大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
大连圣亚旅游控股股份有限公司
600593
2014 年半年度报告
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘达、主管会计工作负责人肖峰及会计机构负责人（会计主管人员）孙
湘声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广
大投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................99
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大连圣亚、公司、本公司 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司
哈尔滨公司 指 哈尔滨圣亚极地公园有限公司
大股东 指 大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司
旅游公司 指 大连星海湾商务区旅游管理有限公司
股东大会 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司股东大会
董事会 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司董事会
监事会 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司监事会
公司章程 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司的中文名称简称 大连圣亚
公司的外文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Sunasia
公司的法定代表人 刘达
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁霞 惠美娜
中国辽宁省大连市沙河口区中山路 中国辽宁省大连市沙河口区中山路
联系地址
608-6-8 608-6-8
电话 0411-84685225 0411-84685225
传真 0411-84685217 0411-84685217
电子信箱 dingxia@sunasia.com hmn@sunasia.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8
公司注册地址的邮政编码 116023
公司办公地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8
公司办公地址的邮政编码 116023
公司网址 www.sunasia.com
电子信箱 dshbgs@sunasia.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大连圣亚 600593 无
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 110,355,213.59 88,428,280.78 24.8
归属于上市公司股东的净利润 -2,241,910.86 -4,388,063.85 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-2,460,801.07 -4,473,703.26 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 24,324,693.45 53,407,670.65 -54.45
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 316,378,824.01 318,620,734.87 -0.70
总资产 702,144,683.54 737,547,526.13 -4.80
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0244 -0.0477 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0244 -0.0477 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0267 -0.0486 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.71 -1.53 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-0.78 -1.56 不适用
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明：
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
应收账款 722,751.10 2,906,365.72 -75.13% 系报告期子公司收到应收场地
使用费所致
预付款项 11,584,332.10 667,399.80 1635.74% 系报告期新增动物引进预付款
所致
其他流动资产 596,362.47 1,793,720.04 -66.75% 系报告期跨期费用按照权责发
生制确认成本费用所致
在建工程 6,622,880.97 4,554,176.37 45.42% 系报告期新增暂养池改造等在
建项目所致
应付票据 0.00 2,100,000.00 -100.00% 系报告期银行承兑汇票解付所
致
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
应付账款 3,543,044.17 6,240,897.96 -43.23% 系报告期偿还欠款所致
预收款项 2,245,934.72 3,517,511.49 -36.15% 系报告期子公司场地使用费按
照权责发生制确认收入所致
应付职工薪酬 892,237.84 4,085,047.48 -78.16% 系报告期支付上期计提员工绩
效考核奖金所致
应交税费 2,677,387.16 7,746,992.40 -65.44% 系报告期支付上年度企业所得
税所致
专项应付款 186,130.00 300,000.00 -37.96% 系报告期子公司使用科研基金
采购设备所致
营业税金及附 3,919,489.65 3,001,757.69 30.57% 系报告期收入增长导致税金增
加 长所致
销售费用 14,528,479.91 9,413,488.51 54.34% 系报告期加大广告投入所致
支付给职工以 27,590,451.34 19,867,565.37 38.87% 系报告期支付上期员工绩效考
及为职工支付 核奖金所致
的现金
支付的各项税 13,862,748.99 6,443,283.32 115.15% 系报告期收入增长导致税金增
费 长及支付上年度企业所得税所
致
支付的其他与 19,838,873.69 8,558,200.56 131.81% 系报告期支付经营款项增加所
经营活动有关 致
的现金
处置固定资 0.00 511,957.08 -100.00% 系上期收到固定资产处置收益
产、无形资产 所致
和其他长期资
产收回的现金
净额
购建固定资 -64.12% 系上期子公司新增土地使用权
产、无形资产 21,180,584.77 59,036,312.34 所致
和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现 117.39% 系报告期子公司新增股权投资
金 5,000,000.00 2,300,000.00 所致
取得借款收到 -75.96% 系报告期内借款减少所致
的现金 50,000,000.00 208,000,000.00
偿还债务支付 -48.89% 系报告期内需偿还借款减少所
的现金 69,000,000.00 135,000,000.00 致
支付其他与筹 25,000.00 1,893,300.00 -98.68% 系上期支付融资顾问费所致
资活动有关的
现金
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 16,143.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 220,258.58
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经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外 文化产业基地财政补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-10,706.94
出
少数股东权益影响额 -6,804.56
合计 218,890.21
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司实现营业收入 110,355,213.59 元，比去年同期增加 21,926,932.81 元，
增长 24.8%，营业利润-1,167,353.09 元，比去年同期增加 4,479,677.83 元；实现净利润-2,241,910.86
元，比去年同期增加 2,146,152.99 元。
其中，大连公司实现营业收入 65,193,024.95 元，营业利润为-6,535,148.29 元。哈尔滨公司
实现营业收入 32,812,720.40 元，净利润为 3,777,339.48 元。
2014 年上半年，国内旅游市场稳步发展，旅游经济运行总体稳中有升。报告期内，本地同
业竞争对手及旅顺、金石滩等地的项目提升改造、产品整合及网络推广，使大连旅游市场的竞
争更加激烈和白热化。上半年，公司一方面不断提高经营管理水平，严控预算和费用开支；另
一方面加大营销力度，搭车“大星海湾旅游区域”概念，深化圣亚的品牌建设；同时，公司新
产品持续发力，有效提高了公司产品及营销的综合竞争能力。上半年，公司营业收入保持增长
态势，营业利润、净利润均有所增长。同时，由于公司固定成本费用增长及广告投入等费用增
加，使得营业成本、销售费用及管理费用有所增加。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 110,355,213.59 88,428,280.78 24.8
营业成本 61,042,474.33 50,697,187.90 20.41
销售费用 14,528,479.91 9,413,488.51 54.34
管理费用 22,240,304.26 17,560,384.92 26.65
财务费用 10,172,970.10 13,547,176.01 -24.91
经营活动产生的现金流量净额 24,324,693.45 53,407,670.65 -54.45
投资活动产生的现金流量净额 -26,180,584.77 -60,824,355.26
筹资活动产生的现金流量净额 -30,606,583.31 58,926,459.98 -151.94
营业收入变动原因说明：主要系报告期国内旅游市场平稳增长，公司经营管理水平保持稳中有
进，新产品的推出，有效提高了公司产品竞争能力所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期固定成本费用增长所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期加大广告投入所致。
管理费用变动原因说明：主要系报告期咨询设计费用有所增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期贷款规模减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期支付以前年度往来款项增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期子公司购买土地使用权所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期贷款规模减少所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本
（％） 比上年增 比上年增 上年增减
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减(%) 减(%) （%）
旅游服务 增加 1.51
94,162,703.6 53,787,946.51 42.88 20.23 17.14
业 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
大连地区 61,349,983.20 13.51
哈尔滨地区 32,812,720.40 35.20
(三) 核心竞争力分析
公司确定以"优质服务"为核心竞争力，并不断提高品牌优势，产品优势，技术优势，管理
优势，人才优势及充分利用资本市场融资平台的优势。
1.作为旅游业的上市公司，多年来公司一直将为游客提供"优质服务"为公司第一竞争力。
2.品牌影响力：多年来，公司坚持品牌建设与维护，并不断深化网络营销，使得圣亚品牌在
中青年主力客群中保持较好的知名度与美誉度。
3.产品吸引力：公司坚持对产品不断升级改造，不断研究增加新产品，保持了产品的吸引力。
4.技术优势：公司拥有国内水族馆行业一流的技术团队，在诸多领域拥有国内领先的优势，
并能保持不断创新。
5.管理经验：公司自成立以来即专注于旅游业，并拥有一支稳定的管理团队，在景区运营管
理方面有着丰富的经验。
6.专业人才优势：多年来公司储备了一批拥有水族馆行业领先专业技术的人才。2014 年公司
通过有针对性、专业化的行业内交流加大力度培养和储备专业技术人才，保证了专业人才的梯
队建设。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
所
持 期末
期初持 报告期所有 会计
对 最初投资金 持股 期末账面价 报告期损益 股份
股比例 者权益变动 核算
象 额（元） 比例 值（元） （元） 来源
（%） （元） 科目
名 （%）
称
大
连
旅
顺
口
蒙 长 期
银 10,000,000.00 10 10 10,000,000.00 6,551,529.98 6,551,529.98 股 权 投资
村 投资
镇
银
行
股
份
10
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有
限
公
司
大
连
中
山
信
德
长 期
小
5,000,000.00 10 10 5,000,000.00 1,752,153.02 1,752,153.02 股 权 投资
额
投资
贷
款
有
限
公
司
合
15,000,000.00 / / 15,000,000.00 8,303,683.00 8,303,683.00 / /
计
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
公司 注册资本 公司持 总资产 净资产 收入 净利润
经营范围
名称 (万元) 股比例 (万元) (万元) (万元) (万元)
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
哈尔滨 经营水族馆，极地
圣亚极 动物馆，海洋人造
地公园 6,000.00 100% 16,364.25 8,232.72 3,281.27 377.73 景观、海洋生物标
有限公 本陈列，船舶模型
司 陈列馆等
大连旅
顺口蒙 经营银监会依照有
银村镇 关法律、行政法规
10,000.00 10% 79,322.00 12,252.23 1,985.55 655.15
银行股 和其他规定批准的
份有限 业务
公司
大连中
山信德 办理各项小额贷款
小额贷 5,000.00 10% 5,567.46 5,502.77 329.95 175.22 和银行资金融入业
款有限 务
公司
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,900
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
收购报 资产注 大连星 为支持 十二个 是 否 自 2010 年 2 月 26 日后， 公 司 及 公 司
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
告书或 入 海湾金 上市公 月内 公司及大股东积极推 大股东将密
权益变 融商务 司的发 动承诺相关工作，制定 切关注国家
动报告 区投资 展，在 了资产注入方案，并准 宏观政策的
书中所 管理股 本次收 备实施，但由于国家宏 调整情况，积
作承诺 份有限 购完成 观政策发生变化，不支 极推进资产
公司 后的十 持与土地有关的资产 注入计划。大
二个月 注入项目，资产注入工 股东将继续
内，投 作未能按计划实施。 寻找和培育
资公司 根据中国证监会相关 适合注入上
将根据 文件要求，2014 年 3 月 市公司的新
旅游行 26 日，公司召开第五届 项目，项目成
业、证 十三次董事会会议、第 熟适合时按
券市场 五届八次监事会会议， 照上述新文
发展以 审议通过了《关于豁免 件的要求抓
