.44 3.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的长期股权投资期末明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例
上海华东轴承有限公司 45,000.00 3.7486%
兴业证券股份有限公司 1999.7-2008 27,088,900 1.982%
.7 .00
三明市联信担保有限责任公司 1,500,000. 5%
00
宝山钢铁股份有限公司特殊钢分 84,000.00
公司
兴业银行股份有限公司 1,100,000.
00
山东鑫海担保有限公司 2,000,000. 2%
00
合计 31,817,900
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 形成原 摊销 本期摊 累计摊 摊余金
额 因 期限 销额 销 额
北京金东方科技发展 5,622, 投资成 10年 - 2,014, 3,607,
有限公司 196.37 本大于 620.46 575.91
福建将乐三华轴瓦股 2,439, 享有权 10年 121,97 447,22 1,992,
份有限公司 411.86 益 0.59 5.50 186.36
合计 8,061, 121,97 2,461, 5,599,
608.23 0.59 845.96 762.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别及项目 年初数 本年增 本年减少 期末数 计提原因
加
北京金东方科技发展 3,607,57 3,607,5 注
有限公司 5.91 75.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由于该公司连续亏损，财务状况不佳，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。
（6）合并价差
合并价差系本公司投资子公司福建省永安轴承有限责任公司形成，年初余额为66,185.92元，本年摊销10,450.38元，期末余额55,735.54元。
固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
一、原值
房屋建筑物 86,670,296. 207,875.25 86,878,171.2
02 7
机器设备 188,472,064 2,050,356.44 244,938.00 190,277,482.
.10 54
电子设备 10,555,867. 164,348.15 10,720,216.0
93 8
运输工具 7,881,606.9 1,842,143.00 140,800.00 9,582,949.91
1
其他设备 11,874,719. 29,500.00 11,904,219.3
31 1
原值合计 305,454,554 4,294,222.84 385,738.00 309,363,039.
.27 11
二、累计折旧 -
房屋建筑物 37,468,301. 1,480,648.45 38,948,949.9
50 5
机器设备 91,950,708. 4,915,653.24 237,589.86 96,628,771.8
46 4
电子设备 5,997,758.9 545,794.23 6,543,553.16
3
运输工具 3,568,654.1 921,365.33 102,483.74 4,387,535.78
9
其他设备 8,864,264.0 348,762.21 9,213,026.27
6
累计折旧合计 147,849,687 8,212,223.46 340,073.60 155,721,837.
.14 00
三、净值
房屋建筑物 49,201,994. 47,929,221.3
52 2
机器设备 96,521,355. 93,648,710.7
64 0
电子设备 4,558,109.0 4,176,662.92
0
运输工具 4,312,952.7 5,195,414.13
2
其他设备 3,010,455.2 2,691,193.04
5
净值合计 157,604,867 153,641,202.
.13 11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①固定资产本年增加数中在建工程转入3,618,138.99元；
②期末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本附注八“承诺事项”。
（2）本公司本期末不存在需计提减值准备的固定资产项目。
在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 资金来 年初数 本期增加
源
100万套特种关节轴承技改项 7000万 募集资 17,561.00
目* 元 金
带座带锁口轴承项目 5500万 募集资 10,663,31 6,854,306
元 金 2.27 .52
技术中心升级改造 2000万 募集资 381,305.6 97,814.15
元 金 6
低温渗硫项目 1600万 募集资 20,000.00
元 金
新材料技改项目 3800万 募集资 14,806,62 3,927,219
元 金 3.25 .45
扩大精密圆锥滚子轴承出口技 7000万 募股资 8,318,973 841,669.0
改项目 元 金 .81 0
综合车间-2 自筹 4,436.00
高源桥箱分厂 3900万 募集资 65,808.8 476,595.0
元 金 0
待安装设备 自筹 66,323.50 2,077,789
.54
合计 34,339,90 14,279,82
8.29 9.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 本期转入 其他 期末数 工程投入
固定资产 减少 占预算比
数 例
100万套特种关节轴承技改项 17,561.0 30.01%
目[注] 0
带座带锁口轴承项目 1,401,595 16,116,0 92.63%
.09 23.70
技术中心升级改造 88,904.15 390,215. 28.01%
66
低温渗硫项目 20,000.0
0
新材料技改项目 26,114.00 18,707,7 51.04%
28.70
扩大精密圆锥滚子轴承出口技 787,296.2 8,373,34 44.56%
改项目 5 6.56
综合车间-2 4,436.00
高源桥箱分厂 542,403. 1.39%
80
待安装设备 1,309,793 834,319.
