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公司公告

大连圣亚:2018年半年度报告2018-08-22  

						                      2018 年半年度报告



公司代码:600593                          公司简称:大连圣亚




            大连圣亚旅游控股股份有限公司
                  2018 年半年度报告




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一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人王双宏、主管会计工作负责人肖峰及会计机构负责人(会计主管人员)孙湘声明:
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

     无


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请广大投资者注意
投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否


八、      是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否

九、      重大风险提示
    公司已在本年度报告中描述公司可能面临的风险,敬请投资者予以关注,详见本年度报告“经
营情况讨论与分析”等有关章节中关于公司可能面临风险的描述。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 13
第五节     重要事项...........................................................................................................................14
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 30
第十节     财务报告........................................................................................................................... 30
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 131




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                                 第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
大连圣亚、公司、本公司            指      大连圣亚旅游控股股份有限公司
哈尔滨公司                        指      哈尔滨圣亚极地公园有限公司
大股东、控股股东                  指      大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司
旅游公司                          指      大连星海湾圣亚旅游发展有限公司
圣亚投资                          指      圣亚投资有限公司
镇江大白鲸公司                    指      镇江大白鲸海洋世界有限公司
大白鲸淳安公司                    指      大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司
大白鲸营口公司                    指      大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公司
三亚鲸世界公司                    指      三亚鲸世界海洋馆有限公司
股东大会                          指      大连圣亚旅游控股股份有限公司股东大会
董事会                            指      大连圣亚旅游控股股份有限公司董事会
监事会                            指      大连圣亚旅游控股股份有限公司监事会
公司章程                          指      大连圣亚旅游控股股份有限公司公司章程
公司法                            指      中华人民共和国公司法
证券法                            指      中华人民共和国证券法
报告期                            指      2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日




                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司的中文简称                       大连圣亚
公司的外文名称                       Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司的外文名称缩写                   Sunasia
公司的法定代表人                     王双宏



二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        丁霞                         惠美娜
联系地址                    中国辽宁省大连市沙河口区中   中国辽宁省大连市沙河口区中
                            山路608-6-8                  山路608-6-8
电话                        0411-84685225                0411-84685225
传真                        0411-84685217                0411-84685217
电子信箱                    dingxia@sunasia.com          hmn@sunasia.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                         中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司注册地址的邮政编码               116023
公司办公地址                         中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
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公司办公地址的邮政编码                116023
公司网址                              www.sunasia.com
电子信箱                              dshbgs@sunasia.com
报告期内变更情况查询索引              无


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《
                                     证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券部
报告期内变更情况查询索引             无


五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称               股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 大连圣亚               600593            无


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位:元 币种:人民币

                                        本报告期                               本报告期比上
            主要会计数据                                       上年同期
                                       (1-6月)                              年同期增减(%)
营业收入                              140,213,708.24         129,995,339.14             7.86%
归属于上市公司股东的净利润              8,261,646.25           6,109,323.59            35.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性        5,320,511.19           4,124,638.93            28.99%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             -5,487,185.04          30,979,795.59         -117.71%
                                                                                本报告期末比
                                       本报告期末              上年度末         上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产           446,789,130.45          438,527,484.20             1.88%
总资产                             1,563,553,676.67        1,163,549,536.57           34.38%



(二)      主要财务指标
                                        本报告期                              本报告期比上年
             主要财务指标                                    上年同期
                                      (1-6月)                                同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                        0.0842               0.0664               26.81%
稀释每股收益(元/股)                        0.0842               0.0664               26.81%
扣除非经常性损益后的基本每股收益              0.0542               0.0448               20.98%
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                          1.87              1.55     增加0.32个百分
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扣除非经常性损益后的加权平均净资                        1.20                1.05      增加0.15个百分
产收益率(%)                                                                                     点

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用

               期末余额        期初余额
                                               变动比率
 报表项目    (或本期金      (或上期金                                       变动原因
                                                 (%)
                 额)            额)

                                                               主要系上期支付营口金泰珑悦海景大
预付账款     43,309,706.93    62,238,600.53       -30.41%
                                                               酒店有限公司股权受让款所致

                                                               主要系控股子公司镇江大白鲸海洋世
其他流动
             18,070,696.29    13,193,234.73        36.97%      界有限公司建设期工程支出的进项税
资产
                                                               留抵额及待抵扣进项税增加所致

                                                               主要系报告期将大白鲸世界(淳安)
                                                               文化旅游发展有限公司纳入合并范围
                                                               致长期股权投资减少 1400 万元,同时
长期股权
             53,757,281.53    38,759,662.25        38.69%      增加对淳安圣亚实业有限公司的投资
投资
                                                               2780 万元、增加对鲸天下旅游景区管
                                                               理(北京)有限公司的投资 100 万元,
                                                               以上共同影响导致长期股权投资增加

                                                               主要系报告期控股子公司大白鲸海岸
                                                               城(营口)旅游发展有限公司及大白
无形资产    592,028,994.02   202,430,225.09       192.46%      鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公
                                                               司纳入合并范围致土地使用权增加所
                                                               致

                                                               主要系报告期公司新增流动资金借款
短期借款    176,300,000.00   126,500,000.00        39.37%
                                                               所致

应付职工                                                       主要系报告期内支付上期计提员工绩
              6,806,149.59    17,194,945.49       -60.42%
薪酬                                                           效考核奖金所致
                                                               主要系报告期支付上年度企业所得税
应交税费      6,939,065.62    19,268,289.68       -63.99%
                                                               所致
                                                               主要系报告期借款规模增加及平均资
应付利息      1,191,362.05      645,925.95         84.44%
                                                               金成本增加所致
                                                               主要系报告期内公司 2016 年第四次临
其他应付                                                       时 股 东 大会 决 议收 购 大白 鲸 海 岸城
            341,246,312.74   212,055,146.29        60.92%
款                                                             (营口)旅游发展有限公司,应付部
                                                               分股权转让款所致
一年内到
                                                               主要系报告期偿还一年内到期贷款所
期的非流     53,005,740.45    77,156,784.51       -31.30%
                                                               致
动负债
长期借款    125,375,088.93    27,759,806.94       351.64%      主要系报告期新增长期借款所致


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                                                             主要系报告期控股子公司大白鲸海岸
                                                             城(营口)旅游发展有限公司纳入合
递延所得
              82,823,407.74     1,613,506.56     5033.13%    并范围,其土地使用权公允价值与计
税负债
                                                             税依据所产生的暂时性差异确认递延
                                                             所得税负债所致
                                                             系报告期按照 2017 年股东大会决议资
股本         128,800,000.00    92,000,000.00        40.00%
                                                             本公积转增股本所致
                                                             主要系报告期借款规模增加及平均资
财务费用      10,118,491.60     7,292,450.77        38.75%
                                                             金成本增加所致
                                                             主要系报告期对控股子公司大白鲸世
资产减值
                334,322.13        -21,906.90       不适用    界(淳安)文化旅游发展有限公司的
损失
                                                             商誉计提减值准备所致
营业外收                                                     主要系报告期生物资产死亡保险赔付
               1,548,270.18     1,002,970.28        54.37%
入                                                           增加所致
营业外支
                319,300.93      1,494,423.43       -78.63%   主要系上期报废大型资产所致
出
收到的税
                   2,488.18        82,238.94       -96.97%   主要系上期收到个税手续费返还所致
费返还
支付其他                                                     主要系报告期控股子公司天津圣亚海
与经营活                                                     洋世界投资有限公司偿还以前年度欠
              51,030,517.95    17,823,461.60       186.31%
动有关的                                                     款及为异地项目公司垫付工程建设款
现金                                                         所致
处置固定
资产、无形
资产和其                                                     主要系上期收到大额生物资产保险赔
                306,200.00       843,890.00        -63.72%
他长期资                                                     付所致
产收回的
现金净额
                                                             主要系报告期增加对淳安圣亚实业有
                                                             限公司的投资 2780 万元、增加对鲸天
投资支付                                                     下旅游景区管理(北京)有限公司的
              38,800,000.00      300,000.00     12833.33%
的现金                                                       投资 100 万元、支付营口金泰珑悦海
                                                             景大酒店有限公司股权受让款 1000 万
                                                             元所致
取得子公
司及其他
                                                             主要系报告期取得的子公司现金流量
营业单位      -333,917.47      -1,646,489.79       -79.72%
                                                             较上期减少所致
支付的现
金净额
吸收投资
                                                             主要系上期子公司西安圣亚大白鲸旅
收到的现             0.00       3,000,000.00      -100.00%
                                                             游发展投资有限公司取得投资所致
金
取得借款
收到的现   349,682,500.00     126,500,000.00       176.43%   主要系报告期新增借款所致
金
偿还债务
支付的现   222,283,334.01     142,675,075.22        55.80%   主要系报告期偿还的借款增加所致
金
分配股利、
            10,503,878.83      19,345,798.61       -45.70%   主要系上期支付股利所致
利润或偿
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付利息支
付的现金
支付其他
与筹资活
             27,200,000.00   89,000,000.00       -69.44%    主要系上期新增 8900 万质押存单所致
动有关的
现金



八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                       金额                        附注(如适用)
非流动资产处置损益                               2,474,387.81
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但                             252,428.06
与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素,如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,
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以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外                    1,228,969.25
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额                              -63,947.32
所得税影响额                                   -950,702.74
合计                                          2,941,135.06



十、 其他
□适用 √不适用



                             第三节       公司业务概要


一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司所从事的主要业务及经营模式
      公司属于旅游服务行业,主要产品或服务为建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、
海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧等。
      公司在大连市建成运营的项目有:圣亚海洋世界核心景区,包括圣亚海洋世界、圣亚极地世
界、圣亚珊瑚世界、圣亚深海传奇、圣亚恐龙传奇。2001 年获评国家首批 AAAA 级旅游景区(点)。
      公司在异地建成运营的项目有:哈尔滨极地馆,2005 年开业,位于哈尔滨太阳岛风景区,是
哈尔滨国际冰雪节四大景区之一。2009 年获评国家 AAAA 级旅游景区(点)。
      公司二十余年专注于文化旅游景区开发运营。自 2012 年公司提出“大白鲸计划”发展战略以
来,坚持按照公司股东大会、董事会既定发展战略,打造全文化产业链发展模式。目前,公司已
布局经济较为发达的长三角地区(杭州、千岛湖、镇江)和厦门、昆明、三亚、营口等热门旅游
目的地,并通过跨界融合打造鲸 MALL 等新都市娱乐体验产品,不断完善公司产品结构,增强综合
竞争力。
      (二)公司所在行业情况说明
      2018 年上半年的春节、清明、五一、端午小长假国内游出游数据均创出新高。旅游业发展速
度领先于国民经济增长速度。旅游业在人均 GDP 和可支配收入的增长的背景驱动下蓬勃发展,在
人们不断追求精神需求下日益增长。
    国家发改委公布的上半年旅游数据显示,我国国内旅游达到了 28.26 亿人次,同比增长 11.4%,
国内旅游收入 2.45 万亿,同比增长 12.5%,与年初预期基本相符,大众旅游热情持续高涨。整体
来看,旅游业在政策助力和消费升级的大背景下发展空间广阔。
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    文化旅游已成为当下旅游业发展的新业态,迅速崛起。它以资本、创意、科技、产业链为显
著驱动,外有迪士尼来势汹汹,内有欢乐谷、方特、万达、恒大、复兴、世茂、海昌等过百亿投
资的本土品牌加速主题乐园的区域布局,通过快速扩张、连点成片,形成合力出击,以品牌、IP、
资本、创新优势及细分品类的产品深化,极大地挤压了老牌单体景区的生存空间。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用


                            本期期末                                本期期末
                                                       上期期末数
                            数占总资                                金额较上
项目名称     本期期末数                 上期期末数     占总资产的                   情况说明
                            产的比例                                期期末变
                                                       比例(%)
                              (%)                                 动比例(%)
预付账款    43,309,706.93      2.77%   62,238,600.53        5.35%     -30.41%     主要系上期支
                                                                                  付营口金泰珑
                                                                                  悦海景大酒店
                                                                                  有限公司股权
                                                                                  受让款所致
其他流动    18,070,696.29      1.16%   13,193,234.73        1.13%      36.97%     主要系控股子
资产                                                                              公司镇江大白
                                                                                  鲸海洋世界有
                                                                                  限公司建设期
                                                                                  工程支出的进
                                                                                  项税留抵额及
                                                                                  待抵扣进项税
                                                                                  增加所致
长期股权    53,757,281.53      3.44%   38,759,662.25        3.33%      38.69%     主要系报告期
投资                                                                              将大白鲸世界
                                                                                  (淳安)文化
                                                                                  旅游发展有限
                                                                                  公司纳入合并
                                                                                  范围致长期股
                                                                                  权投资减少
                                                                                  1400 万元,同
                                                                                  时增加对淳安
                                                                                  圣亚实业有限
                                                                                  公司的投资
                                                                                  2780 万元、增
                                                                                  加对鲸天下旅
                                                                                  游景区管理
                                                                                  (北京)有限
                                                                                  公司的投资
                                                                                  100 万元,以上
                                                                                  共同影响导致
                                                                                  长期股权投资
                                                                                  增加




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无形资产   592,028,994.02   37.85%   202,430,225.09   17.40%    192.46%   主要系报告期
                                                                          控股子公司大
                                                                          白鲸海岸城
                                                                          (营口)旅游
                                                                          发展有限公司
                                                                          及大白鲸世界
                                                                          (淳安)文化
                                                                          旅游发展有限
                                                                          公司纳入合并
                                                                          范围致土地使
                                                                          用权增加所致
短期借款   176,300,000.00   11.27%   126,500,000.00   10.87%    39.37%    主要系报告期
                                                                          公司新增流动
                                                                          资金借款所致
应付职工    6,806,149.59     0.44%   17,194,945.49     1.48%    -60.42%   主要系报告期
薪酬                                                                      内支付上期计
                                                                          提员工绩效考
                                                                          核奖金所致
应交税费    6,939,065.62     0.44%   19,268,289.68     1.66%    -63.99%   主要系报告期
                                                                          支付上年度企
                                                                          业所得税所致
应付利息    1,191,362.05     0.08%       645,925.95    0.06%    84.44%    主要系报告期
                                                                          借款规模增加
                                                                          及平均资金成
                                                                          本增加所致
其他应付   341,246,312.74   21.82%   212,055,146.29   18.22%    60.92%    主要系报告期
款                                                                        内公司 2016 年
                                                                          第四次临时股
                                                                          东大会决议收
                                                                          购大白鲸海岸
                                                                          城(营口)旅
                                                                          游发展有限公
                                                                          司,应付部分
                                                                          股权转让款所
                                                                          致
一年内到   53,005,740.45     3.39%   77,156,784.51     6.63%    -31.30%   主要系报告期
期的非流                                                                  偿还一年内到
动负债                                                                    期贷款所致
长期借款   125,375,088.93    8.02%   27,759,806.94     2.39%    351.64%   主要系报告期
                                                                          新增长期借款
                                                                          所致
递延所得   82,823,407.74     5.30%    1,613,506.56     0.14%   5033.13%   主要系报告期
税负债                                                                    控股子公司大
                                                                          白鲸海岸城
                                                                          (营口)旅游
                                                                          发展有限公司
                                                                          纳入合并范
                                                                          围,其土地使
                                                                          用权公允价值
                                                                          与计税依据所
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                                                                                差异确认递延
                                                                                所得税负债所
                                                                                致




三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司的核心竞争力主要体现在全产业链发展模式打造的服务优势、品牌优势、产品优势,技
术优势,管理优势,人才优势等方面。
    1.作为旅游业的上市公司,多年来公司一直以提供优质服务为宗旨,推行全员化、角色化服
务。不断加大服务培训力度,创新培训模式,提升服务质量,落实服务成效,使全体员工不断提
升服务意识和能力,满足游客多样化的服务需求。
    2.品牌优势:多年来,公司坚持品牌建设与维护,不断深化网络营销,使得圣亚品牌在中青
年主力客群中保持较好的知名度与美誉度。自 2012 年公司提出“大白鲸计划”以来,持续打造全
文化产业链发展模式,进一步增强了品牌影响力;2018 年上半年,公司继续深耕市场,多渠道了
解游客出游偏好、品牌获悉渠道等指标,有的放矢地开展公司品牌营销工作,进一步提升公司品
牌影响力。
    3.产品优势:公司坚持对场馆软、硬件不断升级改造,连续优化产品品质,保持了产品的吸
引力。公司对海洋世界海豚湾表演场的全面升级改造,不断深化和丰富表演内容,增加 LED 大屏
幕及游客观赏座位,保证游客观赏效果和观赏安全性。公司创新探索开发的“鲸 MALL”成为大连
首家在旅游景区内以海洋动物为主题,集文创生活、美食娱乐、创客体验、休闲乐园为一体的文
创商业综合体,有效的扩大了公司受众客群范围。
    4.技术优势:公司拥有国内水族馆行业一流的技术团队,在诸多领域拥有国内领先的优势,
并能保持不断创新。其中企鹅饲养繁育技术始终保持国内领先水平,是“国家级南极企鹅种源繁
育基地”;斑海豹繁育成功率位于业界领先水平,报告期内公司自主繁殖斑海豹 5 只,救助 3 只;
为保证公司异地项目的顺利开展,成功引进斑嘴环企鹅 15 只,海狮 10 只。公司坚持发表相关技
术论文,为行业发展贡献力量。
    5.管理优势:公司自成立以来专注于旅游业,拥有一支稳定的管理团队,在景区运营管理方
面有着丰富的经验,紧密围绕公司主业开展运营,并持续专注于海洋馆运营管理。公司 2016 年和
2017 年的主要管理输出项目--芜湖新华联大白鲸海洋公园和淮安龙宫大白鲸嬉水世界项目,目前
均正常经营中。
    6.人才优势:多年来公司储备了一批拥有水族馆行业领先专业技术的人才,公司持续通过有
针对性、专业化的行业内交流加大力度培养和储备专业技术人才,保证了在公司管理输出、技术
输出的专业人才方面的梯队建设。公司与相关大中专院校建立学术联系,公司技术人员被高校聘
为客座教授及讲师,通过科研与实践的结合,储备和培养专业技术人才。

