光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
光明乳业股份有限公司
600597
2013 年半年度报告
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司董事沈伟平先生因公未能亲自出席本次董事会会议，委托董事长庄国蔚先生代为
出席并行使表决权。公司其余董事均亲自出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人庄国蔚、主管会计工作负责人董宗泊及会计机构负责人（会计主管人员）
姚第兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成
公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 23
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 24
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 100
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、光明乳业 指 光明乳业股份有限公司
光明集团 指 光明食品（集团）有限公司
牛奶集团 指 上海牛奶（集团）有限公司
新莱特 指 新西兰新莱特乳业有限公司
糖酒集团 指 上海市糖业烟酒（集团）有限公司
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 光明乳业股份有限公司
公司的中文名称简称 光明乳业
公司的外文名称 BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD
公司的外文名称缩写 BRIGHT DAIRY
公司的法定代表人 庄国蔚
公司的中文名称 光明乳业股份有限公司
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱建毅 沈小燕
联系地址 上海市吴中路 578 号 上海市吴中路 578 号
电话 021－54584520 转 5506 021－54584520 转 5623
传真 021－64013337 021－64013337
电子信箱 600597@brightdairy.com shenxiaoyan@brightdairy.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市吴中路 578 号
公司注册地址的邮政编码 201103
公司办公地址 上海市吴中路 578 号
公司办公地址的邮政编码 201103
公司网址 www.brightdairy.com
电子信箱 600597@brightdairy.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 光明乳业股份有限公司董事会秘书办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 光明乳业 600597
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 5 月 17 日
注册登记地点 上海市工商局
企业法人营业执照注册号 310000400156698
税务登记号码 310112607360299
组织机构代码 60736029－9
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 7,443,188,797 6,461,325,228 15.20
归属于上市公司股东的净利润 147,968,162 96,675,721 53.06
归属于上市公司股东的扣除非经常
134,810,156 89,134,804 51.24
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 121,283,162 494,353,353 -75.47
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,899,274,037 4,013,845,495 -2.85
总资产 9,792,132,337 9,339,299,576 4.85
（二）主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1208 0.0921 31.16
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1101 0.0850 29.53
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.65 3.90 减少 0.25 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.33 3.60 减少 0.27 个百分点
资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -13,011,453
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 30,812,186
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -935,263
少数股东权益影响额 -875,369
所得税影响额 -2,832,095
合计 13,158,006
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，面对国内乳制品行业激烈的竞争格局，面对原料奶价格不断上涨的不利因
素，公司在董事会的领导下，围绕"聚焦乳业、领先新鲜、做强常温、突破奶粉"的战略目标，
充分利用现有的资源和优势，不断拓展市场，扩大经营规模；加强成本管理、费用控制，增强
企业盈利能力。
2013 年上半年，公司以食品安全为首要任务，以打造全产业链核心竞争力为目标，通过加
强食品安全管理，解决产业链上的薄弱环节；通过合理调配资源，优化产能布局；通过打好地
区战役，实现目标市场突破；通过加快明星产品发展，保持销售收入较快增长；通过加强公司
治理，提升管理能力，降低经营风险。
2013 年上半年，在公司全体员工的努力下，公司实现营业总收入 74.43 亿元，比去年同期
增长 15.2 %；归属于母公司股东的净利润 1.48 亿元，比去年同期增长 53.1%；每股收益 0.1208
元，比去年同期增加 31.2％。
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
金额（元） 增减比率
项目 增减额
本期数 上年同期数 （％）
营业收入 7,443,188,797 6,461,325,228 981,863,569 15.20
营业成本 4,746,665,405 4,166,925,205 579,740,200 13.91
销售费用 2,185,875,945 1,915,432,535 270,443,410 14.12
管理费用 225,904,836 199,705,339 26,199,497 13.12
财务费用 32,595,581 45,021,949 -12,426,368 -27.60
经营活动产生的现金流量净额 121,283,162 494,353,353 -373,070,191 -75.47
投资活动产生的现金流量净额 -381,251,461 -277,592,306 -103,659,155 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -66,314,584 -181,840,873 115,526,289 不适用
研发支出 19,380,293 15,466,408 3,913,885 25.31
2、报告期内财务状况分析
（1）资产负债部分
单位：元 币种：人民币
本期期末
本期期初
本期期末数 金额较本
数占总资
项目名称 本期期末数 占总资产的 本期期初数 增减额 期期初变
产的比例
比例（%） 动比例
（%）
（%）
交易性金融资产 - - 11,781,416 0.13 -11,781,416 -100.00
预付款项 320,035,834 3.27 225,373,435 2.41 94,662,399 42.00
在建工程 988,878,240 10.10 709,740,369 7.60 279,137,871 39.33
交易性金融负债 54,200,044 0.55 17,340,157 0.19 36,859,887 212.57
应付职工薪酬 101,745,644 1.04 152,544,591 1.63 -50,798,947 -33.30
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注：变动的主要原因
（1）交易性金融资产比期初减少，主要原因是汇率变动影响导致交易性金融资产转为负债。
（2）预付款项比期初增加，主要原因是预付原材料款增加。
（3）在建工程比期初增加，主要原因是华东中心工厂投入增加。
（4）交易性金融负债比期初增加，主要原因是汇率变动影响导致交易性金融资产转为负债。
(5) 应付职工薪酬比期初减少，主要原因是支付上年计提的双薪。
（2）损益部分
单位：元 币种：人民币
金额（元） 增减比率
项目 增减额
本期数 上年同期数 （％）
投资收益 523,925 3,372,998 -2,849,073 -84.47
营业外收入 37,785,535 16,778,551 21,006,984 125.20
营业外支出 20,744,305 6,326,316 14,417,989 227.90
所得税费用 63,328,366 -3,602,903 66,931,269 不适用
归属于母公司所有者的净利润 147,968,162 96,675,721 51,292,441 53.06
少数股东损益 7,846,223 3,967,659 3,878,564 97.75
注：变动的主要原因
（1）投资收益比上年同期减少，主要原因是投资的联营公司盈利减少。
（2）营业外收入比上年同期增加，主要原因是本期收到政府补贴款增加。
（3）营业外支出比上年同期增加，主要原因是本期个别子公司迁建报废固定资产。
（4）所得税费用比上年同期增加，主要原因是本期因盈利增加而计提所得税费用增加及上年同期收
到退回所得税。
（5）归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加，主要原因是本期营业收入增加，毛利率提高，
期间费用降低。
（6）少数股东损益比上年同期增加，主要原因是本期含少数股东权益的子公司盈利增加。
（3）现金流量部分
单位：元 币种：人民币
金额（元） 增减比率
项目 增减额
本期数 上年同期数 （％）
经营活动产生的现金流量净额 121,283,162 494,353,353 -373,070,191 -75.47
投资活动产生的现金流量净额 -381,251,461 -277,592,306 -103,659,155 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -66,314,584 -181,840,873 115,526,289 不适用
收到其他与经营活动有关的现金 24,868,242 17,050,554 7,817,688 45.85
收回投资收到的现金 - 127,500,000 -127,500,000 -100.00
取得投资收益收到的现金 - 2,805,008 -2,805,008 -100.00
处置固定资产、无形资产和其他
33,178,520 57,036,183 -23,857,663 -41.83
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 3,204,000 -3,204,000 -100.00
投资支付的现金 - 77,500,000 -77,500,000 -100.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5,629,859 10,317,855 -4,687,996 -45.44
减少注册资本所支付的现金 2,072,691 - 2,072,691 不适用
支付其他与筹资活动有关的现金 2,160,422 1,066,196 1,094,226 102.63
注：变动的主要原因
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（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是本期购买商品、接受劳务支付的现
金增加。
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是上期收回委托理财产品本金。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要原因是本期取得借款增加和偿还到期债务
减少。
（4）收到其他与经营活动有关的现金比上年同期增加，主要原因是本期利息收入增加。
（5）收回投资收到的现金比上年同期减少，主要原因是上期收回委托理财产品本金。
（6）取得投资收益收到的现金比上年同期减少，主要原因是上期收到联营公司分配的股利。
（7）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期减少，主要原因是本期处
置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金减少。
（8）收到其他与投资活动有关的现金比上年同期减少，主要原因是上期收到投资补贴款。
（9）投资支付的现金比上年同期减少，主要原因是上期投资支付委托理财产品本金。
（10）收到其他与筹资活动有关的现金比上年同期减少，主要原因是本期收到的专项应付款减少。
（11）减少注册资本所支付的现金比上年同期增加，主要原因是本期回购注销部份股权激励股份。
（12）支付其他与筹资活动有关的现金比上年同期增加，主要原因是本期支付的专项应付款增加。
3、其它
（1）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2012 年度，公司非公开发行股份募集资金项目为《日产 2000 吨乳制品中央自动控制技术
生产线技术改造项目》，项目投资总额为 142,083 万元，项目预计将于 2014 年达纲。截止 2013
年 6 月 30 日，该项目按预期进度实施。
（2）经营计划进展说明
2013 年全年经营计划为：争取实现营业总收入 158.42 亿元，扣除非经常性损益和激励成本
后净利润 3.17 亿元，净资产收益率 8%。
2013 年上半年实现营业总收入 74.43 亿元，完成全年收入指标的 47 ％；扣除非经常性损
益和激励成本后的净利润 1.42 亿元，完成全年净利润指标的 44.8 ％；净资产收益率 3 %。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分产品情况
毛利 营业收入 营业成本
毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增
（%）
（％） 减(%) 减(%)
液态奶 5,417,429,766 3,097,948,156 42.82 14.54 14.35 增加 0.10 个百分点
其他乳
1,684,498,448 1,351,287,280 19.78 14.10 9.87 增加 3.08 个百分点
制品
其他 312,683,549 273,170,537 12.64 58.88 69.18 减少 5.31 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区名称 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 2,225,098,445 14.15
外地 4,117,492,220 17.92
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海外 1,072,021,098 11.45
主要销售客户的情况
前 5 名客户销售金额 116,420 万元，占销售比例 16%
（三）核心竞争力分析
1、拥有国家驰名商标"光明"等一系列较高知名度的品牌；
2、拥有乳业生物科技国家重点实验室；
3、拥有丰富的市场和渠道经验；
4、拥有先进的全程冷链保鲜管理系统；
5、拥有多项发明专利技术；
6、拥有先进的乳品加工工艺、技术和设备；
7、在国内和新西兰拥有供应稳定、质量优良的原料奶基地。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资总额为 30,737,905 元，具体情况见下表：
单位：元 币种：人民币
在被
在被投
投资
资单位 本期
被投资单 核算方 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 现金
位 法 持股
比例 红利
比例
(%)
(%)
源盛运输 权益法 340,000 1,278,391 -1,870 1,276,521 34 34
德诺检测 权益法 2,500,000 8,885,291 1,590,035 10,475,326 25 25
金华海华 权益法 14,965,000 15,362,681 -1,006,104 14,356,577 20 20
浙江金申 权益法 2,800,000 2,737,617 -58,136 2,679,481 28 28
杭州可的
便利店有
限公司(" 成本法 200,000 200,000 200,000 40 -
杭州可的
")
上海五四
成本法 600,000 600,000 600,000 10 -
奶牛厂
上海新乳
成本法 1,150,000 1,150,000 1,150,000 10 -
有限公司
合计 22,555,000 30,213,980 523,925 30,737,905 - - -
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
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本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元 币种：人民币
本年度已 已累计使
募集资金 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式 使用募集 用募集资
总额 集资金总额 金用途及去向
资金总额 金总额
日 产 2000 吨 乳
非公开发 制品中央自动控
2012 年 8 月 139,045.42 19,345.26 96,768.46 42,276.96
行 制技术生产线技
术改造项目
（2）募集资金承诺项目使用情况
单位：万元 币种：人民币
本年度已 已累计使 是否符 产生
是否变 募集资金 项目
承诺项目名称 使用募集 用募集资 合计划 收益
更项目 总额 进度
资金总额 金总额 进度 情况
日产 2000 吨乳制
品中央自动控制技
否 139,045.42 19,345.26 96,768.46 是 70% 无
术生产线技术改造
项目
注：项目进度按募集资金使用进度计算。
详见《2013 年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
主要产
业务 营业 营业
子公司全称 品或服 注册资本 资产规模 净资产 净利润
性质 收入 利润
务
上海光明随心 网络 网站开
订电子商务有 维护、 发、经营 3,000 11,308 -22,099 41,300 318 328
限公司 销售 和服务
生产、
上海乳品四厂 乳品加
加工、 4,452 20,481 13,532 32,033 4,455 4,346
有限公司 工、销售
销售
黑龙江省光明 生产、
乳品加
松鹤乳品有限 加工、 21,810 67,852 28,425 37,997 934 724
工、销售
责任公司 销售
生产、
光明乳业(德 乳品加
加工、 5,061 40,066 11,634 48,246 3,473 3,010
州)有限公司 工、销售
销售
生产、
北京光明健能 乳品加
加工、 11,959 51,984 9,081 18,801 564 530
乳业有限公司 工、销售
销售
天津光明梦得 生产、 乳品加 6,500 62,380 9,273 39,187 1,543 1,108
11
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
乳品有限公司 加工、 工、销售
销售
生产、
武汉光明乳品 乳品加
加工、 2,160 31,365 7,872 24,890 778 633
有限公司 工、销售
销售
上海光明荷斯 生产，
外购、自
坦牧业有限公 畜牧 20,000 71,236 27,487 46,179 2,453 2,848
产鲜奶
司 业
生产、
南京光明乳品 乳品加
加工、 1,500 16,470 6,657 15,362 687 521
有限公司 工、销售
销售
生产、
广州光明乳品 乳品加
加工、 2,000 19,785 3,316 19,043 197 201
有限公司 工、销售
销售
生产、
上海光明奶酪 乳品加
加工、 2,000 22,263 -1,104 16,354 -574 -717
黄油有限公司 工、销售
销售
生产、
新西兰新莱特 乳品加 新西兰万元
加工、 180,719 37,906 109,761 2,579 1,902
乳业有限公司 工、销售 5,102
销售
5、非募集资金项目情况
单位：万元 币种：人民币
本报告期 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投入金额 投入金额
武汉光明生态示范奶
牛场有限公司 ("武汉 13,430 16% 1,996 2,173
奶牛场")
河南郑州光明山盟乳
业有限公司扩产迁建 24,371 - - -
项目
德州光明生态示范奶
14,940 - - -
牛养殖有限公司
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 19 日，公司召开 2012 年度股东大会，审议通过了 2012 年度利润分配方案，
每股派发现金红利 0.18 元（含税）。上述利润分配方案已于 2013 年 5 月实施，2013 年 5 月 31
日为现金红利发放日。《2012 年度利润分配实施公告》刊登于 2013 年 5 月 21 日的《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
（一）相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
详见 2013 年 1 月 31 日，刊登于《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券
