证券代码：600597 证券简称：光明乳业 公告编号：临 2021-043 号
光明乳业股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、追溯调整基本情况
2021 年 3 月 16 日，光明乳业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）
召开第六届董事会第五十二次会议，会议审议通过《关于收购大丰鼎盛农业有限
公司 100%股权的议案》及《关于收购上海鼎瀛农业有限公司 100%股权的议案》
两项议案。公司收购本公司控股股东光明食品（集团）有限公司（以下简称“光
明食品集团”）间接控制的子公司上海鼎牛饲料有限公司（以下简称“上海鼎牛”）
所持有的大丰鼎盛农业有限公司（以下简称“鼎盛”）股权及上海鼎瀛农业有限
公司（以下简称“鼎瀛”）股权。2021 年第二季度，公司完成上述股权的产权交
割手续，将鼎盛、鼎瀛纳入本公司合并报表范围。
由于公司与鼎盛、鼎瀛在其合并入本公司前后均受光明食品集团控制且该控
制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 33 号——合并财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现
在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资
产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生
在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成
的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并
资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合
并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合
并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应
1
当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
二、追溯调整
1、对 2020 年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
人民币元
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 影响数
追溯调整后 追溯调整前
流动资产：
货币资金 2,961,051,717 2,949,351,186 11,700,531
衍生金融资产 293,614,015 293,614,015
应收票据
应收账款 1,820,563,496 1,815,453,368 5,110,128
预付款项 525,182,672 524,691,404 491,268
其他应收款 252,581,619 252,581,619
其中：应收利息
应收股利
存货 2,882,834,102 2,862,339,185 20,494,917
持有待售资产 18,148,150 18,148,150
其他流动资产 261,868,709 260,673,454 1,195,255
流动资产合计 9,015,844,480 8,976,852,381 38,992,099
非流动资产：
长期股权投资 115,209,613 115,209,613
其他权益工具投资 2,267,550 2,267,550
其他非流动金融资产 28,020,055 28,020,055
固定资产 8,200,484,680 8,157,716,082 42,768,598
在建工程 675,778,803 675,778,803
生产性生物资产 851,376,371 851,376,371
使用权资产
无形资产 443,071,922 443,071,922
商誉 545,906,979 545,906,979
长期待摊费用 15,765,210 12,742,354 3,022,856
递延所得税资产 245,640,026 245,640,026
其他非流动资产 32,409,710 26,255,710 6,154,000
非流动资产合计 11,155,930,919 11,103,985,465 51,945,454
资产总计 20,171,775,399 20,080,837,846 90,937,553
流动负债：
短期借款 1,314,421,625 1,314,421,625
衍生金融负债 26,241,322 26,241,322
2
应付票据
应付账款 3,006,567,242 2,987,733,504 18,833,738
预收款项
合同负债 891,013,196 889,946,111 1,067,085
应付职工薪酬 479,709,159 477,268,839 2,440,320
应交税费 372,468,629 372,389,037 79,592
其他应付款 2,557,429,268 2,506,578,716 50,850,552
其中：应付利息
应付股利 27,395,781 21,857,981 5,537,800
一年内到期的非流动负债 319,448,063 319,448,063
其他流动负债 112,784,930 112,784,930
流动负债合计 9,080,083,434 9,006,812,147 73,271,287
非流动负债：
长期借款 477,306,993 477,306,993
应付债券 834,080,608 834,080,608
租赁负债
长期应付款 22,203,358 21,069,568 1,133,790
预计负债
递延收益 498,479,400 498,479,400 -
递延所得税负债 327,825,044 327,825,044
非流动负债合计 2,159,895,403 2,158,761,613 1,133,790
负债合计 11,239,978,837 11,165,573,760 74,405,077
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,224,487,509 1,224,487,509
资本公积 1,706,112,354 1,689,958,354 16,154,000
减：库存股 193,200 193,200
其他综合收益 -51,078,511 -51,078,511
盈余公积 619,319,961 612,243,755 7,076,206
未分配利润 2,796,971,755 2,803,669,485 -6,697,730
归属于母公司所有者权益
6,295,619,868 6,279,087,392 16,532,476
（或股东权益）合计
少数股东权益 2,636,176,694 2,636,176,694
所有者权益（或股东权
8,931,796,562 8,915,264,086 16,532,476
益）合计
负债和所有者权益（或
20,171,775,399 20,080,837,846 90,937,553
股东权益）总计
2、对 2020 年半年度报告合并利润表追溯调整如下：
人民币元
2020 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目 影响数
追溯调整后 追溯调整前
一、营业总收入 12,153,649,919 12,146,010,002 7,639,917
3
其中：营业收入 12,153,649,919 12,146,010,002 7,639,917
二、营业总成本 11,571,913,666 11,569,529,578 2,384,088
其中：营业成本 8,353,188,233 8,352,797,672 390,561
税金及附加 47,297,820 47,292,091 5,729
销售费用 2,709,977,305 2,709,656,977 320,328
管理费用 364,925,008 363,207,058 1,717,950
研发费用 39,191,126 39,191,126 -
财务费用 57,334,174 57,384,654 -50,480
加：其他收益 82,021,509 82,017,063 4,446
投资收益（损失以“－”号填列） -3,981,681 -3,981,681 -
其中：对联营企业和合营企业
-3,981,681 -3,981,681 -
的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填
-10,214,853 -10,214,853 -
列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,972,628 -7,210,434 237,806
资产处置收益（损失以“－”号填
341,369 341,369 -
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 642,929,969 637,431,888 5,498,081
加：营业外收入 14,434,727 14,427,090 7,637
减：营业外支出 41,661,073 41,661,073 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