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                        第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2018 年上半年公司依托核心项目多年的品牌优势、产品优势、运营管理经验及“大白鲸计划”
旅游产品生活化的拓展实践,持续打造以“海洋文化”为核心的年轻化、潮流化、生活化的地标
式旅游及娱乐休闲目的地。在满足行业消费升级的需求下,加大客源市场的纵深辐射及带动,在
同业竞争白热化的态势下,实现营业收入及归属于上市公司股东的净利润持续增长。
    (一)营销工作
    本部项目以打造城市休闲旅游第一目的地为经营战略,通过产品优化、服务升级、精准营销
为项目经营赋能。在产品方面,以游客需求为导向,推进游览体验、展示效果、表演优化等,展
示海洋新科普、新玩法。在服务方面,在标准化服务基础上,创新企业文化,开展至下而上的角
色化服务,销售“快乐体验”。
    1.围绕“鲸典海洋”的品牌主张,上半年共获央视、新华社及省内外重点媒体报道 3000 余次,
同比增长 37.1%。并作为腾讯《花样妹妹》栏目的重要拍摄地之一,本部项目的品牌关注度及美
誉度不断提升。
    2.助力城市旅游发展,通过承办“大连导游节”、“法国文化周”等城市级活动,持续打造
年轻化、潮流化、生活化的地标性目的地。
    3.紧随国内以家庭单元为主的消费环境变化,拉动亲子家庭及周边市场,将“大连市研学旅
游基地”融合“大白鲸 IP”定期开展会员、进校园海洋文化活动。
    4.传统渠道与网络渠道配合深耕,在上半年的 8 个小节令中均推出专项促销活动,并与南航、
华为、苏宁等 10 余个品牌跨界营销,扩大市场份额。
    5.积极践行社会责任,举办多场面向特殊群体如公交司机、孤独症儿童的免费游海洋活动。
通过持续不断的品牌建设,上半年先后荣获 8 项行业荣誉,如“最具影响力景区”、“国内最佳
旅游景点”、“大连市研学旅游基地”等。
   (二)综合管理工作
    2018 年上半年,根据公司集团化管理的需求和各项工作操作流程,持续修订内控制度并完善
内控体系。报告期内,公司制定了《媒体采访及发布管理规定》及《员工禁忌制度》等,不断完
善修订内控制度手册。
    2018 年上半年,围绕公司年度战略目标,公司人力资源工作不断转变工作模式,从常规事务
性的人事管理工作向业务合作伙伴转变。在 2017 年美世咨询人力资源管理咨询项目落地实施的基
础上,上半年外请人事管理顾问,对公司业务部门的人力资源管理体系进行梳理,建立完成了岗
位说明书体系、专业通道测评体系,绩效考核体系,星级评价体系,有效提升了核心业务部门的
战略性人力资源管理工作。组织开展全员“提升服务质量”培训,管理人员领导力提升培训,通



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过交叉培训、自学等方式,让不同岗位的人员掌握更多的专业知识和技能,增强未来工作轮岗的
适应性;为公司管理输出奠定良好的基础和人才的储备,有效的实现员工成长与公司绩效双赢。
    (三)公司信息化建设工作
    2018 年上半年,公司继续推进智慧景区的整体规划,完善、优化景区内各管理系统。重点完
善海洋资产和海洋生物饲养的基础流程建设,深化海洋生物数字化管理输出、水体监测、海洋动
物电子标签等等信息化化管理体系;完成销售系统自助消费类设备及系统上线,提高游客购票、
取票、入馆的效率,减少游客排队等候时间;完成销售系统消费客源归属地分析,为公司大营销
做好基础服务工作;完成园区集控系统数据调研,为建立本地集控管理平台提供数据支持;继续
完善以景区人员管理、游客管理、动物管理、资产管理、营销管理的数据中心,综合数据分析,
为公司长期经营提供服务。同时,不断加强新项目信息化建设工作。持续对公司本部项目网络、
播音、监控等硬件进行升级改造,公司 OA 系统、售票系统、海洋资产管理系统新业务的开发和系
统维护。公司智慧景区的建设工作为公司丰富更多的数据采集来源,为公司各项目的运营管理提
供更精准和个性化的数据管理支持。
    (四)服务工作
    为适应旅游业发展新形式,推动公司管理模式的升级转型,依托公司原创 IP,坚持以服务转
型、服务创新为切入点,开展全员“角色化服务”新模式,不断挖掘员工主动服务的潜质和意愿,
成立角色化服务小组,组织开展多种形式的服务创新活动,创新服务内容,用新思想、新思路推
动角色化服务落地,使得公司的整体服务从传统的标准化服务,向传递情感的“角色化”服务转
化。通过开展角色化服务,有效提升了公司的服务意识和服务水平,获得了广大游客的一致好评。
    (五)公司经营业绩情况
    2018 年上半年,公司实现营业收入为 140,213,708.24 元,比去年同期增长 7.86%,实现归属
于上市公司股东的净利润 8,261,646.25 元,比去年同期增加 35.23%,基本每股收益为 0.0842 元
/股,比去年同期增长 26.81%。其中,母公司实现营业收入 104,474,951.97 元,营业利润为
18,306,126.58 元。哈尔滨子公司实现营业收入 28,456,055.66 元,营业利润为 20,847,661.46
元。2018 上半年公司业绩保持增长的主要原因为:公司持续进行产品创新,提高游客的游览舒适
度;通过多渠道深耕市场,提升公司品牌关注度;服务方面,从传统的标准化服务向传递情感的
角色化服务模式转化,为游客提供更人性化、更细致、更欢乐的体验式服务,最终实现了 2018
上半年公司客流量和销售收入均持续增加。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数             上年同期数      变动比例(%)
营业收入                           140,213,708.24       129,995,339.14              7.86%
营业成本                            68,479,089.02        65,833,816.69              4.02%
销售费用                            11,714,195.85        12,107,292.05            -3.25%
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管理费用                              38,917,838.80           35,352,161.42                10.09%
财务费用                              10,118,491.60            7,292,450.77                38.75%
经营活动产生的现金流量净额            -5,487,185.04           30,979,795.59              -117.71%
投资活动产生的现金流量净额          -128,909,528.42         -124,970,230.90                -3.15%
筹资活动产生的现金流量净额           178,695,287.16         -121,520,873.83               247.05%

财务费用变动原因说明:主要系报告期借款规模增加及平均资金成本增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期控股子公司天津圣亚海洋世界投资有
                                 限公司偿还以前年度欠款及为异地项目公司垫付工程建设
                                 款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期新增借款及质押存单解押所致。
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                         单位:元
                        本期期末                上期期末        本期期末金
项目名                  数占总资    上期期      数占总资        额较上期期
           本期期末数                                                              情况说明
  称                    产的比例      末数      产的比例        末变动比例
                          (%)                   (%)           (%)
预付账     43,309,706       2.77%   62,238,         5.35%           -30.41% 主 要系 上期支 付营 口
款                .93                600.53                                 金 泰珑 悦海景 大酒 店
                                                                            有 限公 司股权 受让 款
                                                                            所致
其他流     18,070,696      1.16%    13,193,             1.13%        36.97% 主 要系 控股子 公司 镇
动资产            .29                234.73                                 江 大白 鲸海洋 世界 有
                                                                            限 公司 建设期 工程 支
                                                                            出 的进 项税留 抵额 及
                                                                            待 抵扣 进项税 增加 所
                                                                            致
长期股     53,757,281      3.44%    38,759,             3.33%        38.69% 主 要系 报告期 将大 白
权投资            .53                662.25                                 鲸世界(淳安)文化旅
                                                                            游 发展 有限公 司纳 入
                                                                            合 并范 围致长 期股 权
                                                                            投资减少 1400 万元,
                                                                            同 时增 加对淳 安圣 亚
                                                                            实 业有 限公司 的投 资
                                                                            2780 万元、增加对鲸天
                                                                            下 旅游 景区管 理( 北
                                                                            京 )有 限公司 的投 资
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无形资      592,028,99     37.85%     202,430       17.40%        192.46%    主 要系 报告期 控股 子
产                4.02                ,225.09                                公司大白鲸海岸城(营
                                                                             口)旅游发展有限公司
                                                                             及大白鲸世界(淳安)
                                                                             文 化旅 游发展 有限 公
                                                                             司 纳入 合并范 围致 土
                                                                             地使用权增加所致
短期借      176,300,00     11.27%     126,500       10.87%         39.37%    主 要系 报告期 公司 新
款                0.00                ,000.00                                增流动资金借款所致
应付职      6,806,149.      0.44%     17,194,           1.48%     -60.42%    主 要系 报告期 内支 付
工薪酬              59                 945.49                                上 期计 提员工 绩效 考
                                                                             核奖金所致
应交税      6,939,065.      0.44%     19,268,           1.66%     -63.99%    主 要系 报告期 支付 上
费                  62                 289.68                                年度企业所得税所致
应付利      1,191,362.      0.08%     645,925           0.06%      84.44%    主 要系 报告期 借款 规
息                  05                    .95                                模 增加 及平均 资金 成
                                                                             本增加所致
其他应      341,246,31     21.82%     212,055       18.22%         60.92%    主 要系 报告期 内公 司
付款              2.74                ,146.29                                2016 年第四次临时股
                                                                             东 大会 决议收 购大 白
                                                                             鲸海岸城(营口)旅游
                                                                             发展有限公司,应付部
                                                                             分股权转让款所致
一年内      53,005,740      3.39%     77,156,           6.63%     -31.30%    主 要系 报告期 偿还 一
到期的             .45                 784.51                                年内到期贷款所致
非流动
负债
长期借      125,375,08      8.02%     27,759,           2.39%     351.64% 主 要系 报告期 新增 长
款                8.93                 806.94                             期借款所致
递延所      82,823,407      5.30%     1,613,5           0.14%   5,033.13% 主 要系 报告期 控股 子
得税负             .74                  06.56                             公司大白鲸海岸城(营
债                                                                        口)旅游发展有限公司
                                                                          纳入合并范围,其土地
                                                                          使 用权 公允价 值与 计
                                                                          税 依据 所产生 的暂 时
                                                                          性 差异 确认递 延所 得
                                                                          税负债所致



2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用

     项目          余额(单位:元)                               受限原因
货币资金             21,500,000.00      保函保证金 150 万元;承兑汇票保证金 2,000 万元
投资性房地产         11,200,316.00      房屋、土地使用权用于借款抵押
固定资产            166,628,906.78      房屋、机器设备用于借款抵押
无形资产             11,906,868.56      土地使用权、多媒体特效用于借款抵押

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            项目           余额(单位:元)                               受限原因
       长期待摊费用           3,190,918.57         机器设备用于借款抵押
            合计            214,427,009.91

            截至 2018 年 6 月 30 日,本公司以房屋、机器设备及土地使用权等资产对外抵押,共取得短
       期借款 17,630 万元,长期借款 17,812.84 万元。

       3.   其他说明
       □适用 √不适用

       (四) 投资状况分析
       1、 对外股权投资总体分析
       √适用 □不适用
       持有非上市金融企业股权情况
                                                                                                     会
                                      占该
                                                                                                     计   股
所持                                  公司
       最初投资金额                                  期末账面价值      报告期损益     报告期所有者 核     份
对象                   持有数量(股) 股权
         (元)                                        (元)            (元)       权益变动(元) 算   来
名称                                  比例
                                                                                                     科   源
                                      (%)
                                                                                                     目
大连   10,000,000.00   10,000,000.00          10     10,000,000.00     4,290,975.73     3,562,745.14 可   投
旅顺                                                                                                 供   资
蒙银                                                                                                 出
村镇                                                                                                 售
银行                                                                                                 金
股份                                                                                                 融
有限                                                                                                 资
公司                                                                                                 产
大连    5,000,000.00     5,000,000.00         10      5,000,000.00      814,898.14        814,898.14 可   投
中山                                                                                                 供   资
信德                                                                                                 出
小额                                                                                                 售
贷款                                                                                                 金
有限                                                                                                 融
公司                                                                                                 资
                                                                                                     产
合计   15,000,000.00 15,000,000.00       /    15,000,000.00   5,105,873.87              4,377,643.28 /
                                                                                               /
       持有非上市金融企业股权情况的说明
       (1)公司于 2011 年投资 1000 万元参股大连旅顺蒙银村镇银行股份有限公司,占其股份的 10%。
       (2)公司于 2012 年投资 500 万元参股大连中山信德小额贷款有限公司,占其股份的 10%。

       (1) 重大的股权投资
       □适用 √不适用

       (2) 重大的非股权投资
       □适用 √不适用


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   (3) 以公允价值计量的金融资产
   □适用 √不适用

   (五) 重大资产和股权出售
   □适用 √不适用

   (六) 主要控股参股公司分析
   √适用 □不适用

              注册资本 公司持    总资产     净资产         收入    净利润
  公司名称                                                                          经营范围
                (万元) 股比例    (万元)     (万元)        (万元)   (万元)

                                                                    经营水族馆,极地动物馆,海
哈尔滨圣亚极地
               10,000    100% 15,702.52 15,200.51 2,845.61 1,425.85 洋人造景观、海洋生物标本陈
  公园有限公司
                                                                      列,船舶模型陈列馆等


大连旅顺口蒙银
                                                                            经营银监会依照有关法律、行
村镇银行股份有 10,000    10%    95,660.61 14,881.55 1,726.33       429.10
                                                                            政法规和其他规定批准的业务
    限公司




   (七) 公司控制的结构化主体情况
   □适用 √不适用

   二、其他披露事项

   (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
        的警示及说明
   □适用 √不适用

   (二) 可能面对的风险
   √适用 □不适用
       公司面临的主要风险为现有经营场馆的营收已趋于稳定,自身增长空间不大,主营业务增长
   乏力,新项目仍处于投入和建设阶段,具有不确定性。
        1.受国际政治经济形势不断变化的影响,国内旅游行业尤其是东北三省旅游行业可能会受到
    一定程度的影响。同时,国内新型流行性疾病的发生和蔓延、各类环境污染事件等都可能会对公
    司经营产生不利的影响。
        2.大连市旅游市场竞争形势更加严峻,水族馆刚性成本不断增大的压力转化为争夺客源的压
    力,本地的旅游项目不断推陈出新并加速整合推广,这些都对公司现有经营形成巨大威胁。
        3.传统旅游业受到新兴自驾游、体闲游、自由行等的冲击,游客消费体验需求不断提高,产
    品更新迭代需要更加快速和准确,90 后越来越多的成为消费主体,受社群化、二次元文化影响



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 更追求刺激和个性,公司的产品需要加速更新和开发,加快全产业链发展,解决主营业务单一、
 抵抗风险能力较弱的劣势。
     4.随着旅游管理数字化、服务化、智能化、体验化、个性化的要求不断提高,目前公司智慧
旅游景区尚处于建设阶段,持续信息化建设需要进一步加快速度和投入来积极应对旅游管理模式
的转变。
     5、为公司长远发展需要,新项目将不断加快推进和增加投入,市场及组织实施可能存在的
风险,同时人才储备和培养力度将不断加大,各项成本费用支出增大,将会对公司的经营利润产
生影响。
     6、不可抗力风险。公司作为社会服务业,不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响,其
中重大疫情或自然灾害造成的影响最为严重,未来若发生重大不可抗力事件发生时,对公司的经
营将产生不利影响。



(三) 其他披露事项
□适用 √不适用



                               第五节        重要事项
一、股东大会情况简介

                                             决议刊登的指定网站的
      会议届次              召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                   查询索引
2018 年第一次临时股    2018-01-18            www.sse.com.cn         2018-01-19
东大会
2018 年第二次临时股    2018-04-12            www.sse.com.cn         2018-04-13
东大会
2017 年年度股东大会    2018-04-18            www.sse.com.cn         2018-04-19

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明




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三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

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十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用


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十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用

(2) 承包情况
□适用 √不适用

(3) 租赁情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:万元    币种:人民币
                                                                            租赁
                         租赁
出租    租赁      租赁           租赁        租赁                           收益      是否
                         资产                            租赁   租赁收益确                   关联
方名    方名      资产           起始        终止                           对公      关联
                         涉及                            收益     定依据                     关系
  称      称      情况           日          日                             司影      交易
                         金额
                                                                              响
大连   本公     大连     7,675   2005       2025                大连博合房 有利       是     其他
神洲   司       市沙             年7        年 12               地产评估有 于公              关联
游艺            河口             月1        月 31               限公司出具 司场              人
城              区中             日         日                  的博合房估 馆稳
                山路                                            字          定运
                608-7                                           [2016]5482 营。
                房地                                            号评估报告
                产
本公   鲸天     大连     7,260   2016       2031                大连博合房   有利   否
司     下商     圣亚             年 02      年 09               地产评估有   于提
       业管     极地             月 01      月 30               限公司出具   升公
       理(大   世界             日         日                  的博合房估   司整
       连)有   部分                                            字           体景
       限公     房屋                                            [2015]5411   区品
       司                                                       号估价报告   牌价
                                                                             值和
                                                                             经营
                                                                             业绩。

租赁情况说明
    1.经公司第六届十二次董事会、2016 年度第二次临时股东大会审议通过了关于与大连神洲游
艺城签署《房屋租赁协议》补充协议的议案,双方本着友好协商、公平交易的原则,对原协议租
金金额进行调整,由原年租金 350 万元人民币/年,调整至 400 万元人民币/年。由于出租方法定
代表人系公司董事,因此按照关联交易程序审议和披露。详见公司于 2016 年 6 月 14 日在上海证
券交易所网站及指定信息披露媒体《上海证券报》、《中国证券部》、《证券时报》、《证券日
报》刊登的 2016-038 公告。
    2.经公司第六届五次董事会、2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于出租大连圣亚极地
世界部分房屋的议案,双方本着平等互利、友好协商的原则,对上述租赁事宜达成一致意见。根
据租赁方及出租场地实际情况,在董事会及股东大会授权范围内,双方于 2016 年 6 月 14 日签订
《补充协议》,按照原租金计算依据和计算标准,租期为 2016 年 2 月 1 日起至 2031 年 9 月 30