公司股权激励之限制性股票首批解锁
交易所网站上的《光明乳业股份有限公司关于股权
激励之限制性股票首批解锁的公告》。
详见 2013 年 3 月 22 日，刊登于《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券
公司注销已回购股权激励股份
交易所网站上的《光明乳业股份有限公司关于注销
已回购股权激励股份的公告》。
五、重大关联交易
重大关联交易情况表：
单位：元 币种：人民币
关联 占同类交
关联 关联交易内 关联交易定价原 关联交易金
关联交易方 交易 易金额的
关系 容 则 额
类型 比例(%)
牛奶集团及其 购买 采购生奶等 根据董事会决议
其他 144,406,833 8
下属公司 商品 原材料 按协议价执行
光明食品集团 购买 根据董事会决议
其他 糖采购 64,041,967 72
及其下属公司 商品 按协议价执行
光明食品集团 购买 牧草等畜牧 根据董事会决议
其他 11,378,513 4
及其下属公司 商品 产品采购 按协议价执行
光明集团及其 其它 根据董事会决议
其他 商超渠道费 13,644,760 14
下属公司 流出 按协议价执行
牛奶集团及其 销售 出售饲料、冻 根据董事会决议
其他 1,848,449 1
下属公司 商品 精等 按协议价执行
光明食品有限
销售 出售乳制品 根据董事会决议
公司及其下属 其他 188,731,393 3
商品 等 按协议价执行
公司
牛奶集团及其 销售 根据董事会决议
其他 出售乳制品 26,695,235
下属公司 商品 按协议价执行 -
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
13
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
√ 不适用
（二）担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,482
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,482
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.28
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（三）其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是
是
否
否
及 如未能及时履
有 如未能及时履
承诺 承诺时间 时 行应说明未完
承诺类型 承诺方 承诺内容 履 行应说明下一
背景 及期限 严 成履行的具体
行 步计划
格 原因
期
履
限
行
1、在牛奶集团保持光明乳业控股股东地位的 2011 年 11 否 是
条件下，将通过控股、参股、租赁、承包或其 月 14 日起
他约定方式而取得经营权的关联企业按政府 长期有效
指导价（无政府指导价的按市场公允价）收购
牛奶集团的原料奶。2、光明乳业或其关联企
其他 业每年通过与牛奶集团签订奶源供需协议约
定年度收购量和收购价格，规范收购原料奶的
行为。3、在上述奶源供需协议约定的年度收
与再 购量和收购价格范围内，在符合质量标准的前
融资 提下，100％收购牛奶集团的原料奶，不以任
光明乳业股
相关 何其他理由拒收牛奶集团的原料奶。
份有限公司
的承 本公司控股子公司上海光明荷斯坦牧业有限 2012 年 5 月 否 是
诺 公司使用划拨性质的土地面积为 339,894 平方 9 日起长期
米，上海奶牛育种中心有限公司使用划拨性质 有效
的土地面积为 52,513.80 平方米，黑龙江省光
解决土地
明松鹤乳品有限公司使用划拨性质的土地面
等产权瑕
积为 68,291.40 平方米。本公司将按照国家土
疵
地使用的法律法规积极向有关政府土地管理
部门申请办理出让用地手续。相关划拨用地的
出让方案获得政府主管部门批准后，本公司将
按照签订的合同要求支付土地出让价款。
15
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
不直接或间接投资设立、购并，或与任何第三 2011 年 11 否 是
解决同业
方投资设立、购并从事乳及乳制品研发、生产 月 14 日起
竞争
和销售的任何经济组织。 长期有效
促使下属子公司上海市糖业烟酒（集团）有限 2011 年 11 是 否 糖酒集团与上 糖酒集团将采
公司于 2012 年 12 月 31 日之前将其所持上海 月 14 日至 海蒙牛乳业有 取与潜在股权
蒙牛乳业有限公司之股权全部转让给光明集 2012 年 12 限公司潜在股 受让者约定最
解决同业 光明食品 团关联企业以外的第三方主体。 月 31 日 权受让者就股 后答复期限，
竞争 （集团）有 权转让事宜积 或探寻其他解
限公司 极磋商，目前 决方式，尽快
尚未接到愿意 履行承诺。
受让的答复。
在光明集团保持光明乳业和牛奶集团实际控 2011 年 11 否 是
制人地位的情况下，其有义务督促牛奶集团、 月 14 日起
其他
光明乳业及其各自关联企业完全履行本协议 长期有效
项下的义务。
通过控股、参股、租赁、承包或其他约定方式 2011 年 11 否 是
而取得经营权的所有牧场所生产的奶源保证 月 14 日起
解决关联
以政府指导价（无政府指导价的按市场公允 长期有效
交易
价）供应给光明乳业，成为光明乳业在上海、
江苏、浙江、安徽等地区控制奶源的坚强后盾。
于 2012 年 12 月 31 日之前将其持有的上海乳 2011 年 11 是 否 除牛奶集团以 牛奶集团将加
品一厂分厂的股权转让给牛奶集团关联企业 月 14 日至 外的上海乳品 大与其他股东
上海牛奶
以外的第三方主体。 2012 年 12 一厂分厂股权 沟通力度， 或
（集团）有
月 31 日 持有人不同意 探寻其他解决
解决同业 限公司
牛奶集团转让 方式，尽快履
竞争
所持股份，且 行承诺。
不同意对上海
乳品一厂分厂
清算注销。
解决同业 鉴于牛奶集团控制的地处安徽省歙县的上海 2011 年 11 否 是
竞争 农工商（集团）练江总公司兼具企业经营和社 月 14 日起
16
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
会管理双重职能（包括其下属上海乳品七厂有 长期有效
限公司），牛奶集团承诺于适当时机，敦促上
海乳品七厂有限公司完成企业改制，实现经营
资产和社会职能的划分，并将其交由光明乳业
托管经营、作为定牌代加工企业或者转让至光
明乳业名下。
1、不直接或间接开发乳制品以及乳制品的替 2011 年 11 否 是
代品。2、不直接或间接从事或代理他人从事 月 14 日起
乳制品生产、销售业务。3、不直接或间接作 长期有效
任何有关乳制品或乳制品业务的广告或其他
解决同业 任何形式的宣传。4、不直接或间接投资设立、
竞争 购并，或与任何第三方投资设立、购并从事乳
及乳制品研发、生产和销售的任何经济组织。
5、不再注册与乳制品或乳制品业务有关的商
标，不再使用或许可第三方使用其拥有的与乳
制品或乳制品业务有关的商标。
1、在限制性股票解锁后，继续按照法律法规， 2013 年 1 月 否 是
郭本恒、梁 监管机构的规章和规定，以及激励计划与授予 29 日 起 长
与股
永平、罗海、 协议的规定或约定，合法处置已解锁的限制性 期有效
权激
沈伟平、李 股票。2、在本人担任公司董事、高级管理人
励相 股份限售
柯、孙克杰、 员（总经理、副总经理、董事会秘书、财务总
关的
朱建毅、董 监）期间，以及辞任上述职务之日起 6 个月内
承诺
宗泊 不出售本人持有的本公司股票（包括以获售限
制性股票以外的方式取得的本公司股票）。
17
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 1 月，根据国家财政部、工商总局、商务部、外汇局、证监会《关于印发<中外合
作会计师事务所本土化转制方案>的通知》（财会[2012]8 号）的规定，德勤华永会计师事务所有
限公司转制更名为“德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）”。详见 2013 年 1 月 15 日《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
2013 年 4 月 19 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的提案》。
续聘德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计机构，负责本公司 2013 会计年度的
财务审计工作，年度报酬为不超过 220 万元人民币。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
为本公司提供审计服务年限为 17 年。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
本公司治理结构较为完善，与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十一、其他重大事项的说明
（一）其他
报告期内，本公司控股子公司新莱特筹划上市事宜，拟在新西兰证券交易所以 IPO 方式融
资。2013 年 6 月 24 日，新莱特在新西兰证券交易所注册了招股说明书并向该所提交了主板挂
牌交易普通股的申请。2013 年 7 月 23 日，新莱特在新西兰证券交易所主板挂牌上市，股票代
码“SML”。详见 2013 年 5 月 14 日、2013 年 6 月 25 日、2013 年 7 月 24 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站。
18
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动增减
本次变动前 本次变动后
（＋，－）
比例 比例
数量 其他 数量
(%) (%)
一、有限售条件股份 183,146,097 14.95 -3,083,430 180,062,667 14.70
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 183,146,097 14.95 -3,083,430 180,062,667 14.70
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 1,041,892,560 85.05 2,642,432 1,044,534,992 85.30
1、人民币普通股 1,041,892,560 85.05 2,642,432 1,044,534,992 85.30
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,225,038,657 100 -440,998 1,224,597,659 100
2、 股份变动情况说明
根据公司 A 股限制性股票激励计划的规定，2013 年 1 月 29 日，公司第四届董事会第三十
次会议审议通过《关于限制性股票激励计划首批限制性股票解锁的实施方案》、《关于公司满足
首批限制性股票解锁条件的议案》、《关于激励对象满足首批限制性股票解锁条件的议案》、《关
于回购及注销激励对象首批未解锁限制性股票的议案》。
根据第四届董事会第三十次会议决议，2013 年 2 月 6 日，股权激励股票 2,642,432 股解锁，
2013 年 3 月 22 日，股权激励股票 440,998 股注销。2013 年 5 月 17 日，公司完成工商登记变更
手续。
（二）限售股份变动情况
单位：股
报告期解 报告期注
期初限售 报告期末 解除限售日期
股东名称 除限售股 销限售股 限售原因
股数 限售股数 及注销日期
数 数
公司高级管理人员、 解除限售日期
A 股限制性
公司中层管理人员及 为 2013 年 2
7,300,800 2,642,432 440,998 4,217,370 股票股权
子公司主要管理人 月 6 日，注销
激励计划
员、经公司董事会认 日 期 为 2013
19
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
定对公司经营业绩和 年 3 月 22 日。
未来发展有直接影响
的核心营销、技术和
管理骨干等共计 94 人
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,928
前十名股东持股情况
质押或冻
股东 持股比例 报告期内 持有有限售条
股东名称 持股总数 结的股份
性质 (%) 增减 件股份数量
数量
上海牛奶(集团)有限 国有
29.93 366,498,967 -1,000,000 0 无
公司 法人
光明食品（集团）有 国有
25.67 314,404,338 0 0 无
限公司 法人
上 海 六禾 御秀 投 资
未知 4.68 57,300,000 0 57,300,000 未知
中心（有限合伙）
中 国 工商 银行 － 易
方 达 价值 成长 混 合 未知 2.87 35,139,243 15,175,183 0 未知
型证券投资基金
上 海 景林 景通 股 权
未知 1.67 20,500,000 0 20,500,000 未知
投资中心
广 东 温氏 投资 有 限
未知 1.51 18,500,000 0 18,500,000 未知
公司
光大金控（上海）投
未知 1.48 18,100,000 0 18,100,000 未知
资中心（有限合伙）
中 国 建设 银行 股 份
有 限 公司 －华 商 盛
未知 1.27 15,586,862 未知 0 未知
世 成 长股 票型 证 券
投资基金
金鑫证券投资基金 未知 1.09 13,348,235 -1,795,907 2,000,000 未知
中 国 工商 银行 － 汇
添 富 成长 焦点 股 票 未知 0.93 11,383,381 未知 0 未知
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海牛奶(集团)有限公司 366,498,967 人民币普通股
光明食品（集团）有限公司 314,404,338 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型
35,139,243 人民币普通股
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华商盛世
15,586,862 人民币普通股
成长股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型
11,383,381 人民币普通股
证券投资基金
20
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
金鑫证券投资基金 11,348,235 人民币普通股
安徽国富产业投资基金管理有限公司 8,497,156 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－华商策略
8,006,495 人民币普通股
精选灵活配置混合型证券投资基金
中国银行－银华优质增长股票型证券投
7,800,000 人民币普通股
资基金
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投
7,540,029 人民币普通股
资基金
光明食品（集团）有限公司系上海牛奶（集团）有限
公司控股股东，持有上海牛奶（集团）有限公司 100％
上述股东关联关系或一致行动的说明
的股份。其余股东未知是否存在关联关系或一致行动
的关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
上海六禾御秀投 非公开发行的股份自
1 资中心（有限合 57,300,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
伙） 个月内不得转让。
非公开发行的股份自
上海景林景通股
2 20,500,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
权投资中心
个月内不得转让。
非公开发行的股份自
广东温氏投资有
3 18,500,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
限公司
个月内不得转让。
非公开发行的股份自
光大金控（上海）
4 18,100,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
投资中心
个月内不得转让。
中国工商银行－
非公开发行的股份自
申万菱信新经济
5 8,800,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
混合型证券投资
个月内不得转让。
基金
非公开发行的股份自
全国社保基金一
6 7,500,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
一一组合
个月内不得转让。
中国建设银行－
非公开发行的股份自
上投摩根成长先
7 6,700,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
锋股票型证券投
个月内不得转让。
资基金
中国工商银行－
非公开发行的股份自
申万菱信新动力
8 6,600,000 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
股票型证券投资
个月内不得转让。
基金
9 中国工商银行－ 6,500,000 2013 年 9 月 3 日 非公开发行的股份自
21
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
上投摩根内需动 发行结束之日起 12
力股票型证券投 个月内不得转让。
资基金
东证资管－招行
非公开发行的股份自
－东方红－新睿
10 5,145,297 2013 年 9 月 3 日 发行结束之日起 12
1 号集合资产管
个月内不得转让。
理计划
中国工商银行－申万菱信新经济混合型证券投资基金与中
国工商银行－申万菱信新动力股票型证券投资基金同属申
万菱信基金管理有限公司。
上述股东关联关系或一致行动的说
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金与
明
中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金同
属上投摩根基金管理有限公司。
其余股东未知是否存在关联关系或一致行动的关系。
（二）控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
22
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
郭本恒 总经理 376,172 343,544 -32,628 股票回购
孙克杰 副总经理 201,000 160,800 -40,200 股票回购
（二）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
顾肖荣 独立董事 选举 董事会换届
黄真诚 独立董事 选举 董事会换届
胡凯明 监事 选举 监事会换届
唐霖 职工监事 选举 监事会换届
夏旭升 副总经理 聘任 管理层换届
傅鼎生 独立董事 离任 董事会换届
彭一浩 独立董事 离任 董事会换届
王春喜 监事 离任 监事会换届
夏旭升 职工监事 离任 监事会换届
23
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:光明乳业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,012,112,733 2,339,384,038
交易性金融资产 11,781,416
应收票据 913,020 1,511,278
应收账款 1,580,140,368 1,310,077,082
预付款项 320,035,834 225,373,435
应收利息
应收股利
其他应收款 48,196,162 58,358,609
买入返售金融资产
存货 1,252,731,859 1,015,752,178
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 5,214,129,976 4,962,238,036
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,373,939 1,523,939
长期股权投资 30,737,905 30,213,980
投资性房地产
固定资产 2,538,649,203 2,681,667,349
在建工程 988,878,240 709,740,369
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 146,870,770 142,171,709
无形资产 276,788,753 280,102,296
开发支出
商誉 258,884,662 258,884,662
长期待摊费用
24
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产 335,818,889 272,757,236
其他非流动资产
非流动资产合计 4,578,002,361 4,377,061,540
资产总计 9,792,132,337 9,339,299,576
流动负债：
短期借款 928,190,779 793,362,976
交易性金融负债 54,200,044 17,340,157
应付票据
应付账款 1,511,902,424 1,378,858,771
预收款项 359,249,794 335,197,904
应付职工薪酬 101,745,644 152,544,591
应交税费 138,753,154 111,924,439
应付利息 3,353,837 3,020,271
应付股利
其他应付款 1,340,563,699 1,037,183,584
一年内到期的非流动
121,658,142 130,380,216
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,559,617,517 3,959,812,909
非流动负债：
长期借款 697,772,757 708,489,280
长期应付款 10,444,688 10,671,738
专项应付款 22,221,175 25,732,001
预计负债
递延所得税负债 59,193,868 64,061,750
其他非流动负债 153,231,998 145,866,672
非流动负债合计 942,864,486 954,821,441
负债合计 5,502,482,003 4,914,634,350
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,224,597,659 1,225,038,657