及项目 公司控股股东履行承 紧启动，坚定
进展的 诺事项的议案》详见公 不移的支持
情况， 司 2014-003、004 号公 上市公司发
择机向 告。2014 年 4 月 16 日， 展。目前相关
上市公 公司召开 2014 年第一 承诺情况尚
司提议 次临时股东大会会议， 无新的进展。
通过上 会议采取现场投票与 公司将密切
市公司 网络投票相结合的方 关注公司大
采取定 式，审议未通过《关于 股东承诺事
向 增 豁免公司控股股东履 项履行进展
发、现 行承诺事项的议案》， 情况，并按相
金购买 详见公司 2014-011 号 关法律法规
或资产 公告。 要求及时做
置换等 好相关信息
方式， 披露工作，履
将大连 行信息披露
市星海 义务。
公园改
造工程
项目、
星海湾
旅游景
区商铺
项目等
优质项
目以及
其他优
质项目
或资产
注入上
市 公
司。
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2014 年 4 月 16 日,公司召开 2013 年度股东大会，会议审议通过了《关于公司续聘 2014 年
度审计机构和内控审计机构的议案》，决定续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计
机构和内控审计机构，年度审计费用为 35 万元人民币，内控审计费用为 17.5 万元人民币。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》以及中
国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内
部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责、
相互制衡、相互协调。公司治理符合监管部门有关文件要求，公司治理的实际情况与《公司法》
和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
9,200 100 9,200 100
份
1、人民币普通股 9,200 100 9,200 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 9,200 100 9,200 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 6,119
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 例(%) 增减
份数量 数量
大连星海湾金融商务区投资管 国有
24.03 22,104,000 0 0 无
理股份有限公司 法人
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境内
非国
辽宁迈克集团股份有限公司 8.59 7,900,000 0 0 无
有法
人
N.Z. UNDERWATER WORLD
境外
ENGINEERING AND 8.01 7,368,000 0 0 无
DEVELOPMENT CO LIMITED 法人
境内
非国
国福联合控股有限公司 4.98 4,580,134 0 0 无
有法
人
境内
光大证券股份有限公司约定购 非 国
4.68 4,305,002 0 0 无
回式证券交易专用证券账户 有法
人
境内
非国
上海杉业实业有限公司 2.88 2,650,000 0 0 无
有法
人
境内
非国
大连神洲游艺公司 2.67 2,456,000 0 0 无
有法
人
境内
中融人寿保险股份有限公司－ 非 国
2.63 2,422,195 0 0 无
传统保险产品 有法
人
境内
周建平 自然 2.10 1,934,620 1,934,620 0 无
人
境内
中融人寿保险股份有限公司－ 非 国
2.00 1,836,797 0 0 无
万能保险产品 有法
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限 人民币普通
22,104,000 22,104,000
公司 股
人民币普通
辽宁迈克集团股份有限公司 7,900,000 7,900,000
股
N.Z. UNDERWATER WORLD
人民币普通
ENGINEERING AND DEVELOPMENT CO 7,368,000 7,368,000
LIMITED 股
人民币普通
国福联合控股有限公司 4,580,134 4,580,134
股
光大证券股份有限公司约定购回式证券交 4,305,002 人民币普通 4,305,002
17
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
易专用证券账户 股
人民币普通
上海杉业实业有限公司 2,650,000 2,650,000
股
人民币普通
大连神洲游艺公司 2,456,000 2,456,000
股
中融人寿保险股份有限公司－传统保险产 人民币普通
2,422,195 2,422,195
品 股
人民币普通
周建平 1,934,620 1,934,620
股
中融人寿保险股份有限公司－万能保险产 人民币普通
1,836,797 1,836,797
品 股
公司持股 5%以上的股东之间不存在关联关系，公司未
上述股东关联关系或一致行动的说明
知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
19
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
党伟 独立董事 选举 工作原因
隋晶 独立董事 离任 工作原因
孙彤 副总经理 聘任 工作原因
刘明 副总经理 聘任 工作原因
毕建陆 副总经理 聘任 工作原因
20
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 143,349,117.70 176,511,592.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 722,751.10 2,906,365.72
预付款项 （四） 11,584,332.10 667,399.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （三） 14,970,207.53 12,258,647.08
买入返售金融资产
存货 （五） 1,774,888.75 1,671,339.52
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 （六） 596,362.47 1,793,720.04
流动资产合计 172,997,659.65 195,809,064.49
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （七） 551,499.70 551,499.70
长期股权投资 （九） 22,278,053.14 17,278,053.14
投资性房地产
固定资产 （十） 296,488,336.60 309,476,128.11
在建工程 （十一） 6,622,880.97 4,554,176.37
21
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理 （十二） 98,668.97
生产性生物资产 （十三） 5,691,554.26 6,241,235.59
油气资产
无形资产 （十四） 120,243,074.55 122,739,117.31
开发支出
商誉 （十五） 623,234.20 623,234.20
长期待摊费用 （十六） 72,861,916.78 76,587,212.50
递延所得税资产 （十七） 3,687,804.72 3,687,804.72
其他非流动资产
非流动资产合计 529,147,023.89 541,738,461.64
资产总计 702,144,683.54 737,547,526.13
流动负债：
短期借款 （十九） 69,000,000.00 79,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （二十） 2,100,000.00
（ 二 十
应付账款 3,543,044.17 6,240,897.96
一）
（ 二 十
预收款项 2,245,934.72 3,517,511.49
二）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
（ 二 十
应付职工薪酬 892,237.84 4,085,047.48
三）
（ 二 十
应交税费 2,677,387.16 7,746,992.40
四）
（ 二 十
应付利息 589,258.34 627,064.15
五）
（ 二 十
应付股利 5,444,725.38 5,444,725.38
六）
（ 二 十
其他应付款 47,577,079.48 48,371,181.21
七）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 （ 二 十 74,000,000.00 69,000,000.00
22
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
负债 八）
（ 二 十
其他流动负债 220,258.58 440,517.16
九）
流动负债合计 206,189,925.67 226,573,937.23
非流动负债：
长期借款 （三十） 139,000,000.00 153,000,000.00
应付债券
（ 三 十
长期应付款 6,499,752.00 5,434,752.00
一）
（ 三 十
专项应付款 186,130.00 300,000.00
二）
预计负债
递延所得税负债
（ 三 十
其他非流动负债 4,514,322.74 4,014,322.74
三）
非流动负债合计 150,200,204.74 162,749,074.74
负债合计 356,390,130.41 389,323,011.97
所有者权益（或股东权
益）：
（ 三 十
实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00
四）
（ 三 十
资本公积 197,755,453.18 197,755,453.18
五）
减：库存股
专项储备
（ 三 十
盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31
六）
一般风险准备
（ 三 十
未分配利润 13,291,993.52 15,533,904.38
七）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
316,378,824.01 318,620,734.87
权益合计
少数股东权益 29,375,729.12 29,603,779.29
所有者权益合计 345,754,553.13 348,224,514.16
负债和所有者权益
702,144,683.54 737,547,526.13
总计
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
23
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 95,358,538.69 108,502,349.77
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 8,270,746.94 82,399.80
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 49,672,302.58 47,582,513.49
存货 945,330.44 982,734.71
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 397,710.75 1,581,062.00
流动资产合计 154,644,629.40 158,731,059.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 136,294,031.37 136,294,031.37
投资性房地产
固定资产 190,401,108.36 199,013,963.33
在建工程 1,374,923.00
工程物资
固定资产清理 98,668.97
生产性生物资产 5,473,930.51 5,960,430.06
油气资产
无形资产 61,704,406.90 65,328,344.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 72,202,348.57 75,678,417.55
递延所得税资产 3,267,943.34 3,267,943.34
其他非流动资产
非流动资产合计 470,817,361.02 485,543,130.52
资产总计 625,461,990.42 644,274,190.29
24
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 2,100,000.00
应付账款 236,637.20 403,401.00
预收款项 424,772.29 825,987.05
应付职工薪酬 401,975.51 3,576,424.61
应交税费 64,445.33 1,419,348.74
应付利息 549,258.34 627,064.15
应付股利 5,444,725.38 5,444,725.38
其他应付款 50,255,073.98 38,047,195.42
一年内到期的非流动
74,000,000.00 69,000,000.00
负债
其他流动负债 220,258.58 440,517.16
流动负债合计 181,597,146.61 181,884,663.51
非流动负债：
长期借款 139,000,000.00 153,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,499,752.00 5,434,752.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,514,322.74 4,014,322.74
非流动负债合计 150,014,074.74 162,449,074.74
负债合计 331,611,221.35 344,333,738.25
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 200,640,460.29 200,640,460.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11
一般风险准备
未分配利润 -12,407,109.33 -6,317,426.36
所有者权益（或股东权益）
293,850,769.07 299,940,452.04
合计
负债和所有者权益
625,461,990.42 644,274,190.29
（或股东权益）总计
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
25
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 110,355,213.59 88,428,280.78
（ 三 十
其中：营业收入 110,355,213.59 88,428,280.78
八）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
（ 三 十
二、营业总成本 111,522,566.68 94,075,311.70
八）
其中：营业成本 61,042,474.33 50,697,187.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
（ 三 十
营业税金及附加 3,919,489.65 3,001,757.69
九）
销售费用 （四十） 14,528,479.91 9,413,488.51
（ 四 十
管理费用 22,240,304.26 17,560,384.92
一）
（ 四 十
财务费用 10,172,970.10 13,547,176.01
二）
（ 四 十
资产减值损失 -381,151.57 -144,683.33
三）
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,167,353.09 -5,647,030.92
（ 四 十
加：营业外收入 560,025.45 505,716.65
四）
26
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
（ 四 十
减：营业外支出 334,330.68 375,689.30
五）
其中：非流动资产处置损失 308,523.54 365,923.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-941,658.32 -5,517,003.57
填列）
（ 四 十
减：所得税费用 1,528,302.71
六）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,469,961.03 -5,517,003.57