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日止,租金总额为 7,260 万元。详见公司于 2015 年 10 月 24 日在上海证券交易所网站及指定信息
披露媒体《上海证券报》、《中国证券部》、《证券时报》、《证券日报》刊登的 2015-043 公告。
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                    单位: 元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
        担保               担保
        方与               发生                    担保是                               关
                                 担保                                  是否存    是否为
担保 上市 被担      担保 日期           担保 担保 否已经 担保是 担保逾                  联
                                 起始                                  在反担    关联方
  方    公司 保方   金额 (协议        到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                  关
                                   日                                     保       担保
        的关               签署                      毕                                 系
         系                日)
哈尔 全资 大连      60,00 2018- 2018- 2019-1 一般 否      否          0否        是         全
滨圣 子公 圣亚      0,000 1-30 1-30 -29       担保                                          资
亚极 司      旅游                                                                           子
地公         控股                                                                           公
园有         股份                                                                           司
限公         有限
司           公司
哈尔 全资 大连      30,00 2018- 2018- 2019-3 连带 否        否          0否      是         全
滨圣 子公 圣亚      0,000 3-12 3-12 -11       责任                                          资
亚极 司      旅游                             担保                                          子
地公         控股                                                                           公
园有         股份                                                                           司
限公         有限
司           公司
哈尔 全资 大连      9,800 2018- 2018- 2019-6 连带 否        否          0否      是         全
滨圣 子公 圣亚        ,000 6-19 6-19 -18      责任                                          资
亚极 司      旅游                             担保                                          子
地公         控股                                                                           公
园有         股份                                                                           司
限公         有限
司           公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                           99,800,000
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                            99,800,000
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                          0.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                       0.00
                        公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                  99,800,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         14.03%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额(D)
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担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                                 全资子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司共
                                        计担保 1.4 亿元,截至 2018 年 6 月 30 日公司已取得以上
                                        9,980 万元借款,余下 4,020 万元借款担保期限为借款放
                                        款日至借款归还日,期限为一年。




3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用



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                        第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                        单位:股
                    本次变动前                本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                   发
                             比                                                              比
                                   行    送                  其
                    数量     例                 公积金转股          小计          数量       例
                                   新    股                  他
                             (%)                                                             (%)
                                   股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中:境内非
国有法人持股
       境内自
然人持股
4、外资持股
其中:境外法
人持股
       境外自
然人持股
二、无限售条 92,000,000      100                36,800,000        36,800,000   128,800,000   100
件流通股份
1、人民币普通 92,000,000     100                36,800,000        36,800,000   128,800,000   100
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 92,000,000      100                36,800,000        36,800,000   128,800,000   100

2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
   2018 年 4 月 18 日公司 2017 年年度股东大会审议通过了《公司 2017 年度利润分配及资本公积
金转增股本的议案》,本次转增股本以方案实施前的公司总股本 92,000,000 股为基数,以资本公
积金向全体股东每股转增 0.4 股,共计转增 36,800,000 股,本次分配后公司总股本为 128,800,000
股。2018 年 5 月 25 日公司发布了《公司 2017 年年度权益分派实施公告》(2018-027)。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
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4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                             5,764
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                   0

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                          单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                               持有    质押或冻结情况
                                                               有限            数量
       股东名称           报告期内    期末持股数       比例    售条                       股东性
                                                                       股份
       (全称)             增减          量           (%)     件股                         质
                                                                       状态
                                                               份数
                                                               量
大连星海湾金融商务        8,841,600   30,945,600       24.03       0                 0    国有法
区投资管理股份有限                                                      无                人
公司
辽宁迈克集团股份有        3,406,140   10,806,140        8.39      0           4,200,000   境内非
限公司                                                                 质押               国有法
                                                                                          人
N.Z. UNDERWATER           1,751,700    8,153,600        6.33      0                  0    境外法
WORLD ENGINEERING                                                                         人
                                                                        无
AND DEVELOPMENT CO
LIMITED
高建渭                    1,492,044    5,630,255        4.37      0                  0    境内自
                                                                        无
                                                                                          然人
杨渭平                    2,344,780    5,249,278        4.08      0                  0    境内自
                                                                        无
                                                                                          然人
卢立女                    1,504,636    5,199,376        4.04      0                  0    境内自
                                                                        无
                                                                                          然人
大连神洲游艺城              982,400    3,438,400        2.67      0                  0    境内非
                                                                        无                国有法
                                                                                          人
杨子平                    1,775,474    1,922,109        1.49      0                  0    境内自
                                                                        无
                                                                                          然人
张佰跃                    1,621,140    1,621,140        1.26      0                  0    境内自
                                                                        无
                                                                                          然人
俞洋                        950,000    1,600,000        1.24      0                  0    境内自
                                                                        无
                                                                                          然人
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                     持有无限售条件流通股的数              股份种类及数量
             股东名称
                                                 量                      种类        数量


                                            26 / 131
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大连星海湾金融商务区投资管理股                          30,945,600    人民币普       30,945,600
份有限公司                                                              通股
辽宁迈克集团股份有限公司                                10,806,140    人民币普       10,806,140
                                                                        通股
N.Z. UNDERWATER WORLD                                     8,153,600                   8,153,600
                                                                      人民币普
ENGINEERING AND DEVELOPMENT CO
                                                                        通股
LIMITED
高建渭                                                           人民币普
                                                          5,630,255            5,630,255
                                                                   通股
杨渭平                                               5,249,278 人民币普        5,249,278
                                                                   通股
卢立女                                               5,199,376 人民币普        5,199,376
                                                                   通股
大连神洲游艺城                                       3,438,400 人民币普        3,438,400
                                                                   通股
杨子平                                               1,922,109 人民币普        1,922,109
                                                                   通股
张佰跃                                               1,621,140 人民币普        1,621,140
                                                                   通股
俞洋                                                 1,600,000 人民币普        1,600,000
                                                                   通股
上述股东关联关系或一致行动的说      公司持股 5%以上的股东之间不存在关联关系,公司未知其
明                                  他股东之间是否存在关联关系或一致行动。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                    第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                        单位:股
                                                                  报告期内股份
       姓名          职务       期初持股数        期末持股数                       增减变动原因
                                                                    增减变动量
王双宏           董事                      0            123,400         123,400    个人增持
杨子平           董事              1,922,109          2,127,269         205,160    个人增持
刘志良           独立董事                100                140               40   分红送转

其它情况说明
                                           27 / 131
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√适用 □不适用
    董事王双宏增持情况详见《大连圣亚部分董事增持股份计划公告》(2018-036)、《大连圣
亚部分董事增持股份进展公告》(2018-037)、《大连圣亚部分董事增持股份计划实施结果公告》
(2018-038)。
    董事杨子平增持情况详见《大连圣亚部分董事增持股份计划公告》(2018-034)、《大连圣
亚部分董事增持股份计划实施结果公告》(2018-035)。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                      变动情形
王双宏                       董事长                          选举
刘德义                       副董事长                        选举
陈荣辉                       副董事长                        选举
于国红                       董事                            选举
杨子平                       董事                            选举
肖峰                         董事、总经理                    选举
徐凯                         副董事长                        离任
毛娟                         董事                            离任
梁爽                         独立董事                        选举
党伟                         独立董事                        选举
刘志良                       独立董事                        选举
李正                         独立董事                        离任
王利侠                       监事长                          选举
杨美鑫                       监事                            选举
吕世民                       监事                            选举
于明金                       监事                            选举
王建科                       监事                            选举
李丽娟                       监事                            离任
赵姝娟                       监事                            离任
王立红                       监事                            离任
杨勇                         监事                            离任
田力                         公司副总经理                    聘任
丁霞                         公司副总经理、董事会秘书        聘任
孙彤                         公司副总经理                    聘任
刘明                         公司副总经理                    聘任
孙湘                         财务总监                        聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2018 年 3 月 28 日公司召开第六届二十八次董事会、第六届二十二次监事会和 2018 年 4 月 18
日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于推选公司第七届董事会董事候选人的议案》《关
于推选公司第七届监事会监事候选人的议案》,选举产生了公司第七届董事、监事。
    2018 年 4 月 18 日公司召开第七届一次董事会、第七届一次监事会,审议通过了《关于选举
公司董事长的议案》、《关于选举公司副董事长的议案》 、《关于聘任公司总经理的议案》、《关
于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案》、《关于聘任公司副总经理及财务总监的议案》
及《关于选举公司监事长的议案》等相关议案。
                                          28 / 131
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三、其他说明

□适用 √不适用




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                          第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用


                                第十节        财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2018 年 6 月 30 日
编制单位: 大连圣亚旅游控股股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                          注释 1              175,085,797.31        199,787,223.61
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          注释 2                2,401,435.30          2,449,806.55
  预付款项                          注释 3               43,309,706.93         62,238,600.53
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        注释 4               52,908,062.30         47,633,025.28
  买入返售金融资产
  存货                              注释 5                2,409,490.19          2,788,138.56
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      注释 6               18,070,696.29         13,193,234.73
    流动资产合计                                        294,185,188.32        328,090,029.26
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                  注释 7               18,600,000.00         18,600,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                        注释 8                7,020,035.46          5,681,737.60
  长期股权投资                      注释 9               53,757,281.53         38,759,662.25
  投资性房地产                      注释 10              48,198,799.68         49,960,110.22
  固定资产                          注释 11             195,605,039.80        200,554,320.85
  在建工程                          注释 12             261,824,338.76        229,750,883.77
  工程物资
                                         30 / 131
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  固定资产清理
  生产性生物资产                   注释 13              20,448,036.42     19,920,228.59
  油气资产
  无形资产                         注释 14             592,028,994.02    202,430,225.09
  开发支出
  商誉                             注释 15
  长期待摊费用                     注释 16              58,630,230.34     56,546,606.60
  递延所得税资产                   注释 17              13,255,732.34     13,255,732.34
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 1,269,368,488.35       835,459,507.31
      资产总计                                     1,563,553,676.67     1,163,549,536.57
流动负债:
  短期借款                         注释 18             176,300,000.00    126,500,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         注释 19              20,000,000.00
  应付账款                         注释 20               2,232,340.95      2,694,104.04
  预收款项                         注释 21              16,317,959.05     16,652,153.11
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     注释 22               6,806,149.59     17,194,945.49
  应交税费                         注释 23               6,939,065.62     19,268,289.68
  应付利息                         注释 24               1,191,362.05        645,925.95
  应付股利                         注释 25               4,136,920.63      4,136,920.63
  其他应付款                       注释 26             341,246,312.74    212,055,146.29
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           注释 27              53,005,740.45     77,156,784.51
  其他流动负债                     注释 28                 739,716.52        904,326.81
    流动负债合计                                       628,915,567.60    477,208,596.51
非流动负债:
  长期借款                         注释 29             125,375,088.93     27,759,806.94
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                       注释 30              12,946,252.00     12,946,252.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         注释 31               2,673,994.81      2,673,994.81
  递延所得税负债                   注释 17              82,823,407.74      1,613,506.56
                                        31 / 131
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  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       223,818,743.48         44,993,560.31
      负债合计                                           852,734,311.08        522,202,156.82
所有者权益
  股本                              注释 32              128,800,000.00         92,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                          注释 33              160,955,453.18        197,755,453.18
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                          注释 34               29,378,639.27         29,378,639.27
  一般风险准备
  未分配利润                        注释 35            127,655,038.00          119,393,391.75
  归属于母公司所有者权益合计                           446,789,130.45          438,527,484.20
  少数股东权益                                         264,030,235.14          202,819,895.55
    所有者权益合计                                     710,819,365.59          641,347,379.75
      负债和所有者权益总计                           1,563,553,676.67        1,163,549,536.57

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘



                                    母公司资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                            112,104,313.11           156,701,286.21
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项                                                4,593,254.08          44,404,702.28
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         注释 1              74,852,397.40          36,839,724.65
  存货                                                      830,298.66           1,417,801.43
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            600,653.39             3,399,727.78
    流动资产合计                                      192,980,916.64           242,763,242.35
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       15,000,000.00          15,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                              5,789,255.30           4,450,957.44
                                          32 / 131
                                   2018 年半年度报告



  长期股权投资                     注释 2          449,332,734.20      270,032,734.20
  投资性房地产                                      42,905,010.54       44,489,499.52
  固定资产                                         112,081,054.85      114,539,009.32
  在建工程                                           2,300,824.05        1,698,537.74
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                                       18,417,370.73    18,128,977.89
  油气资产
  无形资产                                             13,890,983.19    14,354,955.99
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         56,530,271.87    53,958,537.51
  递延所得税资产                                        7,732,543.23     7,732,543.23
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 723,980,047.96      544,385,752.84
      资产总计                                     916,960,964.60      787,148,995.19
流动负债:
  短期借款                                         176,300,000.00      126,500,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                168,221.28       194,969.59
  预收款项                                             14,596,614.68    15,191,196.52
  应付职工薪酬                                          6,064,697.17    15,124,085.46
  应交税费                                              5,430,779.58    17,417,916.62
  应付利息                                              1,191,362.05       645,925.95
  应付股利                                              4,136,920.63     4,136,920.63
  其他应付款                                           81,290,490.49    69,580,063.68
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                            52,973,570.97       77,092,445.55
  其他流动负债                                         438,700.62          563,153.61
    流动负债合计                                   342,591,357.47      326,446,677.61
非流动负债:
  长期借款                                         125,375,088.93       27,759,806.94
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                                           12,946,252.00    12,946,252.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              2,252,254.10     2,252,254.10
  递延所得税负债                                        1,613,506.56     1,613,506.56
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 142,187,101.59       44,571,819.60
      负债合计                                     484,778,459.06      371,018,497.21
所有者权益:
                                        33 / 131
                                   2018 年半年度报告



  股本                                              128,800,000.00         92,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                          163,840,460.29        200,640,460.29
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           29,664,680.07         29,664,680.07
  未分配利润                                        109,877,365.18         93,825,357.62
    所有者权益合计                                  432,182,505.54        416,130,497.98
      负债和所有者权益总计                          916,960,964.60        787,148,995.19

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘




                                     合并利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                           注释 36       140,213,708.24      129,995,339.14
其中:营业收入                           注释 36       140,213,708.24      129,995,339.14
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         131,983,414.84     122,917,601.45
其中:营业成本                           注释 36        68,479,089.02      65,833,816.69
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         注释 37         2,419,477.44       2,353,787.42
      销售费用                           注释 38        11,714,195.85      12,107,292.05
      管理费用                           注释 39        38,917,838.80      35,352,161.42
      财务费用                           注释 40        10,118,491.60       7,292,450.77
      资产减值损失                       注释 41           334,322.13         -21,906.90
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      资产处置收益(损失以“-”号填     注释 42         2,474,387.81       2,826,795.85
列)
                                         34 / 131
                                  2018 年半年度报告



       汇兑收益(损失以“-”号填列)
       其他收益                          注释 43         252,428.06      308,772.08
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    10,957,109.27   10,213,305.62
  加:营业外收入                         注释 44       1,548,270.18    1,002,970.28
  减:营业外支出                         注释 45         319,300.93    1,494,423.43
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                12,186,078.52    9,721,852.47
  减:所得税费用                         注释 46       5,321,132.23    6,210,539.31
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     6,864,946.29    3,511,313.16
     (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以                     6,864,946.29    3,511,313.16
“-”号填列)
        2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润                   8,261,646.25    6,109,323.59
        2.少数股东损益                                -1,396,699.96   -2,598,010.43
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       6,864,946.29    3,511,313.16
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     8,261,646.25    6,109,323.59
  归属于少数股东的综合收益总额                        -1,396,699.96   -2,598,010.43
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                 0.0842          0.0664
  (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.0842          0.0664

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘




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                                      母公司利润表
                                     2018 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                         附注        本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                注释 3       104,474,951.97       89,956,505.02
  减:营业成本                              注释 3        47,863,653.84       45,682,367.08
       税金及附加                                           1,191,958.31        1,195,073.19
       销售费用                                             7,856,955.45        8,171,065.52
       管理费用                                           21,590,709.96       14,470,393.17
       财务费用                                           10,155,549.79         6,020,724.97
       资产减值损失
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)
       其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                  2,269,743.38        2,827,616.60
       其他收益                                              220,258.58          295,258.58
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        18,306,126.58       17,539,756.27
  加:营业外收入                                           1,353,523.18          782,448.30
  减:营业外支出                                             230,078.37        1,326,663.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    19,429,571.39       16,995,540.62
    减:所得税费用                                         3,377,563.83        4,294,660.16
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        16,052,007.56       12,700,880.46
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号                   16,052,007.56       12,700,880.46
填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          16,052,007.56       12,700,880.46
七、每股收益:

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   (一)基本每股收益(元/股)
   (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘




                                   合并现金流量表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         144,375,127.57     148,194,746.48
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                             2,488.18          82,238.94
  收到其他与经营活动有关的现金     注释 47               5,801,139.58       5,005,701.71
    经营活动现金流入小计                               150,178,755.33     153,282,687.13
  购买商品、接受劳务支付的现金                          28,784,914.62      32,812,040.08
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        49,278,647.86      49,089,868.65
  支付的各项税费                                        26,571,859.94      22,577,521.21
  支付其他与经营活动有关的现金     注释 47              51,030,517.95      17,823,461.60
    经营活动现金流出小计                               155,665,940.37     122,302,891.54
      经营活动产生的现金流量净额                        -5,487,185.04      30,979,795.59
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                          306,200.00          843,890.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  306,200.00          843,890.00
                                        37 / 131
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  购建固定资产、无形资产和其他长                        90,749,645.89        127,160,610.69
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        38,800,000.00            300,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                          -333,917.47         -1,646,489.79
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            129,215,728.42           125,814,120.90
      投资活动产生的现金流量净额                   -128,909,528.42          -124,970,230.90
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                           3,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   349,682,500.00        126,500,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     注释 47              89,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                               438,682,500.00        129,500,000.00
  偿还债务支付的现金                                   222,283,334.01        142,675,075.22
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        10,503,878.83         19,345,798.61
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     注释 47              27,200,000.00         89,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                               259,987,212.84        251,020,873.83
      筹资活动产生的现金流量净额                       178,695,287.16       -121,520,873.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            44,298,573.70       -215,511,309.14
  加:期初现金及现金等价物余额                         109,287,223.61        396,739,569.08
六、期末现金及现金等价物余额                           153,585,797.31        181,228,259.94