资本公积 1,646,898,007 1,676,837,088
减：库存股
专项储备
盈余公积 321,367,710 321,367,710
一般风险准备
未分配利润 704,951,693 777,411,110
外币报表折算差额 1,458,968 13,190,930
25
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
归属于母公司所有者
3,899,274,037 4,013,845,495
权益合计
少数股东权益 390,376,297 410,819,731
所有者权益合计 4,289,650,334 4,424,665,226
负债和所有者权益
9,792,132,337 9,339,299,576
总计
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:光明乳业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,424,549,633 1,737,189,884
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,710,863,255 1,427,593,740
预付款项 111,236,471 109,510,138
应收利息
应收股利 91,348,509 213,004,858
其他应收款 609,741,355 666,036,108
存货 200,063,843 134,483,367
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 4,147,803,066 4,287,818,095
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,062,196,532 1,031,614,471
投资性房地产
固定资产 378,113,880 395,660,903
在建工程 849,756,332 625,047,532
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
26
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 157,598,563 155,239,488
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 418,183,531 368,800,826
其他非流动资产
非流动资产合计 2,865,848,838 2,576,363,220
资产总计 7,013,651,904 6,864,181,315
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,376,942,253 1,513,369,008
预收款项 274,888,308 229,712,830
应付职工薪酬 50,451,822 78,040,129
应交税费 121,623,018 144,196,233
应付利息
应付股利
其他应付款 1,238,130,156 1,079,237,022
一年内到期的非流动
3,632,648 3,730,132
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,065,668,205 3,048,285,354
非流动负债：
长期借款 11,957,543 12,552,193
应付债券
长期应付款 2,513,651 2,574,224
专项应付款 700,000 700,000
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 85,625,206 83,150,117
非流动负债合计 100,796,400 98,976,534
负债合计 3,166,464,605 3,147,261,888
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,224,597,659 1,225,038,657
资本公积 1,672,325,791 1,671,247,062
27
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
减：库存股
专项储备
盈余公积 321,367,710 321,367,710
一般风险准备
未分配利润 628,896,139 499,265,998
所有者权益（或股东权益）
3,847,187,299 3,716,919,427
合计
负债和所有者权益
7,013,651,904 6,864,181,315
（或股东权益）总计
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,443,188,797 6,461,325,228
其中：营业收入 7,443,188,797 6,461,325,228
二、营业总成本 7,241,611,201 6,378,109,984
其中：营业成本 4,746,665,405 4,166,925,205
营业税金及附加 37,112,634 38,123,364
销售费用 2,185,875,945 1,915,432,535
管理费用 225,904,836 199,705,339
财务费用 32,595,581 45,021,949
资产减值损失 13,456,800 12,901,592
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
523,925 3,372,998
列）
其中：对联营企业和合营企
523,925 3,067,990
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,101,521 86,588,242
加：营业外收入 37,785,535 16,778,551
减：营业外支出 20,744,305 6,326,316
其中：非流动资产处置损失 17,523,638 3,856,352
四、利润总额（亏损总额以“－”号
219,142,751 97,040,477
填列）
减：所得税费用 63,328,366 -3,602,903
28
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,814,385 100,643,380
归属于母公司所有者的净利润 147,968,162 96,675,721
少数股东损益 7,846,223 3,967,659
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1208 0.0921
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
七、其他综合收益 -68,939,428 10,400,563
八、综合收益总额 86,874,957 111,043,943
归属于母公司所有者的综合收益
115,291,025 100,774,150
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -28,416,068 10,269,793
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 5,010,838,623 4,251,398,351
减：营业成本 3,546,554,549 2,998,407,903
营业税金及附加 18,088,157 20,706,568
销售费用 1,264,978,547 1,153,118,209
管理费用 97,880,144 93,795,532
财务费用 -10,831,796 4,260,361
资产减值损失 -1,062,877 2,563,044
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
280,377,556 364,589,752
填列）
其中：对联营企业和合营
582,061 3,067,990
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 375,609,455 343,136,486
加：营业外收入 3,676,172 3,787,999
减：营业外支出 714,859 2,040,094
其中：非流动资产处置损失 199,219 105,298
三、利润总额（亏损总额以“－”号
378,570,768 344,884,391
填列）
减：所得税费用 28,513,048 -4,704,471
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 350,057,720 349,588,862
五、每股收益：
29
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）基本每股收益 0.2858 0.3332
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
六、其他综合收益
七、综合收益总额 350,057,720 349,588,862
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
8,205,830,602 7,148,933,584
收到的现金
收到的税费返还 165,147,030 150,641,905
收到其他与经营活动
24,868,242 17,050,554
有关的现金
经营活动现金流入
8,395,845,874 7,316,626,043
小计
购买商品、接受劳务
5,458,800,066 4,376,592,817
支付的现金
支付给职工以及为职
456,381,420 381,913,134
工支付的现金
支付的各项税费 568,393,853 465,872,528
支付其他与经营活动
1,790,987,373 1,597,894,211
有关的现金
经营活动现金流出
8,274,562,712 6,822,272,690
小计
经营活动产生的
121,283,162 494,353,353
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 127,500,000
取得投资收益收到的
2,805,008
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 33,178,520 57,036,183
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
30
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与投资活动
3,204,000
有关的现金
投资活动现金流入
33,178,520 190,545,191
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 414,429,981 390,637,497
的现金
投资支付的现金 77,500,000
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
414,429,981 468,137,497
小计
投资活动产生的
-381,251,461 -277,592,306
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 546,106,800 473,291,706
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
5,629,859 10,317,855
有关的现金
筹资活动现金流入
551,736,659 483,609,561
小计
偿还债务支付的现金 343,278,219 442,759,531
分配股利、利润或偿
270,539,911 221,624,707
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
3,000,000 4,762,427
少数股东的股利、利润
减少注册资本所支付的现
2,072,691
金
支付其他与筹资活动
2,160,422 1,066,196
有关的现金
筹资活动现金流出
618,051,243 665,450,434
小计
筹资活动产生的 -66,314,584 -181,840,873
31
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-988,422 1,421,030
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-327,271,305 36,341,204
增加额
加：期初现金及现金
2,339,384,038 1,114,185,977
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,012,112,733 1,150,527,181
物余额
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
5,577,114,616 4,546,031,955
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
14,359,342 3,823,991
有关的现金
经营活动现金流入
5,591,473,958 4,549,855,946
小计
购买商品、接受劳务
4,342,813,064 3,314,504,329
支付的现金
支付给职工以及为职
196,423,669 171,366,124
工支付的现金
支付的各项税费 344,919,895 291,621,561
支付其他与经营活动
916,233,524 732,726,774
有关的现金
经营活动现金流出
5,800,390,152 4,510,218,788
小计
经营活动产生的
-208,916,194 39,637,158
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的 401,451,845 231,892,984
32
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 18,373 345,113
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
3,204,000
有关的现金
投资活动现金流入
401,470,218 235,442,097
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 255,512,186 160,111,650
的现金
投资支付的现金 30,000,000 30,000,000
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
285,512,186 190,111,650
小计
投资活动产生的
115,958,032 45,330,447
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 207,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
5,629,859 10,317,855
有关的现金
筹资活动现金流入
5,629,859 217,317,855
小计
偿还债务支付的现金 651,256 170,677,700
分配股利、利润或偿
220,427,579 169,175,660
付利息支付的现金
减少注册资本所支付的现
2,072,691
金
支付其他与筹资活动
2,160,422 1,066,196
有关的现金
筹资活动现金流出 225,311,948 340,919,556
33
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
筹资活动产生的
-219,682,089 -123,601,701
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-312,640,251 -38,634,096
增加额
加：期初现金及现金
1,737,189,884 717,802,265
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,424,549,633 679,168,169
物余额
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
34
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,225,038,657 1,676,837,088 321,367,710 777,411,110 13,190,930 410,819,731 4,424,665,226
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,225,038,657 1,676,837,088 321,367,710 777,411,110 13,190,930 410,819,731 4,424,665,226
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -440,998 -29,939,081 -72,459,417 -11,731,962 -20,443,434 -135,014,892
填列）
（一）净利润 147,968,162 7,846,223 155,814,385
（二）其他综合收益 -20,945,174 -11,731,962 -36,262,292 -68,939,428
上述（一）和（二）
-20,945,174 147,968,162 -11,731,962 -28,416,069 86,874,957
小计
（三）所有者投入和
-440,998 -8,993,907 10,072,635 637,730
减少资本
1．所有者投入资本 -440,998 -1,631,693 -2,072,691
2．股份支付计入所有
2,710,422 2,710,422
者权益的金额
3．其他 -10,072,636 10,072,635 -1
（四）利润分配 -220,427,579 -2,100,000 -222,527,579
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-220,427,579 -2,100,000 -222,527,579
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,224,597,659 1,646,898,007 321,367,710 704,951,693 1,458,968 390,376,297 4,289,650,334
35
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 少数股东权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 计
股本）
一、上年年末余额 1,049,193,360 454,269,505 276,872,109 667,983,092 3,201,843 383,305,402 2,834,825,311
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,049,193,360 454,269,505 276,872,109 667,983,092 3,201,843 383,305,402 2,834,825,311
三、本期增减变动金额（减少
5,253,807 -60,703,283 4,717,203 6,254,260 -44,478,013
以“－”号填列）
（一）净利润 96,675,721 3,967,659 100,643,380
（二）其他综合收益 -618,774 4,717,203 6,302,134 10,400,563
上述（一）和（二）小计 -618,774 96,675,721 4,717,203 10,269,793 111,043,943
（三）所有者投入和减少资本 5,872,581 5,872,581
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
5,872,581 5,872,581
的金额
3．其他
（四）利润分配 -157,379,004 -4,015,533 -161,394,537
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-157,379,004 -4,015,533 -161,394,537
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,049,193,360 459,523,312 276,872,109 607,279,809 7,919,046 389,559,662 2,790,347,298
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
36
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 1,225,038,657 1,671,247,062 321,367,710 499,265,998 3,716,919,427
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,225,038,657 1,671,247,062 321,367,710 499,265,998 3,716,919,427
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -440,998 1,078,729 129,630,141 130,267,872
填列）
（一）净利润 350,057,720 350,057,720
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
350,057,720 350,057,720
小计
（三）所有者投入和
-440,998 1,078,729 637,731
减少资本
1．所有者投入资本 -440,998 -1,631,693 -2,072,691
2．股份支付计入所
2,710,422 2,710,422
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -220,427,579 -220,427,579
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-220,427,579 -220,427,579