归属于母公司所有者的净利润 -2,241,910.86 -4,388,063.85
少数股东损益 -228,050.17 -1,128,939.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0244 -0.0477
（二）稀释每股收益 -0.0244 -0.0477
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -2,469,961.03 -5,517,003.57
归属于母公司所有者的综合收益
-2,241,910.86 -4,388,063.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -228,050.17 -1,128,939.72
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 65,193,024.95 57,913,204.00
减：营业成本 （四） 36,853,123.86 33,998,900.02
营业税金及附加 2,074,529.75 1,855,997.84
销售费用 10,350,846.11 6,740,069.44
管理费用 12,854,118.34 9,824,475.71
财务费用 9,595,555.18 12,631,082.79
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,535,148.29 -7,137,321.80
加：营业外收入 507,706.88 417,147.33
27
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
减：营业外支出 44,298.44 128,009.04
其中：非流动资产处置损失 36,158.66 81,409.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-6,071,739.85 -6,848,183.51
填列）
减：所得税费用 17,943.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,089,682.97 -6,848,183.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,089,682.97 -6,848,183.51
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
113,316,964.05 106,469,719.56
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
28
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动 （ 四 十
4,007,820.71 7,195,080.10
有关的现金 八）
经营活动现金流入
117,324,784.76 113,664,799.66
小计
购买商品、接受劳务
31,708,017.29 25,388,079.76
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
27,590,451.34 19,867,565.37
工支付的现金
支付的各项税费 13,862,748.99 6,443,283.32
支付其他与经营活动 （ 四 十
19,838,873.69 8,558,200.56
有关的现金 八）
经营活动现金流出
93,000,091.31 60,257,129.01
小计
经营活动产生的
24,324,693.45 53,407,670.65
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 511,957.08
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入 511,957.08
29
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 21,180,584.77 59,036,312.34
的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 2,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
26,180,584.77 61,336,312.34
小计
投资活动产生的
-26,180,584.77 -60,824,355.26
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 208,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
50,000,000.00 208,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 69,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿
11,581,583.31 12,180,240.02
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 （ 四 十
25,000.00 1,893,300.00
有关的现金 八）
筹资活动现金流出
80,606,583.31 149,073,540.02
小计
筹资活动产生的
-30,606,583.31 58,926,459.98
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 -32,462,474.63 51,509,775.37
30
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
增加额
加：期初现金及现金
175,811,592.33 137,082,193.38
等价物余额
六、期末现金及现金等价
143,349,117.70 188,591,968.75
物余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
64,256,479.18 75,820,095.55
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动 （ 四 十
16,974,180.47 14,208,734.86
有关的现金 八）
经营活动现金流入
81,230,659.65 90,028,830.41
小计
购买商品、接受劳务
17,331,400.15 15,736,317.55
支付的现金
支付给职工以及为职
17,333,320.45 12,607,003.72
工支付的现金
支付的各项税费 5,733,304.69 2,405,699.59
支付其他与经营活动 （ 四 十
9,075,705.81 59,341,795.50
有关的现金 八）
经营活动现金流出
49,473,731.10 90,090,816.36
小计
经营活动产生的
31,756,928.55 -61,985.95
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
31
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 14,256,939.66 17,010,030.60
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
14,256,939.66 17,010,030.60
小计
投资活动产生的
-14,256,939.66 -17,010,030.60
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
50,000,000.00 200,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 69,000,000.00 122,000,000.00
分配股利、利润或偿
10,918,799.97 11,285,564.18
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动 （ 四 十
25,000.00 1,893,300.00
有关的现金 八）
筹资活动现金流出
79,943,799.97 135,178,864.18
小计
筹资活动产生的
-29,943,799.97 64,821,135.82
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-12,443,811.08 47,749,119.27
增加额
32
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
加：期初现金及现金
107,802,349.77 100,430,856.15
等价物余额
六、期末现金及现金等价
95,358,538.69 148,179,975.42
物余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
33
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
92,000,000.00 197,755,453.18 13,331,377.31 15,533,904.38 29,603,779.29 348,224,514.16
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
92,000,000.00 197,755,453.18 13,331,377.31 15,533,904.38 29,603,779.29 348,224,514.16
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -2,241,910.86 -228,050.17 -2,469,961.03
少以“－”
号填列）
（一）净
-2,241,910.86 -228,050.17 -2,469,961.03
利润
34
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -2,241,910.86 -228,050.17 -2,469,961.03
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
35
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
92,000,000.00 197,755,453.18 13,331,377.31 13,291,993.52 29,375,729.12 345,754,553.13
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
36
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
一、上年
92,000,000.00 200,421,332.14 13,331,377.31 -16,995,076.53 16,782,331.85 305,539,964.77
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
92,000,000.00 200,421,332.14 13,331,377.31 -16,995,076.53 16,782,331.85 305,539,964.77
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -4,388,063.85 -1,128,939.72 -5,517,003.57
少以“－”
号填列）
（一）净
-4,388,063.85 -1,128,939.72 -5,517,003.57
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -4,388,063.85 -1,128,939.72 -5,517,003.57
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
37
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
38
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
92,000,000.00 200,421,332.14 13,331,377.31 -21,383,140.38 15,653,392.13 300,022,961.20
期末余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
39
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备
一、上年年末
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -6,317,426.36 299,940,452.04
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -6,317,426.36 299,940,452.04
余额
三、本期增减
变动金额（减
-6,089,682.97 -6,089,682.97
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -6,089,682.97 -6,089,682.97
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-6,089,682.97 -6,089,682.97
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
40
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
41
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -12,407,109.33 293,850,769.07
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备
一、上年年末
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -19,868,184.80 286,389,693.60
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -19,868,184.80 286,389,693.60
余额
三、本期增减
变动金额（减
-6,848,183.51 -6,848,183.51
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -6,848,183.51 -6,848,183.51
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-6,848,183.51 -6,848,183.51
（二）小计
42
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
43
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -26,716,368.31 279,541,510.09
余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变
动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
45
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
46
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源
生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可
予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将应收账款的前五名客户和其他应收款的前
单项金额重大的判断依据或金额标准
五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
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公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分
析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款
项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前
