关于光明乳业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 德师报(函)字(20)第 Q00837 号 光明乳业股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“贵 公司”)2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表及 2019 年度合并及母公司利润表、合并及 母股东权益变动表和合并及母公司现金流量表,并于 2020 年 4 月 17 日签发了德师报(审)字(20) 第 P01989 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》(2017 年修订,证监会公告[2017]16 号)的要求,贵公司编制了后附的 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。 我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的 财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计 师审计准则对贵公司实施 2019 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外, 我们并未对汇总表所载资料执 行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,后附的汇总表应 当与已审财务报表一并阅读。 本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 之用,不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海 2020 年 4 月 17 日 光明乳业股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:人民币万元 2019 年度占用 2019 年度占 2019 年度 2019 年期末 占用方与上市公 上市公司核算 2019 年期初 占用形成 非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 占用性质 司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 原因 (不含利息) 息(如有) 发生金额 额 最终控股母公司 大股东及其附属企业 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用 及其下属公司 总计 - - - - - 2019 年度占用 2019 年度占 2019 年度 2019 年期末 往来方与上市公 上市公司核算 2019 年期初 往来形成 其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 往来性质 司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 原因 (不含利息) 息(如有) 发生金额 额 最终控股母公司 大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 应收账款 7,633.03 34,073.54 - 35,951.57 5,755.00 往来款 经营性往来 及其下属公司 最终控股母公司 大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 预付款项 89.13 380.74 - 0.96 468.91 往来款 经营性往来 及其下属公司 最终控股母公司 大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 其他应收款 696.03 4.44 - 0.97 699.50 注1 经营性往来 及其下属公司 小计 8,418.19 34,458.72 - 35,953.50 6,923.41 上海光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 16,855.53 33.26 - 33.04 16,855.75 周转金 非经营性占用 周转金和 上海光明随心订电子商务有限公司 子公司 其他应收款 3,875.95 2,821.88 - 563.43 6,134.40 非经营性占用 代垫款 周转金和 上海乳品四厂有限公司 子公司 其他应收款 2,120.14 2,082.90 - - 4,203.04 非经营性占用 代垫款 周转金和 呼伦贝尔光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 4,156.78 530.00 - - 4,686.78 非经营性占用 代垫款 南京光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 373.26 361.30 - 323.26 411.30 周转金 非经营性占用 黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 子公司 其他应收款 - 1,768.65 - - 1,768.65 周转金 非经营性占用 上市公司的子公司 南京光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 203.96 - - 0.23 203.73 周转金 非经营性占用 及其附属企业 杭州光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 298.77 - - 0.03 298.74 周转金 非经营性占用 合肥光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1.00 - - - 1.00 周转金 非经营性占用 武汉光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 16.40 - - - 16.40 周转金 非经营性占用 西安光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 5,629.33 - - - 5,629.33 周转金 非经营性占用 北京光明健康乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 36,908.18 - - - 36,908.18 周转金 非经营性占用 武汉光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 408.29 2,199.76 - 367.74 2,240.31 周转金 非经营性占用 北京光明健康乳业有限公司 子公司 其他应收款 8,379.33 - - - 8,379.33 周转金 非经营性占用 上海永安乳品有限公司 子公司 其他应收款 1.30 1,219.92 - 0.73 1,220.49 周转金 非经营性占用 广州光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 97.89 - - - 97.89 周转金 非经营性占用 上海光明保鲜乳制品有限公司 子公司 其他应收款 1.17 - - - 1.17 代垫款 非经营性占用 上海光明酸乳酪有限公司 子公司 其他应收款 0.12 - - - 0.12 代垫款 非经营性占用 2019 年期初 2019 年度占用 2019 年度占 2019 年度 2019 年期末 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成 其它关联资金往来 资金往来方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 往来性质 司的关联关系 的会计科目 原因 额 (不含利息) 息(如有) 发生金额 额 济南光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 23,794.18 - - - 23,794.18 周转金 非经营性占用 3,985.12 318.47 - 1.25 4,302.34 周转金和 光明乳业(泾阳)有限公司 子公司 其他应收款 非经营性占用 代垫款 北京光明健能乳业有限公司 子公司 其他应收款 29,653.43 0.47 - 2,023.04 27,630.86 周转金 非经营性占用 广州光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 8,310.75 1.77 - 1.77 8,310.75 周转金 非经营性占用 湖南光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 160.11 614.27 - 0.20 774.18 周转金 非经营性占用 469.00 700.58 - 449.14 720.44 周转金和 光明乳业(德州)有限公司 子公司 其他应收款 非经营性占用 代垫款 成都光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 19,752.16 1.36 - 0.02 19,753.50 周转金 非经营性占用 天津光明梦得乳品有限公司 子公司 其他应收款 1,168.89 15,563.18 - 131.41 16,600.66 周转金 非经营性占用 上市公司的子公司 周转金和 光明牧业有限公司 子公司 其他应收款 85,919.43 55.20 - 38,055.20 47,919.43 非经营性占用 及其附属企业 代垫款 周转金和 上海光明奶酪黄油有限公司 子公司 其他应收款 5,892.27 3.75 - 3.82 5,892.20 非经营性占用 代垫款 上海领鲜物流有限公司 子公司 其他应收款 8,300.91 900.17 - 1,017.05 8,184.03 周转金 非经营性占用 沈阳光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 9,643.69 - - - 9,643.69 周转金 非经营性占用 郑州光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 22,896.91 857.82 - - 23,754.73 周转金 非经营性占用 黑龙江佳元乳品有限公司 子公司 其他应收款 - 244.81 - - 244.81 代垫款 非经营性占用 黑龙江光明优幼营养品有限公司 子公司 其他应收款 327.33 2.39 - 0.24 329.48 周转金 非经营性占用 新疆阿勒泰光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 2,111.33 793.08 - - 2,904.41 代垫款 非经营性占用 上海光明乳业国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 8,000.00 12,003.98 - 8,005.45 11,998.53 代垫款 非经营性占用 上海益民食品一厂有限公司 子公司 其他应收款 - 11,002.89 - 2.89 11,000.00 周转金 非经营性占用 天津光明优加乳品销售有限公司 子公司 其他应收款 2,800.00 - - 2,800.00 - 代垫款 非经营性占用 小计 312,512.91 54,081.86 - 53,779.94 312,814.83 关联自然人 不适用 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用 其他关联方及其附属企业 不适用 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用 总计 320,931.10 88,540.58 - 89,733.44 319,738.24 注 1:主要系以前年度本集团向光明食品(集团)有限公司及其附属子公司出售固定资产而形成的经营性往来。 注 2:于 2019 年 12 月 31 日,本集团银行存款中人民币 2,073,113,321 元存放于最终控股母公司之下属公司光明食品集团财务有限公司。 此表已于 2020 年 4 月 17 日获董事会批准。 企业负责人:濮韶华 主管会计工作的负责人:刘瑞兵 会计机构负责人:华志勇