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,224,597,659 1,672,325,791 321,367,710 628,896,139 3,847,187,299
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,049,193,360 447,170,660 276,872,109 256,184,592 2,029,420,721
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,049,193,360 447,170,660 276,872,109 256,184,592 2,029,420,721
三、本期增减变动金额（减少
5,872,581 192,209,858 198,082,439
以“－”号填列）
（一）净利润 349,588,862 349,588,862
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 349,588,862 349,588,862
（三）所有者投入和减少资本 5,872,581 5,872,581
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
5,872,581 5,872,581
的金额
3．其他
（四）利润分配 -157,379,004 -157,379,004
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-157,379,004 -157,379,004
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,049,193,360 453,043,241 276,872,109 448,394,450 2,227,503,160
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以
历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货
币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足
冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性
工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合
并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉- 续
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计
量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉
的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，
如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务
和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数
和对比数。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，
视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起
的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权
益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行
套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生
的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认
为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中
的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者
权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交
易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权
益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，
汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金
及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外
币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营
企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
9.1 公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于
存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市
场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行
确认和终止确认。
9.3.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套
期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.3. 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集
团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.4. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
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须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
9.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金
融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现
金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包
括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折
现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后
的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金
融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
9.6 金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认
为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了
近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载
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明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同以外的其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6.3.财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或
者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则
第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值
进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，
其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的
期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作
为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单
独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
9.9 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
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9.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具
时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具
的公允价值变动额。
10、应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标 本集团将金额为人民币 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项
准 确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
单项金额重大并单项计提坏账准备
融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
的计提方法 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 将单项金额不重大的应收关联方款项以及单项金额不重大的
应收与本集团持续发生业务的客户的款项或者债务人发生资
金困难的款项进行单项测试计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。
10.3 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
信用风险特征组合的确定依据 本集团对其余应收款项以及上述单项测试未发生减值的应收
款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分
组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿
还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测
算相关。
根据信用风险特征组合确定的计提 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组
方法 合结构及类似信用风险特征(应收款项的账龄)按历史损失经
验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评
估确定，按账龄分析法计提坏账。按账龄分析法计提坏账的比
例详见以下 10.3.1 表格。
10.3.1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 5 -
半年至 1 年 50 -
1-2 年 100 10
2-3 年 100 25
3 年以上 100 50
11、存货
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11.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、
加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一
控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始
计量。
12.2 后续计量及损益确认方法
12.2.1. 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长
期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
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价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
12.2.2. 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大
影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
12.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
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长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、固定资产
13.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 年 3-10% 3-4.85%
机器设备 10-30 年 3-10% 3-9.7%
电子设备、器具及家具 5年 3-10% 18-19.4%
运输设备 5年 3-10% 18-19.4%
租入固定资产改良支出 剩余租赁期与尚
可使用年限孰短
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果
资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
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14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果
资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
16、生物资产
16.1 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役
畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为
该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条
件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。产畜的使
用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
预计净残值
使用寿命 年折旧率(%)
类别 率
产畜 3-6 年 4%-25% 14%-22.5%
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、无形资产
17.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标权、专利技术、契约型客户关系和非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计
使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17.2 研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
无形上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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18、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付及权益工具
19.1.股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
19.2.权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权根据授予日前一日本公司流通股收盘价为基础的公允价值确定。
19.3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后
的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，
视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
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20.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
20.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能
够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提
供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
20.3.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
20.4.利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府
从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过
程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补
偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
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22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
22.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预
期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
22.2.递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
23、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租
赁为经营租赁。
23.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
24、套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集
团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期和现金流量套期。对确定承诺
的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期处理。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同
套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查
有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
24.1.公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合
运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
24.2 现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为
其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额
将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本集团预期原计入资
本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损
益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入资本公积
的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预
期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期
损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合
套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，
将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计
入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
25.1 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职
工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿
产生的预计负债，并计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
27、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
无
(2)未来适用法
无
三、税项：
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额减可抵
增值税 扣进项税后的余额，饲料及自产 17%、13%或 6%
牛奶销售免征增值税
服务收入、利息收入、租赁收入
营业税 5%