信用风险特征组合的确定依据：
年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计
提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账
准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显
著差异。
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
其他
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，库
存商品采用加权平均法计价；原材料采用先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
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计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报
表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调
整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被
投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行
核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当
予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下
顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成（长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低
于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考
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虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
通讯设备 5 10 18
船舶 30 10 3
其他设备 5 10 18
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
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赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投
资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
(十四) 在建工程：
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十五) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 生物资产：
本公司的生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资
产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成
本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支
出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损
益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产
的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
极地展示生物 5 10% 18%
贵重海洋展示生物 5 10% 18%
其他海洋展示生物 1-5 0 20%-100%
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失
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一经确认，在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物
资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
(十七) 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
广场地下建筑及配套设施物业经营权、三山岛经营权、多媒体特效技术及软件使用权等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地尚可使用年限 土地使用证
广场地下建筑及配套设施物业经
经营权使用年限 协议
营权
三山岛经营权 经营权使用年限 协议
多媒体特效技术 5年
软件使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
55
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
(十八) 长期待摊费用：
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良 5-20 年
(十九) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
(二十) 预计负债：
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入：
1、 提供服务收入确认时间的具体判断标准
公司的服务收入主要为景观门票收入，公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的
收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
56
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时
性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 持有待售资产：
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
57
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资
产、《企业会计准则第 22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
三、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
动产租赁收入、展览展示服务等
增值税 17%、3%
收入
营业税 门票收入，其他收入 3%、5%
城市维护建设税 流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
地方教育费 实缴流转税税额 2%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
(二) 其他说明
1、 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
2、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
3、增值税
母公司报告期内从增值税小规模纳税人变更为一般规模纳税人，税率由 3%变更为 17%。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
58
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 合并 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 东权益 减少
称 型 报表 数股
额 的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
旅 游
资 源
开
北 京 发 、
蓝 色 承 办
奔 腾 全 资 展 览
投 资
旅 游 子 公 北京 1,000 展 示 1,000 100 100 是
咨询
开 发 司 会 、
有 限 组 织
公司 文 化
艺 术
交 流
等
青 岛
控 股 艺 术
蓝 色
子 公 品 创
空 间
司 的 作 、
旅 游 青岛 旅游 300 180 500 60 60 是 -271.31
控 股 展
文 化
子 公 览 、
有 限
司 销售
公司
哈 尔 经 营
滨 圣 全 资 水 族
哈 尔
亚 极 子 公 旅游 6,000 馆 ， 6,000 100 100 是
滨
地 公 司 极 地
园 有 动 物
59
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
限 公 馆 ，
司 海 洋
人 造
景
观 、
海 洋
生 物
标 本
陈
列 ，
船 舶
模 型
陈 列
馆 ；
西 式
快 餐
制 作
（ 不
含 凉
菜）
建
设 、
经 营
水 族
馆 、
海 洋
探
险 、
天 津
人 造
圣 亚
景
海 洋 控 股
观 、
世 界 子 公 天津 旅游 669 507 75.76 75.76 是 41.65
游 乐
投 资 司
园 、
有 限
海 洋
公司
生 物
标 本
陈 列
馆 、
船 舶
模 型
陈 列
馆
筹 建
哈 尔 马 戏
滨 圣 控 股 馆 、
亚 旅 子 公 白 鲸
游 产 司 的 哈 尔 馆 、
旅游 1,000 1,000 100 100 是
业 发 控 股 滨 主 题
展 有 子 公 酒
限 公 司 店 、
司 商 服
区
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
60
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 损超
注册 业务 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 注册资本 比例 合并 过少
地 性质 范围 出资 投资 例 东权益 减少
称 型 (%) 报表 数股
额 的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
法
律、
法规
禁止
的，
不得
经
营；
应经
审批
大连
的，
星海
未获
湾商
控股 审批
务区
子公 大连 旅游 5,911.4091 前不 4,138 70 70 是 1,552.10
旅游
司 得经
管理
营；
有限
法
公司
律、
法规
未规
定审
批
的，
企业
自主
选择
经营
61
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
项
目，
开展
经营
活
动。
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 合并 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 东权益 减少
称 型 报表 数股
额 的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
大 连
昊 丰
房 地
房 地 控 股
房 地 产 开
产 开 子 公 大连 2,700 1,000 51 51 是 1,449.33
产 发 及
发 有 司
销售
限 公
司
展 览
展 示
大 连 服
控 股
新 世 务 ；
子 公
界 会 展 览 会 议
司 的
展 服 大连 展 示 700 服 490 70 70 是 165.80 36.99
控 股
务 有 服务 务 ；
子 公
限 公 市 场
司
司 营 销
策
划 ；
62
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
经 营
广 告
业
务 ；
室 内
外 装
饰 装
修 工
程 施
工 ；
建 筑
材
料 、
日 用
百
货 、
五 金
交 电
产
品 、
办 公
用 品
销
售。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 661,647.88 928,551.90
银行存款：
人民币 142,524,486.62 173,422,558.93
其他货币资金：
人民币 162,983.20 2,160,481.50
合计 143,349,117.70 176,511,592.33
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄 分
析 法 组 760,758.99 100 38,007.89 5.00 3,075,503.61 100 169,137.89 5.50
合
组 合 小 760,758.99 100 38,007.89 5.00 3,075,503.61 100 169,137.89 5.50
63
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
计
合计 760,758.99 / 38,007.89 / 3,075,503.61 / 169,137.89 /
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 448,917.78 59.01 2,768,249.40 90.01 138,412.47
1－2 年 311,841.21 40.99 38,007.89 307,254.21 9.99 30,725.42
2－3 年
3 年以上
合计 760,758.99 100 38,007.89 3,075,503.61 100 169,137.89
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
大连安舒茨体育
关联方 283,276.08 年内 37.24
馆管理有限公司
大连星海世博展
非关联方 308,841.21 1-2 年 40.60
览展示有限公司
同程网络科技股
非关联方 61,291.00 年内 8.06
份有限公司
中瑞置业（大连）
非关联方 48,000.00 年内 6.31
有限公司
上海驴妈妈兴旅
国际旅行社有限 非关联方 16,760.00 年内 2.20
公司北京分社
合计 / 718,168.29 / 94.41
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
大连安舒茨体育馆管理
受同一实际控制人控制 283,276.08 37.24
有限公司
合计 / 283,276.08 37.24
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
64
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
23,679,650.70 77.71 13,679,650.70 57.77 23,679,650.70 84.54 13,679,650.70 57.77
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 6,478,308.20 21.26 1,508,100.67 23.28 4,016,769.32 14.34 1,758,122.24 43.77
合
组合小
6,478,308.20 21.26 1,508,100.67 23.28 4,016,769.32 14.34 1,758,122.24 43.77
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
313,434.90 1.03 313,434.90 100 313,434.90 1.12 313,434.90 100
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 30,471,393.80 / 15,501,186.27 / 28,009,854.92 / 15,751,207.84 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
控股子公司大连
昊丰房地产开发
有限公司应收其
股东北京双桥信
达科技开发有限
公司往来款，根据
北京双桥信达科 北京双桥信达科
17,000,000.00 7,000,000.00 41
技开发有限公司 技开发有限公司
目前的经营及财
务状况并分析该
项应收款项的预
计可收回程度个
别计提坏账准备
700 万元
山东国际投资管 账龄时间较长收
4,310,000.00 4,310,000.00 100
理有限公司 回可能性较小
65
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
账龄时间较长收
青岛雕塑艺术馆 1,155,504.00 1,155,504.00 100
回可能性较小
日本山一贸易株 诉讼多次催要无
1,214,146.70 1,214,146.70 100