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘



                                   母公司现金流量表
                                    2018 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         107,544,421.76        107,365,089.00
  收到的税费返还                                                                  82,238.94
  收到其他与经营活动有关的现金                           1,805,500.39         93,182,165.62
    经营活动现金流入小计                               109,349,922.15        200,629,493.56
  购买商品、接受劳务支付的现金                          14,434,311.88         17,219,621.33
  支付给职工以及为职工支付的现金                        31,404,865.95         29,052,613.53
  支付的各项税费                                        21,374,672.53         14,900,328.49
  支付其他与经营活动有关的现金                          44,524,621.62        100,409,367.73
    经营活动现金流出小计                               111,738,471.98        161,581,931.08
                                        38 / 131
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  经营活动产生的现金流量净额                            -2,388,549.83    39,047,562.48
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                          146,200.00        832,450.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                   146,200.00       832,450.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        10,199,909.45     9,973,641.92
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       139,300,000.00    25,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            149,499,909.45       34,973,641.92
      投资活动产生的现金流量净额                   -149,353,709.45      -34,141,191.92
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                   275,800,000.00   126,500,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                          89,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                               364,800,000.00   126,500,000.00
  偿还债务支付的现金                                   152,283,334.01   142,675,075.22
  分配股利、利润或偿付利息支付的                         9,171,379.81    19,345,798.61
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                           7,200,000.00     89,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                               168,654,713.82    251,020,873.83
      筹资活动产生的现金流量净额                       196,145,286.18   -124,520,873.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            44,403,026.90   -119,614,503.27
  加:期初现金及现金等价物余额                          66,201,286.21    183,294,979.82
六、期末现金及现金等价物余额                           110,604,313.11     63,680,476.55

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘




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                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                         2018 年 1—6 月
                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期

                                                                                 归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                               少数股东      所有者权
                                              其他权益工具          资本公     减:库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配        权益        益合计
                           股本
                                     优先股     永续债       其他     积           股     合收益     备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           92,000,                                  197,755                                  29,378,            119,393     202,819,89    641,347,37
                           000.00                                   ,453.18                                  639.27             ,391.75           5.55          9.75

加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           92,000,                                  197,755                                  29,378,            119,393     202,819,89    641,347,37
                            000.00                                   ,453.18                                  639.27             ,391.75          5.55          9.75
三、本期增减变动金额(减   36,800,                                  -36,800,                                                     8,261,6    61,210,339    69,471,985
少以“-”号填列)         000.00                                     000.00                                                       46.25           .59           .84

(一)综合收益总额                                                                                                              8,261,6     -1,396,699.   6,864,946.
                                                                                                                                  46.25             96           29

(二)所有者投入和减少资                                                                                                                    62,607,039    62,607,039
本                                                                                                                                                 .55           .55
1.股东投入的普通股                                                                                                                         62,859,743    62,859,743
                                                                                                                                                   .00           .00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他                                                                                                                                     -252,703.4    -252,703.4
                                                                                                                                                     5             5
                                                                               40 / 131
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(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转   36,800,                                   -36,800,
                            000.00                                     000.00
1.资本公积转增资本(或    36,800,                                   -36,800,
股本)                      000.00                                     000.00
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           128,800                                   160,955                                  29,378,             127,655    264,030,23   710,819,36
                           ,000.00                                   ,453.18                                  639.27              ,038.00          5.14         5.59



                                                                                                       上期

                                                                                  归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                少数股东     所有者权
                                               其他权益工具          资本公     减:库存   其他综   专项储    盈余公     一般风   未分配       权益       益合计
                            股本
                                      优先股     永续债       其他     积           股     合收益     备        积       险准备   利润
一、上年期末余额           92,000,0                                  197,755,                                 22,493,5            89,218,6   202,447,22   603,914,93
                              00.00                                    453.18                                    81.72               75.45         2.83         3.18
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
                                                                                41 / 131
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    其他
二、本年期初余额           92,000,0   197,755,                22,493,5   89,218,6   202,447,22     603,914,93
                              00.00     453.18                   81.72      75.45          2.83          3.18
三、本期增减变动金额(减                                                 -12,290,    6,827,390.   -5,463,286.
少以“-”号填列)                                                         676.41            00            41
(一)综合收益总额                                                       6,109,32   -2,598,010.   3,511,313.1
                                                                             3.59            43             6
(二)所有者投入和减少                                                               9,425,400.   9,425,400.4
资本                                                                                         43             3
1.股东投入的普通股                                                                  9,600,000.   9,600,000.0
                                                                                             00             0
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他                                                                             -174,599.5    -174,599.57
                                                                                             7
(三)利润分配                                                           -18,400,                 -18,400,000
                                                                           000.00                          .00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                  -18,400,                 -18,400,000
分配                                                                       000.00                          .00
4.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                                                 42 / 131
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四、本期期末余额            92,000,0                               197,755,                                  22,493,5              76,927,9     209,274,61   598,451,64
                               00.00                                 453.18                                     81.72                 99.04           2.83         6.77

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘



                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                        2018 年 1—6 月
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                              本期
          项目                                      其他权益工具                                          其他综合                               未分配利    所有者权
                                 股本                                           资本公积     减:库存股                 专项储备   盈余公积
                                           优先股     永续债        其他                                    收益                                   润        益合计
一、上年期末余额              92,000,000                                         200,640,4                                         29,664,68     93,825,35   416,130,4
                                     .00                                             60.29                                              0.07          7.62       97.98

加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              92,000,000                                         200,640,4                                         29,664,68     93,825,35   416,130,4
                                     .00                                             60.29                                              0.07          7.62       97.98

三、本期增减变动金额(减      36,800,000                                        -36,800,00                                                       16,052,00   16,052,00
少以“-”号填列)                   .00                                              0.00                                                            7.56        7.56

(一)综合收益总额                                                                                                                               16,052,00   16,052,00
                                                                                                                                                      7.56        7.56
(二)所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额

                                                                              43 / 131
                                                                   2018 年半年度报告




4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转    36,800,000                                    -36,800,00
                                   .00                                          0.00
1.资本公积转增资本(或股   36,800,000                                    -36,800,00
本)                               .00                                          0.00
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            128,800,00                                     163,840,4                                      29,664,68   109,877,3    432,182,5
                                  0.00                                         60.29                                           0.07       65.18        05.54




                                                                                        上期
          项目                                    其他权益工具                                      其他综合                          未分配利     所有者权
                              股本                                        资本公积     减:库存股              专项储备   盈余公积
                                         优先股     永续债       其他                                 收益                              润         益合计
一、上年期末余额            92,000,000                                     200,640,4                                      22,779,62   50,259,83    365,679,9
                                   .00                                         60.29                                           2.52        9.68        22.49
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            92,000,000                                     200,640,4                                      22,779,62    50,259,83    365,679,9
                                   .00                                         60.29                                           2.52         9.68        22.49
三、本期增减变动金额(减                                                                                                              -5,699,119   -5,699,119

                                                                        44 / 131
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 少以“-”号填列)                                                                              .54          .54
 (一)综合收益总额                                                                        12,700,88    12,700,88
                                                                                                0.46         0.46
 (二)所有者投入和减少资
 本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入
 资本
 3.股份支付计入所有者权益
 的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                            -18,400,00   -18,400,00
                                                                                                 0.00         0.00
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分                                                                 -18,400,00   -18,400,00
 配                                                                                              0.00         0.00
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            92,000,000                            200,640,4   22,779,62   44,560,72    359,980,8
                                    .00                                60.29        2.52        0.14        02.95

法定代表人:王双宏 主管会计工作负责人:肖峰 会计机构负责人:孙湘



                                                               45 / 131
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    (一)   公司注册地、组织形式和总部地址
     大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司,以下简称“本公司”
或“公司”)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司,经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸
外资字[1993]2198 号文件批准,于 1994 年 1 月设立。1995 年 3 月经大连市对外经济贸易委员会以
大外经贸外企字[1995]86 号文件批准,公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”。1999
年 5 月,经对外贸易经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股
份有限公司的批复》([1999]外经贸资-函字第 313 号)及《中华人民共和国外商投资企业批准证
书》(外经贸资审字[1999]0057 号)批准,大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋
世界股份有限公司。公司于 2002 年 6 月在上海证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为
91210200604862592R 的营业执照。
     公司公开发行 3,200 万股人民币普通股,发行后总股本为 9,200 万股,资本公积转增股本
3,680 万股。截至 2018 年 6 月 30 日,本公司累计股本总数 12,880 万股,注册资本 12,880 万元,
注册地址:大连市沙河口区中山路 608-6-8 号。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司为
公司的第一大股东,大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连市星海实业
发展总公司, 其最终控制人为大连市星海湾开发建设管理中心。

     (二)    公司业务性质和主要经营活动
     本公司属旅游服务行业,主要产品和服务为建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、
海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、营业性演出、水生野生动物驯养繁育(展览展示)、
水生野生动物经营利用(展览展示、驯养繁育展演、科普教育)、国家重点保护野生动物的驯养
繁育(观赏)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

     (三)    财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8 月 21 日批准报出。



2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 13 户,具体包括:
                                                                              表决权比例
             子公司名称               子公司类型     级次   持股比例(%)
                                                                                (%)
哈尔滨圣亚极地公园有限公司            全资子公司     一级        100              100
哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司        全资子公司     二级        100              100
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司          全资子公司     一级        100              100
天津圣亚海洋世界投资有限公司          控股子公司     一级       75.76            75.76

                                          46 / 131
                                     2018 年半年度报告



                                                                                表决权比例
             子公司名称                子公司类型    级次    持股比例(%)
                                                                                  (%)
大连星海湾圣亚旅游发展有限公司         控股子公司    一级          70               70
大连新世界会展服务有限公司             控股子公司    二级          49               70
大白鲸世界管理(大连)有限公司         控股子公司    二级          61               61
镇江大白鲸海洋世界有限公司             控股子公司    一级          70               70
圣亚投资有限公司                       全资子公司    一级         100              100
深圳市奥美投资基金管理有限公司         控股子公司    二级          80               80
大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限
                                       控股子公司    一级          70               70
公司
大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公
                                       控股子公司    一级          80               80
司
西安圣亚大白鲸旅游发展投资有限公
                                       控股子公司    二级          40               40
司


     子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单
位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”。
     本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 2 户,其中:
                名称                                           变更原因
大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公
                                                         非同一控制下企业合并
司
大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公司                     非同一控制下企业合并

     合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


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2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

4.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2. 同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当冲减资本公积,资本
公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的
交易费用,应当计入债务性工具的初始确认金额。
     3. 非同一控制下的企业合并
     购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

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     ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
     ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
     ③已办理了必要的财产权转移手续。
     ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
     ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风
险。
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,应当按照原持有的股权投资的账面价
值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。合并日之前持有的股权投资采
用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允
价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之
间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益
性交易工具或债务性工具的初始确认金额。


5.     合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1. 合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。
     2. 合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政


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策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
   (1)   增加子公司或业务
   在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   (2)   处置子公司或业务
   1)一般处理方法
   在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
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润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当
期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
   2)分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
   D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   (3)   购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
   (4)   不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




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6.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
     (1)    合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
     (2)    合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
     (3)    其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
     2. 共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
     (1)    确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     (2)    确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     (3)    确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     (4)    按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     (5)    确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确
认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。



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7.     现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


8.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1. 外币业务
     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
折算,不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
     2. 外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。


9.     金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
     1. 金融工具的分类
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可
供出售金融资产;其他金融负债等。

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    2. 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理;
    3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债:
    1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价
值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时
调整公允价值变动损益。
    (2)    应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括
在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有
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至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,
计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除
外:
    1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    (4)    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利
率计算的利息或取得的现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得
或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)    其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,
将下列两项金额的差额计入当期损益:
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   (1)所转移金融资产的账面价值;
   (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:
   (1)终止确认部分的账面价值;
   (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。
    4. 金融负债终止确认条件
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
   存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
   资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
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    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    (1)   发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)   债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)   债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    (5)   因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    (7)   权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    (1)可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)
的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含
20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投
资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原
已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益
工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损
失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
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的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (2)持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予
以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
    7. 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                    单项金额重大的具体标准为:公司将应收
                                               账款的前五名客户和其他应收款的前五名欠款
                                               人确定为单项金额重大的应收款项。


单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法            单独进行减值测试,按预计未来现金流量
                                               现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计
                                               入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,
                                               将其归入相应组合计提坏账准备。



(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
信用风险特征组合的确定依据                  公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独
                                            测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账
                                            龄分析法划分为若干信用风险组合,再按这些
                                            应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。
                                            根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组
                                            合的实际损失率为基础,结合现实情况确定本
                                            期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本
                                            期应计提的坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                  应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
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1 年以内(含 1 年)                                         5                           5
1-2 年                                                    10                          10
2-3 年                                                    20                          20
3 年以上                                                   50                          50

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                             存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
                                           的原有条款收回款项。


坏账准备的计提方法                                 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现
                                           值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


11. 存货
√适用 □不适用
    1. 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
    2. 存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,
库存商品采用加权平均法计价;原材料采用先进先出法计价。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材
料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4. 存货的盘存制度
    采用永续盘存制
    5. 低值易耗品的摊销方法
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    低值易耗品采用五五摊销法。

12. 持有待售资产
√适用 □不适用
    1. 划分为持有待售确认标准
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即大连圣亚旅游控股股份有限公司已经就一项出售计划作出决议,且
获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指大连圣亚旅游控股股份有限公司与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或
者撤销的可能性极小。
    2. 持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。

13. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/4 同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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   通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2. 后续计量及损益确认
   (1)成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   (2)权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。
   被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3. 长期股权投资核算方法的转换
   (1)    公允价值计量转权益法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
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则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。
    (2)   公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对被投资单位实施控制的,具体会计处理方法详见本附注五/4 同一控制下和非同一控
制下企业合并中相关会计处理方法。
    (3)   权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)   成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)   成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
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    (1)   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)   一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余
股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交
易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

14. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列
示如下:

           类   别           预计使用寿命(年)               预计净残值率   年折旧(摊销)率
土地使用权                           39                                            2.56
房屋建筑物                         20-40                           10            2.25-4.50

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。


15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别           折旧方法         折旧年限(年)                残值率      年折旧率
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房屋及建筑物    年限平均法        20-40             10              2.25-4.50
船舶            年限平均法        30                10              3
机器设备        年限平均法        10                10              9
运输设备        年限平均法        5                 10              18
电子设备        年限平均法        5                 10              18
其他设备        年限平均法        5                 10              18
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程
√适用 □不适用
    1. 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
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账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。


17. 借款费用
√适用 □不适用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资
本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投


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资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。


18. 生物资产
√适用 □不适用
    1. 生物资产分类
    本公司的生物资产主要为生产性生物资产。生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生
物等。
    生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
    2. 生物资产初始计量
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产,
按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值,但合同或
协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    3. 生物资产后续计量
    (1)后续支出
    自行繁殖的生产性生物资产,其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
    本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损
益。
    (2)生产性生物资产折旧
    本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产
的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终
了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异
的,进行相应的调整。
    本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

         资产类别          预计使用寿命(年)        预计净残值率        年折旧率

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      资产类别               预计使用寿命(年)           预计净残值率   年折旧率
    极地展示生物                    5                       10%            18%
  贵重海洋展示生物                  5                       10%            18%
  其他海洋展示生物                  1-5                      0          20-100%

    (3)生物资产处置
    生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,
将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
    4. 生物资产减值
    公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值
的,按照可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。
    生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。


19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、
广场地下建筑及配套设施物业经营权、多媒体特效技术及软件使用权等。
    1. 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2. 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
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    (1)使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下:

             项目                预计使用寿命                   依   据
土地使用权                      土地尚可使用年限              土地使用证
广场地下建筑及配套设施物业经
                                 经营权使用年限                  协议
营权
多媒体特效技术                        5年
软件使用权                            5年

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用



20. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在
剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

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产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的,确认商誉的减值损失。


21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    1. 摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2. 摊销年限

           类别                       摊销年限                         备注
     租入固定资产改良                   5-20 年
           其他                         受益期



22. 职工薪酬
    是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。



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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应
缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相
关资产成本。

23. 预计负债
√适用 □不适用
    1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

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生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如
或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 股份支付
√适用 □不适用
    1. 股份支付的种类
   本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   2. 权益工具公允价值的确定方法
   对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;
(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
   在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
   3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
   等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
   4. 会计处理方法
   以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
   以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
   若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

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足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
   (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
   (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
   (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具;
   (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
   (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务;
   (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3. 会计处理方法
   对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,
其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
   对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。

26. 收入
√适用 □不适用
    1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
   公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
   公司的服务收入主要为景观门票收入,公司将门票售出(按公司规定门票售出不退票),相
关的收入已经收到,与此有关的成本能够可靠地计量时,确认为营业收入实现。
   2. 确认让渡资产使用权收入的依据
   与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
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让渡资产使用权收入金额:
   (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
   (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
   3. 提供劳务收入的确认依据和方法
   在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
   (1)收入的金额能够可靠地计量;
   (2)相关的经济利益很可能流入企业;
   (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
   (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
   按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
   在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
   (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。
   (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
   本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
   4. 附回购条件的资产转让
   公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产
时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财
务费用。

27. 政府补助
   公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资
本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。


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(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系
统的方法分期计入损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直
接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递
延收益的,直接计入当期损益。
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    1. 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业
合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得

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税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

29. 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为
融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予
以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五/15 固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


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30. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
     终止经营
     本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
     (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
     (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
     (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
32. 其他
□适用 √不适用

六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                          税率
增值税                     销售生物资产、提供有形动产租   17%、16%
                           赁服务
增值税                     应税销售服务收入、技术咨询服   6%
                           务收入、委托管理收入
增值税                     简易计税方法                   5%或 3%
城市维护建设税             实缴流转税税额                 7%
教育费附加                 实缴流转税税额                 3%
地方教育费                 实缴流转税税额                 2%
企业所得税                 应纳税所得额                   25%
房产税                     按照房产原值的 70%(或租金收   1.2%(或 12%)
                           入)为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                               所得税税率(%)
合并范围内的各子公司                                                               25%

2.   税收优惠
□适用 √不适用


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3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
         项目                        期末余额                               期初余额
库存现金                                     2,456,967.08                           1,899,497.88
银行存款                                   150,366,065.15                         196,276,899.90
其他货币资金                                22,262,765.08                           1,610,825.83
合计                                       175,085,797.31                         199,787,223.61

其他说明
     其中受限制的货币资金明细如下:

                 项   目                             期末余额                   期初余额
保函保证金                                         1,500,000.00                 1,500,000.00
定期存单质押                                                                  89,000,000.00
承兑汇票保证金                                    20,000,000.00
                  合计                            21,500,000.00               90,500,000.00