等应税收入
城市维护建设税 缴纳流转税额 5%或 7%
根据有关税法规定对本年度税
企业所得税 前会计利润作相应调整后计算 参见附注三、（二）
得出的应纳税所得额
教育费附加 缴纳流转税额 3%
河道管理费 缴纳流转税额 0.5%或 1%
新西兰境内提供商品和服务的
新西兰商品服务税 收入减可抵扣采购成本后的余 15%
额
（二）税收优惠及批文
经上海市地方税务局第六分局沪税六办[2001]191 号文件批准，上海乳品四厂有限公司消毒牛奶
产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。
根据天津市北辰区地方税务局津北辰地税通[2012]第 0213 号文件批准，天津梦得乳品有限公司
消毒牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。
除上述公司外的其他中国境内企业按 25%计缴企业所得税。
光明乳业国际投资有限公司注册于香港，当地所得税税率为 16.5%。
光明乳业控股有限公司注册于开曼群岛，根据当地法律，无需在当地缴纳所得税。
新西兰新莱特乳业有限公司注册于新西兰，适用当地的所得税税率 28%。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
成对子公
司净投资 持股
年末实际 的其他项 表决权比 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 目余额 比例(%) 例(%) 报表
人民币 人民币
内蒙古鄂 生产、加工、销
呼伦贝尔光明乳品有限公司(“呼伦贝尔光明”) 有限责任公司 温克旗 售 1,160 万元 乳品加工、销售 1,237 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
上海光明随心订电子商务有限公司("随心订电子")(原 网站开发、经营
名：上海光明邀请电子商务有限公司) 有限责任公司 上海 网络维护、销售 3,000 万元 和服务 3,000 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
无锡光明乳品有限公司("无锡光明") 有限责任公司 无锡 售 1,000 万元 乳品加工、销售 510 万元 - 51 51 是
人民币 人民币
生产、加工、销
南京光明乳品有限公司("南京光明") 有限责任公司 南京 售 1,500 万元 乳品加工、销售 1,425 万元 - 95 95 是
人民币 人民币
生产、加工、销 11,959 万 11,959 万
北京光明健能乳业有限公司("北京健能") 有限责任公司 北京 售 元 乳品加工、销售 元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
广州光明乳品有限公司("广州光明") 有限责任公司 广州 售 2,000 万元 乳品加工、销售 2,000 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
光明乳业(泾阳)有限公司("泾阳光明") 有限责任公司 泾阳 售 2,000 万元 乳品加工、销售 2,000 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
上海光明奶酪黄油有限公司("上海奶酪黄油") 有限责任公司 上海 销售 2,000 万元 商品销售 1,900 万元 - 95 95 是
人民币 人民币
上海光明果汁饮料有限公司("上海果汁饮料") 有限责任公司 上海 销售 2,000 万元 商品销售 1,989 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
上海领鲜物流有限公司("领鲜物流") 有限责任公司 上海 运输 1,000 万元 物流、运输 1,000 万元 - 100 100 是
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币 人民币
20,000 万 16,000 万
上海光明荷斯坦牧业有限公司("上海荷斯坦") 有限责任公司 上海 生产、畜牧业 元 外购、自产鲜奶 元 - 80 80 是
人民币 人民币
陕西正立乳业有限责任公司("陕西光明") 有限责任公司 铜川 生产、畜牧业 831 万元 外购、自产鲜奶 390 万元 - 51 51 是
人民币 人民币
江阴健能牧业有限公司("江阴健能") 有限责任公司 江阴 生产、畜牧业 1,200 万元 奶牛饲养、销售 1,223 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产销售公牛、
上海奶牛育种中心有限公司("育种中心") 有限责任公司 上海 生产、畜牧业 2,857 万元 冻精、胚胎 1,457 万元 - 51 51 是
人民币 人民币
食品批发、实业
上海光明乳业销售有限公司("上海光明销售") 有限责任公司 上海 销售 2,000 万元 投资 1,800 万元 - 90 90 是
人民币 人民币
北京光明健康乳业销售有限公司("北京健康销售") 有限责任公司 北京 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
杭州光明乳业销售有限公司("杭州销售") 有限责任公司 杭州 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
合肥光明乳业销售有限公司("合肥销售") 有限责任公司 合肥 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
西安光明乳业销售有限公司("西安销售") 有限责任公司 西安 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产销售公牛、
内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司("内蒙古天和") 有限责任公司 内蒙古 生产、畜牧业 600 万元 冻精 300 万元 - 50 100 是
人民币 人民币
南京荷斯坦牧业有限公司("南京荷斯坦") 有限责任公司 南京 生产、畜牧业 100 万元 奶牛饲养、销售 100 万元 - 100 100 是
美元 美元
光明乳业控股有限公司("光明控股") 有限责任公司 开曼群岛 投资 1元 投资 1元 - 100 100 是
美元 美元
光明乳业国际投资有限公司("光明投资") 有限责任公司 香港 投资 6,420 万元 投资 3,360 万元 - 100 100 是
60
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币 人民币
南京光明乳业销售有限公司("南京销售") 有限责任公司 南京 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
广州光明乳业销售有限公司("广州销售") 有限责任公司 广州 销售 101 万元 乳品批发 101 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
济南光明乳业销售有限公司("济南销售") 有限责任公司 济南 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
沈阳光明乳业销售有限公司("沈阳销售") 有限责任公司 沈阳 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
武汉光明乳业销售有限公司("武汉销售") 有限责任公司 武汉 销售 50 万元 乳品批发 50 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
成都光明乳业有限公司("成都光明") 有限责任公司 成都 销售 4,200 万元 乳品加工、销售 4,200 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
黑龙江光明佳原乳品有限公司("黑龙江佳原") 有限责任公司 佳木斯 售 600 万元 乳品加工、销售 600 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
黑龙江光明优幼营养品有限公司("黑龙江优幼") 有限责任公司 齐齐哈尔 售 600 万元 乳品加工、销售 750 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
新疆阿勒泰光明乳业有限公司("新疆阿勒泰") 有限责任公司 阿勒泰 售 1,000 万元 乳品加工、销售 1,000 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
天津荷斯坦饲料有限责任公司("天津饲料") 有限责任公司 天津 售 500 万元 饲料生产、销售 500 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
武汉光明荷斯坦牧业有限公司("武汉牧业") 有限责任公司 武汉 生产、畜牧业 500 万元 奶牛鉰养、销售 500 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产销售公牛、
陕西秦申金牛育种有限公司("陕西秦申") 有限责任公司 西安 生产、畜牧业 1,500 万元 冻精、胚胎 765 万元 - 51 51 是
人民币 人民币
南京光明金阳光乳品销售有限公司("南京金阳光") 有限责任公司 南京 销售 100 万元 乳品批发 51 万元 - 51 51 是
武汉光明生态示范奶牛场有限公司("武汉奶牛场") 有限责任公司 武汉 生产、畜牧业 人民币 外购、自产鲜奶 人民币 - 100 100 是
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
3,000 万元 3,000 万元
人民币 人民币
内蒙古蒙元和牛肉业有限公司("内蒙古蒙元和") 有限责任公司 内蒙古 生产、畜牧业 300 万元 牲畜饲养、销售 300 万元 - 50 100 是
人民币 人民币
东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司("乌兰
安格斯畜牧") 有限责任公司 内蒙古 生产、畜牧业 500 万元 畜产品购销 350 万元 - 35 70 是
人民币 人民币
奶牛养殖、有机
德州光明生态示范奶牛养殖有限公司("德州牧场") 有限责任公司 德州 生产、畜牧业 3,000 万元 肥料销售 3,000 万元 - 100 100 是
2、同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
成对子公
司净投资 持股
年末实际 的其他项 表决权比 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 目余额 比例(%) 例(%) 报表
齐齐 人民币 人民币
生产、加工、销 21,810 万 22,255 万
黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司("黑龙江光明") 有限责任公司 哈尔 售 元 乳品加工、销售 元 - 100 100 是
美元 人民币
生产、加工、销 0.0001 万
上海光明保鲜乳制品有限公司("上海光明保鲜") 有限责任公司 上海 售 900 万元 乳品加工、销售 元 - 100 100 是
美元 人民币
生产、加工、销 0.0001 万
上海光明酸乳酪有限公司("上海酸乳酪") 有限责任公司 上海 售 435 万元 乳品加工、销售 元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
天津光明梦得乳品有限公司("天津光明") 有限责任公司 天津 售 6,500 万元 乳品加工、销售 4,800 万元 - 60 60 是
人民币 人民币
生产、加工、销
北京光明健康乳业有限公司("北京健康") 有限责任公司 北京 售 2,540 万元 乳品加工、销售 1,945 万元 - 80 80 是
武汉光明乳品有限公司("武汉光明") 有限责任公司 武汉 生产、加工、销 人民币 乳品加工、销售 人民币 - 60 60 是
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
售
2,160 万元 1,111 万元
人民币 人民币
武汉市瑞泉劳务服务有限公司("武汉瑞泉劳务") 有限责任公司 武汉 服务业 30 万元 劳务服务 27 万元 - 90 90 是
人民币 人民币
生产、加工、销
湖南光明乳品有限公司("湖南光明") 有限责任公司 长沙 售 2,500 万元 乳品加工、销售 2,984 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
郑州光明山盟乳业有限公司("郑州光明") 有限责任公司 郑州 售 2,500 万元 乳品加工、销售 1,738 万元 - 100（注） 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
光明乳业(德州)有限公司("德州光明") 有限责任公司 德州 售 5,061 万元 乳品加工、销售 2,414 万元 - 51 51 是
美元 人民币
生产、加工、销
上海永安乳品有限公司("永安乳品") 有限责任公司 上海 售 250 万元 乳品加工、销售 2,358 万元 - 100 100 是
人民币 人民币
生产、加工、销
上海乳品四厂有限公司("乳品四厂") 有限责任公司 上海 售 4,452 万元 乳品加工、销售 3,644 万元 - 82 82 是
新西兰元 新西兰元
生产、加工、销
新西兰新莱特乳业有限公司("新西兰新莱特") 有限责任公司 新西兰 售 5,102 万元 乳品加工、销售 8,200 万元 - 51 51 是
人民币 人民币
浙江荷斯坦牧业有限公司("浙江荷斯坦") 有限责任公司 金华 生产、畜牧业 1,100 万元 外购、自产鲜奶 561 万元 - 51 51 是
注: 2013 年 5 月 6 日，公司之子公司郑州光明山盟乳业有限公司（“郑州光明”）股权结构发生变更，原股东郑州山盟有限责任公司出让其全部
30%的股权，出让股权由公司之子公司北京光明健能乳业有限公司（“北京健能”）购买。购买后公司对“郑州光明”持股比例变更为 100%。
（二） 合并范围发生变更的说明
本期投资设立德州光明生态示范奶牛养殖有限公司。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 1,268,232 889,805
新西兰元 972,875 4.7566 4,627,577 179,401 5.1298 920,291
银行存款：
人民币 1,992,843,274 2,294,587,154
美元 589,703 6.1787 3,643,598 1,431,534 6.2855 8,997,904
欧元 2,325 8.0536 18,725 852 8.3176 7,090
新西兰元 2,041,653 4.7566 9,711,327 6,624,390 5.1298 33,981,794
合计 2,012,112,733 2,339,384,038
（二）交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产 11,781,416
5.套期工具
6.其他
合计 11,781,416
注：衍生金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 年末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产
1.外汇远期合约 - 11,781,416
2.土地购买权合约
合计 - 11,781,416
（三）应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 913,020 1,511,278
商业承兑汇票
合计 913,020 1,511,278
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
(四)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
种类 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,174,413,343 69 58,255,888 50 991,032,215 70 49,857,780 47
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 31,104,653 2 31,104,653 26 38,127,146 3 33,188,186 31
备的应收账款
按风险组合计提坏
492,828,561 29 28,845,648 24 386,589,271 27 22,625,584 22
账的应收账款
合计 1,698,346,557 100 118,206,189 100 1,415,748,632 100 105,671,550 100
应收账款种类的说明：
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本集团对于
人民币超过 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。
应收账款账龄如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 1,653,701,818 98 73,561,450 1,364,683,589 96 55,588,637
1至2年 6,719,606 - 6,719,606 10,491,067 1 9,508,937
2至3年 6,602,329 - 6,602,329 8,685,607 1 8,685,607
3 年以上 31,322,804 2 31,322,804 31,888,369 2 31,888,369
合计 1,698,346,557 100 118,206,189 1,415,748,632 100 105,671,550
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比(%) 计提理由
其他客户 31,104,653 31,104,653 100 按历史经验个别认定计提
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 492,828,561 100 28,845,648 386,589,271 100 22,625,584
其中：六个月内 483,485,851 98 24,174,293 379,264,559 98 18,963,228
65
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
六个月至一年 9,342,710 2 4,671,355 7,324,712 2 3,662,356
合计 492,828,561 100 28,845,648 386,589,271 100 22,625,584
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:
本集团该部分应收账款单项金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历
史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注二、10。
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
客户 A 第三方 102,122,518 6
客户 B 第三方 99,360,314 6
客户 C 第三方 76,958,625 5
客户 D 关联方 71,295,598 5
客户 E 第三方 69,067,703 4
合计 418,804,758 26
4、应收关联方账款情况
关联方应收账款情况详见附注六、（六）。
（五）其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
46,833,978 47 29,690,864 58 62,865,507 57 32,933,793 63
账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
23,224,072 23 19,555,424 38 17,709,690 16 17,427,250 33
提坏账准备的
其他应收款
按风险组合计
提坏账的其他 29,441,931 30 2,057,531 4 30,390,290 27 2,245,835 4
应收款
合计 99,499,981 100 51,303,819 100 110,965,487 100 52,606,878 100
其他应收款种类的说明：
66
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
本集团将金额为人民币 100 万元以上的其他应收账款确认为单项金额重大的应收款项。本集团
对于人民币超过 100 万元以上的应收款项进行单独减值测试。
其他应收账款账龄如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内
47,647,694 48 5,833,485 55,764,867 50 6,833,485
1至2年
12,007,206 12 8,501,308 15,625,237 14 8,543,131
2至3年
3,600,797 4 2,850,199 2,241,168 2 2,032,611
3 年以上
36,244,284 36 34,118,827 37,334,215 34 35,197,651
合计 99,499,981 100 51,303,819 110,965,487 100 52,606,878
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司 A 816,270 816,270 100 收回可能性不大
公司 B 870,652 870,652 100 收回可能性不大
公司 C 532,601 532,601 100 收回可能性不大
其他 21,004,549 17,335,901 83 收回可能性不大
合计 23,224,072 19,555,424
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 22,998,602 78 - 23,947,827 79 -
1至2年 2,535,618 9 253,562 2,292,229 7 229,222
2至3年 599,545 2 149,886 234,018 1 58,505
3 年以上 3,308,166 11 1,654,083 3,916,216 13 1,958,108