式会社 结果
合计 23,679,650.70 13,679,650.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
2,599,586.32 40.13 202,091.14 5.03 10,104.56
计
1至2年 564,043.70 8.71 10,082.99 303,252.06 7.55 30,325.21
2至3年 303,252.06 4.68 30,325.21 126,735.30 3.16 25,347.06
3 年以上 3,011,426.12 46.48 1,467,692.47 3,384,690.82 84.26 1,692,345.41
合计 6,478,308.20 100 1,508,100.67 4,016,769.32 100 1,758,122.24
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
蓬莱八仙过海旅游有限公司海 账龄时间较长收
263,434.90 263,434.90 100
洋科技馆 回可能性较小
北京艾肯联合企业顾问有限公 账龄时间较长收
50,000.00 50,000.00 100
司 回可能性较小
合计 313,434.90 313,434.90 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京双桥信达科技开发
非关联方 17,000,000.00 1-2 年、3 年以上 55.79
有限公司
山东国际投资管理有限
非关联方 4,310,000.00 3 年以上 14.14
公司
大连星海世博展览展示
非关联方 1,773,544.82 3 年以上 5.82
有限公司
日本山一贸易株式会社 非关联方 1,214,146.70 3 年以上 3.98
青岛雕塑艺术馆 非关联方 1,155,504.00 3 年以上 3.79
合计 / 25,453,195.52 / 83.52
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
66
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京主题智库顾问有限公司 联营企业 73,177.00 0.24
辽宁迈克集团 关联方 900,000.00 2.95
合计 / 973,177.00 3.19
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,299,332.10 97.54 667,399.80 100
1至2年 285,000.00 2.46
合计 11,584,332.10 100 667,399.80 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
辽宁迈克集团 关联方 5,274,193.60 年内 预付动物引进款
大连龙锐达进出口有限公
非关联方 2,790,000.00 年内 预付动物引进款
司
秦皇岛市汇信进出口有限
非关联方 2,735,000.00 年内；1-2 年 预付动物引进款
公司
哈尔滨展鹏伟业装饰工程
非关联方 549,980.00 年内 预付维修建材用款
有限公司
大连费尔科技有限公司 非关联方 140,100.00 年内 预付设备款
合计 / 11,489,273.60 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 784,485.31 784,485.31 975,368.95 975,368.95
库存商品 695,074.64 695,074.64 329,503.46 329,503.46
低值易耗品 295,328.80 295,328.80 366,467.11 366,467.11
合计 1,774,888.75 1,774,888.75 1,671,339.52 1,671,339.52
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用 596,362.47 1,793,720.04
67
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 596,362.47 1,793,720.04
(七) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 551,499.70 551,499.70
合计 551,499.70 551,499.70
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
股比例 本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京主题
智库顾问 40 40 22.04 39.63 -17.59 0 0
有限公司
大白鲸世
界 管 理
46 46 526.52 8.36 518.16 50.00 38.88
（大连）
有限公司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
被投 资单位
资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
持股比
位 比例
例（％）
（％）
大 连
圣 亚
水 族
馆 设
78,740.41 78,740.41 78,740.41 78,740.41 18 18
计 开
发 有
限 公
司
大 连
旅 顺
口 蒙
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10
银 村
镇 银
行 股
68
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
份 有
限 公
司
大 连
中 山
信 德
小 额 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
贷 款
有 限
公司
大 连
精 石
文 化
产 业 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 6.33 6.33
投 资
有 限
公 司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
北京主题
智库顾问 496,600.83 0.00 0.00 40 40
有限公司
大白鲸世
界 管 理
2,300,000.00 2,278,053.14 2,278,053.14 46 46
（大连）
有限公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
561,765,104.59 1,892,515.33 1,922,511.60 561,735,108.32
计：
其中：房屋及建筑
337,365,086.19 -510,553.67 0.00 336,854,532.52
物
机器设备 120,745,313.97 1,237,932.00 497,235.00 121,486,010.97
运输工具 12,118,638.29 0.00 756,700.00 11,361,938.29
电子设备 51,928,029.42 1,071,957.00 659,187.86 52,340,798.56
通讯设备 4,899.00 0.00 0.00 4,899.00
船舶 32,150,373.39 0.00 0.00 32,150,373.39
69
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
其他设备 7,452,764.33 93,180.00 9,388.74 7,536,555.59
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
248,734,761.05 13,941,329.75 979,746.80 261,696,344.00
计：
其中：房屋及建筑
116,276,156.46 5,138,911.50 0.00 121,415,067.96
物
机器设备 97,515,143.14 2,486,226.67 393,888.41 99,607,481.40
运输工具 6,433,980.50 454,978.55 0.00 6,888,959.05
电子设备 24,553,686.38 3,215,366.61 582,146.79 27,186,906.20
通讯设备 4,409.10 0.00 0.00 4,409.10
船舶 1,144,115.81 444,154.93 0.00 1,588,270.74
其他设备 2,807,269.66 2,201,691.49 3,711.60 5,005,249.55
三、固定资产账面
313,030,343.54 / / 300,038,764.32
净值合计
其中：房屋及建筑
221,088,929.73 / / 215,439,464.56
物
机器设备 23,230,170.83 / / 21,878,529.57
运输工具 5,684,657.79 / / 4,472,979.24
电子设备 27,374,343.04 / / 25,153,892.36
通讯设备 489.90 / / 489.9
船舶 31,006,257.58 / / 30,562,102.65
其他设备 4,645,494.67 / / 2,531,306.04
四、减值准备合计 3,554,215.43 / / 3,550,427.72
其中：房屋及建筑
0.00 / / 0.00
物
机器设备 1,278,683.15 / / 1,278,683.15
运输工具 / / 0.00
电子设备 75,532.28 / / 71,744.57
通讯设备 / / 0.00
船舶 2,200,000.00 / / 2,200,000.00
其他设备 / / 0.00
五、固定资产账面
309,476,128.11 / / 296,488,336.60
价值合计
其中：房屋及建筑
221,088,929.73 / / 215,439,464.56
物
机器设备 21,951,487.68 / / 20,599,846.42
运输工具 5,684,657.79 / / 4,472,979.24
电子设备 27,298,810.76 / / 25,082,147.79
通讯设备 489.90 / / 489.9
船舶 28,806,257.58 / / 28,362,102.65
其他设备 4,645,494.67 / / 2,531,306.04
本期折旧额：13,941,329.75 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
70
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 10,592,348.46 9,312,515.53 1,278,683.16 1,149.77
电子设备 613,037.75 538,698.90 71,744.56 7,782.87
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 6,622,880.97 6,622,880.97 4,554,176.37 4,554,176.37
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入
项目名 工程进 资金来
预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数
称 度 源
例（％）
阳光花
园别墅
2,600,000.00 2,586,245.37 99 99% 自筹 2,586,245.37
改造工
程
哈尔滨
极地二 3,980,000.00 1,967,931.00 693,781.60 67 67% 自筹 2,661,712.60
期设计
东区展
3,016,500.00 738,923.00 24 90% 自筹 738,923.00
养池
企鹅制
769,700.00 480,000.00 62 90% 自筹 480,000.00
冷系统
智慧旅
520,000.00 156,000.00 30 90% 自筹 156,000.00
游系统
合计 10,886,200.00 4,554,176.37 2,068,704.60 / / / 6,622,880.97
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
阳光花园别墅改造工程 99%
哈尔滨极地二期设计 67%
(十二) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机械设备 98,668.97 固定资产毁损报废，保险理赔未完结
合计 98,668.97 /
(十三) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
71
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
极地生物 11,981,642.28 86,496.08 21,541.00 12,046,597.36
海洋生物 22,288,995.08 343,967.00 319,485.65 22,313,476.43
累计折旧
极地生物 -10,544,703.24 -30,879.40 -18,659.05 -10,556,923.59
海洋生物 -17,484,698.53 -768,189.07 -141,291.66 -18,111,595.94
合计 6,241,235.59 -368,605.39 181,075.94 5,691,554.26
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 150,574,815.58 2,016,804.00 152,591,619.58
(1)土地使用权 86,030,688.18 1,995,000.00 88,025,688.18
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 13,065,000.00 13,065,000.00
经营权
(3)三山岛经营权 26,236,069.20 26,236,069.20
(4) 多 媒 体 特 效 技
24,830,058.20 24,830,058.20
术
(5)软件使用权 413,000.00 21,804.00 434,804.00
二、累计摊销合计 27,835,698.27 4,512,846.76 32,348,545.03
(1)土地使用权 12,699,198.33 1,157,707.86 13,856,906.19
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 4,402,036.95 173,259.24 4,575,296.19
经营权
(3)三山岛经营权 2,615,740.01 656,120.22 3,271,860.23
(4) 多 媒 体 特 效 技
7,992,023.05 2,483,005.86 10,475,028.91
术
(5)软件使用权 126,699.93 42,753.58 169,453.51
三、无形资产账面
122,739,117.31 -2,496,042.76 120,243,074.55
净值合计
(1)土地使用权 73,331,489.85 837,292.14 74,168,781.99
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 8,662,963.05 -173,259.24 8,489,703.81
经营权
(3)三山岛经营权 23,620,329.19 -656,120.22 22,964,208.97
(4) 多 媒 体 特 效 技
16,838,035.15 -2,483,005.86 14,355,029.29
术
(5)软件使用权 286,300.07 -20,949.58 265,350.49
四、减值准备合计
72
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(1)土地使用权
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业
经营权
(3)三山岛经营权
(4) 多 媒 体 特 效 技
术
(5)软件使用权
五、无形资产账面
122,739,117.31 -2,496,042.76 120,243,074.55
价值合计
(1)土地使用权 73,331,489.85 837,292.14 74,168,781.99
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 8,662,963.05 -173,259.24 8,489,703.81
经营权
(3)三山岛经营权 23,620,329.19 -656,120.22 22,964,208.97
(4) 多 媒 体 特 效 技
16,838,035.15 -2,483,005.86 14,355,029.29
术
(5)软件使用权 286,300.07 -20,949.58 265,350.49
