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                  大连圣亚旅游控股股份有限公司

                            内部控制审计报告

                             大华内字[2019]000119 号




            大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

          DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
             大连圣亚旅游控股股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2018 年 12 月 31 日）




                      目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-2
                内 部 控 制 审 计 报 告


                                             大华内字[2019]000119 号



大连圣亚旅游控股股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称大连
圣亚公司）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见

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                                    大华内字[2019]000119 号内部控制审计报告


    我们认为，大连圣亚公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：



           中国北京                   中国注册会计师：



                                      二〇一九年四月二十六日




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