.50 54
合计 3,618,138 45,001,5
.99 98.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）上述在建工程均无资本化借款费用。
（3）本公司本期末不存在需计提减值准备的在建工程项目。
无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方 原值 年初数 本年增 本年转
式 加数 出数
土地使用权-永安下东 购入 9,336,971 8,823,438
坡43号 .59 .13
土地使用权-芗城区国 兼并 2,572,641 2,210,684
道324线土白地段 .98 .72
专有技术 购入 706,550.0 565,239.9
0 5
土地使用权-梅列陈大 购入 148,364.4 145,891.7
镇1 8 4
土地使用权-梅列陈大 购入 1,623,437 1,601,791
镇2 .39 .56
土地使用权-新市北路 购入 3,047,760 3,007,123
1398号 .41 .60
土地使用权 购入 4,293,648 4,003,133 263,64
.40 .32 8.40
Delphi软件 购入 51,000.00 50,150.00
其它软件 购入 42,789.00 42,432.43
信使软件 购入 4,000.00 4,000.
00
杀毒软件 购入 101,500.0 101,50
0 0.00
合计 21,928,66 20,449,88 369,14
3.25 5.45 8.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期摊销数 累计摊销 期末数 剩余摊销
额 年限
土地使用权-永安下东坡 93,369.72 606,903.1 8,730,068 46年7个月
43号① 8 .41
土地使用权-芗城区国道 13,646.19 361,957.2 2,197,038 40年
324线土白地段② 6 .53
专有技术 35,327.52 176,637.5 529,912.4 7年6个月
7 3
土地使用权-梅列陈大镇 1,854.55 4,327.29 144,037.1 38年10个
A地块 9 月
土地使用权-梅列陈大镇 16,234.38 37,880.21 1,585,557 48年10个
B地块 .18 月
土地使用权-新市北路13 30,477.60 71,114.41 2,976,646 48年10个
98号 .00 月
土地使用权-蓝田开发区 44,694.14 71,560.82 4,222,087 49年2个月
.58
Delphi软件 2,550.00 3,400.00 47,600.00 9年10个月
其它软件 2,139.48 2,496.05 40,292.95 9年5个月
信使软件 199.98 199.98 3,800.02 9年6个月
杀毒软件 845.83 845.83 100,654.1 9年11个月
7
合计 241,339.39 1,337,322 20,577,69
.60 4.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①土地使用权-永安下东坡43号系子公司福建省永安轴承有限责任公司上年度购入的现有厂区工业用地，已取得国有土地使用权证，该块土地已用于抵押借款。
②土地使用权-芗城区国道324线土白地段系本公司兼并漳州市第二汽车配件厂取得，并投资于漳州市金驰汽车配件有限公司，该项资产净值2,374,439.00元经漳州德信资产评估有限责任公司漳德信评报字[2003]第066号评估 确认；漳州市第二汽车配件厂取得该地块的土地权证的编号为“漳国用（97）字第19704号”，目前尚未过户到漳州市金驰汽车配件有限公司名下。该厂区目前处于拆迁中，详见本附注十“其他重大事项”。
（2）本公司本期末不存在需计提减值准备的无形资产项目。
长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 原始发生额 年初数 本期增加数
技术转让费 2,197,284.79 1,300,060.19
导轮 683,665.53 310,400.11 91,623.92
工装夹具 405,048.00 270,032.00
合计 3,285,998.32 1,880,492.30 91,623.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
技术转让费 109,864.26 1,007,088. 1,190,195.9 65个月
86 3
导轮 113,024.37 394,665.86 288,999.66 8个月至30个月
工装夹具 67,508.00 202,524.00 202,524.00 18个月
合计 290,396.63 1,604,278. 1,681,719.5
72 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款
短期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款 19,000,000.
00
抵押借款 19,500,000. 15,240,000.0 以土地使用权和机器设备
00 0 抵押
保证借款 3,000,000.0 10,000,000.0
0 0
合计 41,500,000. 25,240,000.0
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据
（1）应付票据期末余额26,565,886.98元中无应付关联方款项。
（2）应付票据明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 26,565,886.98 8,992,974.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款
应付账款期末余额60,927,418.11元，其中：
（1）期末账龄超过3年的大额应付账款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未偿还的原因
长城特钢公司 366,649. 3年以上 存在质量异议未结算
59
大连钢厂 201,508. 3年以上 存在质量异议未结算
19
大连兴盛钢球厂 196,042. 3年以上 未结算
47
抚顺特钢集团公司 147,108. 2002-2003年 未结算
07
上海钢球厂 65,089.8 3年以上 存在质量异议未结算
5
上海马桥橡胶制品厂 58,383.3 3年以上 存在质量异议未结算
5
上海塑料研究所 53,732.0 3年以上 存在质量异议未结算
7
合计 941,405.