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
大连新世界会展服务有限公司 623,234.20 623,234.20
合计 623,234.20 623,234.20
公司的参股子公司大连星海湾商务区旅游管理有限公司分别与大连星海世博展览展示有限公司
和倪岩签订股权转让协议，受让其持有的大连新世界会展服务有限公司 50%和 20%的股权，股
权受让款分别为 350 万元和 140 万元。股权转让款以辽宁元正资产评估有限公司元正评报字
[2012]第 119 号《资产评估报告》的评估价值为标的股权定价依据。大连星海湾商务区旅游管理
有限公司将股权转让款支付日 2012 年 11 月 2 日确认为购买日。购买日大连新世界会展服务有
限公司的可辨认资产的公允价值为 6,109,665.43 元。合并过程中将合并成本超过被购买方可辨
认资产的公允价值的份额的 623,234.20 元确认为商誉。
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资产改良 75,678,417.55 3,476,068.98 72,202,348.57
其他 908,794.95 249,226.74 659,568.21
合计 76,587,212.50 3,725,295.72 72,861,916.78
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
73
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
资产减值准备 2,691,241.00 2,691,241.00
无形资产摊销与税法差异 996,563.72 996,563.72
小计 3,687,804.72 3,687,804.72
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 11,481,090.42 11,481,090.42
可抵扣亏损 4,600,807.97 4,600,807.97
合计 16,081,898.39 16,081,898.39
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 359,767.00 359,767.00
2015 年 936,792.20 936,792.20
2016 年 906,999.05 906,999.05
2017 年 965,460.94 965,460.94
2018 年 1,431,788.78 1,431,788.78
合计 4,600,807.97 4,600,807.97 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
各项减值准备 10,764,963.98
无形资产摊销与税法差异 3,986,254.89
小计 14,751,218.87
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,949,372.03 381,151.57 15,568,220.46
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
78,740.41 78,740.41
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
3,554,215.43 3,787.71 3,550,427.72
值准备
74
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 19,582,327.87 381,151.57 3,787.71 19,197,388.59
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 19,000,000.00 19,000,000.00
合计 69,000,000.00 79,000,000.00
保证借款 1,900.00 万元系由本公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司担保取得的借
款。
抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得。
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,100,000.00
合计 2,100,000.00
本期票据金额 2,100,000.00 元到期解付。
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 1,488,443.65 3,778,359.34
一至二年 1,727,318.88 2,402,646.10
二至三年 267,389.12 19,322.12
三年以上 59,892.52 40,570.40
合计 3,543,044.17 6,240,897.96
75
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大连星海湾能源发展有限公司 650,000.00 650,000.00
合计 650,000.00 650,000.00
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额
大连星海湾能源发展有限公司 650,000.00
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 2,029,012.43 3,517,401.49
一至二年 216,922.29 110.00
合计 2,245,934.72 3,517,511.49
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,700,730.85 14,172,072.55 17,293,464.49 579,338.91
二、职工福利费 290,337.49 290,337.49
三、社会保险费 109,775.18 3,205,210.28 3,287,109.56 27,875.90
其中：医疗保险费 28,333.16 1,009,309.24 1,030,556.90 7,085.50
基本养老保险费 74,268.94 1,968,563.83 2,023,807.74 19,025.03
失业保险费 5,319.63 133,197.74 137,447.27 1,070.10
工伤保险费 768.62 67,955.40 68,688.63 35.39
生育保险费 1,084.83 26,184.07 26,609.02 659.88
四、住房公积金 1,999,369.45
72,973.00 2,004,995.45 67,347.00
五、辞退福利 61,560.00 61,560.00
六、其他 201,568.45 747,786.16 731,678.58 217,676.03
合计 4,085,047.48 20,476,335.93 23,669,145.57 892,237.84
工会经费和职工教育经费金额 452,344.05 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补
偿 61,560.00 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
76
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
增值税 -72,273.18 119,242.72
营业税 873,529.38 861,100.55
企业所得税 1,334,636.58 6,121,666.86
个人所得税 118,378.86 143,458.08
城市维护建设税 54,582.99 67,121.10
房产税 1,478.68 112,356.52
土地使用税 297,767.00 207,898.30
教育费附加 31,537.52 47,943.66
印花税 37,749.33 66,204.61
合计 2,677,387.16 7,746,992.40
(二十五) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 493,425.01 499,647.49
短期借款应付利息 95,833.33 127,416.66
合计 589,258.34 627,064.15
(二十六) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开发有限公司 66,920.63 66,920.63
合计 5,444,725.38 5,444,725.38 /
(二十七) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 3,451,320.37 17,813,560.04
一至二年 20,882,775.84 8,876,814.23
二至三年 7,494,476.33 6,961,332.40
三年以上 15,748,506.94 14,719,474.54
合计 47,577,079.48 48,371,181.21
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 5,932,300.00
大连金海岸物业管理中心 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 6,932,300.00
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
77
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 金额
大连诚达投资有限公司 3,753,731.30
天津瑞科建设工程有限公司 1,868,539.45
泰达创世国际投资有限公司 1,842,606.36
艾奕康环境规划设计（上海）有限公司 1,080,000.00
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 性质或内容
大连诚达投资有限公司 3,753,731.30 三山岛经营权转让款
大连神州游艺有限公司 2,850,000.00 租金
天津瑞科建设工程有限公司 1,868,539.45 工程尾款
泰达创世国际投资有限公司 1,842,606.36 往来款
艾奕康环境规划设计（上海）有限公司 1,080,000.00 设计费
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 74,000,000.00 69,000,000.00
合计 74,000,000.00 69,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 64,000,000.00 64,000,000.00
合计 74,000,000.00 69,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
1 2012 年 2 月 29 日 2014 年 12 月 4 日 人民币 7.315 41,000,000.00
2 2012 年 6 月 18 日 2014 年 12 月 1 日 人民币 8.32 9,000,000.00
3 2013 年 6 月 9 日 2014 年 9 月 21 日 人民币 7.1 5,000,000.00
4 2013 年 6 月 9 日 2015 年 3 月 21 日 人民币 7.1 5,000,000.00
5 2012 年 6 月 18 日 2012 年 12 月 1 日 人民币 8.32 3,000,000.00
合计 / / / / 63,000,000.00
(二十九) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助产生的递延收益 220,258.58 440,517.16
合计 220,258.58 440,517.16
78
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
本期新增 本期计入营业外 期末 与资产相关/与收
负债项目 期初余额
补助金额 收入金额 余额 益相关
白鲸池补助 56,747.49 28,373.75 28,373.75 与资产相关
圣亚传奇系列补助 383,769.67 191,884.84 191,884.84 与资产相关
合计 440,517.16 220,258.58 220,258.58
(三十) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 105,000,000.00 110,000,000.00
抵押借款 34,000,000.00 43,000,000.00
合计 139,000,000.00 153,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
2013 年 6 月 9 2018 年 3 月
1 人民币 7.1 105,000,000.00 110,000,000.00
日 21 日
2012 年 6 月 2017 年 6 月
2 人民币 8.645 24,000,000.00 30,000,000.00
18 日 1日
2012 年 6 月 2017 年 6 月
3 人民币 8.645 10,000,000.00 13,000,000.00
18 日 1日
人民币
人民币
合计 / / / / 139,000,000.00 153,000,000.00
(三十一) 长期应付款：
长期应付款期末余额为 6,499,752.00 元，为公司租赁费按直线法计入当期损益的租金与按合同
支付租金的差额。
(三十二) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
南极企鹅人工繁育技
300,000.00 113,870.00 186,130.00
术研究与开发项目
合计 300,000.00 113,870.00 186,130.00 /
(三十三) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助产生的递延收益 4,514,322.74 4,014,322.74
合计 4,514,322.74 4,014,322.74
79
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
期末
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 与资产相关/与收益相关
余额
白鲸池补助 662,054.02 662,054.02 与资产相关
圣亚传奇系列补助 3,352,268.72 3,352,268.72 与资产相关
智慧旅游网建设补
500,000.00 500,000.00 与资产相关
助
合计 4,014,322.74 500,000.00 4,514,322.74
(三十四) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
92,000,000.0
股份总数 92,000,000.00
0
(三十五) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 196,774,143.55 196,774,143.55
其他资本公积 981,309.63 981,309.63
合计 197,755,453.18 197,755,453.18
（1）股本溢价中其他项-4,043,574.26 元系公司在取得对子公司大连星海湾商务区旅游管理有限
公司的控制权，形成企业合并后，继续购买少数股东部分权益，新取得的长期股权投资支付的
价款与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间
的差额，而调整的资本公积金额。
(2）其他资本公积中其他项 928,000.67 元系 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》实施前
以固定资产偿还债务，其交易价格超过其帐面价值的差额部分，根据有关规定计入资本公积形
成。
(三十六) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31
合计 13,331,377.31 13,331,377.31
(三十七) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 15,533,904.38 /
调整后 年初未分配利润 15,533,904.38 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,241,910.86 /
期末未分配利润 13,291,993.52 /
(三十八) 营业收入和营业成本：
80
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 106,512,171.84 84,564,780.78