合计 29,441,931 100 2,057,531 30,390,290 100 2,245,835
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明:
本集团该部分其他应收款单项金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及
历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注二、10。
67
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额
系 额的比例(%)
公司 D 第三方 11,324,708 11
公司 E 第三方 8,783,484 9
公司 F 第三方 4,640,459 5
公司 G 第三方 4,000,000 4
公司 H 第三方 2,218,037 2
合计 30,966,688 31
4、其他应收款中应收关联方款项情况
其他应收款中无应收关联方款项。
（六）预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 315,483,700 99 221,678,619 98
1至2年 3,946,772 1 3,010,617 2
2至3年 156,476 483,189
3 年以上 448,886 201,010
合计 320,035,834 100 225,373,435 100
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因
供应商 A 第三方 66,110,769 未到货
供应商 B 第三方 39,950,803 未到货
供应商 C 第三方 33,023,550 未到货
供应商 D 第三方 26,871,567 未到货
供应商 E 第三方 5,223,197 未到货
合计 171,179,886 /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
68
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（七） 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 653,013,164 14,590,945 638,422,219 431,827,962 14,240,945 417,587,017
产成品 619,000,110 4,690,470 614,309,640 604,767,646 6,602,485 598,165,161
合计 1,272,013,274 19,281,415 1,252,731,859 1,036,595,608 20,843,430 1,015,752,178
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 14,240,945 518,963 168,963 14,590,945
产成品 6,602,485 542,328 288,545 2,165,798 4,690,470
合计 20,843,430 1,061,291 457,508 2,165,798 19,281,415
（八）长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 1,373,939 1,523,939
合计 1,373,939 1,523,939
69
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（九） 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业持股比例 本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
(%) 位表决权比例(%)
上海源盛运输合作
34 34 4,441,915 687,441 3,754,474 5,489,766 -5,500 联营企业
公司("源盛运输")
上海德诺产品检测
有限公司(“德诺检 25 25 68,159,188 26,257,884 41,901,304 28,726,187 6,360,140 联营企业
测”)
金华市海华乳业有
限公司("金华海华 20 20 153,618,274 81,835,389 71,782,885 79,272,309 -5,030,520 联营企业
")
浙江金申奶牛合作
有限公司("浙江金 28 28 14,177,011 4,607,436 9,569,575 15,526,564 -207,629 联营企业
申")
（十） 长期股权投资:
1、长期股权投资情况
单位：元 币种：人民币
在被投资单位持
在被投资单位
在被投资单位 股比例与表决权 减值准 本期计提减值 本期现金红
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例
持股比例（％） 比例不一致的说 备 准备 利
（％）
明
源盛运输 权益法 340,000 1,278,391 -1,870 1,276,521 34 34
德诺检测 权益法 2,500,000 8,885,291 1,590,035 10,475,326 25 25
金华海华 权益法 14,965,000 15,362,681 -1,006,104 14,356,577 20 20
浙江金申 权益法 2,800,000 2,737,617 -58,136 2,679,481 28 28
杭州可的便利店有
成本法 200,000 200,000 200,000 40 -
限公司("杭州可的")
上海五四奶牛厂 成本法 600,000 600,000 600,000 10 -
上海新乳有限公司 成本法 1,150,000 1,150,000 1,150,000 10 -
合计 / 22,555,000 30,213,980 523,925 30,737,905 / / / -
70
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
本集团于 2013 年 06 月 30 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
71
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（十一）固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计：
4,721,489,427 90,151,373 129,056,149 4,682,584,651
其中：房屋及建筑物 1,148,418,459 28,837,753 57,486,696 1,119,769,516
机器设备 3,185,332,893 44,033,013 62,429,109 3,166,936,797
电子设备、器具及家具 144,910,145 12,220,571 6,615,236 150,515,480
运输工具 165,729,399 4,209,335 1,337,420 168,601,314
租入固定资产改良支
出 77,098,531 850,701 1,187,688 76,761,544
本期计提 本期减少
二、累计折旧合计：
1,977,698,960 142,604,684 37,575,648 2,082,727,996
其中：房屋及建筑物 363,704,193 18,841,507 4,250,907 378,294,793
机器设备 1,351,744,151 105,259,291 27,194,083 1,429,809,359
电子设备、器具及家具 115,184,053 8,848,689 4,911,685 119,121,057
运输工具 109,672,721 7,407,772 1,218,973 115,861,520
租入固定资产改良支
出 37,393,842 2,247,425 39,641,267
三、固定资产账面净值合计：
2,743,790,467 2,599,856,655
其中：房屋及建筑物
784,714,266 741,474,723
机器设备
1,833,588,742 1,737,127,438
电子设备、器具及家具
29,726,092 31,394,423
运输工具
56,056,678 52,739,794
租入固定资产改良支
出 39,704,689 37,120,277
四、减值准备合计：
62,123,118 - 915,666 61,207,452
其中：房屋及建筑物
1,135,953 - 140,694 995,259
机器设备
58,928,097 - 774,972 58,153,125
电子设备、器具及家具
1,638,669 - - 1,638,669
运输工具
420,399 - - 420,399
租入固定资产改良支
出
72
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、固定资产账面价值合计
2,681,667,349 2,538,649,203
其中：房屋及建筑物
783,578,313 740,479,464
机器设备
1,774,660,645 1,678,974,313
电子设备、器具及家具
28,087,423 29,755,754
运输工具
55,636,279 52,319,395
租入固定资产改良支
出 39,704,689 37,120,277
固定资产说明：
本年折旧额：人民币 142,604,684 元，由于汇率折算差异而减少累计折旧人民币 10,345,978
元。
账面原值本年增加中，由在建工程转入固定资产原价：人民币 31,333,609 元，因购置而增加
人民币 58,817,764 元。
账面原值本年减少中，由于汇率变动影响人民币 87,969,687 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物
机器设备 4,322,424 2,591,133 726,462 1,004,829
电子设备、器具及
159,607 130,334 13,994 15,279
家具
运输工具
（十二）在建工程：
1、在建工程情况：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 988,878,240 988,878,240 709,740,369 709,740,369
73
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
其中：本
本期利息
转入固定资 其他 工程投入占 利息资本化累计 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 资本化率 期末数
产 减少 预算比例 金额 资本化 源
（％）
金额
日产 2,000 吨
自筹、
乳制品中央
人民币 借款及
自动控制技 622,143,694 182,502,799 70% 70% 8,570,627 804,646,493
142,083 万元 增发新
术生产线技
股
术改造项目
泾阳工厂库 人民币 2,423
17,323,100 2,869,542 83% 83% - - - 自筹 20,192,642
房建设项目 万元
黑龙江松鹤
人民币 426
新建仓库项 3,847,635 1,684,990 99% 99% - - - 自筹 5,532,625
万元
目
武汉工厂饮
人民币 1,050
料生产线项 3,538,901 6,080,753 2,651,438 92% 92% - - - 自筹 6,968,216
万元
目
武汉工厂仓
人民币 220
储运输投资 1,737,370 760,962 145,897 99% 99% - - - 自筹 2,352,435
万元
（污水）项目
武汉工厂新
人民币 450
增生产线项 1,130,000 299,145 299,145 32% 32% - - - 自筹 1,130,000
万元
目
永安工厂生 人民币 1,900
8,140,396 8,140,396 100% 100% - - - 自筹 -
产扩能项目 万元
天津光明莫
人民币 388
斯利安二期 3,889,385 3,889,385 100% 100% 自筹 -
万元
处理设备
北京健能利
人民币 265
乐超高温杀 2,649,573 99% 99% - - - 自筹 2,649,573
万元
菌机
广州光明鲜
人民币 145
奶机器包装 1,099,021 1,099,021 76% 76% - - - 自筹 -
万元
机
广州光明瓶
人民币 180
装充填旋盖 1,115,000 790,983 99% 99% - - - 自筹 1,905,983
万元
机
74
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
新西兰新莱
人民币
特二号工厂 18,755,172 13,969,186 4,890,370 99% 99% - - - 自筹 27,833,988
55,671 万元
项目
武汉奶牛场 人民币
1,774,329 19,958,594 16% 16% - - - 自筹 21,732,923
建设项目 13,430 万元
内蒙古天和
人民币 599
公牛站扩建 5,069,017 20,239 85% 85% - - - 自筹 5,089,256
万元
工程
其他项目 21,417,161 77,644,902 10,217,957 - - - 自筹 88,844,106
合计 709,740,369 310,471,480 31,333,609 8,570,627 - 988,878,240
在建工程说明：
本期增加中，因购置而增加人民币 312,109,853 元，因汇率折算差异而减少人民币 1,638,373 元。
75
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（十三）生产性生物资产:
1、以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
畜牧养殖业
产畜 87,564,622 20,089,746 19,882,322 87,772,046
幼畜 54,607,087 27,564,508 23,072,871 59,098,724
合计 142,171,709 47,654,254 42,955,193 146,870,770
生产性生物资产的说明：
1、截至 2013 年 06 月 30 日，本集团共拥有产畜 7,638 头、幼畜 6,381 头。
2、 本年度本集团生产性生物资产因购买而增加人民币 7,692,274 元，因繁育而增加人民币 22,141,535 元，
因幼畜转群而减少幼畜并增加产畜人民币 17,820,445 元，因出售而减少净额人民币 13,500,541 元，因折旧
而减少人民币 11,634,207 元。
（十四）无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 418,304,039 3,467,788 2,136,195 419,635,632
土地使用权 321,097,052 194,900 320,902,152
契约型客户关系 21,032,180 1,598,180 19,434,000
专利技术 130,765 3,314,583 3,445,348
非专利技术 7,338,682 153,205 7,491,887
商标权 68,705,360 343,115 68,362,245
二、累计摊销合计 138,201,743 5,590,252 945,116 142,846,879
土地使用权 60,473,789 3,058,431 194,900 63,337,320
契约型客户关系 9,493,693 2,024,375 721,401 10,796,667
专利技术 5,449 6,538 11,987
非专利技术 4,441,267 277,575 4,718,842
商标权 63,787,545 223,333 28,815 63,982,063
三、无形资产账面
280,102,296 276,788,753
净值合计
土地使用权 260,623,263 257,564,832
契约型客户关系 11,538,487 8,637,333
专利技术 125,316 3,433,361
非专利技术 2,897,415 2,773,045
商标权 4,917,815 4,380,182
四、减值准备合计
土地使用权
契约型客户关系
专利技术
非专利技术
商标权
五、无形资产账面 280,102,296 276,788,753
76
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
价值合计
土地使用权 260,623,263 257,564,832
契约型客户关系 11,538,487 8,637,333
专利技术 125,316 3,433,361
非专利技术 2,897,415 2,773,045
商标权 4,917,815 4,380,182
无形资产的说明：
1、本年摊销额：人民币 5,590,252 元，因汇率折算差异而减少摊销人民币 945,116 元。
2、账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 3,467,788 元，因汇率折算差异减少人民币
2,136,195 元。
（十五）商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
乳品四厂 5,240,225 5,240,225
黑龙江光明 9,976,687 9,976,687
西安光明
武汉光明 202,984 202,984
北京健康 1,615,626 1,615,626 1,615,626
永安乳品 1,376,333 1,376,333
上海光明保鲜
7,099,140 7,099,140 7,099,140
及光明酸乳酪
湖南派派 4,309,196 4,309,196
天津光明 31,835,227 31,835,227
郑州光明 1,045,324 1,045,324 1,045,324
呼伦贝尔光明 1,448,668 1,448,668
新西兰新莱特 204,495,342 204,495,342
合计 268,644,752 268,644,752 9,760,090
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 50,944,545 48,945,122
内部交易未实现毛利 3,264,166 3,126,239
可抵扣亏损 9,421,174 3,776,200
费用时间性差异 269,543,757 214,046,893
计入其他综合收益的现金流量套期工
2,645,247 2,862,782
具的公允价值变动
小计 335,818,889 272,757,236
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
77
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
计入其他综合收益的现金流量套期工
具的公允价值变动
无形资产评估增值 2,983,358 3,228,698
长期资产折旧时间性差异 56,210,510 60,833,052
小计 59,193,868 64,061,750
净额 276,625,021 208,695,486
（十七）资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 158,278,428 14,161,116 1,308,100 1,621,436 169,510,008
二、存货跌价准备 20,843,430 1,061,292 457,508 2,165,799 19,281,415
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 62,123,118 915,666 61,207,452
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 9,760,090 9,760,090
十四、其他
合计 251,005,066 15,222,408 1,765,608 4,702,901 259,758,965
（十八）短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 384,980,000 411,403,740
信用借款 543,210,779 381,959,236
合计 928,190,779 793,362,976
(十九)交易性金融负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债 54,200,044 17,340,157
其他金融负债
合计 54,200,044 17,340,157
78
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（二十）应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付货款 1,511,902,424 1,378,858,771
合计 1,511,902,424 1,378,858,771
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
关联方应付账款情况详见附注六、（六）。
（二十一）预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 359,249,794 335,197,904
合计 359,249,794 335,197,904
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单。
关联方预收账款情况详见附注六、（六）。
（二十二）应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 116,624,725 307,062,668 364,614,935 59,072,458
二、职工福利费 6,524,571 6,524,571
三、社会保险费 16,458,973 69,925,155 65,524,579 20,859,549
医疗保险费 5,759,272 20,861,813 19,112,834 7,508,251
基本养老保险费 8,839,895 42,865,888 40,559,687 11,146,096
失业保险费 1,189,083 3,361,457 3,004,794 1,545,746
工伤保险费 322,247 1,420,789 1,478,379 264,657
生育保险费 348,476 1,415,208 1,368,885 394,799
四、住房公积金 3,592,862 15,116,182 13,482,148 5,226,896