52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收账款
预收账款期末余额5,266,928.22元中：
（1）期末账龄超过1年的预收账款主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未结转原因
东方电子有限公司 244,712.1 2004年 发货后余额未结算
3
宁波健龙钢铁有限公司 192,000.0 2004年 发货后余额未结算
0
陆丰华侨服务公司农机部 138,240.6 1999年 发货后余额未结算
1
吉林水工机械厂 35,540.93 1998年 多汇货款未结算
江西宜春翔宇机械电子有 33,118.90 1998年 代垫款项
限公司
长春汽车研究所 21,508.86 1996年 发货后余额未结算
巨麓铁路机车材料 19,777.63 1999年 发货后余额未结算
合计 684,899.0
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付工资
应付工资期末余额为21,626,235.89元，系以前年度结存未付的工效挂钩工资。
应付福利费
应付福利费年初余额13,828,686.17元，本期增加4,206,350.59元，本期用于职工福利、医药费等支出3,930,133.52元，期末余额14,104,903.24元。
应付股利
应付股利期末余额为2,114,686.38元，明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者 期末数 年初数 备注
漳州市机电投资有限公 1,765,130.
司 05
三明市国有资产投资经 6,121,209 投资者为福建省三明齿
营有限公司 .16 轮箱有限责任公司原股
东
职工股股利 349,556.33 349,556.3 投资者为福建省三明齿
3 轮箱有限责任公司股东
合计 2,114,686. 6,470,765
38 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税金
应交税金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
增值税 1,160,021.8 33,921,210.9 32,220,016. 2,861,215.81
0 2 91
企业所得税 21,335,313. 20,296,447.6 16,963,872. 24,667,888.5
68 1 72 7
城市维护建设 412,259.50 1,682,631.24 1,780,791.5 314,099.15
税 9
个人所得税 214.46 1,001,951.50 804,822.83 197,343.13
印花税 19,424.14 77,775.08 88,355.21 8,844.01
房产税 145,159.23 349,397.04 424,345.37 70,210.90
土地使用税 0.00 166,619.42 89,401.74 77,217.68
营业税 6,449.98 27,963.03 30,019.52 4,393.49
九龙江维护费 27,181.72 40,896.57 27,181.72 40,896.57
合 计 23,106,024. 57,564,892.4 52,428,807. 28,242,109.3
51 1 61 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①有关税率及减免税情况详见本附注三“主要税项”。
其他应交款
其他应交款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 计缴标准
教育费附加 176,913.95 234,899.28 详见本附注三
防洪保安费 65,197.49 75,459.45 详见本附注三
统筹金 2,526,830.11 2,164,885.71
其它税金 144,454.02
合计 2,913,395.57 2,475,244.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
其他应付款期末余额24,656,839.57元，相关情况如下：
（1）期末账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未支付原因
漳州市起重机械配件厂 40,000.0 1987年3月 电力债券
0
闽南销售中心 10,000.0 1987年3月 电力债券
0
市电子公司 5,000.00 1987年3月 电力债券
社保统筹金 1,024,34 1999年以
3.72 前
职工集资款 450,835. 2001年以 零星工程费用未结
87 前
市第三建筑工程公司 164,337. 2001年以 尾款未结
64 前
合计 1,694,51
7.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
补充养老金、统筹金等 1,421,791.04
三明市国有资产投资经营公司 5,000,000.00
职工教育经费 2,255,755.16
员工奖励金及年薪 4,192,838.05
预存经营风险金 3,216,011.00
福建士联建设有限公司工程押金 706,000.00
新城房地产集团有限公司订金 1,780,000.00
合计 18,572,395.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预提费用
预提费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 期末数 年初数 期末结存原因
借款利息 57,644.63
电费 1,269,708. 885,466.39 未结算电费
86
房屋租金 27,550.00 未结算
养老失业 133,232.00 未结算
合计 1,430,490. 943,111.02
86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数 备注
特种关节轴承技改项目贴 7,109, 7,109, 财政部[2000]485号、漳州市
息款 360.00 360.00 财政局[2000]35号
等离子渗硫技术项目科委 606,58 606,58 福建省经济贸易委员会闽经
拨款 8.00 8.00 贸投资[2001]154号、漳州市
经济贸易委员会漳经技[2001
]26号、福建省计委闽计综合
[2002]2号
大型向心关节轴承科技三 175,00 195,00 漳州市经济贸易委员会、漳
项费用 0.00 0.00 州市财政局漳经贸技[2002]1
号
汽车动力转向器开发项目 73,514 91,825 漳州市科技局与本公司签订
科技拨款① .32 .03 的《漳州市科技计划项目合
同书》
企业信息化系统工程经费 44,039 44,039 漳州市科学技术局、漳州市
.15 .15 财政局漳财教[2003]27号
铸链炉项目拔款 100,00 漳州市科学技术局
0.00
企业挖潜改造资金 1,924. 1,924. 三明市财政局、三明市经济