615,703,623 610,197,905 5,505,718
列）
减：所得税费用 124,408,912 124,408,912 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 491,294,711 485,788,993 5,505,718
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
491,294,711 485,788,993 5,505,718
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净
313,769,371 308,263,653 5,505,718
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
177,525,340 177,525,340 -
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -106,259,356 -106,259,356 -
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-49,965,680 -49,965,680 -
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
4
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -49,965,680 -49,965,680 -
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期储备（现金流量套
-11,191,159 -11,191,159 -
期损益的有效部分）
5.外币财务报表折算差额 -38,774,521 -38,774,521 -
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
-56,293,676 -56,293,676 -
净额
七、综合收益总额 385,035,355 379,529,637 5,505,718
归属于母公司所有者的综合收益总额 263,803,691 258,297,973 5,505,718
归属于少数股东的综合收益总额 121,231,664 121,231,664 -
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.26 0.25 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) 0.26 0.25 0.01
3、对 2020 年半年度报告合并现金流量表追溯调整如下：
人民币元
2020 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目 影响数
追溯调整后 追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,371,632,945 13,363,993,027 7,639,918
收到的税费返还 132,526,623 132,526,623 -
收到其他与经营活动有关的现金 227,528,616 220,992,901 6,535,715
经营活动现金流入小计 13,731,688,184 13,717,512,551 14,175,633
购买商品、接受劳务支付的现金 9,463,926,069 9,443,568,401 20,357,668
支付给职工以及为职工支付的现金 1,308,102,661 1,301,758,183 6,344,478
支付的各项税费 558,269,057 558,095,986 173,071
支付其他与经营活动有关的现金 1,762,658,434 1,761,286,413 1,372,021
经营活动现金流出小计 13,092,956,221 13,064,708,983 28,247,238
经营活动产生的现金流量净额 638,731,963 652,803,568 -14,071,605
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
76,167,736 76,167,736 -
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
5
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 338,017,762 338,017,762 -
投资活动现金流入小计 414,185,498 414,185,498 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
894,287,691 894,261,991 25,700
产支付的现金
投资支付的现金 49,000,000 49,000,000 -
取得子公司及其他营业单位支付的现
226,024,856 226,024,856 -
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,169,312,547 1,169,286,847 25,700
投资活动产生的现金流量净额 -755,127,049 -755,101,349 -25,700
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 1,458,092,400 1,458,092,400 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 1,458,092,400 1,458,092,400 -
偿还债务支付的现金 833,541,327 833,541,327 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,576,039 218,576,039 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、
8,216,000 8,216,000 -
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,052,117,366 1,052,117,366 -
筹资活动产生的现金流量净额 405,975,034 405,975,034 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-2,098,419 -2,098,419 -
响
五、现金及现金等价物净增加额 287,481,529 301,578,834 -14,097,305
加：期初现金及现金等价物余额 2,489,410,663 2,480,002,990 9,407,673
六、期末现金及现金等价物余额 2,776,892,192 2,781,581,824 -4,689,632
三、履行的程序
2021 年 8 月 27 日，公司第六届董事会审计委员会第三十五次会议审议通过
《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
2021 年 8 月 27 日，公司第六届董事会第五十六次会议审议通过《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为：公司因同一控制合并
所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要
求；追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况。
2021 年 8 月 27 日，公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整财
6
务数据的议案》发表如下独立意见：同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财
务数据的议案》；公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企
业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司
实际经营状况；追溯调整涉及决策程序符合公司《章程》及《股票上市规则》等
相关法律法规的要求。
2021 年 8 月 27 日，公司第六届监事会第二十六次会议审议通过《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：公司因同一控制合并
所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要
求；追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况；追溯调整涉及决策程
序符合本公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。
四、备查文件
1、第六届董事会审计委员会第三十五次会议决议；
2、第六届董事会第五十六次会议决议；
3、独立董事同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》的
意见；
4、第六届监事会第二十六次会议决议。
特此公告。
光明乳业股份有限公司董事会
二零二一年八月二十七日
7