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 15,868,031 6,953,896 6,235,186 16,586,741
合计 152,544,591 405,582,472 456,381,419 101,745,644
79
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（二十三）应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -39,843,109 -69,920,063
营业税 21,766,994 22,550,038
企业所得税 137,875,926 166,251,011
新西兰商品服务税 401,129 -24,246,887
其他 18,552,214 17,290,340
合计 138,753,154 111,924,439
（二十四）其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付营销及销售服务费用 490,221,769 345,728,384
应付经销商奖励款 167,713,397 173,044,916
应付运费 218,372,736 176,744,582
应付广告费 111,361,651 46,338,618
应付押金、保证金 37,393,161 32,413,023
其他 315,500,985 262,914,061
合计 1,340,563,699 1,037,183,584
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
关联方其他应收款情况详见附注六、（六）。
（二十五）1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 100,825,320 109,052,040
1 年内到期的长期应付款 20,832,822 21,328,176
合计 121,658,142 130,380,216
（二十六）长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 430,449,214 435,394,587
信用借款 267,323,543 273,094,693
合计 697,772,757 708,489,280
2、金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数
80
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
境外银行 A 2008 年 9 月 25 日 2014 年 11 月 11 日 新西兰元 5.00 71,044,138 336,749,214 66,229,792 339,745,587
2%+伦
敦同业
境外银行 A 2012 年 11 月 4 日 2014 年 11 月 3 日 美元 35,000,000 214,816,000 35,000,000 219,992,500
银行拆
借利率
境外银行 A 2008 年 9 月 25 日 2014 年 11 月 11 日 新西兰元 7.35 5,000,000 23,700,000 5,000,000 25,649,000
境内银行 C 2012 年 6 月 19 日 2017 年 6 月 18 日 人民币 6.44 70,000,000 - 70,000,000
丹麦王国 1995 年 10 月 1 日 2020 年 4 月 1 日 丹麦克朗 5.94 5,562,079 5,957,543 5,928,514 6,552,193
（二十七）长期应付款：
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率 应计利 年末余额 借款
(%) 息 条件
供应商 F 2009/6/22-2014/7/30 4,129,691 4,032,518
供应商 G 2012/4/9-2014/08/01 5,519,547 5,389,670
应付奶牛租赁费 2001/1/1-2030/12/31 1,022,500 1,022,500
合计 10,671,738 10,444,688
（二十八）专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
益生菌乳制品
700,000 700,000
研发项目
无锡工厂拆迁
6,288,297 5,221 6,283,076
项目
郑州工厂拆迁
18,743,704 12,966,000 16,471,605 15,238,099
项目
合计 25,732,001 12,966,000 16,476,826 22,221,175 /
（二十九）其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
管理层激励基金 280,000 280,000
递延收益 - 政府补助 152,951,998 145,586,672
合计 153,231,998 145,866,672
（三十）股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,225,038,657 -440,998 -440,998 1,224,597,659
数
（三十一）资本公积：
81
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,644,839,379 1,631,693 1,643,207,686
其他资本公积 49,425,501 2,710,422 10,072,636 42,063,287
其他综合收益 -17,427,792 20,945,174 -38,372,966
合计 1,676,837,088 2,710,422 32,649,503 1,646,898,007
（三十二）盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 321,367,710 321,367,710
合计 321,367,710 321,367,710
（三十三）未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 777,411,110 /
调整后 年初未分配利润 777,411,110 /
加：本期归属于母公司所有者的
147,968,162 /
净利润
减：应付普通股股利 220,427,579
期末未分配利润 704,951,693 /
（三十四）营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,414,611,763 6,402,804,525
其他业务收入 28,577,034 58,520,703
营业成本 4,746,665,405 4,166,925,205
2、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液态奶 5,417,429,766 3,097,948,156 4,729,622,360 2,709,269,825
其他乳制品 1,684,498,448 1,351,287,280 1,476,383,057 1,229,851,821
其他 312,683,549 273,170,537 196,799,108 161,466,364
合计 7,414,611,763 4,722,405,973 6,402,804,525 4,100,588,010
3、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 A 365,233,096 5
客户 F 261,970,570 4
82
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
客户 B 235,507,366 3
客户 G 156,589,883 2
客户 H 144,895,940 2
合计 1,164,196,855 16
（三十五）营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数
营业税 266,719 93,538
城市维护建设税 19,384,894 19,984,658
教育费附加 16,764,562 17,476,489
其他 696,459 568,679
合计 37,112,634 38,123,364
（三十六）销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 232,499,841 211,041,185
运输费 366,478,620 310,666,859
租赁费 33,538,101 26,266,707
广告费 364,144,419 331,628,315
营销及销售服务 1,023,488,407 874,342,547
折旧及资产摊销 21,268,082 17,790,013
其他 144,458,475 143,696,909
合计 2,185,875,945 1,915,432,535
（三十七）管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 88,004,372 84,288,674
折旧及摊销 11,671,539 9,773,995
技术开发费 19,380,293 15,466,408
租赁费 4,859,968 3,733,827
股权激励成本摊销 2,710,422 5,872,581
其他 99,278,242 80,569,854
合计 225,904,836 199,705,339
(三十八)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,691,617 46,242,448
减﹕已资本化的利息费用 5,497,657
减﹕利息收入 14,072,118 5,661,462
汇兑差额 506,078 -621,604
83
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
减﹕已资本化的汇兑差额
其他 9,470,004 10,560,224
合计 32,595,581 45,021,949
(三十九)投资收益
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 523,925 3,067,990
其他 305,008
合计 523,925 3,372,998
（四十）资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,853,017 12,374,933
二、存货跌价损失 603,783
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 526,659
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,456,800 12,901,592
（四十一）营业外收入：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,512,185 1,722,804 4,512,185
其中：固定资产处置利得 458,870 695,742 458,870
生物资产处置收益 4,053,315 1,027,062 4,053,315
政府补助 30,812,186 13,683,554 30,812,186
其他 2,461,164 1,372,193 2,461,164
合计 37,785,535 16,778,551 37,785,535
84
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四十二）营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 17,523,638 3,856,352 17,523,638
其中：固定资产处置损失 12,590,936 307,735 12,590,936
生物资产处置损失 4,932,702 3,548,617 4,932,702
其他 3,220,667 2,469,964 3,220,667
合计 20,744,305 6,326,316 20,744,305
（四十三）所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 126,390,019 65,187,062
递延所得税调整 -63,061,653 -49,059,781
本年退回上年所得税 -19,730,184
合计 63,328,366 -3,602,903
（四十四）其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -41,068,969 -1,213,283
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 -41,068,969 -1,213,283
4．外币财务报表折算差额 -27,870,459 11,613,846
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -27,870,459 11,613,846
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -68,939,428 10,400,563
85
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四十五）现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务费用-利息收入 14,072,118
营业外收入 10,796,124
合计 24,868,242
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 1,679,874,707
管理费用 98,462,791
其他支出 12,649,875
合计 1,790,987,373
3、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴款 5,629,859
合计 5,629,859
4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助及专项应付款 2,160,422
合计 2,160,422
（四十六）现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 155,814,385 100,643,380
加：资产减值准备 13,456,800 12,901,592
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
154,238,891 150,581,794
折旧
无形资产摊销 5,590,252 5,766,597
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
13,011,453 2,133,548
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,691,617 40,744,791
86
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -523,925 -3,372,998
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -63,061,653 -49,059,781
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -237,583,464 80,851,077
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -366,667,994 -144,268,803
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 407,606,378 291,559,575
其他 2,710,422 5,872,581
经营活动产生的现金流量净额 121,283,162 494,353,353
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,012,112,733 1,150,527,181
减：现金的期初余额 2,339,384,038 1,114,185,977
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -327,271,305 36,341,204
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,012,112,733 2,339,384,038
其中：库存现金 5,895,809 1,810,096
可随时用于支付的银行存款 2,006,216,924 2,337,573,942
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,012,112,733 2,339,384,038
六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
关联 企业 注册 法人 业务 注册
母公司名称 业的持 业的表 最终控 组织机构代码
关系 类型 地 代表 性质 资本
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
上海市
最终控 有限 国有资
王宗 实业
光明食品集团 股母公 责任 上海 343,000 55.60 55.60 产监督 13223824-8
南 投资
司 公司 管理委
员会
87
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注四
（三）本企业的合营和联营企业情况
本企业的子公司情况详见附注五、（九）
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
牛奶集团 主要投资者 13262212-7
海通证券股份有限公司 同一自然人担任董事（长） 13220921X
牛奶集团下属公司：
上海乳品机械厂有限公司 主要投资者控制的企业 13334991-9
上海牛奶棚食品有限公司 主要投资者控制的企业 72941240-5
上海牛奶集团香花鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 13430842-2
上海新乳奶牛有限公司 主要投资者控制的企业 73977836-3
上海牛奶五四奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 63092418-7
上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 73455564-6
上海牛奶集团至江鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 72945730-4
上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场有限 主要投资者控制的企业 75460839-7
公司
上海金牛牧业有限公司 主要投资者控制的企业 76301440-0
上海佳辰牧业有限公司 主要投资者控制的企业 63106788-5
上海乳品七厂有限公司 主要投资者控制的企业 15166404-X
上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场有限 主要投资者控制的企业 66835428-X
公司
上海申杭纸业包装有限公司 主要投资者共同控制的企业 63119272-3
光明食品集团下属公司(除牛奶集团
外)：
农工商超市(集团)有限公司 最终控股母公司控制的企业 13223094-0
上海伍缘现代杂货有限公司 最终控股母公司控制的企业 73458829-6
上海捷强烟草糖酒集团连锁有限公 最终控股母公司控制的企业 13263337-9
司
上海好德便利有限公司 最终控股母公司控制的企业 70139086-7
上海市糖业烟酒(集团)有限公司 最终控股母公司控制的企业 13220086-4
上海农工商集团国际贸易有限公司 最终控股母公司控制的企业 63152480-4
上海梅林正广和股份有限公司 最终控股母公司控制的企业 13228597-6
上海梅林正广和便利连锁有限公司 最终控股母公司控制的企业 13222985-1
上海冠生园食品有限公司 最终控股母公司控制的企业 60737502-8
上海益民食品一厂有限公司 最终控股母公司控制的企业 13229581-6
东方先导(上海)糖酒有限公司 最终控股母公司控制的企业 75055278-7
上海可的便利店有限公司 最终控股母公司控制的企业 13224944-9
上海牛奶集团东海奶牛场有限公司 最终控股母公司控制的企业 13394129-3
光明食品集团之联营公司：
上海可的广告有限公司 受最终控股母公司重大影响的企业 13254282-1
上海和吉食品有限公司 受最终控股母公司重大影响的企业 75381365-5
上海第一食品连锁发展有限公司 受最终控股母公司重大影响的企业 75291526-2
（五）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
88
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
根据董事会
牛奶集团及
生奶采购 决议按协议 144,406,833 8 155,341,780 8
其下属公司
价执行
光明食品集 根据董事会
团及其下属 糖采购 决议按协议 64,041,967 72 55,065,800 68
公司 价执行
光明食品集 根据董事会
畜牧产品采
团及其下属 决议按协议 11,378,513 4 3,135,504 2
购
公司 价执行
金华市海华 根据董事会
乳业有限公 代加工采购 决议按协议 72,998,009 18 70,884,764 19
司 价执行
根据董事会
源盛运输 运输费用 决议按协议 5,252,731 1 5,284,232 2
价执行
根据董事会
德诺检测 检测费用 决议按协议 5,062,773 33 3,921,896 27
价执行
根据董事会
牛奶集团及
租赁费用 决议按协议 4,026,127 7 2,818,415 7
其下属公司
价执行
根据董事会
光明集团及
商超渠道费 决议按协议 13,644,760 14 12,498,258 13
其下属公司
价执行
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
根据董事会
牛奶集团及 畜牧产品销
决议按协议 1,848,449 1 899,477 -