     本期新增 2,000 万元承兑汇票保证金,系控股子公司镇江大白鲸海洋世界有限公司以承兑汇
票方式支付项目建设款,增加承兑保证金所致。


2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                     期初余额
                   账面余额       坏账准备                     账面余额        坏账准备
     类别                                         账面                                     账面
                         比例          计提比                        比例           计提比
                 金额           金额              价值       金额            金额          价值
                         (%)           例(%)                         (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 2,621,         100 220,04     8.39 2,401, 2,677,         100 227,74     8.51 2,449,
征组合计提坏 483.33               8.03          435.30 554.58               8.03          806.55
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             2,621,        100   220,04 8.39     2,401, 2,677,      100    227,74 8.51     2,449,
     合计
             483.33                8.03          435.30 554.58               8.03          806.55

                                              78 / 131
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
       账龄
                             应收账款                     坏账准备                计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
                                 906,805.80
1 年以内小计                     906,805.80
1至2年                         1,051,265.32                      93,007.12                    8.85
2至3年                           356,158.00                      35,615.80                   10.00
3 年以上                         307,254.21                      91,425.11                   29.76
        合计                   2,621,483.33                     220,048.03                    8.39

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 7,700.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用

                                                              占应收账款期
           单位名称                     期末余额              末余额的比例      已计提坏账准备
                                                                   (%)
期末余额前五名应收账款汇总               2,106,706.04             80.36               161,117.85


3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                    期初余额
    账龄
                      金额            比例(%)                     金额            比例(%)
1 年以内            39,087,141.60             90.25             62,237,175.17             100
1至2年               4,221,139.97              9.75
2至3年                                                               1,425.36                      0
3 年以上                 1,425.36                         0
    合计            43,309,706.93                       100     62,238,600.53                  100

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用

               单位名称                         期末金额                占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总                         40,709,310.26                  94.00



其他说明
                                             79 / 131
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√适用 □不适用
    预付款项期末余额较期初减少 18,928,893.60 元,减少比率为 30.41%,主要系上期支付营口
金泰珑悦海景大酒店有限公司股权受让款所致。

4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                   期初余额
               账面余额       坏账准备                     账面余额        坏账准备
  类别                                           账面                                  账面
                     比例            计提比                      比例          计提比
             金额           金额                 价值    金额            金额          价值
                     (%)             例(%)                       (%)           例(%)
单项金额    6,921,5 10.55 6,921,50       100       0.00 6,921,5 11.47 6,921,       100 0.00
重大并单      00.00             0.00                      00.00        500.00
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风    56,866, 86.69 3,958,49      6.96 52,908,0 51,641, 85.53 4,008,               7.76 47,63
险特征组     560.99           8.69              62.30 523.97        498.69                    3,025
合计提坏                                                                                        .28
账准备的
其他应收
款
单项金额    1,812,5    2.76 1,812,58     100           0.00 1,812,5         3 1,812,      100     0.00
不重大但      80.90             0.90                          80.90           580.90
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
            65,600,   100   12,692,5 19.35     52,908,0 60,375,       100    12,742 21.11 47,63
  合计       641.89            79.59              62.30 604.87               ,579.5       3,025
                                                                                  9         .28

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
    其他应收款
                      其他应收款        坏账准备            计提比例(%)              计提理由
    (按单位)
青岛蓝色空间旅游      6,921,500.00     6,921,500.00                     100     对方单位已资不抵
文化有限公司                                                                    债收回可能性较小
      合计            6,921,500.00     6,921,500.00

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额
           账龄                其他应收款                  坏账准备             计提比例(%)

                                            80 / 131
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1 年以内
其中:1 年以内分项
                                 21,767,322.51                    0.00                  0.00
1 年以内小计                     21,767,322.51                    0.00                  0.00
1至2年                           18,086,347.42            1,611,695.41                  8.91
2至3年                           15,724,800.06            1,711,952.48                 10.89
3 年以上                          1,288,091.00              634,850.80                 49.29
          合计                   56,866,560.99            3,958,498.69                  6.96

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 57,700.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                   期初账面余额
往来款                                       27,458,766.75                  24,347,437.36
押金及保证金                                   3,273,137.24                   2,115,537.24
应收租金                                       1,847,500.00                   3,151,968.45
应收退动物款                                   1,477,581.60                   1,477,581.60
资产转让款                                   17,080,721.59                  14,335,890.10
员工备用金借款                                   704,885.30                     499,951.33
应收三山岛经营权退款                         11,236,069.20                  11,236,069.20
应收咨询管理服务费                             2,521,980.21                   3,211,169.59
            合计                             65,600,641.89                  60,375,604.87

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                            占其他应收款期
                                                                              坏账准备
  单位名称       款项的性质     期末余额          账龄      末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                                比例(%)
三亚鲸世界海     代垫款       18,442,474.27 1 年以内、                 28.11    286,306.35
洋馆有限公司                                1-2 年
大连城达投资     应收三山岛   11,236,069.20 2-3 年                       17.13   1,123,606.92
有限公司         经营权退款
淮安西游产业     设计成果转   10,802,871.24 1 年以内、                   16.47    531,794.51
集团有限公司     让费及咨询                 1-2 年
                 服务费
青岛蓝色空间     往来款        6,921,500.00 3 年以上                     10.55   6,921,500.00
旅游文化有限
公司
芜湖新华联文     应收出售动    5,799,830.56 1 年以内、                   8.84     216,211.38
化旅游开发有     物款及管理                 1-2 年
限公司           服务费
     合计                     53,202,745.27                              81.10   9,079,419.16


                                           81 / 131
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 5、 存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                 期初余额
        项目
                  账面余额   跌价准备   账面价值     账面余额         跌价准备   账面价值
 原材料           592,885.32            592,885.32 1,171,653.54                1,171,653.54
 库存商品       1,219,979.12          1,219,979.12 1,021,706.33                1,021,706.33
 低值易耗品       596,625.75            596,625.75 594,778.69                    594,778.69
     合计       2,409,490.19          2,409,490.19 2,788,138.56                2,788,138.56

 6、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                            期末余额                    期初余额
待摊费用                                             1,085,864.16                4,120,165.86
增值税留抵税额                                      10,679,405.11                5,790,852.51
待抵扣进项税                                         5,011,381.34                3,125,581.18
待认证进项税                                         1,294,045.68                  156,635.18
              合计                                  18,070,696.29               13,193,234.73

 其他说明
     其他流动资产期末余额较期初增加 4,877,461.56 元,增长比率为 36.97%,主要系控股子公
 司镇江大白鲸海洋世界有限公司建设期工程支出的进项税留抵额及待抵扣进项税增加所致。

 7、 可供出售金融资产
 (1).    可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                             期初余额
         项目
                        账面余额    减值准备        账面价值   账面余额    减值准备 账面价值
 可供出售债务工
 具:
 可供出售权益工        22,900,000. 4,300,000.00 18,600,000 22,900,000. 4,300,000. 18,600,0
 具:                           00                     .00          00         00    00.00
   按公允价值计
 量的
   按成本计量的        22,900,000. 4,300,000.00 18,600,000 22,900,000. 4,300,000. 18,600,0
                                00                     .00          00         00    00.00
                       22,900,000. 4,300,000.00 18,600,000 22,900,000. 4,300,000. 18,600,0
         合计
                                00                     .00          00         00    00.00

 (2).    期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币


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                           账面余额                             减值准备            投资   期
   被投资                                                                           单位   现
   单位                    本期    本期                        本期   本期          持股   金
                 期初                      期末       期初                   期末   比例   红
                           增加    减少                        增加   减少
                                                                                    (%)    利
大连中山信      5,000,0                   5,000,                                      10
德小额贷款        00.00                   000.00
有限公司
大连旅顺口      10,000,                   10,000                                      10
蒙银村镇银       000.00                   ,000.0
行股份有限                                     0
公司
大连精石文      5,000,0                   5,000,      2,500,                 2,50   6.85
化产业投资        00.00                   000.00      000.00                 0,00
有限公司                                                                     0.00
青岛蓝色空      1,800,0                   1,800,      1,800,                 1,80     60
间旅游文化        00.00                   000.00      000.00                 0,00
有限公司                                                                     0.00
鲸天下商业      600,000                   600,00                                      10
管理(大连)        .00                     0.00
有限公司
北京中外创      500,000                   500,00                                       5
新文化传媒          .00                     0.00
中心(有限合
伙)
                22,900,                   22,900      4,300,                 4,30
    合计         000.00                   ,000.0      000.00                 0,00
                                               0                             0.00
    其他说明:
    公司的控股子公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司作为青岛蓝色空间旅游文化有限公司的股
东对其向法院提起诉讼解散,终审判决解散青岛蓝色空间旅游文化有限公司,正发起清算流程。
公司虽持有青岛蓝色空间旅游文化有限公司 60%股权,但对其不拥有控制权。

(3).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用

8、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                          期末余额                             期初余额               折
                                                                                      现
  项目                                                                                率
              账面余额    坏账准备    账面价值     账面余额    坏账准备    账面价值
                                                                                      区
                                                                                      间
租赁费      7,946,214.76 926,179.30 7,020,035.46 6,607,916.90 926,179.30 5,681,737.60

                                           83 / 131
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  合计    7,946,214.76 926,179.30 7,020,035.46 6,607,916.90 926,179.30 5,681,737.60 /


其他说明
√适用 □不适用
    长期应收款系公司租赁费收入在租赁期内按直线法确认为当期损益的金额与按合同实际收取
金额的差额。

9、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                          本期增减变动
                                 权益                       宣告
                                                                                            减值
被投                             法下    其他               发放
         期初                                     其他             计提             期末    准备
资单              追加    减少   确认    综合               现金
         余额                                     权益             减值     其他    余额    期末
位                投资    投资   的投    收益               股利
                                                  变动             准备                     余额
                                 资损    调整               或利
                                   益                       润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
北京      0.00                                                                       0.00
主题
智库
顾问
有限
公司
芜湖     17,59                                                                      17,59
新华     0,410                                                                      0,410
联文       .39                                                                        .39
化旅
游开
发有
限公
司
淳安     3,999     27,8                                                             31,79
圣亚     ,927.     00,0                                                             9,927
实业        81     00.0                                                               .81
有限                  0
公司
大白     13,80                                                              -13,8    0.00
鲸世     2,380                                                              02,38
界(淳     .72                                                               0.72
安)文
化旅
游发
                                             84 / 131
                                    2018 年半年度报告


展有
限公
司
鲸典     2,558                                                             2,558
(北     ,972.                                                             ,972.
京)商      77                                                                77
业管
理有
限公
司
鲸天     807,9   1,00                                                      1,807
下旅     70.56   0,00                                                      ,970.
游景             0.00                                                         56
区管
理(北
京)有
限公
司
小计     38,75   28,8                                              -13,8   53,75
         9,662   00,0                                              02,38   7,281
           .25   00.0                                               0.72     .53
                    0
         38,75   28,8                                              -13,8   53,75
         9,662   00,0                                              02,38   7,281
合计
           .25   00.0                                               0.72     .53
                    0

其他说明
    (1)2017 年 4 月公司签订增资协议,向大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司(以下
简称大白鲸世界淳安公司)增资 1,400 万元,认缴 70%注册资本。根据公司章程,公司不设董事
会,设执行董事 1 名,截止 2018 年 6 月 30 日,大白鲸世界淳安公司法定代表人及执行董事已由
公司委派并变更工商登记,现已对大白鲸世界淳安公司实施控制,纳入合并范围。
    (2)长期股权投资期末余额较期初增加 14,997,619.28 元,增长比率为 38.69%,主要系报
告期将大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司纳入合并范围致长期股权投资减少 1400 万元,
同时增加对淳安圣亚实业有限公司的投资 2780 万元、增加对鲸天下旅游景区管理(北京)有限公
司的投资 100 万元,以上共同影响导致长期股权投资增加。



10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目              房屋、建筑物        土地使用权   在建工程         合计
一、账面原值
  1.期初余额               72,543,531.47 13,446,653.63                     85,990,185.10
  2.本期增加金额
                                           85 / 131
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  (1)外购
  (2)存货\固定资产\在
建工程转入
  (3)企业合并增加
  3.本期减少金额               33,970.84                                       33,970.84
  (1)处置
  (2)其他转出                33,970.84                                       33,970.84
    4.期末余额             72,509,560.63 13,446,653.63                     85,956,214.26
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额             30,973,213.84     5,056,861.04                  36,030,074.88
    2.本期增加金额          1,554,946.74       172,392.96                   1,727,339.70
  (1)计提或摊销           1,554,946.74       172,392.96                   1,727,339.70
    3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额             32,528,160.58     5,229,254.00                  37,757,414.58
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值           39,981,400.05     8,217,399.63                  48,198,799.68
  2.期初账面价值           41,570,317.63     8,389,792.59                  49,960,110.22
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    期末用于银行借款抵押的投资性房地产账面价值为 11,200,316.00 元,详见“附注七、注释
49.所有权或使用权受到限制的资产”。


11、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           房屋及建筑
   项目               机器设备    运输工具     电子设备     船舶    其他设备    合计
               物
一、账面原
值:
    1.期初 263,191,29 120,913,71 13,090,193 57,728,603 18,919, 12,390,837 486,234,52
余额              4.00       4.03        .69        .43 877.25        .66       0.06
    2.本期             1,890,918.                                         4,561,148.
            984,312.63            644,017.09 669,121.53   0.00 372,779.09
增加金额                       00                                                 34
      (1) 300,000.00 1,786,522. 644,017.09 487,191.57        372,779.09 3,590,509.
                                        86 / 131
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购置                            08                                                  83
      (2)
在建工程转 684,312.63    104,395.92              181,929.96                 970,638.51
入
      (3)
企业合并增
加
      (4)
其他增加
     3.本                1,551,282. 3,117,000.                               5,860,298.
                  0.00                         418,344.96    0.00 773,670.90
期减少金额                       20         00                                       06
      (1)              1,551,282. 3,117,000.                               5,860,298.
                                               418,344.96         773,670.90
处置或报废                       20         00                                       06
    4.期末 264,175,60    121,253,34 10,617,210 57,979,380 18,919, 11,989,945 484,935,37
余额              6.63         9.83        .78        .00 877.25         .85       0.34
二、累计折
旧
    1.期初 119,737,28    93,742,854 8,999,468. 42,525,393 2,347,9 8,672,240. 276,025,21
余额              5.81          .83         97        .67   69.30         13       2.71
    2.本期 3,680,663.    1,009,282.            1,452,176. 117,030 1,938,298. 8,841,239.
                                    643,788.58
增加金额            55           11                    20     .36         86         66
      (1) 3,680,663.   1,009,282.            1,452,176. 117,030 1,938,298. 8,841,239.
                                    643,788.58
计提                55           11                    20     .36         86         66
      (2)
其他增加
    3.本期               1,382,102. 2,764,403.                               5,191,108.
                  0.00                         318,194.97    0.00 726,407.74
减少金额                         16         46                                       33
      (1)              1,382,102. 2,764,403.                               5,191,108.
                                               318,194.97         726,407.74
处置或报废                       16         46                                       33
    4.期末 123,417,94    93,370,034 6,878,854. 43,659,374 2,464,9 9,884,131. 279,675,34
余额              9.36          .78         09        .90   99.66         25       4.04
三、减值准
备
    1.期初                                                    8,847,9       9,654,986.
                         769,172.67               37,905.88
余额                                                            07.95               50
    2.本期
增加金额
      (1)
计提
    3.本期
减少金额
      (1)
处置或报废
    4.期末                                                    8,847,9       9,654,986.
                         769,172.67               37,905.88
余额                                                            07.95               50
四、账面价
值
    1.期末 140,757,65    27,114,142 3,738,356. 14,282,099 7,606,9 2,105,814. 195,605,03
账面价值          7.27          .38         69        .22   69.64         60       9.80

                                           87 / 131
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    2.期初 143,454,00 26,401,686 4,090,724. 15,165,303 7,724,0 3,718,597. 200,554,32
账面价值         8.19        .53         72        .88   00.00         53       0.85

(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
    项目          账面原值       累计折旧           减值准备       账面价值         备注
机器设备        6,891,425.37    6,121,102.9         769,172.67       1,149.77
                                          3
电子设备          367,228.78     329,322.90         37,905.88               0
船舶            18,919,877.2    2,464,999.6       8,847,907.9     7,606,969.6
                           5              6                 5               4
合 计           26,178,531.4    8,915,425.4       9,654,986.5     7,608,119.4
                           0              9                 0               1

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
    期末用于银行借款抵押的固定资产账面价值为 166,628,906.78 元,详见“附注七、注释 49.
所有权或使用权受到限制的资产”。

12、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                  期初余额
    项目                          减值                                      减值
                  账面余额                    账面价值          账面余额             账面价值
                                  准备                                      准备
哈尔滨极地       3,631,658.00               3,631,658.00       3,631,658.00        3,631,658.00
二期项目勘
察设计
极地改造项                                                       210,000.00          210,000.00
目
深圳海上世         328,018.87                 328,018.87         328,018.87          328,018.87
界项目
厦门邮轮城       1,468,075.47               1,468,075.47       1,160,518.87        1,160,518.87
魔幻海洋王
国项目
镇江大白鲸   228,181,217.20            228,181,217.20 224,420,688.03             224,420,688.03
魔幻海洋世
界项目


                                                88 / 131
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氟制冷系统            461,358.07                 461,358.07
改造工程
大白鲸千岛       6,289,978.74               6,289,978.74
湖水岸城项
目
大白鲸营口      21,420,660.77              21,420,660.77
海洋世界项
目
其他                43,371.64                  43,371.64
    合计       261,824,338.76             261,824,338.76 229,750,883.77                 229,750,883.77

(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本
                                                                                                  期
                                          本期                        工程累                      利
                                                  本期                          工         其中:     资
                                 本期     转入                        计投入        利息资        息
                        期初                      其他       期末               程         本期利     金
项目名称 预算数                  增加     固定                        占预算        本化累        资
                        余额                      减少       余额               进         息资本     来
                                 金额     资产                          比例        计金额        本
                                                  金额                          度         化金额     源
                                          金额                          (%)                       化
                                                                                                  率
                                                                                                  (%)
哈尔滨极     4,162,     3,631,                              3,631,6         87 87                     其
地二期项        700     658.00                                58.00                                   他
目勘察设                                                                                              来
计                                                                                                    源
厦门邮轮     3,220,     1,160, 307,55                       1,468,0         46 46                     其
城魔幻海        000     518.87 6.60                           75.47                                   他
洋王国项                                                                                              来
目设计                                                                                                源
镇江大白     1,088,     224,42 3,760,                       228,181         21 21 3,330, 2,863, 5.1 其
鲸魔幻海     450,00     0,688. 529.17                       ,217.20                 620.48 720.48 1% 他
洋世界项          0         03                                                                        来
目                                                                                                    源
大白鲸千     520,00              6,289,                     6,289,9          11                       其
岛湖水岸      0,000              978.74                       78.74                                   他
城项目                                                                                                来
                                                                                                      源
大白鲸营     780,00              21,420                     21,420,          33                       其
口海洋世      0,000              ,660.7                      660.77                                   他
界项目                                7                                                               来
                                                                                                      源
             2,395,     229,21 31,778                       260,991     /      / 3,330, 2,863, / /
  合计       832,70     2,864. ,725.2                       ,590.18                 620.48 720.48
                  0         90      8