其他业务收入 3,843,041.75 3,863,500.00
营业成本 61,042,474.33 50,697,187.90
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 94,162,703.60 53,787,946.51 78,318,698.00 45,918,248.04
其他服务业 12,349,468.24 7,127,177.65 6,246,082.78 4,574,366.17
合计 106,512,171.84 60,915,124.16 84,564,780.78 50,492,614.21
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 73,699,451.44 43,852,951.34 60,295,786.78 38,368,692.50
其他地区 32,812,720.40 17,062,172.82 24,268,994.00 12,123,921.71
合计 106,512,171.84 60,915,124.16 84,564,780.78 50,492,614.21
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户的营业收入 21,321,699.00 19.32
合计 21,321,699.00 19.32
(三十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,495,498.66 2,681,918.65 门票收入，其他收入
城市维护建设税 247,328.08 185,665.32 流转税税额
教育费附加 176,662.91 134,173.72 流转税税额
合计 3,919,489.65 3,001,757.69 /
(四十) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保 4,494,040.14 1,473,485.67
差旅费 208,350.25 38,497.50
车辆使用费 0.00 106,485.00
广告费 7,244,559.00 3,334,705.00
企划费 1,732,761.72 3,871,975.97
会务费 154,940.00 235,200.00
81
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
招待费 385.00 24,645.00
其他 693,443.80 328,494.37
合计 14,528,479.91 9,413,488.51
(四十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保 8,288,800.92 7,834,740.65
差旅费 1,174,257.48 913,683.14
业务招待费 675,477.88 808,457.10
车辆使用费 708,398.45 516,210.73
劳动保护费 276,262.43 462,592.16
办公费及电话费 704,796.10 864,096.95
折旧 987,707.78 1,489,430.68
无形资产摊销 1,193,541.19 633,398.82
会议费 24,600.00 136,907.58
工会经费及职工教育经费 441,951.45 145,299.03
税金 2,486,508.67 1,049,251.20
采暖费 350,011.50 312,051.49
咨询顾问费 2,621,000.00 200,316.28
中介机构费用 82,000.00 133,500.00
保险费 1,153,171.50 1,059,485.78
其他 1,071,818.91 1,000,963.33
合计 22,240,304.26 17,560,384.92
(四十二) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,946,279.20 12,278,174.89
利息收入 -862,072.15 -611,610.65
其他 88,763.05 1,880,611.77
合计 10,172,970.10 13,547,176.01
(四十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -381,151.57 -144,683.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
82
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -381,151.57 -144,683.33
(四十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 324,666.67 106,640.60 324,666.67
其中：固定资产处置利得 324,666.67 106,640.60 324,666.67
政府补助 220,258.58 391,916.00 220,258.58
其他 15,100.20 7,160.05 15,100.20
合计 560,025.45 505,716.65 560,025.45
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
国家级文化产业示范基
220,258.58 391,916.00
地财政补助
合计 220,258.58 391,916.00 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
白鲸池补助 28,373.75 41,916.00 与资产相关
圣亚传奇系列补助 191,884.84 与资产相关
旅游项目补助 350,000.00 与收益相关
合计 220,258.58 391,916.00 /
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 308,523.54 365,923.66 308,523.54
其中：固定资产处置损失 308,523.54 365,923.66 308,523.54
其他 25,807.14 9,765.64 25,807.14
合计 334,330.68 375,689.30 334,330.68
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,528,302.71
83
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 1,528,302.71
84
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 修订）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的规定，本公司基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
(1) 计算结果
每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股
-0.0244-0.0477 -0.0244-0.0477
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 -0.0267-0.0486 -0.0267-0.0486
股股东的净利润
(2) 基 本 每 股 收 益
和稀释每股收益的
计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0
为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
85
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其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
项 目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 P0 -2,241,910.86 -4,388,063.85
扣除所得税影响后的归属于母公司普通股股东净利润
218,890.21 85,639.41
的非经常性损益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P0 -2,460,801.07 -4,473,703.26
期初股份总数 S0 92,000,000.00 92,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累积月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累积月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj
S 92,000,000.00 92,000,000.00
×Mj÷M0-Sk
同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权
平均数
归属于公司普通股基本每股收益=P0÷S -0.0244 -0.0477
股东的净利润 稀释每股收益 -0.0244 -0.0477
扣除非经常性损益基本每股收益=P0÷S -0.0267 -0.0486
后归属于公司普通
股股东的净利润 稀释每股收益 -0.0267 -0.0486
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 862,072.15
财政补助 500,000.00
银行承兑汇票解付 2,100,000.00
经营往来 545,748.56
合计 4,007,820.71
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的管理费用 8,351,214.28
银行手续费 88,763.05
经营往来 11,398,896.36
合计 19,838,873.69
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贷款抵押手续费 25,000.00
合计 25,000.00
(四十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,469,961.03 -5,517,003.57
加：资产减值准备 -381,151.57 -144,683.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,740,398.22 16,742,312.32
折旧
无形资产摊销 4,512,846.76 3,985,656.78
长期待摊费用摊销 3,725,295.72 3,414,729.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-16,143.13 -259,283.06
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,946,279.20 14,078,174.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -103,549.23 255,496.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 527,945.83 689,118.65
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,157,267.32 20,163,152.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,324,693.45 53,407,670.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,349,117.70 188,591,968.75
减：现金的期初余额 175,811,592.33 137,082,193.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,462,474.63 51,509,775.37
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 143,349,117.70 175,811,592.33
其中：库存现金 661,647.88 928,551.90
可随时用于支付的银行存款 142,524,486.62 173,422,558.93
可随时用于支付的其他货币资金 162,983.20 1,460,481.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 143,349,117.70 175,811,592.33
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
大 连
星 海
大 连
湾 金
星 海
融 商
项 目 湾 建
务 区 国 有
大连 刘达 投 资 10,000 24.03 24.03 设 开 78730860-6
投 资 控股
管理 发 管
管 理
理 中
股 份
心
有 限
公司
88
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
北 京 蓝
色 奔 腾
有限责 投资咨
旅 游 开 北京 孙彤 1,000 100 100 74473557-9
任公司 询
发 有 限
公司
青 岛 蓝
色 空 间
有限责
旅 游 文 青岛 肖峰 旅游 300 60 60 74398164-7
任公司
化 有 限
公司
哈 尔 滨
圣 亚 极
有限责
地 公 园 哈尔滨 田力 旅游 6,000 100 100 75633435-0
任公司
有 限 公
司
天 津 圣
亚 海 洋
有限责
世 界 投 天津 肖峰 旅游 669 75.76 75.76 76128250-8
任公司
资 有 限
公司
哈 尔 滨
圣 亚 旅
有限责
游 产 业 哈尔滨 田力 旅游 1,000 100 100 59194981-5
任公司
发 展 有
限公司
大 连 星
海 湾 商
务 区 旅 有限责
大连 赵铁华 旅游 3,093.4091 42.67 67 76076539-9
游 管 理 任公司
有 限 公
司
大 连 昊
丰 房 地
有限责
产 开 发 大连 肖峰 房地产 2,700 51 51 66920850-8
任公司
有 限 公
司
大 连 新
世 界 会
有限责 展览展
展 服 务 大连 贺秋新 700 70 70 58805644-2
任公司 示服务
有 限 公
司
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
北京主
题智库 有限责 顾问服
北京 赵婷 124.07 40 40 76550038-1
顾 问 有 任公司 务
限公司
大白鲸
世界管
有限责 管理咨
理（大 大连 赵成东 500.00 46 46 06444690-9
任公司 询服务
连）有限
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连中山信德小额贷款有限公司 其他 59441462-1
大连沙龙广告有限公司 其他 24183389-8
大连世界博览广场有限公司 其他 76078562-1
大连星海湾商务区物业管理有限公司 其他 242399659
大连星海湾能源发展有限公司 其他 683005504
大连金海岸物业管理中心 其他 242918172
大连安舒茨体育馆管理有限公司 其他 58806561-3
大连体育中心开发建设投资有限公司 其他 68706113-2
大连星海湾国际游艇俱乐部有限公司 其他 736438419
大连星海湾客运旅游有限公司 其他 241832852
辽宁迈克集团股份有限公司 参股股东 242690841
大连星海能源服务处 其他 242917639
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
大连沙龙广
广告服务 协议定价 21,200.00 0.17 123,000.00 7.94
告有限公司
大连星海能 恐龙传奇电
协议定价 183,300.00 6.05
源服务处 费
辽宁迈克集
动物引进 协议定价 5,274,193.60 42.28
团股份有限
90
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公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
大连安舒茨
设备运行、
体育馆管理 协议定价 780,801.41 64.55
维修、保养
有限公司
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
大连星海湾金融
大连圣亚旅游控股 2011 年 12 月 5 日～
商务区投资管理 5,000,000.00 否
股份有限公司 2014 年 12 月 4 日
股份有限公司
大连星海湾金融
大连圣亚旅游控股 2012 年 2 月 29 日～
商务区投资管理 41,000,000.00 否