其下属公司 售
价执行
光明食品有 根据董事会
限公司及其 乳制品销售 决议按协议 188,731,393 3 160,921,300 3
下属公司 价执行
光明食品集 根据董事会
团之联营公 乳制品销售 决议按协议 25,252,765 - 20,730,134 -
司 价执行
金华市海华 包装物原材 根据董事会 16,349,239 6
89
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
乳业有限公 料销售 决议按协议
司 价执行
根据董事会
牛奶集团及
乳制品销售 决议按协议 26,695,235 - 91,245 -
其下属公司
价执行
(六)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 牛奶集团及其下属公司 3,590,946 26,555,664
光明食品集团及其下属公司 88,982,102 76,794,921
光明食品集团之联营公司 8,068,890 4,943,565
金华市海华乳业有限公司 986,882 43,660,900
浙江金申奶牛合作有限公司 3,105,073 2,661,883
合计 104,733,893 154,616,933
预付款项 光明食品集团及其下属公司 10,485,470 13,926,625
上市公司应付关联方款项:
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 德诺检测 1,640,159 288,793
金华市海华乳业有限公司 32,880,228 55,669,623
光明食品集团及其下属公司 20,734,724 14,989,152
牛奶集团及其下属公司 24,168,694 12,015,059
合计 79,423,805 82,962,627
其他应付款 源盛运输 17,751 17,751
牛奶集团及其下属公司 - 1,133,872
光明食品集团及其下属公司 266,240 5,903,231
合计 283,991 7,054,854
预收款项 牛奶集团及其下属公司 4,714,051 9,976,829
光明食品集团及其下属公司 200,431 13,793
合计 4,914,482 9,990,622
七、股份支付：
（一） 股份支付总体情况
2013 年 2 月 6 日，股权激励股票 2,642,432 股解锁，2013 年 3 月 22 日，股权激励股票 440,998
股注销。
（二）以权益结算的股份支付情况
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 无
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按各解锁期的业绩条件估计确定
90
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因 部分股权激励股票不满足解锁条件
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 29,118,105
以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,710,422
八、或有事项：
无
九、 承诺事项：
（一）重大承诺事项
(1)资本承诺
单位：万元 币种：人民币
年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 26,670 27,547
- 大额发包合同 - -
- 对外投资承诺 - -
合计 26,670 27,547
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：万元 币种：人民币
年末数 年初数
资产负债表日后第 1 年 2,473 3,399
资产负债表日后第 2 年 1,355 1,546
资产负债表日后第 3 年 1,639 1,164
以后年度 2,185 3,242
合计 7,652 9,351
十、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
种类 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 2,369,695,967 96 751,128,809 98 2,077,626,544 95 749,523,566 98
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,553,262 - 4,553,262 1 15,314,572 1 6,664,216 1
应收账款
按风险组合计提坏账
97,636,240 4 5,340,143 1 96,066,345 4 5,225,939 1
的应收账款
合计 2,471,885,469 100 761,022,214 100 2,189,007,461 100 761,413,721 100
应收账款种类的说明：
91
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本公司对于
人民币超过 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。
应收账款账龄如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 1,795,561,753 72 84,698,498 1,511,352,634 69 83,758,894
1至2年 98,020,203 4 98,020,203 109,744,387 5 109,744,387
2至3年 14,682,924 1 14,682,924 8,489,230 1 8,489,230
3 年以上 563,620,589 23 563,620,589 559,421,210 25 559,421,210
合计 2,471,885,469 100 761,022,214 2,189,007,461 100 761,413,721
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按历史经验个
其他客户 4,553,262 4,553,262 100
别认定计提
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 97,636,240 100 5,340,143 96,066,345 100 5,225,939
其中：半年以内 96,617,726 99 4,830,886 95,127,186 99 4,756,359
一年以内 1,018,514 1 509,257 939,159 1 469,580
合计 97,636,240 100 5,340,143 96,066,345 100 5,225,939
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明:
本集团该部分其他应收款单项金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及
历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注二、10。
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
天津光明梦得乳品有限公司 子公司 201,986,656 8
上海光明随心订电子商务有限公司 子公司 169,579,158 7
92
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
南京光明乳业销售有限公司 子公司 169,276,157 7
北京光明健康乳业销售有限公司 子公司 167,367,255 7
光明乳业(德州)有限公司 子公司 162,703,047 7
合计 / 870,912,273 36
（二）其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
种类 (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
1,033,015,590 98 434,339,527 99 1,094,092,452 98 437,417,953 98
备的其他应收账
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
12,120,657 1 11,431,212 1 10,711,559 1 9,700,047 2
账准备的其他应
收账款
按风险组合计提
10,571,412 1 195,565 - 8,501,459 1 151,362 -
坏账的应收账款
合计 1,055,707,659 100 445,966,304 100 1,113,305,470 100 447,269,362 100
其他应收款种类的说明：
本公司将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。本公司
对于人民币超过 100 万元以上的其他应收款进行单独减值测试。
其他应收账款账龄如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
比例
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 （%） 坏账准备
1 年以内 207,294,075 20 93,893,863 293,236,319 26 94,893,862
1至2年 94,116,468 9 42,092,999 115,703,755 10 43,042,999
2至3年 129,493,018 12 68,179,069 140,701,860 13 66,229,069
3 年以上 624,804,098 59 241,800,373 563,663,536 51 243,103,432
合计 1,055,707,659 100 445,966,304 1,113,305,470 100 447,269,362
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
其他收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
公司 I 894,773 894,773 100 预计收回可能性不大
公司 J 694,705 694,705 100 预计收回可能性不大
武汉光明乳业销售公司 239,511 186,710 78 对超额亏损子公司计提坏账准备
其他 10,291,668 9,655,024 94
93
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 12,120,657 11,431,212
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准
账龄 金额 比例(%) 备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 9,791,652 93 - 7,997,732 94 -
1至2年 417,694 4 41,770 251,252 3 25,125
2至3年 108,952 1 27,238 - - -
3 年以上 253,114 2 126,557 252,475 3 126,237
合计 10,571,412 100 195,565 8,501,459 100 151,362
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明:
本公司该部分其他应收款金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史
损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(二)、10。
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
上海光明荷斯坦牧业有限公司 子公司 181,595,353 17
北京光明健能乳业有限公司 子公司 180,366,341 17
上海光明奶酪黄油有限公司 子公司 120,549,542 11
北京光明健康乳业有限公司 子公司 83,793,250 8
广州光明乳品有限公司 子公司 82,438,948 8
合计 / 648,743,434 61
94
光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）长期股权投资
单位：元 币种：人民币
在被投资
单位 在被投资单位持股比例
持股比例 在被投资单位表决权 与表决权比例不一致的
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 (%) 比例(%) 说明 减值准备
源盛运输 权益法 340,000 1,278,391 -1,870 1,276,521 34 34 不适用 -
德诺检测 权益法 2,500,000 8,885,291 1,590,035 10,475,326 25 25 不适用 -
金华海华 权益法 14,965,000 15,362,681 -1,006,104 14,356,577 20 20 不适用 -
呼伦贝尔光明 成本法 5,916,000 5,916,000 5,916,000 100 100 不适用 -
随心订电子 成本法 21,000,000 21,000,000 21,000,000 100 100 不适用 21,000,000
无锡光明 成本法 5,100,000 5,100,000 5,100,000 51 51 不适用 5,100,000
乳品四厂 成本法 36,436,500 36,436,500 36,436,500 82 82 不适用 -
南京光明 成本法 14,250,000 14,250,000 14,250,000 95 95 不适用 -
黑龙江光明 成本法 200,702,318 200,702,318 200,702,318 100 100 不适用 -
北京健康 成本法 19,449,435 19,449,435 19,449,435 80 80 不适用 19,449,435
北京健能 成本法 107,590,000 107,590,000 107,590,000 100 100 不适用 -
武汉光明 成本法 11,112,144 11,112,144 11,112,144 60 60 不适用 -
永安乳品 成本法 11,203,385 11,203,385 11,203,385 100 100 不适用 -
广州光明 成本法 18,000,000 18,000,000 18,000,000 100 100 不适用 -
上海光明保鲜 成本法 1 1 1 75 75 不适用 -
上海酸乳酪 成本法 1 1 1 75 75 不适用 -
广州酸乳酪 成本法 46,721,150 - 0 100 100 不适用 -
天津光明 成本法 18,000,000 48,000,000 60 60 不适用 -
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
48,000,000
泾阳光明 成本法 18,000,000 18,000,000 18,000,000 100 100 不适用 -
德州光明 成本法 13,940,000 24,140,000 24,140,000 51 51 不适用 -
湖南光明 成本法 15,000,000 15,000,000 15,000,000 100 100 不适用 -
上海奶酪黄油 成本法 16,000,000 16,000,000 16,000,000 95 95 不适用 16,000,000
上海果汁饮料 成本法 15,000,000 15,000,000 15,000,000 100 100 不适用 -
上海荷斯坦 成本法 80,000,000 160,000,000 160,000,000 80 80 不适用 -
上海光明销售 成本法 18,000,000 18,000,000 18,000,000 90 90 不适用 -
北京健康销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
杭州销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
合肥销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
武汉销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
西安销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
南京销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
广州销售 成本法 202,000 202,000 202,000 100 100 不适用 202,000
济南销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
郑州光明 成本法 15,000,000 15,000,000 15,000,000 100（注） 100 不适用 15,000,000
沈阳销售 成本法 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用 100,000
成都光明 成本法 37,800,000 37,800,000 37,800,000 100 100 不适用 -
育种中心 成本法 14,570,700 14,570,700 14,570,700 51 51 不适用 -
光明投资 成本法 220,367,059 220,367,059 220,367,059 100 100 不适用 -
武汉奶牛场 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100 100 不适用 -
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
德州牧场 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100 100 不适用 -
合计 1,057,965,693 1,109,165,906 30,582,061 1,139,747,967 77,551,435
注: 2013 年 5 月 6 日，公司之子公司郑州光明山盟乳业有限公司（“郑州光明”）股权结构发生变更，原股东郑州山盟有限责任公司出让其全部
30%的股权，出让股权由公司之子公司北京光明健能乳业有限公司（“北京健能”）购买。购买后公司对“郑州光明”持股比例变更为 100%。
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,345,491,441 3,757,470,194
其他业务收入 665,347,182 493,928,157
营业成本 3,546,554,549 2,998,407,903
（五）投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 279,795,495 361,521,762
权益法核算的长期股权投资收益 582,061 3,067,990
合计 280,377,556 364,589,752
（六）现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 350,057,720 349,588,862
加：资产减值准备 -1,062,877 2,563,044
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
43,112,447 42,819,266
折旧
无形资产摊销 1,108,714 1,114,038
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
180,846 -58,814
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,899,859
投资损失（收益以“－”号填列） -280,377,556 -364,589,752
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,382,705 -40,651,285
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,580,476 12,802,255
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -226,073,151 -373,787,140
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,390,422 396,064,244
其他 2,710,422 5,872,581
经营活动产生的现金流量净额 -208,916,194 39,637,158
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金的期末余额 1,424,549,633 679,168,169
减：现金的期初余额 1,737,189,884 717,802,265
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -312,640,251 -38,634,096
十一、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -13,011,453
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 30,812,186
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -935,263
少数股东权益影响额 -875,369
所得税影响额 -2,832,095
合计 13,158,006
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.65 0.1208 不适用
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.33 0.1101 不适用
公司普通股股东的净利润
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光明乳业股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的中期报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：庄国蔚
光明乳业股份有限公司
2013 年 8 月 28 日
100