10 10 贸易委员会文件明财（企）
指[2004]5号
载重汽车轮毂轴承② 101,69 140,90
1.50 8.87
挖潜改造资金③ 50,000 50,000
.00 .00
个人住房工龄补贴 22,183 22,183
.35 .35
技改项目专项资金④ 200,00 200,00
0.00 0.00
合计 8,484, 8,461,
300.42 828.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①根据漳州市科技局与本公司签订的《漳州市科技计划项目合同书》：漳州市科技局拨入22万元科技经费用于本公司汽车动力转向器项目的研发，2003年度拨入132,000.00元，2005年度拨入88,000.00元。
②根据福建省财政厅文件闽财外[2005]26号《关于拨付2004年度出口机电产品研究开发资金的通知》，福建省财政厅拨入载重汽车轮毂轴承项目开发资金30万元，2005年度支出159,091.13元，本期支出39,217.37元，期末余额101,691.50元。
③根据三明市经济委员会、三明市财政局明经技[2001]64号《关于下达二00一年度新产品开发项目资金计划的通知》，三明市财政局拨入扩大装载机变速箱生产能力及开发前后桥总成资金。
④根据三明市财政局、三明市经贸委文件明财企[2005]32号《关于下达三明市2005年度扶持企业发展专项资金的通知》，三明市财政局拨入20万元。
少数股东权益
少数股东权益明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 投资公司 期末数 年初数
漳州市机电投资有限公 福建省永安轴承有限责任 12,029,39 12,347,1
司 公司 0.35 55.02
漳州市机电投资有限公 福建金柁汽车转向器有限 1,208,454 2,863,63
司 公司 .65 1.90
漳州市机电投资有限公 漳州市金驰汽车配件有限 506,499.2 506,061.
司 公司 6 86
内部职工股东 福建省三明齿轮箱有限责 8,026,477 8,205,24
任公司 .11 4.28
内部职工股东 永安轴承工贸有限责任公 66,404.83 64,819.3
司 2
合计 21,837,22 23,986,9
6.20 12.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本
（1）股本本期变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初 本期增减变动（＋, 期末数（万股）
数（ 股改 其 小计 －）
万股 他
）
一、限售流通股
份
1.发起人股份 10,00 -1,50 8,500.00
0.00 0.00
其中：
国家拥有股份 5,539 -830. 4,708.32
.20 88
境内法人持有股 4,460 -669. 3,791.68
份 .80 12
限售流通股份合 10,00 -1,50 8,500.00
计 0.00 0.00
二、非限售流通
股份
1.境内上市的人 5,000 1,500 6,500.00
民币普通股 .00 .00
非限售流通股份 5,000 1,500 6,500.00
合计 .00 .00
股份总数 15,00 15,000.00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末法人股股东持股情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有法人股股份(万 占总股本比例（%）
股)
漳州市机电投资有限公司 4,708.32 31.39%
漳州片仔癀集团公司 1,353.37 9.02%
万利达集团有限公司 1,262.845 8.42%
中国工程与农业机械进出口总 962.965 6.42%
公司
福建多棱钢业集团有限公司 212.50 1.42%
合计 8,500.00 56.67%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积
资本公积本期变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价① 286,934,421 1,985,490.0 284,948,93
.70 0 1.70
拨款转入② 2,630,000.0 2,630,000.
0 00
股权投资准备 5,780,952.6 5,780,952.
2 62
债务重组收益 1,249,124.5 1,249,124.
8 58
合计 296,594,498 1,985,490.0 294,609,00
.90 0 8.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①股本溢价包括增资扩股溢价50,238,552.32元及募集流通股溢价236,695,869.38元，本期减少1,985,490.00元是核销股权分置改革的相关费用；
②拨款转入系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品开发，对经认证的新产品开发项目由漳州科委拨款64万元、财政拨款188万元、省机械工业厅拨款11万元；
盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,676,128. 27,676,128.
27 27
法定公益金 27,886,184. 27,886,184.
81 81
任意盈余公积 6,757,012.8 6,757,012.8
0 0
合计 62,319,325. 62,319,325.
88 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
（1）未分配利润期末余额84,888,878.11元，本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 80,827,696.38
加：本期净利润 41,561,181.73
可供分配利润 122,388,878.11
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配2005年度股利 37,500,000.00
期末未分配利润 84,888,878.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：经2006年5月10日召开的2005年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司在本期按每10股分派2.50元现金，向全体股东派发了3,750万元现金股利。
31. 主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售产品分类 本期数 上年同期
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
轴承产品 186,295,181 102,094,370. 177,426,305 103,766,087.
