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大连圣亚旅游控股股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]003543 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
大连圣亚旅游控股股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2018 年度非 1
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]003543 号
大连圣亚旅游控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大连圣
亚旅游控股股份有限公司（以下简称大连圣亚公司）2018 年度财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 26 日签发了
大华审字[2019]006941 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和上海证券交易所发布的《上市
公司定期报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及
其他关联资金往来的专项说明》的规定，就大连圣亚公司编制的 2018
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是大连圣亚公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
大连圣亚公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
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大华核字[2019]003543 号关联方资金占用情况的专项说明
对大连圣亚公司实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解大连圣亚公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：大连圣亚旅游控股股份有限公司 2018 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十六日
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2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：大连圣亚旅游控股股份有限公司 单位：万元
2018年度占用 2018年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2018年期初占 2018年度偿还 2018年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及
其附属企业
小计 — — — — —
前大股东及
其附属企业
小计 — — — — —
总计 — — — — —
2018年度往来 2018年度往来
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年期初往 2018年度偿还 2018年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） （如有）
实际控制人直接控
大连星海能源服务处 其他应收款 71.00 71.00 设备转让款及押金 经营性往来
制的法人
大股东及其 实际控制人直接控 应收三山岛经营权退
大连城达投资有限公司 其他应收款 1,123.61 1,123.61 经营性往来
附属企业 制的法人 款
大连世界博览广场有 限公 实 际 控 制 人 直 接 控
应收账款 438.85 402.84 36.01 展位搭建费等 经营性往来
司 制的法人
镇江大白鲸海洋世界 有限
控股子公司 其他应收款 195.53 3,161.77 1,300.00 2,057.30 往来款项 非经营性往来
上市公司的 公司
大白鲸世界（淳安） 文化
子公司及其 控股子公司 其他应收款 102.20 2,339.73 1,900.00 541.93 垫付工程款 非经营性往来
旅游发展有限公司
附属企业
大白鲸海岸城（营口 ）旅
控股子公司 其他应收款 3,896.84 0.03 3,896.81 垫付工程款 非经营性往来
游发展有限公司
关联自然人
北京主题智库顾问有 限公
联营企业 其他应收款 12.31 1.16 13.47 往来款项 非经营性往来
司
鲸典（北京）商业管 理有
其他关联方 联营企业 其他应收款 50.00 50.00 往来款项 非经营性往来
限公司
及其附属企
芜湖新华联文化旅游 开发
业 联营企业 其他应收款 354.45 643.61 605.79 392.27 委托管理服务费 经营性往来
有限公司
辽宁迈克集团股份有 限公 委托代理进口动物预
重大影响的投资方 预付账款 351.54 4,271.04 253.89 4,368.69 经营性往来
司 付款
总计 — — — 2,210.64 14,803.00 5,586.16 11,427.48 — —
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