股份有限公司 2014 年 12 月 4 日
股份有限公司
大连圣亚旅游控 哈尔滨圣亚极地公 2013 年 9 月 5 日～2014
11,000,000.00 否
股股份有限公司 园有限公司 年9月5日
大连圣亚旅游控 哈尔滨圣亚极地公 2013 年 11 月 21 日～
8,000,000.00 否
股股份有限公司 园有限公司 2014 年 11 月 20 日
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大连世界博览
应收账款 790,000.00 39,500.00
广场有限公司
大连安舒茨体
应收账款 育馆管理有限 283,276.08 581,661.40 29,083.07
公司
北京主题智库
其他应收款 73,177.00 24,307.15 73,177.00 24,307.15
顾问有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连星海湾能源发展有
应付账款 650,000.00 650,000.00
限公司
大连星海湾金融商务区
其他应付款 5,932,300.00
投资管理股份有限公司
91
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
大连金海岸物业管理中
其他应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
心
大连星海湾国际游艇俱
其他应付款 420,000.00 465,500.00
乐部有限公司
七、 股份支付：
无
八、 或有事项：
无
九、 承诺事项：
前期承诺履行情况：
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 "大股东"）受让公司
原第一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规定期限内
实现承诺，资产注入承诺时间延长六个月即延长至 2010 年 8 月 26 日。
自 2010 年 2 月 26 日后，公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入方案，并
准备实施，但由于国家宏观政策发生变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注入工作
未能按计划实施。
根据中国证监会相关文件要求，2014 年 3 月 26 日，公司召开第五届十三次董事会会议、
第五届八次监事会会议，审议通过了《关于豁免公司控股股东履行承诺事项的议案》详见公司
2014-003、004 号公告。2014 年 4 月 16 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会会议，会议
采取现场投票与网络投票相结合的方式，审议未通过《关于豁免公司控股股东履行承诺事项的
议案》。大股东将继续寻找和培育适合注入上市公司的新项目，项目成熟适合时按照上述新文件
的要求抓紧启动，坚定不移的支持上市公司发展。目前相关承诺情况尚无新的进展。公司将密
切关注公司大股东承诺事项履行进展情况，并按相关法律法规要求及时做好相关信息披露工作，
履行信息披露义务。
上述承诺履行进展情况，详见公司在上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站上刊登
的 2014 年 2 月 15 日“关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行情况的公告（2014-002）”，
2014 年 3 月 29 日“关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行进展情况公告（2014-006）”，
2014 年 4 月 29 日“关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行情况的公告（2014-013）”，
2014 年 4 月 17 日“2014 年第一次临时股东大会会议决议公告（2014-011）”，2014 年 5 月 29
日“关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行情况的公告（2014-014）”,2014 年 7 月 1
日“关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行情况的公告（2014-015）”。
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
92
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额
重大并单
项计提坏
1,214,146.70 2.20 1,214,146.70 100 1,214,146.70 2.29 1,214,146.70 100
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
53,726,024.03 97.32 4,053,721.45 7.55 51,636,234.94 97.22 4,053,721.45 7.85
法组合
组合小计 53,726,024.03 97.32 4,053,721.45 7.55 51,636,234.94 97.22 4,053,721.45 7.85
单项金额
虽不重大
但单项计
263,434.90 0.48 263,434.90 100 263,434.90 0.49 263,434.90 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 55,203,605.63 / 5,531,303.05 / 53,113,816.54 / 5,531,303.05 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
日本山一贸易株式 诉讼多次催要无
1,214,146.70 1,214,146.70 100
会社 结果
合计 1,214,146.70 1,214,146.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,142,576.09 3.99 37,799,798.00 73.20 1,889,989.90
1至2年 37,747,011.00 70.26 1,889,989.90 11,793,040.82 22.84 1,179,304.08
2至3年 11,793,040.82 21.95 1,179,304.08 124,235.30 0.24 24,847.06
3 年以上 2,043,396.12 3.8 984,427.47 1,919,160.82 3.72 959,580.41
合计 53,726,024.03 100 4,053,721.45 51,636,234.94 100 4,053,721.45
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
蓬莱八仙过海旅
账龄时间较长收
游有限公司海洋 263,434.90 263,434.90 100
回可能性较小
科技馆
合计 263,434.90 263,434.90 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
哈尔滨圣亚极地
子公司 49,467,626.82 1-2 年、2-3 年 89.61
公园有限公司
大连星海世博展
非关联方 1,773,544.82 3 年以上 3.21
览展示有限公司
日本山一贸易株
非关联方 1,214,146.70 3 年 以上 2.20
式会社
辽宁迈克集团 关联方 900,000.00 年内 1.63
大连龙锐达进出
非关联方 325,520.00 年内 0.59
口有限公司
合计 / 53,680,838.34 / 97.24
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
哈尔滨圣亚极地公园有
子公司 49,467,626.82 89.61
限公司
北京主题智库顾问有限
联营企业 73,177.00 0.59
公司
辽宁迈克集团 关联方 900,000.00 1.63
合计 / 50,440,803.82 91.83
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
北 京
蓝 色
奔 腾
旅 游 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
开 发
有 限
公司
哈 尔
滨 圣
亚 极 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 100 100
地 公
园 有
94
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限 公
司
天 津
圣 亚
海 洋
世 界 5,070,000.00 5,070,000.00 5,070,000.00 75.76 75.76
投 资
有 限
公司
大 连
昊 丰
房 地
产 开 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 51 51
发 有
限 公
司
大 连
星 海
湾 商
务 区
41,380,000.00 38,724,031.37 38,724,031.37 70 70
旅 游
管 理
有 限
公司
大 连
圣 亚
水 族
馆 设
78,740.41 78,740.41 78,740.41 78,740.41 18 18
计 开
发 有
限 公
司
大 连
旅 顺
口 蒙
银 村
镇 银 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10
行 股
份 有
限 公
司
大 连
中 山
信 德
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
小 额
贷 款
有 限
95
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公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 期初余 增减变 期末余 减值准 现金红 资单位
投资成本 提减值 表决权
单位 额 动 额 备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
北京主
题智库
496,600.83 40 40
顾问有
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 61,349,983.20 54,049,704.00
其他业务收入 3,843,041.75 3,863,500.00
营业成本 36,853,123.86 33,998,900.02
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 61,349,983.20 36,725,773.69 54,049,704.00 33,794,326.33
合计 61,349,983.20 36,725,773.69 54,049,704.00 33,794,326.33
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 61,349,983.20 36,725,773.69 54,049,704.00 33,794,326.33
合计 61,349,983.20 36,725,773.69 54,049,704.00 33,794,326.33
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
公司前五名客户 21,321,699.00 32.71
合计 21,321,699.00 32.71
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,089,682.97 -6,848,183.51
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,444,678.37 10,944,548.82
折旧
无形资产摊销 3,623,937.97 3,652,629.12
长期待摊费用摊销 3,476,068.98 3,165,502.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-228,976.02 60,062.76
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,243,495.86 11,383,499.05
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,404.27 193,645.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,089,789.09 -45,520,766.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,339,791.18 22,907,076.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,756,928.55 -61,985.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,358,538.69 148,179,975.42
减：现金的期初余额 107,802,349.77 100,430,856.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,443,811.08 47,749,119.27
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 16,143.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
220,258.58 文化产业基地财政补助
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-10,706.94
出
少数股东权益影响额 -6,804.56
合计 218,890.21
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-0.71 -0.0244 -0.0244
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.78 -0.0267 -0.0267
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
应收账款 722,751.10 2,906,365.72 -75.13% 系报告期子公司收到应收场
地使用费所致
预付款项 11,584,332.10 667,399.80 1635.74% 系报告期新增动物引进预付
款所致
其他流动资产 596,362.47 1,793,720.04 -66.75% 系报告期跨期费用按照权责
发生制确认成本费用所致
在建工程 6,622,880.97 4,554,176.37 45.42% 系报告期新增暂养池改造等
在建项目所致
应付票据 0.00 2,100,000.00 -100.00% 系报告期银行承兑汇票解付
所致
应付账款 3,543,044.17 6,240,897.96 -43.23% 系报告期偿还欠款所致
预收款项 2,245,934.72 3,517,511.49 -36.15% 系报告期子公司场地使用费
按照权责发生制确认收入所
致
应付职工薪酬 892,237.84 4,085,047.48 -78.16% 系报告期支付上期计提员工
绩效考核奖金所致
应交税费 2,677,387.16 7,746,992.40 -65.44% 系报告期支付上年度企业所
得税所致
专项应付款 186,130.00 300,000.00 -37.96% 系报告期子公司使用科研基
金采购设备所致
营业税金及附加 3,919,489.65 3,001,757.69 30.57% 系报告期收入增长导致税金
增长所致
销售费用 14,528,479.91 9,413,488.51 54.34% 系报告期加大广告投入所致
支付给职工以及为职工 27,590,451.34 19,867,565.37 38.87% 系报告期支付上期员工绩效
支付的现金 考核奖金所致
支付的各项税费 13,862,748.99 6,443,283.32 115.15% 系报告期收入增长导致税金
增长及支付上年度企业所得
税所致
支付的其他与经营活动 19,838,873.69 8,558,200.56 131.81% 系报告期支付经营款项增加
有关的现金 所致
处置固定资产、无形资 0.00 511,957.08 -100.00% 系上期收到固定资产处置收
产和其他长期资产收回 益所致
的现金净额
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