.93 58 .77 82
汽车转向器 13,894,485. 12,624,515.3 20,241,560. 17,471,113.7
66 1 05 7
其他汽车配件 483,164.58 316,903.97 825,070.87 482,358.01
齿轮及变速箱 72,401,415. 53,899,243.1 37,638,473. 25,674,061.7
74 6 82 4
合计 273,074,247 168,935,033. 236,131,410 147,393,621.
.91 02 .51 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品销售地区分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售地区 本期数 上年同期
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
自营及委托出 86,469,164. 44,379,767.1 84,916,285. 49,743,955.0
口 38 6 82 8
福建省内 100,190,448 74,829,735.9 82,556,148. 59,892,714.8
.03 9 02 4
国内其他省份 86,414,635. 49,725,529.8 68,658,976. 37,756,951.4
50 7 67 2
合计 273,074,247 168,935,033. 236,131,410 147,393,621.
.91 02 .51 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期前五名销售客户收入总额为110,164,290.19元，占全部销售收入的40.34%。
32. 主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上年同期
城市维护建设税 1,683,269.50 738,413.14
教育费附加 961,868.23 1,292,509.74
九龙江维护费 40,896.57 38,065.17
防洪保安费 124,536.77 99,710.64
堤防工程管理费 2,016.19
合计 2,812,587.26 2,168,698.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：各项税费的计缴标准详见本附注三之1。
33. 其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 收入 支出 利润
本期数 上年同 本期数 上年同 本期数 上年同
期 期 期
租金收入 441,591. 395,703 77,915. 152,313 363,675. 243,390
80 .18 91 .17 89 .01
废料出售收 791,144. 326,358 - - 791,144. 326,358
入 84 .97 84 .97
材料让售 6,261,60 3,586,5 5,569,1 2,909,2 692,412. 677,322
1.79 92.26 89.47 69.99 32 .27
合计 7,494,33 4,308,6 5,647,1 3,061,5 1,847,23 1,247,0
8.43 54.41 05.38 83.16 3.05 71.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34. 财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期
利息支出 1,174,709.12 847,191.81
减：利息收入 1,713,116.34 1,671,844.78
减：技改贴息收入 - 1,100,000.00
汇兑损失 -356,942.75 245,858.46
其他 92,719.03 115,794.64
合计 -802,630.94 -1,562,999.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35. 投资收益
投资收益的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期
股票投资收益 610,679.13
出售债券收益 340,397.26
按权益法确认的投资收益 1,657,619.79
股权投资差额摊销 -132,420.97 -10,450.38
计提的短期投资跌价准备 136,839.20 -291,560.22
合计 615,097.36 1,699,542.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36. 补贴收入
补贴收入明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期
加快工业化进程奖励① 112,000.00 251,200.00
2005年质量认证奖励 20,000.00
合计 132,000.00 251,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①根据漳州市财政局、漳州市经济贸易委员会漳财企（2006）10号《关于兑现2005年度加快工业化进程优惠政策奖励的通知》，漳州市财政局拨入奖励金112,000.00元。
37. 营业外收入
营业外收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期
处置固定资产净收益 36,335.60 369,157.79
罚款收入 3,215.60 39,849.84
其他收入 28,035.40
合计 39,551.20 437,043.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38. 营业外支出
营业外支出明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期
罚款及滞纳金支出 23,902.12 4,462.81
债务重组损失[注] 470,853.87 115,424.00
捐赠支出 106,990.00
存货报废损失 -1,152.13
其他支出 27,561.00
合计 600,593.86 147,447.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：债务重组损失主要包括：应收四川长江液压件有限责任公司款项重组损失128,584.12元，应收成都成液机械有限公司款项重组损失147,690.00元，应收广西柳工机械股份有限公司款项重组损失15,000.00元，应收四通（江西）电机有限责任公司款项重组损失987.62元，应收中国重汽集团济南桥箱有限公司款项重组损失160,000.00元，应收重庆液压件厂款项重组损失18,592.13元。
39. 所得税
所得税明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期
利润总额 62,991,934.31 52,200,534.18
纳税调整减少额 1,487,547.61 4,662,170.12
应纳税所得额 61,504,386.70 47,538,364.06
所得税税率 33% 33%
应纳所得税额 20,296,447.61 15,687,660.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40. 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金16,413,217.11元，主要是支付期间费用，主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
办公费 567,213.67
保险费 202,411.04
差旅费 1,161,293.01
董事会会费 150,000.00
广告费 361,018.00
环保费 252,768.80
审计费 265,000.00
试验检验费 75,277.00
新产品试制费 2,294,119.14
行车费 280,805.50
修理费 110,547.47
业务活动费 808,020.00
邮电费 158,765.00
运输费 2,230,362.17
三齿支付改制时国投应享有的工资和 2,920,000.00
福利
咨询费 226,950.00
资料费 57,476.79
合计 12,122,027.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）母公司会计报表主要项目注释
43. 应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（%） %）
1年以内 44,367,36 74.51 2,218,368 37,249,465 75.32 1,862,47
6.97 .35 .83 3.29
1—2年 4,510,713 7.57 451,071.3 3,929,875. 7.94 392,987.