                                                 89 / 131
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13、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                            水产业
               项目                                                        合计
                              类别-极地动物        类别-海洋动物
一、账面原值
    1.期初余额                14,111,746.26        37,792,273.15           51,904,019.41
    2.本期增加金额             4,837,894.96           211,449.14            5,049,344.10
       (1)外购                 4,719,882.29           148,359.14            4,868,241.43
       (2)自行培育               118,012.67            63,090.00              181,102.67
    3.本期减少金额               355,149.11         5,440,636.94            5,795,786.05
       (1)处置                   350,620.52         3,837,901.28            4,188,521.80
      (2)其他                                          21,231.87                  21,231.87
      (3)死亡                    4,528.59         1,581,503.79            1,586,032.38
    4.期末余额                18,594,492.11        32,563,085.35           51,157,577.46
二、累计折旧
    1.期初余额                 6,734,248.49        25,249,542.33           31,983,790.82
    2.本期增加金额             1,031,744.60         1,810,610.01            2,842,354.61
      (1)计提                  1,031,744.60         1,810,610.01            2,842,354.61
    3.本期减少金额                21,304.38         4,095,300.01            4,116,604.39
       (1) 处置                   19,258.59         2,652,917.53            2,672,176.12
       (2)其他                                         16,752.51                  16,752.51
      (3)死亡                    2,045.79         1,425,629.97            1,427,675.76
    4.期末余额                 7,744,688.71        22,964,852.33           30,709,541.04
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
       (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值            10,849,803.40         9,598,233.02           20,448,036.42
    2.期初账面价值             7,377,497.77        12,542,730.82           19,920,228.59


14、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用

                                        90 / 131
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                              广场地下建筑
                                                 多媒体特效技
  项目        土地使用权      及配套设施物                      软件使用权         合计
                                                     术
                                业经营权
一、账面
原值
     1.      211,779,789.46   13,065,000.00     24,830,058.20   2,654,093.29   252,328,940.95
期初余
额
     2.      393,272,726.59                                                    393,272,726.59
本期增
加金额
        (     26,927,393.00                                                     26,927,393.00
1)购置
        (
2)内部
研发
        (    366,345,333.59                                                    366,345,333.59
3)企业
合并增
加
     3.
本期减
少金额
        (
1)处置
      (
2)其他
减少
    4.期     605,052,516.05   13,065,000.00     24,830,058.20   2,654,093.29   645,601,667.54
末余额
二、累计
摊销
     1.       18,662,889.70    5,788,110.87     24,830,058.20    617,657.09     49,898,715.86
期初余
额
     2.        3,285,392.00     173,259.24                       215,306.42      3,673,957.66
本期增
加金额
        (     3,285,392.00     173,259.24                       215,306.42      3,673,957.66
1)计提
     3.
本期减
少金额

(1)处置
       (
2)其他
减少

                                              91 / 131
                                      2018 年半年度报告


    4.     21,948,281.70    5,961,370.11     24,830,058.20        832,963.51     53,572,673.52
期末余
额
三、减值
准备
    1.
期初余
额
    2.
本期增
加金额
       (
1)计提
    3.
本期减
少金额
       (
1)处置
    4.
期末余
额
四、账面
价值
     1.   583,104,234.35    7,103,629.89                  0.00   1,821,129.78   592,028,994.02
期末账
面价值
     2.   193,116,899.76    7,276,889.13                  0.00   2,036,436.20   202,430,225.09
期初账
面价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
    (1)期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 11,906,868.56 元,详见“附注七、注释
49.所有权或使用权受到限制的资产”。
    (2)无形资产期末余额较期初增加 389,598,768.93 元,增长了 1.92 倍,主要系报告期控股
子公司大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公司及大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司纳
入合并范围致土地使用权增加所致。


15、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成       期初余额           本期增加            本期减少       期末余额


                                           92 / 131
                                       2018 年半年度报告


     商誉的事项                             企业合并形成
                                                                   处置
                                                的
大连新世界会展服务有       623,234.20               0.00                  0.00     623,234.20
限公司
大白鲸世界(淳安)文                0.00        392,022.13                0.00     392,022.13
化旅游发展有限公司
        合计               623,234.20           392,022.13                0.00    1,015,256.33


(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成                           本期增加          本期减少
                           期初余额                                             期末余额
      商誉的事项                                 计提              处置
大连新世界会展服务有           623,234.20              0.00             0.00    623,234.20
限公司
大白鲸世界(淳安)文化              0.00         392,022.13               0.00     392,022.13
旅游发展有限公司
          合计                 623,234.20        392,022.13               0.00    1,015,256.33

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
    项目         期初余额       本期增加金额    本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
租入固定资     50,321,075.09            0.00    3,674,121.48            0.00 46,646,953.61
产改良
其他            6,225,531.51    7,200,000.00    1,442,254.78              0.00   11,983,276.73
    合计       56,546,606.60    7,200,000.00    5,116,376.26              0.00   58,630,230.34

17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                               期初余额
        项目             可抵扣暂时性    递延所得税            可抵扣暂时性     递延所得税
                             差异           资产                   差异             资产
  资产减值准备           35,491,065.03   8,872,766.26          35,491,065.03    8,872,766.26
无形资产摊销与税法差     10,812,935.05   2,703,233.76          10,812,935.05    2,703,233.76
异
税法不允许当期扣除的      5,629,495.94        1,407,373.99      5,629,495.94      1,407,373.99
费用
未实现的内部交易          1,089,433.32         272,358.33       1,089,433.32        272,358.33
        合计             53,022,929.34      13,255,732.34      53,022,929.34     13,255,732.34

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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                            期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差   递延所得税          应纳税暂时性    递延所得税
                             异             负债                差异            负债
非同一控制企业合并资   324,839,604.73 81,209,901.18
产评估增值
固定资产折旧与税法差     1,885,637.18        471,409.30     1,885,637.18      471,409.30
异
分期计入以后年度应纳     4,568,389.04      1,142,097.26     4,568,389.04    1,142,097.26
税所得额的收益
        合计           331,293,630.95     82,823,407.74     6,454,026.22    1,613,506.56
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                      期初余额
资产减值准备                                21,247,551.58                  21,247,551.58
可抵扣亏损                                  37,283,801.28                  37,283,801.28
           合计                             58,531,352.86                  58,531,352.86
    2018 年 6 月 30 日未确认递延所得税资产的暂时性差异系本公司子公司计提的资产减值准备
及可抵扣亏损,由于未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定
性,本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          年份            期末金额                  期初金额                备注
2018 年                     1,466,708.38               1,466,708.38
2019 年                     2,219,295.84               2,219,295.84
2020 年                     2,738,072.13               2,738,072.13
2021 年                   10,585,570.31               10,585,570.31
2022 年                   20,274,154.62               20,274,154.62
          合计            37,283,801.28               37,283,801.28           /

其他说明:
√适用 □不适用
    递延所得税负债期末余额较期初增加 81,209,901.18 元,增长了 50.33 倍,主要系报告期控
股子公司大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公司纳入合并范围,其土地使用权公允价值与计税
依据所产生的暂时性差异确认递延所得税负债所致。




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18、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                     期初余额
质押借款                                          0.00                 80,000,000.00
抵押借款                                106,500,000.00                 46,500,000.00
保证借款                                 39,800,000.00                          0.00
信用借款                                 30,000,000.00                          0.00
            合计                        176,300,000.00               126,500,000.00
短期借款分类的说明:
    抵押借款 10,650 万元系以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得,抵押资产情况详见
“附注七、注释 49.所有权或使用权受到限制的资产”。
其他说明
√适用 □不适用
    短期借款期末余额较期初增加 49,800,000.00 元,增长比率为 39.37%,主要系报告期公司新
增流动资金借款所致。


19、 应付票据
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                       期初余额
银行承兑汇票                            20,000,000.00                           0.00
        合计                            20,000,000.00                           0.00
20、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                   期末余额                       期初余额
应付材料款                                386,390.75                        509,485.31
应付工程款                              1,569,390.39                     1,555,936.92
应付广告费                                  52,545.12                       128,519.00
应付设备款                                168,240.00                        270,840.80
其他                                        55,774.69                       229,322.01
             合计                       2,232,340.95                     2,694,104.04

21、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                     期初余额
预收租金                                    2,506,079.14                 1,956,501.88
预收门票款                                13,602,277.59                  1,805,897.51
预收服务费                                    209,602.32                         0.00
预收动物转让款                                      0.00               12,889,753.72

                                        95 / 131
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          合计                               16,317,959.05                   16,652,153.11

22、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬              17,148,414.21    37,230,328.46     47,612,260.30  6,766,482.37
二、离职后福利-设定提存       35,234.28     5,186,121.49      5,192,985.55      28,370.22
计划
三、辞退福利                 11,297.00           88,875.00      88,875.00       11,297.00
四、一年内到期的其他福
利
          合计            17,194,945.49    42,505,324.95     52,894,120.85    6,806,149.59

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    16,725,058.37    28,556,621.02     38,840,473.85   6,441,205.54
补贴
二、职工福利费                 1,086.20      1,970,081.17     1,971,167.37           0.00
三、社会保险费                22,430.61      2,424,176.30     2,423,696.06      22,910.85
其中:医疗保险费              17,795.10      1,981,547.89     1,980,573.22      18,769.77
      工伤保险费               3,211.92        177,557.56       177,779.65       2,989.83
      生育保险费               1,423.59        265,070.85       265,343.19       1,151.25
四、住房公积金                36,866.90      3,654,620.89     3,653,722.99      37,764.80
五、工会经费和职工教育       362,972.13        624,829.08       723,200.03     264,601.18
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            17,148,414.21    37,230,328.46     47,612,260.30    6,766,482.37

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
         项目               期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险               33,810.69      4,928,852.88     4,935,439.61      27,223.96
2、失业保险费                  1,423.59        131,576.90       131,854.23       1,146.26
3、企业年金缴费
4、采暖统筹金                     0.00         125,691.71       125,691.71           0.00
         合计                35,234.28       5,186,121.49     5,192,985.55      28,370.22

其他说明:
√适用 □不适用
    期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。


                                          96 / 131
                                     2018 年半年度报告


    应付职工薪酬期末余额较期初减少 10,388,795.90 元,减少比率为 60.42%,主要系报告期内
支付上期计提员工绩效考核奖金所致。

23、 应交税费
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                   期初余额
未交增值税                                        67,023.34              1,214,552.10
简易计税                                       1,142,020.39                367,801.13
企业所得税                                     5,247,620.50            17,006,474.88
个人所得税                                       139,194.21                189,366.17
城市维护建设税                                   106,325.76                131,835.99
房产税                                           -11,579.35                -13,488.11
土地使用税                                       171,902.18                191,809.91
教育费附加                                        75,946.99                 94,168.57
印花税                                               611.60                 85,769.04
            合计                               6,939,065.62            19,268,289.68

其他说明:
    应交税费期末余额较期初减少 12,329,224.06 元,减少比率为 63.99%,主要系报告期支付上
年度企业所得税所致。

24、 应付利息
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                 908,770.58                  574,848.76
短期借款应付利息                               282,591.47                   71,077.19
              合计                            1,191,362.05                 645,925.95
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
    应付利息期末余额较期初增加 545,436.10 元,增长比率为 84.44%,主要系报告期借款规模
增加及平均资金成本增加所致。

25、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                    期初余额
普通股股利                                   4,136,920.63                4,136,920.63
             合计                            4,136,920.63                4,136,920.63

26、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                          97 / 131
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             项目                      期末余额                    期初余额
代收款                                         269,519.83                  504,045.88
工程款                                      77,156,193.40              142,716,858.97
广告宣传及设计费                             5,770,859.45                9,258,691.15
设备采购款                                   2,143,292.56                  813,158.88
往来款                                      11,396,456.29               14,606,700.46
押金及保证金                                 2,847,026.91                2,066,947.91
质保金                                       2,879,847.51                2,000,796.05
中介机构费                                      85,000.00                  865,000.00
咨询费                                      11,051,340.00                3,849,113.31
租金                                         7,127,652.08                5,028,339.25
资产受让款                                           0.00                  100,000.00
非金融机构借款                              27,844,762.50               22,385,475.00
股权受让款                                 177,438,972.00                        0.00
其他                                        15,235,390.21                7,860,019.43
           合计                            341,246,312.74              212,055,146.29
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                未偿还或结转的原因
大连市中山区人民政府三山                    2,125,700.00 租金
岛地区管理委员会
大连海洋开发研究院                            754,900.00 咨询费
大连理工大学土木建筑设计                      563,950.00 咨询费
研究院有限公司
大连亚东投资咨询有限公司                      340,000.00 咨询费
           合计                             3,784,550.00
其他说明
√适用 □不适用
    其他应付款期末余额较期初增加 129,191,166.45 元,增长比率为 60.92%,主要系报告期内
公司 2016 年第四次临时股东大会决议收购大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公司,应付部分股
权转让款所致。

27、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                    期初余额
1 年内到期的长期借款                       52,753,312.39               76,651,928.39
一年内到期的递延收益                           252,428.06                  504,856.12
            合计                           53,005,740.45               77,156,784.51
其他说明:
    一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少 24,151,044.06 元,减少比率为 31.30%,主要
系报告期偿还一年内到期贷款所致。

28、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                          98 / 131
                                     2018 年半年度报告


                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                        期末余额                          期初余额
待转销项税                                    739,716.52                        904,326.81
           合计                               739,716.52                        904,326.81

29、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                       期初余额
质押借款                                                                     50,000,000.00
抵押借款                                      178,128,401.32                 54,411,735.33
减:一年内到期的长期借款                      -52,753,312.39                -76,651,928.39
             合计                             125,375,088.93                 27,759,806.94
长期借款分类的说明:
抵押借款系用公司拥有部分设备进行抵押担保。

其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
    (1)抵押借款利率为浮动利率,根据中国人民银行 3-5 年期贷款基准利率下浮 15%执行。
    (2)期末长期借款中无逾期借款。
    (3)长期借款期末余额较期初增加 97,615,281.99 元,增长了 3.52 倍,主要系报告期新增
长期借款所致。

30、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                            期初余额                    期末余额
应付租赁款                                      12,946,252.00               12,946,252.00
减:一年内到期的长期应付款                               0.00                        0.00
合计                                            12,946,252.00               12,946,252.00
其他说明:
√适用 □不适用
系公司租赁费按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额。

31、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种人民币
    项目           期初余额      本期增加          本期减少      期末余额        形成原因
与资产相关政      3,178,850.93                     252,428.06   2,926,422.87 详见附表
府补助
与收益相关政
府补助

                                            99 / 131
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减:重分类到流 -504,856.12                          -252,428.06        -252,428.06
动负债的递延
收益
      合计     2,673,994.81                                           2,673,994.81         /

涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
    负债项目             期初余额     本期计入其他收益             期末余额     与资产相关/与收
                                            金额                                      益相关
白鲸池补助                 491,811.57         28,373.74              463,437.83 与资产相关
圣亚传奇系列补助         2,200,959.69       191,884.84             2,009,074.85 与资产相关
南极企鹅人工繁育           189,189.00         13,513.50              175,675.50 与资产相关
技术研究与开发项
目
鳍脚类动物人工繁           296,890.67           18,655.98            278,234.69 与资产相关
育研究
合计                     3,178,850.93          252,428.06          2,926,422.87

其他说明:
√适用 □不适用
    本期计入当期损益金额 252,428.06 元,全部计入其他收益。

32、 股本
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                         本次变动增减(+、一)
                           发
            期初余额       行    送        公积金                                      期末余额
                                                            其他        小计
                           新    股          转股
                           股
股份   92,000,000.00                    36,800,000.00               36,800,000.00    128,800,000.00
总数
其他说明:
    股本期末余额较期初增加 36,800,000.00 元,增长比率为 40%,系报告期按照 2017 年股东大
会决议资本公积转增股本所致。

33、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
      项目               期初余额           本期增加                本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢       196,774,143.55                    0.00      36,800,000.00    159,974,143.55
价)
其他资本公积               981,309.63                    0.00               0.00         981,309.63
      合计             197,755,453.18                    0.00      36,800,000.00     160,955,453.18

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
                                             100 / 131
                                     2018 年半年度报告


报告期按照 2017 年股东大会决议资本公积转增股本。
34、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额            本期增加          本期减少          期末余额
法定盈余公积        29,378,639.27               0.00              0.00      29,378,639.27
      合计          29,378,639.27               0.00              0.00      29,378,639.27

35、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                               本期                      上期
调整前上期末未分配利润                           119,393,391.75              89,218,675.45
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                              119,393,391.75            89,218,675.45
加:本期归属于母公司所有者的净利                    8,261,646.25             6,109,323.59
润
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                         0.00             18,400,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                    127,655,038.00            76,927,999.04

36、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                            上期发生额
     项目
                       收入             成本                 收入              成本
 主营业务          120,944,449.86    65,376,261.92       120,468,506.73    62,789,094.89
 其他业务           19,269,258.38     3,102,827.10         9,526,832.41      3,044,721.80
     合计          140,213,708.24    68,479,089.02       129,995,339.14    65,833,816.69



37、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                     上期发生额
城市维护建设税                                  287,050.17                     404,003.05
教育费附加                                      205,035.82                     187,545.29
房产税                                        1,063,212.93                   1,214,076.66
土地使用税                                      692,998.69                     487,401.90
车船使用税                                        9,459.17                      16,964.23
印花税                                          161,720.66                      43,796.29
            合计                              2,419,477.44                   2,353,787.42


                                           101 / 131
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38、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                      本期发生额                    上期发生额
职工薪酬费用                                   2,340,715.51                  2,624,295.74
差旅费                                            23,609.28                     10,924.53
广告费                                         7,525,562.12                  7,850,559.90
企划费                                           964,003.98                    983,716.10
其他                                             860,304.96                    637,795.78
               合计                          11,714,195.85                 12,107,292.05