.91 9 97 60
2—3年 2,076,941 3.49 415,388.2 1,087,728. 2.2 217,545.
.12 2 37 67
3—4年 1,666,886 2.8 833,443.1 1,760,512. 3.56 880,256.
.20 0 75 38
4—5年 2,275,388 3.82 1,820,310 1,640,094. 3.32 1,312,07
.39 .71 72 5.78
5年以上 4,648,492 7.81 4,648,492 3,788,240. 7.66 3,788,24
.88 .88 14 0.14
合计 59,545,78 100 10,387,07 49,455,917 100 8,453,57
9.47 4.65 .78 8.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款前五名金额合计16,947,416.67元，其占应收账款总额的比例为28.46%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏 提取理由
账准备
中国第一汽车集团公司采购 1,225,22 80-100% 1,049,91 账龄较长
部 4.68 2.13
天津液压机械(集团)有限公 603,900. 50-80% 411,150. 账龄较长
司工程 94 69
陕西新黄工机械有限责任公 453,952. 20-100% 369,903. 账龄较长
司 10 72
鞍山红旗拖拉机厂(第一工程 147,777. 100% 147,777. 账龄较长
机械) 23 23
中国重型汽车集团公司（物 165,858. 80% 132,686. 账龄较长
资供应 74 99
南京山特工程机械有限公司 117,357. 100% 117,357. 账龄较长
46 46
山东临沂工程机械股份公司 144,403. 80% 115,523. 账龄较长
81 05
衡阳欣凯实业公司 266,252. 5%-80% 115,462. 回款较慢
78 24
北京华隆进出口公司 100,527. 100% 100,527. 账龄较长
12 12
江都国泰机电设备有限公司 99,213.2 100% 99,213.2 账龄较长
1 1
黄河金钢石四分厂 91,593.1 100% 91,593.1 账龄较长
0 0
襄樊重型机械厂 89,754.7 100% 89,754.7 账龄较长
5 5
鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.6 100% 78,556.6 账龄较长
8 8
黑龙江锻压机床厂 74,758.5 50-100% 73,878.6 账龄较长
9 2
合计 3,659,13 2,993,29
1.19 6.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44. 其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内 1,879,848 13.13 93,992.43 3,357,120. 23.19 167,856.0
.62 77 4
1—2年 383,838.0 2.68 38,383.81 115,929.86 0.8 11,592.99
7
2—3年[ 9,441,270 65.92 9,384,254 9,464,856. 65.38 9,388,971
注] .91 .18 11 .22
3—4年 902,876.9 6.30 451,438.4 26,414.00 0.18 13,207.00
0 5
4—5年 49,321.00 0.34 39,456.80 70,099.44 0.48 56,079.55
5年以上 1,665,933 11.63 1,665,933 1,443,178. 9.97 1,443,178
.72 .72 04 .04
合计 14,323,08 100.0 11,673,45 14,477,598 100 11,080,88
9.22 0 9.39 .22 4.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收闽发证券937万元（账龄2-3年）按个别认定法计提了937万元的坏账准备。
（2）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
闽发证券 9,370,000.00
东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿费
上海泽安实业有限公司 771,000.00 转让股权款
省七建二公司 200,000.00 工程款
合计 11,241,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款前五名金额合计11,336,131.00元，其占其他应收款总额的比例为79.15%。
（4）期末账龄3年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因 未收回原因
东山县土地局 900,000.00 土地款 债务人暂无还款能
力
省七建二公司 200,000.00 工程款 无法结算
江苏无锡机床厂 81,618.25 设备款 无法结算
南京5311厂 32,494.50 设备款 无法结算
漳州工业设备公司 31,513.40 设备款 无法结算
成套科
合计 1,245,626.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账 提取理由
准备
闽发证券 9,370,000. 100% 9,370,000. 债务人已进行
00 00 清算，预计无
法收回
东山县土地局 900,000.00 100% 900,000.00 按账龄
省七建二公司 200,000.00 100% 200,000.00 按账龄
江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 按账龄
南京5311厂 32,494.50 100% 32,494.50 按账龄
漳州工业设备公司 31,513.40 100% 31,513.40 按账龄
成套科
合计 10,615,626 10,615,626
.15 .15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45. 长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减少 期末数
数
对子公司的投资① 200,894,8 9,960,424. 28,905,17 181,950,14
97.04 32 8.01 3.35
其它股权投资 29,030,00 29,030,000
0.00 .00
股权投资差额 3,673,761 10,450.38 3,663,311.
.83 45
减：长期投资减值准备 3,607,575 3,607,575.
.91 91
合计 229,991,0 9,960,424. 28,915,62 211,035,87
82.96 32 8.39 8.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①对子公司的投资本期减少数28,905,178.01元，包括福建省永安轴承有限责任公司现金股利4,903,964.28元，福建金柁汽车转向器有限公司现金股利15,432,406.66元，福建省三明齿轮箱有限责任公司现金股利8,568,807.07元。
（2）按成本法核算的长期股权投资期末明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例
上海华东轴承有限公司 30,000.00 3.7486%
兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982%
山东鑫海担保有限公司 2,000,000.00 2%
合计 29,030,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 摊余金额
额
福建省永安轴承有限责任 191,225. 10年 10,450.3 55,735.54
公司* 86 8
北京金东方科技发展有限 5,622,19 10年 3,607,575.9
公司 6.37 1
合计 5,813,42 10,450.3 3,663,311.4
2.23 8 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别及项目 年初数 本期增 本期减 期末数 计提原
加 少 因
北京金东方科技发展有 3,607,5 3,607,5 注
限公司 75.91 75.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由于该公司连续亏损，财务状况不佳，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。
46. 主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售产品分类 本期数 上年同期
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
轴承产品销售 131,310,833 61,416,884.2 112,282,960 50,943,465.7
.46 9 .95 9
合计 131,310,833 61,416,884.2 112,282,960 50,943,465.7
.46 9 .95 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品销售地区分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售地区 本期数 上年同期
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
自营及委托出 73,709,116. 34,475,329.7 58,667,212. 26,617,672.9
口 61 7 48 4
福建省内 5,432,958.2 2,541,110.72 6,956,696.8 3,156,295.87
3 0
国内其他省份 52,168,758. 24,400,443.8 46,659,051. 21,169,496.9
62 0 67 8
合计 131,310,833 61,416,884.2 112,282,960 50,943,465.7
.46 9 .95 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期前五名销售客户收入总额为54,709,663.45元，占全部销售收入的41.66%。
47. 投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票及债券收益 610,679.13 340,397.26
按权益法确认的投资收益 9,960,424.32 9,084,580.24
股权投资差额摊销 -10,450.38 -291,560.22
委托贷款利息收入 881,400.00 108,412.50
长期投资减值准备 281,109.84
短期投资跌价准备 126,519.20 -288,024.00
合计 11,568,572.27 9,234,915.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
（1）本公司的控股股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注 主营业务 与本 经济 法定
册 企业 性质 代表
地 的关 或类 人
址 系 型
漳州市机电投资有限公 漳 对机电行业的投资管 控股 国有 陈福
司 州 理 股东 独资 胜
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注 主营业务 与本 经济 法定
册 企业 性质 代表
地 的关 或类 人
址 系 型
福建省永安轴承有限责 福 轴承等机械设备制造 子公 有限 冯忠
任公司 建 、加工、销售；经营 司 责任 铭
永 本企业产品及原辅材
安 料进出口业务；汽车
货运；食品、百货零
售。
福建金柁汽车转向器有 福 生产、销售汽车转向 子公 有限 张泰
限公司 建 器及配件。 司 责任 生
漳
州
漳州市金驰汽车配件有 福 减震器、消声器、汽 子公 有限 黄继
限公司 建 车配件和自润滑材料 司 责任 新
漳 及轴套的制造、销售
州 和服务。
福建省三明齿轮箱有限 福 各类齿轮，花健轴、 子公 有限 冯忠
责任公司 建 齿轮箱总成及机械零 司 责任 铭
三 件的加工、制造、销
明 售；工程机械及配件
的批发、零售；经营
本企业自产产品及技
术的出口业务；经营
本企业生产所需的原
辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及
技术的进口业务；经
营进料加工和“三来
一补”业务
福建省联合轴承有限公 福 轴承,轴承零件,车床 子公 有限 刘必
司 建 ,磨床,刨床,冲床,交 司 责任 荣
福 流电动机,离心泵,柴
州 油机,气体压缩机,布
电线,电焊条销售
福建省永安轴承工贸有 福 轴承加工及销售 子公 有限 林国
限责任公司 建 司 责任 利
永
安
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（1）本公司的控股股东
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
数
漳州市机电投资有限公司 22,702.0 22,702.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司的控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
数
福建省永安轴承有限责任公 9,264.85 9,264.85
司
福建金柁汽车转向器有限公 500.00 500.00
司
漳州市金驰汽车配件有限公 500.00 500.00
司
福建省三明齿轮箱有限责任 4,988.00 4,988.00
公司
福建省联合轴承有限公司 52.00 52.00
福建省永安轴承工贸有限责 56.00 56.00
任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（1）本公司的控股股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金 持股 增加 持 减少 持 金额 持股
额 比例% 额 股 额 股 比例
比 比 %
例% 例%
漳州市机电投资有限公 5,5 36.92 830. 5.5 4,70 31.3
司 39. 8 88 4 8.32 9
20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司的控股子公司
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金 持股 增加 持 减少 持 金额 持股
额 比例% 额 股 额 股 比例
比 比 %
例% 例%
福建省永安轴承有限责 817 88.29 8179 88.2
任公司 9.9 .94 9
4
福建金柁汽车转向器有 450 90.00 450. 90.0
限公司 .00 00 0
漳州市金驰汽车配件有 450 90.00 450. 90.0
限公司 .00 00 0
福建省三明齿轮箱有限 4,5 90.34 4,50 90.3
责任公司 06. 6.16 4
16
福建省联合轴承有限公 52. 100.0 52.0 100.