39、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                        本期发生额                上期发生额
职工薪酬费用                                       16,402,775.29            17,945,025.31
差旅费                                              1,074,891.65             1,817,650.20
业务招待费                                            955,866.59               801,616.46
车辆使用费                                            943,189.67               672,856.50
劳动保护费                                            284,827.28               282,396.23
办公费及电话费                                        987,445.25             2,435,177.60
折旧费                                              1,205,216.59             1,356,681.74
无形资产摊销                                        1,022,371.82             1,310,767.52
会议费                                                 31,371.41               239,015.28
工会经费及职工教育经费                                638,160.76               562,005.65
采暖费                                                 82,295.64                80,286.81
咨询顾问费                                          4,208,624.93             3,108,317.93
中介机构费用                                          650,493.05               159,371.68
保险费                                              1,953,348.45             2,458,584.08
租房费用                                            1,153,391.06             1,319,742.86
其他                                                7,323,569.36               802,665.57
合计                                               38,917,838.80            35,352,161.42



40、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                        本期发生额                上期发生额
利息支出                                            9,503,384.32             8,054,189.44
    减:利息收入                                     -842,574.04            -1,263,225.37
其他                                                1,457,681.32               501,486.70
合计                                               10,118,491.60             7,292,450.77

其他说明:
    财务费用本期发生额较上期增加 2,826,040.83 元,增长比率为 38.75%,主要系报告期借款规
模增加及平均资金成本增加所致。

                                        102 / 131
                                   2018 年半年度报告




41、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                   本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                 -57,700.00                       -21,906.90
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失                             392,022.13
十四、其他
              合计                             334,322.13                     -21,906.90
其他说明:
    资产减值损失本期发生额较上期增加 356,229.03 元,主要系报告期对控股子公司大白鲸世界
(淳安)文化旅游发展有限公司的商誉计提减值准备所致。

42、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                      上期发生额
生物资产处置利得或损失                      2,269,743.38                    2,745,659.04
固定资产处置利得或损失                        204,644.43                        81,136.81
            合计                            2,474,387.81                    2,826,795.85

43、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                    本期发生额                      上期发生额
政府补助                                      252,428.06                      308,772.08
              合计                            252,428.06                      308,772.08

44、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                    计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                上期发生额
                                                                          的金额
非流动资产毁损报废          1,533,020.97               966,454.08           1,533,020.97
利得

                                       103 / 131
                                      2018 年半年度报告


其他                            15,249.21                    36,516.20               15,249.21
       合计                  1,548,270.18                 1,002,970.28            1,548,270.18


其他说明:
√适用 □不适用
    营业外收入本期发生额较上期增加 545,299.90 元,增长比率为 54.37%,主要系报告期生物
资产死亡保险赔付增加所致。

45、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产毁损报              307,201.93                  1,454,071.61             307,201.93
废损失
其他                           12,099.00                     40,351.82               12,099.00
       合计                   319,300.93                  1,494,423.43              319,300.93
其他说明:
    营业外支出本期发生额较上期减少 1,175,122.50 元,减少比率为 78.63%,主要系上期报废
大型资产所致。

46、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                  5,321,132.23                       6,210,539.31
            合计                                5,321,132.23                       6,210,539.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                                          本期发生额
利润总额                                                                      12,186,078.52
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                3,046,519.63
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                         -1,479,829.02
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                          3,754,441.62
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                        5,321,132.23




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47、 现金流量表项目
(1).    收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                         本期发生额                     上期发生额
利息收入                                            842,574.04                   1,233,878.18
押金及保证金                                        780,079.00                      96,000.00
经营往来                                          4,178,486.54                   3,675,823.53
               合计                               5,801,139.58                   5,005,701.71



(2).    支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                     上期发生额
支付的管理费用                                  16,346,614.95                    9,466,896.79
银行手续费                                          397,681.32                     501,486.70
经营往来                                        34,286,221.68                    7,855,078.11
              合计                              51,030,517.95                  17,823,461.60

支付的其他与经营活动有关的现金说明:
    支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额较上期增加 33,207,056.35 元,增长了 1.86
倍,主要系报告期控股子公司天津圣亚海洋世界投资有限公司偿还以前年度欠款及支付项目公司
工程建设款所致。

(3).      收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                    上期发生额
定期存单质押解押                                   89,000,000.00                        0.00

               合计                                    89,000,000.00                     0.00

(4).      支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                    上期发生额
承兑汇票保证金                                     20,000,000.00                         0.00
融资手续费                                          7,200,000.00                         0.00
定期存单质押                                                0.00                89,000,000.00
              合计                                 27,200,000.00                89,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
       支付的其他与筹资活动有关的现金本期发生额较上期减少 61,800,000.00 元,减少比率为
69.44%,主要系上期新增 8900 万质押存单所致。



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48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                   上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                            6,864,946.29            3,511,313.16
加:资产减值准备                                    334,322.13              -21,906.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                 13,410,933.97           15,440,245.67
性生物资产折旧
无形资产摊销                                     3,673,957.66             3,306,538.86
长期待摊费用摊销                                 5,116,376.26             3,974,675.50
处置固定资产、无形资产和其他长期               -14,655,609.86               406,430.72
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号                 -1,225,819.04
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                   10,118,491.60            7,930,524.11
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                    378,648.37              962,041.35
经营性应收项目的减少(增加以                     13,041,027.83            4,835,058.64
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                   -42,544,460.25            -9,365,125.52
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                       -5,487,185.04           30,979,795.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                 153,585,797.31           181,228,259.94
减:现金的期初余额                             109,287,223.61           396,739,569.08
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         44,298,573.70         -215,511,309.14



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                         106 / 131
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                         333,917.47
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                       -333,917.47

(3) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                    期初余额
一、现金                                     153,585,797.31              109,287,223.61
其中:库存现金                                 2,456,967.08                1,899,497.88
    可随时用于支付的银行存款                 150,366,065.15              107,276,899.90
    可随时用于支付的其他货币资                   762,765.08                  110,825.83
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   153,585,797.31             109,287,223.61
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明:
√适用 □不适用
    货币资金期末余额中的保函保证金 1,500,000.00 元,承兑汇票保证金 20,000,000.00 元,因
使用受限无法随时支取,未作为现金及现金等价物。


49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                     期末账面价值                    受限原因
货币资金                                        21,500,000.00 保函保证金 150 万元;承兑汇
                                                              票保证金 2,000 万元
投资性房地产                                    11,200,316.00 房屋、土地使用权用于借款抵
                                                              押
固定资产                                      166,628,906.78 房屋、机器设备用于借款抵押
无形资产                                        11,906,868.56 土地使用权、多媒体特效用于
                                                              借款抵押
长期待摊费用                                     3,190,918.57 机器设备用于借款抵押
               合计                           214,427,009.91
其他说明:
    截至 2018 年 6 月 30 日,本公司以房屋、机器设备及土地使用权等资产对外抵押,共取得短
期借款 17,630 万元,长期借款 17,812.84 万元。详见“附注七、注释 1.货币资金/注释 18.短期

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借款/注释 29.长期借款”。

50、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
        种类                    金额               列报项目                    计入当期损益的金额
白鲸池补助                        463,437.83 计入其他收益的政府                          28,373.74
                                             补助
圣亚传奇系列补助                2,009,074.85 计入其他收益的政府                         191,884.84
                                             补助
南极企鹅人工繁育技                175,675.50 计入其他收益的政府                          13,513.50
术研究与开发项目                             补助
鳍脚类动物人工繁育                278,234.69 计入其他收益的政府                          18,655.98
研究                                         补助
合计                            2,926,422.87                                            252,428.06
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).     本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                     股权                           购买     购买日至
被购                                          股权                                    购买日至期
         股权取得                    取得                           日的     期末被购
买方                 股权取得成本             取得       购买日                       末被购买方
           时点                      比例                           确定     买方的收
名称                                          方式                                      的净利润
                                     (%)                          依据       入
大白     2018-6-1   13,802,380.72      70%   现金        2018-6-1   工商         0.00 -21,282.30
鲸世                                         购买                   登记
界                                                                  变更
(淳
安)
文化
旅游
发展
有限
公司
大白     2018-6-1   227,438,972.00    80%    现金        2018-6-1   其他         0.00   -90,188.02
鲸海                                         购买
岸城
(营
口)
旅游
发展
有限
公司

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(2).     合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
合并成本                                          大白鲸世界(淳安)文   大白鲸海岸城(营口)
                                                  化旅游发展有限公司   旅游发展有限公司
                                                        14,000,000.00        227,438,972.00
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他                                                      -197,619.28
                                                          13,802,380.72       227,438,972.00
合并成本合计
                                                          13,410,358.59       227,438,972.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价                    392,022.13                 0.00
值份额的金额




(3).     被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限        大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公
                                公司                                      司
                  购买日公允价值     购买日账面价值       购买日账面价值     购买日公允价值
                    31,977,340.60      31,977,340.60        59,203,752.46      384,043,357.19
资产:
                       237,025.99        237,025.99              96,891.48         96,891.48
货币资金

                     1,500,000.00      1,500,000.00
应收款项

预付账款            26,143,100.00     26,143,100.00              62,923.93         62,923.93
                                                                    448.72            448.72
存货

其他流动资产           322,891.38        322,891.38             365,481.10        365,481.10
                         2,921.61          2,921.61
固定资产

                       784,293.00        784,293.00          41,505,728.86    366,345,333.59
无形资产

在建工程             2,987,108.62      2,987,108.62          17,172,278.37     17,172,278.37
负债:              12,819,685.47     12,819,685.47          18,534,741.01     99,744,642.19

借款

                                            109 / 131
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应付款项       12,819,685.47   12,819,685.47       18,534,741.01    18,534,741.01

递延所得税负                                                        81,209,901.18
债
净资产         19,157,655.13   19,157,655.13       40,669,011.45   284,298,715.00

减:少数股东
权益
取得的净资产   19,157,655.13   19,157,655.13       40,669,011.45   284,298,715.00




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
          子公司           主要经                                持股比例(%)       取得
                                     注册地         业务性质
            名称             营地                              直接      间接      方式
北京蓝色奔腾旅游开发有限   北京     北京            投资咨询       100           投资设立
公司
哈尔滨圣亚极地公园有限公   哈尔滨   哈尔滨          旅游         100             投资设立
司
天津圣亚海洋世界投资有限   天津     天津            旅游       75.76             投资设立
公司
哈尔滨圣亚旅游产业发展有   哈尔滨   哈尔滨          旅游                   100   投资设立
限公司
大连星海湾圣亚旅游发展有   大连     大连            旅游          70             同一控制
限公司                                                                           下的企业
                                                                                 合并
大连新世界会展服务有限公   大连     大连            展览展示                49   非同一控
司                                                  服务                         制下的企
                                                                                 业合并
大白鲸世界管理(大连)有   大连     大连            管理咨询                61   非同一控
限公司                                                                           制下的企
                                                                                 业合并
镇江大白鲸海洋世界有限公   镇江     镇江            旅游          70             投资设立
司
圣亚投资有限公司           北京     北京            投资咨询     100             投资设立
深圳市奥美投资基金管理有   深圳     深圳            投资                    80   非同一控
限公司                                                                           制下的企
                                                                                 业合并
西安圣亚大白鲸旅游发展投   西安     西安            文化旅游                40   投资设立
资有限公司
大白鲸世界(淳安)文化旅游   淳安     淳安            旅游          70        非同一控
发展有限公司                                                                制下的企
                                                                            业合并
大白鲸海岸城(营口)旅游 营口     营口        旅游            80            非同一控
发展有限公司                                                                制下的企
                                                                            业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:公司间接持有大连新世界会展服务有限公司 49%
股权,但公司通过其控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司在大连新世界会展服务有限公
司占有 70%的表决权,因此,公司对大连新世界会展服务有限公司构成了实质控制,并将其纳入
合并报表范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:1)公司间接持有西安圣亚大白鲸旅游发展投资有限公司 40%股权,但西安圣亚大白鲸旅游发
展投资有限公司持股 30%的股东深圳中金创和投资有限公司与公司为一致行动人,承诺在有关西
安圣亚大白鲸旅游发展投资有限公司经营发展的董事会、股东会作出决议时与本公司保持一致。

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因此,公司对西安圣亚大白鲸旅游发展投资有限公司构成了实质控制,并将其纳入合并报表范围。
2)公司持有青岛蓝色空间旅游文化有限公司 60%股权,由于公司已对青岛蓝色空间旅游文化有限
公司提起诉讼解散,终审判决解散青岛蓝色空间旅游文化有限公司,正发起清算流程,不再拥有
控制权,故公司未合并其财务报表。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无纳入合并范围的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无


(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   少数股东持股        本期归属于少数股      本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                     比例(%)             东的损益            告分派的股利         益余额
大连星海湾圣                   30            -263,895.16                 0.00    14,393,524.38
亚旅游发展有
限公司
镇江大白鲸海                    30          -509,915.25                    0.00   180,429,086.41
洋世界有限公
司



(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                        期初余额
子公                                                                               流        负
                  非流                  非流                                           非流
司名    流动             资产   流动         负债合      流动    非流动     资产   动        债
                  动资                  动负                                           动负
称      资产             合计   负债           计        资产      资产     合计   负        合
                    产                  债                                              债
                                                                                   债        计
大连     17,3     33,3   50,7   2,73           2,730,    17,3   34,518      51,8   3,0      3,0
星海     81,0     27,8   08,9   0,49           498.82    44,8   ,401.3      63,2   05,      05,
湾圣     57.9     55.5   13.4   8.82                     48.7        0      50.0   184      184
亚旅        3        1      4                               6                   6  .91      .91
游发
展有
限公
司
镇江     72,7     362,   435,   107,           107,00    28,0   360,83     388,   153       153
大白     81,8     883,   665,   002,           2,538.    93,1   5,896.     929,   ,56       ,56
鲸海     05.9     795.   601.   538.               58    18.5       28     014.   6,2       6,2
洋世        6       62     58     58                        6                84   34.       34.

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界有                                                                              35          35
限公
司


                                  本期发生额                              上期发生额
                                                     经营活                               经营活
  子公司名称                              综合收                 营业收   净利   综合收
                    营业收入    净利润               动现金                               动现金
                                          益总额                   入     润     益总额
                                                       流量                               流量
大连星海湾圣亚      4,350,72    -879,6    -879,6     793,982    5,167,4   -352   -352,0   -223,3
旅游发展有限公          8.97     50.52     50.52         .57      08.96   ,006    06.93    25.43
司                                                                         .93
镇江大白鲸海洋          0.00    -1,699    -1,699     -1,267,       0.00   -2,9   -2,949   -1,359
世界有限公司                    ,717.4    ,717.4      982.98              49,8   ,889.7   ,657.9
                                     9         9                          89.7        1        9
                                                                             1


(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
合营企业                                                        持股比例(%)      对合营企业或联
或联营企     主要经营地        注册地       业务性质                             营企业投资的会
  业名称                                                      直接       间接      计处理方法
北京主题     北京         北京            顾问服务                 40            权益法
智库顾问
有限公司
芜湖新华     芜湖         芜湖            文化旅游                10             权益法
联文化旅
游开发有
限公司
淳安圣亚     淳安         淳安            实业投资                30             权益法
实业有限
公司
鲸典(北     上海         北京            管理咨询                          30   权益法
京)商业管
理有限公
                                             113 / 131
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司
鲸天下旅    北京         北京        景区管理                      40 权益法
游景区管
理(北京)
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
    2016 年 12 月 27 日,公司认缴芜湖新华联文化旅游开发有限公司(以下简称芜湖新华联公
司)10%的股权,并在芜湖新华联公司董事会中派有一名董事,且参与对芜湖新华联公司的经营管
理,董事会表决权比例为 20%,故公司能够对芜湖新华联公司施加重大影响。


持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无

(2). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                               期末余额/ 本期发生额           期初余额/ 上期发生额
合营企业:

投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计                            53,757,281.53                38,759,662.25
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                  -2,707,321.80                  -3,243,587.22
--其他综合收益
--综合收益总额                              -2,707,321.80                -3,243,587.22



(3). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
□适用 √不适用

(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企   累积未确认前期累计         本期未确认的损失       本期末累积未确认的
      业名称             的损失           (或本期分享的净利润)           损失
北京主题智库顾问             2,270.53                         0.00             2,270.53
有限公司

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其他说明
    2017 年公司的联营企业北京主题智库顾问有限公司发生超额亏损,公司未确认的投资损失金
额为 2,270.53 元。



(5). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(6). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险
和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
    (一) 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理
层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
    对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
    截至 2018 年 6 月 30 日止,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 80.36% (期
初:80.91%);本公司的前五大欠款单位的其他应收款占本公司其他应收款总额 81.10%(期初:
86.43%)。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。

    (二) 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持
续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和
                                         115 / 131
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长期的资金需求。
    截止 2018 年 6 月 30 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下:

                                                         期末余额
  项目
               账面净值          账面原值          1 年以内           1-2 年           2-5 年        5 年以上
货币资金     175,085,797.31    175,085,797.31    175,085,797.31
应收账款       2,401,435.30      2,621,483.33      2,621,483.33
其他应收
              52,908,062.30     65,600,641.89     65,600,641.89
款
长期应收
               7,020,035.46      7,946,214.76                                                        7,946,214.76
款
金融资产
             237,415,330.37    251,254,137.29    243,307,922.53                                      7,946,214.76
   小计


短期借款     176,300,000.00    176,300,000.00    176,300,000.00
应付账款       2,232,340.95      2,232,340.95      2,232,340.95
应付利息       1,191,362.05      1,191,362.05      1,191,362.05
其他应付
             341,246,312.74    341,246,312.74    341,246,312.74
款
长期借款     178,128,401.32    178,128,401.32     52,753,312.39    27,480,682.52    97,894,406.41
长期应付
              12,946,252.00     12,946,252.00                                                       12,946,252.00
款
金融负债
             712,044,669.06    712,044,669.06    573,723,328.13    27,480,682.52    97,894,406.41   12,946,252.00
   小计


    续:

                                                          期末余额
   项目
                账面净值          账面原值           1 年以内           1-2 年          2-5 年       5 年以上
货币资金      199,787,223.61    199,787,223.61    199,787,223.61
应收账款        2,449,806.55      2,677,554.58      2,677,554.58
其他应收款     47,633,025.28     60,375,604.87     60,375,604.87
长期应收款      5,681,737.60      6,607,916.90                                                       6,607,916.90
金融资产小
              255,551,793.04    269,448,299.96    262,840,383.06                                     6,607,916.90
    计