司 00 0 0 00
福建省永安轴承工贸有 50. 90.00 50.4 90.0
限责任公司 40 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
漳州片仔癀集团公司 持本公司9.02%股权之股东
万利达集团有限公司 持本公司8.42%股权之股东
中国工程与农业机械进出口总 持本公司6.42%股权之股东
公司
福建多棱钢业集团有限公司 持本公司1.42%股权之股东
北京金东方科技发展有限公司 被投资单位
福建省将乐三华轴瓦股份有限 被投资单位
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
向关联方支付土地使用权租金
本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 报告期 2005年度
金额 占管理费用 金额 占管理费用
比例 比例
漳州市机电投资有限公司 410,100 1.28% 820,20 1.43%
.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订的土地使用权租赁合同，2004年8月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有限公司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续履行本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变更后为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积17,670.00平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051年3月16日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时将本公司为使用北区用地II地块在2001年之前支付的造地费用5,396,292.25元用以逐年抵付租金，本期抵销租金410,100.00元。
2、关联往来，应收应付款项余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 关联方 年初数 本期增加 本期减 期末数
少
预付账 漳州市机电投资有限 3,345,79 410,100 2,935,69
款 公司 2.25 .00 2.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、或有事项
1、截至2006年6月30日止，本公司应收账款涉及诉讼及拟诉讼的金额为1,962,458.21元。其中母公司1,841,536.21元，子公司漳州市金驰汽车有限公司120,922.00元。
2、截至2006年6月30日止，本公司已背书转让未到期的应收票据16,538,658.00元，其中子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司12,011,000.00元，子公司福建省永安轴承有限责任公司4,527,658.00元。
4、截至2006年6月30日止，本公司子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司票据质押明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
质押票据 票面金额 质权人 质押用途
银行承兑汇 1190.5万 兴业银行三明三元 用于开具银行承兑汇票
票 元 支行
银行承兑汇 255万元 中国银行三明市分 用于开具银行承兑汇票
票 行
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、承诺事项
截止2006年6月30日本公司子公司福建省永安轴承有限责任公司-以土地使用权、房屋十幢及机器设备价值2,583.40万元为抵押向银行贷款1,950.00万元。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司不存在需要说明的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重大事项
根据漳州土地局2004年12月13日漳政[2001]地9号文，本公司之子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（简称金驰公司）现有厂区芗城区324国道线土白地段厂区土地及地上建筑物让予新城房地产集团（福建）有限公司改造建设，并在蓝田开发区重建新厂房，由此金驰公司与新城房地产集团（福建）有限公司签订了《拆迁补偿安置协议书》，新城房地产集团（福建）有限公司需付给金驰公司444.80万元，金驰公司需于2006年3月31日前移交出现有厂区。截止2005年12月31日，金驰公司已收到第一期拆迁补偿款项178万元。
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、公司章程文本；
5、其他有关材料。
以上资料均备置于公司证券部。
董事长：陈福胜
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
2006年8月2日
附：董事和高级管理人员对公司2006年中期报告的书面确认意见
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号（中期报告的内容与格式）》（2003年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）等有关规定的相关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2006年中期报告后认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2006年中期报告包含的信息公允、全面、真实地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项。
2、经公司财务会计部出具的公司《2006年中期报告会计报表及其附注（未经审计）》是客观、公正、真实的。
3、我们保证公司2006年中期报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事签名：
陈福胜 冯忠铭 曾凡沛 苏维珂 吴雪平 吴文祥
公司独立董事签名：
陈江良 吴水澎 卢永华
公司高级管理人员签名：
许厦生 黄继新 庄思明 童麟章 吴景询
卢金忠 陈晋辉
二〇〇六年八月二日