短期借款      126,500,000.00    126,500,000.00    126,500,000.00
应付账款        2,694,104.04      2,694,104.04      2,694,104.04
应付利息          645,925.95        645,925.95        645,925.95
其他应付款    212,055,146.29    212,055,146.29    212,055,146.29
长期借款      104,411,735.33    104,411,735.33     76,651,928.39    27,759,806.94
长期应付款     12,946,252.00     12,946,252.00                                                      12,946,252.00


                                                   116 / 131
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                                                        期末余额
   项目
                 账面净值         账面原值         1 年以内          1-2 年          2-5 年    5 年以上
金融负债小
               459,253,163.61   459,253,163.61   418,547,104.67   27,759,806.94               12,946,252.00
    计



       (三) 市场风险

    1. 利率风险
    本公司的利率风险主要产生于借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
    (1)本年度公司无利率互换安排。
    (2)截止 2018 年 6 月 30 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价浮动利率合同 17,812.84
万元,详见“附注七、注释 29.长期借款”。
    (3)敏感性分析:
    截止 2018 年 6 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素
保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 105 万元。
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。


十一、 公允价值的披露


1、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位:万元 币种:人民币



                                                 117 / 131
                                   2018 年半年度报告



                                                          母公司对本企
                                                                          母公司对本企业
母公司名称     注册地     业务性质        注册资本        业的持股比例
                                                                          的表决权比例(%)
                                                              (%)
大连星海湾    大连       项目投资管          10,000               24.03             24.03
金融商务区               理
投资管理股
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司系国有控股公司,法定代表人于国红。
本企业最终控制方是大连星海湾开发建设管理中心

2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
“附注九、1、在子公司中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
北京主题智库顾问有限公司              联营企业
芜湖新华联文化旅游开发有限公司        联营企业

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
大连沙龙广告有限公司                  其他
大连世界博览广场有限公司              其他
大连金海岸物业管理中心                其他
大连安舒茨文娱体育发展有限公司        其他
大连体育中心开发建设投资有限公司      其他
大连星海能源服务处                    其他
大连市星海公园                        其他
大连岭南体育中心管理股份有限公司      其他
大连城达投资有限公司                  其他
辽宁迈克集团股份有限公司              参股股东
大连易和房地产集团有限公司            其他
大连神洲游艺城                        参股股东
镇江文化旅游产业集团有限责任公司      其他

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                       118 / 131
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√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
         关联方               关联交易内容             本期发生额             上期发生额
大连沙龙广告有限公司      广告服务                            13,950.00             16,019.42
大连星海能源服务处        恐龙传奇电费                       153,400.00           135,952.21
大连世界博览广场有限公    办公室租金                         189,049.54           214,793.18
司
大连世界博览广场有限公    施工管理费、网络及电               17,965.00              8,537.00
司                        话费
辽宁迈克集团股份有限公    委托代理进口动物                 3,000,881.25           320,760.00
司
大连安舒茨文娱体育发展    宣传广告费                        375,000.00            275,000.00
有限公司

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
         关联方            关联交易内容                本期发生额           上期发生额
大连世界博览广场有限公 展位搭建                              589,491.00           261,016.00
司
大连世界博览广场有限公 设备代理费                   1,125,000.00
司
大连星海湾客运旅游有限 电费                                                103,653.85
公司
芜湖新华联文化旅游开发 动物租金                       427,350.43           427,350.42
有限公司
芜湖新华联文化旅游开发 技术服务、委托管理             650,969.92         1,417,368.85
有限公司
芜湖新华联文化旅游开发 动物出售                   14,363,755.66
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
    本期委托辽宁迈克集团股份有限公司代理采购进口动物,并按进口动物到岸价 87.5 万美元的
1%收取代理手续费,本期收取代理手续费金额为人民币 56,875.0 元。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
                                           119 / 131
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本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    出租方名称          租赁资产种类        本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
大连市星海公园      场地                              700,000.00                    350,000.00
大连神洲游艺城      场地                            4,000,000.00                  2,000,000.00
合计                                                4,700,000.00                  2,350,000.00

关联租赁情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                            担保是否已经履行完
    担保方           担保金额          担保起始日          担保到期日
                                                                                    毕
哈尔滨圣亚极地         60,000,000 2018-1-30            2019-1-29          否
公园有限公司
哈尔滨圣亚极地         30,000,000 2018-3-12            2019-3-11           否
公园有限公司
哈尔滨圣亚极地          9,800,000 2018-6-19            2019-6-18           否
公园有限公司

关联担保情况说明
√适用 □不适用
    全资子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司共计担保 1.4 亿元,截至 2018 年 6 月 30 日
公司已取得以上 9,980 万元借款,余下 4,020 万元借款担保期限为借款放款日至借款归还日,期
限为一年。

(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
      关联方              拆借金额            起始日               到期日           说明
拆入
镇江文化旅游产业         21,000,000.00    2016 年 7 月 4 日   2017 年 7 月 3 日   年利率 4.35%
集团有限责任公司
合计                     21,000,000.00

(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
             项目                             本期发生额                     上期发生额

                                           120 / 131
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关键管理人员报酬                                                151.41                 158.38

(8). 其他关联交易
□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                             期初余额
  项目名称         关联方
                               账面余额    坏账准备              账面余额         坏账准备
预付账款
              辽宁迈克集团 3,977,400.00                  0.00   3,515,400.00             0.00
 预付账款
              股份有限公司
其他应收款
              北京主题智库    123,085.00    44,100.60    123,085.00                 44,100.60
 其他应收款
              顾问有限公司
              大连星海能源    710,000.00 355,000.00      710,000.00                355,000.00
 其他应收款
              服务处
              芜湖新华联文 5,799,830.56 216,211.38 3,544,502.92                    216,211.38
 其他应收款   化旅游开发有
              限公司
              大连城达投资 11,236,069.20 1,123,606.92 11,236,069.20              1,123,606.92
 其他应收款
              有限公司
应收账款
              大连世界博览     398,560.00
 应收账款
              广场有限公司

(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方              期末账面余额              期初账面余额
预收账款
                      芜湖新华联文化旅游                 142,450.14             12,718,813.55
 预收账款
                      开发有限公司
其他应付款
                      镇江文化旅游产业集               22,844,762.50            22,385,475.00
 其他应付款
                      团有限责任公司
                      大连安舒茨文娱体育                 375,000.00                100,000.00
 其他应付款
                      发展有限公司
                      辽宁迈克集团股份有                  62,505.56                148,203.56
 其他应付款
                      限公司
其他应付款            大连神洲游艺城                    4,000,000.00             2,000,000.00
应付账款
                      大连世界博览广场有                 102,780.25                      0.00
 应付账款
                      限公司



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7、 关联方承诺
□适用 √不适用

十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    (1).签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    2017 年 8 月 15 日,公司与营口金泰珑悦海景大酒店有限公司签订《股权转让协议》,受让
大白鲸海岸城(营口)旅游发展有限公司 80%股权,股权受让总价款为 227,438,972.00 元,截至
2018 年 6 月 30 日,公司累计支付 50,000,000.00 元,剩余款项 177,438,972.00 元按合同约定最
晚不应迟于 2018 年 12 月 31 日全部付清。

    (2).已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
    截止本报告期末,公司租入营业场地 2018 年需支付租金 470 万元;2019 年需支付租金 470
万元;2020 年需支付租金 470 万元;2021 年需支付租金 470 万元;2021 年及以后年度累计需支
付租金 1,903 万元。

           出租方                       租赁期间                                 租金
       大连神洲游艺城    2005 年 7 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日       2016 年变更为 400 万元/年
       大连市星海公园    2006 年 4 月 28 日至 2026 年 4 月 27 日              70 万元/年
  (3). 抵押资产情况
    抵押资产名称         抵押资产账面价值                  抵押用途                影响
货币资金                       1,500,000.00               保函保证金                无
货币资金                      20,000,000.00         承兑汇票保证金                  无
投资性房地产                  11,200,316.00                  借款                   无
固定资产                     166,628,906.78                  借款                   无
无形资产                      11,906,868.56                  借款                   无
长期待摊费用                   3,190,918.57                  借款                   无

    详见“附注七、注释 1.货币资金/注释 18.短期借款/注释 29.长期借款”。
    除存在上述承诺事项外,截止 2018 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。

2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    公司于 2016 年 11 月 22 日向厦门西海湾邮轮城投资有限公司就厦门招商海上世界租赁事宜出
具了编号为 2016 年连保函字第 GJZ017 号的招商银行股份有限公司大连甘井子支行的履约保函一
份,最高担保金额为人民币伍佰万元整。保函有效期至 2018 年 10 月 23 日止。



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   除存在上述或有事项外,截止 2018 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事
项。



(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策:
√适用 □不适用
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分:
   (1)    该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

                                        123 / 131
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    (2)   管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)   能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
    (1)   该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
    (2)   该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
    按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围,直到该比重达到 75%:
    (3)   将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分
部;
    (4)   将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其
他经营分部合并,作为一个报告分部。
    分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
    本公司按经营区域确定报告分部。每个报告分部面向不同区域的消费群体提供旅游服务,由
于每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理,因此本公司分别独立管理不同报告分部的财
务信息以决定向其配置资源、评价其业绩。
    本公司有 3 个报告分部:辽宁地区分部、黑龙江地区分部、江苏地区分部。

(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
         项目            辽宁地区    黑龙江地    江苏地区       其他     分部间抵     合计
                                        区                                   销
一.                      11,166.2    2,845.61                     10.38        0.87 14,021.38
营业收入                        6
其中:对外交易收入       11,166.2    2,845.61                    10.38              14,022.25
                                6
分部间交易收入                                                               0.87       -0.87
二.         营业费用     8,760.19    2,730.60         171.66   1,503.33      0.87   13,164.91
其中:对联营和合营企业
的投资收益
资产减值损失                38.43                                 -5.00                 33.43
折旧费和摊销费           1,549.64      400.88      172.94         79.42              2,202.88
三.         利润总额     1,716.87      133.00     -169.97       -461.29              1,218.61
(亏损)
四.         所得税费        337.76     194.36                                         532.12
用
五.         净利润(亏   1,379.11      -61.35     -169.97       -461.29               686.50
损)
                                          124 / 131
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六.          资产总额    97,958.5      19,910.5    43,566.5     40,300.7     45,381.0    156,355.3
                                9             2           6            3            3            7
七.          负债总额    48,898.3      1,301.48    10,700.2     35,962.9     11,589.6    85,273.43
                                9                         5            7            6
八.         其他重要
的非现金项目

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                   期初余额
                  账面余额       坏账准备                     账面余额        坏账准备
      类别                                        账面                              计提 账面
                        比例         计提比                         比例
                 金额           金额              价值        金额          金额 比例 价值
                        (%)          例(%)                            (%)
                                                                                    (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险   77,756, 98.01 2,904,        3.74 74,852,3 39,744,0 96.1 2,904, 7.31 36,839
特征组合计    720.85       323.45                97.40    48.10    7 323.45      ,724.6
提坏账准备                                                                            5
的其他应收
款
单项金额不   1,582,5     1.99 1,582,      100           0.00 1,582,58 3.83 1,582,       100   0.00
重大但单独     80.90          580.90                             0.90      580.90
计提坏账准
备的其他应
收款
             79,339,    100    4,486, 5.66      74,852,3 41,326,6 100 4,486, 10.8 36,839
      合计    301.75           904.35              97.40    29.00     904.35 6    ,724.6
                                                                                       5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                 期末余额
              账龄
                                         其他应收款              坏账准备         计提比例
1 年以内                                 41,806,866.90                 0.00             0.00
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                             41,806,866.90                     0.00               0.00
                                            125 / 131
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1至2年                                 20,680,599.75      1,154,003.46              5.58
2至3年                                 15,042,969.20      1,643,769.39             10.93
3 年以上                                  226,285.00        106,550.60             47.09
               合计                    77,756,720.85      2,904,323.45              3.74

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
           款项性质                    期末账面余额                 期初账面余额
往来款                                       55,491,239.95                 18,981,288.83
押金及保证金                                     138,600.00                   153,600.00
应收租金                                       1,847,500.00                 3,151,968.45
应退动物款                                     1,477,581.60                 1,477,581.60
员工备用金借款                                   181,499.30                   114,951.33
应收三山岛经营权退款                         11,236,069.20                 11,236,069.20
应收出售动物款及管理服务费                     5,966,811.70                 3,211,169.59
船舶转让款                                     3,000,000.00                 3,000,000.00
            合计                             79,339,301.75                 41,326,629.00

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                            坏账准备
  单位名称      款项的性质     期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                            期末余额
                                                              比例(%)
大白鲸海岸城   代垫款        22,093,433.73 1 年以内、                27.85    613,481.02
(营口)旅游                               1-2 年、2 年
发展有限公司                               以上
三亚鲸世界海   代垫款        18,442,474.27 1 年以内、              23.25      286,306.35
洋馆有限公司                               1-2 年
大连城达投资   应收三山岛    11,236,069.20 2-3 年                  14.16    1,123,606.92
有限公司       经营权退款
大白鲸世界     代垫款         9,154,707.17 1 年以内、              11.54       51,100.00
(淳安)文化                               1-2 年
旅游发展有限
公司
芜湖新华联文   动物租金及     5,799,830.56 1 年以内、               7.31      216,211.38
化旅游开发有   管理服务费                  1-2 年、2 年
限公司                                     以上
     合计             /      66,726,514.93       /                 84.11    2,290,705.67


                                          126 / 131
                                   2018 年半年度报告


(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                          期初余额
        项目
                      账面余额     减值准备 账面价值     账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资       407,329,187.05 7,386,79 399,942,396 242,026,80 7,386,79 234,640,
                                       1.05         .00        6.33      1.05 015.28
对联营、合营企业投 49,390,338.20            49,390,338. 35,392,718           35,392,7
资                                                   20         .92             18.92
                   456,719,525.25 7,386,79 449,332,734 277,419,52 7,386,79 270,032,
        合计
                                       1.05         .20        5.25      1.05 734.20

(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                       本期
被投资单                                      本期                     计提 减值准备期末
              期初余额         本期增加                   期末余额
  位                                          减少                     减值     余额
                                                                       准备
北京蓝色    10,000,000.00                               10,000,000.00       7,386,791.05
奔腾旅游
开发有限
公司
哈尔滨圣   100,000,000.00                              100,000,000.00
亚极地公
园有限公
司
天津圣亚     5,070,000.00                                5,070,000.00
海洋世界
投资有限
公司
大连星海    38,724,031.37                               38,724,031.37
湾圣亚旅
游发展有
限公司
镇江大白    59,232,774.96     95,000,000.00            154,232,774.96
鲸海洋世
界有限公
司
圣亚投资    29,000,000.00      6,500,000.00             35,500,000.00
有限公司
大白鲸世                      13,802,380.72             13,802,380.72
                                       127 / 131
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界(淳安)
文化旅游
发展有限
公司
大白鲸海                          50,000,000.00                50,000,000.00
岸城(营
口)旅游发
展有限公
司
   合计    242,026,806.33        165,302,380.72               407,329,187.05             7,386,791.05

(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              本期增减变动                                   减
                                                                                             值
                                  权益                        宣告
                                                                                             准
                    追            法下     其他               发放
  投资       期初                                   其他             计提            期末    备
                    加    减少    确认     综合               现金
  单位       余额                                   权益             减值     其他   余额    期
                    投    投资    的投     收益               股利
                                                    变动             准备                    末
                    资            资损     调整               或利
                                                                                             余
                                    益                        润
                                                                                             额
一、合营
企业



小计
二、联营
企业
北京主题
智库顾问
有限公司
芜湖新华     17,5                                                                          17,5
联文化旅     90,4                                                                          90,4
游开发有     10.3                                                                          10.3
限公司          9                                                                             9
淳安圣亚     3,99   27,                                                                    31,7
实业有限     9,92   800                                                                    99,9
公司         7.81   ,00                                                                    27.8
                    0.0                                                                       1
                      0
大白鲸世     13,8                                                              -13,802
界(淳安)   02,3                                                              ,380.72
文化旅游     80.7
发展有限        2
公司
小计         35,3   27,               0                                        -13,802     49,3
             92,7   800                                                        ,380.72     90,3
             18.9   ,00                                                                    38.2

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                        0
            35,3      27,                                                -13,802   49,3
            92,7      800                                                ,380.72   90,3
  合计      18.9      ,00                                                          38.2
               2      0.0                                                             0
                        0

其他说明:
√适用 □不适用
    (1)2017 年 4 月公司签订增资协议,向大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司(以下
简称大白鲸世界淳安公司)增资 1,400 万元,认缴 70%注册资本。根据公司章程,公司不设董事
会,设执行董事 1 名,截止 2018 年 6 月 30 日,大白鲸世界淳安公司法定代表人及执行董事已由
公司委派并变更工商登记,现已对大白鲸世界淳安公司实施控制,纳入合并范围。
    (2)长期股权投资期末余额较期初增加 179,300,000.00 元,增长比率为 66.40%,主要系本
期向全资子公司圣亚投资有限公司、控股子公司镇江大白鲸海洋世界有限公司及联营企业淳安圣
亚实业有限公司分别实缴出资 650 万元、9.500 万元、2,780 万元,大白鲸海岸城(营口)旅游发
展有限公司 5000 万预付股权受让款转入长期股权投资所致。


3、 营业收入和营业成本:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      本期发生额                        上期发生额
           项目
                                 收入            成本              收入            成本
主营业务                     85,720,765.25 44,760,826.74       80,429,672.61 42,637,645.28
其他业务                     18,754,186.72    3,102,827.10      9,526,832.41    3,044,721.80
           合计             104,474,951.97 47,863,653.84       89,956,505.02 45,682,367.08

4、 投资收益
□适用 √不适用
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                                  金额                      说明
非流动资产处置损益                                    2,474,387.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密                      252,428.06
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的

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投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               1,228,969.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -950,702.74
少数股东权益影响额                                   -63,947.32
                合计                               2,941,135.06

2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                       每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                1.87                0.0842                    0.0842
利润
扣除非经常性损益后归属于                1.20                0.0542                    0.0542
公司普通股股东的净利润




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                         第十一节 备查文件目录


                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   财务报表。
    备查文件目录
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿。
                                                                    董事长:王双宏
                                               董事会批准报送日期:2018 年 8 月 21 日



修订信息




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